仟源医药:前次募集资金使用情况报告的鉴证报告（截至2023年6月30日止）

山西仟源医药集团股份有限公司
前次募集资金使用情况报告及鉴证报告目录页次
一、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告1-2
二、前次募集资金使用情况报告1-7关于山西仟源医药集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZA14902号
山西仟源医药集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称“仟源医药公司”）前次募集资金使用情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、管理层的责任仟源医药公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映仟源医药公司前次募集资金使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询鉴证报告第1页问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，仟源医药公司前次募集资金使用情况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映了仟源医药公司前次募集资金使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供仟源医药公司为申请向特定对象发行股票之用，不适用于任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：谢嘉（特殊普通合伙）
中国注册会计师：蒋承毅
中国·上海二〇二三年七月十九日鉴证报告第2页山西仟源医药集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告山西仟源医药集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定，本公司将前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
（一）2020年度向特定对象发行股票募集资金经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可(2020)2273号）批复，本公司以简易程序向 2 名特定对象发行人民币普通股（A 股）19662921 股，每股发行价格 7.12元，募集资金总额139999997.52元，扣除发行费用人民币6419432.89元（不含增值税），募集资金净额为人民币133580564.63元。本公司于2020年9月
29日收到扣除承销商承销及保荐费用5000000.00元后的募集资金134999997.52元。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了信会师报字[2020]第 ZA15700 号验资报告。
，2020年向特定对象发行股票募集资金存储情况如下：
单位：人民币元开户人开户行账号初始存放金额截止日余额存储方式大同银行股山西仟源医份有限公司
药集团股份8868800801399000191261134999997.52已注销大同御滨园有限公司支行上海浦东发杭州仟源保展银行股份
灵药业有限9522007880170000074250000000.0017025741.72活期有限公司杭公司州和睦支行杭州仟源保中信银行杭
灵药业有限811080101250209704965000000.00已注销州凤起支行公司
合计17025741.72使用情况报告第1页山西仟源医药集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告
（二）2021年度向特定对象发行股票募集资金经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可(2022)677号）批复，本公司以简易程序向 5 名特定对象发行人民币普通股（A 股）13647642 股，每股发行价格 8.06元，募集资金总额为人民币109999994.52元，扣除发行费用人民币5909596.70元（不含增值税），募集资金净额为人民币104090397.82元。本公司于2022年
4月21日收到扣除承销商承销及保荐费用4750000.00元后的募集资金105249994.52元，上述募集资金到位情况业经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了立信中联验字[2022]D-0014 号验资报告。
，2021年向特定对象发行股票募集资金存储情况如下：
单位：人民币元开户人开户行账号初始存放金额截止日余额存储方式山西仟源医山西银行
药集团股份大同御滨园2009800000001476105249994.52已注销有限公司支行广发银行股杭州仟源保份有限
灵药业有限9550880068029200307103784277.4443893637.22活期公司杭州分公司行
合计43893637.22
二、前次募集资金的实际使用情况
(一)2020年度向特定对象发行股票募集资金
1、前次募集资金使用情况对照表
2020年度向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表请详见附表1。
2、前次募集资金实际投资项目变更情况
（1）于2021年6月，本公司变更“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”
为“新药研发项目”。
本公司终止的“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”，其总投资为
5390.88万元，其中2472.48万元用于购买研发设备及建设安装，2918.40万元
使用情况报告第2页山西仟源医药集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告用于盐酸西那卡塞片、利伐沙班片药品研发。截至2021年6月25日止，“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”已投入844.40万元，结余募集资金金额为
4155.60万元。
2021年6月2日国家组织药品联合采购办公室发布《全国药品集中采购文件（GY-YD2021-2）》公告，盐酸西那卡塞片和利伐沙班片均已纳入第五批集采目录。
纳入集采后，中标药企将取得大部分市场份额，而且药品价格出现大幅下降，本公司再投入资金进行研发，取得药品批件后已经较难获得良好的经济效益，故本公司变更“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”为“新药研发项目”。
“新药研发项目”的项目实施主体仍为杭州仟源保灵药业有限公司（以下简称“仟源保灵”）；项目投资总额为4945万元（不足部分由公司自筹解决）；项目实
施内容：用于一个 10 万批量及以下符合 GMP 要求的固体制剂中试车间的建设和
药品罗沙司他及胶囊、精氨酸培哚普利及片的开发研究；项目建设周期和资金使
用计划：固定资产投入建设期为12个月，固定资产投入为870万元，研发项目建设周期为3.5年，研发投入为4075万元。
2021年6月25日，本公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于变更募集投资项目之新药研发项目的议案》，独立董事发表了明确同意的意见。同日，本公司第四届监事会第十一次会议审议通过上述议案。保荐机构对本公司本次变更部分募集资金用途事项无异议。本公司于2021年7月12日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金投资项目之新药研发项目的议案》。此次变更已于巨潮资讯网上披露。
（2）于2022年8月，本公司终止“杭州仟源保灵药业有限公司年产3亿片药品固体制剂生产线技改项目”，将剩余募集资金用于永久补充流动资金。
本公司终止的“杭州仟源保灵药业有限公司年产3亿片药品固体制剂生产线技改项目”，其总投资为8037.90万元，使用募集资金6500.00万元。截至2022年8月25日止，“杭州仟源保灵药业有限公司年产3亿片药品固体制剂生产线技改项目”已投入30.00万元，结余募集资金金额为6576.85万元（含利息收入）。
2022年6月27日，国家组织药品联合采购办公室关于发布《全国药品集中采购文件（GY-YD2022-1）的公告，本公司募投项目涉及的主要产品依巴斯汀片在2022年7月12日第七批国家组织药品集采目录中未中标，中标药企将取得大部分公立医院机构的市场份额，将对本公司该药品销售增长造成一定的影响；目前本公司依巴斯汀片现有生产能力能够满足目前的市场需求，如果继续建设该募集资金项目势必造成过度投资，因此本公司终止“杭州仟源保灵药业有限公司年产
3亿片药品固体制剂生产线技改项目”，将剩余募集资金用于永久补充流动资金。
使用情况报告第3页山西仟源医药集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告2022年8月25日，本公司第四届董事会第三十四次会议审议通过《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，独立董事发表了明确同意的意见。同日，本公司第四届监事会第十八次会议审议通过上述议案。
保荐机构对本公司本次变更部分募集资金用途事项无异议。本公司于2022年9月13日召开第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。此次变更已于巨潮资讯网上披露。
3、暂时闲置募集资金使用情况
为提高募集资金的使用效率，获得一定的投资效益，公司在确保不影响募集资金投资项目建设以及募集资金使用计划的前提下，利用部分闲置募集资金进行现金管理。2020年9月至2021年2月，公司累计购买七天通知存款23250万元，累计赎回七天通知存款23250万元，获得利息收入550166.25元。公司于2021年2月8日召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于追认使用部分暂时闲置募集资金购买七天通知存款的议案》，经审议，董事会及监事会一致同意本公司使用闲置募集资金购买七天通知存款产品，是以确保公司募投项目投资所需资金为前提，不会影响公司募投项目的实施。
本公司于2021年2月8日召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募投项目建设资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用不超过5000万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过12个月，到期将归还至公司募集资金专户。2021年2月18日，公司使用闲置募集资金2000万元暂时补充流动资金；2021年3月11日，公司使用闲置募集资金3000万元暂时补充流动资金。2022年2月7日本公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金5000万元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过12个月。
本公司于2022年2月18日召开第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募投项目建设资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用不超过5000万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过12个月，到期将归还至公司募集资金专户。2022年2月22日，公司使用闲置募集资金5000万元暂时补充流动资金。2022年8月16日，本公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金5000万元全部归还至募集资金专使用情况报告第4页山西仟源医药集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告用账户，使用期限未超过12个月。
4、尚未使用的募集资金用途及去向，2020年向特定对象发行股票募集资金余额（含利息）为17025741.72元，尚未使用募集资金占2020年向特定对象发行股票募集资金净额的比例为12.75%，尚未使用的募集资金余额将继续用于“杭州仟源保灵药业有限公司新药研发项目”。
(二)2021年度向特定对象发行股票募集资金
1、前次募集资金使用情况对照表
2021年度向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表请详见附表2。
2、暂时闲置募集资金使用情况
本公司于2022年6月2日召开第四届董事会第三十三次会议、第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意本公司在不影响募投项目建设资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用不超过5000万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。2022年8月15日，本公司使用闲置募集资金5000万元暂时补充流动资金。2023年6月2日，本公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金5000万元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过12个月。
本公司于2023年6月14日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第
三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意本公司在不影响募投项目建设资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用不超过5000万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。2023年6月26日，本公司使用闲置募集资金5000万元暂时补充流动资金。
3、尚未使用的募集资金用途及去向，2021年向特定对象发行股票募集资金余额（含利息）为93893637.22元（其中：募集资金专户余额43893637.22元，闲置募集资金暂时补充流动资金50000000元），尚未使用募集资金占2021年向特定对象发行股票募集资金净额的比例为90.20%，尚未使用的募集资金余额将继续用于使用情况报告第5页山西仟源医药集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告
“药品研发项目”。
三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一)2020年度向特定对象发行股票募集资金本公司终止“杭州仟源保灵药业有限公司年产3亿片药品固体制剂生产线技改项目”，将剩余募集资金用于永久补充流动资金，有利于提高募集资金的使用效率，同时满足公司日常经营的资金需要，但不直接产生经济效益。
本公司变更“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”为“新药研发项目”，“新药研发项目”属于技术研究开发类项目，不直接产生经济效益，其最终成果以新产品的形式体现。通过实施本项目将为公司提供强竞争力的新产品，增强公司核心竞争力和公司盈利能力，提升公司品牌价值知名度，有利于公司长期可持续发展。
偿还银行贷款有利于降低公司资产负债率，节约财务费用，优化资本结构，满足公司日常营运和业务增长需求，增强公司抗风险能力。
(二)2021年度向特定对象发行股票募集资金
“药品研发项目”属于技术研究开发类项目，不直接产生经济效益，其最终成果以新产品的形式体现。通过实施本项目将为公司提供强竞争力的新产品，增强公司核心竞争力和公司盈利能力，提升公司品牌价值知名度，有利于公司长期可持续发展。
四、报告的批准报出本报告于2023年7月19日经董事会批准报出。
附表：1-1、前次募集资金-2020年度向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
1-2、前次募集资金-2021年度向特定对象发行股票募集资金使用情况对照
表
2-1、前次募集资金-2020年度向特定对象发行股票募集资金投资项目实现
效益情况对照表使用情况报告第6页山西仟源医药集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告
2-2、前次募集资金-2021年度向特定对象发行股票募集资金投资项目实现
效益情况对照表山西仟源医药集团股份有限公司
2023年7月19日
使用情况报告第7页附表1-1
前次募集资金—2020年度向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
募集资金总额：13358.06已累计使用募集资金总额：11854.52
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额：10625.602020年：2001.02
变更用途的募集资金总额比例：79.54%2021年：1822.81
2022年：7827.74
2023年1-6月：202.95
投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到预定可使用状态日募集后承诺投资金实际投资金实际投资金额与募集后承诺
序号承诺投资项目实际投资项目募集前承诺投资金额实际投资金额募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额期（或截止日项目完工程度）
额【注1】额投资金额的差额杭州仟源保灵杭州仟源保灵药业有限公司药业有限公司已终止，剩余募集资金用于
1年产3亿片药年产3亿片药6500.0030.0030.006500.0030.0030.00
永久补充流动资金品固体制剂生品固体制剂生产线技改项目产线技改项目永久补充流动
26470.006576.856470.006576.85106.85【注2】2022年11月9日
资金
3杭州仟源保灵杭州仟源保灵5000.00844.40844.405000.00844.40844.40已变更为“新药研发项目”
附表第1页药业有限公司药业有限公司药品研发项目药品研发项目
4新药研发项目4155.602545.184155.602545.18-1610.42【注3】2024年12月31日
5偿还银行贷款偿还银行贷款2500.001858.061858.082500.001858.061858.080.02【注2】2020年12月3日
合计14000.0013358.0611854.5214000.0013358.0611854.52
注1：扣减相关发行费用后，募集资金净额13358.06万元。
注2：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额为募集资金产生的利息收入扣除银行手续费。
注3：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额系“新药研发项目”尚在实施中导致。
注4：对照表中部分合计数与各数直接相加之和在尾数上存在差异，这些差异是由四舍五入造成的。
附表第2页附表1-2
前次募集资金—2021年度向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
募集资金总额：10409.04已累计使用募集资金总额：1111.74
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额：2022年：586.73
变更用途的募集资金总额比例：2023年1-6月：525.01投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到预定可使用状态日募集后承诺投资金实际投资金实际投资金额与募集后承诺
序号承诺投资项目实际投资项目募集前承诺投资金额实际投资金额募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额期（或截止日项目完工程度）
额【注1】额投资金额的差额杭州仟源保灵杭州仟源保灵药业有限公司药业有限公司
111000.0010409.041111.7411000.0010409.041111.74-9297.30【注2】2026年3月31日
药品研发项目药品研发项目
（2）（2）
合计11000.0010409.041111.7411000.0010409.041111.74
注1：扣减相关发行费用后，募集资金净额10409.04万元。
注2：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额系“药品研发项目”尚在实施中导致。
附表第3页附表2-1
前次募集资金—2020年度向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元实际投资项目截止日投资项目累计产能利最近三年实际效益截止日是否达到预计效承诺效益用率累计实现效益益序号项目名称2020年度2021年度2022年度本项目运营期内杭州仟源保灵药业预计年均不含税有限公司年产3亿销售收入为
1不适用【注1】不适用【注1】不适用【注1】不适用【注1】不适用【注1】不适用【注1】
片药品固体制剂生14542.75万元，产线技改项目年均税后净利润
为2866.90万元杭州仟源保灵药业
2有限公司药品研发不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
项目
3偿还银行贷款不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
4新药研发项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
5永久补充流动资金不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用注1：经本公司第四届董事会第三十四次会议、第四届监事会第十八次会议与2022年第一次临时股东大会审议，本公司终止“杭州仟源保灵药业有限公司年产3亿片药品固体制剂生产线技改项目”，将剩余募集资金用于永久补充流动资金。
附表第4页附表2-2
前次募集资金—2021年度向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元实际投资项目截止日投资项目累计产能利最近三年实际效益截止日是否达到预计效承诺效益用率累计实现效益益序号项目名称2020年度2021年度2022年度杭州仟源保灵药业
1有限公司药品研发不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
项目（2）
附表第5页