精达股份:容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于铜陵精达特种电磁线股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告

esil容诚
前次募集资金使用情况鉴证报告
铜陵精达特种电磁线股份有限公司
容诚专字[2023]230Z0644 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
些码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所审录,
您可使用手机“扫一扫”或进入是册会计常业统计计注事务示营益报告编码:京23AVQU5VHV
序号
1前次募集资
2前次募集资
RsM容诚
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所:北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(10037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
前次募集资金使用情况鉴证报告E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//www.rsm.global/china/
容诚专字[2023]230Z0644号
铜陵精达特种电磁线股份有限公司全体股东:
管理层编制的截至2022年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供精达股份为申请发行可转换公司债券之目的使用,不得用作
任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为精达股份申请发行可转换公司债券所
必备的文件,随其他申报材料一起上报。
二、董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引—一发行类第7号》
编制《前次募集资金使用情况报告》是精达股份董事会的责任,这种责任包括保证
其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是对精达股份董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证
工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们
实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为发
表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
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我们认为,后附的精达股份《前次募集资金使用情况报告》在所有重大方面按
照上述《监管规则适用指引一一发行类第7号》编制,公允反映了精达股份截至2022年12月31日止的前次募集资金使用情况。
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(此页无正文,为铜陵精达特种电磁线股份有限公司容诚专字[2023]230Z0644
号报告之签字盖章页。)
中国注册会计师
刘勇刘勇
容诚会计师事务所中国注册会计师:刘勇340100030134西特殊普通合伙)刘勇
中国注册会计师
佳阳玲
中国?北京中国注册会计师:.110100320176
储阳玲
2023年6月20日
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铜陵精达特种电磁线股份有限公司前次募集资金使用情况报告
前次募集资金使用情况报告
一、前次募集资金情况
(一)前次募集资金的数额、资金到账时间
1、公开发行可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1397号文核准,由主承销商中原证券
股份有限公司以向原股东优先配售、原股东优先配售后余额(含原股东放弃优先配售的
部分)采用上交所交易系统网上定价发行的方式公开发行可转换公司债券787.00万张,
债券面值为人民币100.00元/张,发行价格为人民币100.00元/张。截至2020年8月25
日止,本公司实际已公开发行可转换公司债券787.00万张,募集资金总额为人民币
78,700,00万元,扣除各项发行费用合计人民币1,025.31万元后,实际募集资金净额为人
民币77,674.69万元。上述资金到位情况业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)容诚
验字[2020]230Z0165 号《验资报告》验证。本公司对募集资金采取了专户存储管理。
2、非公开发行股票
经中国证券监督管理委员会证监许可《关于核准铜陵精达特种电磁线股份有限公司
非公开发行股票的批复》(证监许可〔2021〕3632号)文核准,并经上海证券交易所同
意,精达股份非公开发行人民币普通股(A 股)股票83,333,333 股,每股面值1 元,每
股发行价格3.57元,募集资金总额为人民币29,750.00万元,扣除保荐承销费及其他发
行费用人民币567.77万元(不含增值税),实际募集资金净额为人民币29,182.23万元,
募集资金于2022年10月14日到账。上述资金到位情况业经容诚会计师事务所(特殊
普通合伙)容诚验字[2022]230Z0267 号《验资报告》验证。本公司对募集资金采取了专户存储管理。
(二)前次募集资金的存放、管理情况
根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有
关法律法规的规定,遵循规范、安全、高效、透明的原则,公司制定了《募集资金管理
办法》,对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定,以在制度上保证募集资金的规范使用。
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铜陵精达特种电磁线股份有限公司前次募集资金使用情况报告
1、公开发行可转换公司债券
2020年8月,本公司会同保荐机构中原证券股份有限公司与上海浦东发展银行股
份有限公司铜陵支行、中国建设银行股份有限公司铜陵市城中支行、中国工商银行股份
有限公司铜陵百大支行分别签署了《募集资金专户存储三方监管协议》,并在上述三家银行分别开设募集资金专项账户。
因中国建设银行机构调整原因,2021年6月,本公司与保荐机构中原证券股份有限
公司、中国建设银行股份有限公司铜陵开发区支行重新签署了《募集资金专户存储三方
监管协议》,协议内容除签署协议的乙方由中国建设银行股份有限公司铜陵城中支行变
更为中国建设银行股份有限公司铜陵开发区支行外,其他内容不变。此次重新签订部分
募集资金专户存储三方监管协议,未改变募集资金用途,不影响募集资金投资计划。
因募投项目实施需要,2021年10月,公司及实施募投项目的子公司广东精达里亚
特种漆包线有限公司与保荐机构中原证券股份有限公司、上海浦东发展银行铜陵支行签
署了《募集资金专户存储四方监管协议》,并在上海浦东发展银行铜陵支行开设募集资金专项账户。
因募投项目实施需要,2021年10月,公司及实施募投项目的子公司铜陵精达新技
术开发有限公司与保荐机构中原证券股份有限公司、中国工商银行股份有限公司铜陵百
大支行签署了《募集资金专户存储四方监管协议》,并在中国工商银行股份有限公司铜陵百大支行开设募集资金专项账户。
上述监管协议内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议(范本)》不存在重大差异,三方监管协议的履行不存在问题。
截至2022年12月31日止,募集资金存储情况如下:
金额单位:人民币元
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铜陵精达特种电磁线股份有限公司前次募集资金使用情况报告
2、非公开发行股票
2022年11月,本公司会同保荐机构中原证券股份有限公司与中国工商银行股份有
限公司铜陵百大支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》,并在上述银行开设募集资金专项账户。
上述监管协议内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议(范本)》不存在重大差异,三方监管协议的履行不存在问题。
截至2022年12月31日止,募集资金存储情况如下:
金额单位:人民币元
二、前次募集资金的实际使用情况说明
(一)前次募集资金使用情况对照表
具体使用情况详见附件1:前次募集资金使用情况对照表。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况说明
1、公开发行可转换公司债券
为优化资源配置,加快募投项目的实施建设,提高募集资金的使用效率,公司于2021
年3月14日召开第七届董事会第十八次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金投
资项目实施主体及实施地点的议案》,公司将“新能源产业及汽车电机用扁平电磁线项目”
的实施主体由铜陵精达特种电磁线股份有限公司变更为全资子公司铜陵精达新技术开
发有限公司,实施地点由公司全资子公司铜陵精迅特种漆包线有限责任公司现有场地内
变更为经开区西湖三路以北、天门山大道以东、黄山大道以西地块。本次变更未改变募
集资金投向,不属于募集资金用途的变更,不存在损害股东利益的情形。本次变更事项已经2021年4月7日公司召开的2020年年度股东大会审议通过。
除上述事项外,截止2022年12月31日,不存在其他变更募集资金投资项目的情况。
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铜陵精达特种电磁线股份有限公司前次募集资金使用情况报告
2、非公开发行股票
截止2022年12月31日,不存在变更募集资金投资项目的情况。
(三)前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明详见附件1。
(四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
1、公开发行可转换公司债券
公司于2020年11月20日召开第七届董事会第十四次会议,审议通过了《关于以
募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金置换预先
投入募投项目的自筹资金金额为20,921.43万元。容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
出具的容诚专字[2020]230Z2330 号《关于铜陵精达特种电磁线股份有限公司以自筹资金
预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》,本公司独立董事、监事会、保荐机构分别发表了同意的意见。
除上述事项外,截止2022年12月31日,不存在其他前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
2、非公开发行股票
截止2022年12月31日,不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
(五)闲置募集资金情况说明
为提高募集资金的使用效率及收益,公司使用闲置募集资金进行现金管理或暂时补充流动资金,具体如下:
1、使用闲置募集资金进行现金管理
公司于2020年10月26日召开第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十次
会议,并于2020年11月11日召开2020年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公
司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司在保证不影响公司募集资金投资
计划正常进行的前提下,促进资金使用效率最大化,同意使用最高不超过人民币50,000
万元(含本数)的闲置资金进行现金管理,用于购买投资安全性高、流动性好、保本型的理财产品。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别对此发表了同意的意见。
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铜陵精达特种电磁线股份有限公司前次募集资金使用情况报告
公司于2022年11月18日以通讯表决方式召开公司第八届董事会第十一次会议、
第八届监事会第八次会议,审议通过了《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议
案》,同意公司使用额度不超过人民币20,000万元(含本数)的闲置募集资金在确保不
影响募集资金投资项目进度、不影响公司正常生产经营及确保资金安全的情况下进行现
金管理,用于购买投资安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品。使用期限自董事
会审议通过之日起12个月(含)内有效。在上述额度和期限内,资金可以循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别对此发表了同意的意见。
截至2022年12月31日止,已到期的现金管理均已按期赎回,前次募集资金闲置资金使用未超出股东大会授权期限及额度。
2、使用闲置募集资金暂时补充流动资金
公司于2021年3月14日召开第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部
暂时补充流动资金,总额不超过22,000.00万元,在保证募集资金投资项目正常实施的
前提下,使用期限自董事会决议通过之日起最长不超过12个月(自资金划出公司募集
资金专户日起至资金划回至募集资金专户日止)。2021年12月17日,因募集资金投资
项目建设需要,公司将暂时用于补充流动资金的闲置募集资金1,000万元提前归还至募
集资金专用账户。2022年4月6日,公司将用于补充流动资金的剩余闲置募集资金
21,000万元全部归还至募集资金专用账户。公司于2022年4月16日召开第八届董事会
第四次会议、第八届监事会第二次会议,并于2022年5月13日召开2021年度股东大
会,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用
部分闲置募集资金(不超过11,000.00万元)用于暂时补充流动资金,使用期限不超过年12月31日,闲置募集资金暂时补充流动资金金额为11,000.00万元。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
前次募集资金投资项目中补充流动资金通过增加公司营运资金,提高公司资产运转
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铜陵精达特种电磁线股份有限公司前次募集资金使用情况报告
能力和支付能力,提升公司抗风险能力,对公司经营业绩产生积极影响,因此无法单独核算效益。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺的累计收益说明
前次募集资金投资项目累计实现的收益低于承诺的累计收益说明详见附件2
四、前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明
公司前次募集资金不存在以资产认购股份的情况。
五、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
鉴于公司2020年公开发行可转换公司债券募集资金投资项目中的“高性能铜基电
磁线转型升级项目”已建设完毕,为提高募集资金使用效率,公司于2022年4月16日,
召开第八届董事会第四次会议和第八届监事会第二次会议,分别审议通过了《关于部分
募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,并将节余募集资
为准)。本次变更事项已经2022年5月13日公司召开的2021年年度股东大会审议通过,用于永久补充流动资金的实际节余募集资金为10,693.32万元。
六、前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明
截止2022年12月31日,公司前次募集资金使用情况报告的募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容一致,不存在差异。
附件:
1-1、前次募集资金使用情况对照表-公开发行可转换公司债券
1-2、前次募集资金使用情况对照表-非公开发行股票
2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
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铜陵精达特种电磁线股份有限公司前次募集资金使用情况报告
铜陵精达特种电磁线股份有限公司董事会
2023年6月20日
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附件1-1:
前次募集资金使用情况对照表-公开发行可转换公司债券
截至2022年12月31日
编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司金额单位:
铜陵精达特种电磁线股份有限公司金额单位:人民币万元
注1:实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额为-11,521.58万元,其中:新能源产业及汽车电机用扁平电磁线项目实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额为-11,521.58万元系募投项目后续仍有支出。
注2:高性能铜基电磁线转型升级项目实际投资金额中包含结余募集资金永久补充流动资金10,693.32万元。
注3:截至2022年12月31日止,新能源产业及汽车电机用扁平电磁线项目完工程度比例系实际投资金额与募集后承诺投资金额的比例。
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附件1-2:
前次募集资金使用情况对照表-非公开发行股票
截至2022年12月31日
编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司金额单位:人民币万元
注1:补充流动资金实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额为-0.23万元系募投项目后续仍有支出。
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附件2:
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2022年12月31日
编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司金额单位:人民币万元
注1:公开发行可转换公司债券募集资金投资项目-高性能铜基电磁线转型升级项目最近三年实现效益以及截止日累计实现效益均系募集资金实现效益。
注2:高性能铜基电磁线转型升级项目的累计实现效益低于承诺效益,主要系(1)期间原材料电解铜价格上涨导致财务费用支出增加；(2)部分重要客户
战略重点转移,造成订单流失,再加上疫情原因使得销量未达预期；(3)新厂区建设固定资产增长幅度较大,年度折旧成本上升,且设备调试、磨合损耗较大,产能发挥受到影响；(4)初期产品为光伏逆变器配套,受国家政策影响,市场启动时间较晚,产能未能发挥。
注3:新能源产业及汽车电机用扁平电磁线项目尚未完工投入使用,尚未产生效益,主要系(1)经第七届董事会第十八次会议、2020年年度股东大会审议
通过,公司根据实际经营情况并综合内外部环境、长期发展规划等因素,对本项目的实施主体、实施地点进行了变更,实施主体由公司变更为全资子公司
铜陵精达新技术开发有限公司,实施地点由公司全资子公司铜陵精迅特种漆包线有限责任公司现有场地内变更为经开区西湖三路以北、天门山大道以东、
黄山大道以西地块。(2)2021年上半年受疫情影响,募投项目土建工程延期至2021年8月开工建设；截止2022年12月31日,已开始进行试生产。
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统一社会信用代码营业执照口扫描二维码登录“国家企业信用
911101020854927874信息公示系统“
了解更多登记、
备案。许可、监
(副本)(5-1)管信息
名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年12月10日
执事务合合伙肖厚发合伙期限2013年12月10日至长期
经营范围审查企业会计报表、出具审计报告,验证企业资本,出具主要经营场所,北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦
验资报告,办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业
务,出具有关报告,基本建设年度财务决算审计,代理记
账,会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训,法律
法规规定的其他业务,软件开发,销售计算机、软件及辅
动:依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内
容开展经营活动,不得从事国家和本市产业政策禁止和限
制类项目的经营活动。)
登记机关
2022年06月07日
国家企业信用信息公示系统网址:市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制
http://www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。国家市场监督管理总局监制
证书序号:0011869
,说明
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所
凭证。
执业2会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出名称:
租、出借、转让。
4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
首席合伙人肖厚发
政部门交回《会计师事务所执业证书》。
主任会计师:
经营场所北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸
大厦901-22至901-26
发证机关:北京市财政局
组织形式特殊普通合伙
二〇一九年兴月光白
执业证书编号11010032
批准执业文号:京财会许可[2013]0067号
京财会许可[2013]0067号中华人民共和国财政部制批准执业日期2013年10月25日
C2
C101
-卡
111
所
年姓名
0Full
性别1:
称Sex1:
出生日期.74--0
7Dateofbirth
7工作单位
Workiugunit
身份证号码14(80号i4.
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八
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本证合格并有效一年。
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证书编号:
批准注册协会:
AuthorizsdInsti.ute f CPAs
发证日期:年月日20211113
Dtteoilssuancc(y-420211113年度检验登记年度检验登记
AnnualRenewalRegisuationaantaiRecwaiRegisication
本证书经检验合格,继续有效一年。本证书经检验合格,继续有效一年。
ThisccrtificateisyalidicranoihcrycaraflerThiscertiiicctcisvaliiforaaothcryearaftc:hisrencwal.hisccnewal.
年月日年月
年月m日m