东山精密:前次募集资金使用情况鉴证报告

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一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页
二、前次募集资金使用情况报告…………………………………第3—10页前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2023〕5-91号
苏州东山精密制造股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称东山精密公司）
管理层编制的截至2023年3月31日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供东山精密公司向不特定对象发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为东山精密公司向不特定对象发行可转换公司债券时的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
东山精密公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对东山精密公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
第1页共10页程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，东山精密公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，如实反映了东山精密公司截至2023年3月31日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年五月二十五日
第2页共10页苏州东山精密制造股份有限公司前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，将本公司截至2023年3月31日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的募集及存放情况
(一)前次募集资金的数额、资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于核准苏州东山精密制造股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕980号），本公司由主承销商天风证券股份有限公司采用非公开发行方式，向特定对象发行人民币普通股（A股）股票 103294850 股，发行价为每股人民币28.00元，共计募集资金289225.58万元，坐扣承销和保荐费用2350.00万元（含税）后的募集资金为286875.58万元，已由主承销商天风证券股份有限公司于2020年7月13日汇入本公司募集资金监管账户。另减除申报会计师费、律师费、法定信息披露等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用650.00万元（含税）后，公司本次募集资金净额为286395.39万元（不含税金额）。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕5-9号）。
(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至2023年3月31日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
金额单位：人民币万元
2023年3月
初始存放金额开户银行银行账号31日余额备注
[注1]
[注2]
招商银行股份有限公司苏州分行中新支行7579024150109022972.85
兴业银行股份有限公司苏州分行2066101001007566342828.04
中国银行股份有限公司苏州东山支行48847493565969850.001.26
中国银行股份有限公司苏州东山支行488477507494917.99
中国农业银行股份有限公司苏州东山支行105392010400197172.22
第3页共10页2023年3月初始存放金额开户银行银行账号31日余额备注
[注1]
[注2]
中国进出口银行江苏省分行204000010000061129679589.0011.95
中国工商银行股份有限公司苏州东山支行110202661920050929165322.58148.76
国家开发银行苏州市分行3220156000246156000072114.00180.43
中国农业银行股份有限公司苏州吴中支行105382010401843300.74
中国银行股份有限公司盐城盐都支行5118775511692701.00中国银行股份有限公司盐城世纪大道支行510574878255已销户
合计286875.589765.24
[注1]初始存放金额包括从募集资金专户中用于支付发行权益性证券直接相关的直接
费用650.00万元（含税）
[注2]募集资金余额中包括暂时补充流动资金4.75亿元和募集资金专户中存储的
9765.24万元
二、前次募集资金使用情况前次募集资金使用情况详见本报告附件1。
三、前次募集资金变更情况
(一）募集资金投资项目实施地点变更情况公司于2021年8月10日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于增加部分募投项目实施地点的议案》，增加“年产40万平方米精细线路柔性线路板及配套装配扩产项目”的募集资金投资项目的实施地点。增加实施地点为苏州吴中经济开发区塘东路88号和苏吴国土 2020-WG-16 地块（苏州市吴中经济开发区塘东路北侧）。
(二）募集资金投资项目变更情况
公司于2022年2月17日召开第五届董事会第十九次会议，并于2022年3月8日召开
2022年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将前
次募集资金投资项目“盐城东山通信技术有限公司无线模块生产建设项目”变更为“盐城维信电子有限公司新能源柔性线路板及其装配项目”。新项目调整后投资总额为61565.47万元，占前次募集资金总额的比例为 21.29%。公司变更项目的原因为受 5G 通信建设进度低于预期、下游客户需求放缓等因素的影响，项目投资进度不达预期。且近年来，新能源汽车第 4 页 共 10 页市场快速发展，公司作为国际领先新能源汽车制造商的配套供应商，公司的车载 FPC 产品市场需求提升。为进一步完善产业布局，提升对下游客户的服务能力，进而提升公司综合竞争力，故变更募集资金用途。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明请参见本报告附件1相关说明。
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明请参见本报告附件2相关说明。
七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明本公司不存在前次募集资金用于认购股份的情况。
八、闲置募集资金的使用1、公司于2020年7月31日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过8亿元闲置募集资金进行现金管理，使用期限自本事项经董事会审议通过之日起不超过12个月，包括购买短期（投资期限不超过一年）低风险保本型银行保本型理财产品和转存结构性存款、定期存款、通知存款、协定存款等，在决议有效期内8亿元资金额度可滚动使用。截至2021年7月29日，以上现金管理的资金已经全部到期赎回。
2、公司于2020年7月31日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用闲
第5页共10页置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过15亿元闲置募集资金暂时补
充流动资金，使用期限不超过12个月。截至2021年7月27日，以上补充流动资金的闲置募集资金已经全部归还至募集资金专用账户。
3、公司于2021年7月28日召开第五届董事会十四次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过5亿元闲置募集资金进行现金管理，使用期限自本事项经董事会审议通过之日起不超过12个月，包括购买短期（投资期限不超过一年）低风险保本型银行保本型理财产品和转存结构性存款、定期存款、通知存款、协定存款等，在决议有效期内5亿元资金额度可滚动使用。截至2022年6月30日，以上现金管理的资金已经全部到期赎回。
4、公司于2021年7月28日召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过12亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过12个月。截至2022年6月9日，以上补充流动资金的闲置募集资金已经全部归还至募集资金专用账户。
5、公司于2022年6月13日召开第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过10亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过12个月。截至2023年3月31日，公司闲置募集资金暂时性补充流动资金4.75亿元。
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
公司2019年非公开发行股票募集资金总额289225.58万元，扣除发行费用后募集资金净额为286395.39万元（不含税金额）。截至2023年3月31日，2019年非公开发行募集资金投资项目累计使用募集资金231364.40万元，结余募集资金57265.24万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），占募集资金净额的比例20.00%。结余的主要原因为“Multek 5G 高速高频高密度印刷电路板技术改造项目”和“盐城维信电子有限公司新能源柔性线路板及其装配项目”尚未完工，公司后续将积极推进项目进度。“年产
40 万平方米精细线路柔性线路板及配套装配扩产项目”及“Multek 印刷电路板生产线技术改造项目”产生节余资金634.00万元，占募集资金净额的比例较小。节余的主要原因为公司在募集资金使用过程中本着合理、节约、有效的原则，审慎地使用募集资金，加强各个环节费用的控制、监督和管理，对各项资源进行合理调度和优化，合理降低项目相关成本和费用，形成了募集资金节余。此外，募集资金存放期间产生了利息收入。公司于2023年4月第 6 页 共 10 页Multek 印 Multek 印刷电路板刷电路板
32023年4月19生产线技生产线技72805.8972805.8970146.6972805.8972805.8970146.692659.20[注3]
日术改造项术改造项目目盐城维信电子有限
4公司新能61565.4739242.2461565.4739242.2422323.23[注4]不适用
源柔性线路板及其装配项目盐城东山盐城东山通信技术通信技术
5有限公司有限公司70122.7570122.758420.6870122.7570122.758420.6861702.07[注5]不适用
无线模块无线模块生产建设生产建设项目项目
[注1]“年产40万平方米精细线路柔性线路板及配套装配扩产项目”承诺投资金额与实际投资金额差540.14万元，主要原因系公司在满足项目投入需要的前提下，审慎地使用项目资金，并通过募集资金闲置期间产生的利息收入所致[注 2] “Multek 5G 高速高频高密度印刷电路板技术改造项目”承诺投资金额与实际投资金额差异，主要原因系受到 5G 建设进度低于预期、近几年宏观经济环境变化等影响，投资进度较慢，故项目仍处于建设期[注 3] “Multek 印刷电路板生产线技术改造项目”承诺投资金额与实际投资金额差异较小，仍有部分募集资金需要投入，故产生差异，该项目已于2023年4月19日完成投入并结项。
[注4]“盐城维信电子有限公司新能源柔性线路板及其装配项目”承诺投资金额与实际投资金额差异，主要原因系该项目为2022年变更后新设募投项目，项目仍处于建设期[注5]详见本报告三（二）之说明