格力地产:关于格力地产股份有限公司2022年度前期差错更正的专项说明

关于格力地产股份有限公司
2022年度前期差错更正的
专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
前期差错更正的专项说明1-5致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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2022年度前期差错更正的专项说明
致同专字（2023）第 442A015368号
格力地产股份有限公司全体股东：
我们接受格力地产股份有限公司（以下简称“格力地产”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了格力地产财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2023年4月20日出具了无保留意见审计报告（致同审字（2023）第 442A013382号）。
按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关
规定对前期差错更正进行确认、计量和相关信息的披露是格力地产管理层的责任。
按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理：第六号-定期报告》的要求，我们出具了本专项说明。除了对格力地产实施2022年度财务报表审计中所执行的对前期差错更正有关的审计程序外，我们未对本专项说明所述内容执行额外的审计程序。为了更好地理解格力地产2022年度前期差错更正的情况，本专项说明所述内容应当与已审财务报表一并阅读。
格力地产2022年度发生的前期会计差错更正事项说明如下：
一、前期差错更正的原因和会计处理
格力地产下属全资子公司上海海控保联置业有限公司、上海海控太联置
业有限公司及重庆两江新区格力地产有限公司2018、2019、2020及2021年末
未准确估算存货的预期未来售价，采用追溯重述法补提2018、2019、2020及
2021年末存货跌价准备，并由此导致2022年年初存货、未分配利润和2022年
度资产减值损失需做相应调减。
1二、对财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法对2018-2022年度财务数据进行了调整，追溯调整对母公司财务报表无影响，对各调整年度合并财务报表相关项目的影响具体如下：
1、对2018年度合并财务报表项目及金额具体影响
项目调整前调整金额调整后
存货21438532001.96-441920402.4820996611599.48
流动资产合计24171626020.82-441920402.4823729705618.34
资产总计29668760878.49-441920402.4829226840476.01
未分配利润4125383863.12-441920402.483683463460.64
归属于母公司股东权益合计8195663470.81-441920402.487753743068.33
股东权益合计8205130320.78-441920402.487763209918.30
负债和股东权益总计29668760878.49-441920402.4829226840476.01资产减值损失（损失以“-”号填956868.39-441920402.48-440963534.09列）
营业利润673765213.69-441920402.48231844811.21
利润总额676020950.36-441920402.48234100547.88
净利润511817762.07-441920402.4869897359.59
持续经营净利润511817762.07-441920402.4869897359.59
归属于母公司股东的净利润512629066.53-441920402.4870708664.05
综合收益总额1065495635.91-441920402.48623575233.43
归属于母公司股东的综合收1066306940.37-441920402.48624386537.89益总额
基本每股收益0.25-0.220.03
稀释每股收益0.24-0.210.03
2、对2019年度合并财务报表项目及金额具体影响
项目调整前调整金额调整后
存货23753071605.98-444958459.0523308113146.93
流动资产合计27380009052.38-444958459.0526935050593.33
资产总计32663154841.78-444958459.0532218196382.73
未分配利润4652236495.26-444958459.054207278036.21
2项目调整前调整金额调整后
归属于母公司股东权益合计7854170313.24-444958459.057409211854.19
股东权益合计7863809305.02-444958459.057418850845.97
负债和股东权益总计32663154841.78-444958459.0532218196382.73资产减值损失（损失以“-”号填-106590308.78-3038056.57-109628365.35列）
营业利润706177299.49-3038056.57703139242.92
利润总额708067924.42-3038056.57705029867.85
净利润526449406.20-3038056.57523411349.63
持续经营净利润526449406.20-3038056.57523411349.63
归属于母公司股东的净利润526278530.73-3038056.57523240474.16
综合收益总额582174084.84-3038056.57579136028.27
归属于母公司股东的综合收582003209.37-3038056.57578965152.80益总额
基本每股收益0.270.27
稀释每股收益0.270.27
3、对2020年度合并财务报表项目及金额具体影响
项目调整前调整金额调整后
存货25735233535.43-607525683.2225127707852.21
流动资产合计29883597195.40-607525683.2229276071512.18
资产总计37470008240.94-607525683.2236862482557.72
未分配利润5210963391.16-607525683.224603437707.94
归属于母公司股东权益合计8422808055.50-607525683.227815282372.28
股东权益合计8430876952.48-607525683.227823351269.26
负债和股东权益总计37470008240.94-607525683.2236862482557.72资产减值损失（损失以“-”号填-162567224.17-162567224.17列）
营业利润721080530.06-162567224.17558513305.89
利润总额720427900.42-162567224.17557860676.25
净利润557659027.73-162567224.17395091803.56
持续经营净利润557659027.73-162567224.17395091803.56
归属于母公司股东的净利润558726895.90-162567224.17396159671.73
3项目调整前调整金额调整后
综合收益总额562105764.67-162567224.17399538540.50
归属于母公司股东的综合收563173632.84-162567224.17400606408.67益总额
基本每股收益0.30-0.090.21
稀释每股收益0.30-0.090.21
4、对2021年度合并财务报表项目及金额具体影响
项目调整前调整金额调整后
存货23354222314.55-626386989.8522727835324.70
流动资产合计25558408671.64-626386989.8524932021681.79
资产总计32931269465.12-626386989.8532304882475.27
未分配利润5671423906.69-626386989.855045036916.84
归属于母公司股东权益合计9018712575.45-626386989.858392325585.60
股东权益合计9023316968.18-626386989.858396929978.33
负债和股东权益总计32931269465.12-626386989.8532304882475.27资产减值损失（损失以“-”号-112647067.74-18861306.63-131508374.37填列）
营业利润597924726.91-18861306.63579063420.28
利润总额600703910.46-18861306.63581842603.83
净利润454546011.28-18861306.63435684704.65
持续经营净利润454546011.28-18861306.63435684704.65
归属于母公司股东的净利润460460515.53-18861306.63441599208.90
综合收益总额589415045.80-18861306.63570553739.17
归属于母公司股东的综合收595329550.05-18861306.63576468243.42益总额
基本每股收益0.25-0.010.24
稀释每股收益0.25-0.010.24
5、对2022年度合并财务报表项目及金额具体影响
项目调整前调整金额调整后
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1768229651.71626386989.85-1141842661.86
营业利润-2481989338.58626386989.85-1855602348.73
利润总额-2520307052.38626386989.85-1893920062.53
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