拓维信息:致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于拓维信息系统股份有限公司2022年度前期会计差错更正的专项说明

关于拓维信息系统股份有限公司
2022年度前期会计差错更正的
专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录关于拓维信息系统股份有限公司2022年度前期会计差错更正的专
项说明致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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2022年度前期会计差错更正的专项说明
致同专字（2023）第 110A015488 号
拓维信息系统股份有限公司全体股东：
我们接受拓维信息系统股份有限公司（以下简称“拓维信息”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了拓维信息财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2023年4月27日出具了无保留意见审计报告（致同审字（2023）第 110A016520 号）。
按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定
对前期差错更正进行确认、计量和相关信息的披露是拓维信息管理层的责任。
按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的要求，我们出具了本专项说明。除了对拓维信息实施2022年度财务报表审计中所执行的对前期差错更正有关的审计程序外，我们未对本专项说明所述内容执行额外的审计程序。
拓维信息2022年度发生的前期会计差错更正事项说明如下：
一、前期会计差错更正的原因
1、对吉林省慧海科技信息有限公司（以下简称“吉林慧海”）的长期股权投
资权益法核算
吉林慧海成立于2004年10月，注册资本1173.04万元，实缴资本1173.04万元。拓维信息于2016年2月以货币资金投资吉林慧海1990万元，合同约定投前估值1.15亿元，拓维信息认购注册资本173.04万元，占比14.7517%，吉林慧海属于拓维信息的联营企业，拓维信息按照权益法对其进行核算。
拓维信息于2023年3月27日安排其审计部和财务部人员及湖南远扬会计师
事务所对吉林慧海进行审计，湖南远扬会计师事务所出具湘远扬审字[2023]第814号《审计报告》，经审计吉林慧海调整2022年年初未分配利润-4107.24万元，主要为对挂账在资产科目的对外支付的委托开发、市场费用等进行了调整。拓维信息按照享有的持股比例14.7517%计算净资产变动为-6058888.07元，因拓维信息认为金额不重大，将上述金额计入了2022年度，上述净资产变动金额实际应分别调减2016年度至2021年度“长期股权投资-损益调整”及相应年度“投资收益”科目
245914.14元、602027.53元、1264799.88元、1046179.16元、1946936.45元和
953030.91元。
为了更正该等会计差错，拓维信息对2016年度、2017年度、2018年度、2019年度、2020年度、2021年度和2022年度的合并及公司财务报表进行了调整。
2、对嘉兴宇博光电科技有限公司（以下简称“嘉兴宇博”）的应收账款计提坏
账准备
2017年拓维信息子公司山东长征教育科技有限公司（以下简称“山东长征”）
与嘉兴宇博交易形成应收账款2730000.00元，山东长征当年已收款1365000.00元。因嘉兴宇博正常存续，山东长征于2020年度至2022年度对嘉兴宇博剩余
1365000.00元应收账款按照预期信用损失率计提坏账准备。因山东长征法务及业
务人员无法联系上嘉兴宇博及其股东，且因资料不足无法对嘉兴宇博提起诉讼，基于谨慎性原则，拓维信息应于该事项发生当年对嘉兴宇博应收账款1365000.00元全额计提坏账准备。
为了更正该等会计差错，拓维信息对2020年度、2021年度和2022年度的合并财务报表进行了调整。
二、对拓维信息财务状况和经营成果的影响
拓维信息采用追溯重述法对上述会计差错进行更正，影响合并及公司财务报表项目及金额如下：（一）对2016年度合并及公司财务报表的影响
单位：人民币元
2016年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资99769920.08-245914.1499524005.94
非流动资产合计2987292986.00-245914.142987047071.86
资产总计4243215401.74-245914.144242969487.60
未分配利润728446643.08-245914.14728200728.94
归属于母公司股东权益合计3780874397.81-245914.143780628483.67
股东权益合计3778708967.90-245914.143778463053.76
负债和股东权益总计4243215401.74-245914.144242969487.60
投资收益-1241503.43-245914.14-1487417.57
营业利润196597312.19-245914.14196351398.05
利润总额227438223.29-245914.14227192309.15
净利润206681286.74-245914.14206435372.60
归属于母公司股东的净利润211528644.25-245914.14211282730.11
单位：人民币元
2016年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资2959029591.05-245914.142958783676.91
非流动资产合计3124909078.08-245914.143124663163.94
资产总计3572834981.69-245914.143572589067.55
未分配利润235599364.49-245914.14235353450.35
股东权益合计3375495789.17-245914.143375249875.03
负债和股东权益总计3572834981.69-245914.143572589067.55
投资收益39906654.52-245914.1439660740.38
营业利润778244.33-245914.14532330.19
利润总额24138497.50-245914.1423892583.36
净利润31037031.74-245914.1430791117.60
（二）对2017年度合并及公司财务报表的影响
单位：人民币元2017年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资119472018.66-847941.67118624076.99
非流动资产合计2954299900.18-847941.672953451958.51
资产总计4368255097.50-847941.674367407155.83
未分配利润761544773.51-847941.67760696831.84
归属于母公司股东权益合计3859148844.73-847941.673858300903.06
股东权益合计3866683602.82-847941.673865835661.15
负债和股东权益总计4368255097.50-847941.674367407155.83
投资收益4546364.32-602027.533944336.79
营业利润71557961.55-602027.5370955934.02
利润总额70192291.83-602027.5369590264.30
净利润66215322.36-602027.5365613294.83
归属于母公司股东的净利润66349646.03-602027.5365747618.50
单位：人民币元
2017年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资2952070080.32-847941.672951222138.65
非流动资产合计3153787910.06-847941.673152939968.39
资产总计3745174070.70-847941.673744326129.03
未分配利润306827981.83-847941.67305980040.16
股东权益合计3472817394.21-847941.673471969452.54
负债和股东权益总计3745174070.70-847941.673744326129.03
投资收益150663020.01-602027.53150060992.48
营业利润94233133.24-602027.5393631105.71
利润总额93729508.56-602027.5393127481.03
净利润103835117.85-602027.53103233090.32
（三）对2018年度合并及公司财务报表的影响
单位：人民币元2018年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资89783199.08-2112741.5587670457.53
非流动资产合计1670761690.30-2112741.551668648948.75
资产总计3163758570.24-2112741.553161645828.69
未分配利润-615425665.67-2112741.55-617538407.22
归属于母公司股东权益合计2487661032.32-2112741.552485548290.77
股东权益合计2496078595.84-2112741.552493965854.29
负债和股东权益总计3163758570.24-2112741.553161645828.69
投资收益-809172.71-1264799.88-2073972.59
营业利润-1369028736.81-1264799.88-1370293536.69
利润总额-1376860786.71-1264799.88-1378125586.59
净利润-1366218477.07-1264799.88-1367483276.95
归属于母公司股东的净利润-1365864024.02-1264799.88-1367128823.90
单位：人民币元
2018年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资1801899501.28-2112741.551799786759.73
非流动资产合计2054119759.62-2112741.552052007018.07
资产总计2920269316.39-2112741.552918156574.84
未分配利润-589873433.93-2112741.55-591986175.48
股东权益合计2576115977.45-2112741.552574003235.90
负债和股东权益总计2920269316.39-2112741.552918156574.84
投资收益340341763.09-1264799.88339076963.21
营业利润-906908681.11-1264799.88-908173480.99
利润总额-906483320.62-1264799.88-907748120.50
净利润-885595000.60-1264799.88-886859800.48
（四）对2019年度合并及公司财务报表的影响
单位：人民币元2019年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资101276536.75-3158920.7198117616.04
非流动资产合计1675201797.32-3158920.711672042876.61
资产总计3047269840.19-3158920.713044110919.48
未分配利润-594532801.18-3158920.71-597691721.89
归属于母公司股东权益合计2486864225.50-3158920.712483705304.79
股东权益合计2496857730.39-3158920.712493698809.68
负债和股东权益总计3047269840.19-3158920.713044110919.48
投资收益-6204536.08-1046179.16-7250715.24
营业利润12922715.34-1046179.1611876536.18
利润总额11529484.15-1046179.1610483304.99
净利润21399575.91-1046179.1620353396.75
归属于母公司股东的净利润21967388.96-1046179.1620921209.80
单位：人民币元
2019年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资1828261486.22-3158920.711825102565.51
非流动资产合计2080911281.57-3158920.712077752360.86
资产总计2923236191.51-3158920.712920077270.80
未分配利润-614623191.48-3158920.71-617782112.19
股东权益合计2551366219.90-3158920.712548207299.19
负债和股东权益总计2923236191.51-3158920.712920077270.80
投资收益29854720.52-1046179.1628808541.36
营业利润-36728887.40-1046179.16-37775066.56
利润总额-36914500.39-1046179.16-37960679.55
净利润-23342248.16-1046179.16-24388427.32
（五）对2020年度合并及公司财务报表的影响
单位：人民币元2020年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
应收账款483512020.81-642232.50482869788.31
流动资产合计1609846361.49-642232.501609204128.99
长期股权投资144240018.70-5105857.16139134161.54
非流动资产合计1776544053.30-5105857.161771438196.14
资产总计3386390414.79-5748089.663380642325.13
未分配利润-546577240.71-5748089.66-552325330.37
归属于母公司股东权益合计2527630734.76-5748089.662521882645.10
股东权益合计2539381876.39-5748089.662533633786.73
负债和股东权益总计3386390414.79-5748089.663380642325.13
投资收益-2395601.53-1946936.45-4342537.98
信用减值损失-98611835.51-642232.50-99254068.01
营业利润52877052.43-2589168.9550287883.48
利润总额52290364.05-2589168.9549701195.10
净利润48280914.82-2589168.9545691745.87
归属于母公司股东的净利润47819070.49-2589168.9545229901.54
单位：人民币元
2020年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资1890821590.87-5105857.161885715733.71
非流动资产合计2171953199.93-5105857.162166847342.77
资产总计3466300163.88-5105857.163461194306.72
未分配利润-580203161.19-5105857.16-585309018.35
股东权益合计2585786250.19-5105857.162580680393.03
负债和股东权益总计3466300163.88-5105857.163461194306.72
投资收益46385165.96-1946936.4544438229.51
营业利润30168329.45-1946936.4528221393.00
利润总额29091324.80-1946936.4527144388.35
净利润34283540.31-1946936.4532336603.86
（六）对2021年度合并及公司财务报表的影响单位：人民币元
2021年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
应收账款399544640.34-361725.00399182915.34
流动资产合计2899875524.47-361725.002899513799.47
长期股权投资66438716.10-6058888.0760379828.03
非流动资产合计1958805759.13-6058888.071952746871.06
资产总计4858681283.60-6420613.074852260670.53
未分配利润-466759675.57-6420613.07-473180288.64
归属于母公司股东权益合计3515899337.81-6420613.073509478724.74
股东权益合计3632252078.70-6420613.073625831465.63
负债和股东权益总计4858681283.60-6420613.074852260670.53
投资收益25657956.71-953030.9124704925.80
信用减值损失-30204971.91280507.50-29924464.41
营业利润124755351.61-672523.41124082828.20
利润总额121629411.56-672523.41120956888.15
净利润99713649.86-672523.4199041126.45
归属于母公司股东的净利润82529906.38-672523.4181857382.97
单位：人民币元
2021年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
长期股权投资2059344587.68-6058888.072053285699.61
非流动资产合计2474578929.74-6058888.072468520041.67
资产总计4169834353.19-6058888.074163775465.12
未分配利润-496294015.67-6058888.07-502352903.74
股东权益合计3576155114.48-6058888.073570096226.41
负债和股东权益总计4169834353.19-6058888.074163775465.12
投资收益134685931.88-953030.91133732900.97
营业利润88572118.21-953030.9187619087.30
利润总额87078420.32-953030.9186125389.41
净利润83909145.52-953030.9182956114.61
（六）对2022年度合并及公司财务报表的影响单位：人民币元
2022年合并报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
投资收益15676285.966058888.0721735174.03
信用减值损失-98343529.83361725.00-97981804.83
营业利润-1015199877.956420613.07-1008779264.88
利润总额-1017872027.866420613.07-1011451414.79
净利润-1015260278.106420613.07-1008839665.03
归属于母公司股东的净利润-1019317936.106420613.07-1012897323.03
单位：人民币元
2022年公司报表项目调整前金额累积影响金额调整后金额
投资收益67960086.846058888.0774018974.91
营业利润-364277759.356058888.07-358218871.28
利润总额-364717867.486058888.07-358658979.41
净利润-365621819.306058888.07-359562931.23
上述前期会计差错更正事项业经拓维信息第八届董事会第十三次会议、第八
届监事会第十次会议于2023年7月21日批准。本专项说明仅供拓维信息披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）中国注册会计师
中国·北京二〇二三年七月二十一日