景嘉微:前次募集资金使用情况鉴证报告

长沙景嘉微电子股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告长沙景嘉微电子股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告
中瑞诚鉴字[2023]第301659号
中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市海淀区西直门北大街32号院1号楼15层1806
电话：010-66553366邮编：100082传真：6655337766553380长沙景嘉微电子股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告
目录
*前次募集资金使用情况鉴证报告………………第1-2页
*前次募集资金使用情况报告……………………第1-3页
*前次募集资金使用情况对照表…………………第4-5页
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电话：010-66553366邮编：100082传真：6655337766553380长沙景嘉微电子股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告长沙景嘉微电子股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告
中瑞诚鉴字[2023]第301659号
长沙景嘉微电子股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的长沙景嘉微电子股份有限公司（以下简称“景嘉微公司”）管理层编制的截至2022年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》。
一、管理层的责任
按照中国证监会《监管规则适用指引——发行类第7号》编制《前次募集资金使用情况报告》是景嘉微公司管理层的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是对景嘉微公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
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1长沙景嘉微电子股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
四、鉴证结论
我们认为，景嘉微公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会发布的《监管规则适用指引——发行类第7号》规定，在所有重大方面如实反映了景嘉微公司截至2022年12月31日前次募集资金使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供景嘉微公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为景嘉微公司向特定对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
中瑞诚会计师事务所中国注册会计师：谌秀梅（特殊普通合伙）
中国注册会计师：邱阳
中国·北京二〇二三年五月三十一日
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2长沙景嘉微电子股份有限公司前次募集资金使用情况报告
长沙景嘉微电子股份有限公司前次募集资金使用情况报告
一、前次募集资金基本情况
（一）前次募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于核准长沙景嘉微电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]1910号）核准，公司获准非公开发行股份不超过5416.18万股。公司本次实际非公开发行股票3059.62万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股35.56元。本次发行募集资金总额108799.99万元，扣除发行费用833.24万元（不含发行费用的可抵扣增值税进项税额49.81万元），募集资金净额为人民币
107966.75万元。上述募集资金已于2018年12月14日到账，到账情况经天职国际会
计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具天职业字[2018]22929号《验资报告》。
（二）前次募集资金在专项账户中的存放情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高募集资金的使用效率效益，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2号—创业板上市公司规范运作》等相关法律法规和规范性文件的规定，结合公司的实际情况，制定了《长沙景嘉微电子股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》），对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。根据《管理制度》要求，开具了6个募集资金专户明细如下表：
金额单位：人民币万元
开户银行银行账号存入方式初始存放金额2022.12.31余额
中国民生银行股份有限公司长沙香樟路支行630606231活期10000.00-
中国民生银行股份有限公司长沙香樟路支行630605675活期10800.00-
中国民生银行股份有限公司长沙香樟路支行630605933活期87199.99-
中国民生银行股份有限公司长沙香樟路支行630733371活期--
中国民生银行股份有限公司长沙香樟路支行630733517活期--
中国民生银行股份有限公司长沙高桥支行632082707活期--
合计--107999.99-
1长沙景嘉微电子股份有限公司前次募集资金使用情况报告
注：1、截至2022年12月31日，募集资金存放专项账户均已注销。
2、2018年12月14日初始存放金额107999.99万元为募集资金总额108799.99万元扣除承销和保荐费
用800.00万元后余额。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况
截至2022年12月31日，前次募集资金的实际使用情况详见附件1。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况说明公司于2022年2月24日召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议，于2022年3月15日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于终止部分募投项目并使用募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止“面向消费电子领域的通用类芯片研发及产业化项目”并将剩余募集资金永久补充流动资金。
（三）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
截至2022年12月31日，募集资金承诺投资金额为107966.75万元，实际投资金额
38270.80万元，差异情况如下：
单位：万元承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额差异金额差异原因
补充流动资金10000.0010442.43442.43募集资金账户产生的利息收入
项目实施终止，并将剩余募集面向消费电子领域的通用类芯片研
10800.00292.18-10507.82资金永久补充流动资金，募集
发及产业化项目资金账户产生的利息收入项目实施过程中提高效率降低高性能通用图形处理器研发及产业
87166.7527536.19-59630.56成本及募集资金账户产生的利
化项目息收入
合计107966.7538270.80-69695.95
（四）前次募集资金投资项目对外转让及置换情况
截至2022年12月31日，本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让或置换的情况。
（五）闲置募集资金使用情况
截至2022年12月31日，本公司前次募集资金投资项目不存在临时将闲置募集资金
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用于其他用途的情况。
（六）尚未使用的募集资金用途及去向
截至2022年12月31日，尚未使用的募集资金及银行利息已永久补充流动资金，公司募集资金专户均已注销。
三、前次募集资金投资项目实现的效益情况说明
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表截至2022年12月31日前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件2。
（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明不适用。
（三）募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益说明不适用。
（四）前次募集资金中用于认购股份的资产运行状况公司前次募集资金中不存在用于认购股份的情况。
四、前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明
截至2022年12月31日，本公司募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容不存在差异。
附件1：前次募集资金使用情况对照表
附件2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表长沙景嘉微电子股份有限公司
2023年5月31日
3长沙景嘉微电子股份有限公司前次募集资金使用情况报告
附件1前次募集资金使用情况对照表
截至日期：2022年12月31日
编制单位：长沙景嘉微电子股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额107966.75已累计使用募集资金总额38270.80
变更用途的募集资金总额11401.61各年度使用募集资金总额38270.80
2018年
2019年2982.10
变更用途的募集资金总额比例10.56%2020年19540.16
2021年11191.04
2022年4557.50
投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额实际投资金额与项目达到募集前承诺募集后承诺投资募集前承诺投资募集后承诺投资募集后承诺投资预定可使用序号承诺投资项目实际投资项目实际投资金额实际投资金额
投资金额金额金额金额金额的差额（注）状态日期
1补充流动资金补充流动资金10000.0010000.0010442.4310000.0010000.0010442.43442.43不适用
面向消费电子领域面向消费电子领域
2的通用类芯片研发的通用类芯片研发10800.0010800.00292.1810800.0010800.00292.18-10507.82不适用
及产业化项目及产业化项目高性能通用图形处高性能通用图形处
3理器研发及产业化理器研发及产业化87166.7587166.7527536.1987166.7587166.7527536.19-59630.562022年7月
项目项目
合计107966.75107966.7538270.80107966.75107966.7538270.80-69695.95
注：1、补充流动资金项目实际投资额与承诺投资额金额差异系募集资金账户产生的利息收入。
2、面向消费电子领域的通用类芯片研发及产业化项目实际投资额与承诺投资额金额差异系该项目于2022年3月终止，并将剩余募集资金永久补充流动资金及募集资金账户产生的利息收入。
3、高性能通用图形处理器研发及产业化项目实际投资额与承诺投资额金额差异系项目实施过程中提高效率降低成本及募集资金账户产生的利息收入。
4长沙景嘉微电子股份有限公司前次募集资金使用情况报告
附件2前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至日期：2022年12月31日
编制单位：长沙景嘉微电子股份有限公司金额单位：人民币万元实际投资项目最近三年及一期实际效益
截止日累计实现效益是否达到预期效益（注）序号项目名称承诺效益2022年度2021年度2020年度
1补充流动资金不适用不适用不适用不适用不适用不适用
项目达产后，年均面向消费电子领域的通用
2净利润4373.21万不适用不适用不适用不适用不适用
类芯片研发及产业化项目元
项目达产后，年均高性能通用图形处理器研
3净利润27283.66不适用不适用不适用不适用不适用
发及产业化项目万元
注：1、补充流动资金项目，不适用效益测算。
2、面向消费电子领域的通用类芯片研发及产业化项目于2022年3月项目终止，不适用效益测算。
3、高性能通用图形处理器研发及产业化项目于2022年7月结束，暂未进行效益测算。
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