渝开发:2023年半年度财务报告

重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
重庆渝开发股份有限公司
2023年半年度财务报告（未经审计）
1重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：重庆渝开发股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1040352163.76885113191.55
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产107700000.00105900000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据0.000.00
应收账款12409278.8730793577.37
应收款项融资0.000.00
预付款项1037389.871030836.27
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款55786050.8027671854.42
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货4347933118.664214461305.96
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产188678513.30153870651.50
流动资产合计5753896515.265418841417.07
非流动资产：
发放贷款和垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资815389821.94816228755.35
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产290576175.93296652610.56
固定资产576627838.79590627414.73
在建工程0.000.00
2重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产767824.501535649.00
无形资产166145347.02180893981.89
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产73267577.2665274193.86
其他非流动资产35000.0035000.00
非流动资产合计1922809585.441951247605.39
资产总计7676706100.707370089022.46
流动负债：
短期借款0.000.00
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.000.00
应付账款512477285.75611729459.00
预收款项20861869.8125796626.27
合同负债465851701.77288681238.47
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬6084450.6831531528.08
应交税费25345818.9245704445.93
其他应付款1195630862.55959824185.12
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债313849266.61425559816.54
其他流动负债41922843.6325977501.93
流动负债合计2582024099.722414804801.34
非流动负债：
保险合同准备金0.000.00
长期借款176455816.1814973162.96
应付债券709000000.00709000000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
3重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益550756.40550756.40
递延所得税负债72377313.6771039681.69
其他非流动负债2079119.992256686.95
非流动负债合计960463006.24797820288.00
负债合计3542487105.963212625089.34
所有者权益：
股本843770965.00843770965.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积1190968880.601190968880.60
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积195690214.74195690214.74
一般风险准备0.000.00
未分配利润1407385698.821428844867.66
归属于母公司所有者权益合计3637815759.163659274928.00
少数股东权益496403235.58498189005.12
所有者权益合计4134218994.744157463933.12
负债和所有者权益总计7676706100.707370089022.46
法定代表人：艾云主管会计工作负责人：官燕会计机构负责人：向宗绪
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金766671406.45586068003.28
交易性金融资产107700000.00105900000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据0.000.00
应收账款33109683.0551839887.27
应收款项融资0.000.00
预付款项10000.0010000.00
其他应收款359206638.89352230228.66
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货2569052069.522548683006.46
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
4重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
其他流动资产108790628.6786976701.08
流动资产合计3944540426.583731707826.75
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1633933033.671634771967.08
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产772675678.44791035499.09
固定资产4453274.864504955.82
在建工程0.000.00
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产767824.501535649.00
无形资产871971.31905933.10
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产16068686.258121265.24
其他非流动资产35000.0035000.00
非流动资产合计2428805469.032440910269.33
资产总计6373345895.616172618096.08
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款346914011.15428807148.26
预收款项1788376.703411165.38
合同负债337195468.26227920084.78
应付职工薪酬2519269.9018054337.26
应交税费1156755.3621789694.08
其他应付款1199375933.34932193906.18
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债307947694.36344259458.57
其他流动负债30347592.1420512807.62
流动负债合计2227245101.211996948602.13
非流动负债：
长期借款4416687.640.00
5重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
应付债券709000000.00709000000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益0.000.00
递延所得税负债72377313.6771039681.69
其他非流动负债1808176.851808176.85
非流动负债合计787602178.16781847858.54
负债合计3014847279.372778796460.67
所有者权益：
股本843770965.00843770965.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积1066235862.821066235862.82
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积195691089.11195691089.11
未分配利润1252800699.311288123718.48
所有者权益合计3358498616.243393821635.41
负债和所有者权益总计6373345895.616172618096.08
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入180745322.9278602779.89
其中：营业收入180745322.9278602779.89
利息收入0.00
已赚保费0.00
手续费及佣金收入0.00
二、营业总成本199287481.54137932944.23
其中：营业成本140578060.5876297212.30
利息支出0.00
手续费及佣金支出0.00
退保金0.00
赔付支出净额0.00
提取保险责任准备金净额0.00
保单红利支出0.00
分保费用0.00
税金及附加5171392.585761652.90
销售费用14796031.5513304516.61
6重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
管理费用19299289.5717753730.02
研发费用0.000.00
财务费用19442707.2624815832.39
其中：利息费用27272720.3631662350.48
利息收入8141623.737134365.42
加：其他收益148471.323004267.34投资收益（损失以“－”号填
7303066.597575000.00
列）
其中：对联营企业和合营
0.00
企业的投资收益以摊余成本计量的
0.00
金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填
0.00
列）净敞口套期收益（损失以
0.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1800000.00-4500000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1425349.39-376441.95
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.000.00
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-7865271.32-53627338.95
列）
加：营业外收入669017.057771127.91
减：营业外支出400.00673364.25四、利润总额（亏损总额以“－”号-7196654.27-46529575.29
填列）
减：所得税费用-827135.19-15584488.42五、净利润（净亏损以“－”号填-6369519.08-30945086.87
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-6369519.08-30945086.87“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
0.00“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-4583749.54-29412147.50（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-1785769.54-1532939.37号填列）
六、其他综合收益的税后净额0.00归属母公司所有者的其他综合收益
0.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.00
额
7重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
2.权益法下不能转损益的其他
0.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.00
变动
5.其他0.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动0.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备0.00
5.现金流量套期储备0.00
6.外币财务报表折算差额0.00
7.其他0.00
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00
税后净额
七、综合收益总额-6369519.08-30945086.87归属于母公司所有者的综合收益总
-4583749.54-29412147.50额
归属于少数股东的综合收益总额-1785769.54-1532939.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0054-0.0349
（二）稀释每股收益-0.0054-0.0349
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：艾云主管会计工作负责人：官燕会计机构负责人：向宗绪
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入106807959.2518720277.63
减：营业成本90170033.9826957180.85
税金及附加3218556.073393755.62
销售费用12355357.747106332.50
管理费用12270901.3410794934.81
研发费用0.000.00
财务费用21473961.3927787855.99
其中：利息费用27116277.3031662350.48
利息收入-5922414.05-4130326.94
加：其他收益35289.10148016.58投资收益（损失以“－”号填
7303066.597575000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
0.000.00
业的投资收益以摊余成本计量的金
0.00融资产终止确认收益（损失以“-”号
8重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
填列）净敞口套期收益（损失以
0.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1800000.00-4500000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
551950.25-50774.02
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-22989963.48-54147539.58
列）
加：营业外收入303346.007672332.78
减：营业外支出0.00541416.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-22686617.48-47016622.80
填列）
减：所得税费用-4239017.61-16979089.57四、净利润（净亏损以“－”号填-18447599.87-30037533.23
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-18447599.87-30037533.23“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-18447599.87-30037533.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0219-0.0356
（二）稀释每股收益-0.0219-0.0356
9重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金402924226.40325881188.53
客户存款和同业存放款项净增加额0.00
向中央银行借款净增加额0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.00
收到原保险合同保费取得的现金0.00
收到再保业务现金净额0.00
保户储金及投资款净增加额0.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.00
拆入资金净增加额0.00
回购业务资金净增加额0.00
代理买卖证券收到的现金净额0.00
收到的税费返还0.00
收到其他与经营活动有关的现金27089478.1856931329.21
经营活动现金流入小计430013704.58382812517.74
购买商品、接受劳务支付的现金320230858.79412967333.79
客户贷款及垫款净增加额0.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.00
拆出资金净增加额0.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.00
支付保单红利的现金0.00
支付给职工以及为职工支付的现金66333067.6964947806.73
支付的各项税费59246068.34103536473.19
支付其他与经营活动有关的现金143704049.1380943781.09
经营活动现金流出小计589514043.95662395394.80
经营活动产生的现金流量净额-159500339.37-279582877.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.00
取得投资收益收到的现金8142000.007575000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计8142000.007575000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
478077.00637210.37
期资产支付的现金
投资支付的现金0.00
质押贷款净增加额0.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计478077.00637210.37
投资活动产生的现金流量净额7663923.006937789.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00
10重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.00
到的现金
取得借款收到的现金638486295.83954844840.08
收到其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流入小计638486295.83954844840.08
偿还债务支付的现金365333338.00785640330.84
分配股利、利润或偿付利息支付的
38688510.8042855001.96
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1967784.001967784.00
筹资活动现金流出小计405989632.80830463116.80
筹资活动产生的现金流量净额232496663.03124381723.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额80660246.66-148263364.15
加：期初现金及现金等价物余额881145129.251232507450.86
六、期末现金及现金等价物余额961805375.911084244086.71
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金253650377.61248271521.48
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金60682000.1985072937.60
经营活动现金流入小计314332377.80333344459.08
购买商品、接受劳务支付的现金168225462.90302546128.40
支付给职工以及为职工支付的现金28927551.9626780429.13
支付的各项税费43403301.9348736607.24
支付其他与经营活动有关的现金129838882.6727748842.32
经营活动现金流出小计370395199.46405812007.09
经营活动产生的现金流量净额-56062821.66-72467548.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金8142000.007575000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计8142000.007575000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
314170.00514014.80
期资产支付的现金
投资支付的现金0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计314170.00514014.80
投资活动产生的现金流量净额7827830.007060985.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金554907430.71927750000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
11重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计554907430.71927750000.00
偿还债务支付的现金363333338.00761555160.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
35506524.8841587363.53
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1967784.001967784.00
筹资活动现金流出小计400807646.88805110307.53
筹资活动产生的现金流量净额154099783.83122639692.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额105864792.1757233129.66
加：期初现金及现金等价物余额582259826.43689722004.95
六、期末现金及现金等价物余额688124618.60746955134.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
11143641
843195498
90285957
776918
一、上年期0.00.00.09680.00.00.00.08440.0274463
090290
末余额0008800008609293
65.14.05.
0.67.68.03.1
007412
0602
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
11143641
843195498
90285957
776918
二、本年期0.00.00.09680.00.00.00.08440.0274463
090290
初余额0008800008609293
65.14.05.
0.67.68.03.1
007412
0602
---
三、本期增-
212123
减变动金额17
459459244
（减少以85
161693
“－”号填769
8.88.88.3
列）.54
448
（一）综合----
12重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
收益总额45451763
83838569
749749769519.54.54.54.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
161616
（三）利润875875875分配414141
9.39.39.3
000
1．提取盈0.0
余公积0
2．提取一0.0
般风险准备0
---
161616
3．对所有
875875875
者（或股
414141
东）的分配
9.39.39.3
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
13重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
11143641
843195496
90073734
776940
四、本期期0.00.00.09680.00.00.00.03850.0815218
090232
末余额0008800006907599
65.14.35.
0.68.89.14.7
007458
0264
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
11123540
843182504
90961317
775727
一、上年期0.00.00.06250.00.00.00.00490.0017293
091660
末余额0003800004804751
65.41.41.
0.64.91.93.7
003588
0508
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
11123540
843182504
90961317
775727
二、本年期0.00.00.06250.00.00.00.00490.0017293
091660
初余额0003800004804751
65.41.41.
0.64.91.93.7
003588
0508
---
三、本期增-
341464547
减变动金额15
86287945478
（减少以32
0.0567064
“－”号填939
06.86.86.1
列）.37
007
（一）综合----
14重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
收益总额29291530
41241232945
141493908
7.57.5.376.8
007
341341341
（二）所有
868686
者投入和减
0.00.00.0
少资本
000
1．所有者
0.00.0
投入的普通
00
股
2．其他权
0.00.0
益工具持有
00
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.0者权益的金00额
4．其他
---
161616
（三）利润875875875分配414141
9.39.39.3
000
1．提取盈0.00.0
余公积00
2．提取一0.00.0
般风险准备00
---
161616
3．对所有
875875875
者（或股
414141
东）的分配
9.39.39.3
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
15重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
11123439
843182502
90496769
775774
四、本期期0.00.00.09670.00.00.00.07610.0071814
091631
末余额0002400009107686
65.41.02.
0.68.15.17.6
003551
0501
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
106612883393
84371956
一、上年期235123821
70960.000.000.000.000.000.009108
末余额862.8718.4635.4
5.009.11
281
加：会计政策变更前期差错更正其他
106612883393
84371956
二、本年期235123821
70960.000.000.000.000.000.0091080.00
初余额862.8718.4635.4
5.009.11
281
三、本期增
--减变动金额
35323532
（减少以
30193019
“－”号填.17.17
列）
--
（一）综合18441844收益总额75997599.87.87
（二）所有
0.00
者投入和减
16重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
少资本
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
--
（三）利润16871687分配54195419.30.30
1．提取盈
0.00
余公积
--
2．对所有
16871687
者（或股
54195419
东）的分配.30.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期84371066195612523358
0.000.000.000.000.000.000.00
末余额70962359108800498
17重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
5.00862.89.11699.3616.2
214
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
106611863279
84371825
一、上年期235924502
70967164
末余额862.8108.0577.1
5.001.35
207
加：会计政策变更前期差错更正其他
106611863279
84371825
二、本年期235924502
70960.000.000.000.000.000.007164
初余额862.8108.0577.1
5.001.35
207
三、本期增
--减变动金额
46914691
（减少以
29522952
“－”号填.53.53
列）
--
（一）综合30033003收益总额75337533.23.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润16871687分配54195419.30.30
1．提取盈
余公积
18重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
--
2．对所有
16871687
者（或股
54195419
东）的分配.30.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
106611403232
84371825
四、本期期235011589
70960.000.000.000.000.000.0071640.00
末余额862.8155.4624.6
5.001.35
274
2017年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
重庆渝开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为重庆市房地产开发股份有限公司，系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（1992）33号文批准，于1992年5月由原重庆市房屋开发建设公司整体变更为股份公司，在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91500000202809457F的营业执照，注册资本
19重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
843770965.00元，股份总数为843770965股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份。公司股票于1993年7月在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属房地产开发行业。经营范围：房地产开发（壹级），房屋销售及租赁，房地产信息咨询，从事建筑相关业务（取得行政许可证后，在行政许可核定范围内承接业务），场地租赁，受重庆市城市建设投资公司（现为重庆市城市建设投资（集团）有限公司（以下简称重庆城投））委托实施土地整治，代办拆迁，展览场馆经营管理，承办展览会（不含对外经济技术交流会），场地租赁，停车服务，酒店管理及咨询服务，销售酒店设备及酒店用品。
本财务报告已经公司2023年8月3日第十届董事会第四次会议审议批准对外报出。
本公司将重庆渝开发新干线置业有限公司、重庆渝开发物业管理有限公司、重庆渝开发
资产经营管理有限公司、重庆道金投资有限公司、重庆国际会议展览中心经营管理有限公
司、重庆朗福置业有限公司和重庆捷兴置业有限公司7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本报告六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
20重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
本公司属于房地产开发行业，公司的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
21重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
*确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
22重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
金融负债在初始确认时划分为以下四类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债；*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
*以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
*金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
23重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
*金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）
计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
24重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
*金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
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（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
*金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款-合并范围内关联
合并范围内关联方预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组往来组合
合预期信用损失率为0%
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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款-账龄组合账龄预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失*按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期应收银行承兑汇票票据类型信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收账款——信用风险特
账龄组合测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计征组合算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收账款-合并范围内关
合并范围内关联方测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预联往来组合
期信用损失率为0%
2)应收账款——信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
28重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
（1）存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
（2）发出存货的计价方法
*发出材料、设备采用先进先出法。
*项目开发时，开发用土地按开发产品建筑面积计算分摊计入项目的开发成本。
*发出开发产品按建筑面积平均法核算。
*意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
*如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
29重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
*包装物按照一次转销法进行摊销。
11、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
30重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
31重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
*初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
*资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
*不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
32重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
*个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
34重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
*合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
35重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法3642.67
房屋装修年限平均法5-128.33-20
运输工具年限平均法1148.73
办公设备年限平均法5-8412-19.2专用设备年限平均法1248
通用设备年限平均法5-8412-19.2
其他设备年限平均法5-8412-19.2
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
*当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
*若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
*当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
36重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括石黄隧道收费经营权、会展中心土地使用权及应用软件等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
石黄隧道收费经营权20.00
会展中心土地使用权37.25
应用软件5.00
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
37重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
38重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成
为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
23、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
39重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控
制公司履约过程中在建商品；*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
40重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）收入确认的具体方法
*商品房销售收入
商品房销售属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需达到以下条件：
1)签订了商品房销售合同，且该销售合同已在政府职能部门予以备案；
2)开发产品已经完工并验收合格，公司已取得向业主交房的法定手续；
3)公司遵照销售合同中约定的接房通知方式，公开登报或者向业主寄送交房通知书；
4)取得了业主付款证明（通常收到销售合同全款）。
*出租物业收入出租物业属于在某一时段内履行的履约义务
按照租赁合同、协议约定的承租期限与承租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
*物业管理收入物业管理属于在某一时段内履行的履约义务
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业服务相关的经济利益很可能流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
*石黄隧道经营权收入石黄隧道经营权属于在某一时段内履行的履约义务
石黄隧道经营权收入按照石黄隧道付费协议约定方式，在相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
*会展服务收入等
41重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
会展服务等属于在某一时点履行的履约义务
会展服务收入等按展览、会议销售合同或协议规定的收取展览销售收入的日期及展览销售金额，相关的经济利益很可能流入企业，与展览服务相关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
24、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：*公司能够满足政府补助所附的条件；
*公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
42重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
43重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）本公司作为承租人
*租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
*使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
*租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率
44重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
3）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司对施工机械和运输设备的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
45重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2）本公司作为出租人
*租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
*租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
*本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
46重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更无
（2）重要会计估计变更无
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13%、9%、6%、5%、3%[注1]额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物
土地增值税按超率累进税率30%-60%产权产生的增值额
土地增值税预缴计税依据：预收售楼款1%、3.5%[注2]
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%；12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
重庆道金投资有限公司15%
重庆国际会议展览中心经营管理有限公司15%
重庆渝开发物业管理有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。按上述规定重庆道金投资有限公司、重庆国际会议展览中心经营管理有限公司、重庆渝开发物业管理有限公司本期按15%税率计缴企业所得税。
47重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金48308.9542713.19
银行存款1028344038.04881095088.69
其他货币资金11959816.773975389.67
合计1040352163.76885113191.55
因抵押、质押或冻结等对
78546787.853975389.67
使用有限制的款项总额其他说明
其他货币资金期末数中有1808176.85元系存放在重庆市住房资金管理中心的维修基金，有2009639.92元系贯金和府项目按揭保证金及利息，有8142000.00元系存放在证券账户的农商行分红款。
2.受限制的货币资金明细如下
项目期末余额期初余额
物业维修基金1808176.851808176.85
会展中心专项补贴资金159885.45
按揭保证金2000000.002000000.00
因诉讼被冻结的银行存款74738611.00
合计78546787.853968062.30
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
107700000.00105900000.00
益的金融资产
其中：
其中：权益工具投资107700000.00105900000.00
其中：
合计107700000.00105900000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
48重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
18838188381790217902
账准备10.63%100.00%0.004.64%100.00%
23.7723.7783.7783.77
的应收账款其
中：
按组合计提坏
158303421712409368026008630793
账准备89.37%21.61%95.36%16.33%
987.2808.41278.87243.9366.56577.37
的应收账款其
中：
177145305512409385927798930793
合计100.00%29.95%100.00%20.21%
811.0532.18278.87527.7050.33577.37
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由重庆市九江投资有限
1883823.771883823.77100.00%债务人无可执行财产
公司等9家公司
合计1883823.771883823.77
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合15830987.283421708.4121.61%
合计15830987.283421708.41
确定该组合依据的说明：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）7064206.60353210.335.00%
1至2年534162.6253416.2610.00%
2至3年7363305.922208991.7830.00%
3至4年121353.0060676.5050.00%
4至5年12728.0010182.4080.00%
5年以上735231.14735231.14100.00%
合计15830987.283421708.4121.61%按账龄披露
单位：元账龄期末余额
49重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
1年以内（含1年）7064206.60
1至2年639630.82
2至3年7606937.92
3年以上2404035.71
3至4年130238.20
4至5年221430.37
5年以上2052367.14
合计17714811.05
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
1790283.7793540.001883823.77
准备按组合计提坏
6008666.56435737.533022695.683421708.41
账准备
合计7798950.33529277.533022695.685305532.18
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
重庆九江投资有限公司979668.005.53%
重庆市农业农村委员会809328.004.57%重庆市城市建设土地发展有限
636256.083.59%
责任公司
重庆华巨臣会展服务有限公司378051.002.13%
重庆智宸装饰工程有限公司330328.781.86%
合计3133631.8617.68%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内707582.3368.21%699819.0767.89%
1至2年7415.310.71%8624.970.84%
3年以上322392.2331.07%322392.2331.27%
50重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
合计1037389.871030836.27
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
国网重庆市电力公司南岸供电分公司501776.8448.37%
机械工业第三设计研究院120000.0011.57%
重庆博建建筑设计有限公司100000.009.64%
重庆市渝南自来水有限公司63454.306.12%
重庆市电力公司市区供电局50000.004.82%
小计835231.1480.51%
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款55786050.8027671854.42
合计55786050.8027671854.42
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款4720696.684726222.15
保证金61258872.8734205110.16
代交物业专项维修资金6986754.005735918.00
押金626362.18604500.18
其他1294949.60433619.70
合计74887635.3345705370.19
（2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额458133.85701441.7316873940.1918033515.77
2023年1月1日余额
在本期
51重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
本期计提1512315.93-41223.07-403024.101068068.76
2023年6月30日余额1970449.78660218.6616470916.0919101584.53
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）39401077.72
1至2年6602186.73
2至3年606658.92
3年以上28277711.96
3至4年23957000.00
4至5年51467.77
5年以上4269244.19
合计74887635.33
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提
18033515.771702899.86634831.1019101584.53
坏账准备
合计18033515.771702899.86634831.1019101584.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备期末余额数的比例重庆经济技术开发区
保证金27691441.951年以内36.98%1384572.10土地利用事务中心重庆市九龙坡区住房
保证金10835900.003-4年14.47%5417950.00和城乡建设委员会重庆市南岸区建设工
保证金8276700.003-4年11.05%4138350.00程施工安全监督站重庆市南岸区建设管
保证金6285000.001-2年8.39%628500.00理服务中心重庆市沙坪坝区城乡
保证金4844400.003-4年6.47%2422200.00建设委员会
合计57933441.9577.36%13991572.10
52重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
6、存货
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
316679531316679531298223262298223262
开发成本
6.426.426.506.50
12163265235973878.111803526412676449136200671.7123144424
开发产品
3.1805.088.0516.34
原材料472026.75472026.75455625.69455625.69库存商品（产
103693.94103693.94124497.29124497.29
成品）周转材料（包装物、低值易209436.47209436.47204310.14204310.14耗品等）
43839069935973878.143479331142506619736200671.7421446130
合计
6.7608.667.6715.96
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额
2019年2023年2150993141051
茶园南
06月08月000001561.98053
樾天宸
05日01日0.00428.69
华岩项
2019年2023年18006817569286
目
12月10月000005570.0878.
（贯金
31日31日0.009682
和府）
2011年2023年59008988696445
山与城
11月10月000005423.4359.
项目
11日31日0.000785
渝开发2015年2025年20004084745749回兴项03月07月000000071.9539.目18日31日0.000506
1185029823166
合计00002326279531
00.006.506.42
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额国汇中心2011年013630076836300768
53重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
月01日.05.05金竹项目
2013年12894233141277605.88145709
（上城时月31日.7220.52
代）一期金竹项目
2015年12104564961068292.10349667
（上城时月10日4.27801.47
代）二期金竹项目
2015年126146948860644059
（上城时825428.76月17日.58.82
代）三期茶园南樾天2021年125234013152340131宸月27日.39.39华岩项目
2022年12227063194774172717932146
（贯金和月01日3.48.166.32
府）
格莱美城三2017年04677005844203988.3912101.67992472
组团一期月27日.737114.30
格莱美城三2019年09702100116710256.6491349.70428918
组团二期月12日.188853.53
格莱美城一2020年11401927854073736.4073736.40192785
组团月18日.535251.54
格莱美二组2022年07137530575625184.5051188.13810457
团月20日7.7777434.11渝开发回兴
2021年128084898380848983
项目(B地块
月20日.42.42
一期)渝开发回兴项目2021年127153681471536814
(B 地块二 月 24日 .02 .02
期)南岸黄桷垭
2013年041687039816870398
项目（山与月19日4.154.15
城）一期南岸黄桷垭
2014年09539293171132464.52796852
项目（山与月28日.0038.62
城）二期南岸黄桷垭
2015年035829999.5472331.
项目（山与357667.84月24日7692
城）三期
126764420613166719315611216326合计
918.05.88.75523.18
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
上城时代222204357.34684447.933171326.76219717478.51南岸黄桷垭项目（山
46224773.290.00801156.1845423617.11
与城）二期南岸黄桷垭项目（山
1281764.860.0045222.271236542.59
与城）三期
格莱美城三组团二期3720526.5522880.193697646.36
合计269710895.494404974.484040585.40270075284.57
54重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
开发产品36200671.71226793.6135973878.10
合计36200671.71226793.6135973878.10
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他华岩贯金和
13661042.6013661042.60
府
渝开发·回
14994800.8714994800.87
兴项目南岸黄桷垭
项目(山与7544828.24226793.617318034.63
城)
合计36200671.71226793.6135973878.10
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况期末存货中资本化金额的资本化率项目名称期末余额其中资本化金额
（%）
格莱美城316718750.4811456001.15
茶园南樾天宸1103746753.5980359371.374.94
华岩项目（贯金和府）872576448.4427072347.474.50
金竹项目（上城时代）一期88145709.527327557.94
金竹项目（上城时代）二期103496671.477346574.84
金竹项目（上城时代）三期60644059.822194907.90
国汇中心36300768.05-
渝开发回兴项目609885336.503020392.95
南岸黄桷垭项目（山与城）1191607341.7314507443.404.42
合计4383121839.60153284597.02
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
贯金和府项目、山与城项目
开发成本506449737.66578630561.46借款抵押
合计506449737.66578630561.46
55重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本9415999.343364852.28
预缴税金179262513.96150505799.22
合计188678513.30153870651.50
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业重庆骏
励房地81622-81538
产开发8755.838939821.有限公353.4194司
81622-81538
小计8755.838939821.
353.4194
81622-81538
合计8755.838939821.
353.4194
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额397596825.27397596825.27
2.本期增加金额0.00
（1）外购0.00
（2）存货\
固定资产\在建工程转0.00入
（3）企业合
0.00
并增加
56重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
3.本期减少金额1115968.241115968.24
（1）处置1115968.241115968.24
（2）其他转
0.00
出
4.期末余额396480857.03396480857.03
二、累计折旧和累计
0.00
摊销
1.期初余额99143946.7199143946.71
2.本期增加金额5332456.425332456.42
（1）计提或
5332456.425332456.42
摊销
3.本期减少金额371990.03371990.03
（1）处置371990.03371990.03
（2）其他转
0.00
出
4.期末余额104104413.10104104413.10
三、减值准备0.00
1.期初余额1800268.001800268.00
2.本期增加金额0.00
（1）计提0.00
3.本期减少金额0.00
（1）处置0.00
（2）其他转
0.00
出
4.期末余额1800268.001800268.00
四、账面价值0.00
1.期末账面价值290576175.93290576175.93
2.期初账面价值296652610.56296652610.56
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产576627838.79590627414.73
合计576627838.79590627414.73
（1）固定资产情况
单位：元
57重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
房屋建筑项目房屋装修运输工具办公设备专用设备通用设备其他设备合计物
一、账面
原值：
1.期1006030743839.9967639562444549534482779631397126651119905
初余额136.260.77.90.926.48.17111.40
2.本
241608.1288936.0
期增加金0.000.000.000.0047327.950.00
05
额
（241608.1288936.0
47327.95
1）购置05
（
2）在建工0.00
程转入
（
3）企业合0.00
并增加
3.本
期减少金额
（
1）处置或
报废
4.期1006030743839.9967639564860639534482780104697126651120194
末余额136.260.77.00.924.43.17047.45
二、累计折旧
1.期4275058699843.0880575547230404181391745195388423295292776
初余额02.353.42.61.633.69.9496.67
2.本
1341372124940.8231011.0377327.51428851
期增加金24000.0049133.8368378.54
0.242421.99
额
（1341372124940.8231011.0377327.51428851
24000.0049133.8368378.54
1）计提0.242421.99
0.00
3.本
期减少金0.00额
（
1）处置或0.00
报废
0.00
4.期4409195723843.0893069649540514558719745686689107085435662
末余额22.593.24.65.157.52.4808.66
三、减值准备
1.期
初余额
2.本
58重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置或
报废
4.期
末余额
四、账面价值
1.期
5651106745699.5153201149757633441796801956.65766278
末账面价19996.87
13.673.35.77.91938.79
值
2.期
5785243870640.3152141453530913443602870335.25906274
初账面价43996.87
33.915.29.29.79314.73
值
单位：元
25、使用权资产
单位：元
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额4606947.024606947.02
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额4606947.024606947.02
二、累计折旧
1.期初余额3071298.023071298.02
2.本期增加金额767824.50767824.50
（1）计提767824.50767824.50
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3839122.523839122.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
59重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值767824.50767824.50
2.期初账面价值1535649.001535649.00
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使非专利石黄隧道收费经会展中心土地使项目专利权应用软件合计用权技术营权用权
一、账面原值
1.期初
500000000.00164102405.002293107.53666395512.53
余额
2.本期
196301.89196301.89
增加金额
（
196301.89196301.89
1）购置
（
2）内部研0.00
发
（
3）企业合0.00
并增加
0.00
3.本期
0.00
减少金额
（
0.00
1）处置
0.00
4.期末
500000000.00164102405.002489409.42666591814.42
余额
二、累计摊
0.00
销
1.期初
411736111.0072444994.551320425.09485501530.64
余额
2.本期
12500000.002202720.30242216.4614944936.76
增加金额
（
12500000.002202720.30242216.4614944936.76
1）计提
0.00
3.本期0.00
60重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
减少金额
（
0.00
1）处置
0.00
4.期末
424236111.0074647714.851562641.55500446467.40
余额
三、减值准
0.00
备
1.期初
0.00
余额
2.本期
0.00
增加金额
（
0.00
1）计提
0.00
3.本期
0.00
减少金额
（
0.00
1）处置
0.00
4.期末
0.00
余额
四、账面价
0.00
值
1.期末
75763889.0089454690.15926767.87166145347.02
账面价值
2.期初
88263889.0091657410.45972682.44180893981.89
账面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备62181262.8114886263.2163833405.8715287472.22
内部交易未实现利润47931747.6011982936.9047939668.7611984917.16
可抵扣亏损165105296.8835985871.88129413747.2527106179.29
预提税金及费用41363772.5610340943.1443297488.6910824372.18结转以后年度扣除的
286248.5271562.13285012.0471253.01
广告费和业务宣传费
合计316868328.3773267577.26284769322.6165274193.86
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
61重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允
59700000.0014925000.0057900000.0014475000.00
价值变动存货账面价值与计税
229809254.6957452313.67226258726.7656564681.69
基础差异
合计289509254.6972377313.67284158726.7671039681.69
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产73267577.2665274193.86
递延所得税负债72377313.6771039681.69
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损25946517.59
合计25946517.59
13、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
纪念像章35000.0035000.0035000.0035000.00
合计35000.0035000.0035000.0035000.00
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款502848569.66597372296.11
购货款4008883.902423076.84
其他5619832.1911934086.05
合计512477285.75611729459.00
62重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
定金13640000.0013630000.00
租金3631665.047024331.48
其他3590204.775142294.79
合计20861869.8125796626.27
16、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
茶园南樾天宸一期185889300.9298628421.10
茶园南樾天宸二期147476390.28129127766.42
华岩贯金和府一期3829777.06163897.26
南岸黄桷垭项目（山与城）1.2期128560995.4160665915.59
南岸黄桷垭项目（山与城）二期95238.1095238.10
合计465851701.77288681238.47报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
茶园南樾天宸一期87260879.82预售房款
茶园南樾天宸二期18348623.86预售房款
华岩贯金和府一期3665879.80预售房款
南岸黄桷垭项目（山与城）1.2期67895079.82预售房款
合计177170463.30
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
1茶园南樾天宸一期多层107504979.00202619338.0058.20%
2茶园南樾天宸二期140749265.40160749265.402023年08月01日100.00%南岸黄桷垭项目（山与
366125848.00140131485.002023年10月31日36.90%
城）1.2期
4华岩贯金和府一期178648.004174457.002023年10月31日19.75%南岸黄桷垭项目（山与
5100000.00100000.00
城）二期
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
63重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬31531528.0837316048.5662763125.966084450.68
二、离职后福利-设定
5205342.695205342.690.00
提存计划
三、辞退福利35175.0035175.000.00
四、一年内到期的其
0.00
他福利
合计31531528.0842556566.2568003643.656084450.68
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
25210621.3226121469.8851332091.200.00
和补贴
2、职工福利费3084794.623084794.620.00
3、社会保险费0.003054479.663054479.660.00
其中：医疗保险
2880183.712880183.710.00
费工伤保险
174295.95174295.950.00
费生育保险
0.00
费
4、住房公积金1723967.001723967.000.00
5、工会经费和职工教
6187266.701301807.681404623.706084450.68
育经费
6、短期带薪缺勤0.00
7、短期利润分享计划0.00
8、其他短期薪酬133640.062029529.722163169.780.00
合计31531528.0837316048.5662763125.966084450.68
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5058897.925058897.92
2、失业保险费146444.77146444.77
合计5205342.695205342.690.00其他说明
18、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1799787.512750150.20
企业所得税2524725.8421935064.99
64重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
个人所得税127429.91145637.38
城市维护建设税117245.30185173.20
土地增值税20383692.7220297112.53
房产税67776.3567776.37
教育费附加41751.3232535.60
地方教育费附加34032.8052880.83
其他税费249377.17238114.83
合计25345818.9245704445.93
19、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
其他应付款1195630862.55959824185.12
合计1195630862.55959824185.12
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款572690542.75572083875.66
控股股东借款及利息559333424.66325767821.94
保证金35041071.0234512541.47
押金949031.80965361.80
诚意金311001.00223001.00
代扣代缴工程税金2541819.212541819.21
代收代缴业主税费941077.961247608.06
代建项目款1201427.281201427.28
其他22621466.8721280728.70
合计1195630862.55959824185.12
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
上海复地投资管理有限公司476323899.71未到期
上海复昭投资有限公司60590000.00未到期
上海高地物业管理有限公司重庆分公司19854481.76物管费
北城致远集团有限公司11676472.42仲裁中
重庆建工桥梁工程有限责任公司2334712.66未到期
合计570779566.55
20、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
65重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
一年内到期的长期借款289054064.07412383759.46
一年内到期的租赁负债1788156.44
应付利息24795202.5411387900.64
合计313849266.61425559816.54
21、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额41922843.6325977501.93
合计41922843.6325977501.93
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款149155816.1814973162.96
保证借款27300000.00
合计176455816.1814973162.96
23、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
19渝债01379000000.00379000000.00
21 重庆渝开 MTN001 330000000.00 330000000.00
合计709000000.00709000000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
379002019年5年379003790037900
19渝债74850000.07月（3+20000.0000.0000.
01250.02
0015日）000000
21重庆330002021年5年330003300033000
5940渝开0000.09月（3+20000.0000.0000.
000.00MTN001 00 01 日 ） 00 00 00
70900709001342570900
合计0000.0000.250.00000.
0000200
单位：元
66重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
24、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因未收到到期物业
物业管理费550756.40550756.40费
合计550756.40550756.40
25、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
代管维修基金2079119.992096801.50
会展专项资金159885.45
合计2079119.992256686.95
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数843770965.00843770965.00
27、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1140493657.311140493657.31
价）
其他资本公积50475223.2950475223.29
合计1190968880.601190968880.60
28、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积195690214.74195690214.74
合计195690214.74195690214.74
29、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1428844867.661296049484.95
调整后期初未分配利润1428844867.661296049484.95
67重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利
-4583749.54162789375.40润
减：提取法定盈余公积13118573.39
应付普通股股利16875419.3016875419.30
期末未分配利润1407385698.821428844867.66
30、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务180259422.69140098575.4478602779.8976297212.30
其他业务485900.23479485.14
合计180745322.92140578060.5878602779.8976297212.30
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2金额合计商品类型
其中：
商品房销售88761374.4888761374.48
房屋租赁23157043.4823157043.48
物业管理14570883.7914570883.79
会议展览27579644.8227579644.82
石黄隧道经营权26190476.1226190476.12按经营地区分类
其中：
重庆180259422.69180259422.69市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计180259422.69180259422.69
与履约义务相关的信息：
68重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
分摊至剩余履约义务的交易价格465851701.77元，在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为163897.26元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为465851701.77元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1 贯金和府一期 T4 86388993.53
2会议展览27579644.82
3石黄隧道经营权26190476.12
4房屋租赁23157043.48
5物业管理14570883.79
31、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税298069.69339971.29
教育费附加127191.87145686.32
房产税3572162.464354521.36
土地使用税865949.22716043.88
车船使用税6639.388410.00
印花税116918.6699895.80
地方教育费附加84794.6397124.25
土地增值税99666.67
合计5171392.585761652.90
32、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告费及推广宣传费2128912.044155728.11
代理销售佣金5049934.92436921.76
职工薪酬2290582.342440613.94
物管费4356272.204387099.08
水电费210774.45516252.59
折旧摊销102918.63108692.44
其他656636.971259208.69
合计14796031.5513304516.61
69重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
33、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14027082.6611821664.58
办公费183305.49235494.98
差旅费及汽车费用125835.33123154.78
折旧摊销434777.33513809.78
董事会费及中介服务费1344692.151553826.50
物管费443632.73473163.60
其他2739963.883032615.80
合计19299289.5717753730.02
34、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
35、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出27272720.3631662350.48
利息收入-8141623.73-7134365.42
其他311610.63287847.33
合计19442707.2624815832.39
36、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助101817.242965861.82
代扣个人所得税手续费返还46654.0838405.52小
148471.323004267.34
计
37、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-838933.41交易性金融资产在持有期间的投资收
8142000.007575000.00
益
合计7303066.597575000.00
70重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
38、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1800000.00-4500000.00
合计1800000.00-4500000.00
39、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1068575.27-201343.79
应收账款坏账损失2493924.66-175098.16
合计1425349.39-376441.95
40、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约赔偿款464346.0060000.00464346.00
拆迁补偿款7614728.26
其他204671.0596399.65204671.05
合计669017.057771127.91669017.05
41、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔款支出0.00125857.08
其他400.00547507.17400.00
合计400.00673364.25400.00
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5828616.235299881.30
71重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
递延所得税费用-6655751.42-20884369.72
合计-827135.19-15584488.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-7196654.27
按法定/适用税率计算的所得税费用-1799163.57
子公司适用不同税率的影响-1492081.47
调整以前期间所得税的影响3258405.64
非应税收入的影响-1825766.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响27967.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1003503.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
0.00
亏损的影响
所得税费用-827135.19
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款3295825.867533392.91
保证金、押金9551095.8819670641.50
利息收入8127487.197134365.42
增值税增量留抵退税0.0012314860.42
拆迁补偿款0.006537594.26
代收代付水电费3029475.053189628.87
其他3085594.20550845.83
合计27089478.1856931329.21
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款17408603.7040923291.92
代建款0.0012047918.70
保证金35493948.818076616.69
付现费用12502981.2016530560.69
代收代缴客户款2298110.7857886.88
其他76000404.643307506.21
合计143704049.1380943781.09
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
72重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
其他中有74738611元系被冻结的银行存款。
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公楼租金1967784.001967784.00
合计1967784.001967784.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-6369519.08-30945086.87
加：资产减值准备-1425349.39376441.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
19620968.4119654664.23
物资产折旧
使用权资产折旧767824.50767824.50
无形资产摊销14944936.7614906562.43长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
0.000.00
的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
0.00
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-1800000.004500000.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列）27245345.3631538780.48
投资损失（收益以“－”号填列）-7303066.59-7575000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填-7993383.40-21856922.78
列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填
1337631.98972553.06
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-129311266.35-263686564.80经营性应收项目的减少（增加以“－”号-21827614.51-13761474.87
填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号-47386847.06-14474654.39
填列）
其他0.00
经营活动产生的现金流量净额-159500339.37-279582877.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
73重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额961805375.911084244086.71
减：现金的期初余额881145129.251232507450.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额80660246.66-148263364.15
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金961805375.91881145129.25
其中：库存现金48308.9542713.19
可随时用于支付的银行存款953605427.04881095088.69
可随时用于支付的其他货币资金8151639.927327.37
三、期末现金及现金等价物余额961805375.91881145129.25
其他说明：
截至2023年6月30日，公司其他货币资金期末数中有1808176.85系存放在重庆市住房资金管理中心的维修基金，有2000000.00元系贯金和府项目按揭保证金，银行存款中有74738611元系被冻结的兴业银行存款，前述款项共计78546787.85元不符合现金及现金等价物定义，在编制现金流量表时已扣除。
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金78546787.85维修基金、按揭保证金、被冻结的银行存款
存货578630561.46用于贯金和府、山与城项目抵押贷款
合计657177349.31
46、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税减免及加计抵减101817.24其他收益101817.24
三代手续费46654.08其他收益46654.08
合计148471.32148471.32
74重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
六、合并范围的变更本期合并范围无变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
重庆道金投资有限公司重庆重庆市投资97.00%设立重庆渝开发资产经营管理
重庆重庆市资产经营管理100.00%设立有限公司重庆渝开发新干线置业有
重庆重庆市房地产95.00%设立限公司重庆渝开发物业管理有限
重庆重庆市服务业100.00%设立公司重庆国际会议展览中心经
重庆重庆市服务业100.00%设立营管理有限公司
重庆捷兴置业有限公司重庆重庆市房地产60.00%设立
重庆朗福置业有限公司重庆重庆市房地产50.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
重庆朗福置业有限公司（以下简称朗福公司）董事会成员共5人，其中3名董事由本公司委派，董事长由公司委派人员担任，并且朗福公司财务负责人由本公司委派人员担任。公司能对朗福公司实施控制。
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益余子公司名称股比例的损益告分派的股利额
重庆渝开发新干线置业有限公司5.00%71765.685273221.04
重庆道金投资有限公司3.00%332954.7710904110.11
重庆朗福置业有限公司50.00%-2200228.23282662370.11
重庆捷兴置业有限公司40.00%9738.24197563534.32
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债重庆渝
522
开发新648811711171117151456617117613591359
914
干线置6018774430230.00302353842409277986868686
25.7
业有限.304.02.29.29.51.544.05.95.95
2
公司
重庆道2967576372792900.00929027388826362197389738
75重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
金投资99638896070370.370.460738890996119.119.有限公818..007.5962625.24.004.244848司59重庆朗136139212601286
26136821144782682612701914977168
福置业603177498624
84371335391252485856257431629890
有限公878220.6244.7101.5.281.938.540.47.821.94.964.90
司3.38646重庆捷718
107572882349234972271078733523962396
兴置业072
4935274118570.00185765638401540369546954
有限公476..201.926.116.117.61.899.509.309.30司72
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量重庆渝开
-发新干线3286571143531314353131015013355316512820051282005
1390761
置业有限.02.63.63.97.32.52.52
8.63
公司重庆道金
26190471109849110984914745342619047111281911128191247364
投资有限
6.122.212.21.766.124.874.876.49
公司
重庆朗福------
694917.11145375
置业有限440045644004562129125104267910426795144402
20.26
公司.47.470.44.00.001.28
重庆捷兴----
置业有限0.0024345.6124345.6153562720.00352386535238651428768
公司4.82.00.0018.13
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营联营企业投资主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接的会计处理方法重庆骏励房地产
重庆重庆房地产开发49.00%权益法开发有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产1925299063.361774766861.99
非流动资产3273167.7212298.09
资产合计1928572231.081774779160.08
流动负债106277324.9112489431.04
非流动负债61717286.14
76重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
负债合计167994611.0512489431.04少数股东权益
归属于母公司股东权益1760577620.031762289729.04
按持股比例计算的净资产份额862683033.67863521967.08
调整事项-47293211.73-47293211.73
--商誉
--内部交易未实现利润-47293211.73-47293211.73
--其他
对联营企业权益投资的账面价值815389821.94816228755.35存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-1712109.01261653.32终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1712109.01261653.32本年度收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
77重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
78重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第十节七、5及8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司应收款项的绝对额占比很低，公司面临的信用风险并不重大，本公司应收账款的17.68%(2022年12月31日：62.06%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
79重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用资金拆借、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款512477285.75512477285.75512477285.7500
其他应付款1195630862.551206115520.081206115520.0800一年内到期的非流动
313849266.61319888730.58319888730.5800负债
长期借款176455816.18192842193.837685254.25185156939.580
应付债券709000000.00762455920.5426850500.00403457256.16332148164.38小计
2907413231.092993779650.792073017290.66588614195.75332148164.38
续上表期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款611729459.00611729459.00611729459.00
其他应付款959727634.32960546634.32960546634.32一年内到期的非流动
425559816.54440412461.36440412461.36负债
长期借款14973162.9615803972.84665012.3015138960.54
应付债券709000000.00775770826.0326850500.00410880983.56338039342.47小计
2720990072.822804263353.552040204066.98426019944.10338039342.47
80重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2023年6月30日，本公司共有银行借款和控股股东借款1015509880.25元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产107700000.00107700000.00
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金107700000.00107700000.00融资产
（2）权益工具投资107700000.00107700000.00
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
重庆农村商业银行股份有限公司股票（以下简称农商行股票）于2019年10月29日在上海证券交易所挂牌交易，限售期一年。公司持有的农商行股票于2020年10月29日已解禁，采用2023年6月30日的收盘价作为期末每股股票的公允价值。
81重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例重庆市城市建设重庆市渝中区中投资（集团）有城市建设投资2000000000063.19%63.19%山三路128号限公司
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系重庆骏励房地产开发有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系重庆市城投路桥管理有限公司同受母公司控制重庆市城市建设土地发展有限责任公司同受母公司控制重庆市城投公租房建设有限公司同受母公司控制重庆城投基础设施建设有限公司同受母公司控制重庆市城投金卡信息产业股份有限公司同受母公司控制重庆颐天康养产业发展有限公司同受母公司控制重庆渝泓土地开发有限公司同受母公司控制重庆城投江长建设有限公司同受母公司控制云南颐天展宏置业发展有限公司同受母公司控制重庆城投曙光湖建设有限公司同受母公司控制重庆会展中心置业有限公司城投集团参股公司安诚财产保险股份有限公司城投集团参股公司重庆渝凯物业管理有限公司重庆会展中心置业有限公司的子公司重庆博颂酒店管理有限公司重庆会展中心置业有限公司的子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额上期发生额
82重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
度重庆市城市建设投资（集团）有车库租赁费165137.61165137.61限公司重庆市城投路桥接受石黄隧道提
300000.00300000.00
管理有限公司供维护服务安诚财产保险股
接受保险服务247574.47130673.50份有限公司重庆博颂酒店管
理有限公司凯宾会议住宿及餐费1361794.79斯基酒店重庆市城投金卡新干线门禁技术
信息产业股份有18088.2917154.17服务维护限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
重庆市城市建设投资（集团）有限公司石黄隧道经营权26190476.1226190476.12
重庆市城市建设投资（集团）有限公司会议服务16061.32
重庆市城市建设投资（集团）有限公司物业服务63533.4192415.46
重庆市城市建设投资（集团）有限公司土地管护费112075.47112075.47
重庆市城投路桥管理有限公司绿化管理费0.0047109.43
重庆市城投公租房建设有限公司物管费206843.77220368.08
重庆市城投公租房建设有限公司维修费471.7078440.37
重庆市城投公租房建设有限公司停车费38648.44
重庆市城市建设土地发展有限责任公司会议服务93303.46
重庆市城市建设土地发展有限责任公司物管费97426.4297426.42
重庆市城市建设土地发展有限责任公司土地管护费1622971.92805811.32
重庆城投基础设施建设有限公司物管费124565.89124540.98
重庆城投基础设施建设有限公司维修费433.96
重庆城投基础设施建设有限公司停车费41409.044472.48
云南颐天展宏置业发展有限公司物管费266501.75
重庆城投江长建设有限公司物业服务费34554.11
重庆城投江长建设有限公司停车费2070.45
重庆渝泓土地开发有限公司会议服务22000.00
重庆渝泓土地开发有限公司物管费30405.71
重庆渝泓土地开发有限公司维修费56.60
重庆渝泓土地开发有限公司停车费11050.72
重庆渝泓土地开发有限公司垃圾场填埋管理费273358.11
重庆城投曙光湖建设有限公司物业管理费181826.25
安诚财产保险股份有限公司会议服务24115.67
重庆渝凯物业管理有限公司国汇中心车库租赁157431.19157431.19
重庆博颂酒店管理有限公司凯宾斯基酒店会议服务37562.90
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
83重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
关联托管/承包情况说明
根据重庆渝开发资产经营管理有限公司与重庆市城市建设投资（集团）有限公司签订的《资产委托经营管理协议》，重庆渝开发资产经营管理有限公司受托经营管理资产共计建筑面积约30600.58平方米，重庆渝开发资产经营管理有限公司向城投集团缴纳经营收益，2023年1-6月应缴纳金额为551202.03元。
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资租赁支付的租金出租方名产租赁的租金费付款额（如适利息支出产资产称用（如适用）用）种类本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额重庆市城市建设投办公196719671714971734
资（集用房784.00784.00.98.22
团）有限公司
（4）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕重庆市城市建设投资
379000000.002019年07月16日2024年07月15日否（集团）有限公司重庆市城市建设投资
330000000.002021年09月03日2026年09月02日否（集团）有限公司
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明借入重庆市城市建设投资
550000000.002023年01月12日2024年01月12日可续期（集团）有限公司拆出
（6）其他关联交易关联方交易类别本期确认的金额上年同期确认的金额
84重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
重庆市城市建设投资（集团）有限公司控股股东借款利息9679924.6419250547.95
重庆市城市建设投资（集团）有限公司会展专项补助341860.00
重庆骏励房地产开发有限公司管理费收入479485.14
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆市城市建设投资
应收账款554223.1227711.16546277.7127313.89（集团）有限公司重庆市城市建设土地发
应收账款636256.0831812.80802552.3040127.62展有限责任公司重庆市城投路桥管理有
应收账款24968.621248.43限公司重庆市城投公租房建设
应收账款116567.205828.36有限公司重庆城投基础设施建设
应收账款73679.923684.00有限公司重庆渝泓土地开发有限
应收账款320121.0416006.05公司云南颐天展宏置业发展
应收账款108087.795404.39有限公司重庆城投江长建设有限
应收账款38127.361906.37公司重庆城投曙光湖建设有
应收账款192735.839636.79限公司重庆渝凯物业管理有限
应收账款171600.008580.00171600.008580.00公司重庆骏励房地产开发有
应收账款251908.0012595.40251908.0012595.40限公司
小计2463306.34123165.321797306.6389865.34重庆市城市建设土地发
其他应收款2390200.00910200.002190200.00850200.00展有限责任公司重庆市城市建设投资
其他应收款100000.00100000.00100000.00100000.00（集团）有限公司重庆市城投路桥管理有
其他应收款5000.00250.00限公司重庆渝泓土地开发有限
其他应收款173855.768692.79公司重庆骏励房地产开发有
其他应收款1031500.1451575.01552015.0027600.75限公司
小计3695555.901070467.802847215.00978050.75
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款重庆市城市建设投资（集团）有限公司551201.631263520.58
应付账款重庆市城投路桥管理有限公司300000.00
85重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
应付账款重庆渝凯物业管理有限公司361242.10
应付账款重庆市城投金卡信息产业股份有限公司133811.87221197.73
应付账款重庆博颂酒店管理有限公司凯宾斯基酒店124814.0097416.13
小计1109827.501943376.54
其他应付款重庆市城市建设投资（集团）有限公司560534851.94326969249.22
其他应付款重庆会展中心置业有限公司2140.002140.00
其他应付款重庆颐天康养产业发展有限公司84000.0084000.00
其他应付款重庆渝凯物业管理有限公司2200.002200.00
小计560623191.94327057589.22
十一、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
*重庆建工第二市政工程有限责任公司承接北城致远集团有限公司向其转移的应收重庆捷兴置业有限公司工程款后，于
2020年11月30日提交《仲裁申请书》，继续主张重庆捷兴置业有限公司应及时支付相关工程款。2021年2月25日，捷
兴公司对重庆建工第二市政工程有限责任公司提起仲裁反请求。目前正在仲裁过程中。
*2022年3月2日，四川省第十五建筑有限公司因《山与城*一期样板区二标段总包工程合同》和《山与城*一期3.1标段总包工程施工合同》结算审核，向南岸区法院起诉重庆朗福置业有限公司，因客观原因暂未进行司法鉴定。
*公司2023-05-10收到法院传票，子公司朗福公司另一股东上海复地投资管理有限公司（以下简称上海复地）提起诉讼，要求我司向朗福公司归还抽调资金并向朗福公司支付资金占用损失，合计涉案金额7473.86万元。同时因上海复地申请执行财产保全，导致我司银行存款7473.86万元被法院冻结。但该款项属于正常借款归还，我司认为原告上海复地缺乏主张依据，目前案件正在等待开庭。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2023年6月30日，公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保合计
17129.10万元。
项目期限金额（万元）备注
格莱美城至办理完房产证抵押登记并交由银行保管3352.50
贯金和府至办理完房产证抵押登记并交由银行保管406.60
南樾天宸一期至办理完房产证抵押登记并交由银行保管5854.00
山与城至办理完房产证抵押登记并交由银行保管7516.00
合计17129.10
86重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要的非调整事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对房地产业务、租赁和商务服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目房地产业商务服务业其他分部间抵销合计
主营业务收入137832158.8629018636.2126190476.12-12781848.50180259422.69
主营业务成本111359228.6827417513.7612800000.00-11478167.00140098575.44
7034833205.07676706100.7
资产总额692232040.83372760707.59-423119852.74
20
3780956312.83542487105.9
负债总额53135480.439290370.62-300895057.98
96
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
控股股东股权质押情况
截至2023年6月30日，控股股东持有公司533149099股，其中49.58%的股份进行了质押，质押冻结情况如下：
股东名称冻结股数质押权人冻结冻结时间类型
重庆市城市建设投资209490000重庆农村商业银行股份有限质押2015/6/15（集团）有限公司公司渝中支行
重庆市城市建设投资54850000重庆农村商业银行股份有限质押2015/11/24（集团）有限公司公司渝中支行合计264340000
87重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
243632243632150092150092
账准备0.72%100.00%0.000.28%100.00%.00.00.00.00的应收账款其
中：
按组合计提坏
3356345346233109544102570351839
账准备99.28%1.35%99.72%4.72%
145.94.89683.05247.9060.63887.27
的应收账款其
中：
3380669709433109545602720451839
合计100.00%2.06%1.00%1.05%
777.94.89683.05339.9052.63887.27
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市大洲基金管理
150092.00150092.00100.00%无可执行财产
有限公司重庆市沙坪坝区乐贝
93540.0093540.00100.00%无可执行财产
成教育培训有限公司
合计243632.00243632.00
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联往来组合32759039.00
账龄组合804106.94453462.8956.39%
合计33563145.94453462.89
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元名称期末余额
88重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）369099.0018454.955.00%
1至2年
2至3年
3年以上435007.94435007.94100.00%
合计804106.94453462.89按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）24378138.00
1至2年8750000.00
2至3年243632.00
3年以上435007.94
5年以上435007.94
合计33806777.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
账准备的应收150092.0093540.00243632.00账款按组合计提坏
账准备的应收2570360.639920.192126817.93453462.89账款
合计2720452.63103460.192126817.930.000.00697094.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式重庆经济技术开发区土地利用事务中
20764879.80清偿
心
合计20764879.80
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额额合计数的比例
重庆国际会议展览中心经营管理有限公司32750000.0096.61%
重点拆迁办200000.000.59%200000.00
重庆渝凯物业管理有限公司171600.000.51%8580.00
89重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
深圳市大洲基金管理有限公司150092.000.44%150092.00
重庆市沙坪坝区乐贝成教育培训有限公司93540.000.28%93540.00
合计33365232.0098.43%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款359206638.89352230228.66
合计359206638.89352230228.66
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联往来款312827808.01333798604.97
其他往来款1892295.051358843.61
代交物业专项维修资金6986754.005735918.00
保证金、押金52161441.9524469500.00
其他106612.49164809.05
合计373974911.50365527675.63
（2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失
值)值)
2023年1月1日余额318297.0430000.0012949149.9313297446.97
2023年1月1日余额在本
期
本期计提1470905.64-80.001470825.64
2023年6月30日余额1789202.6830000.0012949069.9314768272.61
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）35784053.56
1至2年300000.00
2至3年40989991.61
3年以上296900866.33
3至4年26907237.32
4至5年10647210.11
90重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
5年以上259346418.90
合计373974911.50
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
13297446.914768352.6
账准备的应收1524698.3053792.66
71
账款
13297446.914768352.6
合计1524698.3053792.660.000.00
71
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
重庆朗福置业有3-4年、4-5年、
内部单位往来156299238.6641.79%限公司5年以上重庆捷兴置业有
内部单位往来90885000.002-3年、3-4年24.30%限公司重庆渝开发资产
2-3年、3-4年、经营管理有限公内部单位往来65643569.3517.55%
4-5年、5年以上
司重庆经济技术开
发区土地利用事保证金27691441.951年以内7.40%1384572.10务中心重庆市九龙坡区
住房和城乡建设保证金10835900.003-4年2.90%5417950.00委员会
合计351355149.9693.94%6802522.10
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
771250000.771250000.771250000.771250000.
对子公司投资
00000000
对联营、合营862683033.862683033.863521967.863521967.企业投资67670808
163393303163393303163477196163477196
合计
3.673.677.087.08
91重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）计提减值准追加投资减少投资其他价值）末余额备重庆渝开发
物业管理有4500000.004500000.00限公司重庆道金投
116400000.00116400000.00
资有限公司重庆渝开发
资产经营管10000000.0010000000.00理有限公司重庆国际会议展览中心
2000000.002000000.00
经营管理有限公司重庆渝开发
新干线置业60350000.0060350000.00有限公司重庆朗福置
350000000.00350000000.00
业有限公司重庆捷兴置
228000000.00228000000.00
业有限公司
合计771250000.00771250000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业重庆骏
励房地86352-86268
产开发1967.838933033.有限公083.4167司
86352-86268
小计1967.0.000.00838930.000.000.000.000.003033.0.00
083.4167
86352-86268
合计1967.838933033.
083.4167
4、营业收入和营业成本
单位：元
92重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务106328474.1189690548.8418720277.6326957180.85
其他业务479485.14479485.14
合计106807959.2590170033.9818720277.6326957180.85
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2房地产合计商品类型
其中：
商品房销售88382326.8688382326.86
房屋租赁17946147.2517946147.25按经营地区分类
其中：
重庆106328474.11106328474.11市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计106328474.11106328474.11
与履约义务相关的信息：
分摊至剩余履约义务的交易价格337195468.26元在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为163897.26元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为337195468.26元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-838933.41
93重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
交易性金融资产在持有期间的投资收
8142000.007575000.00
益
合计7303066.597575000.00
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
101817.24规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资1800000.00产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出668617.05
减：所得税影响额615499.08
少数股东权益影响额73497.51
合计1881437.70--
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益报告期利润
益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-0.13%-0.0054-0.0054扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.18%-0.0077-0.0077股股东的净利润
3、其他
（1）加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A
-4583749.54
非经常性损益 B
1881437.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
-6465187.24
94重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的期初净资产 D
3659274928.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
16875419.30
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
0
权益性交易增加资本公积 I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
权益性交易增加资本公积 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K
6
L= D+A/2+ E×F/K-G×加权平均净资产
H/K±I×J/K
3656983053.23
加权平均净资产收益率 M=A/L
-0.13%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L
-0.18%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
*基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A
-4583749.54
非经常性损益 B
1881437.70
95重庆渝开发股份有限公司2023年半年度报告全文
项目序号本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
-6465187.24
期初股份总数 D
843770965
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
843770965
基本每股收益 M=A/L
-0.0054
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L
-0.0077
*稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
重庆渝开发股份有限公司
2023年8月5日
96