国海证券:2023年半年度财务报告

国海证券股份有限公司
证券代码：000750
2023年半年度财务报告国海证券股份有限公司
合并及母公司资产负债表（未经审计）
2023年6月30日
单位：元附注合并母公司资产六2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
货币资金123260481888.4024167580546.9218933380107.6519005187307.97
其中：客户存款11532681905.5712710973274.208556108943.849063573844.33
结算备付金22455321550.163006226751.552535477678.243132013021.46
其中：客户备付金2058169305.922163648824.081987353845.142135101106.80
融出资金37649883025.117067909902.257649883025.117066425620.44
衍生金融资产423746576.8817764267.6522267546.8814766528.75
存出保证金53693310426.743875155929.14329510774.65332859406.56
应收款项6393202636.27432179060.52327399473.93266256202.56
买入返售金融资产72870061922.063227016572.452501457544.512753935621.52
金融投资：
交易性金融资产826215208482.6423477165995.8523587585228.5021408385558.36
债权投资--101103561.71103775342.52
其他债权投资98278720642.695463534409.838278720642.695463534409.83
其他权益工具投资1075000000.0075000000.0075000000.0075000000.00
长期股权投资11391837396.26349456378.252005589685.401862389685.40
投资性房地产1216160925.3116672557.2816160925.3116672557.28
固定资产131382822109.011346182728.711330675375.191296251315.21
使用权资产14176728406.69187339757.41138299998.17141681513.73
无形资产15196932629.45187084680.88175819546.59164878593.14
商誉1622084264.0122084264.0113574980.7613574980.76
递延所得税资产17608297288.35647325215.59540811277.74635122119.91
其他资产18330646670.60275156600.18116711400.16194392935.05
资产总计78040446840.6373840835618.4768679428773.1963947102720.45
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何春梅谭志华黄学嘉
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2国海证券股份有限公司
合并及母公司资产负债表（续）（未经审计）
2023年6月30日
单位：元附注合并母公司负债和股东权益六2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
负债：
短期借款10012083.33---
应付短期融资款212370609639.33275787210.402370609639.33275787210.40
拆入资金228012839600.036492751204.618012839600.036492751204.61
交易性金融负债23607671553.102959487015.80-2276995254.54
衍生金融负债421779828.3810828592.668934985.154063900.86
卖出回购金融资产款2418595790533.4713423457887.3318490746906.0313349739850.55
代理买卖证券款2516126734046.1717127197081.7710269948347.2310867347688.99
应付职工薪酬26717953297.41841040406.84378967065.13536175837.06
应交税费2740631223.4944571407.9921553844.1117914504.92
应付款项28607669132.77771739000.49359908805.52380041642.85
合同负债2919290135.849879655.947413657.615722684.41
预计负债3091988999.0391988999.0391988999.0391988999.03
应付债券3110761348110.3011956776335.2710761348110.3011956776335.27
租赁负债32178148898.39188448469.48137266030.78140550049.48
递延所得税负债1774281305.1171574748.15--
其他负债33267539745.33239154674.25137769410.31109306286.02
负债合计58504288131.4854504682690.0151049295400.5646505161448.99
股东权益：
股本345444525514.005444525514.005444525514.005444525514.00
资本公积358990140729.538990140729.538994510695.898994510695.89
其他综合收益368572753.881358433.848572753.881358433.84
盈余公积37758992176.75758992176.75758992176.75758992176.75
一般风险准备381842917330.161824428282.421554506816.071553174778.93
未分配利润391768967101.221587800708.80869025416.04689379672.05归属于母公司股东权益
18814115605.5418607245845.34
合计
少数股东权益722043103.61728907083.12
股东权益合计19536158709.1519336152928.4617630133372.6317441941271.46
负债和股东权益总计78040446840.6373840835618.4768679428773.1963947102720.45
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3国海证券股份有限公司
合并及母公司利润表（未经审计）
2023年6月30日
单位：元附注合并母公司项目
六2023年1-6月2022年1-6月2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入2077020947.311684018938.701225810440.64925472287.02
利息净收入40200730554.60235615779.17150572755.81179880516.81
其中：利息收入772403514.78769695786.24698788796.40696015549.12
利息支出571672960.18534080007.07548216040.59516135032.31
手续费及佣金净收入41947475281.641006182067.04542363703.69513154077.03
其中：经纪业务手续费净收入413076488.21434978374.41337285539.35317027930.77
投资银行业务手续费净收入104980043.9088515310.61104980043.9088482291.74
资产管理业务手续费净收入85982051.1295559826.1884194760.5794072605.80
投资收益42364904757.64254824033.32355498101.23283198711.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
21737637.63-8571423.53--
(损失以“-”号填列)
其他收益4312367093.3217440686.537442091.157146258.83
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)44120060042.33-87118342.06164749793.11-62283842.35
汇兑收益(损失以“-”号填列)424184.93582579.41424116.29551823.35
其他业务收入45431068324.64256492063.954769656.063824552.58
资产处置收益(损失以“-”号填列)-9291.7971.34-9776.70188.96
二、营业支出1498587649.771246055627.20761313182.19654935221.74
税金及附加4614706907.7413372603.6311943617.6410141572.85
业务及管理费471085519371.11960526001.05776423548.03607271579.60
信用减值损失48-27565615.4536595697.40-27565615.4537045697.40
其他资产减值损失491988067.22---
其他业务成本50423938919.15235561325.12511631.97476371.89
三、营业利润(亏损以“-”号填列)578433297.54437963311.50464497258.45270537065.28
加：营业外收入51425403.54621457.9179402.94447610.23
减：营业外支出511741468.0960019734.901129470.6559442780.39
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)577117232.99378565034.51463447190.74211541895.12
减：所得税费用52133847809.9267164086.8291911016.6213925875.81
五、净利润(净亏损以“-”号填列)443269423.07311400947.69371536174.12197616019.31
(一)按经营持续性分类：
1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)443269423.07311400947.69371536174.12197616019.31
2、终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)----
(二)按所有权归属分类：
1、归属于母公司股东的净利润390213833.15241344565.23
2、少数股东损益53055589.9270056382.46
六、其他综合收益的税后净额367214320.04-10270070.697214320.04-10270070.69
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额7214320.04-10270070.69
(一)将重分类进损益的其他综合收益7214320.04-10270070.697214320.04-10270070.69
1、其他债权投资公允价值变动5118015.62-12319204.335118015.62-12319204.33
2、金融资产重分类计入其他综合收益的金额-970221.10-970221.10
3、其他债权投资信用损失准备2096304.421078912.542096304.421078912.54
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额450483743.11301130877.00378750494.16187345948.62
归属于母公司股东的综合收益总额397428153.19231074494.54
归属于少数股东的综合收益总额53055589.9270056382.46
八、每股收益53
(一)基本每股收益(元/股)0.070.04
(二)稀释每股收益(元/股)0.070.04
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4国海证券股份有限公司
合并及母公司现金流量表（未经审计）
2023年6月30日
单位：元附注合并母公司项目
六2023年1-6月2022年1-6月2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融工具收到的现金净额-648483974.44-951979285.68
收取利息、手续费及佣金的现金1878853086.351833114328.161350196447.351262853950.65
拆入资金净增加额1521000000.00-1521000000.00-
回购业务资金净增加额5333614573.688301433648.855426532489.528207834876.52
融出资金净减少额-1286387544.68-1286387544.68
代理买卖证券收到的现金净额-1220304801.99-972465291.26
收到其他与经营活动有关的现金55(1)943894675.83667975540.0596716605.5023949283.65
经营活动现金流入小计9677362335.8613957699838.178394445542.3712705470232.44
为交易目的而持有的金融工具净增加额4540662474.72-4086583139.23-
支付利息、手续费及佣金的现金425869626.44383259227.77403972336.30366889780.93
拆入资金净减少额-589000000.00-589000000.00
融出资金净增加额585270100.22-585270100.22-
代理买卖证券支付的现金净额989848143.76-586784449.91-
支付给职工以及为职工支付的现金776497078.25980492021.21637115379.55694549537.73
支付的各项税费185161857.89190654439.2452968524.7499564470.18
支付其他与经营活动有关的现金55(2)1079389168.572256575897.24261006027.14502666188.38
经营活动现金流出小计8582698449.854399981585.466613699957.092252669977.22
经营活动产生的现金流量净额54(1)1094663886.019557718252.711780745585.2810452800255.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金-17946810.04--
取得投资收益收到的现金145209701.72256298508.66213161541.34305988137.65
取得结构化主体收到的现金66792.474941850.07--
处置固定资产、无形资产和其他
62333.2785279.9062082.8385079.90
长期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计145338827.46279272448.67213223624.17306073217.55
投资支付的现金2834848232.504111869950.772953048232.504317709950.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
81178168.8888209456.7169580325.8080188999.74
付的现金
支付其他与投资活动有关的现金55(3)8907090.854617378.85--
投资活动现金流出小计2924933492.234204696786.333022628558.304397898950.51
投资活动产生的现金流量净额-2779594664.77-3925424337.66-2809404934.13-4091825732.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-16160000.00--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-16160000.00
取得借款收到的现金10000000.0010000000.00--
发行债券收到的现金4799628000.002851039000.004799628000.002851039000.00
筹资活动现金流入小计4809628000.002877199000.004799628000.002851039000.00
偿还债务支付的现金3822262000.002385244000.003822262000.002385244000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金570304675.68481689137.89515187865.95415743304.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润59919569.4364697679.06
支付其他与筹资活动有关的现金55(4)36699446.5737923462.9428588368.6729448693.64
筹资活动现金流出小计4429266122.252904856600.834366038234.622830435998.46
筹资活动产生的现金流量净额380361877.75-27657600.83433589765.3820603001.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响424184.93582579.41424116.29551823.35
五、现金及现金等价物净增加额-1304144716.085605218893.63-594645467.186382129347.15
加：期初现金及现金等价物余额54(1)26625163209.5422119071267.5421980618496.4017462368776.38
六、期末现金及现金等价物余额54(1)25321018493.4627724290161.1721385973029.2223844498123.53
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5国海证券股份有限公司
合并股东权益变动表（未经审计）
2023年6月30日
单位：元合并项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
一、2022年12月31日余额5444525514.008990140729.531358433.84758992176.751824428282.421587800708.80728907083.1219336152928.46
二、本期增减变动金额--7214320.04-18489047.74181166392.42-6863979.51200005780.69
(一)综合收益总额--7214320.04--390213833.1553055589.92450483743.11
(二)利润分配----18489047.74-209047440.73-59919569.43-250477962.42
1、提取盈余公积--------
2、提取一般风险准备金----18489047.74-18489047.74--
3、对股东的分配------190558392.99-59919569.43-250477962.42
三、2023年6月30日余额5444525514.008990140729.538572753.88758992176.751842917330.161768967101.22722043103.6119536158709.15合并项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
一、2021年12月31日余额5444525514.008990140729.5318012919.08747815144.311758322295.711606396239.17653399843.4919218612685.29
二、本期增减变动金额---10270070.69-20254633.9930531538.2521518703.4062034804.95
(一)综合收益总额---10270070.69--241344565.2370056382.46301130877.00
(二)所有者投入和减少资本------16160000.0016160000.00
1、股东投入的普通股------16160000.0016160000.00
(三)利润分配----20254633.99-210813026.98-64697679.06-255256072.05
1、提取盈余公积--------
2、提取一般风险准备金----20254633.99-20254633.99--
3、对股东的分配------190558392.99-64697679.06-255256072.05
三、2022年6月30日余额5444525514.008990140729.537742848.39747815144.311778576929.701636927777.42674918546.8919280647490.24
载于第8页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分
第2页至第7页的财务报表由下列负责人签署：
何春梅谭志华黄学嘉
_______________________________________________________法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
6国海证券股份有限公司
母公司股东权益变动表（未经审计）
2023年6月30日
单位：元母公司项目股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
一、2022年12月31日余额5444525514.008994510695.891358433.84758992176.751553174778.93689379672.0517441941271.46
二、本期增减变动金额--7214320.04-1332037.14179645743.99188192101.17
(一)综合收益总额--7214320.04--371536174.12378750494.16
(二)利润分配----1332037.14-191890430.13-190558392.99
1、提取盈余公积-------
2、提取一般风险准备金----1332037.14-1332037.14-
3、对股东的分配------190558392.99-190558392.99
三、2023年6月30日余额5444525514.008994510695.898572753.88758992176.751554506816.07869025416.0417630133372.63母公司项目股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
一、2021年12月31日余额5444525514.008994510695.8918012919.08747815144.311528473696.81804045855.2117537383825.30
二、本期增减变动金额---10270070.69-1076699.575980926.75-3212444.37
(一)综合收益总额---10270070.69--197616019.31187345948.62
(二)利润分配----1076699.57-191635092.56-190558392.99
1、提取盈余公积-------
2、提取一般风险准备金----1076699.57-1076699.57-
3、对股东的分配------190558392.99-190558392.99
三、2022年6月30日余额5444525514.008994510695.897742848.39747815144.311529550396.38810026781.9617534171380.93
载于第8页至第117页的财务报表附注为本财务报表的组成部分
第2页至第7页的财务报表由下列负责人签署：
何春梅谭志华黄学嘉
_______________________________________________________法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
7国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
一、公司基本情况
国海证券股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身是1988年经中国人民银行银复
[1988]359号文和中国人民银行广西壮族自治区分行桂银发[1988]357号文批准成立的广西证券公司。1996年，经中国人民银行非银司[1996]20号文批准，广西证券公司更名为“广西证券有限责任公司”。2001年10月，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构字[2001]216号文核准，广西证券有限责任公司更名为“国海证券有限责任公司”，由原来以经纪业务为主的地方性证券公司成为业务范围比照综合类券商执行的全国性证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。
2011年6月24日，中国证监会以《关于核准桂林集琦药业股份有限公司重大资产重组及以新增股份吸收合并国海证券有限责任公司的批复》(证监许可[2011]1009)核准，桂林集琦药业股份有限公司(以下简称“桂林集琦”)实施重大资产重组及以新增股份换股吸收合并
原国海证券有限责任公司。吸收合并完成后，原国海证券有限责任公司依法注销，桂林集琦更名为“国海证券股份有限公司”，并依法承继原国海证券有限责任公司(含分支机构)的各项证券业务资格。2011 年 8 月 9 日，桂林集琦复牌交易，证券简称由“SST 集琦”变更为“国海证券”，证券代码“000750”不变。
本公司的母公司为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“广西国资委”)下属国有独资公司广西投资集团有限公司，广西国资委为本公司的最终实际控制人。
本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券；代销金融产品。
截至2023年6月30日止，本公司设立了28家分公司，并拥有证券营业部98家，均为经批准设立的分公司及证券营业部。
截至2023年6月30日止，本公司及主要子公司员工总人数为3832人(含经纪人607人)，其中包括本公司关键高级管理人员8人。
本期合并财务报表范围详细情况参见附注八、1及八、3。本期合并财务报表范围变化详细
情况参见附注七、1。
二、财务报表的编制基础编制基础
本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式》(2021年修订)及《关于印发的通知》
(会计部函[2018]590号)披露有关财务信息。
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财务报表附注
2023年6月30日
二、财务报表的编制基础(续)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
持续经营
本集团对自2023年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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财务报表附注
2023年6月30日
三、重要会计政策和会计估计(续)
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的企业合并均为非同一控制下的企业合并。
5.1非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
6、合并财务报表的编制方法(续)
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了
规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的
汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
9、金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号－收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资
成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
9.1金融资产的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项和其他应收款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产列示为其他债权投资。
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9、金融工具(续)
9.1金融资产的分类、确认与计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，除衍生金融资产外，列示于交易性金融资产：
(1)不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。
(2)在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
(1)取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
(2)相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
(3)相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
9.1.1以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
(2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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9、金融工具(续)
9.1金融资产的分类、确认与计量(续)
9.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采
用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
9.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.2金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来
12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
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9、金融工具(续)
9.2金融工具减值(续)
9.2.1信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素(包括但不限于)：
(1)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
(2)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
(3)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化；
(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
(5)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
(6)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
(7)实际或预期增信措施有效性发生重大不利变化；
(8)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
9.2.2已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
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9、金融工具(续)
9.2金融工具减值(续)
9.2.3预期信用损失的确定
本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位
置、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
(1)对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
(2)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
9.2.4减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
9.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
9、金融工具(续)
9.3金融资产的转移(续)
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
(1)被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去
本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务
(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2)被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去
本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务
(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
9.4金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
9.4.1金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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9、金融工具(续)
9.4金融负债和权益工具的分类(续)
9.4.1金融负债的分类、确认及计量(续)
9.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
(1)承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
(2)相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
(3)相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式
书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
9.4.1.2其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其
他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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9、金融工具(续)
9.4金融负债和权益工具的分类(续)
9.4.1金融负债的分类、确认及计量(续)
9.4.1.2其他金融负债(续)
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
9.4.2金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.4.3权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
9.5衍生工具与嵌入衍生工具
衍生工具包括利率互换、股指期货、期权业务、国债期货及商品期货。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。部分衍生工具因每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与相关的衍生工具暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
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9、金融工具(续)
9.5衍生工具与嵌入衍生工具(续)
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。
(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
(2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
9.6金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收款项
本集团对应收款项以预期信用损失为基础确认损失准备，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备(即简化模型)。有关预期信用损失的会计政策，详见坏账准备的确认标准和计提方法(详见附注三、9.2)。
11、长期股权投资
11.1共同控制、重大影响的判断依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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11、长期股权投资(续)
11.2初始投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
11.3后续计量及损益确认方法
11.3.1成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
11.3.2权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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11、长期股权投资(续)
11.3后续计量及损益确认方法(续)
11.3.2权益法核算的长期股权投资(续)
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
11.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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13、固定资产
13.1确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
13.2折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下：
类别使用年限净残值率年折旧率
%%
房屋及建筑物8-40年0-52.38-12.50
办公设备及其他设备5-11年58.64-19.00
运输工具6-10年59.50-15.83
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，使工程达到可使用状态前的资本化费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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15、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
16、无形资产
无形资产包括计算机软件及交易席位费等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命如下：
类别摊销方法使用寿命(年)计算机软件直线法5交易席位费直线法10本集团预计净残值率为零。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
17、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定
资产、使用权资产、在建工程和使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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17、长期资产减值(续)
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
19、买入返售与卖出回购款项
19.1买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
19.2卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
20、融资融券
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
20.1融资业务
本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
20.2融券业务
本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。
本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
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21、转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
21.1转融资业务
本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。
21.2转融券业务
本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，并确认相应利息费用。
22、职工薪酬
22.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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22、职工薪酬(续)
22.4其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告年末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
24、收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建
的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。
合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
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24、收入(续)
各类型收入的具体确认情况如下：
24.1手续费及佣金收入
(1)代理买卖证券业务收入在代理买卖证券交易日确认。
(2)证券承销及保荐业务收入于本集团完成承销或保荐合同中的履约义务时确认。
(3)财务顾问及投资咨询业务收入根据咨询服务的性质及合约条款，在本集团履行履约义
务的过程中按照履约进度确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
(4)资产管理业务收入根据资产管理业务合同约定方式，在本集团履行履约义务的过程中
按照履约进度确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
24.2其他收入
在服务已经提供，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。
25、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
25.1与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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财务报表附注
2023年6月30日
三、重要会计政策和会计估计(续)
26、递延所得税资产/递延所得税负债(续)
26.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
26.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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2023年6月30日
三、重要会计政策和会计估计(续)
26、递延所得税资产/递延所得税负债(续)
26.3所得税的抵销(续)
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
27.1本集团作为承租人
27.1.1租赁的拆分
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
27.1.2使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(1)租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)本集团发生的初始直接费用；
(4)本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
对于使用权资产，本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策，对使用权资产计提折旧。
本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
27、租赁(续)
27.1本集团作为承租人(续)
27.1.2使用权资产(续)
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
27.1.3租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
(1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；
(3)本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
(4)租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
(5)根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
27.1.4短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋及建筑物等资产的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
27.1.5租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
27、租赁(续)
27.1本集团作为承租人(续)
27.1.5租赁变更(续)
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团依据会计准则规定重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
27.2本集团作为出租人
27.2.1租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
27.2.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
27.2.3本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，按周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
28、利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
29、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
四、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
-运用会计政策过程中所作的重要判断：
合并范围的确定评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；
及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
对于本集团管理和投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等)，本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集
团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本集团将其确认为交易性金融负债。
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四、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)
-运用会计政策过程中所作的重要判断：(续)金融资产的分类
本集团确定金融资产的分类时，需要对金融资产的业务模式和合同现金流量特征进行一些重要判断。
业务模式
本集团在确定金融资产业务模式时考虑的因素包括：企业评价和向关键管理人员报告金融
资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
合同现金流量特征
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排一致时考虑的因素包括：本金
金额是否可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动，利息是否仅包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
金融资产的公允价值
对于没有活跃市场报价的金融工具，本集团运用各种估值技术确定其公允价值。估值技术包括市场价格模型法、现金流折现法等。在估值时，本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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四、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)
-会计估计中采用的关键假设和不确定因素预期信用损失的计量
信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需考虑定性和定量的信息，以判断金融资产的信用风险自初始确认购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息。
模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。
前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。
违约概率：违约概率是预期信用风险的重要输入值。违约概率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计。对于信用业务，本集团对违约概率的计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期，对于其他债权投资，本集团在确定违约概率时参考外部评级确定每个级别对应的违约概率。
违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。对于信用业务，本集团基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级情况确认违约损失率。对于其他债权投资，本集团在确定违约损失率时参考无担保高级债权和次级债权的违约损失率。
所得税以及递延所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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2023年6月30日
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率/征收率
企业所得税应纳税所得额25%、15%(注)按销售额乘以适用税率扣除当期可抵扣进
增值税6%、5%、3%、1%项税后的余额或销售额乘以征收率计算
城市维护建设税实际缴纳的增值税税额7%
教育费附加实际缴纳的增值税税额3%注：根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司国海创新资本投资管理有限公司享受上述税收优惠政策。
六、合并财务报表项目附注
1、货币资金
(1)按类别列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
银行存款23254163031.5824159394808.73
其中：客户存款11532681905.5712710973274.20
公司存款11721481126.0111448421534.53
其他货币资金6318856.828185738.19
合计23260481888.4024167580546.92
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财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
1、货币资金(续)
(2)按币种列示
2023年6月30日2022年12月31日
项目折算原币金额折合人民币元原币金额折算率折合人民币元率
银行存款23254163031.5824159394808.73
自有资金11721481126.0111448421534.53
人民币11709226557.551.000011709226557.5511436700161.071.000011436700161.07
港币8758090.340.92208074959.308756738.220.89337822394.25
美元578428.577.22584179609.16559828.166.96463898979.21
客户资金11532681905.5712710973274.20
人民币11503738397.571.000011503738397.5712677805597.941.000012677805597.94
港币6314777.390.92205822688.656378908.580.89335698279.04
美元3199759.167.225823120819.353944145.716.964627469397.22
其他货币资金6318856.828185738.19
人民币6318856.821.00006318856.828185738.191.00008185738.19
合计23260481888.4024167580546.92其中，融资融券业务
2023年6月30日2022年12月31日
项目原币金额折算率折合人民币元原币金额折算率折合人民币元
自有信用资金193286932.01192007491.58
人民币193286932.011.0000193286932.01192007491.581.0000192007491.58
客户信用资金(注)960533351.951205669156.40
人民币960533351.951.0000960533351.951205669156.401.00001205669156.40
合计1153820283.961397676647.98
注：客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。
(3)货币资金中使用受限制情况
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
集合资产理财计划风险准备金(注1)41726466.1340413001.29
一般风险准备专户存款(注2)289737159.87369998971.21
合计331463626.00410411972.50注1：集合资产管理计划风险准备金是本公司根据《证券公司大集合资产管理业务适用操作指引》(中国证监会公告
[2018]39号)的规定，按本公司大集合资产管理业务管理费收入之10%提取的一般风险准备金。
注2：一般风险准备专户存款是本集团的子公司国海富兰克林基金管理有限公司根据
《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》(中国证监会2013年
第94号令)的相关规定在独立的专户中存放的用于特定用途的存款。
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2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
2、结算备付金
(1)按类别列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
客户备付金2058169305.922163648824.08
公司备付金397152244.24842577927.47
合计2455321550.163006226751.55
(2)按币种列示
2023年6月30日2022年12月31日
项目原币金额折算率折合人民币元原币金额折算率折合人民币元
公司自有备付金397152244.24842577927.47
人民币397152244.241.0000397152244.24842577927.471.0000842577927.47
客户自有备付金1873615580.221981436114.22
人民币1813972114.911.00001813972114.911922812267.861.00001922812267.86
港币53754288.800.922049561454.2756814060.880.893350752000.58
美元1395279.567.225810082011.041130265.316.96467871845.78
客户信用备付金184553725.70182212709.86
人民币184553725.701.0000184553725.70182212709.861.0000182212709.86
合计2455321550.163006226751.55
3、融出资金
(1)按类别列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
融资融券业务-融出资金7661468424.007078688488.59
其中：个人7377861948.496797186100.27
机构283606475.51281502388.32
合计7661468424.007078688488.59
减：减值准备11585398.8910778586.34
融出资金账面价值7649883025.117067909902.25
(2)按账龄分析
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
账龄比例计提比比例计提比账面金额减值准备账面金额减值准备
(%)例(%)(%)例(%)
3个月以内3325858767.3743.413673782.070.112540164796.4935.892792175.300.11
3至6个月975699612.0212.741168825.590.12866573962.2112.241013799.180.12
6个月以上3359910044.6143.856742791.230.203671949729.8951.876972611.860.19
合计7661468424.00100.0011585398.890.157078688488.59100.0010778586.340.15
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六、合并财务报表项目附注(续)
3、融出资金(续)
(3)担保物公允价值
客户因融资融券业务融出资金向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十四、2。
(4)融出资金余额中无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东融出的资金。
(5)本期末融出资金预期信用损失三阶段划分详见附注十一、2。
4、衍生金融资产及负债
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
非套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债利率衍生工具
利率互换(注)362858000000.00--437205000000.00--权益衍生工具
股指期货(注)390750360.00--398430320.00--
权益互换9483040.00474080.0016960.00---
场外期权175142000.008348827.154014096.73213701195.2612747064.911586699.36
收益凭证376467000.002400751.811743191.43235423000.00361668.9363138.55
场内期权822927080.36682330.003638600.001241581937.0960142.001707323.00其他衍生工具
国债期货(注)4245722650.00--713617000.00--
商品期货(注)4611661360.00--3825564110.00--
场内期货期权530977170.001511405.00607840.00199565175.001100560.001132340.00
收益互换188307222.559069102.92-186308718.95631467.911374740.63
场外商品期权164154500.001085000.0011489584.221557632417.032863363.902134593.76
远期合约36667300.00175080.00269556.0070552944.00-2829757.36
合计374410259682.9123746576.8821779828.38445847376817.3317764267.6510828592.66
注：在当日无负债结算制度下，本集团于本期末所持有的国债期货、股指期货、商品期货以及利率互换合约产生的持仓损益，已经结算并包括在结算备付金中。因此，衍生金融工具项下的因上述业务形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收
暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示。
于本期末，本集团持有的未到期合约的公允价值为净浮盈人民币67220589.28元。
5、存出保证金
(1)按类别列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
交易保证金3678078921.543826739515.42
信用保证金15231505.2048416413.72
合计3693310426.743875155929.14
39国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
5、存出保证金(续)
(2)按币种列示
2023年6月30日2022年12月31日
项目原币金额折算率折合人民币元原币金额折算率折合人民币元
交易保证金3678078921.543826739515.42
人民币3676127955.541.00003676127955.543824859073.421.00003824859073.42
美元270000.007.22581950966.00270000.006.96461880442.00
信用保证金15231505.2048416413.72
人民币15231505.201.000015231505.2048416413.721.000048416413.72
合计3693310426.743875155929.14
6、应收款项
(1)按明细列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
应收清算款3919391.7890711817.44
应收资产管理业务手续费及佣金31081714.1531309194.89
应收财务顾问及其他手续费及佣金95208171.1666185055.96
应收承销手续费及佣金13098144.0218839400.00
应收基金管理业务手续费及佣金56270712.3871462804.98
应收收益互换保证金197849496.26157993176.03
其他20897606.2620424534.51
合计418325236.01456925983.81
减：坏账准备25122599.7424746923.29
应收款项账面价值393202636.27432179060.52
(2)按账龄列示
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄计提比例计提比例
金额比例(%)金额金额比例(%)金额
(%)(%)
1年以内382647106.8191.471166354.710.30424520263.8092.91991199.430.23
1至2年6438397.291.54106700.611.664460081.500.98284147.426.37
2至3年5427049.281.302325226.9742.855763798.891.262751359.0947.74
3年以上23812682.635.6921524317.4590.3922181839.624.8520720217.3593.41
合计418325236.01100.0025122599.746.01456925983.81100.0024746923.295.42
40国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
6、应收款项(续)
(3)按评估方式列示
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备评估方式计提比例计提比例
金额比例(%)金额金额比例(%)金额
(%)(%)单项计提
21165049.135.0621165049.13100.0021170347.784.6321170347.78100.00
坏账准备组合计提
397160186.8894.943957550.611.00435755636.0395.373576575.510.82
坏账准备
合计418325236.01100.0025122599.746.01456925983.81100.0024746923.295.42
(4)于本期末，应收款项金额前五名单位名称及款项性质情况
单位：元占应收款项单位名称账面余额账龄款项性质
总额比例(%)
中信证券股份有限公司103830208.931年以内收益互换保证金24.82
国泰君安股份有限公司82842492.471年以内收益互换保证金19.80
中信建投证券股份有限公司9483040.001年以内收益互换保证金2.27
资产管理计划 A 8594719.48 3年以上 资产管理计划垫付款 2.05
国家开发银行7335283.301年以内承销手续费1.75
合计212085744.1850.69
(5)应收款项余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
7、买入返售金融资产
(1)按标的物类别列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
股票3150584386.863328813530.17
债券585375000.31800521466.94
合计3735959387.174129334997.11
减：减值准备865897465.11902318424.66
账面价值2870061922.063227016572.45
(2)按业务类别列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
股票质押式回购3150584386.863328813530.17
债券质押式回购492783129.60608498844.81
债券买断式回购92591870.71192022622.13
合计3735959387.174129334997.11
减：减值准备865897465.11902318424.66
合计2870061922.063227016572.45
41国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
7、买入返售金融资产(续)
(3)股票质押式回购的剩余期限
单位：元剩余期限2023年6月30日2022年12月31日
1个月内1974243066.372263618441.98
1至3个月157440633.34-
3个月至1年768401103.81634233421.52
1年以上250499583.34430961666.67
合计3150584386.863328813530.17
减：减值准备865897465.11902318424.66
账面价值2284686921.752426495105.51
(4)债券回购按剩余期限分类
单位：元剩余期限2023年6月30日2022年12月31日
一个月内585375000.31800521466.94
合计585375000.31800521466.94
减：减值准备--
账面价值585375000.31800521466.94
(5)买入返售金融资产中担保物公允价值
单位：元担保物类别2023年6月30日2022年12月31日
股票5957081930.845437034382.27
债券586811996.35800466944.56
合计6543893927.196237501326.83
其中：可出售或可再次向外抵押
92495000.00191968320.00
的担保物已出售或已再次向外抵押
--的担保物
(6)本期末买入返售金融资产预期信用损失三阶段划分详见附注十一、2。
42国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
8、交易性金融资产
(1)交易性金融资产
单位：元分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目2023年6月30日2022年12月31日公允价值初始成本公允价值初始成本
债券20173479031.7720328744831.0917874677334.9018083101875.50
股票1075884319.601050751295.611088484623.291029235501.19
公募基金1489832919.621499237428.791941385975.731927320347.80
银行理财产品298330812.73293764800.24970569568.20964557090.74
券商资管产品561819789.44560026444.01523193264.55539784504.55
其他2615861609.482323648033.721078855229.18797831802.76
合计26215208482.6426056172833.4623477165995.8523341831122.54
其中：融出证券21442517.6820973117.39157652751.9355237375.65
(2)存在限售期限的交易性金融资产
本集团持有的存在限售期限的交易性金融资产包括存在限售期限的股票、本集团运用自有资金投资本集团管理的基金以及资产管理计划。
*存在限售期限的股票明细如下：
单位：元
2023年6月30日
证券名称限售解禁日账面价值
股票 A 05/07/2023 120601425.00
股票 B 10/07/2023 21492000.00
合计142093425.00
*公募基金本期末，根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，本集团无持有期限未满6个月而流通受限的本集团管理的基金；因持有期限未满3年而流通受限的本集团管理的发起式基金账面价值为人
民币21170010.62元。
*券商资管产品本期末，根据《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》的相关规定，本集团因持有期限未满6个月而流通受限的以自有资金参与的集合资产管理计划账面价
值为人民币25850544.47元。
43国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
9、其他债权投资
(1)其他债权投资情况
单位：元
2023年6月30日
项目初始成本应计利息公允价值变动账面价值累计减值准备
企业债220990734.2421000000.00-110368975.97131621758.27110368975.97
金融债1188374371.115505344.65165028.751194044744.51831454.72
同业存单3739423786.5719222268.907796234.533766442290.002265573.18
其他3183699622.853345547.06-433320.003186611849.91805367.33
合计8332488514.7749073160.61-102841032.698278720642.69114271371.20
单位：元
2022年12月31日
项目初始成本应计利息公允价值变动账面价值累计减值准备
企业债220990734.2421000000.00-110368975.97131621758.27110368975.97
金融债1843348039.308004392.59-443010.541850909421.35339933.07
同业存单3075327084.674690810.761734004.573081751900.00563812.80
其他399492559.35345842.44-587071.58399251330.21203576.80
合计5539158417.5634041045.79-109665053.525463534409.83111476298.64
本期末其他债权投资预期信用损失三阶段划分详见附注十一、2。
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财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
10、其他权益工具投资
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
项目初始成本公允价值初始成本公允价值
证通股份有限公司25000000.0025000000.0025000000.0025000000.00
中证机构间报价系统股份有限公司50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00
合计75000000.0075000000.0075000000.0075000000.00本集团将战略性投资和拟长期持有目的的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
11、长期股权投资
(1)按类别列示
单位：元类别2023年6月30日2022年12月31日
合营企业73759857.8273626954.64
联营企业377095792.39334847677.56
合计450855650.21408474632.20
减：减值准备59018253.9559018253.95
长期股权投资净额391837396.26349456378.25
45国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
11、长期股权投资(续)
(1)按类别列示(续)
单位：元本期增减变动在被投资在被投资单核算2022年2023年减值准备被投资单位名称投资成本权益法下确认计提单位持股位表决权方法12月31日增加投资减少投资现金红利其他6月30日期末余额
的投资收益减值准备比例(%)比例(%)
一、合营企业深圳市国海中恒医药健康创业投资合伙企业
权益法60000000.0061034110.48--225582.12---61259692.6020.0020.00-
(有限合伙)(注1)深圳市国海玖号创新医药投资合伙企业
权益法4000000.003978069.46---11244.89---3966824.5720.0020.00-
(有限合伙)(注1)广西北投国海玖合产业投资合伙企业
权益法8800000.008614774.70---81434.05---8533340.6520.0020.00-
(有限合伙)(注1)
小计72800000.0073626954.64--132903.18---73759857.82-
二、联营企业
厦门国海坚果创业投资合伙企业(有限合伙)(注2)权益法8096640.2757660040.95--8522928.484356619.62--61826349.8150.1950.19-广西国海玉柴金投创业投资合伙企业
权益法73482013.7475658517.53--6787355.06---82445872.5936.2936.29-
(有限合伙)(注2)
杭州国海鑫盛股权投资合伙企业(有限合伙)(注2)权益法15997604.9714026280.16---219389.53---13806890.6323.0423.04-
青岛国海慧航投资合伙企业(有限合伙)(注2)权益法60000000.00--------20.0020.0059018253.95深圳市国海叁号创新医药投资合伙企业
权益法14750000.007908682.74--3315522.63---11224205.3720.0020.00-
(有限合伙)(注2)株洲市国海国创千金医药创业投资合伙企业
权益法75000000.0073027281.87--674194.45---73701476.3219.9519.95-
(有限合伙)(注2)深圳市国海伍号创新医药投资合伙企业
权益法10000000.0010298156.87---941782.54---9356374.3320.0020.00-
(有限合伙)(注2)
长兴国海东湖股权投资合伙企业(有限合伙)(注2)权益法10000000.0011258984.01---50985.24---11207998.7716.6716.67-深圳市国海捌号软件服务创业投资合伙企业
权益法6000000.003625416.40--1106547.64---4731964.0420.0020.00-
(有限合伙)(注2)嘉兴市国海乐活六号股权投资合伙企业
权益法13000000.0012685790.88---124438.85---12561352.0320.0020.00-
(有限合伙)(注2)
广西国海甄选壹号投资合伙企业(有限合伙)(注2)权益法11800000.006230443.345000000.00-813559.54---12044002.8820.0020.00-
常州国海创业投资合伙企业（有限合伙）(注2)权益法20000000.00-20000000.00--90839.19---19909160.8120.0020.00-
广西全域旅游产业发展基金管理有限公司权益法2500000.003449828.86--1812062.00---5261890.8625.0025.00-
小计320626258.98275829423.6125000000.00-21604734.454356619.62--318077538.4459018253.95
合计393426258.98349456378.2525000000.00-21737637.634356619.62--391837396.2659018253.95本期末，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
46国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
11、长期股权投资(续)
(1)按类别列示(续)
注1：根据合伙协议，本集团作为普通合伙人及有限合伙人，投资于深圳市国海中恒医药健康创业投资合伙企业(有限合伙)、深圳市国海玖号创新医药投资合伙企
业(有限合伙)及广西北投国海玖合产业投资合伙企业(有限合伙)，本集团担任普通合伙人及执行事务合伙人，对该等合伙企业实施共同控制，因此本集团将该等合伙企业作为合营企业按照权益法进行核算。
注2：根据合伙协议，本集团为厦门国海坚果创业投资合伙企业(有限合伙)、广西国海玉柴金投创业投资合伙企业(有限合伙)、杭州国海鑫盛股权投资合伙企业(有限
合伙)、青岛国海慧航投资合伙企业(有限合伙)、深圳市国海叁号创新医药投资
合伙企业(有限合伙)、株洲市国海国创千金医药创业投资合伙企业(有限合伙)、
深圳市国海伍号创新医药投资合伙企业(有限合伙)、长兴国海东湖股权投资合
伙企业(有限合伙)、深圳市国海捌号软件服务创业投资合伙企业(有限合伙)、嘉
兴市国海乐活六号股权投资合伙企业(有限合伙)、广西国海甄选壹号投资合伙
企业(有限合伙)及常州国海创业投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人及执
行事务合伙人，对该等合伙企业具有重大影响，因此本集团将该等合伙企业作为联营企业并按照权益法进行核算。
47国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
12、投资性房地产
单位：元项目房屋及建筑物
一、账面原值
1、2022年12月31日48518049.37
2、本期增加金额-
3、本期减少金额-
4、2023年6月30日48518049.37
二、累计折旧
1、2022年12月31日26059492.09
2、本期增加金额511631.97
(1)计提511631.97
3、本期减少金额-
4、2023年6月30日26571124.06
三、减值准备
2023年6月30日及2022年12月31日5786000.00
四、账面价值
1、2023年6月30日16160925.31
2、2022年12月31日16672557.28
13、固定资产
(1)账面价值
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
固定资产原值1804955373.681739810220.41
减：累计折旧422133264.67393627491.70
减值准备--
固定资产账面价值1382822109.011346182728.71
48国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
13、固定资产(续)
(2)固定资产增减变动表
单位：元办公设备项目房屋及建筑物运输工具合计及其他设备
一、账面原值：
1、2022年12月31日1409780602.0311222845.40318806772.981739810220.41
2、本期增加38419893.71-38021831.7176441725.42
(1)本期购置38419893.71-38021831.7176441725.42
3、本期减少--11296572.1511296572.15
(1)处置或报废--11296572.1511296572.15
4、2023年6月30日1448200495.7411222845.40345532032.541804955373.68
二、累计折旧：
1、2022年12月31日160715285.329850767.48223061438.90393627491.70
2、本期增加23833053.6299392.4615303003.5039235449.58
(1)本期计提23833053.6299392.4615303003.5039235449.58
3、本期减少--10729676.6110729676.61
(1)处置或报废--10729676.6110729676.61
4、2023年6月30日184548338.949950159.94227634765.79422133264.67
三、减值准备：
2023年6月30日及2022
----年12月31日
四、账面价值：
1、2023年6月30日1263652156.801272685.46117897266.751382822109.01
2、2022年12月31日1249065316.711372077.9295745334.081346182728.71
(3)未办妥产权证书的固定资产情况：
单位：元项目2023年6月30日账未办妥产权证书面价值原因
郑州市金水区纬四路金水花园西区26-3-30172200.50历史原因
49国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
14、使用权资产
单位：元项目房屋租赁其他合计
一、账面原值：
1、2022年12月31日291096868.211024053.87292120922.08
2、本期增加28022508.38789050.1328811558.51
3、本期减少17379674.53-17379674.53
4、2023年6月30日301739702.061813104.00303552806.06
二、累计折旧：
1、2022年12月31日104625902.32155262.35104781164.67
2、本期增加38518757.47204049.3138722806.78
3、本期减少16679572.08-16679572.08
4、2023年6月30日126465087.71359311.66126824399.37
三、减值准备：
2023年6月30日及
---
2022年12月31日
四、账面价值：
1、2023年6月30日175274614.351453792.34176728406.69
2、2022年12月31日186470965.89868791.52187339757.41
本集团房屋租赁的租赁期为13个月至10年，租赁条款为在个别基础上磋商，包括各种不同条款及条件。在确定租期及评估不可撤回期间的长度时，本集团应用合同的定义并确定合同可强制执行的期间。
本期本集团与租赁相关的现金流出合计人民币51288997.45元。
本期本集团计入当期损益的简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用合计人民
币14680979.45元。
50国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
15、无形资产
单位：元项目计算机软件交易席位费合计
一、账面原值：
1、2022年12月31日580739153.3728250760.00608989913.37
2、本期增加45006284.28-45006284.28
(1)购置45006284.28-45006284.28
3、本期减少---
4、2023年6月30日625745437.6528250760.00653996197.65
二、累计摊销：
1、2022年12月31日393721141.2128184091.28421905232.49
2、本期增加35133335.6925000.0235158335.71
(1)计提35133335.6925000.0235158335.71
3、本期减少---
4、2023年6月30日428854476.9028209091.30457063568.20
三、减值准备：
2023年6月30日及
---
2022年12月31日
四、账面价值：
1、2023年6月30日196890960.7541668.70196932629.45
2、2022年12月31日187018012.1666668.72187084680.88
16、商誉
单位：元
2022年12月31日本期增2023年6月30日减值2023年6月30日账
被投资单位名称或形成商誉的事项本期减少余额加余额准备面价值并购广西国际信托投资公司和广西信1357
13574980.76--13574980.76-
托投资公司4980.76
收购浙江良时期货经纪有限公司8509283.25--8509283.25-8509283.25
合计22084264.01--22084264.01-22084264.01
51国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
17、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位：元
2023年6月30日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
买入返售金融资产减值准备865897465.11216474366.28
交易性金融工具、衍生金融工具
222909275.4055536817.92
的公允价值变动
应付职工薪酬501653232.95125413308.23
可抵扣亏损359988426.8589997106.72
应付未付利息72730691.6718182672.92
应收款项及其他资产坏账准备36349060.869087265.22
应付未付经纪人款项12215701.233053925.31
融出资金减值准备11585398.892896349.72
投资性房地产减值准备5786000.001446500.00
其他债权投资的公允价值变动102841032.6925710258.17
其他400955443.0192864529.78
合计2592911728.66640663100.27
单位：元
2022年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
买入返售金融资产减值准备902318424.66225579606.17
交易性金融工具、衍生金融工具
327838658.4381713651.87
的公允价值变动
应付职工薪酬479680414.84119920103.71
可抵扣亏损447601263.65106450292.23
应付未付利息72744813.0418186203.26
应收款项及其他资产坏账准备34963702.528740925.63
应付未付经纪人款项12215701.233053925.31
融出资金减值准备10778586.342694646.59
投资性房地产减值准备5786000.001446500.00
其他债权投资的公允价值变动109665053.5227416263.38
其他327130862.5775880890.25
合计2730723480.80671083008.40
本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
52国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
17、递延所得税资产/递延所得税负债(续)
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位：元
2023年6月30日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的
448792066.5185860722.44
公允价值变动企业合并日取得子公司购买日固定
20094235.905023558.98
资产公允价值调整
其他104340157.2315762835.61
合计573226459.64106647117.03
单位：元
2022年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的
429384957.2676350314.02
公允价值变动企业合并日取得子公司购买日固定
20720578.005180144.50
资产公允价值调整
其他91355582.5813802082.44
合计541461117.8495332540.96
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产/递延所得税负债
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
项目互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产32365811.92608297288.3523757792.81647325215.59
递延所得税负债32365811.9274281305.1123757792.8171574748.15
18、其他资产
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
其他应收款(1)153179680.13188712610.25
长期待摊费用(2)22214524.3323516112.65
存货131298515.6629699582.46
其他35180411.6043445074.05
合计341873131.72285373379.41
减：坏账准备11226461.1210216779.23
其他资产账面价值330646670.60275156600.18
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2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
18、其他资产(续)
(1)其他应收款
*按明细列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
其他应收款账面余额153179680.13188712610.25
减：坏账准备11226461.1210216779.23
其他应收款账面价值141953219.01178495831.02
*按账龄列示
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
账龄计提计提
账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备
比例(%)比例(%)
1年以内104121186.0767.977235.4601.0312134295.8070.0226233.800.02
1至2年13360998.898.79239408.817.0135062286.0471.98848771.9312.27
2至3年10243045.5162.60968990.8520.2105107237.0982.09161473.0019.60
3年以上25454449.66168.62210826.0032.26408791.32135.93980300.5020.37
合计153179680.1310.11226461.1271.3838712610.2510.10216779.235.41
*按评估方式列示
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
评估方式计提计提
账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备
比例(%)比例(%)单项计提坏
8551016.505.588551016.50100.008551016.504.538551016.50100.00
账准备组合计提坏
144628663.6394.422675444.621.85180161593.7595.471665762.730.92
账准备
合计153179680.13100.0011226461.127.33188712610.25100.0010216779.235.41
*于本期末，其他应收款金额前五名单位名称/性质情况单位：元占其他应收款单位名称账面余额账龄款项性质
总额比例(%)
1年以内、1至2年、恒生电子股份有限公司24332111.55预付款15.88
2至3年及3年以上
集分宝南京企业管理有限公司4804875.351年以内预付款3.14
1年以内、1到2年及
深圳市赢时胜信息技术股份有限公司4460148.47预付款2.91
3年以上
上海华讯网络存储系统有限责任公司4343982.301年以内预付款2.84
北京金隅集团股份有限公司3510630.483年以上房屋租赁押金2.29
合计41451748.1527.06
*其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
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2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
18、其他资产(续)
(2)长期待摊费用
单位：元
2022年2023年
项目本期增加本期摊销
12月31日6月30日
固定资产改良10697213.362699274.242122563.4911273924.11
公司安防系统1021838.07249227.48296029.55975036.00
其他11797061.222406839.904238336.909965564.22
合计23516112.655355341.626656929.9422214524.33
19、资产减值准备
(1)资产减值准备变动表
单位：元
2022年本期增加本期减少2023年
项目
12月31日计提其他转回转销6月30日
融出资金减值准备10778586.342227023.16-1420210.61-11585398.89
应收款项坏账准备24746923.2912197596.16-11821919.71-25122599.74
买入返售金融资产减值准备902318424.6646697184.25-83118143.80-865897465.11
其他债权投资减值准备111476298.646940705.77-158094.973987538.24114271371.20
其他应收款坏账准备10216779.2312136943.01119437.5911246698.71-11226461.12
其他项目信用减值准备187806.60----187806.60
金融工具信用减值准备小计1059724818.7680199452.35119437.59107765067.803987538.241028291102.66
长期股权投资减值准备59018253.95----59018253.95投资性房地产
5786000.00----5786000.00
(以成本模式计量)减值准备
其他项目减值准备-4813628.61-2825561.39-1988067.22
其他资产减值准备小计64804253.954813628.61-2825561.39-66792321.17
合计1124529072.7185013080.96119437.59110590629.193987538.241095083423.83
(2)金融工具预期信用损失准备情况
单位：元
2023年6月30日
整个存续期预期整个存续期预期信项目未来12个月
信用损失(未发用损失(已发生信合计预期信用损失
生信用减值)用减值)
融出资金减值准备8448934.192216481.00919983.7011585398.89
应收款项坏账准备3957550.6121165049.1325122599.74
买入返售金融资产减值准备10619.72-865886845.39865897465.11
其他债权投资减值准备3902395.23-110368975.97114271371.20
其他应收款坏账准备-2675444.628551016.5011226461.12
其他信用减值准备187806.60--187806.60
合计12549755.748849476.231006891870.691028291102.66
55国海证券股份有限公司
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2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
19、资产减值准备(续)
(2)金融工具预期信用损失准备情况(续)
单位：元
2022年12月31日
整个存续期预期整个存续期预期信项目未来12个月
信用损失(未发用损失(已发生信合计预期信用损失
生信用减值)用减值)
融出资金减值准备7662140.562220333.59896112.1910778586.34
应收款项坏账准备3576575.5121170347.7824746923.29
买入返售金融资产减值准备11158.88-902307265.78902318424.66
其他债权投资减值准备1107322.67-110368975.97111476298.64
其他应收款坏账准备-1665762.738551016.5010216779.23
其他信用减值准备187806.60--187806.60
合计8968428.717462671.831043293718.221059724818.76
20、所有权受到限制的资产
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日为质押式回购业务而设定质押的金融资产
交易性金融资产12831754168.8710036647987.82
其他债权投资6506215848.154434577692.64为买断式回购业务而转让过户的金融资产
其他债权投资299191969.17-为融资融券业务而转让过户的金融资产
交易性金融资产21442517.68157652751.93为债券借贷业务而设定质押的金融资产
交易性金融资产248569721.102275387441.11
其他债权投资-162036983.83
合计19907174224.9717066302857.33
21、应付短期融资款
单位：元
2022年
类型本期增加额本期减少额2023年6月30日
12月31日
收益凭证275787210.402419190257.93324367829.002370609639.33
本公司本期内共发行36期期限小于一年的收益凭证，本期末未到期的期限小于一年的收益凭证共28期，固定年利率区间为3.15%至4.68%，分别于2023年7月5日至2024年3月29日之间到期。
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2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
22、拆入资金
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
银行拆入资金8002781550.036492751204.61
转融通拆入资金（注）10058050.00-
合计8012839600.036492751204.61
注：本集团的转融通拆入资金将于6个月内到期，年利率为2.58%。
23、交易性金融负债
单位：元分类为以公允价值计量且其变动计入项目当期损益的金融负债
2023年6月30日2022年12月31日
卖出借入债券-2276995254.54
第三方在结构化主体中享有的权益595435632.84670671219.92
其他12235920.2611820541.34
合计607671553.102959487015.80
24、卖出回购金融资产款
(1)按标的物类别列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
债券18087582400.4313414932968.92
其他508208133.048524918.41
合计18595790533.4713423457887.33
(2)按业务类别列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
买断式卖出回购299212926.34-
质押式卖出回购18296577607.1313423457887.33
合计18595790533.4713423457887.33
(3)担保物金额
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
债券18994220082.2214411020796.36
其他642941903.9760204884.10
合计19637161986.1914471225680.46
57国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
25、代理买卖证券款
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日普通经纪业务
个人10878884869.4610846059357.78
机构4111957577.184960436068.52
普通经纪业务小计14990842446.6415806495426.30信用业务
个人1064518034.501141286739.51
机构71373565.03179414915.96
信用经纪业务小计1135891599.531320701655.47
合计16126734046.1717127197081.77
26、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位：元
2022年2023年
项目本期计提本期支付
12月31日6月30日
短期薪酬(2)504846027.77583343268.43702129198.49386060097.71
离职后福利-设定提存计划(3)8585642.0161922089.8566223269.224284462.64
辞退福利-2594552.822594552.82-
其他长期职工福利327608737.06--327608737.06
合计841040406.84647859911.10770947020.53717953297.41
(2)短期薪酬
单位：元
2022年2023年
项目本期计提本期支付
12月31日6月30日
工资、奖金、津贴和补贴496070248.65499152653.07613186271.43382036630.29
职工福利费46000.006087718.706133718.70-
社会保险费1964415.0228429548.1830210931.30183031.90
其中：医疗保险费1949672.1726516049.6928288609.22177112.64
工伤保险费14333.29566612.29575026.325919.26
生育保险费409.561346886.201347295.76-
住房公积金1640810.5439924161.0040932164.00632807.54
工会经费和职工教育经费5124553.569749187.4811666113.063207627.98
合计504846027.77583343268.43702129198.49386060097.71
58国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
26、应付职工薪酬(续)
(3)离职后福利-设定提存计划
单位：元
2022年2023年
项目本期计提本期支付
12月31日6月30日
基本养老保险1264406.9346615090.1147285751.48593745.56
失业保险费39513.081297791.101318749.4018554.78
企业年金缴费(注)7281722.0014009208.6417618768.343672162.30
合计8585642.0161922089.8566223269.224284462.64注：本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《国海证券股份有限公司企业年金方案》，按照上一年度职工工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。经过董事会审定、公司内部职工代表大会协商、选择机构、广西壮族自治区人力资源和社会保障厅备案等流程后，企业年金计划于2020年12月成立。本公司企业年金的受托人为中国人寿养老保险股份有限公司，账户管理人为中国工商银行股份有限公司，托管人为中国建设银行股份有限公司，投资管理人为工银瑞信基金管理有限公司、太平养老保险股份有限公司和中国人寿养老保险股份有限公司。根据合同规定，由各投资管理人于合同存续期间内负责企业年金基金的投资管理运作。
本集团之子公司国海良时期货有限公司依据国家企业年金制度的相关政策建立
了《国海良时期货有限公司企业年金方案》，按照上一年度职工工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。经过董事会审定、公司内部职工代表大会协商、浙江省人力资源和社会保障厅备案、选
聘受托人等流程后，企业年金计划于2019年1月成立。该年金计划的受托人于
2022年1月由太平养老保险股份有限公司变更为中国人寿养老保险股份有限公司，托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司，投资管理人于2022年
1月由太平养老保险股份有限公司、中国国际金融股份有限公司、博时基金管
理有限公司变更为中国人寿养老保险股份有限公司。根据合同规定，由投资管理人于合同存续期间内负责企业年金基金的投资管理运作。
59国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
27、应交税费
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
企业所得税14122252.8218249799.27
个人所得税10200074.2113770846.76
增值税10150968.618143199.19
房产税2736919.322723160.72
城市维护建设税812830.19564349.90
教育费附加及地方教育费附加582506.21406783.79
代扣客户红利及利息税1492126.09366335.22
其他533546.04346933.14
合计40631223.4944571407.99
28、应付款项
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
应付清算款252202286.87438499360.84
应付业务保证金211676737.71208201316.26
应付基金销售及服务费用111551936.2397416668.90
应付证券投资者投护基金12393411.907798143.33
应付居间人佣金5850986.735358942.91
应付客户现金股利3313675.893313675.89
其他10680097.4411150892.36
合计607669132.77771739000.49
应付款项余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
29、合同负债
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
预收项目款16773105.178879066.34
预收现货交易货款2517030.671000589.60
合计19290135.849879655.94
30、预计负债
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
未决诉讼91988999.0391988999.03
本公司作为被告涉及相关诉讼案件，截至本报告披露之日，部分诉讼案件已作出一审判决，且本公司已针对一审判决提起上诉。本公司根据企业会计准则的要求，结合相关诉讼文书和律师意见书等资料对诉讼案件进行审慎分析并确认相关预计负债。
60国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
31、应付债券
单位：元发行面值票面类型债券名称起息日期限到期日期2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日
(人民币亿元)利率(%)
公司债2020年非公开发行公司债券(第一期)12.0028/04/20203年期28/04/20233.881231597722.0014962278.001246560000.00-
公司债(注1)2020年非公开发行公司债券(第二期)12.5019/08/20203年期19/08/20234.481270699446.8727780305.61-1298479752.48
公司债(注1)2020年非公开发行公司债券(第三期)15.0011/11/20203年期11/11/20234.461509325365.7833188129.47-1542513495.25
公司债(注2)2021年非公开发行公司债券(第一期)8.8026/03/20213年期26/03/20244.60911125130.2720088950.5640480000.00890734080.83
公司债(注3)2022年非公开发行公司债券(第一期)20.0014/04/20223年期14/04/20253.712052842596.3836882075.1174200000.002015524671.49
2022年面向专业投资者非公开发行公
公司债(注4)25.0015/07/20223年期15/07/20253.652542071149.7045332494.79-2587403644.49
司债券(第二期)
2023年面向专业投资者非公开发行公公司债(注5）20.0024/03/20233年期24/03/20263.95-2021287534.27-2021287534.27
司债券(第一期)
小计9517661411.002199521767.811361240000.0010355943178.81
次级债2020年次级债券(第一期)12.0023/03/20203年期23/03/20234.301240123965.4411476034.561251600000.00-
收益凭证(注6)1198990958.83413116438.421206702465.76405404931.49
合计11956776335.272624114240.793819542465.7610761348110.30
注1：根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2019年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函
[2019]608号)，本公司于2020年共发行三期公司债券，规模合计为39.50亿元，年利率分别为3.88%、4.48%及4.46%，期限为
3年期。
注2：根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2019年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函
[2019]608号)，本公司于2021年3月发行规模为8.80亿元的公司债券，年利率为4.60%，期限为3年期。
注3：根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2021年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函
[2021]275号)，本公司于2022年4月发行规模为20.00亿元的公司债券，年利率为3.71%，期限为3年期。
注4：根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司非公开发行公司债券符合深交所挂牌条件的无异议函》(深证函[2022]462号)，本公司于2022年7月发行规模为25.00亿元的公司债券，年利率为3.65%，期限为3年期。
注5：根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司非公开发行公司债券符合深交所挂牌条件的无异议函》(深证函[2022]462号)，本公司于2023年3月发行规模为20.00亿元的公司债券，年利率为3.95%，期限为3年期。
61国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
31、应付债券(续)
注6：本期末，未到期的期限超过一年的收益凭证共3期，固定年利率为3.89%至4.10%，分别于2024年9月18日至2025年2月21日之间到期。
32、租赁负债
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
房屋及建筑物176694725.43187556397.02
其他1454172.96892072.46
合计178148898.39188448469.48
其中：一年内到期的租赁负债73231244.8172325037.50
33、其他负债
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
其他应付款(1)146468707.93121355591.93
期货风险准备金(2)120952142.03117145708.46
应付利息118895.37653373.86
合计267539745.33239154674.25
(1)其他应付款
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
预提费用86557803.1770618941.23
履约担保金11424689.1212215701.23
其他48486215.6438520949.47
合计146468707.93121355591.93
其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(2)期货风险准备金是本集团之子公司国海良时期货有限公司按照代理手续费收入减去应
付期货交易所手续费后的净收入的5%计提。
34、股本
单位：元本期变动
2023年
项目2022年12月31日送公积金发行新股其他小计6月30日股转股有限售条件股份
国有法人持股-------
其他内资持股-------
有限售条件股份合计-------无限售条件股份
人民币普通股5444525514.00-----5444525514.00
股份总数5444525514.00-----5444525514.00
62国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
35、资本公积
单位：元项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日
股本溢价8917256850.14--8917256850.14
其他资本公积72883879.39--72883879.39
合计8990140729.53--8990140729.53
36、其他综合收益
单位：元本期发生额
2022年减：前期计入其税后归属2023年
项目本期所得税前减：所得税税后归属于
12月31日他综合收益于6月30日
发生额费用母公司所有者当期转入损益少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益：
-其他债权投资公允价值
-82248790.1516691575.719867554.881706005.215118015.62--77130774.53变动损益
-其他债权投资信用减值
83607223.996782610.803987538.24698768.142096304.42-85703528.41
准备
其他综合收益合计1358433.8423474186.5113855093.122404773.357214320.04-8572753.88
37、盈余公积
单位：元
2022年2023年
项目本期增加本期减少
12月31日6月30日
法定盈余公积金758992176.75--758992176.75
合计758992176.75--758992176.75
法定盈余公积金可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增本公司股本。
法定盈余公积金累计额为注册资本50%以上的，可不再提取。
38、一般风险准备
单位：元
2022年2023年
项目本期增加本期减少
12月31日6月30日
一般风险准备金1065436105.6718489047.74-1083925153.41
交易风险准备金758992176.75--758992176.75
合计1824428282.4218489047.74-1842917330.16本集团的一般风险准备包括本公司及子公司的一般风险准备金和交易风险准备金。
本公司根据《金融企业财务规则》的规定，按本公司净利润之10%提取一般风险准备金。同时，根据中国证监会《证券公司大集合资产管理业务适用操作指引》(中国证监会公告[2018]39号)的规定，自2018年
11月起，按本公司大集合资产管理业务管理费收入之10%提取一般风险准备金。
63国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
39、未分配利润
单位：元项目本期上期
期初未分配利润1587800708.801606396239.17
加：本期归属于母公司股东的净利润390213833.15241344565.23
减：提取法定盈余公积(1)--
提取一般风险准备(1)18489047.7420254633.99
提取交易风险准备(1)--
应付普通股股利(2)190558392.99190558392.99
期末未分配利润(3)1768967101.221636927777.42(1)本公司根据中国证监会《证券公司大集合资产管理业务适用操作指引》(中国证监会公告[2018]39号)的规定，按本公司大集合资产管理业务管理费收入之10%提取一般风险准备金。
(2)根据2023年5月20日2022年度股东大会决议公告，以本公司截至2022年12月
31日总股份5444525514股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.35
元(含税)，不进行股票股利分配，共分配利润人民币190558392.99元。
(3)本期末，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属于母公司的盈余公积
人民币143404208.13元。
64国海证券股份有限公司
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2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
40、利息净收入
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入772403514.78769695786.24
其中：货币资金及结算备付金利息收入314709457.25313508753.45
融资融券利息收入253914127.26267853891.31
买入返售金融资产利息收入102356700.5975637720.13
其中：股票质押回购利息收入93991227.0564529697.66
其他债权投资利息收入101326988.20112427059.06其他按实际利率法计算的
96241.48268362.29
金融资产产生的利息收入
利息支出571672960.18534080007.07
其中：短期借款利息支出129291.671333.33
短期融资款利息支出19559424.4182758739.36
拆入资金利息支出61607615.2350469448.42
其中：转融通利息支出2783918.241273767.35
卖出回购金融资产款利息支出195866457.70146512154.36
其中：报价回购利息支出1478555.44-
代理买卖证券款利息支出35716805.6137872061.65
债券利息支出224416242.40173228149.85
其中：次级债券利息支出14104253.7525644815.70
租赁业务利息支出3929126.833596669.42其他按实际利率法计算的
30447996.3339641450.68
金融负债产生的利息支出
利息净收入200730554.60235615779.17
65国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
41、手续费及佣金净收入
单位：元项目本期发生额上期发生额
证券经纪业务净收入336963255.78316206727.08
证券经纪业务收入421664469.82410832764.29
其中：代理买卖证券业务277336171.35315892586.85
交易单元席位租赁130492526.8679603643.85
代销金融产品业务(1)13835771.6115336533.59
证券经纪业务支出84701214.0494626037.21
其中：代理买卖证券业务84701214.0494626037.21
期货经纪业务净收入76113232.43118771647.33
其中：期货经纪业务收入76113232.43118771647.33
期货经纪业务支出--
投资银行业务净收入104980043.9088515310.61
投资银行业务收入108110119.3891783763.44
其中：证券承销业务95651309.2185003235.24
证券保荐业务10377358.492445940.47
财务顾问业务(2)2081451.684334587.73
投资银行业务支出3130075.483268452.83
其中：证券承销业务3130075.483268452.83
资产管理业务净收入(3)85982051.1295559826.18
其中：资产管理业务收入85982051.1295559826.18
资产管理业务支出--
基金管理业务净收入323462221.07372513578.83
其中：基金管理业务收入323462221.07372513578.83
基金管理业务支出--
投资咨询业务净收入19200466.0216973073.26
其中：投资咨询业务收入19200466.0216973073.26
投资咨询业务支出--
其他手续费及佣金净收入774011.32-2358096.25
其中：其他手续费及佣金收入5957851.91930207.73
其他手续费及佣金支出5183840.593288303.98
合计947475281.641006182067.04
其中：手续费及佣金收入合计1040490411.751107364861.06
手续费及佣金支出合计93015130.11101182794.02
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2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
41、手续费及佣金净收入(续)
(1)代理销售金融产品
单位：元本期发生额上期发生额项目销售总金额代销净收入销售总金额代销净收入
基金34433929942.936326270.511758145144.993928970.80
其他1831407895.007509501.1017062242286.5011407562.79
合计36265337837.9313835771.6118820387431.4915336533.59
(2)财务顾问业务净收入
单位：元项目本期发生额上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司-320436.79
并购重组财务顾问业务净收入-其他471698.11-
其他财务顾问业务净收入1609753.574014150.94
合计2081451.684334587.73
(3)资产管理业务开展情况及净收入
单位：元
单一(或定向)项目集合资产管理业务专项资产管理业务合计资产管理业务
期末产品数量(只)2546121336
期末客户数量(户)813274614081513
其中：个人客户(户)812562081258
机构客户(户)7144140255
期初受托资金19942521517.8140217956592.197308015700.0067468493810.00
其中：自有资金投入710272452.47--710272452.47
个人客户15324584892.4620000000.00-15344584892.46
机构客户3907664172.8840197956592.197308015700.0051413636465.07
期末受托资金27570856948.7036605695758.255468644920.0069645197626.95
其中：自有资金投入696171443.10--696171443.10
个人客户17932943635.5120000000.00-17952943635.51
机构客户8941741870.0936585695758.255468644920.0050996082548.34
期末主要受托资产初始成本29772174937.8236098564458.105503239778.2271373979174.14
其中：股票1205124159.74436730753.45-1641854913.19
国债23398802.71872256581.90-895655384.61
其他债券26220642899.594318517980.37-30539160879.96
基金243280310.5725762767.947425817.34276468895.85
信托-2255166510.26-2255166510.26
委贷资产和逆回购2048294223.815175495230.10-7223789453.91
期货31434541.4016047360.00-47481901.40
其他-22998587274.085495813960.8828494401234.96
本期资产管理业务净收入(注)62503503.3613292500.228398756.9984194760.57
注：以上资产管理业务净收入为母公司本期资产管理业务净收入。
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2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
42、投资收益
(1)投资收益明细情况
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益(2)21737637.63-8571423.53
处置长期股权投资产生的投资收益--1729547.50
金融工具投资收益343167120.01265125004.35
其中：持有期间取得的收益323991696.24295598397.85
其中：交易性金融工具(3)323991696.24295598397.85
处置金融工具取得的收益19175423.77-30473393.50
其中：交易性金融工具(3)41382581.73-83263705.97
其他债权投资35629198.69105159429.36
衍生金融工具-57836356.65-52369116.89
合计364904757.64254824033.32
(2)按权益法核算确认的投资收益
单位：元本期比上期增减变动被投资单位本期发生额上期发生额的原因
厦门国海坚果创业投资合伙企业(有限合伙)8522928.48-7437086.85被投资单位净利润变动
广西国海玉柴金投创业投资合伙企业(有限合伙)6787355.067164024.50被投资单位净利润变动
南宁国海玉柴投资管理有限公司-1767242.25退出投资
杭州国海鑫盛股权投资合伙企业(有限合伙)-219389.53-135347.92被投资单位净利润变动
深圳市国海叁号创新医药投资合伙企业(有限合伙)3315522.63-5612313.21被投资单位净利润变动
株洲市国海国创千金医药创业投资合伙企业（有限合伙）674194.45-2747182.54被投资单位净利润变动
深圳市国海伍号创新医药投资合伙企业（有限合伙）-941782.54-2655047.34被投资单位净利润变动
长兴国海东湖股权投资合伙企业（有限合伙）-50985.241377617.36被投资单位净利润变动
深圳市国海中恒医药健康创业投资合伙企业（有限合伙）225582.12439425.19被投资单位净利润变动
深圳市国海玖号创新医药投资合伙企业(有限合伙)-11244.89-7415.06被投资单位净利润变动
广西北投国海玖合产业投资合伙企业(有限合伙)-81434.05-62824.83被投资单位净利润变动
深圳市国海捌号软件服务创业投资合伙企业（有限合伙）1106547.64-503304.63被投资单位净利润变动
嘉兴市国海乐活六号股权投资合伙企业（有限合伙）-124438.85-131200.85被投资单位净利润变动
广西国海甄选壹号投资合伙企业（有限合伙）813559.54-新增投资
常州国海创业投资合伙企业（有限合伙）-90839.19-新增投资
广西全域旅游产业发展基金管理有限公司1812062.00-28009.60被投资单位净利润变动
合计21737637.63-8571423.53
(3)交易性金融工具投资收益明细表
单位：元交易性金融工具本期发生额上期发生额
分类为以公允价值计量且其持有期间收益324534226.56295599949.79
变动计入当期损益的金融资产处置取得收益56869183.26-92916737.00
分类为以公允价值计量且其持有期间收益-542530.32-1551.94
变动计入当期损益的金融负债处置取得收益-15486601.539653031.03
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43、其他收益
单位：元计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助4897220.314897220.3111289628.25
其他7469873.01-6151058.28
合计12367093.324897220.3117440686.53
44、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产31827799.00-256946973.52
交易性金融负债-13957418.9419339480.19
衍生金融工具102189662.27150489151.27
合计120060042.33-87118342.06
45、其他业务收入
单位：元项目本期发生额上期发生额
现货交易收入422153540.35253877729.44
租赁收入3506315.822367881.00
其他5408468.47246453.51
合计431068324.64256492063.95
46、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
房产税6407021.053600577.16
城市维护建设税4445161.015257538.68
教育费附加及地方教育费附加3176980.953754027.88
其他677744.73760459.91
合计14706907.7413372603.63
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六、合并财务报表项目附注(续)
47、业务及管理费
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬647859911.10548517691.78
电子设备运转费42433381.1535957331.62
固定资产折旧39235449.5836446594.85
使用权资产折旧38722806.7841183498.14
无形资产摊销35158335.7130956673.00
咨询费23281596.6219215934.17
业务宣传费17964570.7410339974.41
业务招待费16700904.5613758721.41
租赁费及物业费15699184.8317376527.48
差旅费12764711.913288604.35
其他195698518.13203484449.84
合计1085519371.11960526001.05
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
买入返售金融资产减值损失-36420959.5530176441.40
应收款项坏账损失375676.45-1868621.84
融出资金减值损失806812.55-2139919.02
其他债权投资减值损失6782610.8010318234.40
应收款项类投资减值损失--60138.72
其他金融资产减值损失890244.30169701.18
合计-27565615.4536595697.40
49、其他资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他1988067.22-
合计1988067.22-
50、其他业务成本
单位：元项目本期发生额上期发生额
现货交易成本421181578.07235084953.23
投资性房地产折旧511631.97476371.89
其他2245709.11-
合计423938919.15235561325.12
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六、合并财务报表项目附注(续)
51、营业外收支
(1)营业外收入
单位：元计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产处置利得合计2657.792657.7955.16
其中：固定资产处置利得2657.792657.7955.16
期货交易所活动费182830.18182830.18173846.98
其他239915.57239915.57447555.77
合计425403.54425403.54621457.91
(2)营业外支出
单位：元计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产清理损失合计510823.20510823.20392004.60
其中：固定资产清理损失510823.20510823.20392004.60
罚款支出58000.0258000.022000.00
未决诉讼--58348062.73
扶贫支出438000.00438000.00515000.00
其他734644.87734644.87762667.57
合计1741468.091741468.0960019734.90
52、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用94518099.07129964525.78
递延所得税费用39329710.85-62800438.96
合计133847809.9267164086.82
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52、所得税费用(续)
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额上期发生额
会计利润577117232.99378565034.51
按25%的税率计算的所得税费用144279308.2594641258.63
子公司适用不同税率的影响-670633.03-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1236.953170.10
免税收入的影响-10533278.61-27442888.68本期未确认递延所得税资产的
1762.59724649.61
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响利用前期未确认递延所得税资产的
84386.7888206.66
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
以前年度汇算清缴差异685026.99-850309.50
合计133847809.9267164086.82
53、每股收益
(1)计算基本每股收益时，归属于母公司普通股股东的损益为：
单位：元本期发生额上期发生额
归属于母公司普通股股东的损益390213833.15241344565.23
(2)计算基本每股收益时，当期发行在外普通股加权平均数为：
单位：股本期发生额上期发生额当期发行在外普通股加权平均数54445255145444525514
(3)每股收益
单位：元本期发生额上期发生额
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益0.070.04
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
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54、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润443269423.07311400947.69
加：信用减值损失及其他资产减值损失-25577548.2336595697.40
固定资产及投资性房地产折旧39747081.5536922966.74
使用权资产折旧38722806.7841183498.14
无形资产摊销35158335.7130956673.00
长期待摊费用摊销6656929.945541494.60
处置固定资产、无形资产和其他
9291.79-71.34
长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)508165.41391949.44
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-11642337.4882299010.29
利息支出247609900.38259002312.55
投资损失(收益以“-”填列)-158693824.52-207285517.39
递延所得税资产的减少(增加以“-”号填列)28015134.77-61626839.83
递延所得税负债的增加(减少以“-”号填列)11314576.08-1173599.14
交易性金融资产的减少(增加以“-”号填列)-2714341710.92-1003875477.56
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)81351236.7134434681.76
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)3072556424.979992950526.36
经营活动产生的现金流量净额1094663886.019557718252.71
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额25321018493.4627724290161.17
减：现金的期初余额26625163209.5422119071267.54
现金及现金等价物净增加额-1304144716.085605218893.63
(2)现金及现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
现金25321018493.4626625163209.54
其中：可随时用于支付的银行存款22860118891.5823611717520.59
可随时用于支付的其他货币资金6318856.828185738.19
可用于支付的结算备付金2454580745.063005259950.76
现金及现金等价物余额25321018493.4626625163209.54现金及现金等价物不包含本公司和本集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物。
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2023年6月30日
六、合并财务报表项目附注(续)
55、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
存出保证金的净减少额181845502.40-
销售现货收到的现金571711076.99488528585.42
政府补助4897220.3111289628.25
租赁收入3506315.822367881.00
预收货款以及收到的货款保证金净额-149293182.19
衍生金融工具投资收到的现金净额56888197.26-
其他125046363.0516496263.19
合计943894675.83667975540.05
(2)支付其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
存出保证金的净增加额-1002210867.49
购买现货支付的现金685143626.21679383782.95
以现金支付的业务及管理费314215997.13318280354.43
衍生业务保证金净额71000583.99108699360.65
衍生金融工具投资支付的现金净额-58993550.89
其他9028961.2489007980.83
合计1079389168.572256575897.24
(3)支付其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结构化主体支付的现金8907090.854617378.85
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债本金36608018.0037773462.94
债券发行费用91428.57150000.00
合计36699446.5737923462.94
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七、合并范围的变更
1、本期合并范围的变动
(1)本期新增纳入合并范围的结构化主体本期，本集团作为17个新设立资产管理计划的主要投资人或管理人，能够对其实施控制，故本期将其纳入合并范围。
(2)本期不再纳入合并范围的结构化主体本期，本集团控制的8个资产管理计划由于赎回份额或清算，本期末不再将其纳入合并范围。
75国海证券股份有限公司
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2023年6月30日
八、在其他主体中权益
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元本集团期末持股比例表决权比例是否合并子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本
实际出资额(%)(%)报表
国海富兰克林基金管理有限公司上海市广西南宁市基金募集、基金销售、资产管理等22000.0011220.0051.0051.00是
国海创新资本投资管理有限公司广东深圳市广西南宁市股权投资；股权投资管理200000.00100000.00100.00100.00是
国海证券投资有限公司广东深圳市广东深圳市另类投资业务100000.0034320.00100.00100.00是
国海富兰克林资产管理(上海)有限公司(注1)上海市上海市特定客户资产管理业务12000.0012000.00100.00100.00是
西安国海景恒创业投资有限公司(注2)陕西西安市陕西西安市股权投资；股权相关的债权投资3255.002604.0080.0080.00是
资产管理、实业投资、投资管理、
国海良时资本管理有限公司(注3)浙江杭州市浙江杭州市30000.0029000.00100.00100.00是
投资咨询服务、经营进出口业务等深圳市国海贰号投资发展合伙企业
广东深圳市广东深圳市股权投资；股权相关的债权投资8000.008000.00100.00100.00是
(有限合伙)(注2)深圳市国海叁号投资发展合伙企业
广东深圳市广东深圳市股权投资；股权相关的债权投资3400.00-100.00100.00是
(有限合伙)(注2)
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元本集团期末是否合并
子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)实际出资额报表
国海良时期货有限公司浙江杭州市浙江杭州市商品期货经纪、金融期货经纪60000.0055018.9783.8483.84是
注1：国海富兰克林基金管理有限公司的下属子公司。
注2：国海创新资本投资管理有限公司的下属子公司。
注3：国海良时期货有限公司的下属子公司。
76国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
八、在其他主体中权益(续)
2、在子公司中的权益
(1)重要非全资子公司
单位：元本期向少数股少数股东本期归属于期末子公司名称东宣告分派的
持股比例(%)少数股东的损益少数股东权益余额股利国海富兰克林基金管理有
49.0048248312.8158800000.00555365706.17
限公司
国海良时期货有限公司16.163768533.981119569.43156260609.60
(2)重要非全资子公司的重要财务信息
单位：元期末余额子公司名称资产合计负债合计
国海富兰克林基金管理有限公司1605604958.08472205557.74
国海良时期货有限公司7491989444.416525030226.57
单位：元本期发生额子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量净额国海富兰克林基金管理
336957051.1798465944.5198465944.5187932083.41
有限公司
国海良时期货有限公司534279565.7523320136.0123320136.01-797909957.46
3、纳入合并范围的结构化主体本期末，本集团纳入合并财务报表范围的结构化主体合计51个，净资产为人民币
2798763881.79元。本集团享有的权益账面价值为人民币2203328248.95元，本集
团以外各方所持上述结构化主体的权益账面价值为人民币595435632.84元。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益，本集团确认为交易性金融负债。
77国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
八、在其他主体中权益(续)
4、在合营企业或联营企业中的权益
(1)不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/期初余额/项目本期发生额上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计73759857.8273626954.64下列各项按持股比例计算的合计数
净利润132903.182136427.55
综合收益总额132903.182136427.55
联营企业：
投资账面价值合计318077538.44275829423.61下列各项按持股比例计算的合计数
净利润21604734.45-10707851.08
综合收益总额21604734.45-10707851.08
联营企业及合营企业的重要会计政策、会计估计与本集团的会计政策、会计估计无重大差异。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的投资基金和资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
本期末，由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产为人民币58400681561.25元，其中，本集团享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
项目账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口交易性金融资
1705923491.621705923491.621477270731.411477270731.41
产本期，本集团从本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围且在资产负债表日未持有权益的该等结构化主体中获取的管理费收入为人民币139215660.26元。
78国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
九、母公司财务报表项目注释
1、应收款项
(1)按类别列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
应收清算款348341.17204339.03
应收资产管理业务手续费及佣金31457323.2231935113.88
应收财务顾问及其他手续费及佣金90590976.1763104564.07
应收承销手续费及佣金13098144.0218839400.00
应收收益互换保证金197849496.26157993176.03
其他19177792.8318926532.84
合计352522073.67291003125.85
减：坏账准备25122599.7424746923.29
应收款项账面价值327399473.93266256202.56
应收款项余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(2)按账龄列示
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄计提比例计提比例
金额比例(%)金额金额比例(%)金额
(%)(%)
1年以内322012281.3391.351166354.710.36260536439.5589.53991199.430.38
1至2年2046205.990.58106700.615.212841474.160.98284147.4210.00
2至3年4668247.891.322325226.9749.815443372.521.872751359.0950.55
3年以上23795338.466.7521524317.4590.4622181839.627.6220720217.3593.41
合计352522073.67100.0025122599.747.13291003125.85100.0024746923.298.50
(3)按评估方式列示
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备评估方式比例计提比例计提比
金额金额金额比例(%)金额
(%)(%)例(%)单项计提
21165049.136.0021165049.13100.0021170347.787.2721170347.78100.00
坏账准备组合计提
331357024.5494.003957550.611.19269832778.0792.733576575.511.33
坏账准备
合计352522073.67100.0025122599.747.13291003125.85100.0024746923.298.50
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财务报表附注
2023年6月30日
九、母公司财务报表项目注释(续)
1、应收款项(续)
(4)于本期末，应收款项金额前五名单位名称/性质情况
单位：元占应收款项单位名称账面余额账龄款项性质
总额比例(%)
中信证券股份有限公司103830208.931年以内收益互换保证金29.45
国泰君安股份有限公司82842492.471年以内收益互换保证金23.50
中信建投证券股份有限公司9483040.001年以内收益互换保证金2.69
资产管理计划 A 8594719.48 3 年以上 资产管理计划垫付款 2.44
国家开发银行7335283.301年以内承销手续费2.08
合计212085744.1860.16
2、买入返售金融资产
(1)按标的物类别列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
股票3150584386.863328813530.17
债券216770622.76327440516.01
合计3367355009.623656254046.18
减：减值准备865897465.11902318424.66
账面价值2501457544.512753935621.52
(2)按业务类别列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
股票质押式回购3150584386.863328813530.17
债券质押式回购124178752.05135417893.88
债券买断式回购92591870.71192022622.13
合计3367355009.623656254046.18
减：减值准备865897465.11902318424.66
账面价值2501457544.512753935621.52
3、长期股权投资
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
子公司2005589685.401862389685.40
减：减值准备--
账面价值2005589685.401862389685.40
80国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
九、母公司财务报表项目注释(续)
3、长期股权投资(续)
单位：元本期增减变动在被投资在被投资
2022年2023年本期减值
被投资单位名称核算方法投资成本单位持股单位表决
12月31日增加投资减少投资6月30日准备
比例(%)权比例(%)国海富兰克林基金管理
成本法112200000.00112200000.00--112200000.0051.0051.00-有限公司
国海良时期货有限公司成本法550189685.40550189685.40--550189685.4083.8483.84-国海创新资本投资管理
成本法1000000000.001000000000.00--1000000000.00100.00100.00-有限公司
国海证券投资有限公司成本法343200000.00200000000.00143200000.00-343200000.00100.00100.00-
合计2005589685.401862389685.40143200000.00-2005589685.40
减：减值准备----
长期股权投资净额2005589685.401862389685.40143200000.00-2005589685.40本期末，被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
81国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
九、母公司财务报表项目注释(续)
4、其他资产
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
其他应收款(1)93184410.94145638375.10
长期待摊费用20080114.8021352478.44
其他14524135.5437469660.74
合计127788661.28204460514.28
减：坏账准备11077261.1210067579.23
其他资产账面价值116711400.16194392935.05
(1)其他应收款
*按明细列示
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
其他应收款账面余额93184410.94145638375.10
减：坏账准备11077261.1210067579.23
其他应收款账面价值82107149.82135570795.87
*按账龄列示
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
账龄计提比例计提比例
账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备
(%)(%)
1年以内52923587.6856.797235.460.0197980008.7267.2826233.800.03
1至2年12324141.3013.23939408.817.6213851288.539.511848771.9313.35
2至3年6151606.846.602068990.8533.6310963857.217.532961473.0027.01
3年以上21785075.1223.388061626.0037.0122843220.6415.685231100.5022.90
合计93184410.94100.0011077261.1211.89145638375.10100.0010067579.236.91
*按评估方式列示
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备评估方式比例计提比例比例计提比例金额金额金额金额
(%)(%)(%)(%)单项计提
8401816.509.028401816.50100.008401816.505.778401816.50100.00
坏账准备组合计提
84782594.4490.982675444.623.16137236558.6094.231665762.731.21
坏账准备
合计93184410.94100.0011077261.1211.89145638375.10100.0010067579.236.91
82国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
九、母公司财务报表项目注释(续)
4、其他资产(续)
(1)其他应收款(续)
*于本期末，其他应收款金额前五名单位名称/性质情况单位：元占其他应收款单位名称账面余额账龄款项性质
总额比例(%)
1年以内、1至2
恒生电子股份有限公司17771547.75年、2至3年及3预付款19.07年以上
北京金隅集团股份有限公司3510630.483年以上房屋租赁押金3.77应收案件受理
融资人 A 2723632.00 3 年以上 2.92
费、保全费
信雅达科技股份有限公司2560374.071年以内预付款2.75
万得信息技术股份有限公司2515382.811年以内预付款2.70
合计29081567.1131.21
*其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
5、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位：元
2022年2023年
项目本期计提本期支付
12月31日6月30日
短期薪酬(2)233927860.29424962871.67580046576.1578844155.81离职后福利
4131666.1250984895.4553109962.902006598.67
-设定提存计划(3)
辞退福利-2442483.852442483.85-
其他长期职工福利298116310.65--298116310.65
合计536175837.06478390250.97635599022.90378967065.13
(2)短期薪酬
单位：元
2022年2023年
项目本期计提本期支付
12月31日6月30日
工资、奖金、津贴和补贴227715107.14360298436.99512094571.5975918972.54
职工福利费-1986298.301986298.30-
社会保险费377706.3222667505.0723045211.39-
其中：医疗保险费369754.2820932460.7621302215.04-
工伤保险费7542.48451852.87459395.35-
生育保险费409.561283191.441283601.00-
住房公积金1014584.0031532272.4432529972.4416884.00
工会经费和职工教育经费4820462.838478358.8710390522.432908299.27
合计233927860.29424962871.67580046576.1578844155.81
83国海证券股份有限公司
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2023年6月30日
九、母公司财务报表项目注释(续)
5、应付职工薪酬(续)
(3)离职后福利-设定提存计划
单位：元
2022年2023年
项目本期计提本期支付
12月31日6月30日
基本养老保险604260.2137961142.2938565402.50-
失业保险费18883.231030996.661049879.89-
企业年金缴费3508522.6811992756.5013494680.512006598.67
合计4131666.1250984895.4553109962.902006598.67
6、利息净收入
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入698788796.40696015549.12
其中：货币资金及结算备付金利息收入243508344.30241791713.92
融资融券利息收入252644269.50267474172.73
买入返售金融资产利息收入98733500.8471788487.65
其中：股票质押回购利息收入93991227.0564529697.66
债权投资利息收入2479452.082265753.47
其他债权投资利息收入101326988.20112427059.06其他按实际利率法计算的金融
96241.48268362.29
资产产生的利息收入
利息支出548216040.59516135032.31
其中：短期融资款利息支出19559424.4182758739.36
拆入资金利息支出61607615.2350469448.42
其中：转融通利息支出2783918.241273767.35
卖出回购金融资产款利息支出194231024.10146309391.77
其中：报价回购利息支出1478555.44-
代理买卖证券款利息支出15121327.0321694678.06
债券利息支出224267475.29172865684.13
其中：次级债券利息支出11476034.5625644815.70
租赁业务利息支出2981178.202395639.89其他按实际利率法计算的金融
30447996.3339641450.68
负债产生的利息支出
利息净收入150572755.81179880516.81
84国海证券股份有限公司
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九、母公司财务报表项目注释(续)
7、手续费及佣金净收入
单位：元项目本期发生额上期发生额
证券经纪业务净收入337285539.35317027930.77
证券经纪业务收入421986753.39411653967.98
其中：代理买卖证券业务277336171.35315892586.85
交易单元席位租赁130814810.4380424847.54
代销金融产品业务13835771.6115336533.59
证券经纪业务支出84701214.0494626037.21
其中：代理买卖证券业务84701214.0494626037.21
投资银行业务净收入104980043.9088482291.74
投资银行业务收入108110119.3891750744.57
其中：证券承销业务95651309.2185003235.24
证券保荐业务10377358.492445940.47
财务顾问业务(1)2081451.684301568.86
投资银行业务支出3130075.483268452.83
其中：证券承销业务3130075.483268452.83
资产管理业务净收入84194760.5794072605.80
其中：资产管理业务收入84194760.5794072605.80
资产管理业务支出--
投资咨询业务净收入10616584.2310964964.28
其中：投资咨询业务收入10616584.2310964964.28
投资咨询业务支出--
其他手续费及佣金净收入5286775.642606284.44
其中：其他手续费及佣金收入10464867.195890035.29
其他手续费及佣金支出5178091.553283750.85
合计542363703.69513154077.03
其中：手续费及佣金收入合计635373084.76614332317.92
手续费及佣金支出合计93009381.07101178240.89
(1)财务顾问业务净收入
单位：元项目本期发生额上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司-320436.79
并购重组财务顾问业务净收入-其他471698.11-
其他财务顾问业务净收入1609753.573981132.07
合计2081451.684301568.86
85国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
九、母公司财务报表项目注释(续)
8、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益(1)67008459.2471476077.47
金融工具投资收益288489641.99211722634.34
其中：持有期间取得的收益258686686.26261837820.74
其中：交易性金融工具(2)258686686.26261837820.74
处置金融工具取得的收益29802955.73-50115186.40
其中：交易性金融工具(2)39822133.23-124860059.28
其他债权投资35629198.69105159429.36
衍生金融工具-45648376.19-30414556.48
合计355498101.23283198711.81
(1)子公司分红
单位：元子公司名称本期发生额上期发生额
国海良时期货有限公司5808459.245176077.47
国海富兰克林基金管理有限公司61200000.0066300000.00
合计67008459.2471476077.47
(2)交易性金融工具投资收益明细表
单位：元交易性金融工具本期发生额上期发生额
分类为以公允价值计量且其持有期间收益258686686.26261837820.74
变动计入当期损益的金融资产处置取得收益55363850.38-134953827.61
分类为以公允价值计量且其持有期间收益--
变动计入当期损益的金融负债处置取得收益-15541717.1510093768.33
9、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产67370150.36-211101611.30
交易性金融负债-1471439.8511279238.85
衍生金融工具98851082.60137538530.10
合计164749793.11-62283842.35
86国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
九、母公司财务报表项目注释(续)
10、业务及管理费
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬478390250.97345009835.61
固定资产折旧35353390.6332586649.26
电子设备运转费34691262.8629138144.63
无形资产摊销31271847.3527658438.41
使用权资产折旧30064790.3432249022.79
咨询费16559126.6712843606.12
业务宣传费13354222.905356375.94
租赁费及物业费13236891.1515431054.99
业务招待费12876758.3110744540.85
投资者保护基金11826492.5213465896.85
其他98798514.3382788014.15
合计776423548.03607271579.60
11、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用4947.8062587349.40
递延所得税费用91906068.82-48661473.59
合计91911016.6213925875.81
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额上期发生额
会计利润463447190.74211541895.12
按25%的税率计算的所得税费用115861797.6952885473.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1236.953170.10
免税收入的影响-24475915.09-37678878.24
以前年度汇算清缴差额523897.07-1283889.83
合计91911016.6213925875.81
87国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
九、母公司财务报表项目注释(续)
12、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润371536174.12197616019.31
加：信用减值损失-27565615.4537045697.40
固定资产及投资性房地产折旧35865022.6033063021.15
使用权资产折旧30064790.3432249022.79
无形资产摊销31271847.3527658438.41
长期待摊费用摊销6146569.165056309.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
9776.70-188.96
的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)442665.88355515.03
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-67269528.2655751468.08
利息支出246383961.61257468240.03
投资损失(收益以“-”号填列)-206444098.21-291328319.36
递延所得税资产的减少(增加以“-”号填列)74935190.43-58408827.43
递延所得税负债的增加(减少以“-”号填列)16970878.409747353.84
交易性金融资产的减少(增加以“-”号填列)-2111829519.78-567491979.39
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-248873957.231337633007.89
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)3629101427.629376385476.59
经营活动产生的现金流量净额1780745585.2810452800255.22
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额21385973029.2223844498123.53
减：现金的期初余额21980618496.4017462368776.38
现金及现金等价物净增加额-594645467.186382129347.15
(2)现金及现金等价物
单位：元项目期末余额期初余额
现金21385973029.2221980618496.40
其中：可随时用于支付的银行存款18851215062.3918849549871.67
可用于支付的结算备付金2534757966.833131068624.73
现金及现金等价物余额21385973029.2221980618496.40
88国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十、本集团的关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司注册注册资本直接持股间接持股合计持股业务性质
名称地点(人民币万元)比例(%)比例(%)比例(%)
对能源、矿业、金融业、文化旅游、房
地产业、肥料行业、医疗机构及医药制广西投资
广西南造业的投资及管理；股权投资、管理及
集团有限2300000.0022.4910.6233.11宁市相关咨询服务；国内贸易；进出口贸易；
公司
高新技术开发、技术转让、技术咨询；
经济信息咨询服务。
2、本公司的最终控制方为广西国资委。
3、子公司相关信息详见附注八、1所述。
4、本集团的合营和联营企业情况详见附注六、11。
5、本集团的其他关联方情况
关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码
广西产投资本运营集团有限公司持股5%以上股东914500001982252636广西联合资产管理股份有限公司（原名：广控股股东控制的企业 91450100MA5KEDC37J西广投资产管理股份有限公司）广西梧州中恒集团股份有限公司控股股东控制的企业914504001982304689
北部湾财产保险股份有限公司 控股股东控制的企业 9145000006173135X6甘肃广银铝业有限公司控股股东控制的企业916202005762874976
广西海亿贸易有限公司 控股股东控制的企业 91450100MA5Q64T673广西南南铝加工有限公司控股股东控制的企业914501007791458001广西投资集团金融控股有限公司控股股东控制的企业914500007479772820
广西金融投资集团有限公司 控股股东控制的企业 91450000677718276R
广西梧州市中恒医药有限公司 控股股东控制的企业 91450400751219089R广西北部湾银行股份有限公司控股股东控制的企业914500001983761846广西广投智慧物产商业管理有限公司控股股东控制的企业914501000674116488广西铝业集团有限公司（原名：广西广投银控股股东控制的企业 914500006670 43252A海铝业集团有限公司）
上海勒韦国际贸易有限公司 控股股东控制的企业 91310117MA1J1MA055宁夏广银铝业有限公司控股股东控制的企业916412005641018008
内蒙古广银铝业有限公司 控股股东控制的企业 91150122578872016M
广西海骏供应链管理有限公司 控股股东控制的企业 91451302MA5PEMTP45
南宁市广源小额贷款有限责任公司 控股股东控制的企业 91450100077145769H
广西北部湾股权交易所股份有限公司 控股股东控制的企业 91450000574575620E
广西通盛融资租赁有限公司 控股股东控制的企业 91450200077109899D
广西柳州发电有限责任公司 控股股东控制的企业 9145020019823053XJ广西广投正润发展集团有限公司（原名：广控股股东控制的企业 91451100200340229B西正润发展集团有限公司）广西能源股份有限公司（原名：广西桂东电控股股东控制的企业 91451100711427393C力股份有限公司）来宾广投天河物产商业管理有限公司（原名：广西投资集团来宾天河物业管理有限公 控股股东控制的企业 91451300765834656C
司）
广西中恒创新医药研究有限公司 控股股东控制的企业 91450100MA5P89BL9K
广西广投智慧服务集团有限公司 控股股东控制的企业 91450100MAA7BMAB5U
89国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十、本集团的关联方关系及其交易(续)
5、本集团的其他关联方情况(续)
关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码
数字广西集团有限公司 控股股东控制的企业 91450000MA5N6N2G6R
广西融资租赁有限公司 控股股东控制的企业 91450000MA5K9LW39A广西广投国宏健康产业基金合伙
控股股东控制的企业 91450100MA5P4JPX1A企业（有限合伙）
广投资本管理集团有限公司 控股股东控制的企业 91450000MA5MTY2XXG本公司离任未超过12个月的董广西宏桂资本运营集团有限公司914500006777231125事担任该公司高级管理人员株洲市国有资产投资控股集团有本公司监事担任高级管理人员
914302007121360371
限公司的企业控股股东及其所控制的企业的
广西电网有限责任公司 91450000198222855P重要上下游企业控股股东及其所控制的企业的
云南建投物流有限公司 91530000216521366W重要上下游企业控股股东及其所控制的企业的
南宁中燃城市燃气发展有限公司 91450100198319251U重要上下游企业
6、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
7、本集团与关联方在本期发生的主要关联交易如下：
(1)本集团向关联方提供/接受如下服务
单位：元关联交易本期发生额上期发生额关联交易定价方式占同类关联方名称占同类金类型及内容及决策程金额金额金额比
额比例(%)
序例(%)
广西产投资本运营集团有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价5188.680.00--
广西宏桂资本运营集团有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价37546.190.015495.900.00广西联合资产管理股份有限公司（原名：证券经纪业务手续费收入市场定价4215.610.0021825.610.01广西广投资产管理股份有限公司）
广西梧州中恒集团股份有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价29991.430.0139272.080.01
北部湾财产保险股份有限公司证券经纪业务手续费收入市场定价59341.620.0171165.290.02
广西柳州发电有限责任公司证券经纪业务手续费收入市场定价--3626.500.00广西广投正润发展集团有限公司（原名：证券经纪业务手续费收入市场定价--18.260.00广西正润发展集团有限公司）广西能源股份有限公司（原名：广西桂东证券经纪业务手续费收入市场定价--42.930.00电力股份有限公司）
甘肃广银铝业有限公司期货经纪业务手续费收入市场定价906.790.00261.370.00
广西海亿贸易有限公司期货经纪业务手续费收入市场定价9073.870.01--
广西南南铝加工有限公司期货经纪业务手续费收入市场定价58.600.00--
宁夏广银铝业有限公司期货经纪业务手续费收入市场定价--42.450.00
广西梧州中恒集团股份有限公司资产管理业务手续费收入市场定价541010.350.63747177.000.78
广西投资集团金融控股有限公司资产管理业务手续费收入市场定价118529.880.14115419.430.12
北部湾财产保险股份有限公司资产管理业务手续费收入市场定价209336.180.2431637.540.03
广西融资租赁有限公司资产管理业务手续费收入市场定价--1622641.511.70
广西通盛融资租赁有限公司资产管理业务手续费收入市场定价--1437735.851.50
广西金融投资集团有限公司承销业务收入市场定价37047.510.04--
株洲市国有资产投资控股集团有限公司承销业务收入市场定价1110849.061.16943396.231.11
广投资本管理集团有限公司承销业务收入市场定价--212264.150.25广西能源集团有限公司（原名：广西广投财务顾问收入市场定价--330188.687.62能源集团有限公司）
广西梧州市中恒医药有限公司其他业务收入市场定价39540.880.01--
广西广投能源销售有限公司其他业务收入市场定价--394118.930.15
十、本集团的关联方关系及其交易(续)
90国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
7、本集团与关联方在本期发生的主要关联交易如下(续)：
(1)本集团向关联方提供/接受如下服务(续)
单位：元本期发生额上期发生额关联交易关联交易占同类金占同类金关联方名称定价方式类型及内容金额额比例金额额比例及决策程序
(%)(%)
广西海亿贸易有限公司其他业务收入市场定价--18187.960.01
上海勒韦国际贸易有限公司其他业务收入市场定价--24498.310.01
北部湾财产保险股份有限公司投资收益市场定价-387900.00不适用--
广西北部湾银行股份有限公司利息收入市场定价18.570.002802579.680.36
本集团的合营及联营企业基金管理业务手续费收入市场定价6517993.172.0215714666.304.22
广西北部湾银行股份有限公司手续费及佣金支出市场定价200.000.00200.000.00
广西广投智慧物产商业管理有限公司利息支出市场定价128752.010.02--
北部湾财产保险股份有限公司其他业务成本市场定价711902.850.17--
控股股东的关联企业购买固定资产市场定价3388495.580.25--
控股股东的关联企业业务及管理费市场定价3304250.080.302078950.850.22
(2)本集团关联方往来余额
单位：元关联方名称项目期末余额期初余额广西铝业集团有限公司（原名：广西广投银海铝业代理买卖证券款2032.782017.65集团有限公司）
上海勒韦国际贸易有限公司代理买卖证券款2045.412030.20
宁夏广银铝业有限公司代理买卖证券款8239.598178.29
甘肃广银铝业有限公司代理买卖证券款14815283.5228439110.55
内蒙古广银铝业有限公司代理买卖证券款8.787337.71
广西海骏供应链管理有限公司代理买卖证券款2035.292020.15
广西海亿贸易有限公司代理买卖证券款46714729.632020.15
广西南南铝加工有限公司代理买卖证券款6612374.2228135929.19
南宁市广源小额贷款有限责任公司代理买卖证券款21.3221.28
株洲市国有资产投资控股集团有限公司代理买卖证券款6605278.825555424.38
广西电网有限责任公司代理买卖证券款363.99363.34
广西产投资本运营集团有限公司代理买卖证券款913004.344943.58
广西投资集团有限公司代理买卖证券款2446117.8622608.23
广西北部湾银行股份有限公司代理买卖证券款2134.932131.16
广西北部湾股权交易所股份有限公司代理买卖证券款36.6936.63
广西宏桂资本运营集团有限公司代理买卖证券款61381602.521785128.71
广西投资集团金融控股有限公司代理买卖证券款3343394.351672003.40广西联合资产管理股份有限公司（原名：广西广投代理买卖证券款11245.550.23资产管理股份有限公司）
广西通盛融资租赁有限公司代理买卖证券款2280.0718706.93
广西柳州发电有限责任公司代理买卖证券款24628.8912429.25广西广投正润发展集团有限公司（原名：广西正润代理买卖证券款152.60560071.07发展集团有限公司）广西能源股份有限公司（原名：广西桂东电力股份代理买卖证券款7219602.568023.70有限公司）来宾广投天河物产商业管理有限公司（原名：广西代理买卖证券款488817.14-投资集团来宾天河物业管理有限公司）
广西百色银海铝业有限责任公司代理买卖证券款-2012.48
上海广投国际贸易有限公司代理买卖证券款-2030.20
广西来宾银海铝业有限责任公司代理买卖证券款-2002.53
广西投资集团有限公司合同负债226415.09-
本集团的合营及联营企业合同负债9359447.563156381.93
91国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十、本集团的关联方关系及其交易(续)
7、本集团与关联方在本期发生的主要关联交易如下(续)：
(2)本集团关联方往来余额(续)
单位：元关联方名称项目期末余额期初余额
广西广投智慧物产商业管理有限公司租赁负债5400514.93-
广西梧州市中恒医药有限公司其他应付款102501.90-
北部湾财产保险股份有限公司应付款项-366300.00
广西梧州中恒集团股份有限公司应收款项654949.301133726.56
广西投资集团金融控股有限公司应收款项147179.4421537.77
北部湾财产保险股份有限公司应收款项164328.58155389.08
本集团的合营及联营企业应收款项7389763.4411534345.52
广西金融投资集团有限公司交易性金融资产-4058843.84
云南建投物流有限公司其他债权投资996925.00-
广西中恒创新医药研究有限公司其他应收款38046.03187748.79
广西广投智慧服务集团有限公司其他应收款30999.24-
广西广投智慧物产商业管理有限公司其他应收款176112.30176112.30
数字广西集团有限公司其他应收款14208.4931346.23
南宁中燃城市燃气发展有限公司其他应收款8000.008000.00
本集团的联营企业其他应收款2263888.512263888.51
广西广投智慧物产商业管理有限公司使用权资产5404968.36-
广西北部湾银行股份有限公司银行存款5008.4111719.16
(3)关联方购买本集团发行并管理的资产管理计划
单位：元期末余额期初余额关联方名称资产管理计划名称受托资金受托资产受托资金受托资产北部湾财产保险股国海证券卓越8165单一资产管
261524574.65245518058.97294524574.65252258796.24
份有限公司理计划北部湾财产保险股国海证券北部湾财产保险卓越
46940193.3439917004.8446940193.3439235357.30
份有限公司2008号单一资产管理计划
广西融资租赁有限国海证券-广西租赁第四期资产
--41000000.0054759600.00公司支持专项计划
广西融资租赁有限国海证券-广西租赁第五期资产
34000000.0037083800.0034000000.0035349800.00
公司支持专项计划
广西通盛融资租赁国海证券-通盛租赁第三期资产
--72000000.0088848000.00有限公司支持专项计划
广西通盛融资租赁国海证券-通盛租赁第四期资产
66000000.0081925800.0066000000.0071662800.00
有限公司支持专项计划
广西通盛融资租赁国海证券-通盛租赁第五期资产
105000000.00116434500.00105000000.00109000500.00
有限公司支持专项计划
广西通盛融资租赁国海证券-通盛租赁第六期资产
90000000.0093672000.0090000000.0090000000.00
有限公司支持专项计划
广西通盛融资租赁国海证券-通盛租赁第七期资产
90000000.0090000000.00--
有限公司支持专项计划
92国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十、本集团的关联方关系及其交易(续)
7、本集团与关联方在本期发生的主要关联交易如下(续)：
(3)关联方购买本集团发行并管理的资产管理计划(续)
单位：元期末余额期初余额关联方名称资产管理计划名称受托资金受托资产受托资金受托资产广西投资集团金融国海证券卓越3170号单一资产
82800000.0084391259.7282800000.0084519303.67
控股有限公司管理计划广西梧州中恒集团国海证券卓越3198号单一资产
246985616.65249384926.30246985616.65263042153.35
股份有限公司管理计划广西梧州中恒集团国海证券卓越3199号单一资产
346913404.26349962881.56346913404.26357041771.24
股份有限公司管理计划
(4)与股东的共同投资
单位：万元被投资基金被投资基金被投资基金被投资基金共同投资方关联关系被投资基金的名称被投资基金的主营业务实缴金额的总资产的净资产的净利润公司董
从事创业投资、非上市类股权
事、监事
投资及相关咨询服务(未经批株洲市国有及高级管株洲市国海国创千金准不得从事吸收公众存款或资产投资控理人员担
医药创业投资变相吸收公众存款、集资收37700.0037052.9837049.11337.94
股集团有限任董事、
合伙企业(有限合伙)款、受托贷款、发放贷款等国公司高级管理家金融监管人员的主
及财政信用业务)要法人
医药项目投资(具体项目另行
广西广投国申报)；创业投资业务；信息
宏健康产业公司实际深圳市国海伍号创新咨询、投资咨询(以上不含限
基金合伙企控制人控医药投资合伙企业制项目)。(法律、行政法规、5000.004851.584678.19-470.89业(有限合制的企业(有限合伙)国务院决定禁止的项目除外，伙)限制的项目
须取得许可后方可经营)以自有资金从事投资活动；创
业投资(限投资未上市企业)；
信息咨询服务(不含许可类信
广西梧州中公司实际深圳市国海中恒医药息咨询服务)；社会经济咨询
恒集团股份控制人控健康创业投资合伙企服务；健康咨询服务(不含诊10000.0010226.8810209.9537.60
有限公司制的企业业(有限合伙)疗服务)。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)，许可经营项目是：无以自有资金从事投资活动；信
息咨询服务(不含许可类信息广投资本管公司实际广西国海甄选壹号投
咨询服务)；社会经济咨询服
理集团有限控制人控资合伙企业5900.006024.876022.00406.78
务(除依法须经批准的项目
公司制的企业(有限合伙)外，凭营业执照依法自主开展经营活动)
(5)关键管理人员报酬
本公司2023年1-6月实际发放的关键管理人员任职期间薪酬总额(含以前年度)为人民
币1607.38万元。
十一、与金融工具相关的风险
1、风险管理政策和组织架构
93国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
(1)风险管理政策
本集团实行稳健、中性的风险偏好，坚守监管底线，依法合规经营，强调业务规模、盈利与风险承受能力的匹配，兼顾安全性、盈利性和流动性的统一，坚持资本、风险、收益之间的最优平衡，以对风险的适度容忍，确保公司长期和稳定的收益。
本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操
作风险、声誉风险、洗钱风险、子公司风险等。本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险控制指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。
(2)风险管理组织架构本集团严格落实全面风险管理要求，建立完善“董事会及其风险控制委员会、监事会——经营管理层及其风险控制委员会——风险管理部门——各业务部门、分支机构及子公司”的全面风险管理组织体系，对风险进行集中统一管理。本集团设立专业的风险管理部门，组织落实全面风险管理体系各项工作，为本集团提供风险管理决策支持，为各业务条线风险控制专业委员会提供风险管理策略和建议，对本集团重要业务进行风险识别和评估，牵头开展投行业务内核工作，督导本集团各业务部门、分支机构及子公司等各单位风险管理工作，本集团各业务部门、分支机构、子公司配备专业风险管理团队或人员，确保本集团能够对各类风险进行识别、评估与计量、监测、处置。
2、信用风险
(1)本集团面临的信用风险及其具体表现情况
信用风险是指由于债务人或交易对手违约而导致损失的可能性及潜在的损失，或者债务人信用评级的变动或履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起损失的风险。
本集团面临信用风险的资产主要包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、
其他债权投资、融出资金及买入返售金融资产。
其中，货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、其他债权投资、融出资金及买入返售金融资产最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额(扣除减值准备后的净额)。
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
94国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十一、与金融工具相关的风险(续)
2、信用风险(续)
(1)本集团面临的信用风险及其具体表现情况(续)
信用业务方面，融资融券业务和股票质押式回购业务等的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2023年6月30日，本集团所有融资融券有负债客户的期末总体维持担保比例为260.30%，股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的整体履约保障比例(计算其他担保物)为191.07%。
(2)对信用风险进行管理
本集团对自营业务的信用风险管理措施主要包括完善信用评级体系，持续优化评级模型，完善入库标准、日常监控和风险排查等管理机制，完善客户授信管理体系，严格管理单一客户授信额度、集团授信额度、行业限额与区域限额等指标。对融资融券、股票质押式回购等业务的信用风险管理措施主要包括建立客户准入标准和标的证券筛
选机制、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、实时盯市制度、黑名单制度、强制平仓制度等。
(1)信用减值损失本集团评估金融工具减值的方法以预期信用损失模型为依据。对于应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对除应收款项以外的其余以摊余成本计量的金融资产和其他债权投资按照三阶段模型计量预期信用损失。
自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具进入“第一阶段”，且本集团对其信用风险进行持续监控。如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，则本集团将其转移至“第二阶段”，但并未将其视为已发生信用减值的工具。如果金融工具发生信用减值，则将其转移至“第三阶段”。第一阶段金融工具的损失准备为未来12个月的预期信用损失，该金额对应为整个存续期预期信用损失由未来12个月内可能发生的违约事件导致的部分。第二阶段或第三阶段金融工具的预期信用损失计量整个存续期预期信用损失。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产。这些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。
本集团在判断是否信用风险发生显著增加时考虑的因素参见附注三、9.2。
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
金融资产发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
95国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十一、与金融工具相关的风险(续)
2、信用风险(续)
(3)信用减值损失(续)
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。
对于阶段一和阶段二的融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资，管理层运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数评估预期信用损失。对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产，管理层通过预估未来与该金融资产相关的现金流，对未覆盖部分计提损失准备。上述阶段一、阶段二以及阶段三金融资产的减值评估，管理层均考虑了前瞻性因素。前瞻性调整参考了企业景气指数及上证指数涨跌幅作为模型的系统性因子，针对基准、乐观及严峻情景下的企业景气指数或上证指数涨跌幅，带入模型并进行加权求和。
若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额(即扣除减值准备后的净额)。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
货币资金23260481888.4024167580546.92
结算备付金2455321550.163006226751.55
融出资金7649883025.117067909902.25
存出保证金3693310426.743875155929.14
应收款项393202636.27432179060.52
买入返售金融资产2870061922.063227016572.45
交易性金融资产(注)20955802700.1119568101568.48
其中：融出证券21442517.68157652751.93
衍生金融资产23746576.8817764267.65
其他债权投资8278720642.695463534409.83
其他资产41570536.7246450167.71
合计69622101905.1466871919176.50
注：上述交易性金融资产仅包含债券投资、货币基金、债券型基金和融出证券业务下融出给客户的证券。
96国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十一、与金融工具相关的风险(续)
2、信用风险(续)
(4)预期信用损失三阶段划分下表列示了在新金融工具准则下纳入减值评估范围的主要金融工具损失准备在报告期内的变动情况以及按预期信用损失不同阶段列示的信用情况。
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段未发生信用减值已发生信用减值融出资金12个月的金融资产的金融资产合计预期信用损失整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失
2022年12月31日余额7662140.562220333.59896112.1910778586.34
损失准备的变动：
转移至第一阶段1131132.08-1131132.08--
转移至第二阶段-56050.8756050.87--
转移至第三阶段-48.90-48.90-
计提(转回/转销)-288238.681071228.6223822.61806812.55
2023年6月30日余额8448934.192216481.00919983.7011585398.89
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段未发生信用减值已发生信用减值买入返售金融资产12个月的金融资产的金融资产合计预期信用损失整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失
2022年12月31日余额11158.88-902307265.78902318424.66
损失准备的变动：
转移至第一阶段----
转移至第三阶段----
计提(转回/转销)-539.16--36420420.39-36420959.55
2023年6月30日余额10619.72-865886845.39865897465.11
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段未发生信用减值已发生信用减值其他债权投资12个月的金融资产的金融资产合计预期信用损失整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失
2022年12月31日余额1107322.67-110368975.97111476298.64
损失准备的变动：
重分类转入----
计提(转回/转销)2795072.56--2795072.56
2023年6月30日余额3902395.23-110368975.97114271371.20
十一、与金融工具相关的风险(续)
97国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
2、信用风险(续)
(4)预期信用损失三阶段划分(续)
单位：元
2023年6月30日
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段
\账面价值12个月整个存续期整个存续期合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失
融出资金7573528758.4287019672.75919992.837661468424.00
买入返售金融资产1221439098.27-1929145288.593150584386.86
其他债权投资8147098884.42-131621758.278278720642.69
应收款项397160186.8821165049.13418325236.01
单位：元
2022年12月31日
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段
\账面价值12个月整个存续期整个存续期合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失
融出资金6986602588.8191189784.67896115.117078688488.59
买入返售金融资产1065195088.19-2263618441.983328813530.17
其他债权投资5331912651.56-131621758.275463534409.83
应收款项435755636.0321170347.78456925983.81
3、市场风险
本集团涉及的市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本集团业务发生损失的风险。
本集团通过加强对国家宏观政策、产业政策及行业发展趋势的研究，提高市场研判能力和水平，完善投资决策、执行、监测、报告等措施，加强市场风险管理。本集团遵循稳健投资的理念，对自营投资采取分散化的资产配置策略，年初由董事会、股东大会确定整体投资规模和风险限额，并在此基础上按照本集团风险管理架构实行逐级分解和监控管理。本集团通过全面风险管理系统、投资交易系统对投资业务的资产配置、持仓规模和盈亏指标等进行动态监测和风险预警，建立行业通用的市场风险计量指标体系，包括在险价值(VaR)、敏感性指标等，加强市场风险的量化分析，有效管理市场风险。
本公司通过 VaR 和敏感性分析对本公司整体面临的市场风险进行计量和评估，采用历史模拟法计算 VaR 值。
98国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十一、与金融工具相关的风险(续)
3、市场风险(续)
本公司按风险类别分类的 1 日 95%(上年：1 日 95%)置信区间下的 VaR 值分析概况如
下：
单位：万元
2023年1-6月
项目2023年6月30日平均最低最高
股价敏感型金融工具972.95861.78714.701233.98
利率敏感型金融工具2568.082304.551312.822866.94
整体组合2998.222682.481865.183301.28
单位：万元
2022年1-6月
项目2022年6月30日平均最低最高
股价敏感型金融工具3241.432557.081884.873472.27
利率敏感型金融工具818.39561.73300.511148.29
整体组合3274.142703.051948.743639.88利率风险利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及其他债权投资等。本集团固定收益类投资主要是中央银行票据、国债、中期票据、优质短期融资券和企业信用债等，通过每日测算固定收益投资组合的久期等指标衡量其利率风险，通过定期和不定期的压力测试测算压力情景下的可能损失。
99国海证券股份有限公司
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2023年6月30日
十一、与金融工具相关的风险(续)
3、市场风险(续)
利率风险(续)
本集团按合同约定的重新定价日或到期日(以较早者为准)列示的承担利率风险的金融工具如下，列示于“非生息”栏的金额为不计息或不涉及利率风险的金融资产或金融负债：
单位：元
2023年6月30日
项目
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上非生息合计
金融资产：
货币资金18410713567.80-4787000000.00--62768320.6023260481888.40
结算备付金2454580745.06----740805.102455321550.16
融出资金813920988.991846420371.424974964160.38--14577504.327649883025.11
衍生金融资产-----23746576.8823746576.88
存出保证金3690788659.65----2521767.093693310426.74
应收款项-----393202636.27393202636.27
买入返售金融资产1684523937.10157098881.36766895951.87249996669.36-11546482.372870061922.06
交易性金融资产161257761.17440349037.134171601979.806043891597.408570929978.076827178129.0726215208482.64
其他债权投资-2037348541.085976645009.1099818576.81-164908515.708278720642.69
其他权益工具投资-----75000000.0075000000.00
其他金融资产-----41570536.7241570536.72
金融资产合计27215785659.774481216830.9920677107101.156393706843.578570929978.077617761274.1274956507687.67
金融负债：
短期借款10000000.00---12083.3310012083.33
应付短期融资款45951000.00156275000.002150192000.00--18191639.332370609639.33
拆入资金8000000000.00-10000000.00--2839600.038012839600.03
交易性金融负债-----607671553.10607671553.10
衍生金融负债-----21779828.3821779828.38
卖出回购金融资产款18086032691.114467000.00500000000.00--5290842.3618595790533.47
代理买卖证券款16126181958.52----552087.6516126734046.17
应付款项-----607669132.77607669132.77
应付债券-1250000000.002380000000.006900000000.00-231348110.3010761348110.30
租赁负债7748630.0211399429.9954083184.80100300460.664617192.92-178148898.39
其他金融负债-----254847389.06254847389.06
金融负债合计42275914279.651422141429.995094275184.807000300460.664617192.921750202266.3157547450814.33
金融资产负债净头寸-15060128619.883059075401.0015582831916.35-606593617.098566312785.155867559007.8117409056873.34
100国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十一、与金融工具相关的风险(续)
3、市场风险(续)
利率风险(续)
单位：元
2022年12月31日
项目
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上非生息合计
金融资产：
货币资金20219277424.681640900000.002169950000.00--137453122.2424167580546.92
结算备付金3005259950.76----966800.793006226751.55
融出资金898267589.961887969915.854264584564.41--17087832.037067909902.25
衍生金融资产-----17764267.6517764267.65
存出保证金3872536778.96----2619150.183875155929.14
应收款项-----432179060.52432179060.52
买入返售金融资产2145928191.21-632886421.28429994225.11-18207734.853227016572.45
交易性金融资产902167107.611651889310.138720316199.233839557552.282250289923.956112945902.6523477165995.85
其他债权投资-2789946746.692439376284.5789572837.73-144638540.845463534409.83
其他权益工具投资-----75000000.0075000000.00
其他金融资产-----46450167.7146450167.71
金融资产合计31043437043.187970705972.6718227113469.494359124615.122250289923.957005312579.4670855983603.87
金融负债：
应付短期融资款93542000.00102420000.0079090000.00--735210.40275787210.40
拆入资金6489000000.00----3751204.616492751204.61
交易性金融负债2250468080.00----709018935.802959487015.80
衍生金融负债-----10828592.6610828592.66
卖出回购金融资产款13415943284.50----7514602.8313423457887.33
代理买卖证券款17126398674.88----798406.8917127197081.77
应付款项-----771739000.49771739000.49
应付债券-2300000000.003950000000.005380000000.00-326776335.2711956776335.27
租赁负债8615498.5311286495.9552423043.02112398568.563724863.42-188448469.48
其他金融负债-----223915253.97223915253.97
金融负债合计39383967537.912413706495.954081513043.025492398568.563724863.422055077542.9253430388051.78
金融资产负债净头寸-8340530494.735556999476.7214145600426.47-1133273953.442246565060.534950235036.5417425595552.09
101国海证券股份有限公司
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2023年6月30日
十一、与金融工具相关的风险(续)
3、市场风险(续)
利率风险(续)利率敏感性分析以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之亦然。
单位：元本期上期利率变动对利润总额的对其他综合对利润总额的对其他综合影响收益的影响影响收益的影响
上升100个基点-863558225.30-65841000.06-266681473.36-32759936.14
下降100个基点930297339.2768513751.09272899940.2033420557.11汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本
位币的外币结算时)的投资净额有关。
本期末，由于外币净资产和外币业务产生的净利润占本集团净资产和净利润的比例较小，本集团面临的汇率风险基本可控。
其他价格风险
其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变动使本集团表内业务发生损失的风险。本集团该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响本集团的利润变动；其他权益工具的市价波动同比例影响本
集团的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值 VaR、风险敏感度指标。
其他价格敏感性分析
以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之亦然。
单位：元本期上期价格变动对利润总额的对其他综合对利润总额的对其他综合影响收益的影响影响收益的影响
市价上升10%417274857.537500000.00602474747.557500000.00
市价下降10%-435708109.97-7500000.00-597865326.26-7500000.00
102国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十一、与金融工具相关的风险(续)
4、流动性风险
(1)本集团面临的流动风险及其具体表现情况
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。在本集团业务经营中，若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，导致资金周转不灵，如果不能及时获得足额融资款项，将会给本集团带来流动性风险。如果本集团发生流动性风险却不能及时调整资产结构，使得本集团风险控制指标超过监管机构的标准范围，给业务经营及声誉造成不利影响。
2023年6月30日，本集团持有的现金及银行存款合计人民币228.66亿元，货币基金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币46.66亿元，迅速变现的能力强，能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。因此，本集团认为面临的流动性风险不重大。
(2)对流动性风险进行管理
本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段，确保本集团在正常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范流动性风险。
本集团流动性风险管理措施包括：本集团整体严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率(LCR)和净稳定资金率(NSFR)为核心指标的流动性风险管理框架，基于 LCR 及 NSFR 的监控与测算，保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险要求；基于灵活调整的资产配置及资产负债结构安排以防范期限错配风险；
建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备；建立完善的流动性风险事件应急处理预案和响应机制。
目前，本集团构建了由财务管理部与风险管理部门构成的流动性风险管理二道防线，财务管理部是本集团流动性风险管理的专业部门，负责拟定流动性风险管理制度、策略、措施和流程，对流动性情况实施动态监控，组织流动性风险应急计划制定、演练和评估，开展流动性风险压力测试，负责统筹资金来源与融资管理，协调安排资金需求，开展现金流管理；风险管理部门负责本集团业务层级流动性风险进行独立的识别、评估、计量、监控与报告工作。
对于金融工具的变现风险，本集团主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具的市场流动性状况。此外，本集团对流动性的风险管理严格依照监管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。
103国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十一、与金融工具相关的风险(续)
4、流动性风险(续)
(2)对流动性风险进行管理(续)
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下：
单位：元
2023年6月30日
项目即期小于3个月3个月至1年1至5年5年及5年以上无期限合计
金融负债：
短期借款10012083.33----10012083.33
应付短期融资款-204565267.622193036806.44---2397602074.06
拆入资金-8004640447.8310130433.33---8014770881.16
交易性金融负债607671553.10-----607671553.10
衍生金融负债-6376673.5415403154.84---21779828.38
卖出回购金融资产款-18099572714.22514436438.36---18614009152.58
代理买卖证券款16126734046.17-----16126734046.17
应付债券-1306000000.002640580000.007345112602.74--11291692602.74
应付款项319866056.62109885872.93177913492.723710.50--607669132.77
租赁负债-19552361.0156227818.99108575321.955890654.64-190246156.59
其他金融负债231688616.8218027879.024718126.69412766.53--254847389.06
金融负债合计17295972356.0427768621216.175612446271.377454104401.725890654.64-58137034899.94
单位：元
2022年12月31日
项目即期小于3个月3个月至1年1至5年5年及5年以上无期限合计
金融负债：
应付短期融资款-197061716.1680821753.38---277883469.54
拆入资金-6494112087.90----6494112087.90
交易性金融负债682491761.262276995254.54----2959487015.80
衍生金融负债-6215601.544284123.29328867.83--10828592.66
卖出回购金融资产款-13430284706.54----13430284706.54
代理买卖证券款17127197081.77-----17127197081.77
应付债券-2498782465.754284910000.005751380000.00--12535072465.75
应付款项443022885.88137233753.91124478555.2067003805.50--771739000.49
租赁负债-20440110.1654579202.69121222328.085164658.73-201406299.66
其他金融负债203027955.3215021738.914962177.25903382.49--223915253.97
金融负债合计18455739684.2325076147435.414554035811.815940838383.905164658.73-54031925974.08
104国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十一、与金融工具相关的风险(续)
5、金融资产的转移
在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表中终止确认此类金融资产。
卖出回购协议本集团通过质押或转让以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和其他债权
投资予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本集团的义务。本集团认为上述资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表中终止确认上述金融资产。
已转让但未终止确认的金融资产及相关负债如下：
单位：元
2023年6月30日交易性金融资产其他债权投资债券借贷合计
转让资产的账面价值12831754168.876805407817.32248569721.1019885731707.29
相关负债的账面价值11736811789.866590468604.81268510138.8018595790533.47
净头寸1094942379.01214939212.51-19940417.701289941173.82
单位：元
2022年12月31日交易性金融资产其他债权投资合计
转让资产的账面价值10036647987.824434577692.6414471225680.46
相关负债的账面价值9275836677.564147621209.7713423457887.33
净头寸760811310.26286956482.871047767793.13融出证券
本集团与客户订立协议，融出交易性金融资产予客户，以客户的证券或现金为抵押，由于本集团仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表中终止确认该等资产。
已融出的交易性金融资产的公允价值详见附注六、8。
本集团不存在涉及抵销、可执行总互抵协议或类似协议的金融资产。
105国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十二、公允价值的披露
1、金融工具项目计量基础
(1)金融资产计量基础分类表
单位：元
2023年6月30日账面价值
以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入当期损益其他综合收益
以摊余成本按照《金融工具确认按照《套期会计》准分类为以公允价值指定为以公允价值计量金融资产项目计量的分类为以公允价值计和计量》准则指定为则指定为以公允价计量且其变动计入且其变动计入其他综合金融资产量且其变动计入当期以公允价值计量且值计量且其变动计其他综合收益的金收益的非交易性权益工损益的金融资产其变动计入当期损入当期损益的金融融资产具投资益的金融资产资产
货币资金23260481888.40-----
结算备付金2455321550.16-----
融出资金7649883025.11-----
衍生金融资产---23746576.88--
存出保证金3693310426.74-----
应收款项393202636.27-----
买入返售金融资产2870061922.06-----
交易性金融资产---26215208482.64--
其他债权投资-8278720642.69----
其他权益工具投资--75000000.00---
其他资产41570536.72-----
合计40363831985.468278720642.6975000000.0026238955059.52--
单位：元
2022年12月31日账面价值
以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入当期损益其他综合收益
以摊余成本按照《金融工具确认按照《套期会计》准分类为以公允价值指定为以公允价值计量金融资产项目计量的分类为以公允价值计和计量》准则指定为则指定为以公允价计量且其变动计入且其变动计入其他综合金融资产量且其变动计入当期以公允价值计量且值计量且其变动计其他综合收益的金收益的非交易性权益工损益的金融资产其变动计入当期损入当期损益的金融融资产具投资益的金融资产资产
货币资金24167580546.92-----
结算备付金3006226751.55-----
融出资金7067909902.25-----
衍生金融资产---17764267.65--
存出保证金3875155929.14-----
应收款项432179060.52-----
买入返售金融资产3227016572.45-----
交易性金融资产---23477165995.85--
其他债权投资-5463534409.83----
其他权益工具投资--75000000.00---
其他资产46450167.71-----
合计41822518930.545463534409.8375000000.0023494930263.50--
106国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十二、公允价值的披露(续)
1、金融工具项目计量基础(续)
(2)金融负债计量基础分类表
单位：元
2023年6月30日账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认和计量》按照《套期会计》准则指以摊余成本计量分类为以公允价值计量且金融负债项目准则指定为以公允价值计量定为以公允价值计量且其的金融负债其变动计入当期损益的金且其变动计入当期损益的金变动计入当期损益的金融融负债融负债负债
短期借款10012083.33---
应付短期融资款2370609639.33---
拆入资金8012839600.03---
交易性金融负债-607671553.10--
衍生金融负债-21779828.38--
卖出回购金融资产款18595790533.47---
代理买卖证券款16126734046.17---
应付款项607669132.77---
应付债券10761348110.30---
租赁负债178148898.39---
其他负债254847389.06---
合计56917999432.85629451381.48--
单位：元
2022年12月31日账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认和计量》按照《套期会计》准则指以摊余成本计量分类为以公允价值计量且金融负债项目准则指定为以公允价值计量定为以公允价值计量且其的金融负债其变动计入当期损益的金且其变动计入当期损益的金变动计入当期损益的金融融负债融负债负债
应付短期融资款275787210.40---
拆入资金6492751204.61---
交易性金融负债-2959487015.80--
衍生金融负债-10828592.66--
卖出回购金融资产款13423457887.33---
代理买卖证券款17127197081.77---
应付款项771739000.49---
应付债券11956776335.27---
租赁负债188448469.48---
其他负债223915253.97---
合计50460072443.322970315608.46--
2、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定；
其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有选择权的衍
生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确定。
107国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十二、公允价值的披露(续)
2、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)
本集团
单位：元
2023年6月30日公允价值
项目
第一层次第二层次第三层次合计
(一)交易性金融资产1555214477.3923370218194.561289775810.6926215208482.64
-债券326538914.2619255041935.57591898181.9420173479031.77
-股票872450494.9339285747.45164148077.221075884319.60
-公募基金356225068.201133607851.42-1489832919.62
-券商资管产品-561819789.44-561819789.44
-银行理财产品-298330812.73-298330812.73
-其他-2082132057.95533729551.532615861609.48
(二)其他债权投资-8147098884.42131621758.278278720642.69
-债券-8147098884.42131621758.278278720642.69
(三)其他权益工具投资--75000000.0075000000.00
-其他--75000000.0075000000.00
(四)衍生金融资产2193735.009718262.9211834578.9623746576.88
-权益互换-474080.00-474080.00
-场内期权682330.00--682330.00
-场内期货期权1511405.00--1511405.00
-场外期权--8348827.158348827.15
-场外商品期权--1085000.001085000.00
-收益互换-9069102.92-9069102.92
-远期合约-175080.00-175080.00
-收益凭证--2400751.812400751.81
资产合计1557408212.3931527035341.901508232147.9234592675702.21
(五)交易性金融负债559946.50595435632.8411675973.76607671553.10
(六)衍生金融负债4246440.00286516.0017246872.3821779828.38
-权益互换-16960.00-16960.00
-场内期权3638600.00--3638600.00
-场内期货期权607840.00--607840.00
-场外期权--4014096.734014096.73
-场外商品期权--11489584.2211489584.22
-收益凭证--1743191.431743191.43
-远期合约-269556.00-269556.00
负债合计4806386.50595722148.8428922846.14629451381.48
108国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十二、公允价值的披露(续)
2、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)
本集团(续)
单位：元
2022年12月31日公允价值
项目
第一层次第二层次第三层次合计
(一)交易性金融资产1121704839.1320727706424.391627754732.3323477165995.85
-债券258627927.8816748669886.48867379520.5417874677334.90
-股票735411200.7048113067.83304960354.761088484623.29
-公募基金127665710.551813720265.18-1941385975.73
-银行理财产品-970569568.20-970569568.20
-券商资管产品-523193264.55-523193264.55
-其他-623440372.15455414857.031078855229.18
(二)其他债权投资-5331912651.56131621758.275463534409.83
-债券-5331912651.56131621758.275463534409.83
(三)其他权益工具投资--75000000.0075000000.00
-其他--75000000.0075000000.00
(四)衍生金融资产1160702.00631467.9115972097.7417764267.65
-场外期权--12747064.9112747064.91
-场内期权60142.00--60142.00
-收益凭证--361668.93361668.93
-场内期货期权1100560.00--1100560.00
-场外商品期权--2863363.902863363.90
-收益互换-631467.91-631467.91
资产合计1122865541.1326060250543.861850348588.3429033464673.33
(五)交易性金融负债309946.502947666474.4611510594.842959487015.80
(六)衍生金融负债2839663.004204497.993784431.6710828592.66
-场外期权--1586699.361586699.36
-场内期权1707323.00--1707323.00
-收益凭证--63138.5563138.55
-场内期货期权1132340.00--1132340.00
-场外商品期权--2134593.762134593.76
-收益互换-1374740.63-1374740.63
-远期合约-2829757.36-2829757.36
负债合计3149609.502951870972.4515295026.512970315608.46
3、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
109国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十二、公允价值的披露(续)
4、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日公
项目估值技术输入值公允价值允价值
金融资产：
债券27402140819.9922080582538.04现金流量折现法债券收益率
股票34350333.4543292687.83最近成交价做市报价
股票4935414.004820380.00最近成交价最近成交价
公募基金1133607851.421813720265.18投资标的市价组合法投资标的市价
券商资管产品561819789.44523193264.55投资标的市价组合法投资标的市价
银行理财产品298330812.73970569568.20投资标的市价组合法投资标的市价
其他2082132057.95623440372.15投资标的市价组合法投资标的市价按标的股票市价与对手协议
衍生金融资产-权益互换474080.00-标的股票市价的固定收入之差计算按标的债券市价与利息收入
衍生金融资产-收益互换9069102.92631467.91标的债券市价、汇率之差计算按标的商品市价与对手协议
衍生金融资产-远期合约175080.00-标的商品市价的参考价格之差计算
合计31527035341.9026060250543.86
金融负债：
交易性金融负债-第三方在
595435632.84670671219.92投资标的市价组合法投资标的市价
结构化主体中享有的权益
交易性金融负债-卖出借入债券-2276995254.54现金流量折现法债券收益率按标的股票市价与对手协议
衍生金融负债-权益互换16960.00-标的股票市价的固定收入之差计算按标的债券市价与利息收入
衍生金融负债-收益互换-1374740.63标的债券市价、汇率之差计算按标的商品市价与对手协议
衍生金融负债-远期合约269556.002829757.36标的商品市价的参考价格之差计算
合计595722148.842951870972.45
110国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十二、公允价值的披露(续)
5、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
单位：元
2023年6月30日公2022年12月31日重大不可观察
项目估值技术对公允价值的影响允价值公允价值输入值
金融资产：
股票147550735.00288225400.44市价折扣法流动性折扣折扣越高，公允价值越低股票16597342.2216734954.32上市公司比较法流动性折扣折扣越高，公允价值越低债券723519940.21999001278.81现金流量折现法违约损失率违约损失率越高，公允价值越低非上市股权投资93803103.5728613247.32上市公司比较法流动性折扣折扣越高，公允价值越低非上市股权投资225227256.10162595329.52近期投资价格法最近交易价最近交易价越高，公允价值越高非上市股权投资289699191.86339206280.19市价折扣法流动性折扣折扣越高，公允价值越低衍生金融资产11834578.9615972097.74期权定价模型波动率波动率越高，公允价值越高合计1508232147.921850348588.34
金融负债：
交易性金融负债3367310.173367310.17上市公司比较法流动性折扣折扣越高，公允价值越低交易性金融负债3772614.313022614.31近期投资价格法最近交易价最近交易价越高，公允价值越高交易性金融负债4086049.284670670.36市价折扣法流动性折扣折扣越高，公允价值越低非公开报价权益非公开报价权益工具的估值越高，交易性金融负债450000.00450000.00现金流量折现法工具的估值、违公允价值越高；违约损失率越高，约损失率公允价值越低
衍生金融负债17246872.383784431.67期权定价模型波动率波动率越高，公允价值越高合计28922846.1415295026.51
6、持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息
单位：元项目交易性金融资产其他权益工具投资其他债权投资衍生金融资产交易性金融负债衍生金融负债
2022年12月31日1627754732.3375000000.00131621758.2715972097.7411510594.843784431.67
当期利得或损失总额-3663121.56---269913.32555118.08-16210749.40
-计入损益-3663121.56---269913.32555118.08-16210749.40
-计入其他综合收益------
购入129100000.00---845500.004753140.00
发行------
出售和结算307683314.64--3867605.46-7501448.69
转入第三层次------
转出第三层次155732485.44---125003.00-
2023年6月30日1289775810.6975000000.00131621758.2711834578.9611675973.7617246872.38
2023年6月30日
持有的资产/负债中
-46577177.49--574277.52594085.06-17516872.38合计计入利润表中的当期未实现损益
111国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十二、公允价值的披露(续)
7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，除以下项目外，本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
单位：元
2023年6月30日
项目账面价值公允价值差异公允价值
应付债券-公司债10355943178.8110405309860.0049366681.19第二层次
单位：元
2022年12月31日
项目账面价值公允价值差异公允价值
应付债券-公司债9517661411.009547208760.0029547349.00第二层次
应付债券-次级债1240123965.441243100400.002976434.56第二层次
十三、承诺事项
1、资本承诺
本集团
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中确认的-购建长期资产承诺61706074.8874990575.53本公司
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中确认的-购建长期资产承诺38012817.6352730868.27
十四、其他重要事项
1、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据划分经营分部。管理层定期评价经营分部，以决定向其分配资源。本集团在经营分部的基础上确定了6个报告分部，包括零售财富管理业务、企业金融服务业务、销售交易与投资业务、投资管理业务、信用业务、其他业务。
112国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十四、其他重要事项(续)
1、分部报告(续)
本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：
-零售财富管理业务主要为客户提供证券代理买卖、金融产品代销、投资顾问、期货经纪等业务。
-企业金融服务业务包括股权融资、债券融资、财务顾问等业务。
-销售交易与投资业务包括证券自营、金融市场、中小企业交易与投资、另类投资等业务。
-投资管理业务包括为客户提供的资产管理、公募基金管理、私募投资基金管理等业务。
-信用业务主要为客户提供融资融券、股票质押式回购等业务。
-其他业务包括研究等业务。
分部会计政策与合并财务报表会计政策一致，分部间转移交易以实际交易价格为基础计算，分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
113国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十四、其他重要事项(续)
1、分部报告(续)
单位：元
本期发生额/期末余额零售财富管理业务企业金融服务业务销售交易与投资业务投资管理业务信用业务其他业务抵销合计
一、营业收入
手续费及佣金净收入297829695.8146025487.7259119191.60431360482.68-120869631.83-7729208.00947475281.64
其他收入121329698.951184676.93220411446.1253768642.49185781130.33574422998.69-27352927.841129545665.67
营业收入合计419159394.7647210164.65279530637.72485129125.17185781130.33695292630.52-35082135.842077020947.31
二、营业支出359530652.1656069685.1869704572.71305341871.52-20825263.17780839299.52-52073168.151498587649.77
三、营业利润59628742.60-8859520.53209826065.01179787253.65206606393.50-85546669.0016991032.31578433297.54
四、资产总额17149316578.73149304610.0433256418864.233637171189.738783973478.8418850127780.99-3785865661.9378040446840.63
五、负债总额17104664234.04155951643.4931586914639.74771798169.598638742637.19332971865.23-86755057.8058504288131.48
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用46389138.291672795.885039032.2318218081.241587728.6047303878.80-437133.03119773522.01
2投资性房地产折旧-----511631.97-511631.97
3.资本性支出43804994.72436609.981073368.7812435721.655062731.7563989924.44-126803351.32
4.信用减值损失--50000.006955862.69210774.77-34682958.35705.44--27565615.45
5.其他资产减值损失-----1988067.22-1988067.22
注：其他业务包括现货交易业务。
单位：元
上期发生额/期初余额项目零售财富管理业务企业金融服务业务销售交易与投资业务投资管理业务信用业务其他业务抵销合计
一、营业收入
手续费及佣金净收入444035441.8235719068.3256772161.76478621742.91-799383.77-9765731.541006182067.04
其他收入125575888.211696828.70-82118479.5596145770.65168614915.94456235697.95-88313750.24677836871.66
营业收入合计569611330.0337415897.02-25346317.79574767513.56168614915.94457035081.72-98079481.781684018938.70
二、营业支出347732161.4049614498.0354221557.91310567352.9841771035.77476136423.53-33987402.421246055627.20
三、营业利润221879168.63-12198601.01-79567875.70264200160.58126843880.17-19101341.81-64092079.36437963311.50
四、资产总额18395462961.3066992179.2827915407174.023944521247.758519519626.0018789042967.20-3790110537.0873840835618.47
五、负债总额18269928715.90135103529.6726833172501.42872582464.718309639949.34239142570.60-154887041.6354504682690.01
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用43264925.972428349.833965801.9816533476.151328866.3347642850.31-1036009.98114128260.59
2投资性房地产折旧-----476371.89-476371.89
3.资本性支出25581081.319069.913240688.685374309.00419321.7122285994.02-56910464.63
4.信用减值损失-68820.0654000.009315146.48-414894.1328160287.36-22.25-450000.0036595697.40
5.其他资产减值损失--------
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财务报表附注
2023年6月30日
十四、其他重要事项(续)
2、融资融券业务
(1)融资业务情况
单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日
融出资金净值7649883025.117067909902.25
本集团融出资金的情况，详见附注六、3。
(2)融券业务情况
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
项目公允价值公允价值
融出证券70710121.28284287451.93
其中：交易性金融资产21442517.68157652751.93
转融通融入证券49267603.60126634700.00
转融通融入证券总额57726700.00128188500.00
(3)融资融券业务担保物公允价值
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日
担保物类别公允价值公允价值
股票19131254709.9517265375886.90
资金662660714.19797875284.30
基金303888012.61333754491.54
债券58850545.6083800172.49
合计20156653982.3518480805835.23
3、债券借贷
本集团在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：
单位：元
2023年6月30日2022年12月31日公
债务类别公允价值允价值
国债214098570.00817845040.00
地方债203487000.00-
政策性金融债-1530810240.00
合计417585570.002348655280.00
115国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
十四、其他重要事项(续)
4、社会责任支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
扶贫支出438000.00515000.00
合计438000.00515000.00
***财务报表结束***
116国海证券股份有限公司
财务报表附注
2023年6月30日
1、非经常性损益明细表
单位：元项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-517457.20-391878.10
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的4897220.3111289628.25政府补助除外)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回124736.24160724.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-807899.14-59006327.55
减：所得税影响数924167.30-11986963.24
少数股东权益影响额(税后)1150497.173243087.82
合计1621935.74-39203977.53
本集团作为证券经营机构，经营中持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债、衍生金融工具、其他债权投资等取得的投资收益属于正常经营业务，界定为经常性损益项目。
具体项目如下：
单位：元项目本期发生额上期发生额
投资收益19175423.77-30473393.50
公允价值变动收益120060042.33-87118342.06
合计139235466.10-117591735.56
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是国海证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第09号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定编制。
单位：元加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
2.080.070.07
润扣除非经常性损益后归属于公
2.070.070.07
司普通股股东的净利润
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
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