中天服务:2023年半年度财务报告

中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告中天服务股份有限公司
2023年半年度财务报告
(未经审计)
2023年07月
1中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位：中天服务股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五、（一）159074029.80169322096.03结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款五、（二）83739247.5646745832.94应收款项融资
预付款项五、（三）4003589.483159784.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、（四）5231963.264182666.66买入返售金融资产
存货五、（五）637924.83229420.97合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（六）426444.05111896.51
流动资产合计253113198.98223751697.36
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产五、（七）20822575.2218568681.38
固定资产五、（八）2344178.502332393.47
在建工程五、（九）589993.40659157.20生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（十）2303422.073393347.18
无形资产五、（十一）613328.74480792.13开发支出
商誉五、（十二）
长期待摊费用五、（十三）1076951.881381432.55
递延所得税资产五、（十四）897614.79667877.94其他非流动资产
非流动资产合计28648064.6027483681.85
资产总计281761263.58251235379.21所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：_操维江___________主管会计工作负责人：__谢文杰_____________会计机构负责人：_沈珍梅_____________
2中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
2023年6月30日
编制单位：中天服务股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五、（十五）19012719.6810775910.09
预收款项五、（十六）30291.5230291.52
合同负债五、（十七）50485206.1446067998.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、（十八）19067064.2921107361.32
应交税费五、（十九）6224745.7310569178.45
其他应付款五、（二十）51329945.0444372851.84应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（二十一）1087826.771329618.01
其他流动负债五、（二十二）3017140.062747290.48
流动负债合计150254939.23137000499.73
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、（二十三）1175511.261859327.79长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五、（二十四）1447003.2611402.00递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2622514.521870729.79
负债合计152877453.75138871229.52
股东权益：
股本五、（二十五）292538575.00292538575.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（二十六）1733870233.731733870233.73
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积五、（二十七）9282718.769282718.76一般风险准备
未分配利润五、（二十八）-1907171624.04-1922598870.13
归属于母公司股东权益合计128519903.45113092657.36
少数股东权益363906.38-728507.67
股东权益合计128883809.83112364149.69
负债和股东权益总计281761263.58251235379.21所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：_操维江___________主管会计工作负责人：__谢文杰_____________会计机构负责人：_沈珍梅_____________
3中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
合并利润表
2023年度1-6月
编制单位：中天服务股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上年同期金额
一、营业总收入159075984.11137670789.68
其中：营业收入五、（二十九）159075984.11137670789.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本133807169.55115832890.39
其中：营业成本五、（二十九）113440806.4597405436.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、（三十）1033941.46802799.95
销售费用五、（三十一）805775.52286674.31
管理费用五、（三十二）18348542.5015926911.32
研发费用五、（三十三）945767.081484940.70
财务费用五、（三十四）-767663.46-73871.91
其中：利息费用64076.34824463.71
利息收入1109775.721145362.88
加：其他收益五、（三十五）515599.12801478.51
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（三十六）-975578.18-718212.71
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（三十七）-256.42-1383189.78
三、营业利润（亏损以“-”号填列）24808579.0820537975.31
加：营业外收入五、（三十八）117563.6028214426.54
减：营业外支出五、（三十九）1996167.9036947.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）22929974.7848715454.70
减：所得税费用五、（四十）6410314.646755297.22
五、净利润（净亏损以“-”号填列）16519660.1441960157.48
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）16519660.1441960157.48
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）16759515.3042620475.55
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-239855.16-660318.07
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额16519660.1441960157.48
归属于母公司股东的综合收益总额16759515.3042620475.55
归属于少数股东的综合收益总额-239855.16-660318.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0570.146
（二）稀释每股收益0.0570.146所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：_操维江___________主管会计工作负责人：__谢文杰_____________会计机构负责人：_沈珍梅_____________
4中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
合并现金流量表
2023年度1-6月
编制单位：中天服务股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金138434495.21114366104.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还703897.90
收到其他与经营活动有关的现金五、（四十一）18891526.6116825351.99
经营活动现金流入小计157326021.82131895354.33
购买商品、接受劳务支付的现金47031540.5453993312.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金80857158.7165901568.28
支付的各项税费20109918.3818464130.05
支付其他与经营活动有关的现金五、（四十一）16463965.9244882166.97
经营活动现金流出小计164462583.55183241178.03
经营活动产生的现金流量净额-7136561.73-51345823.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2328889.903337000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2328889.903337000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4552388.12292611.08投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4552388.12292611.08
投资活动产生的现金流量净额-2223498.223044388.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金0.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十一）44000.00
筹资活动现金流入小计44000.00
偿还债务支付的现金-0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7028.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十一）888006.285471991.60
筹资活动现金流出小计888006.285479020.23
筹资活动产生的现金流量净额-888006.28-5435020.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-10248066.23-53736455.01
加：期初现金及现金等价物余额169322096.03247993193.70
六、期末现金及现金等价物余额159074029.80194256738.69所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：_操维江___________主管会计工作负责人：__谢文杰_____________会计机构负责人：_沈珍梅_____________
5中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
合并股东权益变动表（一）
2023年度1-6月
编制单位：中天服务股份有限公司单位：人民币元本期数归属于母公司股东权益项目少数股东
其他权益工具减：其他综专项一般风股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润权益库存股合收益储备险准备优先股永续债其他
一、上年年末余额292538575.001733870233.739282718.76-1922598870.13-728507.67112364149.69
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额292538575.001733870233.739282718.76-1922598870.13-728507.67112364149.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）15427246.091092414.0516519660.14
（一）综合收益总额16759515.30-239855.1616519660.14
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他-1332269.211332269.21
四、本期期末余额292538575.001733870233.739282718.76-1907171624.04363906.38128883809.83所附附注为本财务报表的组成部分
6
公司法定代表人：__操维江___________主管会计工作负责人：_谢文杰____________会计机构负责人：_沈珍梅___________中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
合并股东权益变动表（二）
2023年度1-6月
编制单位：中天服务股份有限公司单位：人民币元上年同期数归属于母公司股东权益项目少数股东
其他权益工具减：其他综专项一般风股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润权益优先股永续债其他库存股合收益储备险准备
一、上年年末余额292538575.001733870233.739282718.76-1984115100.791028882.0452605308.74
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额292538575.001733870233.739282718.76-1984115100.791028882.0452605308.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）42507504.18-667346.7041840157.48
（一）综合收益总额42620475.55-660318.0741960157.48
（二）股东投入和减少资本-120000.00-120000.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他-120000.00-120000.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他-112971.37112971.37
四、本期期末余额292538575.001733870233.739282718.76-1941607596.61361535.3494445466.22所附附注为本财务报表的组成部分
7
公司法定代表人：__操维江___________主管会计工作负责人：_谢文杰____________会计机构负责人：_沈珍梅___________中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告资产负债表
2023年6月30日
编制单位：中天服务股份有限公司单位:人民币元项目附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金4846732.612889399.09交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十三、（一）7383025.0641519.00应收款项融资
预付款项1224091.78545820.00
其他应收款十三、（二）2541772.06181427.31
存货5042.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产358072.79111896.51
流动资产合计16358737.123770061.91
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十三、（三）69691695.0171691499.30其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产3550238.80
固定资产179868.72213049.49在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1801260.382556411.03
无形资产24180.8329462.15开发支出商誉
长期待摊费用374985.07460492.75递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计75622228.8174950914.72
资产总计91980965.9378720976.63所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：_操维江___________主管会计工作负责人：__谢文杰_____________会计机构负责人：_沈珍梅_____________
8中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表（续）
2023年6月30日
编制单位：中天服务股份有限公司单位:人民币元项目附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款11219838.436071244.40
预收款项55487.30
合同负债1248446.10
应付职工薪酬684521.031305303.62
应交税费94022.717398.28
其他应付款40056952.2330019297.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债736678.80811438.88
其他流动负债78790.887213.35
流动负债合计54119250.1838277382.83
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1175511.261683041.86长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1447003.2611402.00递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2622514.521694443.86
负债合计56741764.7039971826.69
股东权益：
股本292538575.00292538575.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1746160675.681746160675.68
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积9895382.319895382.31
未分配利润-2013355431.76-2009845483.05
股东权益合计35239201.2338749149.94
负债和股东权益总计91980965.9378720976.63所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：_操维江___________主管会计工作负责人：__谢文杰_____________会计机构负责人：_沈珍梅_____________
9中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
利润表
2023年1-6月
编制单位：中天服务股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上年同期金额
一、营业收入十三、（四）8552229.416750.00
减：营业成本十三、（四）6423724.45
税金及附加15145.22销售费用
管理费用3909324.163217277.08研发费用
财务费用41558.83763664.62
其中：利息费用26021.60785180.96
利息收入3406.5624283.66
加：其他收益6928.6516134.50
投资收益（损失以“-”号填列）331750.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-64671.3719341.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-1563515.97-3938715.85
加：营业外收入28203511.70
减：营业外支出1946432.7412823.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-3509948.7124251972.85
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-3509948.7124251972.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-3509948.7124251972.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-3509948.7124251972.85所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：_操维江___________主管会计工作负责人：__谢文杰_____________会计机构负责人：_沈珍梅_____________
10中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
现金流量表
2023年1-6月
编制单位：中天服务股份有限公司单位：人民币元项目本期金额上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3490765.72
收到的税费返还599849.13
收到其他与经营活动有关的现金10992512.8732071393.16
经营活动现金流入小计14483278.5932671242.29
购买商品、接受劳务支付的现金929888.61
支付给职工以及为职工支付的现金3540613.272346744.16
支付的各项税费72264.04350699.39
支付其他与经营活动有关的现金3574863.3773857135.60
经营活动现金流出小计8117629.2976554579.15
经营活动产生的现金流量净额6365649.30-43883336.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3880000.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3880000.00
投资活动产生的现金流量净额-3880000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金44000.00
筹资活动现金流入小计44000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金528315.785170182.73
筹资活动现金流出小计528315.785170182.73
筹资活动产生的现金流量净额-528315.78-5126182.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1957333.52-49009519.59
加：期初现金及现金等价物余额2889399.0950394524.14
六、期末现金及现金等价物余额4846732.611385004.55所附附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：_操维江___________主管会计工作负责人：__谢文杰_____________会计机构负责人：_沈珍梅_____________
11中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
股东权益变动表（一）
2023年1-6月
编制单位：中天服务股份有限公司单位：人民币元本期数
项目其他权益工具减：其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他库存股合收益
一、上年年末余额292538575.001746160675.689895382.31-2009845483.0538749149.94
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额292538575.001746160675.689895382.31-2009845483.0538749149.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3509948.71-3509948.71
（一）综合收益总额-3509948.71-3509948.71
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额292538575.001746160675.689895382.31-2013355431.7635239201.23所附附注为本财务报表的组成部分
12
公司法定代表人：__操维江___________主管会计工作负责人：_谢文杰____________会计机构负责人：_沈珍梅___________中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
股东权益变动表（二）
2023年1-6月
编制单位：中天服务股份有限公司单位：人民币元上年同期数
项目其他权益工具减：其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他库存股合收益
一、上年年末余额292538575.001746160675.689895382.31-2027695386.7720899246.22
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额292538575.001746160675.689895382.31-2027695386.7720899246.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）24251972.8524251972.85
（一）综合收益总额24251972.8524251972.85
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额292538575.001746160675.689895382.31-2003443413.9245151219.07所附附注为本财务报表的组成部分
13
公司法定代表人：__操维江___________主管会计工作负责人：_谢文杰____________会计机构负责人：_沈珍梅___________中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告中天服务股份有限公司
2023年1-6月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
中天服务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系浙江新嘉联电子有限公司，由嘉善县二轻投资有限公司和丁仁涛、宋爱萍等10名自然人于2000年5月出资设立，后经三次整体变更，截至2006年11月8日，公司名称变更为浙江新嘉联电子股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91330000721075424D 的营业执照。公司股票于2007年11月在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2023年6月30日止，本公司发行股本总数29253.8575万股，注册资本为
29253.8575万元，注册地：浙江省嘉兴市嘉善县惠民街道东升路18号410室，总部
地址：浙江省嘉兴市嘉善县惠民街道东升路18号410室。本公司主营业务为物业管理服务，主要服务为物业管理及综合配套服务。
经营范围：一般项目:企业总部管理：信息技术咨询服务；软件开发；广告设计、代理；
广告制作；会议及展览服务；物业管理；家政服务；人工智能硬件销售；销售代理；知
识产权服务(专利代理服务除外)；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本财务报表业经公司董事会于2023年7月28日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称浙江新嘉联电子科技有限公司中天美好生活服务集团有限公司杭州惠家信息咨询有限公司杭州联每户网络科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础财务报表附注第14页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券财务报表附注第15页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第16页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他
所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注第17页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务折算外币业务采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)金融工具财务报表附注第18页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第19页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他财务报表附注第20页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整财务报表附注第21页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；
对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
（1）应收票据组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算组合一银行承兑票据预期信用损失
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算组合二商业承兑汇票预期信用损失
（2）应收账款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组组合一合并范围内关联方
合预期信用损失率为0%
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期组合二账龄组合信用损失
（3）其他应收款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信组合一合并范围内关联方
用损失率，该组合预期信用损失率为0%除以上组合外的其通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信组合二他各种应收及暂付
用损失率，计算预期信用损失款项
（4）应收款项融资财务报表附注第22页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法银行承兑汇票信用等级较低的银行
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款应收一般经销商来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票信用风险较高的企业
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、自制半成品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于财务报表附注第23页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。
(十三)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
财务报表附注第24页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，财务报表附注第25页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投
资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、车位使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物和车位使用权采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注第26页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-303-103.17-4.85
机器设备年限平均法103-109.00-9.70
运输工具年限平均法53-1018.00-19.40
电子及其他设备年限平均法53-1018.00-19.40
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支财务报表附注第27页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
财务报表附注第28页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据
计算机软件5-10年直线法预计受益期限
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是财务报表附注第29页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修工程等。
摊销方法
通过租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十三)合同负债合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行财务报表附注第30页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
(二十六)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
财务报表附注第31页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七)收入
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的
经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
重大融资成分财务报表附注第32页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
附有客户额外购买选择权的销售财务报表附注第33页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。
向客户授予知识产权许可
向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。
同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：
（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：
（一）客户后续销售或使用行为实际发生；
（二）企业履行相关履约义务。
售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为
租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行
使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。
客户未行使的权利财务报表附注第34页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
无需退回的初始费
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
2、具体原则
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）按时点确认的收入
公司货物销售收入，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司提供的车位代理销售服务，属于在某一时点履行履约义务，在代销车位交接手续办理完成并与委托方结算后确认收入。
（2）按履约进度确认的收入
公司提供固定资产出租服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
公司提供的物业管理服务和案场管理服务属于在某一时段内履行的履约义务，在履约义务履行的期间内分期确认收入。
公司提供的综合配套服务属于在某一时段内履行的履约义务。有合同服务周期约定时，在履约义务履行的期间内分期确认收入；无合同服务周期约定时，在服务已完成时确认财务报表附注第35页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告收入。
(二十八)合同成本取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相
关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成
本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相财务报表附注第36页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
财务报表附注第37页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
财务报表附注第38页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十二)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
财务报表附注第39页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
(三十三)主要会计估计及判断
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
2．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
3．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理财务报表附注第40页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
4．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
6．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
7．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(三十二)“公允价值”披露。
财务报表附注第41页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
13%、9%、6%、5%、3%、增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
1%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
杭州惠家信息咨询有限公司20%
浙江天筑贸易有限公司20%
杭州联每户网络科技有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1、根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至
2024年12月31日。报告期内，子公司浙江天筑贸易有限公司、杭州惠家信息咨询有
限公司及杭州联每户网络科技有限公司享受上述税收优惠政策。
2、根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。报告期内，子公司杭州联每户网络科技有限公司享受上述税收优惠政策。
3、根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。报告期内，子公司中天美好生活服务集团有限公司享受上述税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金财务报表附注第42页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额
库存现金77803.08172950.63
银行存款158786837.05168617700.42
其他货币资金209389.67531444.98
合计159074029.80169322096.03
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内79945942.1544832516.77
1至2年6304112.273449730.80
2至3年647478.29191917.45
3年以上1901111.412004437.72
小计88798644.1250478602.74
减：坏账准备5059396.563732769.80
合计83739247.5646745832.94
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备276708.590.31276708.59100.00
按组合计提坏账准备88521935.5399.694782687.975.4083739247.56
其中：账龄组合88521935.5399.694782687.975.4083739247.56
合计88798644.12100.005059396.565.7083739247.56上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备276708.590.55276708.59100.00
按组合计提坏账准备50201894.1599.453456061.216.8846745832.94
其中：账龄组合50201894.1599.453456061.216.8846745832.94
合计50478602.74100.003732769.807.3946745832.94财务报表附注第43页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
重庆市华森心时代实业有限公司276708.59276708.59100.00收回可能性极低
小计276708.59276708.59100.00
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内79945942.152398378.263.00
1至2年6304112.27630411.2310.00
2至3年647478.29129495.6620.00
3年以上1624402.821624402.82100.00
小计88521935.534782687.975.40
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别年初余额转销或核期末余额计提收回或转回销
按单项计提坏账准备276708.59276708.59
按组合计提坏账准备3456061.211353066.4226439.664782687.97
合计3732769.801353066.4226439.665059396.56
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款计数的比例坏账准备
(%)
杭州临安中天房地产开发有限公司3050755.003.4491522.65
杭州之江城市建设投资集团有限公司3033522.913.4291005.69
台州天钰房地产开发有限公司2688836.613.0380665.10
杭州辉都置业有限公司2035661.132.2992398.92
杭州铭筑房地产开发有限公司1545853.661.7446375.61
小计12354629.3113.91370638.88财务报表附注第44页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额项目
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内3942680.6598.483088187.7397.73
1至2年4334.830.1115022.520.48
3年以上56574.001.4156574.001.79
合计4003589.48100.003159784.25100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额预付对象期末余额
合计数的比例(%)
嘉兴市财政局财政专户1041800.0026.02
国网陕西省电力有限公司875382.0721.86
北京京东世纪信息技术有限公司433172.4310.82
杭州市水务集团有限公司267288.746.68
国网湖南省电力公司长沙供电分公司136963.923.42
小计2754607.1668.80
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项5231963.264182666.66
合计5231963.264182666.66
1、其他应收款项
（1）其他应收款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内5065257.253356780.37
1至2年210408.22816637.08
2至3年161620.41239520.41
3年以上72849539.3773921312.09
小计78286825.2578334249.95
减：坏账准备73054861.9974151583.29
合计5231963.264182666.66财务报表附注第45页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他应收款按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例
金额金额计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备72446380.1392.5472446380.13100.00
按组合计提坏账准备5840445.127.46608481.8610.425231963.26
其中：账龄组合5840445.127.46608481.8610.425231963.26
合计78286825.25100.0073054861.9993.325231963.26上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备73028555.4093.2373028555.40100.00
按组合计提坏账准备5305694.556.771123027.8921.174182666.66
其中：账龄组合5305694.556.771123027.8921.174182666.66
合计78334249.95100.0074151583.2994.664182666.66
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
巴士在线科技有限公司72400200.0072400200.00100.00预计无法收回
小计72400200.0072400200.00
按组合计提坏账准备：
采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内5065257.25151957.723.00
1至2年210408.2221040.8210.00
2至3年161620.4132324.0820.00
3年以上403159.24403159.24100.00
小计5840445.12608481.8610.42财务报表附注第46页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第二阶段第三阶段
第一阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用合计
用损失(未发生信信用损失(已发生损失
用减值)信用减值)
年初余额227256.383014.8273921312.0974151583.29年初余额在本期--------
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提890.43890.43
本期收回或转回125839.01226100.00351939.01
本期转销或核销745672.72745672.72其他变动
期末余额102307.803014.8272949539.3773054861.99
（4）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项745672.72
其中重要的其他应收款项核销情况：
款项是否因其他应收履行的核销单位名称核销金额核销原因关联交易产款项性质程序生
上海旗上实业有限公司其他174950.00无法收回经营层审批否嘉善景文华都国际大酒店
其他133642.00无法收回经营层审批否有限公司
韩熠电子(深圳)有限公司其他124400.00无法收回经营层审批否
深圳金基扬科技有限公司其他94000.00无法收回经营层审批否
小计526992.00
（5）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额
往来款72626621.0872835038.58
押金保证金3706358.273269438.44
代收代付款520208.30562119.23
备用金1067966.00621427.27
其他365671.601046226.43
合计78286825.2578334249.95财务报表附注第47页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项合计数的比期末余额
例(%)巴士在线科技有限公
往来款72400200.003年以上92.4872400200.00司江干区盛世钱塘花园
押金保证金300000.003年以上0.38300000.00
第二届业主委员会
1年以内116781.00
中天控股集团有限公押金保证金及
242672.00元；1-2年125891.000.3116092.53
司其他元杭州市临平区乔司街
押金保证金158650.531年以内0.204759.52道财政所金华市东拓房地产开
押金保证金120000.001年以内0.153600.00发有限公司
小计73221522.5393.5272724652.05
(五)存货期末余额上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
库存商品637924.83637924.83229420.97229420.97
合计637924.83637924.83229420.97229420.97
(六)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税进项税426418.20111896.51
预缴税费25.85
合计426444.05111896.51
(七)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目车位使用权房屋建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额14564197.614489782.9419053980.55
（2）本期增加金额3559632.283559632.28
—外购3559632.283559632.28
（3）本期减少金额1045746.551045746.55
—处置1045746.551045746.55
（4）期末余额17078083.344489782.9421567866.28
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额383744.61101554.56485299.17
（2）本期增加金额235280.0776165.92311445.99
—计提或摊销235280.0776165.92311445.99财务报表附注第48页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告项目车位使用权房屋建筑物合计
（3）本期减少金额51454.1051454.10
—处置51454.1051454.10
（4）期末余额567570.58177720.48745291.06
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值16510512.764312062.4620822575.22
（2）上年年末账面价值14180453.004388228.3818568681.38
(八)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产2344178.502332393.47固定资产清理
合计2344178.502332393.47
2、固定资产情况
项目电子及其他设备交通工具合计
1．账面原值
（1）上年年末余额4446022.52849106.555295129.07
（2）本期增加金额349421.0119380.52368801.53
—购置349421.0119380.52368801.53
（3）本期减少金额5128.205128.20
—处置或报废5128.205128.20
（4）期末余额4790315.33868487.075658802.40
2．累计折旧
（1）上年年末余额2221545.52721221.192942766.71
（2）本期增加金额327755.8629004.22356760.08
—计提327755.8629004.22356760.08
（3）本期减少金额4871.784871.78财务报表附注第49页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告项目电子及其他设备交通工具合计
—处置或报废4871.784871.78
（4）期末余额2544429.60750225.413294655.01
3．减值准备
（1）上年年末余额19968.8919968.89
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额19968.8919968.89
4．账面价值
（1）期末账面价值2225916.84118261.662344178.50
（2）上年年末账面价值2204508.11127885.362332393.47
(九)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程589993.40659157.20工程物资
合计589993.40659157.20
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
道闸门禁安装工程510793.40510793.40659157.20659157.20
零星工程79200.0079200.00
合计589993.40589993.40659157.20659157.20
(十)使用权资产项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.上年年末余额4989958.114989958.11
2.本期增加金额
—租赁增加
3.本期减少金额430988.23430988.23
财务报表附注第50页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告项目房屋建筑物合计
—退租430988.23430988.23
4.期末余额4558969.884558969.88
二、累计折旧
1.上年年末余额1596610.931596610.93
2.本期增加金额745134.56745134.56
（1）计提745134.56745134.56
3.本期减少金额86197.6886197.68
—退租86197.6886197.68
4.期末余额2255547.812255547.81
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值2303422.072303422.07
2.上年年末账面价值3393347.183393347.18
[注]：本期与租赁相关的总现金流出为人民币888006.28元。本期确认为损益的使用权资产的折旧额为745134.56元。
本公司使用权资产主要为租赁的用于日常经营办公的场所。
(十一)无形资产项目计算机软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1629350.741629350.74
（2）本期增加金额225988.12225988.12
—购置225988.12225988.12
（3）本期减少金额2393.162393.16
—处置或报废2393.162393.16
（4）期末余额1852945.701852945.70
2．累计摊销
（1）上年年末余额1148558.611148558.61
（2）本期增加金额93451.5193451.51
—计提93451.5193451.51
（3）本期减少金额2393.162393.16
—处置或报废2393.162393.16
（4）期末余额1239616.961239616.96
3．减值准备
（1）上年年末余额财务报表附注第51页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告项目计算机软件合计
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值613328.74613328.74
（2）上年年末账面价值480792.13480792.13
(十二)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余额形成商誉的事项企业合并期末余额其他处置其他形成的账面原值浙江新嘉联电子
1096503.461096503.46
科技有限公司
小计1096503.461096503.46减值准备浙江新嘉联电子
1096503.461096503.46
科技有限公司
小计1096503.461096503.46账面价值
(十三)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额
装修费1048885.36262027.85786857.51
托管服务费332547.1942452.82290094.37
合计1381432.55304480.671076951.88
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备3590459.14897614.792671511.76667877.94
合计3590459.14897614.792671511.76667877.94
2、未确认递延所得税资产明细
财务报表附注第52页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异75640271.7676329313.68
可抵扣亏损417939007.18414123018.50
小计493579278.94490452332.18
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2023年10792065.9710792065.97
2024年23035534.8823103423.19
2025年43121645.4743121645.47
2026年278580942.14278929696.66
2027年19822960.3719822960.37
2028年26053090.2721820458.76
2029年16532768.0816532768.08
小计417939007.18414123018.50
(十五)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
劳务费11712610.346869300.56
货款及材料款2276315.651301427.12
工程及设备款2187323.09434418.94
其他2836470.602170763.47
合计19012719.6810775910.09
2、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十六)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
其他30291.5230291.52
合计30291.5230291.52
2、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(十七)合同负债财务报表附注第53页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额
物业管理服务费49918852.8945408402.24
系统开发服务费493184.47485436.90
货款73168.78174158.88
合计50485206.1446067998.02
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬20617284.7874674325.9376628923.6818662687.03
离职后福利-设定提存计划490076.543850565.263936264.54404377.26
辞退福利298193.67298193.67
合计21107361.3278823084.8680863381.8919067064.29
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴
20177484.0763500592.8565383527.2118294549.71
和补贴
（2）职工福利费53004.176505369.416505059.4153314.17
（3）社会保险费345973.672670443.672729889.73286527.61
其中：医疗保险费337666.622605462.662663421.35279707.93
工伤保险费8307.0564981.0166468.386819.68生育保险费
（4）住房公积金39571.001997920.002009315.4628175.54
（5）工会经费和职工教
1251.871131.87120.00
育经费
小计20617284.7874674325.9376628923.6818662687.03
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险473462.433720500.843803309.87390653.40
失业保险费16614.11130064.42132954.6713723.86
小计490076.543850565.263936264.54404377.26
(十九)应交税费财务报表附注第54页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税4524082.988845564.54
增值税1389684.431411469.19
房产税15064.3231925.56
土地使用税62.5062.50
城市维护建设税112710.00105832.51
代扣代缴个人所得税89122.3482899.16
教育费附加48412.7445995.36
地方教育附加32275.5229988.58
印花税11348.3012914.16
地方水利建设基金1982.602526.89
合计6224745.7310569178.45
(二十)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项51329945.0444372851.84
合计51329945.0444372851.84其他应付款项
（1）其他应付款按款项性质项目期末余额上年年末余额
押金保证金21328110.7418859654.11
代收代付款25326745.2121354170.01
往来款2153812.402016078.62
其他2521276.692142949.10
合计51329945.0444372851.84
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债1087826.771329618.01
合计1087826.771329618.01财务报表附注第55页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
(二十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税3017140.062747290.48
合计3017140.062747290.48
(二十三)租赁负债
1、租赁负债明细
项目期末余额上年年末余额
租赁负债1207402.711915356.68
减：未确认融资费用31891.4556028.89
合计1175511.261859327.79
2、租赁负债到期日分析
项目期末余额上年年年末余额
1-2年951082.181107534.78
2-3年119047.62587821.90
3年以上137272.91220000.00
小计1207402.711915356.68
(二十四)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
未决诉讼11402.001916432.74480831.481447003.26诉讼赔偿款
合计11402.001916432.74480831.481447003.26
注：本公司涉及的证券虚假陈述责任纠纷，本年度结合已受理案件的具体情况及庭审综合判断，确认预计负债1916432.74元；本年度已赔付480831.48元。
(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总额292538575.00292538575.00
(二十六)资本公积项目本年年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1733869908.091733869908.09财务报表附注第56页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
其他资本公积325.64325.64
合计1733870233.731733870233.73
(二十七)盈余公积项目本年年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积9282718.769282718.76
合计9282718.769282718.76
(二十八)未分配利润项目本期金额上期金额
年初未分配利润-1922598870.13-1984115100.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润16759515.3061629202.04
减：其他[注]1332269.21112971.38
期末未分配利润-1907171624.04-1922598870.13
注：未分配利润其他减少详见本财务报表附注七、（二）之说明。
(二十九)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务112135068.01131331145.1095819719.03
155663195.71
其他业务3412788.401305738.446339644.581585716.99
合计159075984.11113440806.45137670789.6897405436.02
主营业务收入明细：
项目本期金额上期金额
物业管理及配套服务128641221.37104656320.53
案场服务25331109.6525355462.15
其他服务1690864.691319362.42
合计155663195.71131331145.10财务报表附注第57页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
(三十)税金及附加项目本期金额上期金额
城市建设维护税519078.23421404.67
教育费附加222149.75174540.85
地方教育附加147905.46115710.41
印花税54976.9046093.41
房产税83606.8845050.61
土地使用税6224.24
合计1033941.46802799.95
(三十一)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬365528.51220.00
推广费用190969.89268820.56
业务招待费178600.59
销售代理费8710.6517633.75
其他61965.88
合计805775.52286674.31
(三十二)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬13044154.429964891.13
代理服务费898191.76739741.39
折旧与摊销355588.97421444.04
办公费1159282.33986585.29
咨询审计费211284.271311541.75
交通差旅费522316.82507658.26
业务招待费1289368.951456216.82
租赁费及使用权资产折旧793448.29497661.26
其他74906.6941171.38
合计18348542.5015926911.32
(三十三)研发费用财务报表附注第58页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告项目本期金额上期金额
职工薪酬824853.971253246.48
委托研发费98250.003500.00
直接投入12316.6730820.00
折旧费4954.384954.38
其他5392.06192419.84
合计945767.081484940.70
(三十四)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用64076.34824463.71
减：利息收入1109775.721145362.88
手续费278035.92247027.26
合计-767663.46-73871.91
利息费用明细如下：
项目本期金额上期金额
资金占用费利息支出763292.46
租赁负债未确认融资费用64076.3461171.25
小计64076.34824463.71
(三十五)其他收益计入当期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额
政府补助502500.22770295.46502099.59
15年“机器换人”政府
21209.64
补助收入递延收益确认
个税手续费返还13098.909973.41
合计515599.12801478.51502099.59
(三十六)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-1326626.76-596258.26
其他应收款坏账损失351048.58-121954.45
合计-975578.18-718212.71财务报表附注第59页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
(三十七)资产处置收益计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
固定资产处置收益-256.42-1383189.78-256.42
合计-256.42-1383189.78-256.42
(三十八)营业外收入计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
无需支付的预计未决诉讼损失28200061.70
罚没及违约金收入78.18
其他117563.6014286.66117563.60
合计117563.6028214426.54117563.60
(三十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
违约及赔偿支出30000.0026603.6030000.00
预计未决诉讼损失1916432.741916432.74
罚款、滞纳金支出2775.56
其他49735.167567.9949735.16
合计1996167.9036947.151996167.90
(四十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用6640051.496915102.01
递延所得税费用-229736.85-159804.79
合计6410314.646755297.22
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额22929974.78
按法定税率计算的所得税费用5732493.70
子公司适用不同税率的影响-251975.78
调整以前期间所得税的影响1836.34非应税收入的影响财务报表附注第60页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响152070.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-23586.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响978035.68
加计扣除、加计摊销等税法规定的额外可扣除费用的影响-178559.45
所得税费用6410314.64
(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
押金保证金及备用金6779405.646707431.19
收到代收代付款4952485.973359108.52
租赁业务收入1562667.662226989.28
活期存款利息收入1109775.721145362.88
收到政府补助款336056.60493931.64
往来款3806807.342836013.30
其他344327.6856515.18
合计18891526.6116825351.99
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的期间费用5586832.515594078.98
押金保证金4015833.334900256.33
支付诉讼赔偿款480831.4828137713.20
往来款3375679.733048449.40
支付代收代付款2420305.642070736.94
其他584483.231130932.12
合计16463965.9244882166.97
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回租赁保证金44000.00
合计44000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注第61页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告项目本期金额上期金额
归还拆借款及利息4930182.73
支付租赁负债本金及利息888006.28408837.50
支付租赁保证金20000.00
支付少数股东股权转让款112971.37
合计888006.285471991.60
(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润16519660.1441960157.48
加：信用减值损失975578.18718212.71资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧668206.07548537.60
使用权资产折旧745134.56561222.09
无形资产摊销93451.5169874.56
长期待摊费用摊销304480.67322109.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
256.421383189.78以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）64076.34824463.71
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-229736.85-159787.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-282934.06-20823.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-63158020.45-22387221.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）37303638.02-73934941.10
其他-140352.28-1230817.25
经营活动产生的现金流量净额-7136561.73-51345823.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券财务报表附注第62页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额159074029.80194256738.69
减：现金的期初余额169322096.03247993193.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-10248066.23-53736455.01
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上期期末金额
一、现金159074029.80169322096.03
其中：库存现金77803.08172950.63
可随时用于支付的银行存款158786837.05168617700.42
可随时用于支付的其他货币资金209389.67531444.98
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额159074029.80169322096.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十三)政府补助
1、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益金额或冲减相关成种类本费用损失的本期金额上期金额项目
进项税加计抵减166042.99262771.83其他收益
“以工代训”就业补贴6000.00其他收益
垃圾分类补助30235.8512452.83其他收益
垃圾清运补助27320.75其他收益
稳岗补贴4500.00448689.63其他收益
政策补助2000.00其他收益
创优奖励230000.0010000.00其他收益
小微企业增值税减免400.639347.56其他收益
城市大脑停车系统补贴10000.00其他收益
金华市金东区孝顺镇人民政府补助42000.00其他收益
其他2000.009033.61其他收益财务报表附注第63页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
合计502500.22770295.46
六、合并范围的变更其他原因的合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
浙江天筑贸易有限公司注销2023.6.2094344.17
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益企业集团的构成
持股比例(%)主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接非同一控制下
浙江新嘉联电子科技有限公司嘉善嘉善制造业100.00的企业合并同一控制下的
中天美好生活服务集团有限公司杭州杭州物业服务100.00企业合并同一控制下的
杭州惠家信息咨询有限公司杭州杭州服务业100.00企业合并同一控制下的
杭州联每户网络科技有限公司杭州杭州服务业74.44企业合并
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
根据2023年2月杭州联每户网络科技有限公司（以下简称“联每户”）股东会决议及变
更后章程的规定，联每户增资395万元，新增注册资本由中天美好生活服务集团有限公司（以下简称“中天美好服务”）认缴，本次增资后联每户注册资本变更为895万元，中天美好服务对联每户的持股比例由54.00%增加至74.30%。并于2023年2月27日办妥工商变更登记手续。
根据2023年3月联每户股东会决议及变更后章程的规定，联每户增资5万元，新增注册资本由中天美好服务认缴，本次增资后联每户注册资本变更为900万元，中天美好服务对联每户的持股比例由74.30%增加至74.44%。并于2023年3月17日办妥工商变更登记手续。
截至2023年6月30日，上述新增注册资本合计400万元，已由中天美好服务实缴出资
100万元。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目杭州联每户网络科技有限公司财务报表附注第64页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
购买成本4000000.00
—现金4000000.00
购买成本合计4000000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额2667730.79
差额1332269.21
其中：调整资本公积调整盈余公积
调整未分配利润1332269.21
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至财务报表附注第65页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年12月31日，本公司无银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现
金流量变动风险的影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款19012719.6819012719.6819012719.68
其他应付款51329945.0451329945.0451329945.04一年内到期的非
1087826.771168695.261168695.26
流动负债
租赁负债1175511.261207402.711070129.80137272.91
合计72606002.7572718762.6971511359.981070129.80137272.91上年年末余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款10775910.0910775910.0910775910.09
其他应付款44372851.8444372851.8444372851.84一年内到期的非
1329618.011433064.321433064.32
流动负债
租赁负债1859327.791915356.681695356.68220000.00
合计58337707.7358497182.9356581826.251695356.68220000.00财务报表附注第66页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值本公司期末无公允价值计量的资产和负债。
(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司及最终控制方本公司第一大股东上海天纪投资有限公司之实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海天纪投资有限公司第一大股东中天控股集团有限公司同受最终控制方控制中天建设集团有限公司同受最终控制方控制新疆中天博瑞房地产开发有限公司同受最终控制方控制西安中天尚玺实业有限公司同受最终控制方控制浙江美地市政园林工程有限公司同受最终控制方控制浙江天域商业运营管理有限公司同受最终控制方控制浙江中天方圆幕墙有限公司同受最终控制方控制浙江中天建筑装饰设计院有限公司同受最终控制方控制中天交通建设投资集团有限公司同受最终控制方控制浙江中天生态水利有限公司同受最终控制方控制浙江卓信科技股份有限公司同受最终控制方控制财务报表附注第67页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告东阳市博雅置业有限公司同受最终控制方控制浙江中天精诚装饰集团有限公司同受最终控制方控制山东中宏路桥建设有限公司同受最终控制方控制浙江中天建筑产业化有限公司同受最终控制方控制上海萌瑄培训学校有限公司同受最终控制方控制上海萌智投资管理有限公司同受最终控制方控制浙江中天智汇安装工程有限公司中天建设集团有限公司之子公司浙江中天恒筑钢构有限公司中天建设集团有限公司之子公司浙江天迅物资有限公司中天建设集团有限公司之孙公司杭州圣兴建筑有限公司中天控股集团有限公司之子公司中天美好集团有限公司中天控股集团有限公司之子公司中天绿能科技有限公司中天控股集团有限公司之子公司浙江恒顺投资有限公司中天控股集团有限公司之子公司汉中中天尚煜置业有限公司中天控股集团有限公司之孙公司湖南滨鸿房地产有限公司中天美好集团有限公司之子公司西咸新区中天房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州临安中天房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司绍兴天灿房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州天钰房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司台州倚天房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司东阳鸿信房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州嘉弘房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司桐乡瑞兴房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司台州天钰房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司金华嘉辰房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州铭筑房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州天烁房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司新疆锦庭房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州嘉辰房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司海宁铭筑房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司平湖瑞翔置业有限公司中天美好集团有限公司之子公司桐乡瑞祥房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司海宁瑞祥房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司桐乡瑞翔房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司平湖瑞兴置业有限公司中天美好集团有限公司之子公司东阳雅筑房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司东阳市中天房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州嘉珺房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州锦庭房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司财务报表附注第68页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告杭州瑞兴房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司湖南倚天房地产有限公司中天美好集团有限公司之子公司上海仰皓置业有限公司中天美好集团有限公司之子公司浙江天坤资产管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司新疆滨鸿房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司浙江天烁房屋租赁服务有限公司中天美好集团有限公司之子公司金华中怡房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司温州臻品建设管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州中天元荣房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州瑞盛房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州嘉灿房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司温州光影建设管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司浙江光影建设管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司新疆天灿房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司徐州天宸房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州天樾房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州嘉颂房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司江苏宸展房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州驿家房地产经纪有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州会林盛和置业有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州环麟置业有限公司中天美好集团有限公司之子公司金华光影建设管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司金华中天天翔房产建设管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司湖南天翔商业管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司烟台亚东置业有限公司中天美好集团有限公司之子公司西安中新瑞翔房地产开发有限责任公司中天美好集团有限公司之子公司遂昌光影建设管理有限公司中天美好集团有限公司之子公司全椒万众达置业有限公司中天美好集团有限公司之子公司江苏三德置业有限公司中天美好集团有限公司之子公司南京铭筑房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司安徽宸展房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之子公司杭州嘉境房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之孙公司宜兴御龙置业有限公司中天美好集团有限公司之孙公司长沙天烁房屋租赁服务有限公司中天美好集团有限公司之孙公司杭州天烁公寓管理有限公司中天美好集团有限公司之孙公司杭州珺府酒店管理有限公司中天美好集团有限公司之孙公司武汉天烁房屋租赁服务有限公司中天美好集团有限公司之孙公司唐山馨轩房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之孙公司武义瑞兴房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之孙公司财务报表附注第69页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告海宁尚铭房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之孙公司遂昌瑞兴房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之孙公司淮安众人房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之参股公司杭州嘉溪房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之合营企业武义铭著房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之合营企业杭州锦昊房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之合营企业东阳嘉弘房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之联营企业苏州屿秀房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之联营企业杭州辉都置业有限公司中天美好集团有限公司之联营企业杭州骐麟置业有限公司中天美好集团有限公司之联营企业杭州曜麟置业有限公司中天美好集团有限公司之联营企业江苏宸功房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之联营企业徐州天美房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之联营企业苏州瑞兴房地产有限公司中天美好集团有限公司之联营企业杭州曙麟置业有限公司中天美好集团有限公司之联营企业杭州铭著房地产开发有限公司中天美好集团有限公司之联营企业杭州旭盛房地产开发有限公司中天美好集团有限公司联营企业之下属企业东阳市中天高级中学实际控制人及其下属企业发起设立的民办非企业单位东阳市中天幼儿园实际控制人及其下属企业发起设立的民办非企业单位东阳市中天国际小学实际控制人及其下属企业发起设立的民办非企业单位东阳市中天国际初级中学实际控制人及其下属企业发起设立的民办非企业单位上海庆科信息技术有限公司关键管理人员担任董事的公司
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
金华中怡房地产开发有限公司购买车位使用权2568806.80
金华嘉弘房地产开发有限公司购买车位使用权990825.48
中天美好集团有限公司餐饮费16565.00
上海庆科信息技术有限公司运维服务费12316.67
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
杭州临安中天房地产开发有限公司物业管理服务3938219.213308160.49
台州天钰房地产开发有限公司物业管理服务3256595.462175161.57
东阳市中天房地产开发有限公司物业管理服务1925821.88财务报表附注第70页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
西咸新区中天房地产开发有限公司物业管理服务1710909.773105432.18
东阳雅筑房地产开发有限公司物业管理服务1508733.71323689.71
杭州铭筑房地产开发有限公司物业管理服务1488146.81458099.67
杭州天樾房地产开发有限公司物业管理服务1293298.55
中天控股集团有限公司物业管理服务1264758.791064322.97
宜兴御龙置业有限公司物业管理服务1150729.59515459.91
全椒万众达置业有限公司物业管理服务1113365.041164922.43
杭州嘉溪房地产开发有限公司物业管理服务1040639.621157389.63
杭州嘉弘房地产开发有限公司物业管理服务1001733.961342102.84
南京铭筑房地产开发有限公司物业管理服务983105.51
中天建设集团有限公司物业管理服务978900.121026240.52
桐乡瑞兴房地产开发有限公司物业管理服务823011.211671702.04
徐州天宸房地产开发有限公司物业管理服务810004.881235707.18
海宁尚铭房地产开发有限公司物业管理服务789337.15950087.70
台州倚天房地产开发有限公司物业管理服务788364.231541849.02
江苏宸功房地产开发有限公司物业管理服务743889.34384162.56
杭州铭著房地产开发有限公司物业管理服务739419.65
唐山馨轩房地产开发有限公司物业管理服务725271.36793969.77
汉中中天尚煜置业有限公司物业管理服务698826.46
湖南滨鸿房地产有限公司物业管理服务692072.281752027.15
东阳嘉弘房地产开发有限公司物业管理服务480971.0149242.45
徐州天美房地产开发有限公司物业管理服务655476.83761325.38
杭州天烁房地产开发有限公司物业管理服务597230.74595219.64
杭州瑞盛房地产开发有限公司物业管理服务592410.16519286.97
遂昌瑞兴房地产开发有限公司物业管理服务555499.79965924.32
杭州曜麟置业有限公司物业管理服务554898.241698.11
江苏宸展房地产开发有限公司物业管理服务533735.78622229.34
武义铭著房地产开发有限公司物业管理服务531120.55453136.98
杭州旭盛房地产开发有限公司物业管理服务485339.38
江苏三德置业有限公司物业管理服务479362.13
杭州骐麟置业有限公司物业管理服务453025.67
中天美好集团有限公司物业管理服务447968.94430503.25
桐乡瑞祥房地产开发有限公司物业管理服务364915.33334615.01
杭州天钰房地产开发有限公司物业管理服务363797.691095683.49
新疆中天博瑞房地产开发有限公司物业管理服务342725.47744347.61
杭州嘉颂房地产开发有限公司物业管理服务313232.08127456.92
西安中天尚玺实业有限公司物业管理服务247532.77342885.99
浙江卓信科技股份有限公司物业管理服务234697.12225957.47
浙江天域商业运营管理有限公司物业管理服务228082.24227165.26财务报表附注第71页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州嘉珺房地产开发有限公司物业管理服务214759.561369752.26
杭州瑞兴房地产开发有限公司物业管理服务213566.49213566.50
长沙天烁房屋租赁服务有限公司物业管理服务194018.85
新疆天灿房地产开发有限公司物业管理服务182159.73
新疆滨鸿房地产开发有限公司物业管理服务157276.46642779.63
金华嘉辰房地产开发有限公司物业管理服务154175.095351.71
上海萌智投资管理有限公司物业管理服务141196.78
上海萌瑄培训学校有限公司物业管理服务114146.59
杭州嘉境房地产开发有限公司物业管理服务109563.21
浙江中天精诚装饰集团有限公司物业管理服务101942.4895323.13
苏州屿秀房地产开发有限公司物业管理服务88081.13436512.00
新疆锦庭房地产开发有限公司物业管理服务79858.43107843.15
浙江中天建筑装饰设计院有限公司物业管理服务74135.0374121.76
东阳市博雅置业有限公司物业管理服务60555.9565079.47
浙江中天方圆幕墙有限公司物业管理服务60453.9448781.71
山东中宏路桥建设有限公司物业管理服务54905.8339700.29
东阳市中天高级中学物业管理服务54097.1788057.03
浙江光影建设管理有限公司物业管理服务44070.90481.16
东阳市中天国际初级中学物业管理服务42821.1365946.29
桐乡瑞翔房地产开发有限公司物业管理服务41760.60234032.96
东阳市中天国际小学物业管理服务35609.0260709.00
浙江天烁房屋租赁服务有限公司物业管理服务34242.1234316.41
杭州珺府酒店管理有限公司物业管理服务32712.26
中天交通建设投资集团有限公司物业管理服务26252.6219780.69
浙江天迅物资有限公司物业管理服务25257.2311318.56
杭州嘉辰房地产开发有限公司物业管理服务18632.08115981.92
绍兴天灿房地产开发有限公司物业管理服务18160.08104737.86
浙江中天智汇安装工程有限公司物业管理服务14717.3517.14
浙江天坤资产管理有限公司物业管理服务14104.2228102.45
浙江美地市政园林工程有限公司物业管理服务7935.795724.27
东阳市中天幼儿园物业管理服务7518.7111439.51
杭州嘉灿房地产开发有限公司物业管理服务6616.0663295.23
中天绿能科技有限公司物业管理服务167.62
海宁瑞祥房地产开发有限公司物业管理服务83.82181099.47
杭州圣兴建筑有限公司物业管理服务33.02627.34
杭州驿家房地产经纪有限公司物业管理服务33.02396.23
东阳鸿信房地产开发有限公司物业管理服务22.8621696.22
浙江中天恒筑钢构有限公司物业管理服务22.86
杭州辉都置业有限公司物业管理服务0.001263288.10财务报表附注第72页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江中天建筑产业化有限公司物业管理服务0.00
武义瑞兴房地产开发有限公司物业管理服务1055616.43
金华中怡房地产开发有限公司物业管理服务83075.47
平湖瑞翔置业有限公司物业管理服务22057.79
海宁铭筑房地产开发有限公司物业管理服务18867.92
浙江中天生态水利有限公司物业管理服务14749.37
平湖瑞兴置业有限公司物业管理服务11072.34
上海仰皓置业有限公司物业管理服务113.57
杭州铭筑房地产开发有限公司商品销售29370.15
东阳嘉弘房地产开发有限公司商品销售20915.92
桐乡瑞祥房地产开发有限公司商品销售19422.69
中天建设集团有限公司商品销售17469.2330678.91
杭州骐麟置业有限公司商品销售14499.07
中天美好集团有限公司商品销售13748.537188.49
南京铭筑房地产开发有限公司商品销售12326.99
杭州嘉弘房地产开发有限公司商品销售11008.774376.50
杭州临安中天房地产开发有限公司商品销售8058.7416251.38
海宁尚铭房地产开发有限公司商品销售7988.50
浙江光影建设管理有限公司商品销售5561.98
杭州瑞盛房地产开发有限公司商品销售5059.38
温州光影建设管理有限公司商品销售4438.22
杭州锦昊房地产开发有限公司商品销售4394.80
台州天钰房地产开发有限公司商品销售3727.96
台州倚天房地产开发有限公司商品销售3727.96
温州臻品建设管理有限公司商品销售3472.60
杭州嘉颂房地产开发有限公司商品销售3367.87
杭州嘉珺房地产开发有限公司商品销售3353.39
杭州嘉溪房地产开发有限公司商品销售3199.48
海宁瑞祥房地产开发有限公司商品销售3184.62
海宁铭筑房地产开发有限公司商品销售3175.50
武义瑞兴房地产开发有限公司商品销售2787.10
杭州曙麟置业有限公司商品销售2698.34
西咸新区中天房地产开发有限公司商品销售1825.94
金华光影建设管理有限公司商品销售1690.86
杭州天钰房地产开发有限公司商品销售1597.70
遂昌光影建设管理有限公司商品销售1444.121656.00
杭州曜麟置业有限公司商品销售1331.42
西安中新瑞翔房地产开发有限责任公司商品销售1103.17
杭州环麟置业有限公司商品销售798.85财务报表附注第73页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州会林盛和置业有限公司商品销售798.85
全椒万众达置业有限公司商品销售786.18
苏州瑞兴房地产有限公司商品销售762.35
湖南滨鸿房地产有限公司商品销售608.65
杭州嘉境房地产开发有限公司商品销售603.40
上海仰皓置业有限公司商品销售571.77
杭州天烁房地产开发有限公司商品销售532.57
杭州天樾房地产开发有限公司商品销售532.57
湖南天翔商业管理有限公司商品销售380.40
中天绿能科技有限公司商品销售368.88
金华中天天翔房产建设管理有限公司商品销售303.09
浙江天坤资产管理有限公司商品销售265.7388.00
唐山馨轩房地产开发有限公司商品销售253.50534.65
山东中宏路桥建设有限公司商品销售141.42
浙江天迅物资有限公司商品销售76.96
烟台亚东置业有限公司商品销售47.65
浙江恒顺投资有限公司商品销售40.04
中天控股集团有限公司商品销售107.72
浙江天域商业运营管理有限公司商品销售88.00
杭州嘉辰房地产开发有限公司商品销售126.09
浙江天烁房屋租赁服务有限公司商品销售507.00
浙江中天智汇安装工程有限公司商品销售9276.70
杭州天烁公寓管理有限公司商品销售4686.00
长沙天烁房屋租赁服务有限公司商品销售4430.00
杭州驿家房地产经纪有限公司商品销售3190.00
杭州圣兴建筑有限公司商品销售1540.00
武汉天烁房屋租赁服务有限公司商品销售1428.00
中天美好集团有限公司策划服务133096.24
杭州天烁房地产开发有限公司工程服务27101.49
杭州铭筑房地产开发有限公司工程服务16710.30
安徽宸展房地产开发有限公司工程服务14114.85
遂昌瑞兴房地产开发有限公司工程服务10561.19
东阳雅筑房地产开发有限公司工程服务10000.00
西咸新区中天房地产开发有限公司安装服务9118.87
浙江天烁房屋租赁服务有限公司软件服务2524.75财务报表附注第74页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
2、关联租赁
本公司作为承租方：
租赁资产种本期确认的租上期确认的租承租方名称出租方名称类赁费赁费中天美好生活服务集团有浙江卓信科技股份有限
房屋建筑物35040.0430034.29限公司公司中天美好生活服务集团有
中天控股集团有限公司房屋建筑物341156.54368682.74限公司
中天服务股份有限公司中天控股集团有限公司房屋建筑物334799.71
中天服务股份有限公司中天控股集团有限公司车位使用权14072.72中天美好生活服务集团有
中天控股集团有限公司车位使用权4368.94限公司
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
中天美好集团有限公司346436.2610393.09
西咸新区中天房地产开发有限公司766232.0022986.96
杭州嘉弘房地产开发有限公司513700.0015411.00
海宁铭筑房地产开发有限公司34840.001045.20
桐乡瑞祥房地产开发有限公司363510.6010905.32
海宁瑞祥房地产开发有限公司35240.001057.20
温州臻品建设管理有限公司30000.00900.00
杭州瑞盛房地产开发有限公司257119.077713.57
温州光影建设管理有限公司33000.00990.00
杭州天樾房地产开发有限公司117870.343536.11
杭州会林盛和置业有限公司9000.00270.00
杭州环麟置业有限公司9000.00270.00
金华光影建设管理有限公司12000.00360.00
金华中天天翔房产建设管理有限公司3000.0090.00
遂昌光影建设管理有限公司3000.0090.00
杭州骐麟置业有限公司9000.00270.00
杭州曜麟置业有限公司207805.126234.15
杭州曙麟置业有限公司30400.00912.00
东阳雅筑房地产开发有限公司809992.6624299.78
东阳市博雅置业有限公司45032.311350.97
湖南滨鸿房地产有限公司914309.6212369.26
东阳鸿信房地产开发有限公司35304.201059.13
浙江天坤资产管理有限公司14950.47448.51财务报表附注第75页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州嘉颂房地产开发有限公司136046.204081.39
长沙天烁房屋租赁服务有限公司78000.002340.00
杭州珺府酒店管理有限公司34675.001040.25
唐山馨轩房地产开发有限公司90000.002700.00
浙江中天建筑装饰设计院有限公司78503.402355.10
台州倚天房地产开发有限公司50000.001500.00
杭州瑞兴房地产开发有限公司226380.486791.41
遂昌瑞兴房地产开发有限公司205781.526173.45
新疆天灿房地产开发有限公司188280.055648.40
平湖瑞翔置业有限公司17377.40521.32
台州天钰房地产开发有限公司2688836.6180665.10
中天建设集团有限公司994745.6429842.37393600.0911808.00
苏州屿秀房地产开发有限公司93366.002800.98133000.003990.00
新疆锦庭房地产开发有限公司68664.862059.95
杭州嘉溪房地产开发有限公司157305.004719.15
杭州辉都置业有限公司2035661.1361069.832121254.0763637.62
新疆中天博瑞房地产开发有限公司165749.554972.4967419.222022.58
杭州临安中天房地产开发有限公司3050755.0091522.651340848.4340225.45
杭州中天元荣房地产开发有限公司67312.5067312.5067312.5067312.50
杭州嘉灿房地产开发有限公司184805.325544.16
东阳市中天幼儿园100.473.01301.419.04
浙江天烁房屋租赁服务有限公司70.002.10
中天控股集团有限公司1330615.0139918.452496.0074.88
杭州天烁房地产开发有限公司911152.5227334.58427988.2112839.65
杭州嘉珺房地产开发有限公司46245.141387.35480429.5514412.89
杭州嘉辰房地产开发有限公司19750.00592.50374797.9011243.94
山东中宏路桥建设有限公司36390.961091.73
浙江卓信科技股份有限公司126585.643797.575732.34171.97
中天交通建设投资集团有限公司20787.48623.62
浙江美地市政园林工程有限公司6064.92181.95
湖南倚天房地产有限公司3701.23111.043701.23111.04
平湖瑞兴置业有限公司6079.04182.37
上海萌瑄培训学校有限公司443383.7213301.51322388.3215299.48
上海萌智投资管理有限公司619057.6018571.73489805.6030885.28
东阳嘉弘房地产开发有限公司383229.2811496.88203198.096095.94
全椒万众达置业有限公司580992.3517429.77150000.004500.00
江苏宸功房地产开发有限公司393677.2211810.32903318.4927099.55
江苏宸展房地产开发有限公司343974.1710319.23631283.5518938.51
海宁尚铭房地产开发有限公司506591.7415197.75160000.004800.00财务报表附注第76页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州天钰房地产开发有限公司1152350.9534570.53813793.6624413.81
徐州天宸房地产开发有限公司411122.6212333.68370745.2411122.36
徐州天美房地产开发有限公司205085.826152.57212985.406389.56
江苏三德置业有限公司320999.449629.9898435.872953.08
宜兴御龙置业有限公司529966.4315898.991279080.1738372.41
西安中天尚玺实业有限公司167371.245021.1430614.01918.42
汉中中天尚煜置业有限公司412308.8112369.26521514.9715645.45
浙江光影建设管理有限公司2291.0468.7336902.201107.07
杭州铭筑房地产开发有限公司1545853.6646375.61150000.004500.00
其他应收款东阳雅筑房地产开发有限公司3589.00107.673589.00107.67
杭州天钰房地产开发有限公司83851.0016770.2083851.0016770.20
杭州锦庭房地产开发有限公司5352.521070.505352.521070.50
桐乡瑞兴房地产开发有限公司91987.209198.72
桐乡瑞翔房地产开发有限公司5931.60276.40
浙江天坤资产管理有限公司1280.4038.41
中天建设集团有限公司12907.001290.70
中天控股集团有限公司242672.0024267.2125891.0012589.10
东阳市中天房地产开发有限公司685.0068.50685.0068.50
新疆中天博瑞房地产开发有限公司16266.433253.2916266.433253.29
湖南倚天房地产有限公司103159.24103159.24103159.24103159.24
淮安众人房地产开发有限公司137085.4737198.55
杭州中天亚东房地产开发有限公司15076.4015076.4015076.4015076.40
东阳市博雅置业有限公司22500.004500.0022500.004500.00
杭州天樾房地产开发有限公司50000.001500.00
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
浙江卓信科技股份有限公司7206.50
上海庆科信息技术有限公司311571.00319254.33
西咸新区中天房地产开发有限公司200000.00其他应付款
浙江光影建设管理有限公司8083.80
东阳鸿信房地产开发有限公司1307.60
山东中宏路桥建设有限公司6994.80
浙江天迅物资有限公司8118.60
杭州圣兴建筑有限公司8323.80
桐乡瑞翔房地产开发有限公司185.37
杭州嘉珺房地产开发有限公司695500.00593500.00财务报表附注第77页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
上海仰皓置业有限公司15.00
中天美好集团有限公司9297.09
杭州嘉辰房地产开发有限公司913750.00911500.00
中天建设集团有限公司36850.0074814.14
杭州临安中天房地产开发有限公司372698.17184798.17
湖南滨鸿房地产有限公司4000.00
杭州中天滨鸿房地产开发有限公司31076.0031076.00
杭州中天元荣房地产开发有限公司32326.7532326.75
淮安众人房地产开发有限公司7296.0058229.53
杭州嘉灿房地产开发有限公司12500.0012500.00
浙江中天生态水利有限公司4239.454239.45
浙江中天建筑产业化有限公司3849.40
苏州屿秀房地产开发有限公司79710.0028170.00
西咸新区中天房地产开发有限公司144393.64合同负债
湖南滨鸿房地产有限公司940374.67
中天美好集团有限公司266048.61
浙江光影建设管理有限公司23310.34中天建设集团有限公司
浙江天迅物资有限公司23410.67
绍兴天灿房地产开发有限公司73383.8690516.01
台州天钰房地产开发有限公司62432.74
桐乡瑞祥房地产开发有限公司290886.05
桐乡瑞翔房地产开发有限公司78238.19117357.28
台州倚天房地产开发有限公司130389.95
东阳市博雅置业有限公司18072.64
遂昌瑞兴房地产开发有限公司188679.25
杭州嘉弘房地产开发有限公司141509.43
新疆锦庭房地产开发有限公司14506.91
东阳雅筑房地产开发有限公司244339.62
新疆天灿房地产开发有限公司235849.06
杭州骐麟置业有限公司409905.66
杭州嘉颂房地产开发有限公司176886.79
浙江天烁房屋租赁服务有限公司7462.26485436.90
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的重要租赁
本公司之子公司中天美好生活服务集团有限公司于2021年2月与中天控股集团有限公财务报表附注第78页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告司（以下简称“中天控股”）签订《中天钱塘银座租赁合同》，承租中天控股位于杭州市江干区钱塘银座409-410的房屋，租赁期自2021年4月1日至2024年3月31日止，租金（含税）共计2266050.00元。首期租金于租赁合同签订之日起7个工作日内支付，之后各期每季度支付一次。
本公司于2022年7月14日与中天控股签订《中天钱塘银座租赁合同》，承租中天控股位于杭州市江干区钱塘银座419-1室房屋，租赁期自2022年8月14日至2025年8月
13日止，租金（含税）共计2208836.00元。首期租金于租赁合同签订之日起7个工
作日内支付，之后各期每半年支付一次。
(二)或有事项公司无其他需要披露的重要或有事项。
十二、其他重要事项业绩补偿事项
经中国证监会以证监许可［2015］2354号文核准，本公司以168503.27万元的价格受让巴士在线控股有限公司等42名交易对方所持有的巴士科技100%股权，股权转让款以发行股份及现金结合的方式支付，其中向42名交易对方发行人民币普通股共计
114585062股。该次企业并购交易有利润补偿机制。协议约定，2015—2017年度为利
润补偿期，交易对方承诺业绩补偿期间巴士科技实现经审计的归属于母公司股东的净利润分别不低于10000万元、15000万元和20000万元；实现经审计的归属于母公司
股东扣除非经常性损益的净利润分别不低于9000万元，14000万元和20000万元。
否则，应按照《盈利承诺及补偿协议》的约定对公司予以补偿。
因巴士科技2017年度业绩承诺未达标，经公司股东大会审议通过，本公司就巴士科技相关业绩补偿事宜于2020年1月22日与业绩补偿义务人达成和解并签订《协议书》和
《协议书之补充协议》，协议约定公司以1元总价回购并予以注销业绩补偿股份，其中：
涉及王丽玲、高军、邓长春、孟梦雅、夏秋红、杨方、吴旻、邓欢等8名股东，回购注销的股份数量共计3670431股；涉及中麦控股及王献蜀，约定由其共同分5期（分别于每年的12月20日支付）合计向本公司支付人民13.75亿元、或经本公司书面同意后
分5年合计按股份补偿方式配合本公司以1元回购本公司股票1.15亿股以代替前述现
金支付义务，不足部分以每股11.86元进行现金补偿或经本公司书面同意提供相应资产补偿。
公司2020年度已完成除邓长春外其余7名股东共计3088949股的回购注销业务，并确认2020年度营业外收入11858643.06元。
截至2023年6月30日止，邓长春尚未履行581482股股份回购补偿义务；中麦控股及王献蜀尚未履行14806115股股份回购补偿义务或现金支付义务。
财务报表附注第79页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内7505287.00
1至2年46132.2246132.22
3年以上4785.214785.21
小计7556204.4350917.43
减：坏账准备173179.379398.43
合计7383025.0641519.00
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备7556204.43100.00173179.372.297383025.06
其中：账龄组合5510282.2072.92173179.373.145337102.83
合并范围内关联方2045922.2327.082045922.23
合计7556204.43100.00173179.372.297383025.06上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备50917.43100.009398.4318.4641519.00
其中：账龄组合50917.43100.009398.4318.4641519.00
合计50917.43100.009398.4318.4641519.00
按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内5459364.77163780.943.00
财务报表附注第80页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年46132.224613.2210.00
3年以上4785.214785.21100.00
小计5510282.20173179.373.14
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
按组合计提9398.43163780.94173179.37
合计9398.43163780.94173179.37
4、按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
杭州铭筑房地产开发有限公司1514935.6620.0545448.07
中天控股集团有限公司1330615.0117.6139918.45
杭州铭著房地产开发有限公司762184.8410.0922865.55
南京铭筑房地产开发有限公司726906.479.6221807.19
杭州旭盛房地产开发有限公司500059.756.6215001.79
小计4834701.7363.98145041.05
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项2541772.06181427.31
合计2541772.06181427.31
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内2535275.98174040.80
2至3年15074.0615074.06
3年以上72400200.0072544406.00
小计74950550.0472733520.86财务报表附注第81页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
减：坏账准备72408777.9872552093.55
合计2541772.06181427.31
（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备72400200.0096.6072400200.00100.00
按组合计提坏账准备2550350.043.408577.980.342541772.06
其中：账龄组合200512.950.278577.984.28191934.97
合并内关联方2349837.093.142349837.09
合计74950550.04100.0072408777.9896.612541772.06上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备72400200.0099.5472400200.00100.00
按组合计提坏账准备333320.860.46151893.5545.57181427.31
其中：账龄组合315038.060.43151893.5548.21163144.51
合并范围内关联方18282.800.0318282.80
合计72733520.86100.0072552093.5599.75181427.31
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
巴士在线科技有限公司72400200.0072400200.00100.00预计无法收回
小计72400200.0072400200.00100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内185438.895563.173.00
2至3年15074.063014.8120.00
财务报表附注第82页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
小计200512.958577.984.28
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期合计未来12个月预期信用
用损失(未发生信信用损失(已发损失
用减值)生信用减值)
年初余额4672.733014.8272544406.0072552093.55年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提890.43890.43
本期收回或转回100000.00100000.00
本期转销44206.0044206.00本期核销其他变动
期末余额-94436.843014.8272500200.0072408777.98
（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金95938.65240481.00
往来款74750037.0972418482.80
其他104574.3074557.06
合计74950550.0472733520.86
（5）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄
合计数的比例(%)余额巴士在线科技有
往来款72400200.003年以上96.672400200.00限公司
小计72400200.0096.672400200.00
(三)长期股权投资财务报表附注第83页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
136090874.2166399179.2069691695.01147260775.1375569275.8371691499.30
司投资
合计136090874.2166399179.2069691695.01147260775.1375569275.8371691499.30
1、对子公司投资
本期计本期增减值准备期末被投资单位上年年末余额本期减少期末余额提减值加余额准备浙江新嘉联电子
118746774.89118746774.8966399179.20
科技有限公司中天美好生活服
17344099.3217344099.32
务集团有限公司浙江天筑贸易有
11169900.9211169900.92
限公司
小计147260775.1311169900.92136090874.2166399179.20
(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务8543895.686414330.97
其他业务8333.739393.486750.00
合计8552229.416423724.456750.00
主营业务收入明细：
项目本期金额上期金额
物业管理及配套服务6094909.15
案场服务2448986.53
合计8543895.68
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-256.42计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
502099.59家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1878604.30财务报表附注第84页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
小计-1376761.13
所得税影响额63458.90
少数股东权益影响额（税后）58788.00
合计-1499008.03
(二)净资产收益率及每股收益
1、明细情况
加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.800.0570.057扣除非经常性损益后归属于公司
15.030.0620.062
普通股股东的净利润
2、加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 16759515.30
非经常性损益 B -1499008.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 18258523.33
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 113092657.36
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 6.00
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产121472415.01
F/K-G×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 13.80%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 15.03%
3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 16759515.30
非经常性损益 B -1499008.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 18258523.33
期初股份总数 D 292538575.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E财务报表附注第85页中天服务股份有限公司2023年半年度财务报告
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数292538575.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.057
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.062
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
中天服务股份有限公司
2023年7月28日
财务报表附注第86页