高澜股份:广州高澜节能技术股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称：公司）原名广州市高澜水技术有限公司，由李琦、吴文伟、唐洪于2001年6月29日共同出资成立，注册资本为人民币101万元，其中李琦的出资额为人民币80.8万元，持有公司全部股权的80%；
唐洪的出资额为人民币15.15万元，持有公司全部股权的15%；吴文伟的出资额为人民币5.05万元，持有公司全部股权的5%。
2002年5月21日，公司通过股东会决议，同意李琦将其所持有公司31%的股
权转让给黄艳美；李琦将其所持有公司18%的股权转让给吴文伟；唐洪将其所持有
公司8%的股权转让给吴文伟。变更后，李琦持有公司全部股权的31%，吴文伟持有公司全部股权的31%，黄艳美持有公司全部股权的31%，唐洪持有公司全部股权的
7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2002年6月17日核准变更。
2003年8月26日，公司通过股东会决议，同意黄艳美将其所持有公司31%的
股权转让给李琦。变更后，李琦持有公司全部股权的62%，吴文伟持有公司全部股权的31%，唐洪持有公司全部股权的7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2003年9月10日核准变更。
2003年11月20日，公司通过股东会决议，同意李琦将其所持有公司25%的股
权转让给董晓栗。变更后，李琦持有公司全部股权的37%，吴文伟持有公司全部股权的31%，董晓栗持有公司全部股权的25%，唐洪持有公司全部股权的7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2003年12月9日核准变更。
2005年11月30日，公司通过股东会决议，同意董晓栗将其所持有公司25%的
股权分别转让给李琦、唐洪及吴文伟。变更后，李琦持有公司全部股权的45%，吴文伟持有公司全部股权的45%，唐洪持有公司全部股权的10%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2005年12月14日核准变更。
2006年6月22日，公司通过股东会决议，同意将公司的注册资本由原来的101
万元变更为1010万元，其中李琦的出资额增加至503.384万元，吴文伟的出资额增加至408.646万元，唐洪的出资额增加至97.97万元。变更后，李琦持有公司全部股权的49.84%，吴文伟持有公司全部股权的40.46%，唐洪持有公司全部股权的9.7%。
就本次增资事宜，工商行政管理机关于2006年7月12日核准变更。
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二○二二年度财务报表附注
2009年5月25日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进姜文、柯加良、广州科技创业投资有限公司、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、广州海汇投资管理有限公司为公司股东；增加公司注册资本人民币354.8649万元，其中李琦名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为36.88%；吴文伟名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为29.94%；唐洪名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为7.18%；姜文名下的注册资本金额为7.5068万元，持有公司全部股权的0.55%；柯加良名下的注册资本金额为4.3676万元，持有公司全部股权的0.32%；广州科技创业投资有限公司名下的注册资本金额为106.4595万元，持有公司全部股权的7.80%，广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）名下的注册资本金额为224.7932万元，持有公司全部股权的16.47%；广州海汇投资管理有限公司名下的注册资本金额为11.7378万元，持有公司全部股权的0.86%。就本此增资扩股事宜，工商行政管理机关于2009年6月11日核准变更。
2010年1月29日经公司全体股东一致同意，以资本公积2645.1351万元转增资本，公司注册资本增加至4010万元。就本次以资本公积转增股本事宜，工商行政管理机关于2010年3月24日核准变更。
2010年5月4日经公司股东会决议同意，公司名称由广州市高澜水技术有限公
司变更为广州高澜节能技术有限公司。就本次更名事宜，工商行政管理机关于2010年5月12日核准变更。
2010年5月18日，经全体股东一致同意，股东李琦、吴文伟、唐洪分别将各
自注册资本出资额中的156.39万元、226.565万元、58.145万元转让给陈建业等25
名自然人股东，其它股东放弃优先购买权。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2010年5月25日核准变更。
2010年6月30日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进
自然人高荣荣为公司股东，增加公司注册资本人民币503.3557万元，公司注册资本增加至4513.3557万元，增资后，高荣荣名下的注册资本金额为503.3557万元，其余股东名下的注册资本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2010年7月12日核准变更。
2010年8月6日，公司股东会通过了梁清利、柯加良对公司的增资协议，公司
注册资本增加至4633.3557万元。其中梁清利增加公司注册资本金人民币80万元，柯加良增加公司注册资本金人民币40万元，其余股东名下的注册资本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2010年8月
18日核准变更。
2010年8月，根据股东会决议，公司吸收合并全资子公司广州高澜电气有限公司。
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二○二二年度财务报表附注2011年4月12日，根据股东会决议及《广州高澜节能技术股份有限公司发起人协议书》的规定，公司申请成立广州高澜节能技术股份有限公司，注册资本为人民币4800万元，分别由李琦、吴文伟、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、高荣荣、广州科技创业投资有限公司、唐洪、陈建业、梁清利、陈绪胜、卢志敏、
柯加良、广州海汇投资管理有限公司、姜文、黄跃明、冷明全、关胜利、陈琪、朱
志宏、曾麟舒、王文红、文宏伟、郭绍强、赖穗云、吴卫平、梁振华、李嘉健、李
漫、陈德忠、陈晗燕、吴健超、黄克峰、刘慧敏、李志道、白少亚、胡卓清等35名
广州高澜节能技术有限公司原股东作为发起人，按广州高澜节能技术有限公司截止2010年11月30日经立信羊城会计师事务所有限公司2010年12月27日出具的（2010)羊查字第20364号《审计报告》审计的净资产人民币99756926.21元（包括实收资本人民币46333557.00元，资本公积人民币11398023.25元，盈余公积人民币
4366765.32元以及未分配利润人民币37658580.64元），按照1:0.4811695972的比
例折为广州高澜节能技术股份有限公司的股份48000000.00股，每股面值人民币1元，余额人民币51756926.21元计入公司资本公积金，属全体股东享有。
2011年5月5日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进荣
信电力电子股份有限公司为公司股东，增加公司股本人民币200万元，公司股本增加至5000万元，增资后，荣信电力电子股份有限公司持有公司的股本为200万元，其余股东名下的股本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2011年5月20日核准变更。
2014年4月21日，根据公司召开的2014年第一次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]94号文《关于核准广州高澜节能技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意高澜股份向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）1667 万股。该次股票发行后，高澜股份的股份总数变更为6667万股，每股面值人民币1.00元，股本总额为人民币6667万元。
2016年8月30日，公司召开2016年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司2016年半年度利润分配预案的议案》，以截至2016年6月30日的公司总股本6667万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增8股，共计转增
53336000股，不送股，不派发现金股利，转增后公司总股本将增加至120006000股。
2018年9月28日，公司召开的第三届董事会第八次会议及2018年10月15日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《2018年限制性股票股权激励计划（草案）及其摘要》、《2018年限制性股票股权激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票股权激励计划相关事宜的议案》及公司于财务报表附注第3页
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2018年12月3日召开的第三届董事会第十次会议通过的决议，公司施行2018年限
制性股票股权激励计划，向激励对象（共161人）授予限制性股票397.19万股。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2018]第 ZC10508 号，股份总数变更为 12397.79 万股，每股面值人民币 1.00 元，注册资本（股本）总额为人民币12397.79万元。
2019年5月31日，公司根据2018年年度股东大会审议通过的《关于公司2018年度利润分配预案的议案》实施利润分配：以2018年12月31日总股本12397.79
万股为基数，以资本公积金向全体股东10股转增5股，共计转增61988950股。转增后公司总股本将增加至185966850股。
2019年7月28日，公司召开的第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十次会议审议通过的《关于调整2018年限制性股票股权激励计划回购数量及回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2018年限制性股票股权激励计划原激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，将其所持的已授予但未解除限售的限制性股票共计150000股回购注销。本次变更后，公司的股份总数变更为
185816850股，每股面值人民币1.00元，注册资本（股本）总额为人民币
185816850.00元。
2019年12月11日，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于回购注销2018年限制性股票股权激励计划部分限制性股票的议案》。鉴于公司2018年限制性股票股权激励计划原激励对象因个人原因离职、激励对象被选举为公司第三届监事会监事，已不符合激励条件，另外，激励对象解除限售额度的限制性股票不符合解除限售条件，将其所持的已授予但未解除限售的限制性股票回购注销。截至2020年2月24日止，回购注销限制性股票最终确认的数量为283872股，每股回购价格为人民币4.26元，回购金额为人民币
1218070.00元，其中，减少注册资本（股本）为人民币283872.00元，减少资本公
积为人民币934198.00元。变更后公司的股本为人民币185532978.00元。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2020]第 ZC10063 号。
2020年4月24日，公司根据第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会
第十五次会议审议通过了《关于公司2019年度利润分配预案的议案》，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，共计转增92766489股，转增后公司总股本将增加至278299467股。
2020年12月4日，公司召开第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票股权激励计划回购价格及回购数量并回购注销部分限制性股票的议案》《关于公司2018年限制性股票股权财务报表附注第4页
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二○二二年度财务报表附注激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，鉴于公司14名激励对象已离职，董事会同意公司回购注销已离职的14名激励对象已获授但尚未解除限售的2018年限制性股票合计340470股，本次变更后，公司的股份总数变更为277958997股，每股面值人民币1.00元，注册资本（股本）总额为人民币278299467.00元。
公司根据2021年召开的第四届董事会第十一次会议审议通过的《关于变更公司注册资本及修订的议案》及贵公司在2021年召开的第三次临时股东大会
审议通过的《关于变更公司注册资本及修订的议案》，鉴于公司2018年限制性股票股权激励计划原激励对象中17名激励对象已在第三个限售期内离职，1名激励对象被选举为公司第四届监事会监事，贵公司将上述18人所持的已授予但未解除限售的限制性股票共计192420股回购注销。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2022]第 ZC10299 号。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定和《广州高澜节能技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定，“高澜转债”的转股期限为自发行结束之日（2020年12月16日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止（即2021年6月16日起至2026年12月9日止，如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日，顺延期间付息款项不另计息）。
2022年8月22日为“高澜转债”停止交易和转股日，截至停止交易和转股日，“高澜转债”累计转股30853547股，2022年12月公司完成工商变更登记及备案手续，并取得了广州市市场监督管理局换发的《营业执照》，注册资本变更为308620124.00元。
截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数308620124股，注册资本为308620124.00元。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月24日批准报出。
(二)行业性质本公司所属行业为工业制造业。
(三)营业范围
能源技术研究、技术开发服务；节能技术开发服务；环保技术开发服务；节能技术转让服务；电气设备零售；电气设备批发；电气机械设备销售；通用机械设备销售；
货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；电力电子技术服务；工业自动控制
系统装置制造；电子、通信与自动控制技术研究、开发；信息电子技术服务；通用财务报表附注第5页
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二○二二年度财务报表附注设备修理；专用设备修理；电气设备修理；纯水冷却技术开发服务；纯水冷却装置制造；纯水冷却装置销售；电子自动化工程安装服务；电子设备工程安装服务；建
筑物空调设备、通风设备系统安装服务；机电设备安装服务；水处理安装服务；电力输送设施安装工程服务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构；投资管理服务；软件批发；软件开发；软件零售；软件测试服务；软件服务；物联网服务；股权投资管理。
统一社会信用代码/注册号：91440101729900257B
注册地：广州高新技术产业开发区科学城南云五路3号；
法定代表人：李琦。
(四)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生财务报表附注第7页
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减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资财务报表附注第10页
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二○二二年度财务报表附注产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第11页
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二○二二年度财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第12页
6-1-31广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融财务报表附注第13页
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二○二二年度财务报表附注负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，财务报表附注第14页
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本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用财务报表附注第15页
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批财务报表附注第16页
6-1-35广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为财务报表附注第17页
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二○二二年度财务报表附注初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益财务报表附注第18页
6-1-37广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注第19页
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二○二二年度财务报表附注
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物5-20年5%19.00%-4.75%
机器设备3-10年5%31.67%-9.50%
运输设备3-5年5%31.67%-19.00%
办公设备3年5%31.67%
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
财务报表附注第20页
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二○二二年度财务报表附注
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加财务报表附注第21页
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二○二二年度财务报表附注权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据
软件5-10年直线法使用权年限土地使用权50年直线法使用权年限专利技术8年直线法预计经济年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第22页
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二○二二年度财务报表附注
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第23页
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第25页
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二○二二年度财务报表附注预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
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(二十七)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）纯水冷却设备系统
一般在产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《合格品签收单》后确认相关收入及成本；
对于直流水冷产品，在通过客户参与并确认的厂内监造和调试程序后，交付至客户指定场地，经客户现场验收并出具验收单，确认相关收入及成本。
（2）备品备件及技改、维护服务
备品备件在产品发出，客户确认收货后结转相关收入及成本。
技改、维护服务包括系统改造、维护、年检、技术与应用咨询等。相关技改、维护服务已经完成，取得经客户出具的《项目竣工验收单》或签署的《服务卡》后确认收入。
（3）其他产品
产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《签收单》后确认相关收入及成本。
产品客户自提的，以客户自提装车完毕，并取得《提货单》后确认相关收入及成本。
(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助规定用于购建或以其他方式形成长期资产的公司将其划分为与资产相关的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为收益相关的。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外财务报表附注第30页
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收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期财务报表附注第31页
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二○二二年度财务报表附注收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由特殊情况直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
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*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额财务报表附注第33页
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二○二二年度财务报表附注和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）特殊情况相关的租金减让
对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
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对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对财务报表附注第35页
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变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）特殊情况相关的租金减让
*对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，财务报表附注第36页
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二○二二年度财务报表附注但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十三)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
财务报表附注第37页
6-1-56广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
财务报表附注第38页
6-1-57广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十四)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
(三十五)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同财务报表附注第39页
6-1-58广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
（2）执行财会〔2022〕13号
财政部于2022年5月19日发布了《财会〔2022〕13号》，再次对允许采用简化方法的特殊情况相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对
2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对
于由特殊情况直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财会〔2020〕10号文规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第40页
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二○二二年度财务报表附注
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规
定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
2、重要会计估计变更
本期本公司无此事项财务报表附注第41页
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二○二二年度财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的13%、6%、3%进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
25%、15%、企业所得税按应纳税所得额计缴
12.5%
教育费附加、地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率广州高澜节能技术股份有限公司岳阳高澜节能装备制造有限公司
15%
湖南高涵热管理技术有限公司东莞市硅翔绝缘材料有限公司如东高澜节能技术有限公司广州智网信息技术有限公司
澜科泵业（上海）有限公司25%广州高澜创新科技有限公司海南高澜科技有限公司高澜节能技术美国有限责任公司按美国加州规定的核定税率
(二)税收优惠
2020年12月9日广州高澜节能技术股份有限公司通过高新技术企业重新认定，取
得新核发的编号为“GR202044009163”的高新技术企业证书，有限期三年。
2022年10月18日岳阳高澜节能装备制造有限公司通过高新技术企业重新认定，取
得核发的编号为“GR202243003357”的高新技术企业证书，有限期三年。
财务报表附注第42页
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二○二二年度财务报表附注
2022年10月18日湖南高涵热管理技术有限公司通过高新技术重新企业认定，取得
核发的编号为“GR202243001758”的高新技术企业证书，有限期三年。
2022年12月22日，东莞市硅翔绝缘材料有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省国家税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR202244005753），企业所得税享受 15%，有效期为三年。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金5224.107430.16数字货币
银行存款470722143.07189084749.99
其他货币资金42319573.0076365633.89
合计513046940.17265457814.04
其中：存放在境外的款项总额34714.2131778.91存放财务公司款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金38364817.5163219888.42信用证保证金
履约保证金3953881.3612764277.50用于担保的定期存款或通知存款放在境外且资金汇回受到限制的款项因资金集中管理支取受限的资金
其他4500.00
合计42323198.8775984165.92财务报表附注第43页
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二○二二年度财务报表附注
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票
财务公司承兑汇票9035145.00
商业承兑汇票481121.8519231813.09
合计9516266.8519231813.09
2、期末公司已质押的应收票据
本期本公司无此事项
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票
财务公司承兑汇票1842800.00商业承兑汇票
合计1842800.00
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本期本公司无此事项
其他说明：
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
财务公司承兑汇票9962981.00927836.009035145.00
商业承兑汇票528603.0047481.15481121.85
合计10491584.00975317.159516266.85财务报表附注第44页
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二○二二年度财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）221833363.88805082798.63
1至2年（含2年）60794715.00117883703.23
2至3年（含3年）9112795.5941247355.97
3至4年（含4年）18113541.1829480462.29
4至5年（含5年）6134332.483011893.55
5年以上9014363.778815603.37
小计325003111.901005521817.04
减：坏账准备37844910.4192695709.56
合计287158201.49912826107.48财务报表附注第45页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备8490843.372.618490843.37100.0024241286.992.4124237821.9799.993465.02
其中：
全额计提坏账8490843.372.618490843.37100.0023171270.612.3023171270.61100.00
预期损失计提坏账1070016.380.111066551.3699.683465.02
按组合计提坏账准备316512268.5397.3929354067.049.27287158201.49981280530.0597.5968457887.596.98912822642.46
其中：
销售业务类款项316512268.5397.3929354067.049.27287158201.49981280530.0597.5968457887.596.98912822642.46
合计325003111.90100.0037844910.41287158201.491005521817.04100.0092695709.56912826107.48财务报表附注第46页
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二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
客户破产，确认客户一4908089.734908089.73100.00无法收回
客户破产，确认客户二1865467.641865467.64100.00无法收回
客户三1066184.781066184.78100.00预期款项收不回
客户四536757.24536757.24100.00预期款项收不回
客户五81694.1881694.18100.00预期款项收不回
客户六32649.8032649.80100.00预期款项收不回
合计8490843.378490843.37
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
销售业务类款项316512268.5329354067.049.27
合计316512268.5329354067.04
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末类别转销或期末余额余额计提收回或转回转出核销按单项计提
24237821.971469754.971376981.33183885.0015655867.248490843.37
坏账准备按组合计提
68457887.59-1902736.8237201083.7329354067.04
坏账准备
合计92695709.56-432981.851376981.33183885.0052856950.9737844910.41财务报表附注第47页
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
本期本公司无此事项
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款183885.00
其中重要的应收账款核销情况：
履行的款项是否因单位名称应收账款性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生预计款项总经理审
客户一货款183885.00否收不回批
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名29131471.768.962469449.11
第二名23150912.757.122254150.05
第三名17109450.005.261443755.00
第四名16255167.235.001690557.11
第五名10772202.413.311102832.71
合计96419204.1529.658960743.98
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期本公司无此事项
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项财务报表附注第48页
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二○二二年度财务报表附注
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据：177364218.93193042537.56应收账款
合计177364218.93193042537.56
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备应收
193042537.561058164582.761040746762.99-33096138.40177364218.93
票据
合计193042537.561058164582.761040746762.99-33096138.40177364218.93
其他说明：
期末公司已质押的金额项目期末余额
银行承兑汇票87324401.51商业承兑汇票期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票39364514.60商业承兑汇票
合计39364514.60财务报表附注第49页
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(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内10345829.8689.2520119168.9184.83
1至2年609992.185.262275584.109.59
2至3年65149.800.56498248.672.10
3年以上571990.674.93825346.263.48
合计11592962.51100.0023718347.94100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额预付对象期末余额
合计数的比例(%)
第一名1558843.8513.45
第二名1043460.269.00
第三名766390.766.61
第四名574732.184.96
第五名562008.744.85
合计4505435.7938.87
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项6389804.3616907954.05
合计6389804.3616907954.05
1、应收利息
（1）应收利息分类本期本公司无此事项财务报表附注第50页
6-1-69广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）重要逾期利息本期本公司无此事项
（3）坏账准备计提情况本期本公司无此事项
2、应收股利
（1）应收股利明细本期本公司无此事项
（2）重要的账龄超过一年的应收股利本期本公司无此事项
（3）坏账准备计提情况本期本公司无此事项
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）6135652.5516662082.82
1至2年（含2年）204184.441010914.41
2至3年（含3年）170973.17219152.60
3至4年（含4年）9260.00188937.20
4至5年（含5年）153115.20525950.00
5年以上783358.00843358.00
小计7456543.3619450395.03
减：坏账准备1066739.002542440.98
合计6389804.3616907954.05财务报表附注第51页
6-1-70广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备1780340.879.15880340.8749.45900000.00
其中：
预期损失计提坏账1780340.879.15880340.8749.45900000.00
按组合计提坏账准备7456543.36100.001066739.0014.316389804.3617670054.1690.851662100.119.4116007954.05
其中：
账龄组合4315492.5357.881066739.0024.723248753.5310627086.0954.641662100.1115.648964985.98
备用金组合3141050.8342.123141050.837042968.0736.217042968.07
合计7456543.36100.001066739.006389804.3619450395.03100.002542440.9816907954.05财务报表附注第52页
6-1-71广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
本期本公司无此事项
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合4315492.531066739.0024.72
备用金组合3141050.83
合计7456543.361066739.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损合计
期信用损失(未
预期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额1662100.11880340.872542440.98上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提38012.9338012.93
本期转回-880340.87-880340.87本期转销本期核销
其他变动-633374.04-633374.04
期末余额1066739.001066739.00财务报表附注第53页
6-1-72广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损合计
期信用损失(未
预期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额17670054.161780340.8719450395.03上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增-3815625.07-3815625.07
本期终止确认-1780340.87-1780340.87
其他变动-6397885.73-6397885.73
期末余额7456543.367456543.36
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或转销或期末余额余额计提转出转回核销按单项计提坏
880340.87880340.87
账准备按组合计提坏
1662100.1138012.92-633374.031066739.00
账准备
合计2542440.9838012.92880340.87-633374.031066739.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
本期本公司无此事项财务报表附注第54页
6-1-73广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期本公司无此事项
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金及押金3198213.967109487.52
代垫社保公积金1018938.29993870.11
员工借支备用金3141050.837042968.07
其他98340.284304069.33
合计7456543.3619450395.03
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额
比例(%)保证金及
第一名790401.001年以内10.6039520.05押金
第二名员工借支765775.001年以内10.27
第三名员工借支739757.481年以内9.92保证金及
第四名681000.005年以上9.13681000.00押金
第五名员工借支557149.431年以内7.47
合计3534082.9147.39720520.05
（8）涉及政府补助的其他应收款项本期本公司无此事项
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项本期本公司无此事项财务报表附注第55页
6-1-74广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额本期本公司无此事项
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料64145602.401444546.7162701055.6983189536.162052125.0181137411.15在途物资周转材料
委托加工物资6375928.846375928.84
在产品45850484.1445850484.1477726258.6477726258.64
库存商品168244275.501645575.36166598700.1450280036.19364429.1649915607.03消耗性生物资产
合同履约成本2047784.862047784.861007856.411007856.41
发出商品70427885.793594287.2866833598.5143976085.811596912.4442379173.37
合计350716032.696684409.35344031623.34262555702.054013466.61258542235.44
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额上年年末项目转回或期末余额余额计提其他其他转销
原材料2052125.0181744.16689322.461444546.71在途物资周转材料委托加工物资在产品
库存商品364429.161903522.75622376.551645575.36财务报表附注第56页
6-1-75广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额上年年末项目转回或期末余额余额计提其他其他转销消耗性生物资产合同履约成本
发出商品1596912.442062756.5465381.703594287.28
合计4013466.614048023.451377080.716684409.35
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期本公司无此事项
4、合同履约成本本期摊销金额的说明
本期本公司无此事项
(八)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金2957433.98147871.742809562.243048822.47152441.122896381.35
合计2957433.98147871.742809562.243048822.47152441.122896381.35
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
本期本公司无此事项财务报表附注第57页
6-1-76广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备2957433.98100.00147871.745.002809562.243048822.47100.00152441.125.002896381.35
其中：
质保金2957433.98100.00147871.745.002809562.243048822.47100.00152441.125.002896381.35
合计2957433.98100.00147871.742809562.243048822.47100.00152441.122896381.35财务报表附注第58页
6-1-77广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提减值准备：
本期本公司无此事项
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
质保金2957433.98147871.745.00
合计2957433.98147871.74
4、本期合同资产计提减值准备情况
本期本期转销项目上年年末余额本期计提期末余额原因
转回/核销根据会计
质保金152441.12-4569.38147871.74政策计提
合计152441.12-4569.38147871.74
(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期应收款一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资
一年以内到期的合同资产26651689.1617970213.53
合计26651689.1617970213.53财务报表附注第59页
6-1-78广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额债权投资其他债权投资合同取得成本应收退货成本碳排放权资产
预交企业所得税359789.60
留抵进项税4027291.285124346.35
合计4387080.885124346.35
1、与合同取得成本有关的资产相关的信息
本期本公司无此事项
2、与碳排放权交易相关的信息
本期本公司无此事项财务报表附注第60页
6-1-79广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十一)其他债权投资
1、其他债权投资情况
累计在其他综本期公允价值累计公允价值项目上年年末余额应计利息期末余额成本合收益中确认备注变动变动的损失准备
可转让大额存单12472.22100511250.00100498777.78
合计12472.22100511250.00100498777.78
2、期末重要的其他债权投资
期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
可转让大额存单80000000.003.10%3.10%2025/12/29
可转让大额存单20000000.003.35%3.35%2025/3/30
合计100000000.00
3、其他债权投资减值准备
本期本公司无此事项财务报表附注第61页
6-1-80广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十二)长期股权投资本期增减变动上年年末宣告发放减值准备被投资单位追加减少权益法下确认其他综合其他权计提减值期末余额余额现金股利其他期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动准备或利润
2．联营企业
青岛高澜建华产业
投资基金合伙企业7970755.76-60932.447909823.32（有限合伙）东莞市硅翔绝缘材
259554381.95259554381.95
料有限公司
小计7970755.76-60932.44259554381.95267464205.27
合计7970755.76-60932.44259554381.95267464205.27财务报表附注第62页
6-1-81广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十三)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额50474299.8550474299.85
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额50474299.8550474299.85
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额4948146.464948146.46
（2）本期增加金额2386987.452386987.45
—计提或摊销2386987.452386987.45
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额7335133.917335133.91
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值43139165.9443139165.94
（2）上年年末账面价值45526153.3945526153.39财务报表附注第63页
6-1-82广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
本期本公司无此事项
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产186851063.99250891130.64固定资产清理
合计186851063.99250891130.64财务报表附注第64页
6-1-83广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额216835522.09141317521.8129404383.6817356921.57404914349.15
（2）本期增加金额82011228.042730661.595664261.1590406150.78
—购置81392238.052730661.595664261.1589787160.79
—在建工程转入618989.99618989.99
—企业合并增加
（3）本期减少金额146642.00138172461.2015575532.084040786.08157935421.36
—处置或报废146642.008406871.32797646.972199207.6611550367.95
—合并范围变更转出129765589.8814777885.111841578.42146385053.41
（4）期末余额216688880.0985156288.6516559513.1918980396.64337385078.57
2．累计折旧
（1）上年年末余额60768830.2062899713.6519250345.4611104329.20154023218.51
（2）本期增加金额9833682.6113914447.39171369.215977907.5429897406.75
—计提9833682.6113914447.39171369.215977907.5429897406.75
（3）本期减少金额139309.9022541718.727660898.973044683.0933386610.68
—处置或报废139309.906427499.50757323.232089247.289413379.91
—合并范围变更转出16114219.226903575.74955435.8123973230.77财务报表附注第65页
6-1-84广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计
（4）期末余额70463202.9154272442.3211760815.7014037553.65150534014.58
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值146225677.1830883846.334798697.494942842.99186851063.99
（2）上年年末账面价值156066691.8978417808.1610154038.226252592.37250891130.64财务报表附注第66页
6-1-85广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
本期本公司无此事项
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
本期本公司无此事项
5、未办妥产权证书的固定资产情况
本期本公司无此事项
6、固定资产清理
本期本公司无此事项
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程3920877.16工程物资
合计3920877.16
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装工程3904972.733904972.73恒诺工业园车
15904.4315904.43
间装修
合计3920877.163920877.16
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期本公司无此事项财务报表附注第67页
6-1-86广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、本期计提在建工程减值准备情况
本期本公司无此事项
5、工程物资
本期本公司无此事项
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额51437052.9951437052.99
（2）本期增加金额157372761.97157372761.97
—新增租赁157372761.97157372761.97
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额195864754.82195864754.82
—转出至固定资产
—处置
—合并范围变更转出195864754.82195864754.82
（4）期末余额12945060.1412945060.14
2．累计折旧
（1）上年年末余额10316585.8310316585.83
（2）本期增加金额23360358.7323360358.73
—计提23360358.7323360358.73
（3）本期减少金额27754324.9827754324.98
—转出至固定资产
—处置
—合并范围变更转出27754324.9827754324.98
（4）期末余额5922619.585922619.58
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提财务报表附注第68页
6-1-87广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值7022440.567022440.56
（2）上年年末账面价值41120467.1641120467.16
(十七)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件专利技术合计
1．账面原值
（1）上年年末余额58334862.8015920550.9828648724.17102904137.95
（2）本期增加金额3352456.98100000.003452456.98
—购置3352456.98100000.003452456.98
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额4180715.2228748724.1732929439.39
—处置
—失效且终止确认的部分
—合并范围变更转出4180715.2228748724.1732929439.39
（4）期末余额58334862.8015092292.7473427155.54
2．累计摊销
（1）上年年末余额9483392.929378407.257383691.8026245491.97
（2）本期增加金额1167889.371559506.223545005.396272400.98
—计提1167889.371559506.223545005.396272400.98
（3）本期减少金额1026648.8810928697.1911955346.07
—处置
—失效且终止确认的部分
—合并范围变更转出1026648.8810928697.1911955346.07
（4）期末余额10651282.299911264.5920562546.88财务报表附注第69页
6-1-88广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目土地使用权软件专利技术合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值47683580.515181028.1552864608.66
（2）上年年末账面价值48851469.886542143.7321265032.3776658645.98
2、使用寿命不确定的知识产权
本期本公司无此事项
3、具有重要影响的单项知识产权
本期本公司无此事项
4、所有权或使用权受到限制的知识产权
本期本公司无此事项
5、未办妥产权证书的土地使用权情况
本期本公司无此事项财务报表附注第70页
6-1-89广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十八)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余额企业合并期末余额形成商誉的事项其他处置其他形成的账面原值东莞市硅翔绝缘材
123005871.80123005871.80
料有限公司
小计123005871.80123005871.80减值准备东莞市硅翔绝缘材料有限公司小计
账面价值123005871.80123005871.80
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本期本公司无此事项3、商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法本期本公司无此事项
4、商誉减值测试的影响
本期本公司无此事项财务报表附注第71页
6-1-90广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十九)长期待摊费用其他上年年末本期增加本期摊销合并范围项目减少期末余额余额金额金额变更转出金额
办公区工程18157167.704858913.203940725.16653282.1418422073.60
厂房车间工程10529460.3828836085.559004674.1418316540.5012044331.29
信息服务50917.1910121.1225577.0935461.22
合计28737545.2733705119.8712970976.3918969822.6430501866.11
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产及信用减值准备59875227.848884622.87110408302.6216349164.40
内部交易未实现利润23770257.403565538.614263271.07639490.66
可抵扣亏损77048054.2114118017.4345431134.566102868.15
预提费用2127070.70321204.884150659.17611675.54
递延收益4851766.46727764.976366519.24954977.88租赁负债及使用权资
936849.08141093.021319176.49197876.47
产
股权激励3046996.49485226.68
合计171656222.1828243468.46171939063.1524856053.10财务报表附注第72页
6-1-91广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
21897450.273284617.54
资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动固定资产的账面价值
416696.2262504.4350339588.307550938.24
与计税价值的差额
合计416696.2262504.4372237038.5710835555.78
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产28243468.4624856053.10
递延所得税负债62504.4310835555.78
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损11373629.8819824010.08
合计11373629.8819824010.08财务报表附注第73页
6-1-92广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2022年9852273.80
2023年1697342.291697342.29
2024年609626.04609626.04
2025年4489389.494489389.49
2026年3175378.463175378.46
2027年1401893.60
2028年
合计11373629.8819824010.08
(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、
4914081.174914081.1716939936.5816939936.58
设备款预付软件系
634885.04634885.04
统购置款
合同资产58310592.367204028.1851106564.1886069851.416732804.8679337046.55
合计63224673.537204028.1856020645.35103644673.036732804.8696911868.17
(二十二)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款35000000.0080022764.21抵押借款
保证借款30000000.0020000000.00
信用借款62000000.0039882335.00
应付利息1125126.40688715.91
合计128125126.40140593815.12财务报表附注第74页
6-1-93广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、已逾期未偿还的短期借款
本期本公司无此事项
(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票106755900.02177903771.42财务公司承兑汇票
商业承兑汇票34000000.00
合计106755900.02211903771.42
(二十四)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付材料款161638288.59396807712.91
应付设备款1960425.194116172.58
其他37490074.6243182645.72
合计201088788.40444106531.21
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因根据项目需求提起付款流
供应商一746831.68程时支付
供应商二737808.45质保金预留，待通知付款根据项目需求提起付款流
供应商三336350.00程时支付根据项目需求提起付款流
供应商四212141.28程时支付
供应商五211350.70根据供应商需求提起付款
合计2244482.11财务报表附注第75页
6-1-94广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十五)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款110463337.5141531255.39
合计110463337.5141531255.39
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
本期本公司无此事项
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬35770748.55368915011.05392963160.4611722599.14
离职后福利-设定提存计划22326590.3822316935.189655.20
辞退福利2580623.092580623.09一年内到期的其他福利
合计35770748.55393822224.52417860718.7311732254.34
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
35770748.55333764955.85357820513.3611715191.04
补贴
（2）职工福利费23066976.3323066976.33
（3）社会保险费7469747.967463634.066113.90
其中：医疗保险费6060767.146054915.445851.70
工伤保险费746449.65746187.45262.20
生育保险费662531.17662531.17
（4）住房公积金3352189.403350895.201294.20
（5）工会经费和职工教育
1261141.511261141.51
经费财务报表附注第76页
6-1-95广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计35770748.55368915011.05392963160.4611722599.14
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险21637461.7221628099.129362.60
失业保险费689128.66688836.06292.60企业年金缴费
合计22326590.3822316935.189655.20
(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税2895517.8530563524.69
企业所得税28025406.472679275.13
个人所得税227933.81545133.96
城市维护建设税140556.751990768.20
房产税12060.00
教育费附加60238.61917569.73
地方教育费附加40159.07611713.15
印花税336079.87176067.60
合计31737952.4337484052.46
(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项8836657.219081443.54
合计8836657.219081443.54财务报表附注第77页
6-1-96广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、应付利息
本期本公司无此事项
2、应付股利
本期本公司无此事项
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
预提费用7703927.018268413.01
押金610768.00632768.00
其他521962.20180262.53
合计8836657.219081443.54
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项本期本公司无此事项
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款28750000.004000000.00一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债2652766.379647557.28
应付债券及借款利息57627.77182941.62
合计31460394.1413830498.90财务报表附注第78页
6-1-97广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额期末未终止确认的已背书未到期的应
1842800.00530478.95
收票据
待转销项税额14012665.0821849714.84
少数股东借款25000000.00
合计15855465.0847380193.79
(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款10250000.00
信用借款17250000.0046000000.00
合计17250000.0056250000.00
(三十二)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
可转换公司债券180605614.75
合计180605614.75财务报表附注第79页
6-1-98广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券债券本期按面值计提本期行使期末面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期偿还名称期限发行利息转股权余额可转换公
280000000.002020/12/106年期280000000.00180605614.75-87633.728635949.441503925.93187737638.26
司债券
合计280000000.00180605614.75-87633.728635949.441503925.93187737638.26
应付债券说明：
公司发行可转换公司债券募集资金总额为人民币28000.00万元，发行数量为280.00万张。已于2020年9月17日通过深圳证券交易所发行上市审核机构审核，中国证券监督管理委员会于2020年11月13日出具了《关于同意广州高澜节能技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2020]3067号）。
该可转债的期限为自发行之日起6年，即2020年12月10日至2026年12月9日。（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
债券利率：第一年为0.5%、第二年为0.7%、第三年为1.2%、第四年为2.0%、第五年为2.5%、第六年为4.0%。债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息。
“高澜转债”于2022年7月8日触发有条件赎回条款。根据相关规则要求，公司已于2022年7月11日至2022年8月19日期间在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布了三十一次赎回实施的提示性公告，通知“高澜转债”持有人本次赎回的相关事项。2022 年 8 月 22日为“高澜转债”赎回日，当日起“高澜转债”停止交易和转股。公司已全额赎回截至赎回登记日（2022年8月19日）收市后在中登公司登记在册的“高澜转债”。本次提前赎回完成后，将无“高澜转债”继续流通或交易，“高澜转债”因不再具备上市条件而需摘牌。自2022年8月30财务报表附注第80页
6-1-99广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注日起，公司发行的“高澜转债”（债券代码：123084）在深圳证券交易所摘牌。
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
公司发行的可转债转股期自可转换公司债券发行结束之日（2020年12月16日，即募集资金划至发行人账户之日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止（即2021年6月16日起至2026年12月9日止，如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
4、划分为金融负债的其他金融工具说明
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况本期本公司无此事项
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表本期本公司无此事项财务报表附注第81页
6-1-100广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额
房屋及建筑物4460852.6632792086.38
合计4460852.6632792086.38
(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助25039198.331268416.854573910.3121733704.87详见以下说明
合计25039198.331268416.854573910.3121733704.87
涉及政府补助的项目：
上年年末本期新增本期计入当与资产相关/负债项目其他变动期末余额余额补助金额期损益金额与收益相关高压大容量电力电
子器件纯水冷却系180192.60180192.60与资产相关统产业化项目珠江科技新星的项
73680.0370491.433188.60与资产相关
目广州市院士工作站
建设第二阶段支持750000.00750000.00与资产相关经费区国际科技合作验
263716.8518463.11245253.74与资产相关
收项目后补助资金
2016年湖南省智能
345833.2249999.91295833.31与资产相关
制造示范车间纯水冷却系统研制
1714193.86617116.981097076.88与资产相关
资金
2012年科技成果转
2416132.74696253.081719879.66与资产相关
化与扩散专项资金财务报表附注第82页
6-1-101广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
上年年末本期新增本期计入当与资产相关/负债项目其他变动期末余额余额补助金额期损益金额与收益相关
2016年产业发展引
16076353.75914295.0015162058.75与资产相关
导资金战略性新兴产业与
新型工业化专项资503506.20285633.56217872.64与资产相关金
工业2.0项目60833.4410000.0950833.35与资产相关
纯水冷却系统71008.6756837.2014171.47与资产相关中小企业发展专项
59999.9559999.95与资产相关
资金新港区财政局2019
378315.9888819.98289496.00与资产相关
创新引领专项补助
“135”工程升级版第
二批标准厂房项目678095.5036819.60641275.90与资产相关奖补资金
2021年度市级新型
工业化项目补助资318490.5718113.16300377.41与资产相关金
21年省第五批制造
1186395.15240007.99946387.16与资产相关
强省专项资金东莞市工业和信息
化局两化融合应用226166.6746000.00180166.67与资产相关项目资金东莞市工业和信息
化局设备事后奖励1004700.0086000.00918700.00与资产相关补贴
合计25039198.331268416.853475043.641098866.6721733704.87财务报表附注第83页
6-1-102广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额发行期末余额送股金转其他小计新股股股份
280804041.0027816083.0027816083.00308620124.00
总额
其他说明：
2022年8月22日为“高澜转债”停止交易和转股日，截至停止交易和转股日，“高澜转债”累计转股30853547股，其中，2021年转股数为2845044股，2022年转股数为28008503股。
公司以人民币582141.09元回购18名激励对象的已获授但尚未解锁的限制性股票，减少股本人民币192420.00元，于2022年6月10日获取经立信会计师事务所出具的验资报告（报告号：信会师报字[2022]第 ZC10299 号）。
2022年12月公司完成工商变更登记及备案手续，并取得了广州市市场监督管
理局换发的《营业执照》，注册资本变更为308620124.00元。
财务报表附注第84页
6-1-103广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十六)其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的会计股息率或到期日或发行时间发行价格数量金额转股条件转换情况金融工具分类利息率续期情况公司本次公开发行的“高澜转债”转股期限为2022年度本公自本次可转债司面值为人民
第一年0.5%，发行结束之日币252369000第二年0.7%，（2020年12月元“高澜转债”
2020年12月可转换 第三年 1.2%， 16 日，T+4S）满 已 转 换 成可转换公司债券2020/12/10100元/张280万张2.8亿元10日至2026
公司债券 第四年 2%，第 六个月后的第 28008503 股 A年12月9日
五年2.5%，第一个交易日股股票，提前赎六年4%（2021年6月回面值人民币
16日）起至本次2009500元的
可转债到期日“高澜转债”。
（2026年12月
9日）止
财务报表附注第85页
6-1-104广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券初始确认
254378582743700.75254378582743700.75
权益部分
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：本年减少系2022年已债转股和提前赎回部分对应减少其他权益工具。
财务报表附注第86页
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二○二二年度财务报表附注
(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）93843444.61241636507.62335479952.23
其他资本公积42025345.965237598.4547262944.41
合计135868790.57246874106.07382742896.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、资本溢价（股本溢价）：
2022年度本公司面值为人民币252369000.00元“高澜转债”已转换成28008503股股票，并相应确认资本溢价（股本溢价）；
公司以人民币582141.09元回购18名激励对象的已获授但尚未解锁的限制性股票，减少股本人民币192420.00元，对应调整资本公积。
2、其他资本公积增加：
公司施行2022年限制性股票激励计划，将当期取得的被授予限制性股票的员工的服务计入当期成本或费用，相应增加资本公积。
公司已于2022年11月6日分别召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会
第十四次会议，审议通过《关于转让控股子公司部分股权暨其增资的议案》并提交
股东大会，2022年第四次临时股东大会于2022年11月22日召开并通过了该议案。
公司与交易各方签订附条件生效的《关于东莞市硅翔绝缘材料有限公司（以下简称“东莞硅翔”之股权转让暨增资合同书》。深创投制造业转型新材料基金（有限合伙）出资1.5亿元认购东莞硅翔新增注册资本2747357.14元。本次增资后使公司持股比例被动稀释为18.0645%，由此产生的变动计入资本公积。
(三十八)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
库存股25062037.945000087.6130062125.55
合计25062037.945000087.6130062125.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2021年2月17日召开第三届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于回财务报表附注第87页
6-1-106广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注购公司股份方案的议案》，拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于实施员工持股计划或股权激励。用于回购股份的资金总额不低于人民币2500万元（含）且不超过人民币5000万元（含），回购期限自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。公司实际回购时间区间为2021年3月11日至2022年1月25日，公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为3371560股，占公司总股本的1.20%，最高成交价为13.93元/股，最低成交价为7.68元/股，支付的总金额为30053977.40元（不含交易费用）。
财务报表附注第88页
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二○二二年度财务报表附注
(三十九)其他综合收益本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税税后归属于税后归属于期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额费用母公司少数股东期转入损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
101306.30101306.30
收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益财务报表附注第89页
6-1-108广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税税后归属于税后归属于期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额费用母公司少数股东期转入损益入留存收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额101306.30101306.30
其他综合收益合计101306.30101306.30财务报表附注第90页
6-1-109广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积43678159.5243678159.5223005302.1866683461.70任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计43678159.5243678159.5223005302.1866683461.70
(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润471896385.74411507444.67
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润471896385.74411507444.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润286842954.2564548093.97
减：提取法定盈余公积23005302.184159152.90提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他分配
期末未分配利润735734037.81471896385.74
(四十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1901631327.381525555393.531676833952.691233403034.10
其他业务2709549.013214385.632423644.622667555.66
合计1904340876.391528769779.161679257597.311236070589.76财务报表附注第91页
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二○二二年度财务报表附注
(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1950766.514562974.45
教育费附加1111370.942216957.16
地方教育费附加740913.981477971.34
车船使用税26997.5034620.00
房产税2573860.972462013.06
土地使用税877259.99871632.49
印花税992522.84650707.17
环境保护税426.96906.83
合计8274119.6912277782.50
(四十四)销售费用项目本期金额上期金额
人工成本36040811.1328237460.12
业务经费20968702.7317937587.96
差旅费8560151.728614407.83
宣传费871219.62849162.12
其他956508.43479101.85
合计67397393.6356117719.88
(四十五)管理费用项目本期金额上期金额
人工成本90819065.2675994102.69
办公费用24194471.3412139672.83
公司经费29350404.8024048314.14
折旧摊销费27770885.7723023092.92
中介服务费1578429.901537940.59
合计173713257.07136743123.17财务报表附注第92页
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二○二二年度财务报表附注
(四十六)研发费用项目本期金额上期金额
人员人工70075757.3542623249.00
直接投入46317655.3629626126.17
折旧费与长期待摊费用3549034.933719092.16
委托外部研究开发费用31995.282204730.00
无形资产摊销41789.46140754.25
其他费用940038.06837559.95
合计120956270.4479151511.53
(四十七)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用35133596.3536608010.32
其中：租赁负债利息费用2196552.781348716.03
减：利息收入1498044.171967896.77
汇兑损益26044.94-1980586.72
其他3947729.951556106.79
合计37609327.0734215633.62
(四十八)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助30259277.8220174641.95进项税加计抵减
代扣个人所得税手续费222229.35486686.56债务重组收益
直接减免的增值税1533000.0055500.00
合计32014507.1720716828.51财务报表附注第93页
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二○二二年度财务报表附注计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关高压大容量电力电子器件纯水冷
180192.60180192.60与资产相关
却系统产业化项目企业高校及科研院所研发奖补资
40800.00699100.00与收益相关
金
2012年科技成果转化与扩散专项
696253.081637935.33与资产相关
资金战略性新兴产业与新型工业化专
285633.56301253.99与资产相关
项资金
工业2.0+生产平台建设项目10000.099999.96与资产相关
纯水冷却系统补助资金56837.2060736.56与资产相关
中小企业发展专项资金59999.9558287.19与资产相关
2016年湖南省智能制造示范车间
49999.9150000.04与资产相关
补助资金
纯水冷却系统研制资金617116.98629413.56与资产相关
纯水冷却设备项目建设补助金914295.00914295.00与资产相关东莞市工业和信息化局两化融合
46000.003833.33与资产相关
应用项目资金
珠江科技新星的项目70491.4376319.97与资产相关
2021年湖南省第五批制造强省专
240007.9913604.85与资产相关
项资金新港区财政局2019创新引领专项
88819.9871684.02与资产相关
补助
“135”工程升级版第二批标准厂房
36819.6021904.50与资产相关
项目奖补资金
2021年度市级新型工业化项目补
18113.161509.43与资产相关
助资金
稳岗补贴92149.6052234.66与收益相关
光伏发电政府补贴893552.72249340.48与收益相关
增值税即征即退1756972.234230073.60与收益相关财务报表附注第94页
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二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
中小微企业贷款贴息补助449000.00183000.00与收益相关东莞市科学技术局融合贷款贴息
121913.0037419.00与收益相关
资金
并购贷款贴息144400.00727096.00与收益相关
东莞市科学技术局倍增贷款贴息264836.0039335.00与收益相关广州开发区知识产权局知识产权
1000000.00100000.00与收益相关
质押融资补贴广州市科学技术局科技保险保费
72000.0069000.00与收益相关
补贴
企业社保补贴32552.194444.38与收益相关广州市市场监督管理局标准制修
39626.00与收益相关
订项目资助款
2021年省下放市县知识产权专项
资金“知识产权优势企业项目”资50000.00与收益相关金
首次获评国家企业技术中心奖励3000000.00与收益相关
2020DMP 工业博览展展会补贴 18900.00 与收益相关
2020年先进制造业经营贡献奖1070000.00与收益相关
2021年创新环境计划项目经费34500.00与收益相关
2019年高新技术企业重新认定资
20000.00与收益相关
助
贷款利息补贴17000.00与收益相关
绿色贷款贴息383000.00与收益相关
人才住房租金补贴112809.90与收益相关东莞市商务局2021年第六批东莞
市促进企业开拓境内外市场专项39900.00与收益相关资金
2022年省级首台（套）重大技术
3000000.00与收益相关
装备研制与推广应用专项资金
2021年湖南省第三批制造强省专
600000.00与收益相关
项资金财务报表附注第95页
6-1-114广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
2020年湖南省企业科技创新创业
500000.00与收益相关
团队支持计划第一期支持资金
2021年度市级新型工业化项目补
80000.00与收益相关
助资金
2020年度湖南城陵矶新港区知识
15000.00与收益相关
产权奖补
绿博会补贴11000.00与收益相关
党建经费10000.00与收益相关海上风力发电用水冷系统的可靠
50892.60与资产相关
性研究项目
2019年度市级科技重大专项、重
500000.00与收益相关
点研发及创新创业补助资金
2019年新认定高新技术企业奖补
200000.00与收益相关
资金区国际科技合作验收项目后补助
18463.11与资产相关
资金东莞市工业和信息化局设备事后
86000.00与资产相关
奖励补贴
扩岗补助106500.00与收益相关广东建行社保大集中代发户一次
873750.00与收益相关
性留工补助广东省社会保险代收代付款失业
224183.07与收益相关
待遇工业和信息化局“专精特新小巨
1000000.00与收益相关人”认定奖励
2021年度研发费用补助（第一批）292079.00与收益相关
广州开发区政策研究室高新技术
200000.00与收益相关
企业认定第一年经费广州市黄埔区工业和信息化局
370000.00与收益相关
2021年经营贡献奖
财务报表附注第96页
6-1-115广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关广东省重点商标保护扶持等4项
100000.00与收益相关
“免申即享”兑现事项资金广州市黄埔区工业和信息化局
600000.00与收益相关
2022年工业企业连续生产补贴
2022年下半科技奖励配套资助资
36000.00与收益相关
金广州市发展和改革委员会2022年
第一批广州市新兴产业发展资金5000000.00与收益相关投资黄埔区工业和信息化局促进先进制造业发展办法制造业“单项冠5000000.00与收益相关军”奖励资金区国际科技合作验收项目后补助
1736283.15与收益相关
资金广州市科学技术局2018年科技创
2800000.00与收益相关
新发展专项资金黄埔区科学技术局2022年上半年
科技项目配套资助和研发机构奖1400000.00与收益相关励资助资金
湖南省企业科技特派员计划款200000.00与收益相关新港区财政国库拨付创新团队奖
500000.00与收益相关
补
吸纳脱贫人口就业补贴62000.00与收益相关东莞市科学技术局2021科技保险
54807.55与收益相关
补贴长安镇经济发展局企业研发投入
111400.00与收益相关
补助东莞市工业和信息化局2022年第
134200.00与收益相关
一季度制造企业营收增量奖励企业职工基本养老保险费单位缴
538755.67与收益相关
费部分一定比例给予补贴款财务报表附注第97页
6-1-116广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关东莞市2021年下半年发明专利资
1500.00与收益相关
助项目资金
技能培训补贴474600.00与收益相关广州市科技型中小企业技术创新
100000.00与收益相关
专题补助
合计30259277.8220174641.95
(四十九)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-60932.44-3930.00
处置长期股权投资产生的投资收益222591602.29158355.10交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入12472.22处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
137478477.04
利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益其他
合计360021619.11154425.10财务报表附注第98页
6-1-117广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-1520794.402420121.12
应收账款坏账损失1809963.18-21773588.71应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失842327.95-1606577.07债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失其他
合计1131496.73-20960044.66
(五十一)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4048023.45-1542037.50
合同资产减值损失-2702405.18-10601446.82持有待售资产减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失油气资产减值损失使用权资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失合同取得成本减值损失其他
合计-6750428.63-12143484.32财务报表附注第99页
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二○二二年度财务报表附注
(五十二)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益508943.07-620773.11508943.07
合计508943.07-620773.11508943.07
(五十三)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额接受捐赠政府补助盘盈利得出售碳排放配额收益
其他434086.91136583.53434086.91
合计434086.91136583.53434086.91
(五十四)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠100000.00200000.00100000.00非常损失
盘亏损失96826.64
非流动资产毁损报废损失2592067.35669214.982592067.35出售碳排放配额损失
罚款及滞纳金支出115803.3657792.85115803.36
其他636493.231854266.58636493.23
合计3444363.942878101.053444363.94财务报表附注第100页
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二○二二年度财务报表附注
(五十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用30455412.6713297479.51
递延所得税费用-6156423.09-2645909.65
合计24298989.5810651569.86
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额351536589.75
按法定[或适用]税率计算的所得税费用52730488.46
子公司适用不同税率的影响-398700.07
调整以前期间所得税的影响-626139.48
非应税收入的影响-8677915.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2366212.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1146468.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响70094.68
当期加计扣除-18585672.43
税率变动对期初递延所得税余额的影响-1432909.91
所得税费用24298989.58
(五十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到政府补助26619187.8315323114.69
收回押金及保证金4953768.054025602.63
收回员工借支款8078025.1614178107.46
利息收入1498044.171960690.33
收到往来款4101185.23
其他2260894.13638585.91
合计47511104.5736126101.02财务报表附注第101页
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二○二二年度财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
管理费用（含研发费用）66997162.5139578024.21
销售费用17474615.2226042059.52
支付员工借支款10735412.4421769312.39
支付押金及保证金8914271.508476421.42
支付往来款3025493.37440703.96
其他1017271.552045530.80
合计108164226.5998352052.30
3、收到的其他与投资活动有关的现金
本期本公司无此事项
4、支付的其他与投资活动有关的现金
本期本公司无此事项
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
票据贴现款6652912.217785880.68
少数股东借款25000000.00
合计6652912.2132785880.68
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
回购库存股5000087.6125062037.94
支付租赁负债27093178.469967841.90
还少数股东借款25000000.00
银行融投资业务手续费、服务费4979111.94
可转换债券零股资金200000.00财务报表附注第102页
6-1-121广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
回购限制性股票582141.09
合计62072378.0135812020.93
(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润327237600.1798435100.99
加：信用减值损失1131496.73-20960044.66
资产减值准备-6750428.63-12143484.32
固定资产折旧32284394.2028618490.38油气资产折耗
使用权资产折旧23360358.7310316585.83
无形资产摊销6272400.985992743.45
长期待摊费用摊销12970976.3910517064.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-508943.07620773.11（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2592067.35669214.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）35133596.3536608010.32
投资损失（收益以“－”号填列）-360021619.11-154425.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13520781.55-6035433.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7364358.463389523.35
存货的减少（增加以“－”号填列）-247440509.49-55106288.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-31981388.64-258288549.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）246594325.28158221814.86
其他-51709977.2811359079.13
经营活动产生的现金流量净额-16992073.1312060175.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券财务报表附注第103页
6-1-122广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额470723741.30189473648.12
减：现金的期初余额189473648.12352371672.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额281250093.18-162898024.05
2、本期支付的取得子公司的现金净额
本期本公司无此事项
3、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物409200000.00
其中：东莞市硅翔绝缘材料有限公司409200000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物102744551.94
其中：东莞市硅翔绝缘材料有限公司102744551.94
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额306455448.06
4、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金470723741.30189473648.12
其中：库存现金5224.107430.16可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款470717643.07189084749.99
可随时用于支付的其他货币资金874.13381467.97财务报表附注第104页
6-1-123广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额470723741.30189473648.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
42323198.8775984165.92
现金等价物
(五十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金42323198.87保函保证金、开具银行承兑汇票保证金/冻结受限
应收款项融资87324401.51开具银行承兑汇票
合计129647600.38
(五十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金8568348.71
其中：美元279108.856.96461943881.50
欧元891928.227.42296620693.98
英镑449.518.39413773.23
应收账款3017953.87
其中：美元3960.006.964627579.82
欧元402857.927.42292990374.05
应付账款12233.32
其中：美元1756.506.964612233.32财务报表附注第105页
6-1-124广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其他应付款34714.21
其中：美元4984.386.964634714.21
2、境外经营实体说明
境外经营实体名称主要经营地记账本位币
300WestValleyBoulevardSuite69Alhambra
高澜节能技术美国有限责任公司美元
CA91803
(六十)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关计入当期损益资产负债成本费用损失的金额或冲减相关成种类金额表列报项本费用损失的目本期金额上期金额项目
2012年科技成果
转化与扩散专项22060000.00递延收益696253.081637935.33其他收益资金战略性新兴产业
与新型工业化专1500000.00递延收益285633.56301253.99其他收益项资金
工业2.0+生产平
100000.00递延收益10000.099999.96其他收益
台建设项目
纯水冷却系统300000.00递延收益56837.2060736.56其他收益中小企业发展专
300000.00递延收益59999.9558287.19其他收益
项资金
2016年湖南省智
500000.00递延收益49999.9150000.04其他收益
能制造示范车间纯水冷却系统研
3000000.00递延收益617116.98629413.56其他收益
制资金
2016年产业发展
18285900.00递延收益914295.00914295.00其他收益
引导资金财务报表附注第106页
6-1-125广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益资产负债成本费用损失的金额或冲减相关成种类金额表列报项本费用损失的目本期金额上期金额项目海上风力发电用
水冷系统的可靠1831000.00递延收益50892.60其他收益性研究项目高压大容量电力
电子器材纯水冷5000000.00递延收益180192.60180192.60其他收益却系统产业化东莞市工业和信
息化局两化融合230000.00递延收益46000.003833.33其他收益应用项目资金珠江科技新星的
150000.00递延收益70491.4376319.97其他收益
项目
2021年湖南省第
五批制造强省专1200000.00递延收益240007.9913604.85其他收益项资金新港区财政局
2019创新引领专450000.00递延收益88819.9871684.02其他收益
项补助
“135”工程升级版
第二批标准厂房700000.00递延收益36819.6021904.50其他收益项目奖补资金
2021年度市级新
型工业化项目补320000.00递延收益18113.161509.43其他收益助资金区国际科技合作
验收项目后补助263716.85递延收益18463.11其他收益资金东莞市工业和信
息化局设备事后1004700.00递延收益86000.00其他收益奖励补贴财务报表附注第107页
6-1-126广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
稳岗补贴92149.6092149.609683.70与收益相关
光伏发电政府补贴893552.72893552.72249340.48与收益相关
增值税即征即退1756972.231756972.234230073.60与收益相关东莞市科学技术局融
121913.00121913.0037419.00与收益相关
合贷款贴息资金企业高校及科研院所
40800.0040800.00699100.00与收益相关
研发奖补资金东莞市科学技术局倍
264836.00264836.0039335.00与收益相关
增贷款贴息中小微企业贷款贴息
449000.00449000.00183000.00与收益相关
补助广州市科学技术局科
72000.0072000.0069000.00与收益相关
技保险保费补贴广州开发区知识产权
局知识产权质押融资1000000.001000000.00100000.00与收益相关补贴
并购贷款贴息144400.00144400.00727096.00与收益相关
企业社保补贴32552.1932552.194444.38与收益相关
2019年高新技术企业
20000.00与收益相关
重新认定资助
2020DMP 工业博览展
18900.00与收益相关
展会补贴广州市市场监督管理
局标准制修订项目资39626.00与收益相关助款财务报表附注第108页
6-1-127广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
2021年省下放市县知识产权专项资金“知识
50000.00与收益相关产权优势企业项目”资金首次获评国家企业技
3000000.00与收益相关
术中心奖励
2020年先进制造业经
1070000.00与收益相关
营贡献奖
2021年创新环境计划
34500.00与收益相关
项目经费
贷款利息补贴17000.00与收益相关
绿色贷款贴息383000.00与收益相关
人才住房租金补贴112809.90与收益相关
2022年省级首台（套）
重大技术装备研制与3000000.00与收益相关推广应用专项资金
2021年湖南省第三批
600000.00与收益相关
制造强省专项资金
2020年湖南省企业科
技创新创业团队支持500000.00与收益相关
计划第一期支持资金
2021年度市级新型工
80000.00与收益相关
业化项目补助资金
2020年度湖南城陵矶
15000.00与收益相关
新港区知识产权奖补
绿博会补贴11000.00与收益相关
党建经费10000.00与收益相关
2019年度市级科技重
大专项、重点研发及创500000.00与收益相关新创业补助资金财务报表附注第109页
6-1-128广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
2019年新认定高新技
200000.00与收益相关
术企业奖补资金广州市社会保险基金
42550.96与收益相关
管理中心稳岗补贴款东莞市商务局2021年
第六批东莞市促进企
39900.00与收益相关
业开拓境内外市场专项资金
扩岗补助106500.00106500.00与收益相关广东建行社保大集中
代发户一次性留工补873750.00873750.00与收益相关助广东省社会保险代收
224183.07224183.07与收益相关
代付款失业待遇工业和信息化局“专精
1000000.001000000.00与收益相关特新小巨人”认定奖励
2021年度研发费用补
292079.00292079.00与收益相关
助（第一批）广州开发区政策研究
室高新技术企业认定200000.00200000.00与收益相关
第一年经费广州市黄埔区工业和
信息化局2021年经营370000.00370000.00与收益相关贡献奖广东省重点商标保护扶持等4项“免申即100000.00100000.00与收益相关享”兑现事项资金广州市黄埔区工业和
信息化局2022年工业600000.00600000.00与收益相关企业连续生产补贴财务报表附注第110页
6-1-129广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
2022年下半科技奖励
36000.0036000.00与收益相关
配套资助资金广州市发展和改革委员会2022年第一批广
5000000.005000000.00与收益相关
州市新兴产业发展资金投资黄埔区工业和信息化局促进先进制造业发
5000000.005000000.00与收益相关展办法制造业“单项冠军”奖励资金区国际科技合作验收
1736283.151736283.15与收益相关
项目后补助资金广州市科学技术局
2018年科技创新发展2800000.002800000.00与收益相关
专项资金黄埔区科学技术局
2022年上半年科技项
1400000.001400000.00与收益相关
目配套资助和研发机构奖励资助资金湖南省企业科技特派
200000.00200000.00与收益相关
员计划款新港区财政国库拨付
500000.00500000.00与收益相关
创新团队奖补吸纳脱贫人口就业补
62000.0062000.00与收益相关
贴东莞市科学技术局
54807.5554807.55与收益相关
2021科技保险补贴
长安镇经济发展局企
111400.00111400.00与收益相关
业研发投入补助财务报表附注第111页
6-1-130广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目东莞市工业和信息化
局2022年第一季度制134200.00134200.00与收益相关造企业营收增量奖励企业职工基本养老保
险费单位缴费部分一538755.67538755.67与收益相关定比例给予补贴款东莞市2021年下半年
发明专利资助项目资1500.001500.00与收益相关金
技能培训补贴474600.00474600.00与收益相关广州市科技型中小企
100000.00100000.00与收益相关
业技术创新专题补助
3、政府补助的退回
本期本公司无此事项
(六十一)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用2196552.781348716.03计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
1310043.87490452.67
期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入财务报表附注第112页
6-1-131广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
与租赁相关的总现金流出27093178.469967841.90售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
本期金额上期金额
经营租赁收入2107355.432078140.64
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
3、执行特殊情况租金减让会计处理规定的影响
本期本公司无此事项
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本期本公司无此事项
2、合并成本及商誉
本期本公司无此事项
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
本期本公司无此事项
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
本期本公司无此事项
5、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债
公允价值的相关说明本期本公司无此事项财务报表附注第113页
6-1-132广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
本期本公司无此事项
2、合并成本
本期本公司无此事项
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
本期本公司无此事项
(三)反向购买本期本公司无此事项财务报表附注第114页
6-1-133广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处与原子公司丧失控制权丧失控置投资对应的丧失控制按照公允价值股权投资相股权处丧失控制权之丧失控制权之之日剩余股股权处置丧失控制制权时合并财务报表权之日剩重新计量剩余关的其他综子公司名称股权处置价款置比例日剩余股权的日剩余股权的权公允价值方式权的时点点的确层面享有该子余股权的股权产生的利合收益转入
（%）账面价值公允价值的确定方法
定依据公司净资产份比例（%）得或损失投资损益的及主要假设额的差额金额完成股东莞市硅翔绝缘权交割资产评估的
409200000.0031.00股权转让2022/12/31222591602.2920.00119885302.95257363779.99137478477.04
材料有限公司及董事市场价值会改选
其他说明：
公司已于2022年11月6日分别召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第十四次会议，审议通过《关于转让控股子公司部分股权暨其增资的议案》并提交股东大会，2022年第四次临时股东大会于2022年11月22日召开并通过了该议案。公司与交易各方签订附条件生效的《关于东莞市硅翔绝缘材料有限公司之股权转让暨增资合同书》，拟将持有的控股子公司东莞市硅翔绝缘材料有限公司31%的股权进行转让，转让价款为40920.00万元。同时，深创投制造业转型新材料基金（有限合伙）出资1.5亿元认购东莞硅翔新增注册资本2747357.14元。本次股权转让暨增资完成后，公司持股比例由20%稀释为18.0645%，东莞硅翔不再为公司控股子公司，将不再纳入公司合并报表范围。本次交易不构成关联交易，亦不构成重大资产重组，交易实施不存在重大法律障碍。
财务报表附注第115页
6-1-134广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
本期本公司无此事项
(五)其他原因的合并范围变动本期本公司无此事项财务报表附注第116页
6-1-135广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
节能技术咨询、交流服务；电力抄表装置、负荷控制装置的设计、安装、维修；科技中
介服务；环保技术咨询、交流服务；节能技术开发服务；计算机技术开发、技术服务；
电子产品设计服务；节能技术转让服务；电器辅件、配电或控制设备的零件制造；网络
技术的研究、开发；电容器及其配套设备制造；能源技术研究、技术开发服务；环保技
术开发服务；电力电子元器件制造；环保技术推广服务；电子、通信与自动控制技术研
究、开发；变压器、整流器和电感器制造；科技信息咨询服务；电工机械专用设备制造；
高新技术节能技术推广服务；电力电子技术服务；配电开关控制设备制造；汽车零部件及配件制广州智网信息
产业开发广州造（不含汽车发动机制造）；汽车销售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；汽车零售；100设立技术有限公司区科学城汽车租赁；为电动汽车提供电池充电服务；汽车充电模块销售；充电桩销售；充电桩设
施安装、管理；充电桩制造；光电子器件及其他电子器件制造；信息电子技术服务；电
池销售；物流代理服务；太阳能技术研究、开发、技术服务；软件测试服务；工程技术咨询服务；数据处理和存储服务；计算机信息安全产品设计；通信系统设备产品设计；
通信终端设备制造；通信交换设备专业修理；电子元器件批发；电子元器件零售；计算机网络系统工程服务；物联网服务；网上图片服务。
财务报表附注第117页
6-1-136广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
研究、开发新能源及节能技术节能冷却设备、水处理设备及其控制系统的技术开发、销
岳阳高澜节能城陵矶临售货物进出口、技术进出口制造、加工节能冷却设备及水处理设备开发、生产、销售
装备制造有限港产业新岳阳输变电设备、电力电子设备、纯水冷却设备和控制系统设备及售后技术服务电力生产、100设立
公司区电力供应物业管理房屋租赁、自有厂房租赁。
高澜节能技术美国有限责任美国美国售后维护服务100设立公司新兴能源技术研发；电力行业高效节能技术研发；节能管理服务；工程和技术研究和试
验发展；工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；环境保护专用
湖南高涵热管城陵矶临设备销售；电子元器件与机电组件设备销售；制冷、空调设备制造；制冷、空调设备销理技术有限公港产业新岳阳售；机械电气设备制造；机械电气设备销售；电子专用设备制造；软件开发；软件销售；9010设立
司区电子产品销售；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广；科技中介服务；环保咨询服务；对外承包工程；普通机械设备安装服务；专用设备修理；通用设备修理。
许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨如东县沿
如东高澜节能询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；机械设备销售；电气设备销售；电子海经济开如东县100设立技术有限公司产品销售；电力电子元器件销售；工业自动控制系统装置销售；仪器仪表销售；计算机发区软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；信息系统集成服务财务报表附注第118页
6-1-137广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式工业自动控制系统装置销售；普通阀门和旋塞制造(不含特种设备制造）；软件销售；国内贸易代理；工程和技术研究和试验发展；金属结构制造；合成材料制造（不含危险化学品）；销售代理；电子专用材料制造；集成电路制造；仪器仪表制造；电力行业高效节能技术研发；新兴能源技术研发；机电耦合系统研发；阀门和旋塞研发；五金产品研发；
汽车零部件及配件制造；电子专用材料研发；风机、风扇制造；金属制品研发；机械设
备研发；新材料技术研发；物联网技术研发；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨
广州市黄询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；工程管理服务；合同能源管广州高澜创新
埔区科学广州理；制冷、空调设备制造；液气密元件及系统制造；汽车零部件研发；新能源汽车生产85设立科技有限公司
城测试设备销售；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；制冷、空调设备销售；风机、风扇销售；泵及真空设备销售；阀门和旋塞销售；橡胶制品销售；金属制品销售；仪器
仪表销售；机械零件、零部件加工；泵及真空设备制造；气体压缩机械销售；电子专用设备销售；机械设备销售；通讯设备销售；特种设备销售；云计算设备销售；液气密元件及系统销售；电子专用材料销售；表面功能材料销售；橡胶制品制造；；技术进出口；
货物进出口；进出口代理；工程造价咨询业务；建设工程设计；
许可项目：技术进出口；货物进出口；电气安装服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
海南省澄技术转让、技术推广；软件销售；科技中介服务；环保咨询服务；新兴能源技术研发；
迈县老城新材料技术推广服务；节能管理服务；电气设备销售；机械电气设备销售；制冷、空调海南高澜科技
镇高新技澄迈县设备销售；环境保护专用设备销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；配电开100设立有限公司术产业示关控制设备制造；配电开关控制设备研发；电工仪器仪表制造；电工仪器仪表销售；配范区电开关控制设备销售；软件开发；发电技术服务；信息技术咨询服务；先进电力电子装
置销售；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；云计算装备技术服务。
财务报表附注第119页
6-1-138广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
泵及真空设备制造；工业自动控制系统装置制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；
澜科泵业（上上海市青上海技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；销售自产产品。51设立海）有限公司浦区
2、重要的非全资子公司
少数股东持股比例本期向少数股东宣告分派的子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额
（%）股利
广州高澜创新科技有限公司15.00-594406.54-1458833.48
澜科泵业（上海）有限公司49.00-703347.573643259.36财务报表附注第120页
6-1-139广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计负债东莞市硅翔绝缘材
597371615.86132205618.94729577234.80404723238.1050160470.77454883708.87
料有限公司广州高澜
创新科技154763460.559654329.31164417789.86161991252.2426988.72162018240.967402228.76507836.227910064.981829577.891829577.89有限公司澜科泵业（上海）10796279.42914847.3711711126.791153454.641153454.6412088576.945149.3212093726.26100650.90100650.90有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
东莞市硅翔绝缘材料有限公司833934880.6471254749.0471254749.0420885366.69
广州高澜创新科技有限公司107331116.94-3962710.27-3962710.2718492807.611080327.50-6829512.91-6829512.91-11700811.35
澜科泵业（上海）有限公司2677549.24-1435403.21-1435403.21-3224531.32-6924.64-6924.642454.91财务报表附注第121页
6-1-140广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本期本公司无此事项
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本期本公司无此事项
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本期本公司无此事项
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本期本公司无此事项
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业对本公司活合营企业或主要注册或联营企业业务性质动是否具有联营企业名称经营地地直接间接投资的会计战略性处理方法青岛高澜建华以私募基金从事股权青岛市
产业投资基金青岛投资、投资管理、资产80.00权益法是城阳区合伙企业管理等活动
研发、产销：绝缘材料、
硅胶加热产品、聚酰亚
胺加热产品、环氧板加
热产品、硅胶产品、电
东莞市硅翔绝子产品、不锈钢制品、东莞市
缘材料有限公东莞五金制品；房屋租赁；18.0645权益法是长安镇
司设计、生产、销售：保
温隔热材料、柔性线路
板、电池液冷系统；销
售：汽车；货物或技术进出口。
财务报表附注第122页
6-1-141广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其他说明：
以上合伙企业中，公司作为有限合伙人。有限合伙人不执行合伙企业合伙事务，不得对外代表合伙企业；任何有限合伙人均不得参与管理或控制合伙企业的投资业务
及其它以合伙企业名义进行的活动、交易和业务，或代表合伙企业签署文件，或从事其它对合伙企业形成约束的行为；特别地，有限合伙人不得将其获知的本合伙企业和/或其投资组合公司的商业秘密（包括但不限于投资组合公司的业务信息和财务信息以及拟投资项目的业务信息和财务信息）披露给任何第三方和/或利用前述商业秘密从事
与本合伙企业相竞争的业务和/或为关联人谋取利益。
2、重要合营企业的主要财务信息
本期本公司无此事项
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额青岛高澜建华青岛高澜建华广东佛山丹麓东莞市硅翔绝缘产业投资基金产业投资基金高澜股权投资材料有限公司合伙企业合伙企业合伙企业
流动资产213351.071082234443.4510088266.62
非流动资产10000000.00326673557.57
资产合计10213351.071408908001.0210088266.62
流动负债326071.92754676192.82124821.92
非流动负债159978792.79
负债合计326071.92914654985.61124821.92少数股东权益
归属于母公司股东权益9887279.15494253015.419963444.70按持股比例计算的净资产
7909823.3289284335.977970755.76
份额调整事项
—商誉财务报表附注第123页
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二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额青岛高澜建华青岛高澜建华广东佛山丹麓东莞市硅翔绝缘产业投资基金产业投资基金高澜股权投资材料有限公司合伙企业合伙企业合伙企业
—内部交易未实现利润
—其他对联营企业权益投资的账
7909823.32259554381.957970755.76
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-76165.55-36555.30终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-76165.55-36555.30本期收到的来自联营企业的股利
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
本期本公司无此事项
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本期本公司无此事项
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期本公司无此事项
7、与合营企业投资相关的未确认承诺
本期本公司无此事项财务报表附注第124页
6-1-143广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本期本公司无此事项
(四)重要的共同经营本期本公司无此事项
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本期本公司无此事项
八、与金融工具相关的风险
本公司本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同
资产、其他应收款、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
财务报表附注第125页
6-1-144广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目即时5年
1年以内1-5年合计
偿还以上
短期借款128125126.40128125126.40
应付票据106755900.02106755900.02
应付账款201088788.40201088788.40
其他应付款8836657.218836657.21
一年内到期的非流动负债31460394.1431460394.14
租赁负债4460852.664460852.66
其他金融负债(衍生金融负债
+应付债券)
长期借款17250000.0017250000.00
合计476266866.1721710852.66497977718.83上年年末余额项目即时5年
1年以内1-5年合计
偿还以上
短期借款140593815.12140593815.12
应付票据211903771.42211903771.42
应付账款444106531.21444106531.21
其他应付款9081443.549081443.54
一年内到期的非流动负债13830498.9013830498.90
租赁负债32792086.3832792086.38
其他金融负债(衍生金融负
254378500.00254378500.00
债+应付债券)
长期借款56250000.0056250000.00
合计819516060.19343420586.381162936646.57财务报表附注第126页
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二○二二年度财务报表附注
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2022年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
113269.72元（2021年12月31日：217087.02元）。管理层认为100个基点
合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金1943881.506624467.218568348.711546538.635099765.916646304.54
应收账款27579.822990374.053017953.87131923.04690817.14822740.18其他应收款
小计1971461.329614841.2611586302.581678461.675790583.057469044.72
应付账款12233.3212233.3211198.9246289.2557488.17
其他应付款34714.2134714.2131778.9131778.91
短期借款9882335.009882335.00
小计46947.5346947.539925312.8346289.259971602.08财务报表附注第127页
6-1-146广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润98084.52元（2021年12月
31日：21271.74元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可
能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产财务报表附注第128页
6-1-147广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资177364218.93177364218.93
◆其他债权投资100511250.00100511250.00
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额100511250.00177364218.93277875468.93
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产财务报表附注第129页
6-1-148广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本期本公司无此事项
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第二层次公允价值计量的其他债权投资为大额可转让存单，以相应金融资产的可收回金额为市价的确定依据。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间项目期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）
加权平均资本成本1.35%-2.59%长期收入增长率应收款项融资现金流量折现法长期税前营业利润流动性折价控制权溢价财务报表附注第130页
6-1-149广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持
转入转出有的资产，计入损项目上年年末余额计入其他期末余额
第三层次第三层次计入损益购买发行出售结算益的当期未实现利综合收益得或变动
◆交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—其他
◆应收款项融资193042537.561058164582.761073842901.39177364218.93财务报表附注第131页
6-1-150广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持
转入转出有的资产，计入损项目上年年末余额计入其他期末余额
第三层次第三层次计入损益购买发行出售结算益的当期未实现利综合收益得或变动
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—其他
合计193042537.561058164582.761073842901.39177364218.93财务报表附注第132页
6-1-151广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持
转入转出有的资产，计入损项目上年年末余额计入其他期末余额
第三层次第三层次计入损益购买发行出售结算益的当期未实现利综合收益得或变动
其中：与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益
2、不可观察参数敏感性分析
本期本公司无此事项财务报表附注第133页
6-1-152广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本期本公司无此事项
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因本期本公司无此事项
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本期本公司无此事项
十、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
本公司收到李琦、吴文伟、唐洪发来的《关于一致行动协议到期不再续签的声明》（以下简称“《声明》”），根据《声明》，三方签署的《一致行动协议》于2019年2月1日到期，经协商，三方决定《一致行动协议》到期后不再续签，各方之间的一致行动关系终止。《一致行动协议》到期终止后，公司由原三名一致行动人共同控制变更为无实际控制人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系青岛高澜建华产业投资基金合伙企业公司的联营单位东莞市硅翔绝缘材料有限公司公司的联营单位
其他说明：
2022年11月16日公司签署《关于东莞市硅翔绝缘材料有限公司之股权转让暨增资合同书》，完成后公司将继续持有东莞市硅翔绝缘材料有限公司（以下简称“东莞硅翔”）18.0645%的股权，为其第三大股东。东莞硅翔不再为公司控股子公司，将财务报表附注第134页
6-1-153广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
不再纳入公司合并报表范围。本次投资完成后，公司有权推荐1名代表出任东莞硅翔的董事，东莞硅翔股东保证同意选举上述人选担任公东莞硅翔司董事，东莞硅翔董事人数由严若红及其一致行动人确定。
(四)其他关联方情况本期本公司无此事项
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
湖南森革精密机械有限公司采购商品4302472.5715057291.99
其他说明：
岳阳高澜节能装备制造有限公司于2021年5月8日与第三方签订股权转让协议，解除与湖南森革精密机械有限公司的投资关系。
出售商品/提供劳务情况表本期本公司无此事项
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期本公司无此事项
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
湖南森革精密机械有限公司房屋建筑物259192.65622062.36财务报表附注第135页
6-1-154广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保担保是否已经被担保方担保金额担保到期日起始日履行完毕东莞市硅翔绝缘自主合同债务人履行债务期
50000000.002022/5/24否
材料有限公司限届满之日起三年保证期间自补充协议生效之东莞市硅翔绝缘日起至授信期间内招商银行
53044438.522022/6/13否
材料有限公司所贴现每笔票据到期日另加三年止东莞市硅翔绝缘
27000000.002020/7/82023/12/31否
材料有限公司保证期间自补充协议生效之东莞市硅翔绝缘日起至授信期间内招商银行
43185127.992022/8/4否
材料有限公司所贴现每笔票据到期日另加三年止。
自2022年8月17日起至主东莞市硅翔绝缘
30000000.002022/8/17合同项下债务履行期限届满否
材料有限公司之日后三年止自2022年9月6日起至主合东莞市硅翔绝缘
10000000.002022/9/6同项下债务履行期限届满之否
材料有限公司日后三年止岳阳高澜节能装
70000000.002021/4/292023/4/28否
备制造有限公司
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕中国银行股份有限公司广州珠江
35000000.002022/7/12023/7/1否
支行上海浦东发展银行股份有限公司
823492.822020/12/42023/11/15否
广州开发区支行财务报表附注第136页
6-1-155广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕上海浦东发展银行股份有限公司
120090.002021/8/52023/6/11否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
14983.802021/11/302023/5/20否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
155838.002022/4/152023/3/30否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
214500.002022/5/102024/2/28否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
1090000.002022/6/12023/5/31否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
300800.002022/8/92023/8/15否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
10000.002022/8/302023/1/3否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
104000.002022/9/302023/6/30否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
359550.002022/10/122023/6/30否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
59750.002022/11/182023/12/30否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
405000.002022/11/292023/6/30否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
1446529.922022/12/292023/12/5否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
1545675.212022/12/292023/12/5否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
384547.052021/9/72024/5/21否
广州开发区支行上海浦东发展银行股份有限公司
79940.922022/3/312024/11/6否
广州开发区支行财务报表附注第137页
6-1-156广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、关联方资金拆借
本期本公司无此事项
6、关联方资产转让、债务重组情况
本期本公司无此事项
7、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬7642175.876043286.58
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款湖南森革精密机械
176425.608821.28211106.0010555.30
有限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款湖南森革精密机械有限
2633857.014922198.88
公司应付票据湖南森革精密机械有限
7839057.275970274.01
公司其他应付款湖南森革精密机械有限
1029281.24
公司财务报表附注第138页
6-1-157广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七)关联方承诺本期本公司无此事项
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：27225666.72
公司本期行权的各项权益工具总额：0.00
公司本期失效的各项权益工具总额：0.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本期本公司无此事项
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：本期本公司为无此事项
其他说明：
2022年6月6日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于及其摘要的议案》《关于的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事项的议案》。
本激励计划采取的激励工具为第二类限制性股票，股票来源为公司从二级市场回购的公司 A 股普通股股票。向激励对象授予 337.156 万股限制性股票，约占本激励计划草案公告时公司股本总额28081.8946万股的1.20%。授予价格为每股4.80元，即满足授予条件和归属条件后，激励对象可以每股4.80元的价格购买公司股票。
本激励计划授予的激励对象共计21人，包括公司董事、高级管理人员及公司（含子公司）核心骨干人员，不包括公司独立董事、监事，单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女以及外籍员工。
本激励计划授予的限制性股票的归属安排具体如下：
归属日归属期间归属比例自授予之日起12个月后的首个交易日至授予之日起
第一个归属期40%
24个月内的最后一个交易日止
自授予之日起24个月后的首个交易日至授予之日起
第二个归属期40%
36个月内的最后一个交易日止
自授予之日起36个月后的首个交易日至授予之日起
第三个归属期20%
48个月内的最后一个交易日止
财务报表附注第139页
6-1-158广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注业绩考核要求
*公司层面业绩考核要求本激励计划的考核年度为2022年-2024年三个会计年度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：
归属日归属期间
第一个归属期以2021年净利润为基准，2022年净利润增长率不低于25%
第二个归属期以2021年净利润为基准，2023年净利润增长率不低于50%
第三个归属期以2021年净利润为基准，2024年净利润增长率不低于80%
注：
1.上述净利润指标系以经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润，
并剔除股权激励影响后的数值作为计算依据；
2.上述业绩考核目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。归属期内，公司
为满足归属条件的激励对象办理限制性股票归属登记事宜。各归属期内，公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象当期计划归属的限制性股票不得归属，并作废失效。
*个人层面绩效考核要求
激励对象个人层面绩效考核按照公司现行的相关规定组织实施，并依照激励对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果划分为 A（优秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）四个档次，届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量：
考核评级 A B C D
个人层面系数100%70%0%
如果公司满足当年公司层面业绩考核要求，激励对象当年实际归属的限制性股票数量＝个人当年计划归属的数量×个人层面归属比例。
激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废失效，不可递延至以后年度。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：股票期权采用 Black-Schales 模型计算股票期权的价值。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司对未来被授予受限股份员工的
离职情况、公司经营业绩、实际完成业绩的可能性以及员工绩效考核的综合判断。
财务报表附注第140页
6-1-159广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：3046996.49
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：3046996.49
其他说明：
股票来源于公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股，授予 21 名激励对象 337.156万股为第二类股票期权，授予价格为每股4.8元。截至2022年12月31日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币3046996.49元，本年以权益结算的股份支付确认的费用为人民币3046996.49元。
(三)以现金结算的股份支付情况本期本公司无此事项
(四)股份支付的修改、终止情况本期本公司无此事项
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年12月31日，本公司银行承兑汇票质押情况如下：
出票单位票据性质质押金额票据号码
客户一银行承兑汇票23000000.00130622300613920220729304691542
客户二银行承兑汇票20000000.00130622300613920220826325541773
客户三银行承兑汇票16750000.00130922301512320220913339538455
客户四银行承兑汇票9000000.00130622300613920221107385562007
客户五银行承兑汇票1360381.65131088100008820220728304056406
客户六银行承兑汇票4082505.52131088100008820220824323606608
客户七银行承兑汇票1951948.19131088100008820220824323608193
客户八银行承兑汇票3695957.97131088100008820220928355883292
客户九银行承兑汇票2483608.18140388100058420220928354890280
客户十银行承兑汇票5000000.00131088100008820221020369964925
合计87324401.51财务报表附注第141页
6-1-160广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、广州高澜节能技术股份有限公司与浙商银行股份有限公司佛山分行签订了编号为(33100000)浙商资产池质字(2021)第)16945号的《资产池质押担保合同》，将公司所持未到期银行承兑汇票68750000.00元（四张票据号分别为：130622300613920220729304691542、130622300613920220826325541773、
130922301512320220913339538455、130622300613920221107385562007）进行质押。
2、岳阳高澜节能装备制造有限公司与兴业银行股份有限公司岳阳分行签订了
合同编号为362020060205的《质押合同》，将公司所持银行承兑汇票
18574401.51元进行质押。
3、2020年9月28日，广州高澜节能技术股份有限公司与中国银行股份有限
公司广州珠江支行签订了最高额知识产权质押合同，合同编号为：
GZY475010120200057；出质人：广州高澜节能技术股份有限公司，质权人：
中国银行股份有限公司广州珠江支行。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）或有负债
截至2022年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为39364514.60元。
（2）或有资产本期本公司无此事项
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项本期本公司无此事项财务报表附注第142页
6-1-161广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)利润分配情况截止2022年12月31日公司总股本308620124股扣除公司回购专用证券账户持有股份3371560股后的股本
拟分配的利润或股利305248564为基数，按每10股派发现金股利人民币
1.20元（含税），共计派发现金36629827.68元（含税）。
不进行资本公积金转增股本，也不送红股。
经审议批准宣告发放的利润或股利
(三)销售退回本期本公司无此事项
(四)划分为持有待售的资产和处置组本期本公司无此事项
(五)其他资产负债表日后事项说明2023年2月23日公司公告，为推进广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称“公司”）全场景热管理研发与储能高端制造项目，公司以自有资金认缴出资5000万元投资设立了全资子公司惠州高澜能源科技有限公司。公司本次投资设立全资子公司事项不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规及《公司章程》的规定，本次投资事项无需提交公司董事会及股东大会审议。
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本期本公司无此事项
2、未来适用法
本期本公司无此事项
(二)债务重组本期本公司无此事项财务报表附注第143页
6-1-162广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)资产置换
1、非货币性资产交换
本期本公司无此事项
2、其他资产置换
本期本公司无此事项
(四)年金计划本期本公司无此事项
(五)终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
本期本公司无此事项
2、终止经营净利润
本期本公司无此事项
3、终止经营处置损益的调整
本期本公司无此事项
4、终止经营现金流量
本期本公司无此事项
5、终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明
本期本公司无此事项
(六)分部信息本期本公司无此事项
(七)其他对投资者决策有影响的重要事项本期本公司无此事项财务报表附注第144页
6-1-163广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票
财务公司承兑汇票9035145.00
商业承兑汇票481121.856762801.28
合计9516266.856762801.28
2、期末公司已质押的应收票据
本期本公司无此事项
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票
财务公司承兑汇票1842800.00商业承兑汇票
合计1842800.00
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本期本公司无此事项
其他说明：
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票528603.0047481.15481121.85
财务公司承兑汇票9962981.00927836.009035145.00
合计10491584.00975317.159516266.85财务报表附注第145页
6-1-164广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）170558190.52363166356.58
1至2年（含2年）61597258.8993745635.13
2至3年（含3年）30099058.4834517100.35
3至4年（含4年）17822896.1819032780.99
4至5年（含5年）6134332.482771706.38
5年以上8954249.267955262.23
小计295165985.81521188841.66
减：坏账准备31670009.1849221472.38
合计263495976.63471967369.28财务报表附注第146页
6-1-165广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备84882269.8628.768490843.3710.0076391426.4954867498.1710.539089265.0716.5745778233.10
其中：
合并范围内关联方76391426.4925.8876391426.4945774768.088.7845774768.08
全额计提坏账8490843.372.888490843.37100.008022713.711.548022713.71100.00
预期损失计提坏账1070016.380.211066551.3699.683465.02
按组合计提坏账准备210283715.9571.2423179165.8111.02187104550.14466321343.4989.4740132207.318.61426189136.18
其中：
销售业务类款项210283715.9571.2423179165.8111.02187104550.14466321343.4989.4740132207.318.61426189136.18
合计295165985.81100.0031670009.18263495976.63521188841.66100.0049221472.38471967369.28财务报表附注第147页
6-1-166广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户破产，确认客户一4908089.734908089.73100.00无法收回
客户破产，确认客户二1865467.641865467.64100.00无法收回
客户三1066184.781066184.78100.00预期款项收不回
客户四536757.24536757.24100.00预期款项收不回
客户五81694.1881694.18100.00预期款项收不回
客户六32649.8032649.80100.00预期款项收不回
合计8490843.378490843.37
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
销售业务类款项210283715.9523179165.8111.02
合计210283715.9523179165.81
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提
40132207.31-16953041.5023179165.81
坏账准备按单项计提
9089265.07651101.221249522.928490843.37
坏账准备
合计49221472.38-16301940.281249522.9231670009.18财务报表附注第148页
6-1-167广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
本期本公司无此事项
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名37717151.5212.78
第二名31982336.2710.84
第三名23150912.757.842254150.05
第四名17109450.005.801443755.00
第五名12245852.724.151490091.38
合计122205703.2641.415187996.43
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期本公司无此事项
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据127568765.2793188245.77应收账款
合计127568765.2793188245.77财务报表附注第149页
6-1-168广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综上年年末其他合收益项目本期新增本期终止确认期末余额余额变动中确认的损失准备
应收票据93691274.35269670262.08235792771.16127568765.27
合计93691274.35269670262.08235792771.16127568765.27
其他说明：
期末公司已质押的应收金额项目期末余额
银行承兑汇票68750000.00商业承兑汇票期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票19493643.81商业承兑汇票
合计19493643.81
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利20299867.1117164729.34
其他应收款项48773220.2433249666.83
合计69073087.3550414396.17财务报表附注第150页
6-1-169广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、应收利息
（1）应收利息分类本期本公司无此事项
（2）重要逾期利息本期本公司无此事项
（3）坏账准备计提情况本期本公司无此事项
2、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
公司一17164729.3417164729.34
公司二3135137.77
小计20299867.1117164729.34
减：坏账准备
合计20299867.1117164729.34
（2）重要的账龄超过一年的应收股利本期本公司无此事项
（3）坏账准备计提情况本期本公司无此事项
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）42064063.0832290784.47
1至2年（含2年）6638727.22923414.41
2至3年（含3年）170973.17158302.00
财务报表附注第151页
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二○二二年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
3至4年（含4年）9260.00168237.20
4至5年（含5年）153115.20
5年以上78358.0078358.00
小计49114496.6733619096.08
减：坏账准备341276.43369429.25
合计48773220.2433249666.83财务报表附注第152页
6-1-171广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备42739702.4487.0242739702.4423230441.3769.1023230441.37
其中：
内部关联方往来42739702.44100.0042739702.4423230441.37100.0023230441.37
按组合计提坏账准备6374794.2312.98341276.435.356033517.8010388654.7130.90369429.253.5610019225.46
其中：
账龄组合3234253.1350.74341276.4310.552892976.704415770.8242.51369429.258.374046341.57
备用金组合3140541.1049.263140541.105972883.8957.495972883.89
合计49114496.67100.00341276.4348773220.2433619096.08100.00369429.2533249666.83财务报表附注第153页
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二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由全资子公司不计
公司一37161735.47提坏账控股子公司不计
公司二2925938.52提坏账全资子公司不计
公司三1642028.45提坏账全资子公司不计
公司四1010000.00提坏账
合计42739702.44
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合3234253.13341276.4310.55
备用金组合3140541.10
合计6374794.23341276.43
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损合计
期信用损失(未
预期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额369429.25369429.25上年年末余额在本期
--转入第二阶段财务报表附注第154页
6-1-173广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损合计
期信用损失(未
预期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-28152.82-28152.82本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额341276.43341276.43
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月期信用损失期信用损失合计
预期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额33619096.0833619096.08上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增15495400.5915495400.59本期终止确认其他变动
期末余额49114496.6749114496.67财务报表附注第155页
6-1-174广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏
369429.25-28152.82341276.43
账准备
合计369429.25-28152.82341276.43
（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期本公司无此事项
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
员工借支备用金3140541.105972883.89
代垫社保公积金719110.89700734.64
保证金及押金2416801.961254454.92
关联方往来42739702.4423230441.37
其他98340.282460581.26
合计49114496.6733619096.08
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
1年以内、
第一名关联方往来37161735.4775.66
1-2年
第二名关联方往来2925938.521年以内5.96
第三名关联方往来1642028.451年以内3.34
第四名关联方往来1010000.001年以内2.06
第五名保证金及押金790401.001年以内1.6139520.05
合计43530103.4488.6339520.05财务报表附注第156页
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二○二二年度财务报表附注
（8）涉及政府补助的其他应收款项本期本公司无此事项
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项本期本公司无此事项
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额本期本公司无此事项
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资293635355.28293635355.28483489153.56483489153.56
对联营、合营企业投资151032032.44151032032.4410827185.4010827185.40
合计444667387.72444667387.72494316338.96494316338.96
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额广州智网信息技术有
50712451.0750712451.07
限公司岳阳高澜节能装备制
208376702.49208376702.49
造有限公司东莞市硅翔绝缘材料
204000000.00204000000.00
有限公司广州高澜创新科技有
12750000.00281772.0813031772.08
限公司
澜科泵业（上海）有
7650000.007650000.00
限公司财务报表附注第157页
6-1-176广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额湖南高涵热管理技术
10864429.6410864429.64
有限公司海南高澜科技有限公
3000000.003000000.00
司
合计483489153.5614146201.72204000000.00293635355.28财务报表附注第158页
6-1-177广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润准备
1．合营企业
2．联营企业
青岛高澜建华产业投资
7970755.76-60932.447909823.32
基金合伙企业湖南高涵热管理技术有
2856429.64-2856429.64
限公司东莞市硅翔绝缘材料有
17017306.13126104902.99143122209.12
限公司
小计10827185.4016956373.69123248473.35151032032.44
合计10827185.4016956373.69123248473.35151032032.44财务报表附注第159页
6-1-178广州高澜节能技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务334637103.46245185828.61685575303.45510182104.66
其他业务923607.03584172.41647725.59572028.85
合计335560710.49245770001.02686223029.04510754133.51
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益26483200.0540584405.09
权益法核算的长期股权投资收益16956373.69-29244.24
处置长期股权投资产生的投资收益285200000.00交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入12472.22处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益其他
合计328652045.9640555160.85财务报表附注第160页
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二○二二年度财务报表附注
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益357986955.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除28502305.59
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
12472.22益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
2257322.20
转回对外委托贷款取得的损益财务报表附注第161页
6-1-1806-1-1816-1-1826-1-1836-1-1846-1-1856-1-1866-1-1876-1-1896-1-1906-1-1916-1-1926-1-1936-1-1946-1-1956-1-1966-1-197