格力地产:关于前期会计差错更正的公告

证券代码：600185股票简称：格力地产编号：临2023-058
债券代码：143195、143226、185567、250772
债券简称：18格地02、18格地03、22格地02、23格地01
格力地产股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告特别提示
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
*前期会计差错更正的原因：经公司对存货项目前期计提减值情况进行全
面梳理和详尽调查，发现公司下属全资子公司上海海控保联置业有限公司、上海海控太联置业有限公司及重庆两江新区格力地产有限公司2018-2021年度未能
准确估算存货的预期未来售价，现予以更正，采用追溯重述法补提2018-2021年度存货跌价准备，并由此导致2022年年初存货、未分配利润和2022年度资产减值损失需做相应调减。综上，公司对2018-2022年度财务报表进行追溯调整。
*公司本次前期会计差错更正仅影响公司合并资产负债表和合并利润表，主要涉及存货和资产减值损失科目，不影响合并现金流量表以及母公司财务报表的列报和披露。
*追溯调整将导致公司2018-2021年年度归属于母公司所有者的净利润分
别变动-441920402.48元、-3038056.57元、-162567224.17元、-18861306.63元，分别占更正前公司2018-2021年年度归属于母公司所有者的净利润的-86.21%、-0.58%、-29.10%、-4.10%；并由此导致2022年年度归属于母公司所有者的净利
润调增626386989.85元，占更正前2022年归属于母公司所有者的净利润的-
23.34%。上述调整不会导致公司已披露的相关年度财务报表出现盈亏性质的改变。
格力地产股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年7月17日召开的第八1届董事会第九次会议及第八届监事会第七次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正，具体情况如下：
一、前期会计差错更正概述
（一）前期会计差错更正的原因近期，公司收到上海证券交易所上市公司管理一部《关于格力地产股份有限公司2022年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2023】0471号，以下简称“《监管工作函》”）。公司收到《监管工作函》后高度重视，积极组织年审会计师致同会计师事务所（特殊普通合伙）和相关部门按要求对所涉问题进行认真核查落实。
对于《监管工作函》中“关于存货跌价准备”问题，经公司对存货项目前期计提减值情况进行全面梳理和详尽调查，发现公司下属全资子公司上海海控保联置业有限公司、上海海控太联置业有限公司及重庆两江新区格力地产有限公司
2018-2021年度未能准确估算存货的预期未来售价，现予以更正，采用追溯重述
法补提2018-2021年度存货跌价准备，并由此导致2022年年初存货、未分配利润和2022年度资产减值损失需做相应调减。综上，公司对2018-2022年度财务报表进行追溯调整。
（二）前期会计差错更正的内容
公司本次前期会计差错更正仅影响公司合并资产负债表和合并利润表，主要涉及存货和资产减值损失科目，不影响合并现金流量表以及母公司财务报表的列报和披露。
追溯调整将导致公司2018-2021年年度归属于母公司所有者的净利润分别
变动-441920402.48元、-3038056.57元、-162567224.17元、-18861306.63元，分别占更正前公司2018-2021年年度归属于母公司所有者的净利润的-86.21%、-
0.58%、-29.10%、-4.10%；并由此导致2022年年度归属于母公司所有者的净利
润调增626386989.85元，占更正前2022年归属于母公司所有者的净利润的-
23.34%。上述调整不会导致公司已披露的相关年度财务报表出现盈亏性质的改变。
2公司采用追溯重述法补提存货跌价准备，并对2018-2022年度财务报表进行追溯调整。详见“二、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响”。
（三）前期会计差错更正的审批程序
根据《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件及公司《章程》等相关规定，公司本次前期会计差错更正事项已经公司于2023年7月17日召开的第八届董事会第九次会议和第八届监事会第七次会议审议通过。
二、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2018-2022年度财务报表进行了追溯调整。本次追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下：
（一）对2018年度财务报表的影响
1、合并资产负债表
单位：元项目调整前调整金额调整后
存货21438532001.96-441920402.4820996611599.48
流动资产合计24171626020.82-441920402.4823729705618.34
资产总计29668760878.49-441920402.4829226840476.01
未分配利润4125383863.12-441920402.483683463460.64归属于母公司股东权益
8195663470.81-441920402.487753743068.33
合计
股东权益合计8205130320.78-441920402.487763209918.30
负债和股东权益总计29668760878.49-441920402.4829226840476.01
2、合并利润表
单位：元项目调整前调整金额调整后资产减值损失（损失以“-”号
956868.39-441920402.48-440963534.09
填列）
营业利润673765213.69-441920402.48231844811.21
利润总额676020950.36-441920402.48234100547.88
净利润511817762.07-441920402.4869897359.59
持续经营净利润511817762.07-441920402.4869897359.59
归属于母公司股东的净利润512629066.53-441920402.4870708664.05
综合收益总额1065495635.91-441920402.48623575233.43归属于母公司股东的综合收
1066306940.37-441920402.48624386537.89
益总额
基本每股收益0.25-0.220.03
稀释每股收益0.24-0.210.03
3（二）对2019年度财务报表的影响
1、合并资产负债表
单位：元项目调整前调整金额调整后
存货23753071605.98-444958459.0523308113146.93
流动资产合计27380009052.38-444958459.0526935050593.33
资产总计32663154841.78-444958459.0532218196382.73
未分配利润4652236495.26-444958459.054207278036.21归属于母公司股东权益
7854170313.24-444958459.057409211854.19
合计
股东权益合计7863809305.02-444958459.057418850845.97
负债和股东权益总计32663154841.78-444958459.0532218196382.73
2、合并利润表
单位：元项目调整前调整金额调整后资产减值损失（损失以“-”-106590308.78-3038056.57-109628365.35号填列）
营业利润706177299.49-3038056.57703139242.92
利润总额708067924.42-3038056.57705029867.85
净利润526449406.20-3038056.57523411349.63
持续经营净利润526449406.20-3038056.57523411349.63
归属于母公司股东的净利润526278530.73-3038056.57523240474.16
综合收益总额582174084.84-3038056.57579136028.27归属于母公司股东的综合收
582003209.37-3038056.57578965152.80
益总额
（三）对2020年度财务报表的影响
1、合并资产负债表
单位：元项目调整前调整金额调整后
存货25735233535.43-607525683.2225127707852.21
流动资产合计29883597195.40-607525683.2229276071512.18
资产总计37470008240.94-607525683.2236862482557.72
未分配利润5210963391.16-607525683.224603437707.94归属于母公司股东权益
8422808055.50-607525683.227815282372.28
合计
股东权益合计8430876952.48-607525683.227823351269.26
负债和股东权益总计37470008240.94-607525683.2236862482557.72
2、合并利润表
单位：元项目调整前调整金额调整后4资产减值损失（损失以“-”-162567224.17-162567224.17号填列）
营业利润721080530.06-162567224.17558513305.89
利润总额720427900.42-162567224.17557860676.25
净利润557659027.73-162567224.17395091803.56
持续经营净利润557659027.73-162567224.17395091803.56
归属于母公司股东的净利润558726895.90-162567224.17396159671.73
综合收益总额562105764.67-162567224.17399538540.50归属于母公司股东的综合收
563173632.84-162567224.17400606408.67
益总额
基本每股收益0.30-0.090.21
稀释每股收益0.30-0.090.21
（四）对2021年度财务报表的影响
1、合并资产负债表
单位：元项目调整前调整金额调整后
存货23354222314.55-626386989.8522727835324.70
流动资产合计25558408671.64-626386989.8524932021681.79
资产总计32931269465.12-626386989.8532304882475.27
未分配利润5671423906.69-626386989.855045036916.84归属于母公司股东权益
9018712575.45-626386989.858392325585.60
合计
股东权益合计9023316968.18-626386989.858396929978.33
负债和股东权益总计32931269465.12-626386989.8532304882475.27
2、合并利润表
单位：元项目调整前调整金额调整后资产减值损失（损失以“-”-112647067.74-18861306.63-131508374.37号填列）
营业利润597924726.91-18861306.63579063420.28
利润总额600703910.46-18861306.63581842603.83
净利润454546011.28-18861306.63435684704.65
持续经营净利润454546011.28-18861306.63435684704.65
归属于母公司股东的净利润460460515.53-18861306.63441599208.90
综合收益总额589415045.80-18861306.63570553739.17归属于母公司股东的综合收
595329550.05-18861306.63576468243.42
益总额
基本每股收益0.25-0.010.24
稀释每股收益0.25-0.010.24
（五）对2022年度财务报表的影响
1、合并资产负债表
5对2022年年末合并资产负债表无影响。
2、合并利润表
单位：元项目调整前调整金额调整后资产减值损失（损失以“-”-1768229651.71626386989.85-1141842661.86号填列）
营业利润-2481989338.58626386989.85-1855602348.73
利润总额-2520307052.38626386989.85-1893920062.53
净利润-2689921261.12626386989.85-2063534271.27
持续经营净利润-2689921261.12626386989.85-2063534271.27
归属于母公司股东的净利润-2683714670.65626386989.85-2057327680.80
综合收益总额-2658596123.77626386989.85-2032209133.92归属于母公司股东的综合收益
-2652404874.80626386989.85-2026017884.95总额
基本每股收益-1.440.34-1.10
稀释每股收益-1.440.34-1.10更正后的2018-2022年度财务报表和附注详见公司同日披露的《关于前期会计差错更正后的财务报表和附注》。
三、公司董事会、监事会及独立董事意见
（一）董事会意见董事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，能够客观、准确、真实地反
映公司财务状况和经营成果。
（二）监事会意见监事会认为：公司本次会计差错更正是必要的、合理的，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，能够客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。
（三）独立董事意见独立董事认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》和公司《章程》的有关规定，
6更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果及现金流量。本次会计差错更正不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，决策程序符合相关法律、法规的规定。
综上，我们同意公司本次前期差错更正事项。
四、会计师事务所对公司前期会计差错更正的专项鉴证报告根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》，致同事务所已出具《关于格力地产股份有限公司2022年度前期差错更正的专项说明》，详见公司同日披露的相关公告。
特此公告。
格力地产股份有限公司董事会
二〇二三年七月十七日
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