中成股份:中信证券股份有限公司关于中成进出口股份有限公司2022年度内部控制评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司
关于中成进出口股份有限公司
2022年度内部控制评价报告的核查意见
中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”或“保荐机构”)作为中成进出
督导的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上
市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》
《企业内部控制基本规范》等有关法律法规的要求,对中成股份《2022年度内部控制评价报告》(以下简称“《评价报告》”)进行了核查,具体情况如下:
一、中成股份内部控制评价工作的情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。2022年度的评价范围包括:公司本部及所属子公司。
纳入评价范围单位占公司合并资产总额的91.57%,营业收入合计占合并营业收
入总额的98.95%；纳入评价范围的主要业务包括:工业固废和工程总承包业务,纳
入评价范围的事项包括:公司组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责
任、风险管理、采购管理、资产管理、资金管理、全面预算管理、信息系统和内部监督等。重点关注的高风险领域主要包括资金管理和采购、采购管理等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作,2022年度聘请中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制进行了独立审计。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
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定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司确定财务报告内部控制缺陷的定量标准为:根据一个或多个控制缺陷的组合导致未能及时防止或发现并纠正的财务报告错报金额划分:
重大缺陷:错报金额≥资产总额的1%
重要缺陷:资产总额的0.5%≤错报金额