南极电商:2022年度关联方资金占用专项审计报告（更新）

非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
南极电商股份有限公司
容诚专字[2023]230Z1585 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(10037)
TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/关于南极电商股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2023]230Z1585 号
南极电商股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了南极电商股份有限公司（以下简称南极电商）2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变
动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 20 日出具了容诚审字[2023]230Z1684号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，南极电商管理层编制了后附的南极电商股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是南极电商管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计南极电商2022年度财务报表时所复核的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对南极电商实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解南极电商的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供南极电商年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
2附件：南极电商股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
（此页为南极电商股份有限公司容诚专字[2023]230Z1585 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）孔令莉（项目合伙人）
中国注册会计师：
董建华
中国注册会计师：
中国·北京孔令莉（项目合伙人）
3附件：
南极电商股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：南极电商股份有限公司单位：元
2022年度占用累
占用方与上市公上市公司核算的2022年初占用资2022年度占用资2022年度偿还累2022年末占用资
非经营性资金占用资金占用方名称计发生金额(不含占用形成原因占用性质
司的关联关系会计科目金余额金的利息(如有)计发生金额金余额
利息)
-
控股股东、实际控制人及-其附属企业
-
小计———-----
-
前控股股东、实际控制人
-及其附属企业
-
小计———-----
其他关联方及其附属企业-
小计———-----
总计———-----
2022年度往来累
往来方与上市公上市公司核算的2022年初往来资2022年度往来资2022年度偿还累2022年末往来资往来性质(经营性往
其他关联资金往来资金往来方名称计发生金额(不含往来形成原因
司的关联关系会计科目金余额金的利息(如有)计发生金额金余额来、非经营性往来)
利息)
控股股东、实际控制人及张玉祥实际控制人预付账款97112.40108000.00205112.40-房屋租赁费用经营性往来
其附属企业-
5000000.001800000.00200850.0096583.336904266.67借款非经营性往来
广州福摩斯科技有限责任公司全资子公司其他应收款
464311.53464311.53垫付租赁费非经营性往来
CARTELO CROCODILE PTE LTD 全资子公司 其他应收款 3135943.70 3135943.70 资金往来 非经营性往来
南极电商（上海）有限公司全资子公司其他应收款80000000.0033333.3380033333.33-借款非经营性往来上市公司的子公司及其附
UNIVERSAL NEW LIMITED 全资子公司 其他应收款 27234.10 27234.10 资金往来 非经营性往来属企业
极文武（上海）文化有限公司全资子公司其他应收款300.00300.00资金往来非经营性往来
220827.37220827.37-垫付租赁费非经营性往来
杭州乌斯怀亚网络科技有限公司控股子公司其他应收款
-250000.00187.50250187.50-借款非经营性往来
-
-其他关联方及其附属企业
-
总计———8945729.1082158000.00234370.8380806043.9310532056.00
公司法定代表人：张玉祥主管会计工作的负责人：沈佳茗会计机构负责人：吕洪光
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