同德化工:2023年半年度财务报告

同德化工2023年半年度财务报告
山西同德化工股份有限公司
Shanxi Tond Chemical Co.Ltd.
2023年半年度财务报告
2023年8月
1同德化工2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金399921534.99317242553.40结算备付金拆出资金
交易性金融资产65597342.3671272560.88衍生金融资产
应收票据3803103.493427740.16
应收账款168231407.94168822564.49
应收款项融资10899247.9124497600.76
预付款项149396411.64115123337.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款10770545.439220302.84
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货58204636.5155122953.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产107023133.98102405279.28
流动资产合计973847364.25867134892.35
非流动资产：
2同德化工2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资125079728.98125426641.87
其他权益工具投资2170506.572170506.57
其他非流动金融资产14774337.4314774337.43
投资性房地产15215165.8818390139.28
固定资产330473808.69335693434.98
在建工程1391855343.651277087901.66生产性生物资产油气资产
使用权资产3581118.634669129.07
无形资产271078702.51141420646.14开发支出
商誉15993679.3615993679.36
长期待摊费用10943858.8411814762.08
递延所得税资产14692042.1217258513.52
其他非流动资产121302970.51169671016.48
非流动资产合计2317161263.172134370708.44
资产总计3291008627.423001505600.79
流动负债：
短期借款396752590.84475327492.30向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据149947159.49101040578.62
应付账款165100460.89122580482.28
预收款项298346.93679940.24
合同负债33257155.1529159820.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬29338554.5825718123.23
应交税费27223231.1331106013.22
其他应付款58806951.0515310244.71
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
3同德化工2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债90207597.08122250860.84
其他流动负债27888180.905209576.64
流动负债合计978820228.04928383132.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款248000000.00248000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1124882.781800466.21
长期应付款151280000.001280000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益42425481.8044520490.11
递延所得税负债1949401.111954764.12
其他非流动负债23667461.0123769406.66
非流动负债合计468447226.70321325127.10
负债合计1447267454.741249708259.23
所有者权益：
股本401774248.00401774248.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积66158570.6766158570.67
减：库存股
其他综合收益435101.00429798.85
专项储备34373433.0332668309.17
盈余公积129878237.54129878237.54一般风险准备
未分配利润1124107867.941035505244.38
归属于母公司所有者权益合计1756727458.181666414408.61
少数股东权益87013714.5085382932.95
所有者权益合计1843741172.681751797341.56
负债和所有者权益总计3291008627.423001505600.79
法定代表人：张烘主管会计工作负责人：邬庆文会计机构负责人：金富春
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金104249682.3561909978.76
交易性金融资产65597342.3665597342.36衍生金融资产
应收票据300000.001216980.16
4同德化工2023年半年度财务报告
应收账款30418948.9122934083.44
应收款项融资8931600.00
预付款项2211597.904944563.54
其他应收款556122423.291141101696.26
其中：应收利息应收股利
存货17387736.2516362177.69合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产840060.201328203.29
流动资产合计777127791.261324326625.50
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1653664806.761032988143.56
其他权益工具投资2049259.152049259.15其他非流动金融资产
投资性房地产15215165.8818390139.28
固定资产209511615.23214978701.95在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产42794606.6543563329.29开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产14384017.7917005252.80
其他非流动资产17761857.8016272487.80
非流动资产合计1955381329.261345247313.83
资产总计2732509120.522669573939.33
流动负债：
短期借款291950000.00390475276.38交易性金融负债衍生金融负债
应付票据79550000.0057000000.00
应付账款49729215.5140203180.51
预收款项298346.93679940.24
合同负债159999651.4097813169.31
应付职工薪酬12425754.768939708.94
5同德化工2023年半年度财务报告
应交税费5339168.836382982.27
其他应付款246515084.56171104852.50
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债89000000.00120604022.23
其他流动负债21966238.6513881995.98
流动负债合计956773460.64907085128.36
非流动负债：
长期借款248000000.00248000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款1280000.001280000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益42295631.8044376240.11
递延所得税负债1676556.431676556.43其他非流动负债
非流动负债合计293252188.23295332796.54
负债合计1250025648.871202417924.90
所有者权益：
股本401774248.00401774248.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积162973884.49162973884.49
减：库存股
其他综合收益344162.54344162.54
专项储备205902.6158340.35
盈余公积129707213.23129707213.23
未分配利润787478060.78772298165.82
所有者权益合计1482483471.651467156014.43
负债和所有者权益总计2732509120.522669573939.33
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入482775907.50458755288.81
其中：营业收入482775907.50458755288.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本372249730.57356623597.48
6同德化工2023年半年度财务报告
其中：营业成本280887620.99273937048.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4980830.824184999.91
销售费用5579994.176633673.31
管理费用49165707.6050255969.69
研发费用14387260.1411815036.89
财务费用17248316.859796869.32
其中：利息费用17601358.719219474.96
利息收入1747002.45551204.15
加：其他收益520532.933063235.76投资收益（损失以“－”号填
481319.202050996.70
列）
其中：对联营企业和合营
480087.111870088.31
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
869730.055612397.94
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2582.92-250330.61
填列）资产处置收益（损失以“-”号
3045377.77240845.26
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
115440553.96112848836.38
列）
加：营业外收入2051704.001998646.28
减：营业外支出160770.47424610.61四、利润总额（亏损总额以“－”号
117331487.49114422872.05
填列）
减：所得税费用27146608.4928130497.69五、净利润（净亏损以“－”号填
90184879.0086292374.36
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
90184879.0086292374.36“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7同德化工2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
88602623.5685940521.70（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
1582255.44351852.66号填列）
六、其他综合收益的税后净额5302.15-2049.10归属母公司所有者的其他综合收益
5302.15-2049.10
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
5302.15-2049.10
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额5302.15-2049.10
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额90190181.1586290325.26归属于母公司所有者的综合收益总
88607925.7185938472.60
额
归属于少数股东的综合收益总额1582255.44351852.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.220.21
（二）稀释每股收益0.220.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张烘主管会计工作负责人：邬庆文会计机构负责人：金富春
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入112696753.52111704763.05
减：营业成本72996094.8874537963.29
税金及附加2171515.702117782.35
销售费用1569914.112513956.59
管理费用13127462.5215856470.20
研发费用5447943.245485310.07
8同德化工2023年半年度财务报告
财务费用17216738.639666348.76
其中：利息费用17196176.149350046.47
利息收入38893.88169417.80
加：其他收益475610.422716730.77投资收益（损失以“－”号填
9466334.4444611339.50
列）
其中：对联营企业和合营企
466334.44611339.50
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
7558666.592498381.63
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1465254.16-67591.44
填列）资产处置收益（损失以“-”号
3045608.31240845.26
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
19248050.0451526637.51
列）
加：营业外收入1950000.001950000.00
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号
21198050.0453476637.51
填列）
减：所得税费用6018155.082635340.38四、净利润（净亏损以“－”号填
15179894.9650841297.13
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
15179894.9650841297.13“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9同德化工2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额15179894.9650841297.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金542521232.88592214263.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还817669.139781396.29
收到其他与经营活动有关的现金22451868.169888158.40
经营活动现金流入小计565790770.17611883818.51
购买商品、接受劳务支付的现金227822711.61291797297.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金53613028.2153091783.04
支付的各项税费54667417.3347578840.28
支付其他与经营活动有关的现金48794889.6145186157.87
经营活动现金流出小计384898046.76437654078.71
经营活动产生的现金流量净额180892723.41174229739.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金18200000.00
取得投资收益收到的现金6590080.5622479.44
处置固定资产、无形资产和其他长
2885108.00840.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3030000.006435080.84
投资活动现金流入小计12505188.5624658400.28
10同德化工2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
200948093.78414281482.19
期资产支付的现金
投资支付的现金27000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金8650000.008000000.00
投资活动现金流出小计209598093.78449281482.19
投资活动产生的现金流量净额-197092905.22-424623081.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1250789.981733504.08
其中：子公司吸收少数股东投资收
1250789.981733504.08
到的现金
取得借款收到的现金408849999.93400000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金44600000.00
筹资活动现金流入小计454700789.91401733504.08
偿还债务支付的现金334700000.00140000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
19934456.4410749574.87
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1209347.503853283.17
筹资活动现金流出小计355843803.94154602858.04
筹资活动产生的现金流量净额98856985.97247130646.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
22177.43-40010.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额82678981.59-3302706.66
加：期初现金及现金等价物余额317242553.40418467585.08
六、期末现金及现金等价物余额399921534.99415164878.42
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金171789104.44141711478.55
收到的税费返还793060.48
收到其他与经营活动有关的现金3270697.1224706423.95
经营活动现金流入小计175852862.04166417902.50
购买商品、接受劳务支付的现金32517216.7247339156.47
支付给职工以及为职工支付的现金7451865.2710738490.00
支付的各项税费13852644.476545597.43
支付其他与经营活动有关的现金1635010.969237279.46
经营活动现金流出小计55456737.4273860523.36
经营活动产生的现金流量净额120396124.6292557379.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金6379383.3740000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
2882308.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计9261691.3740000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长2850000.006844845.16
11同德化工2023年半年度财务报告
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金33760000.00413000000.00
投资活动现金流出小计36610000.00419844845.16
投资活动产生的现金流量净额-27348308.63-379844845.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金231950000.00400000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金66600000.0015019682.30
筹资活动现金流入小计298550000.00415019682.30
偿还债务支付的现金331000000.00140000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
18275474.759016070.79
现金
支付其他与筹资活动有关的现金2670000.00
筹资活动现金流出小计349275474.75151686070.79
筹资活动产生的现金流量净额-50725474.75263333611.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
17362.35-42714.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额42339703.59-23996568.99
加：期初现金及现金等价物余额61909978.76164124372.62
六、期末现金及现金等价物余额104249682.35140127803.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
101617
401663212985
429356651
7715866887382
一、上年期79505414797
4257308293
末余额8.8244034
48.0.69.137.2.9
54.38.61.5
0077545
816
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期401664293212910168517初余额771587966887356638251
12同德化工2023年半年度财务报告
42578.8308250541493797
48.0.659.137.24402.934
0077544.38.651.5
816
三、本期增889091
1716
减变动金额53602313943
0530
（减少以02.620483
123781
“－”号填153.59.51.1.86.55
列）672
888890
15
53602607190
（一）综合82
02.629218
收益总额255
153.55.71.1.44
615
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
13同德化工2023年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
171717
48
（五）专项050553
526
储备123123649.11.86.86.97
727273
48
1．本期提565605
526
取793793319.11.17.17.28
---
555555
2．本期使
515151
用
669669669.31.31.31
（六）其他
111718
401663412987
435245643
7715837387013
四、本期期10107727741
4257438271
末余额1.0864517
48.0.63.037.4.5
07.98.12.6
0073540
488
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1314
40216751002111986184
5079782
37199520125274792976
一、上年期08417394
6391450198649281
末余额4.04324
78.8.32.705.1.952.68.7.4
30.98.4
006068366919
10
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期402167510050721119861138414初余额37199520120852747929797682
14同德化工2023年半年度财务报告
639145014.098649241781394
78.8.32.705.31.952.68.437.424
006068366910.998.4
10
--
三、本期增--85159-158
24100--
减变动金额60215940871443
039122015
（减少以132252924810
780149.405
“－”号填0.00171.742.17170.
3.105.10.45
列）0.29044.9945
068
858586
-351
940938290
（一）综合2085
524732
收益总额49.2.6
1.72.65.2
106
006
--
-75-73
24100
（二）所有60247818635
03912
者投入和减13194235
7801
少资本0.02.58356.9
3.105.
08.653
068
--
1．所有者1818
投入的普通4242股835835.65.65
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
-7575
24100
602478478
03912
4．其他131919
7801
0.02.52.5
3.105.
088
068
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
15同德化工2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
4227
（五）专项1515
811405
储备405405.00.55.45.45
555526157
1．本期提02028064
取6206202.0422.19.192.21
----
555521857
2．本期使
18189937
用
0250251.0016.64.642.66
---
151515
（六）其他222222
017017017.29.29.29
1516
40114512111994783
5055740
776774805124786528
四、本期期03296825
42906657649764
末余额4.96731
48.1.09.66.452.90.5.5
33.38.8
0070866610
55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1467
4017162912977722
一、上年期34415834156
7424738807219816
末余额62.540.35014.4
8.004.493.235.82
3
加：会
16同德化工2023年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正其他
1467
4017162912977722
二、本年期34415834156
7424738807219816
初余额62.540.35014.4
8.004.493.235.82
3
三、本期增减变动金额15171532
1475
（减少以98947457
62.26
“－”号填.96.22
列）
15171517
（一）综合
98949894
收益总额.96.96
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
17同德化工2023年半年度财务报告
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项14751475
储备62.2662.26
15231523
1．本期提
426.426.
取
8383
--
2．本期使13751375
用864.864.
5757
（六）其他
1482
4017162912977874
四、本期期34412059483
7424738807217806
末余额62.5402.61471.6
8.004.493.230.78
5
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1289
402316191723100111936786
一、上年期39241317185
763799183576201005428210
末余额69.698.21135.3
8.00.366.525.688.351.92
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
1289
402316191723100111936786
二、本年期39241317185
763799183576201005428210
初余额69.698.21135.3
8.00.366.525.688.351.92
7
三、本期增
---
减变动金额-50841249
1522240310011663
（减少以602112976379
017.9783201017.60
“－”号填30.00.130.02
29.105.68
列）
50845084
（一）综合
12971297
收益总额.13.13
（二）所有---7547者投入和减6021240310018192
少资本30.0097832010.58
18同德化工2023年半年度财务报告.105.68
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
7547
24031001
4．其他8192
97832010.58.105.68
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项16631663
储备17.6017.60
13201320
1．本期提
386.386.
取
7070
--
2．本期使11541154
用069.069.
1010
（六）其他--
19同德化工2023年半年度财务报告
15221522
017.017.
2929
1414
40171467148211937295
四、本期期39241794148
74247901959805422339
末余额69.6995.81925.3
8.00.073.428.359.05
9
三、公司基本情况
山西同德化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于1956年的河曲县化工厂。2001年根据河政发[2001]24号文“河曲县人民政府关于《河曲县化工厂改组为河曲县同德化工有限责任公司的可行性意见》的批复”以及河政发[2001]70号文“河曲县人民政府关于同意县二轻工业总公司《关于化工厂2001年5月31日前净资产确认及处置的请示》的批复”，由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人以及河曲县化工厂集体基金会共同组建山西同德化工有限公司，并于2001年6月10日领取了河曲县工商行政管理局核发的
1422321300012-1号营业执照，注册资本663.5万元。上述出资已经山西省河曲县晋峰会计师事务所有限公司（2001）
晋河事验字第8号验资报告予以验证。
2004年1月11日，根据本公司股东会决议，同意集体基金会对山西同德化工有限公司的出资255.67万元予以全部退出，并由张云升等自然人及14个职工合股基金会予以增资334.70万元，本次增资完成后，本公司注册资本从663.55万元增加至742.58万元，上述注册资本增减变动已经山西大正会计师事务所有限公司晋大正会师业验[2004]第0033号验资报告予以验证。
2005年7月3日，根据公司股东会决议，撤销14个职工合股基金会，该等职工合股基金会原持有的189.28万元转
让给张云升等9名自然人股东，上述股东变更已经河曲县工商行政管理局备案登记。
2006年1月16日，根据本公司股东会决议，同意将公司类型变更为股份有限公司，并以2005年12月31日的净资
产4435.37万元折股，将净资产中的4000.00万元作为本公司的股本，剩余435.37万元计入资本公积。本公司于
2006年1月18日领取了山西省工商行政管理局核发的1400002004534（2/2）号营业执照，上述出资已经北京京都会计
师事务所有限公司北京京都验字（2006）第001号验资报告予以验证。
2007年11月20日，根据本公司2007年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于增加注册资本的议案》，本
次增资共计500.00万元，其中：山东德利煤电工程有限公司增资150.00万元，浙江天力工贸有限公司增资260.00万元，张云升增资90.00万元，此次增资完成后，本公司注册资本增加至4500.00万元。本公司于2007年12月20日领取了山西省工商行政管理局核发的140000200045347（2/1）号营业执照。上述增资已经北京京都会计师事务所北京京都验字
（2007）第067号验资报告予以验证。
根据本公司2010年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准山西同德化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]121 号）文，本公司于 2010 年 2 月 9 日向社会公众公开发行普通股（A股）1500.00万股，每股面值1元，发行价格为23.98元/股。上述出资已经京都天华会计师事务所京都天华验字
（2010）第016号验资报告予以验证。
根据深圳证券交易所《关于山西同德化工股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]68号）文，本公司发行的普通股于2010年3月3日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“同德化工”，股票代码“002360”。
2011年4月12日，根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计增
加注册资本6000.00万元，本次资本公积转增股本完成后，本公司注册资本变更为12000.00万元。上述增资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2011）第0051号验资报告予以验证。
2013年3月26日，根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计增
加注册资本6000.00万元，本次资本公积转增股本完成后，本公司注册资本变更为18000.00万元。上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2013）第 110ZA0056 号验资报告予以验证。
根据本公司2013年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程，本公司定向增发15756300股，其中：郑俊卿
5077030股、南俊3676470股、张成875350股、王林虎875350股、张振斌875350股、王建军875350股、赵
20同德化工2023年半年度财务报告
文军875350股、孙彦明875350股、李晓东875350股、赵秋菊875350股。中国证监会证监许可字[2013]1632号《关于核准山西同德化工股份有限公司向郑俊卿等发行股份购买资产的批复》予以核准，本次定向增发完成后，本公司注册资本变更为 19575.63 万元，上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2014）第 110ZC0034 号验资报告予以验证。
2014年4月15日，根据本公司2013年度股东大会决议，本公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计增
加注册资本19575.63万元，本次资本公积转增股本完成后，本公司注册资本变更为39151.26万元。
2018年8月1日，根据本公司第六届董事会第十二次会议和2018年第一次临时股东大会决议，本公司以集中竞价交易的方式，使用1-3亿元自有资金回购公司股份，回购价格不超过8元/股，回购股份用途为“予以注销并减少公司注册资本”。
2018年12月21日，根据本公司《关于调整回购公司股份有关事项的公告》，本公司回购股份用途由原“予以注销并减少公司注册资本”变更为“用于员工持股计划或股权激励或转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券等法律法规允许的其他用途。公司如未能在股份回购完成之后36个月内实施上述用途中的一项或多项，未使用部分予以注销。”，回购股份金额由原“1-3亿元”变更为“1-2亿元。”决议有效期由原“公司本次回购股份的决议的有效期为自公司股东大会审议通过之日起6个月。”变更为“自本次股东大会审议通过之日起至股东大会授权董事会相关事项办理完毕之日止。
截至2019年1月7日，本公司通过股票回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购1770.7308万股，占本公司股本总额的4.52%，股票回购最高成交价5.91元/股，最低成交价5.03元/股，共计支付股票回购款10012.01万元（含交易费用），前述回购股份于2022年6月22日注销并完成工商登记。
本公司于2020年3月发行可转换公司债券144.28万张（100.00元/每张），截至2022年末，因转股累计减少
142.7702万张，转股累计增加本公司注册资本2796.8956万元，剩余1.5098万张由本公司于2022年3月10日予以回购，并于2022年6月22日完成工商变更登记。
截至2022年末，本公司注册资本和股本均为40177.4248万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设经营管理部、环保节能部、项目管理部、技术质量管理部、安全保卫部、财务部、行政办、企管部、人力资源部、法务部、技术中心、审计部等职能部门。
本集团主要从事民用爆破品、白炭黑（2022年初关停）的生产和销售、民用爆破品的经销、工程爆破服务；以及与
民用爆破品相关的运输、仓储和安全培训服务等，此外，公司亦提供供应链服务业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第三次会议于2023年8月5日批准。
本期纳入合并范围的公司包括：
持股比例%序合并范围内公司名称公司简称注册地号间直接接
1100.0清水河县同蒙化工有限责任公司同蒙化工内蒙清水河
0--
2广灵县同德精华化工有限公司广灵同德山西广灵80.00--
100.03大宁县同德化工有限公司大宁同德山西大宁--0
100.0
4山西同德爆破工程有限责任公司同德爆破山西忻州--0
5100.0山西同声民用爆破器材经营有限公司同声民爆山西河曲--
0
100.0
6忻州同德民爆器材经营有限公司同德民爆山西忻州--0
1007忻州同力爆破工程有限公司同力爆破山西忻州--.00
100
8忻州市同力运输有限公司同力运输山西忻州--.00
100.09同德科创材料有限公司同德科创山西忻州--0
1启迪同金（天津）智能科技合伙企业（有限启迪合伙天津81.64--
21同德化工2023年半年度财务报告
0合伙）
1100.0
山西同德环境工程技术有限公司同德环境山西太原--10
1100.0山西同德资产管理有限责任公司同德资产山西忻州--20
151.
深圳市同德通供应链管理有限公司同德通广东深圳--300
中梧链控（深圳）科技有限公司
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6北京同德微纳米科技有限公司米北京市--00
1同德（沂南）股权投资基金合伙企业（有限
沂南合伙
72.
山东临沂--
7合伙）02
1100.0
同德控股（香港）有限公司同德香港香港--80
1
余热宝科技有限公司余热宝山西太原
100.0
--90
267.
阳城县国泰中科清洁能源技术有限公司阳城国泰山西晋城--000
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、24、附注五、30、和附注五、39。
22同德化工2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及
2023年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
23同德化工2023年半年度财务报告
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
24同德化工2023年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日所在月份的期末汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日所在月份的期末汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
25同德化工2023年半年度财务报告
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
26同德化工2023年半年度财务报告
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
27同德化工2023年半年度财务报告
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（6）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、45（1）。
（7）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收企业客户
应收账款组合2：应收关联方客户
28同德化工2023年半年度财务报告
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收关联方往来款项组合
其他应收款组合2：应收备用金、保证金、代扣款、往来款组合
其他应收款组合3：应收其他往来款组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；
金融资产逾期超过一年。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
29同德化工2023年半年度财务报告
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（8）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（9）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
参见附注五、10、金融工具第（6）项。
12、应收账款
参见附注五、10、金融工具第（6）项。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见附注五、10、金融工具第（6）项。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料和合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
30同德化工2023年半年度财务报告
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
31同德化工2023年半年度财务报告
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
32同德化工2023年半年度财务报告
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司采用年限平均法计提折旧。投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物203.004.85其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的投资性房地产减值准备累计金额计算确定折旧率。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
33同德化工2023年半年度财务报告
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-403.004.85-2.43
机器设备年限平均法103.009.70
运输设备年限平均法83.0012.13
电子设备及其他年限平均法53.0019.40
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注五、31。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
34同德化工2023年半年度财务报告
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权和非专利技术、软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年限平均法专利权和非专利技术10年限平均法软件5年限平均法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
35同德化工2023年半年度财务报告
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
36同德化工2023年半年度财务报告
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
37同德化工2023年半年度财务报告
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
38同德化工2023年半年度财务报告
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团主要从事民用爆破品、白炭黑（2022年关停）的生产和销售、民用爆破品的经销、工程爆破服务；以及与
民用爆破品相关的运输、仓储和安全培训服务等，此外，公司亦提供供应链服务业务。公司以内销为主，仅存在少量的白炭黑出口。本集团各类业务收入确认的具体政策如下：
民用爆破品和白炭黑的内销业务：货物运达客户且客户在发货单上签字确认后，本公司依据客户签字确认的发货单确认收入；白炭黑出口业务：货物装船（越过船舷）后，本公司依据海关报关单和出口专用发票确认收入。
民用爆破品的经销业务：本公司负责民用爆破品的存储、运输和安全管理，在向客户转让商品前能够控制商品，系主要义务人。本公司在货物运达客户且客户在发货单上签字确认后，依客户签字确认的发货单确认收入。
工程爆破服务：公司为煤矿和铁矿等采掘企业提供工程爆破服务，一般按炸药使用量结算（少部分按爆破土方量结算），爆破服务结算价款包括工程爆破服务和消耗的炸药，前述工程爆破服务和消耗的炸药构成两项履约义务，公司在完成工程爆破服务并取得客户签章的确认单后同时确认工程爆破服务收入和炸药销售收入。
运输服务：公司将合同约定的货物运输至客户指定的地点后，根据客户签章确认的运费结算单确认收入。
仓储服务：在提供仓储服务的期限内分期确认收入。
安全培训服务：在服务已经提供，并取得客户确认后确认收入。
供应链服务：公司接受客户委托，向客户指定的供应商采购商品并支付货款，货物直接从供应商发运至客户或暂时存储于公司租赁的库房（作为客户履约能力担保），公司不能够自由处分该等商品。在该业务模式下，公司在向客户转让商品前不能够控制商品，系代理人，按照应收的手续费（购销差额）确认收入。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
39同德化工2023年半年度财务报告
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或者相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号—
40同德化工2023年半年度财务报告—金融资产转移》的规定进行会计处理。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、31。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计
41同德化工2023年半年度财务报告
入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及
与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
未上市的权益投资的公允价值
未上市的权益投资的公允价值是根据该等公司资产基础法计算确认。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
税项
本公司按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。
42同德化工2023年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
（1）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；
不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（2）安全生产费用
本公司民用爆破品的生产和销售、运输服务以及工程爆破服务需要计提安全生产费用，其中：2022年1至11月，本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的有关规定提取安全生产费用；2022年12月，本公司根据财企[2022]136号关于印发《企业安全生产费用提取与使用管理办法》的通知的有关规定提取安全生产费用，前述相关业务本期各月安全生产费计提比例相同。
一、民用爆破品的生产和销售
以上年度民用爆破品销售收入为计提依据，采取超额累退方式逐月提取安全生产费用，具体计提比例如下：
（一）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；
（二）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2%提取；
（三）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（四）全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。
43同德化工2023年半年度财务报告
二、民用爆破品的运输服务
以上年度营业收入为计提依据，按照1.5%提取。
三、工程爆破服务
按照工程造价的2.5%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额13、9、6、3
城市维护建设税实际缴纳的流转税额1、5、7
企业所得税应纳税所得额25、16.5
房产税房产余值、房屋租金1.2、12
城镇土地使用税占用土地面积每平米1~9元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率同蒙化工25广灵同德25大宁同德25同德爆破15同声民爆25同德民爆25同力爆破25
同力运输2.5同德科创25启迪合伙不适用同德环境25同德资产25同德通15中梧链控25点塑网络25同德微纳米25沂南合伙不适用
同德香港8.25余热宝25阳城国泰25
44同德化工2023年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）企业所得税
*高新技术企业税率优惠
根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）和《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）的有关规定，经山西省科学技术厅、山西省财政厅和国家税务总局山西省税务局批准，同德爆破于2022年10月12日被认定为高新技术企业，有效期三年，自2022年至2024年执行15%的企业所得税优惠税率。
*研发费用企业所得税加计扣除优惠根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司和广灵同德享受前述制造业研发费用加计扣除税收优惠。
根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前力度的公告》（财政部、税务总局、科技部公告2022年第
28号），除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等负面清单行业的非制
造业、科技型中小企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，研发费用企业所得税税前加计扣除比例从75%提高至100%。同德爆破作为民用爆破企业享受前述研发费用加计扣除税收优惠。
*小微企业普惠性企业所得税税收减免优惠
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。同力运输享受前述小微
企业普惠性企业所得税优惠。
*深圳特区企业所得税优惠
根据《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]30号），对设在前海深港现代服务业合作区，以《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录（2021版）》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占比超过60%的企业自2021年1月1日起至2025年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。同德通享受前述企业所得税优惠税率。
*香港特区企业所得税优惠
根据香港特别行政区《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》），法团首200万元（港币）的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。根据香港特区2023至2024年度财政预算案，2022至2023年度利得税税款的100%可获宽减，每宗个案以6000元（港币）为上限。同德香港享受8.25%的利得税优惠税率，并享受6000元税款宽减。
（2）增值税小规模纳税人免征增值税优惠根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第1号），一、自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征
增值税；二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征
收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。点塑网络享受前述增值税免征优惠。
（3）其他税费
*小规模纳税人免征教育费附加优惠
45同德化工2023年半年度财务报告
根据《财政部、国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税（2016）12号），自2016年2月开始，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育附加和地方教育费附加。同德民爆保德分公司享受免征教育费附加和地方教育费附加优惠。
*小微企业六税两费减免优惠根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告（财政部、税务总局公告2022年第10号），由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税和印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育费附加。同力运输、中梧链控和大宁同德系小型微利企业，其中：同力运输和中梧链控享受城建税、教育费附加和地方教育费附加减半税收优惠；大宁同德享受房产税、城镇土地使用税减半优惠。
*危险品仓库和厂房安全防范用地免征城镇土地使用税优惠
根据税务总局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知（国税地字[1989]140号），对于各类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地，可由各省、自治区、直辖市税务局确定，暂免征收城镇土地使用税。本公司享受前述城镇土地使用税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金163153.77132423.13
银行存款356057281.96217420864.53
其他货币资金43701099.2699689265.74
合计399921534.99317242553.40其他说明期末，其他货币资金包括应付票据保证金存款、国内信用证保证金存款及其孳息，该等款项在合同约定期限内不得支取、转存或用于其他用途。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
5675218.52
益的金融资产
其中：
理财产品5675218.52指定以公允价值计量且其变动计入当
65597342.3665597342.36
期损益的金融资产
其中：
权益工具投资5999830.505999830.50
46同德化工2023年半年度财务报告
衍生金融资产59597511.8659597511.86
合计65597342.3671272560.88其他说明
（1）权益工具投资系对北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司的投资。
（2）衍生金融资产项目期末余额上年年末余额北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司抵押房产及股
59597511.8659597511.86权
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据3803103.492403000.00
商业承兑票据1024740.16
合计3803103.493427740.16
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
39313128240380313566113836434277
账准备100.00%3.26%100.00%3.88%
43.49.0003.4905.04.8840.16
的应收票据其
中：
银行承39313128240380312500097000.24030
100.00%3.26%70.10%3.88%
兑汇票43.49.0003.4900.000000.00
商业承1066141364.10247
29.90%3.88%
兑汇票05.048840.16
39313128240380313566113836434277
合计100.00%3.26%100.00%3.88%
43.49.0003.4905.04.8840.16
47同德化工2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票3931343.49128240.003.26%
合计3931343.49128240.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备138364.8839000.0049124.88128240.00
合计138364.8839000.0049124.88128240.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
48同德化工2023年半年度财务报告
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
14609146091460914609
账准备0.80%100.00%0.79%100.00%
84.5784.5784.5784.57
的应收账款其
中：
按组合计提坏
1814721324016823118265113829168822
账准备99.20%7.30%99.21%7.57%
056.99649.05407.94695.13130.64564.49
的应收账款其
中：
应收企1814721324016823118265113829168822
99.20%7.30%99.21%7.57%
业客户056.99649.05407.94695.13130.64564.49
1829331470116823118411215290168822
合计100.00%8.04%100.00%8.30%
041.56633.62407.94679.70115.21564.49
按单项计提坏账准备：1460984.57
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
大同市民用爆破器材客户已破产，预计无
653946.81653946.81100.00%
专营公司法收回赤城县安宸保安爆破
175775.85175775.85100.00%预计无法收回
服务有限责任公司尚义县物资局供销总
631261.91631261.91100.00%预计无法收回
公司
合计1460984.571460984.57
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
49同德化工2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）170917492.89
1至2年3140114.51
2至3年1849681.66
3年以上7025752.50
3至4年2707061.83
4至5年16152.92
5年以上4302537.75
合计182933041.56
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
15290115.214701633.6
坏账准备834614.841423096.43
12
15290115.214701633.6
合计834614.841423096.43
12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例山西煤炭进出口集团河曲旧
70432579.0038.50%3521628.95
县露天煤业有限公司
50同德化工2023年半年度财务报告
太原钢铁（集团）有限公司
10442507.865.71%405658.15
矿业分公司深圳市金飞杰信息技术服务
9681194.295.29%484059.71
有限公司内蒙古康宁爆破有限责任公
6998451.043.83%271867.52
司广西大宝日化医学科技有限
5132599.992.81%256630.00
公司
合计102687332.1856.14%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据10899247.9124497600.76
合计10899247.9124497600.76应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
（1）期末，背书或贴现并终止确认的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且
票据贴现相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；
（2）本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该等银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于报告期各期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内59688649.1739.95%71762174.1462.34%
51同德化工2023年半年度财务报告
1至2年77766248.7152.05%43305945.6537.62%
2至3年2913633.521.95%11745.870.01%
3年以上9027880.246.04%43471.730.04%
合计149396411.64115123337.39
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务人名称账面余额占预付款项合账龄超过一年坏账准备
计的比例（%）的金额
沂南县广源石业有限公司39688129.5526.5739688129.55--
广东协盛远洋渔业有限公司17600020.0011.7817600020.00--
深圳市美森源塑胶电子有限公司2844022.001.902844022.001229897.00
合计60132171.5540.2560132171.551229897.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付款项占预付款项期末余额合计数的比单位名称
期末余额例%
沂南县广源石业有限公司39688129.5526.35%
深圳市阿斯特纵横网络科技有限公司24412912.6916.21%
广东协盛远洋渔业有限公司17600020.0011.68%
安徽省乾丰行矿业有限公司15590000.0010.35%
山东玉龙黄金股份有限公司14916296.139.90%
合计112207358.4074.49%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款10770545.439220302.84
合计10770545.439220302.84
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
52同德化工2023年半年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1643008.171293487.09
保证金4470093.504539917.69
代扣款639221.46651365.53
往来款7618726.026395383.49
合计14371049.1512880153.80
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
53同德化工2023年半年度财务报告
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额485279.093174571.873659850.96
2023年1月1日余额
在本期
本期计提6352708.846352708.84
本期转回6525140.9052021.116577162.01
2023年6月30日余
312847.033122550.763435397.79
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2956893.21
1至2年423179.81
2至3年3760711.37
3年以上7230264.76
3至4年551406.73
4至5年2557634.95
5年以上4121223.08
合计14371049.15
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备3659850.966352708.846577162.013435397.79
合计3659850.966352708.846577162.013435397.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
54同德化工2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山西煤炭进出口
集团河曲旧县露保证金4000000.002至3年27.83%200000.00天煤业有限公司山西广灵精华化
往来款3499007.775年以内24.35%174950.39工集团有限公司北京华粮中科生
态修复科技有限往来款300000.001至2年2.09%15000.00公司
王卫东往来款294412.801年以内2.05%14720.64山西清泽阳光环
往来款285000.003至4年1.98%285000.00保科技有限公司
合计8378420.5758.30%689671.03
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
55同德化工2023年半年度财务报告
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
39800354.436369406.441177134.437746186.5
原材料3430947.953430947.95
2794
在产品134651.22134651.22134651.22134651.22
17052195.617049612.717425014.717376766.6
库存商品2582.9348248.09
9601
周转材料123909.14123909.14
发出商品4661708.144661708.14
61772818.658204636.558736800.455122953.1
合计3568182.103613847.26
1115
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3430947.953430947.95
在产品134651.22134651.22
库存商品48248.092582.9248248.082582.93
合计3613847.262582.9248248.083568182.10
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
56同德化工2023年半年度财务报告
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣及待认证增值税102196971.3495378685.98
预缴税费3996703.704317646.89
已背书未终止确认的银行承兑汇票1900000.00
待摊费用827518.94882666.41
应收票据坏账准备1940.00-73720.00
合计107023133.98102405279.28
其他说明：
57同德化工2023年半年度财务报告
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
58同德化工2023年半年度财务报告
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业蒙古国19946466336270019786
伊里奇700.64.440.00035.0
59同德化工2023年半年度财务报告
突勒希26有限公司中梧链
控（深--圳）科3183531835
技有限.64.64公司山西落基山光伏能源2128121280
-
合伙企052.7733.1
319.66
业（有82限合
伙）山东祎
禾轨道46799-46786
交通新206.112802403.8
材料有1.292限公司山东祎
禾铁路16644-16643
新材料688.21641.046.2有限公1992司北京紫
玉伟业18464-18464
电子科031.464599031.4
技有限62.346公司浙江同
德新材-
22902151
料科技13964
962.69314.94
有限公7.75司
12542-12507
62700
小计6641.365909728.
0.00
875.2398
12542-12507
62700
合计6641.365909728.
0.00
875.2398
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
哈尔滨市盛源文化传播股份有限公司2049259.152049259.15
呼和浩特市汇通爆破有限责任公司121247.42121247.42
合计2170506.572170506.57分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
60同德化工2023年半年度财务报告
指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
由于上述各项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资14774337.4314774337.43
合计14774337.4314774337.43
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额30572538.8930572538.89
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额3390421.433390421.43
（1）处置
（2）其他转
3390421.433390421.43
出
4.期末余额27182117.4627182117.46
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额12182399.6112182399.61
2.本期增加金额660797.76660797.76
61同德化工2023年半年度财务报告
（1）计提或
660797.76660797.76
摊销
3.本期减少金额876245.79876245.79
（1）处置
（2）其他转
876245.79876245.79
出
4.期末余额11966951.5811966951.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15215165.8815215165.88
2.期初账面价值18390139.2818390139.28
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产330473808.69335693434.98
合计330473808.69335693434.98
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及机器设备运输设备电子设备合计
62同德化工2023年半年度财务报告
建筑物及其他
一、账面原值：
1.期初余额427385762.71150669904.2758248108.0425822461.90662126236.92
2.本期增加
金额
（1）购
2988090.087086014.23212520.0510286624.36
置
（2）在
471.68471.68
建工程转入
（3）企
3390421.433390421.43
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
286341.212020270.522306611.73
置或报废
4.期末余额430489191.81153657994.3563313851.7526036104.75673497142.66
二、累计折旧
1.期初余额186239562.8177049484.0243100283.4819406382.05325795712.36
2.本期增加
金额
（1）计
10186880.005313673.981704831.85534198.9317739584.76
提
（2）企业合并增
876245.79876245.79
加
3.本期减少
金额
（1）处
58505.311966793.212025298.52
置或报废
4.期末余额197243532.1882389239.9742838322.1219915150.12342386244.39
三、减值准备
1.期初余额634229.322860.26637089.58
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额634229.322860.26637089.58
四、账面价值
1.期末账面
233245659.6370634525.0620472669.376120954.63330473808.69
价值
63同德化工2023年半年度财务报告
2.期初账面
241146199.9072986190.9315144964.306416079.85335693434.98
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物68422751.0849055780.9320821437.84
机器设备1173631.10480994.69634229.3258407.09
运输设备7450.004366.242860.26223.50
电子设备及其他800.00800.00
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
同蒙化工房屋建筑物1204231.79正在办理
广灵同德房屋建筑物5188253.55正在办理
同德爆破房屋建筑物2535888.01正在办理
同德民爆房屋建筑物12930389.28正在办理其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1391216561.931276401237.51
工程物资638781.72686664.15
合计1391855343.651277087901.66
（1）在建工程情况
单位：元项目期末余额期初余额
64同德化工2023年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
PBAT 新材料产
125352074125352074113948074113948074
业链一体化项
3.493.493.363.36
目瓦斯综合利用
129884048.129884048.129340703.129340703.
零排放示范项
50501616
目
其他项目7811769.947811769.947579790.997579790.99
139121656139121656127640123127640123
合计
1.931.937.517.51
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
PBAT新材
274111391253
料产114015001500
42048052045.70
业链400073.53000000000.00%其他
000.0743.3743.4%
一体0.13.00.00
069
化项目瓦斯综合利用155412931298
543383.58
零排000040708404950.000.000.00%其他
45.34%
放示0.003.168.50范项目
289612681383
114515001500
820821404
合计8334000000000.00%
000.0446.5791.9
5.47.00.00
029
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
截至2023年6月30日，本公司在建工程不存在减值的情形。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
65同德化工2023年半年度财务报告
专用材料638781.72638781.72686664.15686664.15
合计638781.72638781.72686664.15686664.15
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额7069928.957069928.95
2.本期增加金额698529.01698529.01
（1）租入698529.01698529.01
3.本期减少金额430967.93430967.93
（1）已到期租赁430967.93430967.93
4.期末余额7337490.037337490.03
二、累计折旧
1.期初余额2400799.882400799.88
2.本期增加金额1360043.111360043.11
（1）计提1360043.111360043.11
3.本期减少金额4471.594471.59
（1）处置
（2）已到期租赁4471.594471.59
4.期末余额3756371.403756371.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
66同德化工2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3581118.633581118.63
2.期初账面价值4669129.074669129.07
其他说明：
本公司确认的使用权资产主要系租赁的办公场所以及民爆行业租赁的库房和场地；
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额177275455.933222596.873251292.23183749345.03
2.本期增加
129977730.502719158.50132696889.00
金额
（1）购
129977730.502719158.50132696889.00
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额307253186.435941755.373251292.23316446234.03
二、累计摊销
1.期初余额36323663.883222596.872782438.1442328698.89
2.本期增加
2692628.47181277.24164926.923038832.63
金额
（1）计
2692628.47181277.24164926.923038832.63
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额39016292.353403874.112947365.0645367531.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
67同德化工2023年半年度财务报告
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
268236894.082537881.26303927.17271078702.51
价值
2.期初账面
140951792.05468854.09141420646.14
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益乳化炸药
359580.2359580.2
敏化工艺
33
的研发乳化铵油
炸药自动568025.9568025.9包装系统55的研发粉状乳化
炸药自动475381.0475381.0排水系统88的研发一种粘性粒状铵油
炸药倾斜520580.8520580.8输送混拌00技术的研发乳化不合
格品处理415809.2415809.2工艺技术99的研发
68同德化工2023年半年度财务报告
炸药新型
水处理工432704.7432704.7艺技术的66研发炸药蒸汽
冷凝水回512651.9512651.9用工艺技33术的研发炸药安全生产信息
52593.4252593.42
化平台软件的研发乳化炸药
深孔预埋366498.5366498.5技术的研88发乳化炸药
称量装置313427.3313427.3技术的研00发可调节的
粉乳炸药457153.6457153.6喷码技术88的研发粉乳炸药
测试碰撞325237.6325237.6缓冲技术22的研发乳化铵油
炸药发泡648298.6648298.6剂喷洒技00术的研发
研发项目:研十七露天空旷环
18004021800402
境浅孔爆.35.35破飞石防护技术方法研究
研发项目:研十八裂隙高度发育岩层降13664161366416
低爆后超.34.34限大块技术方法研究
研发项目:研十九优化数码电
14157931415793
子雷管大.34.34规模使用经济性能方法研究
研发项目:
11895681189568
研二十极.01.01薄上覆岩
69同德化工2023年半年度财务报告
层采空区爆破快速治理技术方法研究
研发项目:研二十一强化混装12796121279612
车炸药粒.35.35径适配性方法研究粉状乳化炸药高效
571431.7571431.7
喷雾制粉
22
系统的研发粉状乳化
炸药冷却571431.7571431.7系统的研22发乳化炸药
成品自动351643.6351643.6输送系统77的研发乳化炸药
安全加料393017.4393017.4工艺技术00的研发
14387261438726
合计
0.140.14
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的企业合并（同
6847865.386847865.38蒙化工）业务合并（广201915990.201915990.灵同德）8989企业合并（阳15993679.315993679.3城国泰）66
224757535.224757535.
合计
6363
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
70同德化工2023年半年度财务报告
称或形成商誉计提处置的事项企业合并（同
6847865.386847865.38蒙化工）业务合并（广201915990.201915990.灵同德）8989
208763856.208763856.
合计
2727
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
*截至2022年末，本公司对同蒙化工和广灵同德非同一控制下企业合并和业务合并产生的商誉6847865.38元和
201915990.89元已经全额计提减值准备。
*2021年10月，余热宝通过增资阳城国泰，持股比例从38.78%增至67.00%，形成非同一控制下企业合并，并产生商誉
15993679.36元。
商誉所在的资产组组合系一条15兆瓦低浓度瓦斯发电生产线。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度所采用的现金流量与第5年现金流量持平，并持续至第15年，之后的3年内现金流量持续减少直至第
18年，在之后的7年现金流量持平，整个经营期限预计为25年。管理层根据其对市场发展的预期编制上述财务预算。
计算未来现金流现值所采用的税前折现率为12.68%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试结果，本期期末商誉未发生减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
地面站工程5364829.39235238.285129591.11
项目部生活区5116862.28280797.364836064.92
装修费1333070.41354867.60978202.81
合计11814762.08870903.2410943858.84其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
71同德化工2023年半年度财务报告
资产减值准备14179617.403308506.1723354998.005337285.31
内部交易未实现利润2479909.38619977.352479909.36619977.35与资产相关的政府补
1475481.80368870.451620490.11405122.53
助
递延收益-拆迁款40950000.0010237500.0042900000.0010725000.00其他权益工具公允价
628752.58157188.15628752.58157188.15
值变动损失
新租赁准则税会差异56873.9713940.18
合计59713761.1614692042.1271041024.0217258513.52
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
1081913.63270478.411081913.63270478.41
资产评估增值其他权益工具投资公
458883.39114720.85458883.39114720.85
允价值变动交易性金融资产公允
6292560.851564201.856292560.851569564.86
价值变动收益
合计7833357.871949401.117833357.871954764.12
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产14692042.1217258513.52
递延所得税负债1949401.111954764.12
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异830980.312095706.98
可抵扣亏损51403708.3956859626.33
合计52234688.7058955333.31
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年5387864.60
2024年8214503.398282556.73
2025年16414322.3016414322.30
2026年15167746.2915167746.29
2027年11607136.4111607136.41
72同德化工2023年半年度财务报告
合计51403708.3956859626.33其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地出让46982262.546982262.5金00
预付工程款、103402970.103402970.104788753.104788753.设备款51519898预付固定资产采购款
18700000.017900000.018700000.017900000.0
预付投资款800000.00800000.00
0000
122102970.121302970.170471016.169671016.
合计800000.00800000.00
51514848
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款82000000.0070078680.56
保证借款114999999.93170217069.45
信用借款159950000.00195229151.38
国内信用证借款30537135.689265455.23
集团内部开立并贴现票据借款9265455.2330537135.68
合计396752590.84475327492.30
短期借款分类的说明：
（1）信用借款
1、2023年3月，本公司与中国银行河曲支行签订信用借款协议。截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额为
50000000元。
2、2022年12月，本公司与工商银行河曲支行签订信用借款协议。截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额为
25000000元。
3、2023年3月，本公司与工商银行河曲支行签订信用借款协议。截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额为
4950000元。
4、2023年4月及6月，本公司与交通银行忻州分行签订信用借款协议。截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额
为50000000元。
73同德化工2023年半年度财务报告
5、2023年6月，本公司与招商银行太原平阳路支行签订信用借款协议。截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额
为30000000元。
（2）保证借款
1、2023年3月、4月及9月，本公司与浦发银行忻州分行签订保证借款协议，同德爆破提供最高额连带责任担保。截至
2023年6月末，来源于该银行的贷款余额为50000000元。
2、2022年11月，同德通与深圳市中小担小额贷款有限公司签订保证借款协议，本公司提供连带责任担保。截至
2023.06年末，来源于该小额贷款公司的贷款余额为5000000.00元；深圳农商行星河支行借款5000000.00；中信银行借
款5000000.00；江苏银行借款9999999.93合计：24999999.93
（3）抵押借款
*2022年8月，本公司与建设银行河曲支行签订抵押借款协议，以本公司自有的部分土地使用权及房屋、建筑物提供抵押。截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额为50000000元。
*2023年5月，本公司与工商银行河曲支行签订抵押借款协议，以本公司自有的部分土地使用权及房屋、建筑物提供抵押。截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额为32000000元。
(4)集团内部开立并贴现票据借款
本集团合并范围内开具并贴现的承兑汇票，在开立票据公司的单体报表列报应付票据，在合并报表将此等应付票据调整至短期借款列报。截至本期末，该等集团内部开立并贴现未到期的承兑汇票余额为30537135.68元。
（5）国内信用证借款
2023.06截止，同德通在宁波银行深圳前海支行开具国内信用证用于融资，受益人均为中梧链控，该国内信用证的保证
金比例为100%。截至本期末，上述国内信用证贷款余额为9265455.23元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
74同德化工2023年半年度财务报告
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票149947159.49101040578.62
合计149947159.49101040578.62
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款70271630.3956631246.34
货款10229049.3238289053.35
设备款54631816.4313821164.62
运费29315726.7713839017.97
其他652237.98
合计165100460.89122580482.28
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北京诚立建设工程有限公司2313167.68未结算上海四方锅炉集团工程成套股份有限
1170000.00未结算
公司
上海迪阳化学技术有限公司4000000.00未结算
合计7483167.68
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租金298346.93679940.24
合计298346.93679940.24
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
75同德化工2023年半年度财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款19263090.0921970378.03
服务费13994065.067189442.02
合计33257155.1529159820.05报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬25184220.2752846934.1851340657.2326690497.22
二、离职后福利-设定
533902.9610219168.268105013.862648057.36
提存计划
合计25718123.2363066102.4459445671.0929338554.58
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
11638435.2942342494.2942433387.9511547541.63
和补贴
2、职工福利费325679.192820167.462564524.73581321.92
3、社会保险费12256.043926422.634075942.72-137264.05
其中：医疗保险
10472.323328949.393515643.67-176221.96
费工伤保险
1783.72585378.58548204.3938957.91
费生育保险
4289.064289.06
费
商业保险7805.607805.60
4、住房公积金8123.001864627.611300557.60572193.01
5、工会经费和职工教
13199726.751893222.19966244.2314126704.71
育经费
合计25184220.2752846934.1851340657.2326690497.22
76同德化工2023年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险532896.467221857.356825437.54929316.27
2、失业保险费1006.50286177.84233354.3253830.02
3、企业年金缴费37828.4537828.45
4、其他2673304.621046222.001627082.62
合计533902.9610219168.268105013.862648057.36其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5699736.9110919642.18
企业所得税20465053.8518280746.76
个人所得税95084.60273050.25
印花税247316.27431374.67
房产税16967.28
其他716039.501184232.08
合计27223231.1331106013.22其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款58806951.0515310244.71
合计58806951.0515310244.71
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
77同德化工2023年半年度财务报告
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款9743390.294622740.56
押金6030000.007700000.00
其他3033560.762987504.15
拆借款40000000.00
合计58806951.0515310244.71
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
忻州兴达运输有限公司814232.39尚未支付
合计814232.39其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款89000000.00120604022.23
一年内到期的租赁负债1207597.081646838.61
合计90207597.08122250860.84
其他说明：
78同德化工2023年半年度财务报告
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销销项税26721896.934043292.67
待处置资产预收款1166283.971166283.97
合计27888180.905209576.64
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款115000000.00140236805.56
信用借款222000000.00228367216.67
减：一年内到期的长期借款-89000000.00-120604022.23
合计248000000.00248000000.00
长期借款分类的说明：
（1）信用借款：
*2022年度，本公司与河曲农商行签订信用借款协议。截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额为58000000元。
*2022年度，本公司与中信银行太原和平北路支行签订信用借款协议。截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额为65000000元。
*2022年度，本公司与山西银行太原并州路支行签订信用借款协议。截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额为
99000000元。
（2）保证借款：
*2022年度，本公司与浦发银行忻州分行签订保证借款协议，由同德爆破提供最高额连带责任担保。截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额为35000000元。
*2022年度，本公司与晋商银行忻州支行签订保证借款协议，同德爆破提供最高额连带责任担保，担保的主债权限额为
120000000.00元，截至2023年6月末，来源于该银行的贷款余额为80000000元。
其他说明，包括利率区间：
信用借款利率区间4.7%-6.6%
保证借款利率区间4.75%-5.85%
其他说明，包括利率区间：
79同德化工2023年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋建筑物2332479.863447304.82
减：一年内到期的租赁负债-1207597.08-1646838.61
合计1124882.781800466.21
其他说明：
80同德化工2023年半年度财务报告
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款151280000.001280000.00
合计151280000.001280000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
河曲县财政局1280000.001280000.00
华融金融租赁股份有限公司150000000.000.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
81同德化工2023年半年度财务报告
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1620490.11145008.311475481.80注1
搬迁补偿42900000.001950000.0040950000.00注2
合计44520490.112095008.3142425481.80
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
注1：计入递延收益的政府补助详见附注七、84、政府补助。
注2：搬迁补偿：2013年，本公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于签订〈搬迁炸药总仓库补偿协议〉》，2013年11月26日，本公司与山西鲁能河曲能源有限公司签订了《山西鲁能河曲电厂搬迁同德股份炸药总仓库补偿协议》，本公司收到搬迁补偿款78000000.00元，按照新建炸药仓库摊销期限20年进行摊销，本期摊销3900000.00元，累计摊销37050000.00元，摊余金额为40950000.00元。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他合伙人权益款23667461.0123769406.66
合计23667461.0123769406.66
其他说明：
其他合伙人权益款系本公司控股的合伙企业启迪合伙和沂南合伙，其他合伙人持有的份额。
53、股本
单位：元
82同德化工2023年半年度财务报告
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4017742440177424
股份总数
8.008.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
65558570.6765558570.67
价）
其他资本公积600000.00600000.00
合计66158570.6766158570.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
83同德化工2023年半年度财务报告
本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
420663.4420663.4
损益的其
11
他综合收益其他
权益工具420663.4420663.4投资公允11价值变动
二、将重分类进损
9135.445302.155302.1514437.59
益的其他综合收益外币
财务报表9135.445302.155302.1514437.59折算差额
其他综合429798.8435101.0
5302.155302.15
收益合计50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费32668309.177256793.175551669.3134373433.03
合计32668309.177256793.175551669.3134373433.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积129878237.54129878237.54
合计129878237.54129878237.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
84同德化工2023年半年度财务报告
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1035505244.38861929268.91
调整后期初未分配利润1035505244.38861929268.91
加：本期归属于母公司所有者的净利
88602623.5685940521.70
润
期末未分配利润1124107867.94947869790.61
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务481374376.93279838363.98456949464.55272725697.05
其他业务1401530.571049257.011805824.261211351.31
合计482775907.50280887620.99458755288.81273937048.36
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
85同德化工2023年半年度财务报告
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税997101.80873489.50
教育费附加598909.80511720.75
资源税59603.7034023.50
房产税1460242.521411613.54
土地使用税873164.81604639.90
车船使用税45201.4939217.12
印花税533792.73339610.76
地方教育附加399271.16341260.04
环保税6517.249657.49
其他7025.5719767.31
合计4980830.824184999.91
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅费217395.90228483.48
职工薪酬2102891.311723335.35
出口代理费用145069.00
业务招待费163769.18290553.98
仓储费1019385.611036906.44
其他1498635.952282453.39
广告宣传费483452.00604912.80
爆破服务费94464.22321958.87
合计5579994.176633673.31
其他说明：
86同德化工2023年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬28955748.7726561299.48
折旧、摊销费用10717328.9112352274.25
业务招待费3222227.343257885.35
聘请中介机构费612395.272216107.43
汽车费用1370164.521197500.10
差旅费861906.11636746.77
办公费1251312.451748516.23
其他2057035.622165849.56
维修费117588.61119790.52
合计49165707.6050255969.69其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费10750320.8210674309.50
折旧费265154.8880501.95
人工费3007773.73793700.52
其他费用364010.71266524.92
合计14387260.1411815036.89其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出17588814.409219474.96
减：利息收入1747002.45551204.15
汇兑损失-14894.0538448.70
减：汇兑收益
手续费1421398.951090149.81
合计17248316.859796869.32其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
87同德化工2023年半年度财务报告
产业技术成果转换与研发项目资金34615.3834615.39
科技型中小企业技术创新资金12115.3812115.38炸药自动包装装箱生产技术与设备项
7500.007500.00
目研究与开发资金
民爆行业专用智能化门禁系统7500.00
铵油乳化生产线6900.006900.00
个税返还14303.0610315.76
专精特新奖励资金200000.00
2022年“专精特新”中小企业项目
100000.00
奖励资金
收保险理赔45002.11
失业保险稳岗返还16219.45280489.23
培训补贴30000.00
创新能力提升研发收入奖励800000.00生产12000吨胶状乳化和生产11000
83877.551370000.00
吨粉乳生产线智能化建设项目补助
省级数字发展专项资金500000.00
失业动态监测费3800.00
合计520532.933063235.76
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益480087.111990662.79交易性金融资产在持有期间的投资收
1232.0960333.91
益
合计481319.202050996.70其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
88同德化工2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失401464.957239747.31
应收账款坏账损失436800.22-1617149.37
应收票据坏账损失31464.88-10200.00
合计869730.055612397.94其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-182739.17
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2582.92-67591.44值损失
合计-2582.92-250330.61
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列）326219.27240845.26无形资产处置利得（损失以“-”填
2719158.50
列）
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他101704.0048646.28101704.00
搬迁补偿收入1950000.001950000.001950000.00
合计2051704.001998646.282051704.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
89同德化工2023年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠50019.00
非流动资产毁损报废损失52729.04174591.3852729.04
税收滞纳金、罚款108041.43200000.23108041.43
合计160770.47424610.61160770.47
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用24580137.0627761312.90
递延所得税费用2566471.43369184.79
合计27146608.4928130497.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额117331487.49
按法定/适用税率计算的所得税费用28778762.04
子公司适用不同税率的影响-5964648.85
调整以前期间所得税的影响64729.14
非应税收入的影响-325460.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6117383.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-323.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1003537.64
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益-120021.78
税率变动对期初递延所得税余额的影响484286.66
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2891635.80
所得税费用27146608.49其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
90同德化工2023年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款20486206.246273718.49
政府补助219548.303063235.76
利息收入1746113.62551204.15
合计22451868.169888158.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用26164824.6122652910.95
付现往来22630065.0022533246.92
合计48794889.6145186157.87
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款及其他630000.0035080.84
保证金2400000.006400000.00
合计3030000.006435080.84
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来借款8650000.008000000.00
合计8650000.008000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
91同德化工2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
关联方拆入款项44600000.00
合计44600000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还关联方拆借款项及其利息1209347.502670000.00
长期租赁1183283.17
合计1209347.503853283.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润90184879.0086292374.36
加：资产减值准备6142060.015362067.33
固定资产折旧、油气资产折
18400382.5219258400.78
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1360043.111581129.35
无形资产摊销3038832.632344187.61
长期待摊费用摊销870903.241142746.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-3045840.67-240392.97填列）固定资产报废损失（收益以
560622.09143579.20“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
1607173.45“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
19930768.459016070.79
列）投资损失（收益以“－”号填-481319.20-1477380.15
列）递延所得税资产减少（增加以
2566471.40-704631.20“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
92同德化工2023年半年度财务报告存货的减少（增加以“－”号
9828342.40-33174998.68
填列）经营性应收项目的减少（增加-57832239.4613259905.77以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
84044557.8270853952.38以“－”号填列）
其他3717086.62572728.70
经营活动产生的现金流量净额180892723.41174229739.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额399921534.99415164878.42
减：现金的期初余额317242553.40418467585.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额82678981.59-3302706.66
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
93同德化工2023年半年度财务报告
一、现金399921534.99317242553.40
三、期末现金及现金等价物余额399921534.99317242553.40
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金43700000.00应付票据保证金
固定资产18330034.72借款抵押
无形资产9646491.79借款抵押
投资性房地产1312250.42借款抵押
合计72988776.93
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元91998.96664766.07
7.2258
欧元2012.1915850.22
7.8771
港币应收账款
其中：美元1431.067.225810340.55欧元港币其他应付款
其中：港币1431.067.225810340.55长期借款
其中：美元欧元
94同德化工2023年半年度财务报告
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政拨款475608.31其他收益475608.31
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
95同德化工2023年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
96同德化工2023年半年度财务报告
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
97同德化工2023年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
98同德化工2023年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接民用爆破品生非同一控制下
同蒙化工内蒙清水河内蒙清水河100.00%产和销售合并民用爆破品生
广灵同德山西广灵山西广灵80.00%出资设立产和销售民用爆破品生
大宁同德山西大宁山西大宁100.00%出资设立产和销售
同德爆破山西忻州山西忻州工程爆破100.00%出资设立
同声民爆山西河曲山西河曲贸易业100.00%出资设立
同德民爆山西忻州山西忻州贸易业100.00%出资设立
同力爆破山西忻州山西忻州工程爆破100.00%出资设立
同力运输山西忻州山西忻州运输业100.00%出资设立生物降解塑料及其制品的研
同德科创山西忻州山西忻州100.00%出资设立
发、生产和销售
启迪合伙天津天津股权投资81.64%出资设立生态保护和环
同德环境山西太原山西太原100.00%出资设立境治理业务
同德资产山西忻州山西忻州股权投资100.00%出资设立
同德通广东深圳广东深圳供应链业务51.00%出资设立非同一控制下
中梧链控广东深圳广东深圳供应链业务71.00%合并
点塑广东深圳广东深圳供应链业务45.00%出资设立科技推广和应
同德微纳米北京市北京市51.00%出资设立用服务业
沂南合伙山东临沂山东临沂股权投资72.02%出资设立
同德香港香港香港供应链业务100.00%出资设立
电力、热力生
余热宝山西太原山西太原100.00%出资设立产和供应业非同一控制下
阳城国泰山西晋城山西晋城瓦斯发电67.00%合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
99同德化工2023年半年度财务报告
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
广灵同德20.00%737217.0749411559.89
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
1512108025931228122815361114265121992199
广灵
5259906343225428542856806981266275387538
同德
1.377.098.46.99.997.774.201.97.40.40
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
46102283686085368608532425514643911404081440408141190986
广灵同德
6.73.36.36.156.09.44.444.89
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
100同德化工2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计
101同德化工2023年半年度财务报告
流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产15795100.0413253844.50
非流动资产17750607.7917734260.42
资产合计33545707.8330988104.92
流动负债1512316.00712833.16非流动负债
负债合计1512316.00712833.16少数股东权益
归属于母公司股东权益32033391.8330275271.76
按持股比例计算的净资产份额10571019.309990839.68
调整事项10571019.309955860.94
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他10571019.309955860.94
102同德化工2023年半年度财务报告
对联营企业权益投资的账面价值19946700.62存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入6927403.024826376.58
净利润1413134.661852543.95终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额1413134.661852543.95本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
103同德化工2023年半年度财务报告
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他
流动资产-已背书未终止确认的银行承兑汇票、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、短期借款、应付票据、应付账
款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债和长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
一、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
104同德化工2023年半年度财务报告
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和其他流动资产-已背书未终止确认的银行承兑汇票。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和其他流动资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的61.04%（2022年：74.30%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的77.79%（2022年：67.83%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年6月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为0万元。
2023.6.30
项目一年以内一年以上合计
金融资产：
货币资金39992.15--39992.15
交易性金融资产6559.73--6559.73
应收票据380.31--380.31
应收账款16823.14--16823.14
应收款项融资1089.92--1089.92
105同德化工2023年半年度财务报告
其他应收款1077.05--1077.05
其他权益工具投资--217.05217.05
其他非流动金融资产--1477.431477.43
65922.301694.4867616.78金融资产合计
金融负债：
短期借款39675.26--39675.26
应付票据14994.72--14994.72
应付账款16510.05--16510.05
其他应付款5880.70--5880.70
一年内到期的非流动负债9020.76--9020.76
长期借款--24800.0024800.00
租赁负债--112.49112.49
长期应付款--15128.0015128.00
86081.4940040.49126121.98金融负债合计期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2022.12.31
项目一年以内一年以上合计
金融资产：
货币资金31724.26--31724.26
交易性金融资产7127.26--7127.26
应收票据342.77--342.77
应收账款16882.26--16882.26
应收款项融资2449.76--2449.76
其他应收款922.03--922.03
其他流动资产-已背书未终止确
190.00--190.00
认的银行承兑汇票
其他权益工具投资--217.05217.05
其他非流动金融资产--1477.431477.43
金融资产合计59638.341694.4861332.82
金融负债：
106同德化工2023年半年度财务报告
短期借款47532.75--47532.75
应付票据10104.06--10104.06
应付账款12258.05--12258.05
其他应付款1531.02--1531.02
一年内到期的非流动负债12225.09--12225.09
长期借款--24800.0024800.00
租赁负债--180.05180.05
长期应付款--128.00128.00
金融负债合计83650.9725108.05108759.02
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本年数上年数固定利率金融工具金融负债
其中：短期借款39675.2630500.00一年内到期的非流
9020.761588.22
动负债
长期借款24800.0028800.00
应付债券----
107同德化工2023年半年度财务报告
租赁负债112.4995.20
合计73608.5160983.42金融资产
其中：货币资金39992.1541516.49
合计39992.1541516.49汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元和港币）依然存在外汇风险。
于2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额具体见附注七、82。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
二、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为43.98%（2022年12月31日：41.64%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
65597342.3665597342.36
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益65597342.3665597342.36的金融资产
（二）其他债权投资10899247.9110899247.91
108同德化工2023年半年度财务报告
（三）其他权益工具
2170506.572170506.57
投资
(八）其他非流动金融
14774337.4314774337.43
资产
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。
109同德化工2023年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是张云升。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
截止2023年6月30日，张云升先生共持有本公司股份8005.75万股，占公司总股本的19.93%
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系忻州同力民爆器材经营有限公司董事控股的公司山西广灵精华化工集团有限公司重要子公司的少数股东广灵县精华化工有限公司重要子公司少数股东控制的公司
深圳市创实智联投资合伙企业（有限合伙）重要子公司的少数股东
金飞杰电子商务（深圳）有限公司联营企业控制的公司大同市同联民用爆破器材专营有限公司控股子公司对外投资的公司呼和浩特市汇通爆破有限责任公司控股子公司对外投资的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
110同德化工2023年半年度财务报告
是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度大同市同联民用
雷管/炸药/运输
爆破器材专营有578717.08费限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额大同市同联民用爆破器材专
炸药7608257.737442955.70营有限公司呼和浩特市汇通爆破有限责
炸药719238.94560208.85任公司
广灵县精华化工有限公司爆破服务费857577.99临汾骏铠民爆器材有限责任
炸药2310796.456169486.73公司深圳市金飞杰信息技术服务
供应链业务33993573.1643267211.64有限公司浙江同德新材料科技有限公
供应链业务56603.76司
中梧链控（深圳）科技有限
供应链服务477300.3138171.71公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
111同德化工2023年半年度财务报告
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额忻州同力民爆
仓库、7655058437器材经
场地1.445.72营有限公司停车山西广
场、加灵精华
油站、1000010000化工集
油泵0.000.00团有限
房、办公司公楼关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中梧链控2023年向深圳市创实智联投资合
伙企业(有限合伙)拆
深圳市创实智联投资入资金550.00万合伙企业（有限合5500000.002023年01月16日2024年12月31日元，期初有200万元伙）余额，截止6月底归还本金及利息234.09万元，剩余520.00万元尚未偿还。
112同德化工2023年半年度财务报告
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬471039.00531756.60
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备忻州同力民爆器
应收账款989571.38989072.57989571.38989072.57材经营有限公司大同市同联民用
应收账款爆破器材专营有1282617.3740017.66506063.6319635.27限公司呼和浩特市汇通
应收账款爆破有限责任公1692572.0021659.98819168.0034689.97司深圳市金飞杰信
应收账款息技术服务有限9681194.29277239.547145349.02277239.54公司浙江同德新材料
其他应收款10000.00500.00科技有限公司山西广灵精华化
其他应收款3499007.77174950.393499007.77174950.39工集团有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额蒙古国伊里奇突勒希有限公
其他应付款19695.5819695.58司忻州同力民爆器材经营有限
一年内到期的租赁负债1207597.08615642.15公司忻州同力民爆器材经营有限
租赁负债1124350.071006940.17公司
113同德化工2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
114同德化工2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
115同德化工2023年半年度财务报告
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
116同德化工2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
653946653946653946653946
账准备1.89%100.00%2.34%100.00%.81.81.81.81的应收账款其
中：
按组合计提坏
338593441030418273414406922934
账准备98.11%10.16%97.66%16.12%
962.4513.54948.91071.6888.24083.44
的应收账款其
中：
应收企338593441030418273414406922934
98.11%10.16%97.66%16.12%
业客户962.4513.54948.91071.6888.24083.44
345134094930418279955060922934
合计100.00%11.86%100.00%18.08%
909.2660.35948.91018.4935.05083.44
按单项计提坏账准备：653946.81
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
大同市民用爆破器材客户已破产，
653946.81653946.81100.00%
专营公司预期无法收回
合计653946.81653946.81
按组合计提坏账准备：3441013.54
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收企业客户33859962.453441013.5410.16%
合计33859962.453441013.54
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
117同德化工2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）31586957.26
1至2年15280.00
2至3年35000.00
3年以上2876672.00
3至4年142584.03
4至5年11600.00
5年以上2722487.97
合计34513909.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备5060935.05965974.704094960.35
合计5060935.05965974.704094960.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
118同德化工2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款556122423.291141101696.26
合计556122423.291141101696.26
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
119同德化工2023年半年度财务报告
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金200247.00147847.00
代扣款3545.29453504.16
往来款564514250.831155620131.94
合计564718043.121156221483.10
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额12712343.872407442.9715119786.84
2023年1月1日余额
在本期
本期计提4995.004995.00
本期转回6525140.904021.116529162.01
2023年6月30日余
6192197.972403421.868595619.83
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）123910347.00
1至2年422284970.00
2至3年4119386.86
3年以上14403339.26
3至4年4360103.80
4至5年1007500.00
120同德化工2023年半年度财务报告
5年以上9035735.46
合计564718043.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
15119786.8
坏账准备4995.006529162.018595619.83
4
15119786.8
合计4995.006529162.018595619.83
4
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
121同德化工2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
16966858862807113.616338787710743858861344442.4101304144
对子公司投资
5.3881.705.3842.94
对联营、合营19786035.019786035.019946700.619946700.6企业投资6622
17164719262807113.616536648010943325861344442.4103298814
合计
0.4486.766.0043.56
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
2332588523325885
同蒙化工.38.38
7655557.1462671.6192886.62807113
大宁同德
562432.68
5000000.5000000.
同声民爆
0000
1235000012350000
同德爆破
0.000.00
2419600024196000
广灵同德
0.000.00
1090000010900000
同德民爆
0.000.00
3450000034500000
启迪合伙.00.00
5000000.5000000.
同德环境
0000
1731000017310000
同德资产
0.000.00
9000000090000000
余热宝.00.00
200000006223000082230000
同德科创
0.000.000.00
合计1013041622300001462671.163387862807113
122同德化工2023年半年度财务报告
442.940.0024771.70.68
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业蒙古国伊里奇1994619786
4663362700
突勒希700.6035.0
4.440.00
有限公26司
1994619786
4663362700
小计700.6035.0
4.440.00
26
1994619786
4663362700
合计700.6035.0
4.440.00
26
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务111867619.7172314642.75110453532.7873346681.98
其他业务829133.81681452.131251230.271191281.31
合计112696753.5272996094.88111704763.0574537963.29
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
123同德化工2023年半年度财务报告
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益9000000.00
权益法核算的长期股权投资收益466334.4444611339.50
合计9466334.4444611339.50
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
2992648.73产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
506229.87
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益1232.09除上述各项之外的其他营业外收入和
1943662.57
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项14303.06
124同德化工2023年半年度财务报告
目
减：所得税影响额-10959.51
少数股东权益影响额394.09
合计5468641.74--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.88%0.220.22
利润扣除非经常性损益后归属于
4.58%0.210.21
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
十九、财务报表的批准本财务报表及财务报表附注已经本公司第八届董事会第三次会议于2023年8月5日批准。
山西同德化工股份有限公司
法定代表人：张烘
主管会计工作负责人：邬庆文
会计机构负责人：金富春
2023年8月5日
125同德化工2023年半年度财务报告
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