高新兴:高新兴科技集团股份有限公司外汇套期保值业务可行性分析报告

高新兴科技集团股份有限公司
开展外汇套期保值业务可行性分析报告
一、开展外汇套期保值业务的背景
随着公司海外业务的发展，外币结算需求不断上升。为提高公司应对外汇波动风险的能力，有效规避和防范外汇市场风险，公司及下属子公司拟与有政府部门批准、具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务。公司开展的外汇套期保值业务与生产经营紧密相关。
二、套期保值业务基本情况
1、主要涉及币种及业务品种
公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营业务所
使用的主要结算货币，主要外币币种为美元。公司拟开展的外汇套期保值业务品种主要包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等。
2、业务规模及投入资金来源
根据公司资产规模及业务需求情况，公司及下属子公司拟开展的外汇套期保值业务额度不超过1000万美元。授权期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过上述额度。公司及下属子公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司自有资金，不涉及募集资金。
3、授权及期限授权期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。鉴于外汇套
期保值业务与公司的经营密切相关，公司董事会授权董事长及其授权人士依据公司制度的规定具体实施外汇套期保值业务方案，签署相关协议及文件。
4、交易对方
公司外汇套期保值业务的交易对方限定为经国家有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。
5、流动性安排
公司所有外汇衍生产品业务均对应正常合理的经营业务背景，与收款时间相匹配，不对公司的流动性造成影响。
三、外汇套期保值业务的必要性和可行性分析
近年来受国际政治、经济不确定因素的影响，外汇市场波动较为频繁，汇率损失对公司经营业绩形成一定的潜在影响。为防范外汇汇率风险，公司有必要根据具体情况，适度开展外汇套期保值业务。
公司开展的外汇套期保值业务与公司业务紧密相关，是基于公司外汇资产、负债状况及外汇收支业务情况而开展的，充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险。
公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，为外汇套期保值业务配备人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保值业务具有可行性。
通过开展外汇套期保值业务，公司能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率波动风险，增强财务稳健性。
四、外汇套期保值业务的风险分析
公司及下属子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险，主要包括：
1、汇率波动风险
在外汇汇率走势与公司判断波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时，从而造成公司损失。
2、内部控制风险
外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于员工操作失误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。
3、交易违约风险
外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
4、法律风险
因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
五、公司拟采取的风险控制措施
1、公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，建立严格有效的风
险管理制度，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和降低各种风险。该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
2、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时
关注国际国内宏观环境变化，适时调整外币收付操作策略，最大限度地避免汇兑损失。
3、为防范内部控制风险，公司财务部门负责统一管理公司外汇套期
保值业务，将严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。具体开展外汇套期保值业务，均需有正常合理的业务背景，以保值为目的，杜绝投机性行为。同时，财务部门必须基于对公司的境外收付汇及外币借款金额的谨慎预测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、借款期间或外币付款时间尽可能相匹配。
4、公司审计监察部定期对外汇套期保值业务进行监督检查，每季度
对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，稽核交易及信息披露是否按照相关内部控制制度执行，并及时将审查情况向公司审计委员会报告。
5、为控制交易违约风险，公司仅与具有相关业务经营资质的大中型
商业银行等合法金融机构开展外汇套期保值业务，保证公司开展外汇套期保值业务的合规合法。
六、会计政策及核算原则公司及下属子公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号—套期会计》《企业会计准则第37号—金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映在资产负债表及利润表、现金流量表的相关项目。
七、公司开展外汇套期保值业务的可行性分析结论公司及下属子公司开展外汇套期保值业务将以日常生产经营为基础，以具体业务项目为依托充分运用外汇套期保值工具规避和防范汇率大幅波动带来的资产减值风险，以达到减少汇兑损失、控制经营风险的目的。公司通过制定《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控机制，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规范，采取的针对性风险控制措施切实可行。
综上所述，公司及下属子公司通过开展外汇套期保值业务，能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，实现以规避风险为目的的资产保值，提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性，不存在损害公司和全体股东利益的情况。因此，公司及下属子公司开展外汇套期保值业务具有一定的必要性和可行性。（本页无正文，为《高新兴科技集团股份有限公司开展外汇套期保值业务可行性分析报告》之签章页）高新兴科技集团股份有限公司董事会
二〇二三年五月三十一日