威高骨科:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：688161证券简称：威高骨科公告编号：2023-018
山东威高骨科材料股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
山东威高骨科材料股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议分别审议并通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将具体事宜公告如下；
一、本次追溯调整的原因
公司于2022年12月12日、2022年12月29日分别召开了第二届董事会第
二十二次会议、第二届监事会第十三次会议及2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司股权收购暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金
103000.00万元收购山东威高新生医疗器械有限公司（以下简称“新生医疗”）
100%的股权。本次收购完成后，公司合计持有新生医疗公司100%股权，新生医
疗公司被纳入公司合并报表范围。上述股权交易已于2023年1月11日完成。
公司与新生医疗合并前后均受同一实际控制人控制且该控制并非暂时性的，因此公司对新生医疗的合并为同一控制下企业合并。公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2022年度财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第20号—企业合并》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算;编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量
1表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益
及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况;对
于同控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、追溯调整事项对比较期间合并财务报表的财务状况、经营成果和现金流量的影响
因上述同一控制下合并范围变化调整，本公司相应对2022年度合并财务报表进行了追溯调整，相关科目的影响具体如下：
（一）对2022年12月31日合并资产负债表项目的影响如下：
单位：人民币元项目追溯调整前调整数追溯调整后
流动资产：
货币资金2614680891.44102208228.392716889119.83交易性金融资产
应收票据19451738.8012861472.7732313211.57
应收账款407597757.77114617737.47522215495.24
应收款项融资52148284.1413452611.0265600895.16
预付款项10373804.80466047.1410839851.94
其他应收款1895855.04993420.862889275.90
存货658208992.658411770.72666620763.37一年内到期的非流动资产
其他流动资产1230984146.29645998.701231630144.99
流动资产合计4995341470.93253657287.075248998758.00
非流动资产：
长期股权投资
固定资产425127271.691730336.94426857608.63在建工程
无形资产100345505.35218867.92100564373.27
使用权资产14702470.0214702470.02
长期待摊费用96683203.4696683203.46
递延所得税资产62368055.991884236.8964252292.88
其他非流动资产57525441.255471103.3362996544.58
非流动资产合计756751947.769304545.08766056492.84
资产总计5752093418.69262961832.156015055250.84
2项目追溯调整前调整数追溯调整后
流动负债：
短期借款
应付票据29462750.5529462750.55
应付账款351644993.8547126761.96398771755.81预收款项
合同负债41775727.004336715.4646112442.46
应付职工薪酬104253843.468480363.54112734207.00
应交税费61562458.6527957260.5189519719.16
其他应付款162030933.9427439677.32189470611.26
一年内到期的非流动负债4493737.424493737.42
其他流动负债12784575.305543773.0118328348.31
流动负债合计768009020.17120884551.80888893571.97
非流动负债：
长期借款
租赁负债9530629.959530629.95
预计负债63746786.126298539.8570045325.97
递延收益30533381.1030533381.10
递延所得税负债9742613.1796899.819839512.98其他非流动负债
非流动负债合计113553410.346395439.66119948850.00
负债合计881562430.51127279991.461008842421.97
股东权益：
股本400000000.00400000000.00
资本公积2351540336.5415109450.002366649786.54
盈余公积200000000.00200000000.00一般风险准备
未分配利润1918843071.15120572390.692039415461.84
归属于母公司股东权益合计4870383407.69135681840.695006065248.38
少数股东权益147580.49147580.49
股东权益合计4870530988.18135681840.695006212828.87
负债和股东权益总计5752093418.69262961832.156015055250.84
（二）对2022年度合并利润表项目的影响如下：
单位：人民币元项目追溯调整前调整数追溯调整后
一、营业总收入1848116496.02209856274.232057972770.25
减：营业成本466329327.3315716957.04482046284.37
税金及附加26703442.052190071.0628893513.11
销售费用601440012.84109372915.59710812928.43
管理费用69964185.525681831.7775646017.29
研发费用107766860.129890110.51117656970.63
3项目追溯调整前调整数追溯调整后
财务费用-37205496.39-1104485.17-38309981.56
其中：利息费用613117.32613117.32
利息收入35886437.611121458.3837007895.99
加：其他收益13303110.03327382.4213630492.45
投资收益27565892.6727565892.67
信用减值损失-8138314.08-597673.13-8735987.21
资产减值损失-7452813.89-7452813.89
资产处置收益228416.8442820.39271237.23
二、营业利润638624456.1267881403.11706505859.23
加：营业外收入306225.7786332.44392558.21
减：营业外支出557168.42131062.55688230.97
三、利润总额638373513.4767836673.00706210186.47
减：所得税费用94514572.4711320547.55105835120.02
四、净利润543858941.0056516125.45600375066.45
归属于母公司所有者的综合收益总额544205781.1456516125.45600721906.59
归属于少数股东的综合收益总额-346840.14-346840.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益1.360.141.50
（二）稀释每股收益1.360.141.50
（三）对2022年度合并现金流量表项目的影响如下：
单位：人民币元项目重述前金额累积影响金额重述后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1964315769.78170556987.782134872757.56
收到的税费返还9076681.069076681.06
收到其他与经营活动有关的现金81166024.2154495191.58135661215.79
经营活动现金流入小计2054558475.05225052179.362279610654.41
购买商品、接受劳务支付的现金399362824.3418031710.47417394534.81
支付给职工以及为职工支付的现金320372139.6033724870.96354097010.56
支付的各项税费312519228.2925321321.83337840550.12
支付其他与经营活动有关的现金578765873.2382950628.00661716501.23
经营活动现金流出小计1611020065.46160028531.261771048596.72
经营活动产生的现金流量净额443538409.5965023648.10508562057.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金870000000.00870000000.00
取得投资收益收到的现金26017640.6826017640.68
处置固定资产、无形资产和其他长
1224567.16184146.641408713.80
期资产收回的现金净额
4项目重述前金额累积影响金额重述后金额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金4679117.1044198009.5948877126.69
投资活动现金流入小计901921324.9444382156.23946303481.17
购建固定资产、无形资产和其他长
108557444.687203127.33115760572.01
期资产支付的现金
投资支付的现金960000000.00960000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1068557444.687203127.331075760572.01
投资活动产生的现金流量净额-166636119.7437179028.90-129457090.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金4343459.254343459.25
筹资活动现金流入小计4343459.254343459.25偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
211442497.13211442497.13
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金21576724.7421576724.74
筹资活动现金流出小计233019221.87233019221.87
筹资活动产生的现金流量净额-228675762.62-228675762.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-548366.86-548366.86响
五、现金及现金等价物净增加额47678160.37102202677.00149880837.37
加：期初现金及现金等价物余额2555172731.075551.392555178282.46
六、期末现金及现金等价物余额2602850891.44102208228.392705059119.83
三、董事会关于本次追溯调整的相关说明公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据符合国家颁布
的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，更具可比性。
四、监事会关于本次追溯调整的相关说明
公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据依据充分，符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策，追溯调整
5后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况。
五、独立董事关于本次追溯调整的独立意见
独立董事认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表
数据依据充分，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况，不存在损害公司和股东利益的情形。
六、备查文件
1、公司第三届董事会第三次会议决议；
2、公司第三届监事会第三次会议决议；
3、独立董事对公司第三届董事会第三次会议相关事项发表的独立意见。
特此公告。
山东威高骨科材料股份有限公司董事会
2023年4月28日
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