海螺新材:海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
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一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司（以下简称“海螺新材公司”或“本公司”）是由安徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换后变更登记成立的股份有限公司。
安徽红星宣纸股份有限公司是采取社会募集方式设立的股份有限公司，于1996年5月由中国宣纸集团公司独家发起，对其所属宣纸生产单位和经营性净资产进行重组，筹建安徽红星宣纸股份有限公司，1996年9月经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]189号文的批准，向社会公开发行股票，于1996年10月16日注册登记成立安徽红星宣纸股份有限公司。1996年10月23日经深圳证券交易所深证发[1996]337号上市通知书的批准，“红星宣纸”A股 1700万股在深圳证券交易所挂牌上市，1997 年 7月根据第二次股东大会决议和安徽省证券管理办公室皖证管字[1997]151号文的批准，以股份总数5000万股为基准，向全体股东按10:1的比例送红股和按10:4的比例用资本公积金转增股本，转送后的股份总数为
7500万股。
经本公司2000年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会安徽证监函
[2000]59号文、安徽省人民政府秘函[1999]130号文和安徽省人民政府办公厅秘函[2000]17
号文的批准，安徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换，即安徽红星宣纸股份有限公司将截止1999年12月31日的资产及负债出让给中国宣纸集团公司，同时收购芜湖海螺塑料型材有限责任公司截止1999年12月31日的净资产，并注销芜湖海螺塑料型材有限责任公司。2000年6月安徽红星宣纸股份有限公司变更为芜湖海螺型材科技股份有限公司，股本总额为7500万元。
经本公司2000年第三次临时股东大会决议，本公司以截止2000年6月30日的股份总数75000000股为基数，向全体股东每10股派送红股4股，以资本公积每10股转增6股，合计每10股送转10股，送转后股份总数为150000000股。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]96号文《关于核准芜湖海螺型材科技股份有限公司增发股票的通知》，公司于2002年3月20日采用网下向机构投资者、网上向原社会公众股股东及其他公众投资者同时以累计投标询价方式向社会公开发行了3000万财务报表附注第8页
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股 A股，发行价格为 21.50 元/股，共计募集资金 645000000元。募集资金已于 2002年 3月27日全部到位。本次增发完成后，公司的注册资本金由15000万元变更为18000万元。
根据本公司2002年8月31日召开的第二次临时股东会的决议，公司用资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后公司的注册资本金由18000万元变更为36000万元，工商登记变更手续于2002年11月7日完成。
2022年4月，公司名称变更为海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2020年12月31日，本公司累计发行股本总数36000万股，注册资本为36000万元；注册地址：安徽省芜湖市经济技术开发区；法人代表：万涌；公司营业执照注册号：340000000017738（1－1）；母公
司为安徽海螺集团有限责任公司（以下简称“海螺集团”）
(二)公司业务性质和主要经营活动许可项目：住宅室内装饰装修；各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：塑料制品制造；塑料制品销售；金属材料制造；金属材料销售；门窗制造加工；门窗销售；五金产品制造；五金产品批发；五金产品零售；轻质建筑材料制造；轻质建筑材料销售；建筑装饰材料销售；新材料技术研发；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；新型催化材料及助剂销售；
工程管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
本公司属塑料、铝型材及化工制品行业，主要从事塑钢及铝合金型材、SCR脱销催化剂、太阳能光伏配套材料、精密模具、门窗、生态板材等节能环保产品的生产、销售和科研开发。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共27户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本
期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年3月24日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合财务报表附注第9页
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财务报表附注称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易财务报表附注第11页
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作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
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财务报表附注对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，财务报表附注第13页
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在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营财务报表附注第14页
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安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
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1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
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财务报表附注
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本财务报表附注第19页
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财务报表附注
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
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财务报表附注
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业财务报表附注第21页
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财务报表附注
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和财务报表附注第22页
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财务报表附注实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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财务报表附注
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成财务报表附注第24页
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财务报表附注
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
银行承兑承兑人为信用风参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风汇票组合险较低的银行险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
商业承兑承兑人为信用风参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票汇票组合险较高的企业据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法财务报表附注第25页
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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以应收账款/合同资产的
账龄组合编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，账龄做为信用风险特征计算预期信用损失。
关联方组合合并范围内关联方不计提坏账准备
(十三)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预以其他应收款的账龄
账龄组合测，编制应收账款账龄与未来12个月或整个存续期预期信用损失做为信用风险特征
率对照表，计算预期信用损失。
关联方组合合并范围内关联方不计提坏账准备
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法/个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经财务报表附注第26页
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财务报表附注
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十七)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
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财务报表附注
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十九)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成财务报表附注第28页
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财务报表附注本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定财务报表附注第29页
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的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用财务报表附注第30页
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财务报表附注
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注第31页
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5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
土地使用权权证使用期限-
房屋建筑物25-30-3.33%-4.00%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-300-53.17-4.00
机器设备年限平均法10-200-54.75-10.00财务报表附注第33页
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
运输设备年限平均法5-100-59.50-20.00
电子及其他设备年限平均法3-50-519.00-33.33
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十三)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十四)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
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4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
财务报表附注第36页
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财务报表附注项目预计使用寿命依据土地使用权权证使用期限直线法专有技术10年直线法软件10年直线法每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十六)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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财务报表附注
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别摊销年限备注
房屋装修费用3-5年直线法
料框及其他5-10年直线法
(二十八)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部财务报表附注第38页
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财务报表附注
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
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财务报表附注履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十一)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)股份支付财务报表附注第40页
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财务报表附注
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处财务报表附注第41页
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财务报表附注理。
(三十三)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
销售商品和提供服务，在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
报告期内，公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，企业在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务，且公司主要营业收入来自于内销。公司确认收入的具体方法为：销售部门接受客户订财务报表附注第42页
6-1-56海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
货申请后，通知客户将货款预先汇入公司，在安排发货前，货款经财务部门核实后，销售部门开具发货清单、销售发票、发运单，并交由运输公司将产品发运到指定地点，公司以发货清单、销售发票、发运单确认发运客户的收入，不需发运的客户自行提货，公司以开具的发货清单、销售发票确认收入。对于部分客户，经公司批准后，可以采取担保或者信用方式进行发货，在办理相关担保或者延期付款手续后，由公司安排发货。
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额财务报表附注第43页
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财务报表附注
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
(三十四)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够财务报表附注第44页
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财务报表附注
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
财务报表附注第45页
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财务报表附注收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
财务报表附注第46页
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财务报表附注
(三十七)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
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财务报表附注
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价财务报表附注第48页
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财务报表附注
格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(三十八)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十九)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
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财务报表附注本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种计税依据/收入类型税率备注
境内销售货物13%
提供不动产租赁服务，销售不动产，转让
9%
土地使用权增值税
其他应税销售服务行为6%
简易计税方法5%或3%
跨境应税销售服务行为0%
城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%/25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率备注海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司25%
唐山海螺型材有限责任公司25%
宁波海螺塑料型材有限责任公司25%
英德海螺型材有限责任公司25%
宝鸡海螺型材有限责任公司15%注1
新疆海螺型材有限责任公司15%注1
成都海螺型材有限责任公司15%注1
芜湖海螺挤出装备有限公司15%注2
和田海螺型材有限责任公司15%注1
山东海螺型材有限责任公司25%
长春海螺型材有限责任公司25%
芜湖海螺新材料有限公司25%
芜湖海螺门窗有限责任公司25%
上海海螺型材有限责任公司25%
北京海螺型材有限责任公司25%
芜湖海螺型材贸易有限责任公司25%
新疆海和成信贸易有限责任公司25%
缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限责任公司0%注3
缅甸海螺米安特贸易有限责任公司25%
芜湖海螺米安特国际贸易有限公司25%
海螺建材（泰国）有限责任公司0%注4财务报表附注第50页
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财务报表附注纳税主体名称所得税税率备注
德州海螺建材有限责任公司25%
安徽海螺环境科技有限公司25%
广西海螺环境科技有限公司15%注1天河（保定）环境工程有限公司15%注5
河南海螺嵩基新材料有限公司15%注6
河南慧博智能门窗有限公司25%
安徽海螺资源综合利用科技有限公司25%
(一)税收优惠政策及依据注1：根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）文件规定，本公司的子公司—新疆海螺型材有限责任公司、和田海螺型材有限责任公司、成都海螺型材有限责任公司、广西海螺环境科技有限公
司、宝鸡海螺型材有限责任公司所生产产品符合西部地区鼓励类产业目录，享受国家西部大开发所得税优惠税率，减按15%的税率计缴企业所得税。
注2：根据《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2022〕482号），本公司的全资子公司—芜湖海螺挤出装备有限公司通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，编号为：GR202234000002，有效期三年，自 2022 年 10 月
18日至2025年10月17日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减
按15%税率计算缴纳所得税。
注3、根据缅甸《外国投资法》的规定：注册成立并获得了投资委员会许可的制造企业
或服务企业提供连续三年的所得税免税优惠。本公司的子公司—缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限责任公司所生产产品符合优惠条件，2022年免征企业所得税。
注4、根据泰国《促进投资法》的规定：公司或法人股份公司获得促进投资的，可以获免企业所得税。本公司的子公司—海螺建材（泰国）有限责任公司所生产产品符合优惠条件，
2022年免征企业所得税。
注5：根据《河北省高新技术企业认定管理工作领导小组关于公布2022年第一批高新技术企业的通知》（冀高认〔2023〕1号），本公司的控股子公司—天河（保定）环境工程有限公司通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，编号为：GR202213001854，有效期三年，自2022年1月1日至2024年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
注6：根据《关于对河南省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，本公司的控股子公司—河南海螺嵩基新材料有限公司通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，编号为：GR202241004386，有效期三年，自 2022 年 12 月 23 日至 2025财务报表附注第51页
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财务报表附注
年12月22日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日，上期期末指2021年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金3066953.66505979.47
银行存款716472154.60673724755.91
其他货币资金10962735.37195740447.67
合计730501843.63869971183.05
其中：存放在境外的款项总额46187901.0326096307.82
货币资金说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金186976194.58
信用证保证金6389369.97839050.98
履约保证金7674098.58
其他受限制的货币资金4553365.403992918.83
合计10942735.37199482262.97
注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额
银行理财产品3500000.00
合计3500000.00
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
商业承兑汇票6819282.766611100.18
合计6819282.766611100.18
2．应收票据坏账准备分类列示
财务报表附注第52页
6-1-66海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应
7178192.38100.00358909.625.006819282.76
收票据
其中：商业承兑汇票7178192.38100.00358909.625.006819282.76
合计7178192.38100.00358909.625.006819282.76
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应
6959052.82100.00347952.645.006611100.18
收票据
其中：商业承兑汇票6959052.82100.00347952.645.006611100.18
合计6959052.82100.00347952.645.006611100.18
3．按组合计提坏账准备的应收票据
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票7178192.38358909.625.00
合计7178192.38358909.625.00
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备
347952.6410956.98358909.62
的应收票据
其中：商业承兑汇票347952.6410956.98358909.62
合计347952.6410956.98358909.62
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额财务报表附注第53页
6-1-67海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注账龄期末余额期初余额
1年以内710556744.37476358231.18
1－2年39621445.8677305817.19
2－3年16133167.3422971911.36
3－4年5148803.249984012.81
4－5年3375581.936629215.65
5年以上2647762.482508866.20
小计777483505.22595758054.39
减：坏账准备50705082.5757462997.31
合计726778422.65538295057.08
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应
777483505.22100.0050705082.576.52726778422.65
收账款
其中：账龄组合777483505.22100.0050705082.576.52726778422.65
合计777483505.22100.0050705082.57726778422.65
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的应收
1851330.780.311851330.78100.00-
账款按组合计提坏账准备的应
593906723.6199.6955611666.539.36538295057.08
收账款
其中：账龄组合593906723.6199.6955611666.539.36538295057.08
合计595758054.39100.0057462997.31538295057.08
3．按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额账龄组合
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内710556744.3735527837.215.00
1－2年39621445.863962144.5710.00
2－3年16133167.343292471.1120.41
财务报表附注第54页
6-1-68海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注期末余额账龄组合
账面余额坏账准备计提比例（%）
3－4年5148803.242574401.6550.00
4－5年3375581.932700465.5580.00
5年以上2647762.482647762.48100.00
合计777483505.2250705082.57
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备
1851330.781851330.78
的应收账款按组合计提坏账准
55611666.5311723241.0216629824.9850705082.57
备的应收账款
其中：账龄组合55611666.5311723241.0216629824.9850705082.57
合计57462997.3111723241.021851330.7816629824.9850705082.57
其他说明：其他变动主要系本公司根据协议清算与天河（保定）环境工程有限公司原股
东的股权收购款项时，将并购日前形成的截止清算日尚未回款的应收账款由原股东收购所致。
5．欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总164684446.1521.188345172.20
注释5．应收款项融资
1．应收款项融资情况
项目期末余额期初余额
应收票据275591097.35786519495.22
子公司原股东拟回购的应收账款9759382.9054855473.34
合计285350480.25841374968.56
于2022年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
账龄期末余额期初余额财务报表附注第55页
6-1-69海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内195672244.5499.7280067899.1398.84
1至2年540217.220.28822930.901.02
2至3年-104556.560.13
3年以上-6797.450.01
合计196212461.76100.0081002184.04100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总152873898.2677.91
注释7．其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内13042896.0414238284.04
1－2年2157495.201624657.64
2－3年794872.80724708.43
3－4年271715.78304910.60
4－5年12400.60606630.75
5年以上326014.55585960.57
小计16605394.9718085152.03
减：坏账准备1498731.832559954.76
合计15106663.1415525197.27
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
备用金416034.37537020.55
保证金、押金10973597.9810832100.05
应收出口退税874967.631372530.49
其他4340794.995343500.94
小计16605394.9718085152.03
减：坏账准备1498731.832559954.76
合计15106663.1415525197.27
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值财务报表附注第56页
6-1-70海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段16605394.971498731.8315106663.1418085152.032559954.7615525197.27
第二阶段
第三阶段
合计16605394.971498731.8315106663.1418085152.032559954.7615525197.27
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他
16605394.97100.001498731.839.0315106663.14
应收款
其中：账龄组合16605394.97100.001498731.839.0315106663.14
合计16605394.97100.001498731.839.0315106663.14
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他
18085152.03100.002559954.7614.1615525197.27
应收款
其中：账龄组合18085152.03100.002559954.7614.1615525197.27
合计18085152.03100.002559954.7614.1615525197.27
5．按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额账龄组合
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内13042896.04652144.835.00
1－2年2157495.20215749.5210.00
2－3年794872.80159044.5520.00
3－4年271715.78135857.9050.00
4－5年12400.609920.4880.00
5年以上326014.55326014.55100.00
合计16605394.971498731.83财务报表附注第57页
6-1-71海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
期初余额2559954.762559954.76
期初余额在本期————————
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段本期计提
本期转回1061222.931061222.93本期转销本期核销其他变动
期末余额1498731.831498731.83
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
兰州东金硅业有限公司保证金1000000.001年以内6.0250000.00
安徽海螺水泥股份有限公司保证金960000.001年以内5.7848000.00
漳州旗滨玻璃有限公司保证金600000.001年以内3.6130000.00
新疆昌吉特变能源有限责任公司保证金545577.701年以内3.2927278.89
上海电气电站环保工程有限公司保证金400000.001年以内2.4120000.00
合计3505577.7021.11175278.89
注释8．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料373615909.31373615909.31303224399.218621000.00294603399.21
在产品56584704.3756584704.3750451666.36-50451666.36
库存商品587701282.394788400.26582912882.13609418315.4516116667.21593301648.24
在途物资3338463.633338463.635608001.135608001.13
委托加工物资3282161.923282161.92539224.87539224.87财务报表附注第58页
6-1-72海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
合计1024522521.624788400.261019734121.36969241607.0224737667.21944503939.81
2．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料8621000.008621000.00-
库存商品16116667.214788400.2616116667.214788400.26
合计24737667.214788400.26--24737667.21-4788400.26
注释9．合同资产
1．合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未到期质保金54459972.013754761.2150705210.8050747653.562537382.6848210270.88
合计54459972.013754761.2150705210.8050747653.562537382.6848210270.88
2．本期合同资产计提减值准备情况
本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动
未到期质保金2537382.681217378.533754761.21
合计2537382.681217378.533754761.21
注释10．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额15599164.7563254841.71
以抵销后净额列示的所得税预缴税额352106.341993180.50
其他847502.74806573.00
合计16798773.8366054595.21
注释11．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整财务报表附注第59页
6-1-73海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整
一．合营企业
安徽海慧供应链科技有限公司4207880.682521134.36
江苏海螺建材有限责任公司58493434.8858493434.88
合计62701315.5658493434.882521134.36
续：
本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现其他权益变计提减值准期末余额金股利或利其他期末余额动备润
一．合营企业
安徽海慧供应链科技有限公司6729015.04
江苏海螺建材有限责任公司-
合计6729015.04
注释12．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计
一.账面原值
1．期初余额3507982.553507982.55
2．本期增加金额8977603.898977603.89
外购增加
固定资产转入8977603.898977603.89
3．本期减少金额
处置
4．期末余额12485586.4412485586.44
二.累计折旧（摊销）
1．期初余额1531819.081531819.08
2．本期增加金额3806174.283806174.28
本期计提140319.30140319.30
固定资产转入3665854.983665854.98
3．本期减少金额
处置
4．期末余额5337993.365337993.36
三.减值准备财务报表附注第60页
6-1-74海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提其他原因增加
3．本期减少金额
处置其他原因减少
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值7147593.087147593.08
2．期初账面价值1976163.471976163.47
2．未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因由于对实际建筑物面积与图纸建筑物面积存
房屋及建筑物-新疆海螺大酒店5311748.91在争议，当地房产局尚未对其办理权证。
合计5311748.91
注释13．固定资产
1．固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
一.账面原值
1．期初余额1300685692.132444636577.5135514961.2458949640.063839786870.94
2．本期增加金额72709541.7273254275.891593738.66561940.93148119497.20
购置3876754.5153559861.141579463.57472279.4359488358.65
在建工程转入63921028.2015684842.81--79605871.01外币报表折算
4911759.014009571.9414275.0989661.509025267.54
差额
3．本期减少金额8977603.8924813527.47571079.19531101.4834893312.03
处置或报废-24813527.47571079.19531101.4825915708.14转入投资性房
8977603.89---8977603.89
地产
4．期末余额1364417629.962493077325.9336537620.7158980479.513953013056.11
二.累计折旧-
1．期初余额455665412.191732785577.8724610555.0849326065.772262387610.91
2．本期增加金额50879267.8099459959.322431550.172110295.53154881072.82
本期计提50980046.0599624054.482419854.602111258.77155135213.90
外币报表折算-100778.25-164095.1611695.57-963.24-254141.08财务报表附注第61页
6-1-75海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计差额
3．本期减少金额3665854.9817500884.32530686.70531101.4822228527.48
处置或报废-17500884.32530686.70531101.4818562672.50转入投资性房
3665854.98---3665854.98
地产
4．期末余额502878825.011814744652.8726511418.5550905259.822395040156.25
三.减值准备-
1．期初余额2528388.801553512.734081901.53
2．本期增加金额-
重分类-
本期计提-
3．本期减少金额-
处置或报废-转入投资性房
-地产
4．期末余额2528388.801553512.734081901.53
四.账面价值-
1．期末账面价值859010416.15676779160.3310026202.168075219.691553890998.33
2．期初账面价值842491891.14710297486.9110904406.169623574.291573317358.50
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物13673230.24未最终决算
合计13673230.24
注释14．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程32155217.3447929965.47
工程物资674456.7398159.93
合计32829674.0748028125.40
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值财务报表附注第62页
6-1-76海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
成都铝材项目16459754.5716459754.57139873.90139873.90
河南铝材项目12348312.2112348312.21
山东铝材项目3347150.563347150.56
广西 SCR 脱硝剂项目 41103314.92 41103314.92
国外地区型材项目6369345.466369345.46
芜湖生态地板技改项目317431.19317431.19
合计32155217.34-32155217.3447929965.47-47929965.47
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产
成都铝材项目139873.9016319880.6716459754.57
河南铝材项目12348312.2112348312.21
山东铝材项目3347150.563347150.56
广西 SCR 脱硝剂项目 41103314.92 30296059.91 71399374.83 -
国外地区型材项目6369345.461618262.807498799.51488808.75-
芜湖生态地板技改项目317431.19390265.48707696.67-
合计47929965.4764319931.6379605871.01488808.7532155217.34
（二）工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程用材料674456.73674456.7398159.9398159.93
合计674456.73674456.7398159.9398159.93
注释15．使用权资产项目房屋及建筑物土地使用权运输工具电子设备合计
一.账面原值
1．期初余额2763711.362763711.36
2．本期增加金额431768.74431768.74
租赁431768.74431768.74
3．本期减少金额2763711.362763711.36
租赁到期2763711.362763711.36
4．期末余额-431768.74--431768.74
二.累计折旧-财务报表附注第63页
6-1-77海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目房屋及建筑物土地使用权运输工具电子设备合计
1．期初余额1381855.681381855.68
2．本期增加金额1381855.6844058.031425913.71
本期计提1381855.6844058.031425913.71
3．本期减少金额2763711.362763711.36
租赁到期2763711.362763711.36
4．期末余额-44058.03--44058.03
三.减值准备-
1．期初余额-
2．本期增加金额-
本期计提-
3．本期减少金额-
租赁到期-
4．期末余额-
四.账面价值-
1．期末账面价值-387710.71--387710.71
2．期初账面价值1381855.68---1381855.68
注释16．无形资产
1．无形资产情况
项目土地使用权计算机软件非专利技术合计
一.账面原值
1．期初余额428890694.113287340.5113114255.00445292289.62
2．本期增加金额1845073.95--1845073.95
购置-
外币报表折算差额1845073.951845073.95
股东投入-
3．本期减少金额20351156.30--20351156.30
处置20351156.3020351156.30
外币报表折算差额-
4．期末余额410384611.763287340.5113114255.00426786207.27
二.累计摊销-
1．期初余额76863916.102335813.248385975.1787585704.51
2．本期增加金额8493447.59240110.911727824.3810461382.88
计提8493447.59240110.911727824.3810461382.88
非同一控制下企业合并-
3．本期减少金额4967446.88--4967446.88
处置4967446.884967446.88财务报表附注第64页
6-1-78海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
其他原因减少-
4．期末余额80389916.812575924.1510113799.5593079640.51
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提其他原因增加
3．本期减少金额
处置子公司其他原因减少
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值329994694.95711416.363000455.45333706566.76
2．期初账面价值352026778.01951527.274728279.83357706585.11
2．无形资产说明
本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
注释17．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
料框及其他6359192.78522646.915836545.87
展厅装修及租赁费323590.271061280.07321111.941063758.40
合计323590.277420472.85843758.856900304.27
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备61574919.5311528031.0675764125.8114234190.19
内部交易未实现利润858111.50171994.98
可抵扣亏损104498705.5320254942.35
递延收益6122674.311323925.812416768.20362515.23
合计173054410.8733278894.2078180894.0114596705.42
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债财务报表附注第65页
6-1-79海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
25745079.653861761.9529281247.404392187.11
增值
合计25745079.653861761.9529281247.404392187.11
3．未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
资产减值准备3428132.0716967059.76
内部交易未实现利润3826802.82
可抵扣亏损411439347.99406345490.77
递延收益44329804.8451688504.40
合计459197284.90478827857.75
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
202220008434.63
202343594852.1750862440.99
202457508579.9057508579.90
202534215401.0342893198.14
2026137313141.90235072837.11
2027138807372.99
合计411439347.99406345490.77
注释19．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款项18576429.9118576429.91739550.74739550.74
预付设备款项50402110.4550402110.4526421732.7726421732.77
合计68978540.3668978540.3627161283.5127161283.51
注释20．短期借款
1．短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款976620893.82846000000.00
抵押借款49723522.44财务报表附注第66页
6-1-80海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目期末余额期初余额
未到期应付利息860446.472104166.77
合计1027204862.73848104166.77
注释21．应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票355091296.88
合计355091296.88
注释22．应付账款项目期末余额期初余额
应付材料劳务款276897013.25202297366.69
应付工程设备款23378914.0821036376.07
其他1428495.754028342.66
合计301704423.08227362085.42
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转原因
内蒙古乌海化工有限公司1783246.70货款未结算
佛山市南海元宸机械设备有限公司898000.00货款未结算
长春海川型材有限公司602668.55货款未结算
亿美特装备（武汉）有限公司518218.45货款未结算
上海安尚门窗技术发展有限公司449454.07货款未结算
合计4251587.77
注释23．合同负债
1．合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款170930537.85144628992.68
其他款项1952451.45
合计170930537.85146581444.13
注释24．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额财务报表附注第67页
6-1-81海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
短期薪酬56668859.92482829191.23492698666.4646799384.69
离职后福利-设定提存计划229030.9550339332.5850323889.12244474.41
合计56897890.87533168523.81543022555.5847043859.10
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴55116274.47384545493.44393061063.0346600704.88
职工福利费245997.0033967635.4434163632.4450000.00
社会保险费160145.9128540851.7828578242.52122755.17
其中：基本医疗保险费138730.4525458750.6425487905.10109575.99
工伤保险费10479.102676751.042679041.998188.15
生育保险费5954.50334790.41340744.91-
其他保险费4981.8670559.6970550.524991.03
住房公积金-33887956.9033887956.90-
工会经费和职工教育经费1146442.541708905.752829423.6525924.64
其他短期薪酬178347.92178347.92-
合计56668859.92482829191.23492698666.4646799384.69
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险218630.8848484582.4148469281.42233931.87
失业保险费10400.071854750.171854607.7010542.54
合计229030.9550339332.5850323889.12244474.41
注释25．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税18792658.652760889.41
企业所得税6839727.72
城市建设维护税1207524.14442531.57
教育费附加466884.05197986.80
地方教育附加311256.04131990.61
房产税2026111.981930776.64
个人所得税227716.90149856.60
印花税785088.791357309.42
水利基金179064.29462396.79
土地使用税2284631.252267574.86
其他税种279610.72150393.07财务报表附注第68页
6-1-82海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注税费项目期末余额期初余额
合计33400274.539851705.77
注释26．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
质保金2592862.71958519.38
保证金及代收款项73543870.3150068961.72
收购子公司股权款及其他款项70152637.13240790011.96
合计146289370.15291817493.06
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
芜湖安得物流有限公司300705.54保证金
广东天雄新材料科技股份有限公司200000.00保证金
中国机械工业第五建设有限公司194864.67保证金
抚州同源和纸塑有限公司176000.00保证金
连州市连胜塑料科技有限责任公司160000.00保证金
合计1031570.21
注释27．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款27400000.0017400000.00
一年内到期的租赁负债1404468.22
合计27400000.0018804468.22
注释28．其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税21777762.692509984.07
已贴现未终止确认应收票据246501136.28
合计21777762.69249011120.35
注释29．长期借款借款类别期末余额期初余额
信用借款528473147.72451077840.00
保证借款194000000.00158000000.00财务报表附注第69页
6-1-83海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注借款类别期末余额期初余额
未到期应付利息521813.14177526.49
减：一年内到期的长期借款27400000.0017400000.00
合计695594960.86591855366.49
长期借款说明：
2019年7月31日，安徽海螺集团有限责任公司与中国进出口银行安徽分行签订保证合同，为本公司全资子公司海螺建材（泰国）有限公司境外投资固定资产借款合同提供连带责任保证，最高保证额2亿元。该借款期限为十年，自首次放款日起算，就借款合同项下的每笔债务而言，保证期间为该笔债务履行期届满之日起三年。该担保项下，公司已向中国进出口银行安徽分行贷款19400.00万元。
注释30．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助54105272.603652793.4550452479.15详见表1
合计54105272.60——50452479.15
1．与政府补助相关的递延收益
本期冲减加：其
本期新增本期计入营业本期计入其与资产相关/负债项目期初余额成本费用他变期末余额补助金额外收入金额他收益金额与收益相关金额动宁波厂区拆
47379804.843050000.0044329804.84与资产相关
迁补偿英德固定资
4308699.56253452.914055246.65与资产相关
产投资补助成都厂区拆
2416768.20349340.542067427.66与资产相关
迁补助
合计54105272.603652793.4550452479.15
注释31．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总数360000000.00360000000.00
注释32．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）426736056.49426736056.49财务报表附注第70页
6-1-84海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积14225672.4014225672.40
合计440961728.89440961728.89财务报表附注第71页
6-1-85海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
注释33．其他综合收益本期发生额
减：前期计入其
项目期初余额减：前期计入其他综合收益当减：套期储备转减：结转重新减：前期计入其期末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于少
他综合收益当期转入以摊余入相关资产或减：所得税费用计量设定受益他综合收益当期发生额公司数股东期转入损益成本计量的金负债计划变动额转入留存收益融资产
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
-25352896.616052391.366976829.58-924438.22-18376067.03其他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币报表折算差额-25352896.616052391.366976829.58-924438.22-18376067.03
其他综合收益合计-25352896.616052391.366976829.58-924438.22-18376067.03财务报表附注第72页
6-1-86海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
注释34．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2623060.07247146.241082410.131787796.18
合计2623060.07247146.241082410.131787796.18
注释35．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积272177608.72272177608.72
合计272177608.72272177608.72
注释36．未分配利润项目本期上期
调整前上期期末未分配利润1250096491.001411555732.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1250096491.001411555732.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润-92201396.75-143459241.95
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积
应付普通股股利18000000.00转为股本的普通股股利
期末未分配利润1157895094.251250096491.00
注释37．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5423457660.575078634087.364792348000.134408661488.62
其他业务64536844.9936103810.9461237316.4835335223.07
合计5487994505.565114737898.304853585316.614443996711.69
2．合同产生的收入情况
合同分类型材产品分部脱硝产品分部合计
一、按商品转让的时间分类
在某一时点转让5135507118.80352487386.765487994505.56财务报表附注第73页
6-1-87海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注合同分类型材产品分部脱硝产品分部合计在某一时段内转让
合计5135507118.80352487386.765487994505.56
注释38．税金及附加项目本期发生额上期发生额
城建税3714678.674886756.81
教育费附加1409443.722232392.16
地方教育费附加941669.121488260.74
房产税11126084.4310201097.52
土地使用税13517206.6213582964.37
印花税3682433.064500082.78
车船使用税61115.1156781.71
其他税种68370.38222429.46
合计34521001.1137170765.55
注释39．销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬99494082.89100999893.86
折旧费747385.07921510.33
办公及通讯费3135264.713868558.85
差旅费用14285882.8416279663.88
广告宣传费2063294.833662097.22
租赁费4585005.114532991.01
其他32780248.1740780232.77
合计157091163.62171044947.92
注释40．管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬158778294.66142978190.13
财产保险2149504.781354740.89
折旧及摊销31262277.5328941671.24
税费3242810.004036983.61
商标使用费2551809.362888800.61
办公及通讯费2629051.272754864.53
差旅费1015005.831915734.21财务报表附注第74页
6-1-88海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
水电气费7581087.245357991.05
物料消耗2834013.172577496.17
其他25297168.7826898431.11
合计237341022.62219704903.55
注释41．研发费用项目本期发生额上期发生额
型材模具研发项目1794083.021946150.65
塑料型材研发项目4038867.286483143.67
稳定剂研发项目4270560.874069727.00
脱硝剂研发项目5989098.3711961354.49
铝型材研发项目1657075.904691012.91
合计17749685.4429151388.72
注释42．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出57109391.1236615766.50
减：利息收入4903085.389972323.00
汇兑损益-13111496.38-4500138.50
银行手续费及其他1128147.32935385.20
合计40222956.6823078690.20
注释43．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助21796430.8519355758.26
其他125268.4714172.68
合计21921699.3219369930.94
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
递延收益摊销及转入3652793.454112994.82与资产相关
税收返还及奖励1482356.212371769.00与收益相关
产业引导扶持奖励9792996.776846593.41与收益相关财务报表附注第75页
6-1-89海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
产品研发及专利奖励2500000.00与收益相关
社保及稳岗补贴4565945.481082486.09与收益相关
员工技能培训补贴695800.00918590.00与收益相关
外贸活动补贴498000.00609000.00与收益相关
其他项目1108538.94914324.94与收益相关
合计21796430.8519355758.26
注释44．投资收益
1．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2521134.364704354.61
处置长期股权投资产生的投资收益-220522.00-183354.32
处置交易性金融资产取得的投资收益5270095.04606540.96
合计7570707.405127541.25
注释45．公允价值变动损益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
衍生金融资产-73883324.38
合计-73883324.38
注释46．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失-8821644.29-7600042.19
合计-8821644.29-7600042.19
注释47．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-4788400.26-23620467.21
合同资产减值损失-1217378.53-2359312.69
合计-6005778.79-25979779.90
注释48．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失386.6131363.16
无形资产处置利得或损失8015206.42财务报表附注第76页
6-1-90海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
合计8015593.0331363.16
注释49．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产报废利得17123.9317123.93
罚款收入50102.80149476.7550102.80
其他800171.461729102.01800171.46
合计867398.191878578.76867398.19
注释50．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产报废损失28683.7528683.75
税收滞纳及罚款342162.003896.29342162.00
其他120930.44130110.92120930.44
合计491776.19134007.21491776.19
注释51．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用11437434.295591475.57
递延所得税费用-19212613.94-3422356.62
合计-7775179.652169118.95
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-90613023.54
按法定/适用税率计算的所得税费用-22653255.89
子公司适用不同税率的影响1892440.66
调整以前期间所得税的影响631604.76
非应税收入的影响-3959322.60
不可抵扣的成本、费用和损失影响1011430.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15190499.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响34216059.83财务报表附注第77页
6-1-91海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目本期发生额
研发费用加计扣除-3482610.93
其他-241026.64
所得税费用-7775179.65
注释52．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入4903085.3813081860.33
补贴收入（不含收到的税费返还、搬迁补偿）15948945.129972323.00
其他1687878.801293468.41
合计22539909.3024347651.74
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
销售费用付现56849695.6669123543.73
管理费用付现44057640.4361176308.79
银行手续费及其他1128147.32935385.20
支付的其他款项8257580.8113464127.58
合计110293064.22144699365.30
3．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
子公司收到少数股东借款12000000.0015000000.00
合计12000000.0015000000.00
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收购子公司少数股东权益81637500.0081518540.08
支付租赁负债1404468.22
合计83041968.2281518540.08
注释53．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额财务报表附注第78页
6-1-92海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-82837843.89-153920949.54
加：信用减值损失8821644.297600042.19
资产减值准备6005778.7925979779.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧155275533.20147183091.25
使用权资产折旧1425913.711381855.68
无形资产摊销10387595.359706460.23
长期待摊费用摊销953501.07992413.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8015593.03-31363.16（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11559.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-73883324.38
财务费用（收益以“－”号填列）43997894.7432115628.00
投资损失（收益以“－”号填列）-7570707.40-5127541.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18682188.78-2694806.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-530425.16-704715.40
存货的减少（增加以“－”号填列）-80018581.81-300972569.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）477722293.55-27564553.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-327104408.9897506980.29其他
经营活动产生的现金流量净额179841965.47-94666922.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额719559108.26670488920.08
减：现金的期初余额670488920.08537912866.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额49070188.18132576053.43
2．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金719559108.26670488920.08
其中：库存现金3066953.66505979.47
可随时用于支付的银行存款716472154.60669962940.61财务报表附注第79页
6-1-93海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目期末余额期初余额
可随时用于支付的其他货币资金20000.0020000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额719559108.26670488920.08
其中：使用受限制的现金及现金等价物10942735.37199482262.97
注释54．所有权或使用权受到限制的资产项目账面价值受限原因
货币资金10942735.37保函保证金以及其他
固定资产68698198.97银行借款抵押担保
无形资产36663347.03
合计116304281.37
其他说明：
截至2022年12月31日止，本公司控股子公司河南海螺嵩基新材料有限公司以其厂房及土地作为抵押与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行最高额抵押合同，合同约定：最高债权额为人民币7000.00万元，最高额担保债权的确定期间为：2022年2月17日至2023年2月17日。该最高额抵押合同项下，公司已向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行取得49723522.44元短期借款，参见本附注、注释20短期借款。
注释55．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元4020034.706.964627997933.67
缅甸元1793737689.800.00335919334.38
泰铢20404259.400.20144109417.84
应收账款-
其中：缅甸元705241795.220.00332327297.92
泰铢13097883.690.20142637913.78
其他应收款-
其中：缅甸元11916000.000.003339322.80
泰铢1817187.070.2014365981.48
应付账款-
其中：缅甸元2537352989.970.00338373264.87财务报表附注第80页
6-1-94海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
泰铢15089174.140.20143038959.67
其他应付款-
其中：缅甸元114646084.000.0033378332.08
泰铢2141312.570.2014431260.35
注释56．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助3652793.45详见本附注-注释30
计入其他收益的政府补助18143637.4018143637.40详见本附注-注释43
合计18143637.4021796430.85
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动本公司的控股子公司安徽海螺环境科技有限公司与上海盈华化工有限公司于2022年9月28日共同投资设立安徽海螺资源综合利用科技有限公司，安徽海螺环境科技有限公司持股比例为90.00%。安徽海螺资源综合利用科技有限公司统一社会信用代码：
91340200MA8PHN3092。注册地址：安徽省江北新兴产业集中区沈巷片区起步区福州路东侧、龙湾西路北侧1号。主要经营范围：新材料技术研发；新型催化材料及助剂销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；资源再生利用技术研发；资源循环利用服务技术咨询；生产性废旧金属回收；再生资源加工；再生资源销售；贵金属冶炼；新材料技术推广服务；生态环境材料制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；燃煤烟气脱硫脱硝装备制造；环境保护
专用设备制造；标准化服务；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口；金属包装容器及材料销售；大
气污染治理；再生资源回收（除生产性废旧金属）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：危险废物经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
财务报表附注第81页
6-1-95海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
业务持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接
宁波海螺塑料型材有限责任公司宁波市宁波市生产销售60.00投资设立
唐山海螺型材有限责任公司唐山市唐山市生产销售60.00投资设立
英德海螺型材有限责任公司英德市英德市生产销售95.005.00投资设立
新疆海螺型材有限责任公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市生产销售93.756.25投资设立
成都海螺型材有限责任公司成都市成都市生产销售90.0010.00投资设立
山东海螺型材有限责任公司东营市东营市生产销售100.00投资设立
宝鸡海螺型材有限责任公司宝鸡市宝鸡市生产销售100.00投资设立
和田海螺型材有限责任公司和田市和田市生产销售10.0090.00投资设立
长春海螺型材有限责任公司长春市长春市生产销售60.0024.00投资设立
芜湖海螺挤出装备有限公司芜湖市芜湖市生产销售100.00投资设立
芜湖海螺新材料有限公司芜湖市芜湖市生产销售100.00投资设立
芜湖海螺门窗有限责任公司芜湖市芜湖市生产销售100.00投资设立
上海海螺型材有限责任公司上海市上海市销售100.00投资设立
北京海螺型材有限责任公司北京市北京市销售100.00投资设立
芜湖海螺型材贸易有限责任公司芜湖市芜湖市销售100.00投资设立
缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限责
缅甸曼德勒缅甸曼德勒生产销售55.00投资设立任公司
缅甸海螺米安特贸易有限责任公司缅甸仰光缅甸仰光销售55.00投资设立
芜湖海螺米安特国际贸易有限公司芜湖市芜湖市销售55.00投资设立
海螺建材（泰国）有限责任公司泰国罗勇泰国罗勇生产销售98.002.00投资设立
新疆海和成信贸易有限责任公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市销售51.00投资设立
德州海螺建材有限责任公司德州市德州市生产销售60.00投资设立
安徽海螺环境科技有限公司芜湖市芜湖市销售75.00投资设立
广西海螺环境科技有限公司来宾市来宾市生产销售75.00投资设立
安徽海螺资源综合利用科技有限公司芜湖市芜湖市生产销售67.50投资设立非同一控制天河（保定）环境工程有限公司保定市保定市生产销售75.00下合并非同一控制
河南海螺嵩基新材料有限公司郑州市郑州市生产销售70.00下合并非同一控制
河南慧博智能门窗有限公司郑州市郑州市生产销售70.00下合并
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称备注
股比例(%)股东损益宣告分派的股利益余额
安徽海螺环境科技有限公司25.006822788.163750000.0076571062.00
河南海螺嵩基新材料有限公司30.005226494.5866733814.74财务报表附注第82页
6-1-96海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额项目安徽海螺环境科技有限公司河南海螺嵩基新材料有限公司
流动资产424058696.61295581118.44
非流动资产312959908.40228437294.71
资产合计737018605.01524018413.15
流动负债232134889.27277747105.05
非流动负债202731463.8523825258.96
负债合计434866353.12301572364.01
营业收入352487386.76825999231.79
净利润27371360.3617421648.60
综合收益总额27371360.3617421648.60
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质会计处理方法直接间接
安徽海慧供应链科技有限公司安徽芜湖安徽芜湖技术服务20.00权益法
2．重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目安徽海慧供应链科技有限公司
流动资产397660435.75
其中:现金和现金等价物95993860.83
非流动资产10592102.34
资产合计408252538.09
流动负债374421522.36
非流动负债185940.53
负债合计374607462.89少数股东权益
归属于母公司股东权益33645075.20
按持股比例计算的净资产份额6729015.04
对联营企业权益投资的账面价值6729015.04
营业收入2591070588.42财务报表附注第83页
6-1-97海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
期末余额/本期发生额项目安徽海慧供应链科技有限公司
净利润12605671.79
综合收益总额12605671.79企业本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方财务报表附注第84页
6-1-98海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据7178192.38358909.62
应收账款777483505.2250705082.57
应收款项融资285350480.25
其他应收款16605394.971498731.83
合计1086617572.8252562724.02
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2022年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计
非衍生金融负债
短期借款1027204862.731027204862.73
应付账款288774021.79288774021.79
其他应付款146289370.15146289370.15一年内到期的非
27400000.0027400000.00
流动负债
长期借款8521813.14344800000.00142477840.0076795307.72123000000.00695594960.86财务报表附注第85页
6-1-99海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计
合计1489668254.678521813.14344800000.00142477840.0076795307.72123000000.002185263215.53
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易，外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、缅甸元、泰铢依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）截止2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额项目美元项目缅甸元项目泰铢项目合计
外币金融资产：
货币资金27997933.675919334.384109417.8438026685.89
应收账款-2327297.922637913.784965211.70
其他应收款-39322.80365981.48405304.28
小计27997933.678285955.107113313.0943397201.86
外币金融负债：-
应付账款-8373264.873038959.6711412224.54
其他应付款-378332.08431260.35809592.43
小计-8751596.943470220.0212221816.97
（2）敏感性分析：
截止2022年12月31日，对于本公司各类美元、缅甸元、泰铢金融资产和美元、缅甸元、泰铢金融负债，如果人民币对美元、缅甸元、泰铢升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约311.76万元。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不财务报表附注第86页
6-1-100海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。
（1）截止2022年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的长期借款，金
额为6.96亿元，详见附注五、注释29。
（2）敏感性分析：
截止2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的利润总额会减少或增加约347.80万元（2021年度约295.93万元)。九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计交易性金融资产
应收款项融资285350480.25285350480.25
资产合计285350480.25285350480.25
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目主要系公司期末尚末背书或者贴现的银行承兑汇票，该类金融资产的剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况财务报表附注第87页
6-1-101海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注对本公司的对本公司的注册资本母公司名称注册地业务性质持股比例表决权比例
(万元)
(%)(%)
资产经营、投资、融资、产权交安徽海螺集团有限责任公司芜湖市易、建筑材料、化工产品（除危80000.0033.44%33.44%险品）、电子仪器、仪表等
1．本公司的母公司情况的说明
安徽海螺集团有限责任公司直接持有本公司30.63%的股份，通过持有芜湖海螺国际大酒店有限公司100%的股份间接持有本公司1.99%的股份，通过其持有安徽海螺投资有限责任公司100%的股份间接持有本公司0.82%的股份，安徽海螺集团有限责任公司及其子公司合并控制本公司33.44%的股份，为公司第一大股东和实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
安徽海螺水泥股份有限公司(含子公司)同受控股股东控制
安徽海螺创业投资有限责任公司(含子公司)控股股东的关联方
中国海螺创业控股有限公司(含子公司)控股股东的关联方保定立丰企业管理有限公司上期非同一控制下合并子公司的原股东控制的企业北京康诚博睿商业管理有限公司上期非同一控制下合并子公司的原股东控制的企业河南嵩基售电有限公司上期非同一控制下合并子公司的原股东的关联企业郑州发祥铝业有限公司上期非同一控制下合并子公司的原股东的关联企业
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）材料及劳务款32549874.4124506715.38
安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）材料及劳务款6212752.51403604171.83
安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）材料及劳务款2155295.533333740.34
中国海螺创业控股有限公司(含子公司)材料及劳务款105072.70105049.85
河南嵩基售电有限公司材料及劳务款23068203.36财务报表附注第88页
6-1-102海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
合计64091198.52431549677.40
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）型材门窗及劳务109664670.0797379209.99
安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）型材门窗及劳务36697270.5534817097.31
中国海螺创业控股有限公司(含子公司)型材门窗及劳务659438.221390919.81
安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）型材门窗及劳务15412.841187851.95
合计147036791.69134775079.06
4．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
安徽海螺集团有限责任公司房屋建筑物716020.151439323.62
郑州发祥铝业有限公司房屋建筑物1523850.48
合计2239870.621439323.62
5．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日备注经履行完毕
安徽海螺集团有限责任公司194000000.002019/8/162029/7/20否注1
合计194000000.00
注1：2019年7月31日，安徽海螺集团有限责任公司与中国进出口银行安徽分行签订保证合同，为本公司控股子公司海螺建材（泰国）有限公司境外投资固定资产借款合同提供连带责任保证，该最高额保证项下的保证责任最高限额为人民币2亿元，保证期间为该笔债务履行期届满之日起三年。该担保项下，公司已向中国进出口银行安徽分行贷款1.94亿元。
6．关联方资金往来
关联方拆入金额起始日到期日说明
北京康诚博睿商业管理有限公司12000000.002022年1月2023年3月合计12000000.00
7．许可协议
（1）本公司作为被许可方交易类型关联方名称本期发生额上期发生额财务报表附注第89页
6-1-103海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注交易类型关联方名称本期发生额上期发生额
商标使用费安徽海螺集团有限责任公司2551809.362860291.01
合计2551809.362860291.01
8．关联方资产转让情况
（1）本公司作为资产转让方关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）联营企业股权58272912.88
安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）土地使用权24725000.00
合计82997912.88
9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
安徽海螺集团有限责任公司（含子公司*注1）44610738.232267032.1636635158.172029336.45
中国海螺创业控股有限公司(含子公司)37457.781912.8995972.215858.61
安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）7931391.46430724.578980093.32689685.71
安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）759608.8475460.882426119.05444136.41预付账款
安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）1123510.32116605.86
安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）282402.8282424.35
中国海螺创业控股有限公司8754.96
安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）46760.00
注1：系指除安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）以外的其他子公司，以下同。
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）2108664.253334194.02
安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）1351056.69
安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）55718.001570839.22
中国海螺创业控股有限公司26354.6126000.00其他应付款
安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）73802.593267715.28财务报表附注第90页
6-1-104海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额
安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）12864.10
保定立丰企业管理有限公司10168462.8024573968.74
郑州发祥铝业有限公司9634174.7181165095.52
北京康诚博睿商业管理有限公司28078853.2815000000.00预收账款
安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）1731947.99
安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）1638139.68
安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）5298.0038537.00
中国海螺创业控股有限公司3593.361587.11
广西建工海螺贸易有限责任公司40124.11
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．开出保函、信用证
本公司本期开具主要保函情况如下：
2022年10月17日，本公司通过徽商银行芜湖开发区支行向河南建业建材商贸有限公司
开具投标保函，担保金额为人民币200000.00元，截止2022年12月31日尚未解付。
2022年4月15日，本公司通过浦发银行向新疆恒联能源有限公司开具质量保函，担保
金额为人民币310000.00元，该履约保函有效期至2023年4月14日。
2022年10月21日，本公司通过浦发银行向华电国际电力股份有限公司邹县发电厂开具
履约保函，担保金额为人民币220260.00元，该履约保函有效期至2023年10月20日。
2022年9月16日，本公司通过中国建设银行向国家电投集团远达环保催化剂有限公司
开具履约保函，担保金额为人民币131136.00元，该履约保函有效期至2023年9月15日。
2022年1月27日，本公司通过中国建设银行芜湖经济技术开发区支行向南京中悦房地
产开发有限公司，担保金额为210396.65元，该履约保函有效期至2023年7月30日。
2022年5月11日，本公司通过中国建设银行芜湖经济技术开发区支行向连云港辉耀房
地产开发有限公司，担保金额为199334.67元，该履约保函有效期至2023年4月30日。
2022年7月1日，本公司通过中国建设银行芜湖经济技术开发区支行向安徽臻瑞建设工
程有限公司开具履约保函，担保金额为312210.45元，该履约保函有效期至2023年10月30日。
财务报表附注第91页
6-1-105海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
2022年8月18日，本公司通过中国建设银行芜湖经济技术开发区支行向徐州晟通置业
有限公司开具履约保函，担保金额为265000.64元，该履约保函有效期至2023年7月25日。
除存在上述或有事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项1、根据第九届董事会第二十九次会议决议：审议通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》以及逐项审议通过《关于公司非公开发行股票方案的议案》，公司拟实施非公开发行 A 股股票，本次非公开发行股票的发行对象为安徽海螺集团有限责任公司。发行对象以现金方式认购本次非公开发行的 A 股股票。本次拟募集资金总额 50000 万元。
2、根据第九届董事会第三十一次会议决议，结合公司2022年经营业绩和目前资金状况，
考虑到目前整体经营环境，为保障2022年公司项目建设、转型发展以及生产经营资金需求，保证股东的长远利益，拟不安排现金分红，不送红股，不以资本公积金转增股本。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
（一）前期会计差错本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
（二）债务重组本报告期未发生债务重组事项。
（三）资产置换本报告期未发生资产置换事项。
（四）年金计划
年金计划的主要内容及重要变化详见附注五、注释24。
（五）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
财务报表附注第92页
6-1-106海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有2个报告分部：型材产品分部、脱硝产品分部。型材产品分部主要负责塑料型材、铝型材、型材门窗产品的生产及销售。脱硝产品分部主要负责 SCR 脱硝催化剂产品的生产及销售。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额项目型材产品分部脱硝产品分部合计
一.营业收入513550.7135248.74548799.45
二.营业成本484563.8026909.99511473.79
三.对联营和合营企业的投资收益252.110.00252.11
四.信用减值损失-657.08-225.08-882.16
五.资产减值损失-478.84-121.74-600.58
六.利润总额-12409.923348.62-9061.30
七.所得税费用-1389.00611.48-777.52
八.净利润-11020.922737.14-8283.78
九.资产总额435483.8073701.86509185.66财务报表附注第93页
6-1-107海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
十.负债总额209079.3943486.64252566.03
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内75982800.6261335669.91
1－2年3856077.54716748.77
2－3年544748.77337461.16
3－4年325954.70196748.75
4－5年38897.42804983.89
5年以上945412.64192061.41
小计81693891.6963583673.89
减：坏账准备5433205.464572657.88
合计76260686.2359011016.01
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应
81693891.69100.005433205.466.6576260686.23
收账款
其中：账龄组合81693891.69100.005433205.466.6576260686.23
合计81693891.69100.005433205.4676260686.23
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应
63583673.89100.004572657.887.1959011016.01
收账款
其中：账龄组合63583673.89100.004572657.887.1959011016.01
合计63583673.89100.004572657.8859011016.01
3．按组合计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第94页
6-1-108海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注期末余额账龄组合
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内75982800.623799140.035.00
1－2年3856077.54385607.7510.00
2－3年544748.77108949.7520.00
3－4年325954.70162977.3550.00
4－5年38897.4231117.9480.00
5年以上945412.64945412.64100.00
合计81693891.695433205.46
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
4572657.88860547.585433205.46
备的应收账款
其中：账龄组合4572657.88860547.585433205.46
合计4572657.88860547.585433205.46
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总20123259.7924.631083098.48
注释2．其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄期末余额期初余额
1年以内917420450.55890017842.25
1－2年1003107.36254614.75
2－3年204429.86101931.99
3－4年101746.742082.03
4－5年2082.03-
5年以上180.00180.00
小计918731996.54890376651.02
减：坏账准备216484.76241924.22
合计918515511.78890134726.80
2．按款项性质分类情况
财务报表附注第95页
6-1-109海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来916969069.45887262377.53
备用金77339.0161812.76
保证金及其他1685588.083052460.73
小计918731996.54890376651.02
减：坏账准备216484.76241924.22
合计918515511.78890134726.80
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段918731996.54216484.76918515511.78890376651.02241924.22890134726.80
第二阶段
第三阶段
合计918731996.54216484.76918515511.78890376651.02241924.22890134726.80
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他
918731996.54100.00216484.760.02918515511.78
应收款
其中：账龄组合1762927.090.19216484.7612.281546442.33
关联方组合916969069.4599.81916969069.45
合计918731996.54100.00216484.76918515511.78
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他
890376651.02100.00241924.220.03890134726.80
应收款
其中：账龄组合3114273.490.35241924.227.772872349.27
关联方组合887262377.5399.65-887262377.53
合计890376651.02100.00241924.22890134726.80财务报表附注第96页
6-1-110海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
5．按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额账龄组合
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内451381.1022569.065.00
1－2年1003107.36100310.7410.00
2－3年204429.8640885.9720.00
3－4年101746.7450873.3750.00
4－5年2082.031665.6280.00
5年以上180.00180.00100.00
合计1762927.09216484.76
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
期初余额241924.22241924.22
期初余额在本期————————
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段本期计提
本期转回25439.4625439.46本期转销本期核销其他变动
期末余额216484.76216484.76
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
上海煜璞贸易有限公司保证金200000.001-2年0.0240000.00中国十七冶集团有限公司城
保证金173000.001-2年0.0234600.00建工程技术分公司
河南建业建材商贸有限公司保证金100000.002-3年0.0150000.00
江苏策源圣商贸有限公司保证金100000.001-2年0.0120000.00
江苏新城地产股份有限公司保证金100000.003-4年0.01100000.00财务报表附注第97页
6-1-111海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
合计673000.000.07244600.00
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1706847859.471706847859.471687247859.471687247859.47
对联营、合营企业投资6729015.046729015.0462701315.5662701315.56
合计1713576874.511713576874.511749949175.031749949175.03
1．对子公司投资
减值准备被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额期末余额
上海海螺型材有限责任公司87223700.9687223700.9687223700.96
宁波海螺塑料型材有限责任公司60900600.0060900600.0060900600.00
唐山海螺型材有限责任公司96000000.0096000000.0096000000.00
英德海螺型材有限责任公司152000000.00152000000.00152000000.00
芜湖海螺挤出装备有限公司33915000.0033915000.0033915000.00
芜湖海螺新材料有限公司62699936.8262699936.8262699936.82
成都海螺型材有限责任公司144000000.00144000000.00144000000.00
新疆海螺型材有限责任公司150000000.00150000000.00150000000.00
山东海螺型材有限责任公司100000000.00100000000.00100000000.00
北京海螺型材有限责任公司30000000.0030000000.0030000000.00
和田海螺型材有限责任公司3000000.003000000.003000000.00
芜湖海螺门窗有限责任公司16000000.0016000000.0016000000.00
芜湖海螺型材贸易有限责任公司50000000.0050000000.0050000000.00
宝鸡海螺型材有限责任公司80000000.0080000000.0080000000.00
长春海螺型材有限责任公司36000000.0036000000.0036000000.00
缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限责
23008093.7623008093.7623008093.76
任公司
缅甸海螺米安特贸易有限责任公司526416.00526416.00526416.00
芜湖海螺米安特国际贸易有限公司18623770.0018623770.0018623770.00
海螺建材（泰国）有限责任公司196000000.00176400000.0019600000.00196000000.00
新疆海和成信贸易有限责任公司5100000.005100000.005100000.00
德州海螺建材有限责任公司24000000.0024000000.0024000000.00
安徽海螺环境科技有限公司194000341.93194000341.93194000341.93
河南海螺嵩基新材料有限公司143850000.00143850000.00143850000.00财务报表附注第98页
6-1-112海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注减值准备被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额期末余额
合计1706847859.471687247859.4719600000.00-1706847859.47
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
3．被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益
追加投资减少投资投资损益调整
一．合营企业
安徽海慧供应链科技有限公司4207880.682521134.36
江苏海螺建材有限责任公司58493434.8858493434.88
合计62701315.5658493434.882521134.36
续：
本期增减变动减值准备被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额动股利或利润值准备
一．合营企业
安徽海慧供应链科技有限公司6729015.04
江苏海螺建材有限责任公司-
合计6729015.04
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1073961990.631041948943.151181427093.781171828062.71
其他业务39442823.2127964347.2414191295.545661856.61
合计1113404813.841069913290.391195618389.321177489919.32
3．合同产生的收入情况
合同分类型材产品分部合计
二、按商品转让的时间分类
在某一时点转让1113404813.841113404813.84在某一时段内转让
合计1113404813.841113404813.84
注释5．投资收益财务报表附注第99页
6-1-113海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2521134.364704354.61
成本法核算的长期股权投资收益15450000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-220522.00-611883.72
交易性金融资产持有期间的投资收益102033.55-2349806.83
合计17852645.911742664.06
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益8004033.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
21796430.85定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金5049573.04融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1851330.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出387181.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目125268.47
减：所得税影响额4149690.30
少数股东权益影响额（税后）3659640.27
合计29404487.60
（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-4.08-0.2561-0.2561扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-5.39-0.3378-0.3378股东的净利润海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司（公章）
二〇二三年三月二十四日财务报表附注第100页
6-1-114