山西焦煤:2023年半年度财务报告

山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山西焦煤能源集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金19178609356.8217591369484.11结算备付金拆出资金
交易性金融资产2974.723075.52衍生金融资产
应收票据50753890.49753890.49
应收账款2820822541.893683960502.40
应收款项融资3360894734.572147179179.06
预付款项235293066.36271222523.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款422426948.80253608500.28
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3013448905.422191973570.61合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产626658052.65706887310.54
流动资产合计29708910471.7226846958036.57
1山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款27000000.0027000000.00
长期股权投资3831216573.183686809906.55
其他权益工具投资446282378.60446282378.60
其他非流动金融资产25243503.6525243503.65
投资性房地产207371482.69211412629.39
固定资产36470578191.4437740005827.63
在建工程3529363690.933279891620.16生产性生物资产油气资产
使用权资产264152241.19250602244.89
无形资产21417193721.9321664384584.56
开发支出16814408.3016814408.30
商誉766259626.96766259626.96
长期待摊费用263811189.5683801279.86
递延所得税资产556490188.19556846729.51
其他非流动资产133468419.40135481354.89
非流动资产合计67955245616.0268890836094.95
资产总计97664156087.7495737794131.52
流动负债：
短期借款1626312777.791726470833.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1753998599.021506745596.55
应付账款11730981767.5713295300898.89预收款项
合同负债2124330595.192280422212.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1319030422.811361757000.27
应交税费1535071680.422400140087.63
其他应付款6042720247.813252218060.32
其中：应付利息
应付股利4049103082.19505297576.99应付手续费及佣金
2山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1987224637.173185855521.22
其他流动负债281458274.70297471447.12
流动负债合计28401129002.4829306381657.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款5878763001.436791263001.43
应付债券1999205635.481998841875.81
其中：优先股永续债
租赁负债253792623.43162855500.21
长期应付款11524126683.3311634137832.70长期应付职工薪酬
预计负债2260728894.072227859132.70
递延收益257718138.59260501217.49
递延所得税负债268944962.24268944962.24其他非流动负债
非流动负债合计22443279938.5723344403522.58
负债合计50844408941.0552650785180.07
所有者权益：
股本5677101059.004096560000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6546475923.503754218129.63
减：库存股
其他综合收益-61675154.13-61675154.13
专项储备1737419980.331206817585.50
盈余公积734614218.75734614218.75一般风险准备
未分配利润21037442629.0823309112117.56
归属于母公司所有者权益合计35671378656.5333039646897.31
少数股东权益11148368490.1610047362054.14
所有者权益合计46819747146.6943087008951.45
负债和所有者权益总计97664156087.7495737794131.52
法定代表人：赵建泽主管会计工作负责人：樊大宏会计机构负责人：曹玲
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金9749611515.407857749652.31
交易性金融资产2974.723075.52衍生金融资产
3山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据2124740505.352124740505.35
应收账款2742850453.662722872761.65
应收款项融资2658879800.62931494000.00
预付款项39064793.8682628179.40
其他应收款303032324.83232113439.78
其中：应收利息
应收股利44469694.7064869694.70
存货800654958.52220139782.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2554004631.492587572943.84
流动资产合计20972841958.4516759314340.74
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资24002479727.1823858073060.55
其他权益工具投资217699998.38217699998.38
其他非流动金融资产25243503.6525243503.65
投资性房地产205401630.13209409966.67
固定资产5938744513.536209076215.62
在建工程660085456.63565839545.74生产性生物资产油气资产
使用权资产170896500.33168849199.12
无形资产83371675.1585552711.76开发支出商誉
长期待摊费用200268788.3510211086.99
递延所得税资产173043160.04173043160.04其他非流动资产
非流动资产合计31677234953.3731522998448.52
资产总计52650076911.8248282312789.26
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1253658018.42700415414.14
应付账款13964805817.3312269595859.04预收款项
合同负债1986512227.472077456330.10
4山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应付职工薪酬507675333.79474471554.87
应交税费424941114.94452116557.62
其他应付款5288615526.042059837756.51
其中：应付利息
应付股利3918405505.20持有待售负债
一年内到期的非流动负债578740558.72646262688.95
其他流动负债258246589.57271348672.93
流动负债合计24263195186.2818951504834.16
非流动负债：
长期借款2002500000.002414000000.00
应付债券1999205635.481998841875.81
其中：优先股永续债
租赁负债168776111.55114345579.47
长期应付款39120843.5637956238.96长期应付职工薪酬
预计负债756267307.16741725935.70
递延收益87953780.6887953780.68
递延所得税负债2206300.002206300.00其他非流动负债
非流动负债合计5056029978.435397029710.62
负债合计29319225164.7124348534544.78
所有者权益：
股本5677101059.004096560000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积9207630691.296415372897.42
减：库存股
其他综合收益10418010.5010418010.50
专项储备781752338.64585913474.67
盈余公积700692488.62700692488.62
未分配利润6953257159.0612124821373.27
所有者权益合计23330851747.1123933778244.48
负债和所有者权益总计52650076911.8248282312789.26
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入27559888517.4932693733288.63
其中：营业收入27559888517.4932693733288.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入
5山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、营业总成本20193345540.6422419015766.12
其中：营业成本16210954671.6718027316245.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1434105019.861700864535.17
销售费用130250546.19150104131.52
管理费用1591447266.021505521846.57
研发费用428771824.04457562038.36
财务费用397816212.86577646968.87
其中：利息费用243313705.71357789943.55
利息收入61008532.5635625818.90
加：其他收益28620058.4331567353.23投资收益（损失以“－”号填
135261263.5584887768.79
列）
其中：对联营企业和合营企
174166042.63111650310.32
业的投资收益以摊余成本计量的
-43918811.53-32225868.53金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-100.80-7749.76“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-16173703.2615503643.41
填列）资产减值损失（损失以“-”号
316370.16
填列）资产处置收益（损失以“-”号
117873.00360595.06
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）7514368367.7710407345503.40
加：营业外收入4290737.1025997890.15
减：营业外支出50734315.7628123601.54四、利润总额（亏损总额以“－”号填
7467924789.1110405219792.01
列）
减：所得税费用1972315944.472501130741.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）5495608844.647904089050.09
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
5495608844.647904089050.09“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
6山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
4516801945.966400796911.62亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
978806898.681503292138.47号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额5495608844.647904089050.09归属于母公司所有者的综合收益总
4516801945.966400796911.62
额
归属于少数股东的综合收益总额978806898.681503292138.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.84251.2469
（二）稀释每股收益0.84251.2469
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵建泽主管会计工作负责人：樊大宏会计机构负责人：曹玲
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入5867473074.686722713784.00
减：营业成本2711925953.993143246664.86
税金及附加409786026.04453815845.50
销售费用20593164.8619980683.23
管理费用603605085.78726152979.93
研发费用186750710.13190663468.73
7山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用17789912.0081531281.40
其中：利息费用87998081.63128137225.34
利息收入83742001.0266582815.82
加：其他收益3448581.261201475.01投资收益（损失以“－”号填
179180075.08410113637.32
列）
其中：对联营企业和合营企业
174166042.63111650310.32
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-100.80-7749.76“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4213006.13354131.19
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
124396.10
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）2095437771.292519108750.21
加：营业外收入1484977.28153690.00
减：营业外支出1500181.511796831.18三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2095422567.062517465609.03
列）
减：所得税费用478515346.83512099028.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1616907220.232005366580.79
（一）持续经营净利润（净亏损以
1616907220.232005366580.79“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
8山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1616907220.232005366580.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.30160.3906
（二）稀释每股收益0.30160.3906
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金25965049652.6632094009390.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还60838311.7996425541.23
收到其他与经营活动有关的现金767510975.46782187983.78
经营活动现金流入小计26793398939.9132972622915.11
购买商品、接受劳务支付的现金11374664974.6913045837000.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金4127606391.273734692736.09
支付的各项税费6213627778.097246686745.97
支付其他与经营活动有关的现金610349000.37872478544.42
经营活动现金流出小计22326248144.4224899695027.14
经营活动产生的现金流量净额4467150795.498072927887.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1191777.66
取得投资收益收到的现金34773408.4527066782.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
39100.002850.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计36004286.1127069632.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
885363507.231114650812.81
资产支付的现金
9山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
296968409.91249308606.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1182331917.141363959418.81
投资活动产生的现金流量净额-1146327631.03-1336889786.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4373599999.68
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金677700000.003009900000.00
收到其他与筹资活动有关的现金13500000.0012000000.00
筹资活动现金流入小计5064799999.683021900000.00
偿还债务支付的现金2557924181.003921116657.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现
3502196766.77448887939.94
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金106296184.681041413273.68
筹资活动现金流出小计6166417132.455411417871.48
筹资活动产生的现金流量净额-1101617132.77-2389517871.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额2219206031.694346520229.68
加：期初现金及现金等价物余额14002605133.338141947206.73
六、期末现金及现金等价物余额16221811165.0212488467436.41
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金20282657738.7818778415497.03收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金82258961.8077265625.58
经营活动现金流入小计20364916700.5818855681122.61
购买商品、接受劳务支付的现金15416419043.4212238867966.31
支付给职工以及为职工支付的现金1927299941.291689611767.56
支付的各项税费1391127645.301127200312.27
支付其他与经营活动有关的现金215434688.61293531193.76
经营活动现金流出小计18950281318.6215349211239.90
经营活动产生的现金流量净额1414635381.963506469882.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金561191777.6690000000.00
取得投资收益收到的现金107802266.08375232688.28
处置固定资产、无形资产和其他长期
39100.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计669033143.74465232688.28
购建固定资产、无形资产和其他长期
133711719.96224030783.82
资产支付的现金
10山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金560000000.0090000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
296968409.91249308606.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计990680129.87563339389.82
投资活动产生的现金流量净额-321646986.13-98106701.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4373599999.68
取得借款收到的现金1998200000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计4373599999.681998200000.00
偿还债务支付的现金391500000.001178500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
2956043158.1193041471.27
金
支付其他与筹资活动有关的现金1834778.24975040000.00
筹资活动现金流出小计3349377936.352246581471.27
筹资活动产生的现金流量净额1024222063.33-248381471.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额2117210459.163159981709.90
加：期初现金及现金等价物余额6688785538.403112617658.57
六、期末现金及现金等价物余额8805995997.566272599368.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益利权他股债积股收备积准合润益益备计
40371223331043
-61734
965406309039047087
6761
一、上年期56021881711643600
5142
末余额00125821682089
54.18.
0.09.65.517.97.54.51.
1375
03056311445
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
4037-611273423331043
二、本年期
9654670661309039047087
初余额
560218518174211643600
11山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
001254.5818.21682089
0.09.6135.57517.97.54.51.
03056311445
1527-2261137
三、本期增530
8092271310132
减变动金额60
54125766731006738
（减少以23
057994754319
“－”号填94.
9.03.888.9.26.05.2
列）83
0748224
454554
978
161695
80
（一）综合801801608
68
收益总额949484
98.
5.95.94.6
68
664
15274343
80927272
（二）所有
541257798798
者投入和减
05798585
少资本
9.03.82.82.8
0777
15274343
80927272
1．所有者投541257798798
入的普通股05798585
9.03.82.82.8
0777
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-6-6-6
788788788
（三）利润474747分配141414
34.34.34.
444444
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-6-6-6
788788788
3．对所有者
474747（或股东）
141414
的分配
34.34.34.
444444
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
12山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
530530122652
60601980
（五）专项
23239519
储备
94.94.37.32.
83833417
665665169834
25254975
1．本期提取82824629
57.57.61.19.
49496918
-13-13-47-18
46462919
2．本期使用55555150
86286224.987.66.6635.01
（六）其他
56651721351146
-61734
774637037671148819
6761
四、本期期10147541944373674
5142
末余额05929826868471
54.18.
9.03.50.329.56.90.46.
1375
00308531669
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
4016223425
344846367
969589656128989
764928
一、上年期56081451483698
723287
末余额0056281890249
05.46.38.
0.0.8355.09.7.336.
844062
05322254
13山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
加：会0.0计政策变更0
前0.0期差错更正0
1912325285
-69107
8562861703
同4806
509997084389474
一控制下企7048
4948704313
业合并94.11.
5.67.70.40.81.3
1824
64673
其0.0他0
402318258634
-59953367
963015984746493
905528
二、本年期5600.00.00.02760.00.0452322545
558087
初余额00000700056364590
31.57.38.
0.01.543.09.8.167.
356462
002768987
64681584
三、本期增66391
00585817
减变动金额94905
796797979776
（减少以7406
91320033
“－”号填1.375.
1.68.02.00.1
列）506
2370
64641579
00000304
（一）综合796796292089收益总额91911305
1.61.68.40.0
2279
666666
（二）所有949949949者投入和减747474
少资本1.31.31.3
555
1．所有者投0.00.0
入的普通股00
2．其他权益
0.00.0
工具持有者
00
投入资本
3．股份支付
0.00.0
计入所有者
00
权益的金额
666666
949949949
4．其他747474
1.31.31.3
555
（三）利润0.00.0分配00
1．提取盈余0.00.0
公积00
2．提取一般0.00.0
风险准备00
14山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3．对所有者
0.00.0（或股东）
00
的分配
0.00.0
4．其他
00
（四）所有
0.00.0
者权益内部
00
结转
1．资本公积
0.00.0
转增资本
00（或股本）
2．盈余公积
0.00.0
转增资本
00（或股本）
3．盈余公积0.00.0
弥补亏损00
4．设定受益
计划变动额0.00.0结转留存收00益
5．其他综合
0.00.0
收益结转留
00
存收益
0.00.0
6．其他
00
39139155446
050568673
（五）专项
06068675
储备
75.75.3.638.
0606066
45445490544
525202955
1．本期提取96964090
64.64.4.769.
4343417
-63-63-34-97
47473482
2．本期使用89892515
89.89.41.30.
37371451
0.00.0
（六）其他
00
40231324321042
-59367
969744560706205911
9028
四、本期期56022660825032023
5587
末余额00447325094453
31.38.
0.02.82.754.37.60.97.
3562
05089712697
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
15山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
4096641512122393
104158597006
一、上年期56037248213778
801013479248
末余额000.0897.4373.244..504.678.62
022748
加：会计政策变更前期差错更正其他
4096641512122393
104158597006
二、本年期56037248213778
801013479248
初余额000.0897.4373.244..504.678.62
022748
三、本期增
15802792-517
减变动金额1958-602
5412571564
（减少以38869264
059.0793.8214.
“－”号填3.9797.37
0721
列）
16161616
（一）综合907907
收益总额220.2220.2
33
158027924372
（二）所有
541257798
者投入和减
059.0793.8852.8
少资本
077
158027924372
1．所有者投541257798
入的普通股059.0793.8852.8
077
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-678-678
（三）利润84718471
分配434.434.
4444
1．提取盈余
公积
-678-678
2．对所有者
84718471（或股东）
434.434.
的分配
4444
3．其他
16山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
19581958
（五）专项
38863886
储备
3.973.97
24582458
1．本期提取44434443
8.148.14
-500-500
2．本期使用05570557
4.174.17
（六）其他
5677920769532333
104178177006
四、本期期1016302570851
801052339248
末余额059.0691.2159.0747..508.648.62
09611
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
409610691614
5302958148733333
一、上年期56005057585
2262562.47936700
末余额000.0905.030.
3.19830.808.49
01243
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期4096530295814873333310691614
17山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
初余额5602262562.4793670005057585
000.03.19830.808.49905.030.
01243
三、本期增
20052219
减变动金额2146
366991
（减少以2541
580.7992.7
“－”号填2.00
99
列）
20052005
（一）综合366366
收益总额580.7580.7
99
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
18山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
21462146
（五）专项
25412541
储备
2.002.00
21462146
1．本期提取25412541
2.002.00
2．本期使用
（六）其他
409612691836
5302958170193333
四、本期期56058727577
2262562.73346700
末余额000.0485.023.
3.19832.808.49
09122
三、公司基本情况
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数567710万股，注册资本为567710万元。注册地址：太原市西矿街318号西山大厦，总部地址：山西省太原市小店区长风街115号，母公司为山西焦煤集团有限责任公司，集团最终实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司属煤炭行业，主要经营活动为：煤炭销售、洗选加工；发供电；电力采购与销售；电力设施承运承修；电力设备及配件的销售；设备清洗；保洁服务；技术开发、技术转让、技术咨询；化验；机电修理；材料加工；节能改造；新能
源管理；矿山开发设计施工；矿用及电力器材生产经营；煤炭开采（仅限分支机构）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2023年8月4日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
19山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减
20山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
21山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（22）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
22山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
业务模式是以收取合同现金流量为目标；
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
23山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
收取金融资产现金流量的合同权利终止；
金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分的账面价值；
*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
24山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收票据，本公司参照应收账款的比例计提坏账准备。
对于长期应收款，由于均未到收款期，不计提坏账准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第十节/十、金融工具风险。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验，结合当前票据组合信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量状况以及对未来经济状况的预期
25山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
义务的能力很强计量坏账准备
商业承兑汇票出票人为具有较高的信用评级的关联企业，历史上未发参考历史信用损失经验，结合当前生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付状况以及对未来经济状况的预期合同现金流量义务的能力很强计量坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第十节/十、金融工具风险。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法账龄分析组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳预期损失率估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第十节/十、金融工具风险。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
信用风险组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，预期损失率参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
无风险组合应收职工的代付费用、应收的可抵付租金的融资租赁保证金等划参考历史信用损失经验，结分为无风险组合合当前状况以及对未来经济状况计提
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
26山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“第十节/十、金融工具风险中金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取
得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第十节/十、金融工具风险。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第十节/十、金融工具风险。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第十节/十、金融工具风险。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
28山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融
29山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-45年3%2.16%-12.13%
机器设备年限平均法6-25年3%3.88%-16.17%
运输设备年限平均法8年3%12.13%
30山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
电子设备年限平均法4-10年3%9.70%-24.25%
办公设备年限平均法6-10年3%9.70%-16.17%矿井建筑物其他
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
31山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（三十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
32山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目预计使用寿命依据土地使用权12年一50年权证载明的土地使用权期限或协议约定可使用期限
采矿权30年一66.98年许可证期限或预计可开采年限，部分子公司按产量摊销软件2年一20年预计受益年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
33山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：根据受益期限采用平均年限法摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
34山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
1）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
2）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
3）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（2）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
35山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
36山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
37山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当釆用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
38山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
39山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“第十节、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“第十节、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
2）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3）售后租回交易
公司按照本附注“五、（三十九）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
*作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“第十节、（十）金融工具”。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
40山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
（1）维简费的计提标准公司依据财政部、国家发展和改革委员会、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号）的通知第三条规定煤炭生产企业根据原煤实际产量，每月在成本中提取煤矿维简费，具体的计提标准为吨煤6元。
（2）安全生产费用
1）会计处理
按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2）安全生产费用的计提标准
*2022年10月以前的计提标准
公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的财企《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（[2012]16号）
第二章第五条规定：煤炭生产企业安全生产费用依据开采的原煤产量按月提取；第二章第八条规定：危险品生产与储存企
业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。具体的计提标准：母公司各矿、腾晖煤业安全费用按原煤实际产量计提，计提标准为30元/吨，母公司各矿从2022年8月开始高瓦斯矿井计提标准改为50元/吨，子公司晋兴能源、水峪煤业、临汾能源按原煤实际产量吨煤15元的标准提取，水峪煤业从2022年7月开始变更为高瓦斯矿井，计提标准变更为30元/吨，子公司京唐焦化依第二章第八条的规定提取。
*2022年11月开始的计提标准
公司依据财政部、应急部联合印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知财资〔2022〕136号第二章第七
条规定：煤炭生产企业依据当月开采的原煤产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第十条规定：非煤矿山开采企业依据当月开采的原矿产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第二十一条规定：危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。第二章第四十三条规定：电力生产与供应企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体计提标准：煤（岩）与
瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿井吨煤50元；高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿
井吨煤30元；其他井工矿吨煤15元。非金属矿山，其中露天矿山每吨3元。
（3）煤矿转产发展资金与环境恢复治理基金
公司根据山西省人民政府发布的《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法（试行）》
（晋政发（2007）40号）的规定，对山西省范围内的煤炭开釆企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取5.00元煤矿转产发展资金。
公司根据山西省人民政府发布的《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法（试行）的通知》晋政发（〔2007）41号）的规定，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取10.00元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。
41山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
根据山西省人民政府发布的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知（》晋政发（2013）
26号）的规定，公司自2013年8月1日起至2013年12月31日止，公司暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。根据《山西省财政厅关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]
17号），自2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，公司继续暂停提取矿山环境恢复治理保
证金和煤矿转产发展资金。
根据山西省财政厅下发的《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤【2017]66号）规定，结合实际情况，公司2018年度对所属生产矿井按10元/吨恢复提取矿山环境恢复治理保证金。
2019年1月1日起，公司根据山西省人民政府印发《山西省矿山环境治理恢复基金管理办法》（晋政发〔2019）3号）规定，取消矿山地质环境治理恢复保证金，建立了矿山地质环境治理恢复基金计提制度，按企业会计准则相关规定确认弃置费用，计入相关资产的入账成本，在釆矿权剩余年限内直线法折旧，并计入生产成本。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税13%、9%、6%、5%、3%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
资源税应税煤炭销售额为计税依据8%、6.5根据山西省地方税务局公告2018年第
1号，对本省煤炭企业，自2018年1大气污染物：1.8元/污染当量；水污
环境保护税月1日起，按大气污染当量数、水污染染物：2.1元/污染当量；固体污染物：
当量：数、固体污染重量数缴纳环境保25元/吨护税
42山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
根据科技部火炬高技术产业开发中心下发的《关于河北省2021年第二批备案高新技术企业名单的公告》，子公司京唐焦化2021年被认定为高新技术企业，认定有效期为3年。子公司京唐焦化从2021年起适用15%的企业所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金137050.68
银行存款18599560273.8616771837660.84
其他货币资金579049082.96819394772.59
合计19178609356.8217591369484.11
因抵押、质押或冻结等对使
2956798191.803588764350.78
用有限制的款项总额其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金422093886.17719785210.81
信用证保证金80000000.00
环境恢复治理基金1431236189.531263735048.09
冻结资金4430290.05404123890.30
土地复垦基金1045520640.021007216078.82
其他53517186.03113904122.76
合计2956798191.803588764350.78
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
2974.723075.52
益的金融资产
其中：
权益工具投资2974.723075.52
其中：
合计2974.723075.52
43山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据50753890.49753890.49
合计50753890.49753890.49
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
507617615.0507537615057615.0753890
账准备100.00%100.00%1.00%
505.556890.49.556.49
的应收票据
其中：
507617615.0507537615057615.0753890
合计100.00%100.00%1.00%
505.556890.49.556.49
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
44山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
265192265192265192265192
账准备8.03%100.00%6.39%100.00%
737.41737.41737.41737.41
的应收账款
其中：
按组合计提坏30382282083882236839
217463198266
账准备86206.91.97%7.16%22541.27076.93.61%5.11%60502.
664.12573.60
的应收01890040账款
其中：
30382282083882236839
账龄组217463198266
86206.91.97%7.16%22541.27076.93.61%5.11%60502.
合664.12573.60
01890040
33034282084147436839
482656463459
合计78943.100.00%22541.19813.100.00%60502.
401.53311.01
42894140
45山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由日照中世经贸有限公
91092505.0091092505.00100.00%预计无法收回
司中国平煤神马集团物
34795976.7434795976.74100.00%预计无法收回
流有限公司山西西山煤电德汇实
33371451.5433371451.54100.00%该公司拟破产
业有限公司京安洁净能源贸易（武
32058374.7432058374.74100.00%该公司已吊销
汉）有限公司临汾市煜佳合冶炼有
19141699.0019141699.00100.00%预计无法收回
限公司
天津铁厂有限公司14894513.4114894513.41100.00%预计无法收回湖北省煤炭投资开发
8898339.938898339.93100.00%预计无法收回
有限公司山西焦煤集团日照有
6852308.756852308.75100.00%该公司拟破产
限责任公司宝塔石化集团财务有
4800000.004800000.00100.00%预计无法收回
限公司
首钢国际贸易(天津)
3953131.123953131.12100.00%该公司已注销
有限公司武汉双营贸易有限公
2474099.232474099.23100.00%该公司已吊销
司太原市锦隆工贸有限
2342410.602342410.60100.00%预计无法收回
公司太原市陆通铸造有限
1799391.841799391.84100.00%预计无法收回
公司上海三归物资贸易有
1600700.001600700.00100.00%预计无法收回
限公司上海盛同电力燃料有
1568969.001568969.00100.00%该公司已吊销
限公司
太原钢铁(集团)有限
986744.45986744.45100.00%预计无法收回
公司山东钢铁集团济钢板
700882.35700882.35100.00%预计无法收回
材有限公司武汉钢汇物资贸易有
570020.75570020.75100.00%预计无法收回
限公司天津中煤进出口有限
564414.49564414.49100.00%预计无法收回
公司
大唐微水发电厂551487.29551487.29100.00%该公司已注销
其他往来单位2175317.182175317.18100.00%预计无法收回
合计265192737.41265192737.41
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合3038286206.01217463664.127.16%
合计3038286206.01217463664.12
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
46山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2398578829.06
1至2年204510837.87
2至3年189391134.98
3年以上510998141.51
3至4年111229708.23
4至5年90227461.48
5年以上309540971.80
合计3303478943.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
265192737.265192737.
单项认定
4141
198266573.19197090.5217463664.
风险组合
60212
463459311.19197090.5482656401.
合计
01253
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
47山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的比例首钢京唐钢铁联合有限责任
803201189.0328.47%1096978.89
公司
国网山西省电力公司298516450.1818.00%8062247.33
古交市城市热力有限公司327419909.2314.62%48656147.26
国家电网公司华北分部213013151.757.32%4195011.40
武乡县城集中供热中心156891680.006.10%3289447.94
合计1799042380.1974.51%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据3360894734.572147179179.06
合计3360894734.572147179179.06应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内209472684.6489.03%267809303.8898.74%
1至2年25586256.1210.87%273737.380.10%
2至3年2135658.810.79%
3年以上234125.600.10%1003823.490.37%
合计235293066.36271222523.56
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
48山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比例预付对象期末余额
(%)
15.06
孝义市自然资源局35444310.00
14.57
山煤国际能源集团股份有限公司34285791.60
49山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
占预付款项期末余额合计数的比例预付对象期末余额
(%)
大秦铁路股份有限公司14.06
33084177.60
山西孝柳铁路有限责任公司10.34
24319554.27
50山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
占预付款项期末余额合计数的比例预付对象期末余额
(%)
山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售总公司7.58
17837422.17
合计61.61
144971255.64
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款422426948.80253608500.28
合计422426948.80253608500.28
51山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工备用金35856369.6329044553.38
保证金81465157.3533417037.20
代垫款项89742281.2228598179.80
往来款项419839092.35370043623.91
减：其他应收款坏账准备-204475951.75-207494894.01
合计422426948.80253608500.28
52山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额56570425.68150924468.33207494894.01
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-3023387.26-3023387.26
2023年6月30日余额53547038.42150924468.33204471506.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）365727575.79
1至2年18540427.13
2至3年75500116.49
3年以上167130336.14
3至4年2771656.23
4至5年2934021.92
5年以上161424657.99
合计626898455.55
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
56570425.6-3023387.253547038.4
风险组合
862
150924468.150924468.
单项认定
3333
207494894.-3023387.2204471506.
合计
01675
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
53山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
太原市财政局补助补贴款86578395.001年以内21.92%1161358.25
西山煤电（集团）
设备租赁款29557430.101年以内7.48%541872.93有限责任公司太原西山医院有
资产出租款23376352.102年以内5.92%480062.15限责任公司大秦铁路股份有
应收运费23270496.761-2年5.89%23270496.76限公司中诚资产管理有
非关联方往来20930000.005年以上5.30%20930000.00限公司
合计183712673.9646.52%46383790.09
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
按照供热量给予5元/
太原市财政局供热补贴款86578395.001年以内吉焦的补贴
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
54山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
141756981141524108135105489134872616
原材料2328731.632328731.63
7.155.527.716.08
19658180.819658180.823304791.323304791.3
在产品
4422
151168902151099315693047576.692351702.
库存商品695873.73695873.73
4.050.324875
周转材料719127.60719127.60
67556488.767556488.7126871782.126871782.
委托加工物资
448686
301647351301344890219499817219197357
合计3024605.363024605.36
0.785.425.970.61
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2328731.632328731.63
库存商品695873.73695873.73
合计3024605.363024605.36
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
55山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴税金781138.9616180214.08
待认证进项税76743223.91159398936.58
短期债权投资500060009.32500060009.32
碳排放权资产1085288.081085288.08
增值税留抵税额47988392.3830162862.48
合计626658052.65706887310.54
其他说明：
2023年6月末
项目数量（单位：吨）金额
1．本期期初碳排放配额24007.001085288.08
2．本期增加的碳排放配额
（1）免费分配取得的配额
（2）购入取得的配额
（3）其他方式增加的配额
3．本期减少的碳排放配额
（1）履约使用的配额
（2）出售的配额
（3）其他方式减少的配额
4．本期期末碳排放配额24007.001085288.08
56山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
57山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁保27000000270000002700000027000000
证金.00.00.00.00
27000000270000002700000027000000
合计.00.00.00.00坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业山西西山蓝焰煤层气有限责任公司太原和
126321263212632
瑞实业
895.7895.7895.7
有限公
666
司
58山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
山西中
499975400055397
铝华润
0315.000.00315.
有限公
64064
司山西西山永鑫
40004000
煤化工
000.00000.00
有限责任公司西山煤电太原
4773347733
保障性
6224.6224.
住房建
5656
设有限公司山西焦
87184453762975988746
化股份
7637.100.0376.04361.
有限公
730073
司山西焦煤集团1361747891435
财务有11098942.690092
限责任7.0539.68公司山西西山煤电1162411624
贸易有3017.3017.限责任6666公司兴县盛兴公路3563035630
投资管1723.1723.理有限9191公司
36991741629759384312632
小计442806042.376.084946895.7
2.316308.946
36991741629759384312632
合计442806042.376.084946895.7
2.316308.946
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
山西华光发电有限责任公司85390000.0085390000.00
太原燃气公司46760000.0046760000.00
山西燃气公司75860000.0075860000.00天津渤钢六号企业管理合伙企业（有限
9689998.389689998.38
合伙）
山西焦煤交通能源投资有限公司63593029.6963593029.69
山西汾河焦煤股份有限公司63423701.3063423701.30
石太铁路客运专线有限责任公司100434831.99100434831.99
柳林县晋柳四号投资企业（有限合伙）1130817.241130817.24
59山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计446282378.60446282378.60分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
山西华光发电123130309.根据管理层的有限责任公司97持有目的判断根据管理层的
太原燃气公司300000.00持有目的判断根据管理层的
山西燃气公司164169.61持有目的判断
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
25243503.6525243503.65
益的金融资产
合计25243503.6525243503.65
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额434810943.95434810943.95
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
60山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额434810943.95434810943.95
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额223398314.56223398314.56
2.本期增加金额4041146.704041146.70
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额227439461.26227439461.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值207371482.69207371482.69
2.期初账面价值211412629.39211412629.39
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物147502388.53正在办理其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产36467022303.1137736449939.30
固定资产清理3555888.333555888.33
61山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计36470578191.4437740005827.63
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计物
一、账面原
值：
1.期初3616380838212242524095882003757179507068177194.77091589
余额756.62568.201.09642.677.9578111.31
2.本期44230374178435575718030.6674460.23506333
4900.00
增加金额.801.1133156.39
（44230374166551335718030.6674460.22317910
4900.00
1）购置.806.0133151.29
（
1188423511884235
2）在建工程.10.10转入
（
3）企业合并
增加
3.本期163431393365885.1752866.21461891
减少金额.951582.92
（
1）处置或报
废
163431393365885.1752866.21461891
（2）其他.951582.92
4.期末3619169538387312528061042010432179511968177194.77305190
余额991.47254.164.60102.827.9578555.78
二、累计折旧
1.期初1254389124158608357406911437920127885981546648.38627259
余额842.10193.702.18084.974.9899666.92
2.本期41153491101360912913425497981286479199.1703720.1496038
增加金额1.10604.90.41.270872989.48
（41153491101360912913425497981286479199.1703720.1496038
1）计提1.10604.90.41.270872989.48
3.本期8713484.2768134.1528289.13009908
减少金额477164.82
（
1）处置或报
废
8713484.2768134.1528289.13009908（其他）
477164.82
4.期末1294671325169449368792041487718134365183250369.40110288
余额268.73663.897.95213.244.0671747.58
三、减值准
62山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
备
1.期初51170477206596909318245.72787950
229189.4330394.25
余额1.473.98965.09
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或报
废
4.期末51170477206596909318245.72787950
229189.4330394.25
余额1.473.98965.09
四、账面价值
1.期末22733277130112651590398051339564451163894926825.36467022
账面价值951.27686.297.223.62.6407303.11
2.期初23108212138470371664597755651931515906886630545.37736449
账面价值143.05470.529.481.74.7279939.30
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物4651703141.30正在办理其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
机器设备3555888.333555888.33
合计3555888.333555888.33
其他说明：
63山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程3526187856.353278554891.46
工程物资3175834.581336728.70
合计3529363690.933279891620.16
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
晋兴斜沟大井372683571.372683571.381324071.381324071.及洗煤厂70707070
华通水泥-新274033197.274033197.248098615.248098615.建水泥项目80800000
60万吨焦化改
扩建古交市气368982.92368982.92368982.92368982.92源替代工程古交发电
-2*66万千瓦19404900.619404900.6
7811980.277811980.27
低热值煤热电22项目
临汾能源-西
611393593.611393593.611393593.611393593.
山圪堆60万吨
07070707
技改工程
临汾能源光道398564835.398564835.393121816.393121816.基本建设项目77773232
奥隆超低排放44980618.244980618.243740445.843740445.8项目7700焦化一期新增
备用脱硫项目55883367.455883367.455883367.455883367.4
（技改2222
2021-08)）
CD 焦炉脱硫脱
硝系统备用脱28095841.328095841.328095841.328095841.3硫工程（技改1111
2022-02）
AB 焦炉脱硫脱
硝系统备用脱26310106.526310106.526310106.526310106.5硫工程（技改1111
2022-01）
离柳职工公寓
244512620.244512620.244512620.244512620.
楼内工程的完
29292929
善及修复工程龙瑞苑写字楼A 座（6 层 0601 29724230.4 29724230.4 28858476.1 28858476.1号、7层07010011号-0714号）
10号煤一采区66294005.666294005.666294005.666294005.6
开采项目8888年产180万吨132858549.132858549.129395436.129395436.沙石骨料成产74746464
64山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
线及年产30万吨干混砂浆成产线建筑项目
25795075.525795075.525795075.525795075.5
三采区回风巷
0000
12075778712293514.8119528435999843971.12293514.8987550456.
其他工程
4.1509.3572092
35384813712293514.835261878532908484012293514.8327855489
合计
1.1506.356.2601.46
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额晋兴
7133
斜沟38133189118337265256
254165.095.00
大井2407680.018083577905其他
900.05%%
及洗1.7073.731.708.72
0
煤厂华通
1240
水泥-24802593274010674673
59084.9395.00
新建9861458233198906047.5.62%其他
000.0%%
水泥5.00.807.805.5842
0
项目
60万
吨焦化改扩建8816
36893689120.895.00
古交0000其他
82.9282.926%%
市气0.00源替代工程古交发电
-2*66
5569
万千7811116419402452
610540582.5984.37
瓦低980.697449007952其他
000.04.37%%
热值27.72.628.72
0
煤热电项目临汾
能源-西山
3420611361136947
圪堆178.799.00
0840935993595011其他
60万7%%
0.003.073.07.34
吨技改工程
临汾560039315443398571.1799.002950其他
65山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
能源00002181019.6483%%1811
光道0.006.32455.77.14基本建设项目奥隆
4750437412404498
超低94.7092.00
00000445172.0618其他
排放%%.00.8047.27项目焦化一期新增备用
825655885588
脱硫67.6867.68
510033673367其他
项目%%.00.42.42
（技改
2021-
08)）
CD 焦炉脱硫脱
499928092809
硝系56.2056.20
640058415841其他
统备%%.00.31.31用脱硫工程
AB 焦炉脱硫脱硝系统备499626312631
52.6652.66
用脱010001060106其他
%%
硫工.00.51.51
程（技改
2022-
01）
离柳职工公寓楼内326424452445
74.8980.00
工程846012621262其他
%%
的完0.000.290.29善及修复工程龙瑞
500028852972
苑写865759.4557.72
000084764230其他
字楼 A 54.29 % %.00.11.40座
10号
煤一999366296629
66.3398.00
采区900040054005其他
%%
开采.00.68.68项目
年产168312933463132878.9176.861692其他
66山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
180万60009543113.5854%%2311
吨沙0.006.64109.74.28石骨料成产线及年产30万吨干混砂浆成产线建筑项目三
412625792579
采区62.5162.51
460050755075其他
回风%%.00.50.50巷
1195
98752077
其他284
50453390其他
工程359.3
6.922.43
5
166432783526
2595118899364673
3133554187
合计171942354678047.
100.891.4856.3
9.99.106.7842
0065
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备3175834.583175834.581336728.701336728.70
合计3175834.583175834.581336728.701336728.70
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
67山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额301244417.2333376357.562606195.90103591994.93440818965.62
2.本期增加
35563778.8935563778.89
金额
（1）新增租赁35563778.8935563778.89
3.本期减少
6327933.72950057.407277991.12
金额
（2）处置6327933.72950057.407277991.12
4.期末余额294916483.5132426300.162606195.90139155773.82469104753.39
二、累计折旧
1.期初余额120626507.9022397611.42726465.3046466136.11190216720.73
2.本期增加
1303783.8310275150.1962452.024044462.8315685848.87
金额
（1）计
1303783.8310275150.1962452.024044462.8315685848.87
提
3.本期减少
788917.32161140.08950057.40
金额
（1）处
788917.32161140.08950057.40
置
4.期末余额121930291.7332672761.610.0050349458.86204952512.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
172986191.78-246461.452606195.9088806314.96264152241.19
价值
2.期初账面
180617909.3310978746.141879730.6057125858.82250602244.89
价值
68山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件其他合计
一、账面原值
1.期初1322102237719921295499725223729
85320.75
余额419.61166.764.98882.10
2.本期
89697.0089697.00
增加金额
（
89697.0089697.00
1）购置
（
2）内部研发
（
3）企业合并
增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末1322102237719921295499725223819
175017.75
余额419.61166.764.98579.10
二、累计摊销
1.期初308799973190415601152413559345
15024.81
余额5.51055.56.66297.54
2.本期19034622221478096764937.24728055
2908.80
增加金额.280.93629.63
（19034622221478096764937.24728055
2908.80
1）计提.280.93629.63
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末327834593411893668801793806625
17933.61
余额7.79146.49.28857.17
三、减值准备
1.期初
余额
69山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末99426782203600996266979521417193
157084.14
账面价值1.82020.27.70721.93
2.期初1013302205815776943473321664384
70295.94
账面价值444.10111.20.32584.56本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权146017199.23正在办理中其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益沙曲矿低浓度瓦斯
10679611067961
催化氧化.17.17供热技术研究沙曲矿区瓦斯抽采泵站智能
15309551530955
化控制与
3.923.92
瓦斯管道检测机器人研究采空区无
线自组网436893.2436893.2温度监测11系统
16814401681440
合计
8.308.30
70山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的武乡西山发电157772623157772623
有限责任公司3.433.43山西华晋吉宁
29681057.229681057.2
煤业有限责任
44
公司山西华晋明珠
329954708.329954708.
煤业有限责任
4444
公司
193736199193736199
合计
9.119.11
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置武乡西山发电110427443110427443
有限责任公司4.664.66山西华晋明珠
66827937.466827937.4
煤业有限责任
99
公司
117110237117110237
合计
2.152.15
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
由于武乡西山发电有限责任公司、山西华晋明珠煤业有限责任公司和山西华晋吉宁煤业有限责任公司可
独立产生现金流量，故将武乡发电经营性资产负债作为资产组。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
(1)武乡西山发电于本报表截止日终了对因企业合并武乡西山发电所形成的商誉进行减值测试，对商誉估计其可收回金额。
根据资产组可收回金额低于其账面价值的金额，确认相应的减值损失。商誉可收回金额由使用价值确定，即根据管理层批准的财务预算之预计现金流量折现而得。现金流预测期为五年，税前折现率为12.01%。折现率是参照同行业上市公司的资本结构、行业风险、净资产收益率等计算确定，折现率反映了货币的时间价值和武乡发电业务的特定风险。现金流量的预测考虑了武乡发电的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。以上假设基于管理层对特定市场的历史经验，并参考了外部信息资源。
71山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）华晋焦煤于本报表截止日终了对因企业合并明珠煤业和吉宁煤业所形成的商誉进行减值测试，对商誉估计其可收回金额。根据资产组可收回金额低于其账面价值的金额，确定相应的减值损失。商誉可收回金额由使用价值确定，即根据管理层批准的财务预算预计现金流量折现而得。现金流预测期为矿井服务年限，采用企业的加权平均资本成作为企业自由现金流量的折现率，折现率为11.39%。折现率是参照同行业上市公司的资本结构、行业风险、净资产收益率等计算确定，折现率反映了货币的时间价值和明珠煤业和吉宁煤业业务的特定风险。现金流量的预测考虑了明珠煤业和吉宁煤业的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。以上假设基于管理层对特定市场的历史经验，并参考了外部信息资源。
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
道路改造6484429.26268321.206216108.06
迁村费用67105763.61190593000.009779470.46247919293.15
贷款融资费用10211086.991750625.928460461.07
其他1215327.281215327.28
合计83801279.86191808327.2811798417.58263811189.56其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备187746463.4746936615.87187746463.4746936615.87
内部交易未实现利润5825747.001456436.755825747.001456436.75
坏账准备574180470.32143545117.58576006635.47143901658.90
资本性支出54175095.2413543773.8154175095.2413543773.81应付工资（已计提未支
119949829.3529987457.34119949829.3529987457.34
付）
固定资产折旧29370090.507342522.6229370090.507342522.62
政府补助104714892.1226178723.03104714892.1226178723.03在建工程（试运行收入
204493970.9751123492.74204493970.9751123492.74-费用）安全费及维简费资本
652114476.59163028619.15652114476.59163028619.15
性支出折旧
无形资产摊销104910855.4026227713.85104910855.4026227713.85弃置费用摊销其他权益工具投资公
188478861.8047119715.45188478861.8047119715.45
允价值变动
合计2225960752.76556490188.192227786917.91556846729.51
72山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧1066954648.95266738662.241066954648.95266738662.24计入其他综合收益的
金融资产公允价值变8825200.002206300.008825200.002206300.00动（新准则适用）
合计1075779848.95268944962.241075779848.95268944962.24
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产556490188.19556846729.51
递延所得税负债268944962.24268944962.24
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异111807559.1395651058.35
合计111807559.1395651058.35
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
24775196.824775196.8
留抵进项税
99
预付工程设备34390963.534390963.537779149.437779149.4款7799
44677455.844677455.818527008.518527008.5
资源价款
3311
54400000.054400000.054400000.054400000.0
土地出让金
0000
其他
133468419.133468419.135481354.135481354.
合计
40408989
73山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1626312777.791726470833.34
合计1626312777.791726470833.34
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票500000000.00
银行承兑汇票1753998599.021006745596.55
合计1753998599.021506745596.55本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
74山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内9804501678.826413520637.32
1-2年1069157592.443887533111.63
2-3年394050510.671987704980.21
3年以上463271985.641006542169.73
合计11730981767.5713295300898.89
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
西山煤电（集团）有限责任公司1132811040.03业务未完成
山西西山金信建筑有限公司380294167.82业务未完成
中煤北京煤矿机械有限责任公司102250052.80业务未完成
西山煤电（集团）有限责任公司机电厂285699980.24业务未完成
山西三盛建筑工程有限公司79351924.00业务未完成
山西西山金城建筑有限公司145613371.90业务未完成
古县自然资源局37194931.00业务未完成
河南省大成建设工程有限公司36009696.92业务未完成
力博重工科技股份有限公司30809174.73业务未完成
山西安畅建筑工程有限公司23106084.00业务未完成
合计2253140423.44
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
煤炭及副产品销售款2124330595.192280422212.15
合计2124330595.192280422212.15
75山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1338781027.893553501367.373606420228.281285862166.98
二、离职后福利-设定
22975972.38545356209.24535163925.7933168255.83
提存计划
三、辞退福利3610578.163610578.16
合计1361757000.274102468154.774145194732.231319030422.81
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
687465490.932666929533.512776849678.80577545345.64
和补贴
2、职工福利费175877513.67175877513.67
3、社会保险费4857669.14324141426.16315093740.7013905354.60
其中：医疗保险费3681137.75257016963.97253641196.027056905.70工伤保险
1163811.3966516565.1760846081.326834295.24
费
互助金12720.00607897.02606463.3614153.66
4、住房公积金18823692.03233976471.46239368318.3013431845.19
5、工会经费和职工教
618397329.53106199691.0449374240.69675222779.88
育经费
其他职工薪酬9236846.2646376731.5349856736.125756841.67
合计1338781027.893553501367.373606420228.281285862166.98
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3748681.54365093511.26357551990.8411290201.96
2、失业保险费11594813.1712780238.4411807742.6712567308.94
3、企业年金缴费7632477.67167482459.54165804192.289310744.93
合计22975972.38545356209.24535163925.7933168255.83其他说明
76山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税289612818.63421958064.72
企业所得税907468337.801478865904.08
个人所得税57960466.2874979664.43
城市维护建设税15705260.0823095649.97
资源税142928017.31246183204.10
房产税9515417.6513351212.57
土地使用税3836643.077206812.72
教育费附加（含地方教育费附加）15013188.0621521044.39
车船税6677.2095702.85
水资源税18735509.0428050039.17
印花税12211875.5217647332.71
环境保护税8246092.4710085280.89
采矿排水水资源费21251925.0021251925.00
残疾人就业保障金8781656.323577437.39
其他税费23797795.9932270812.64
合计1535071680.422400140087.63其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利4049103082.19505297576.99
其他应付款1993617165.622746920483.33
合计6042720247.813252218060.32
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利4049103082.19505297576.99
合计4049103082.19505297576.99
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
77山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款项1020481881.211427110843.10
代垫款项20581312.7866841045.72
社保部门74347669.8557836101.67
资产收购款813134965.791109971636.53
其他65071335.9985160856.31
合计1993617165.622746920483.33
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
古县众益城乡建设投资开发有限公司53682060.09未及时支付
洪洞平安恒利建材有限公司68545005.89未及时支付
山西西山白家庄矿业有限责任公司21650400.00未及时支付
西山煤电（集团）有限责任公司水泥厂35343276.32未及时支付
西山煤电（集团）有限责任公司6000000.00未及时支付
合计185220742.30其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1752280288.442635537826.19
一年内到期的应付债券62728767.12
一年内到期的长期应付款182500000.00411173935.86
一年内到期的租赁负债52444348.7376414992.05
合计1987224637.173185855521.22
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税281458274.70297471447.12
78山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计281458274.70297471447.12
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款604000000.00604000000.00
抵押借款2776263001.432776263001.43
信用借款2498500000.003411000000.00
合计5878763001.436791263001.43
长期借款分类的说明：
（1）兴能发电：质押借款426000000.00元（含一年内到期123000000.00元），系兴能发电以电费收费权质押取得的借款。
（2）古交西山发电：抵押借款2932543289.87元（含一年内到期156280288.44元）系组合担保，其中：
2808043289.87元系古交西山发电以其电费收费权及其项下的应收账款质押、2*66万千瓦发电项目所形成的全部固定
资产的抵押及本公司提供连带责任保证取得的借款；124500000.00元系古交西山发电以其电费收费权及其项下的应收
账款质押、2*66万千瓦发电项目所形成的全部固定资产的抵押取得的借款。
（3）武乡西山发电：质押借款381000000.00元（含一年内到期80000000.00元）系通过本公司提供连带责任保证、武乡西山发电收费权质押、土地使用权质押取得的借款。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
22焦能011999205635.481998841875.81
合计1999205635.481998841875.81
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值溢折价本期偿期末余面值称期限额额行计提利摊销还额
79山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
息
20002022年200019981999
22焦能36375
0000001月055+3年000008418720563
019.67
0.00日0.005.815.48
200019981999
36375
合计000008418720563
9.67
0.005.815.48
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额295343092.11274757176.92
未确认融资费用-36142860.73-35486684.66
重分类至一年内到期的非流动负债-5407607.95-76414992.05
合计253792623.43162855500.21
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款11524126683.3311634137832.70
合计11524126683.3311634137832.70
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付资源价款16128645441.0816130814263.00
未实现融资费用-4664991712.44-4553821858.49
造育林费60472954.6957145428.19
合计11524126683.3311634137832.70
其他说明：
80山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼31202738.4731202738.47
弃置费用2229526155.602196656394.23
合计2260728894.072227859132.70
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助260501217.494000000.006783078.90257718138.59
合计260501217.494000000.006783078.90257718138.59
81山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关煤矿安全87953788795378与资产相
改造项目0.680.68关燃煤发电机组超低163702746711111169916与资产相
排放改造8.60.127.48关奖补资金燃煤发电机组超低44800004480000与资产相
排放补贴.00.00关款智能化工16000001600000与资产相
作面改造0.000.00关
胶轮车行150000.0150000.0与资产相驶实验00关
环保锅炉611111.4611111.4与资产相改造44关石灰石输
393518.4393518.4与资产相
运设备环
77关
保专项
环保专项322129.2322129.2与资产相资金补助00关
除尘系统187037.2187037.2与资产相补助55关冷凝热政
2000000288055.51711944与资产相
府补助资.406.84关金烟气脱硫
1938888297667.31641221与资产相
设施改造.642.32关更新污染治理
40000004000000与资产相
与节能补.00.00关助焦炉烟气
667500010270005647999与资产相
脱硫脱硝.00.02.98关工程直接空冷机组冷端
870000.0870000.0与资产相
优化及吹
00关
灰优化节能工程
2*60
万千瓦机
23706662370666与资产相
组节能管.64.64关理及升级改造项目省财政厅自动监控与资产相
12857.1212857.12
设施补助关费
省环保局933333.3933333.3与资产相汞污染控66关
82山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
制补助费省财政厅磨煤机和
14000001400000与资产相
除尘系统.00.00关节电改造款
2012
省财政节18000001800000与资产相
能专项补.00.00关贴空冷装置
52587725258772与资产相
加装尖峰.90.90关冷却系统
1#汽轮机
84063428406342与资产相
通流部分.60.60关改造项目
2*600MW
机组给水47261114726111与资产相
泵节能改.10.10关造工程
2#汽轮机
56100005610000与资产相
通流部分.00.00关改造项目脱磷脱氮
60029576002957与资产相
升级改造.62.62关工程省环保专17863921786392与资产相
项资金.33.33关水泥厂搬迁项目省
11000001100000与资产相
煤炭可持
0.000.00关
续发展基金工业转型40626664062666与资产相
发展资金.56.56关廉租房补13750171375017与资产相
贴6.036.03关
国债补助933333.3933333.3与资产相资金00关
节能补助573333.3573333.3与资产相资金00关生态环境
400000.0400000.0与资产相
恢复治理
00关
补助资金华晋焦煤
选厂燃气1685250454099.91231150与资产相
锅炉改造.134.19关工程
更换瓦斯765333.3765333.3与资产相抽采管路33关基于仿生瓦斯抽采理论的地
60000006000000与资产相
面多分支.00.00关水平井井下对接抽采关键技
83山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
术研究深部矿井煤岩动力灾害防治与资产相
34995.5734995.57
技术集成关及工程示范多分支水平井井上下对接钻与资产相
2282.922282.92
孔井下规关模化抽采技术示范沙曲一号矿井安全16800001680000与资产相
监控系统.00.00关升级改造沙曲二矿
四采区1#
83038668258721与资产相
底板抽巷45144.94.67.73关瓦斯治理工程煤矿采空区无线自10000001000000与资产相
组网温度.00.00关监测系统白沙低浓
18900001890000与资产相
度瓦斯发.00.00关电工程安全改造19770001977000与资产相
项目0.000.00关智能矿山云平台关27000002700000与资产相
键技术研.00.00关究乡宁吉宁
96908019690801与资产相
勤海煤矿.33.33关安全改造
2605012400000067830782577181
合计0.000.000.00
17.49.00.9038.59
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
84山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4096560158054115805415677101
股份总数
000.00059.00059.00059.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）3754218129.632792257793.876546475923.50
合计3754218129.632792257793.876546475923.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本公司于 2023 年 1月向焦煤集团、李金玉、高建平发行人民币 A 股普通股，用于购买华晋焦煤有限责任公司 51%的股权，同时购买山西华晋明珠煤业有限责任公司49%的股权，总发行股数合计1106403128.00股，每股面值1.00元。
调减2022年末合并日同一控制下企业合并影响的资本公积1106403128.00元。
（2）本公司于2023年4月向不超过35名特定投资者以发行股份方式募集配套资金，本次发行股份数量为474137931股，每股面值1.00元，发行规模为4399999999.68元。此事项增加资本公积金额为3898660921.87元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重-629234-629234
85山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
分类进损14.0014.00益的其他综合收益权益法下不能
25508502550850
转损益的.63.63其他综合收益其他
权益工具-654742-654742
投资公允64.6364.63价值变动
二、将重分类进损益12482591248259
的其他综.87.87合收益
其中：权益法下可转
573528.6573528.6
损益的其
00
他综合收益其他
债权投资-277710.-277710.信用减值0000准备
其他综合-616751-616751
收益合计54.1354.13
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费349436442.03695566893.18287734341.01757268994.20
维简费167809888.85138030072.0015260229.34290579731.51
转产基金689571254.62689571254.62
合计1206817585.50833596965.18302994570.351737419980.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积734614218.75734614218.75
合计734614218.75734614218.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
86山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期上期
调整前上期末未分配利润16896458155.53调整期初未分配利润合计数（调增+，
1263330031.51调减-）
调整后期初未分配利润23309112117.5618159788187.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润4516801945.9610721933348.52
减：提取法定盈余公积700692488.62
对所有者（或股东）的分配6788471434.443277248000.00
其他1594668929.38
期末未分配利润21037442629.0823309112117.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务27490229607.7016160127375.5132362187081.1717790523389.92
其他业务69658909.7950827296.16331546207.46236792855.71
合计27559888517.4916210954671.6732693733288.6318027316245.63
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2煤炭分部煤焦分部电力分部建材分部合计商品类型
其中：
1716620417166204
煤炭
636.75636.75
焦炭、焦油63724376372437
等857.74857.74
电力、热力35371593537159
等664.68664.68
水泥、熟料1780973717809737
等2.742.74
3059889830598898
其他产品
5.585.58
17472193637243735371591780973727559888
合计
622.33857.74664.682.74517.49
按经营地区分类
其中：
174721931099368535371591780973721297387
山西
622.331.78664.682.74511.53
曹妃甸62625016262501
87山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
005.96005.96
17472193637243735371591780973727559888
合计
622.33857.74664.682.74517.49
市场或客户类型
其中：
14301671430167
东北
121.29121.29
10364976637243735371591780973720452671
华北
319.81857.74664.682.74214.97
56770505677050
南方
181.23181.23
出口
17472193637243735371591780973727559888
合计
622.33857.74664.682.74517.49
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点17472193637243735371591780973727559888
确认622.33857.74664.682.74517.49在某一时段内确认
17472193637243735371591780973727559888
合计
622.33857.74664.682.74517.49
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
17472193637243735371591780973727559888
合计
622.33857.74664.682.74517.49
与履约义务相关的信息：
-
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
88山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
城市维护建设税98796625.51112515381.79
教育费附加94473006.70109158770.24
资源税1097186275.471303025332.05
房产税30935832.6030206758.32
土地使用税13199805.5013682408.48
车船使用税211527.2399310.29
印花税27434937.2324617998.56
水资源税50709959.8880522537.99
环境保护税21157049.7427036037.45
合计1434105019.861700864535.17
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售服务费2495580.4135359425.92
修理费14895867.877964465.52
保险费2698308.94
港杂费4626338.352804378.15
租赁费2799561.283713731.82
其他105433198.2897563821.17
合计130250546.19150104131.52
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1130560564.091153944230.61
材料及低值易耗品22318972.4813119418.18
折旧费122470717.4282917250.44
无形资产摊销27005479.5424701955.67
业务招待费3141828.531742891.03
差旅费2021684.291561909.52
办公费12275425.367922272.40
聘请中介机构费22544250.5513763362.66
修理费53386437.8643379945.36
水电费52386552.4422478626.96
租赁费17300754.3663849192.54
其他126034599.1076140791.20
合计1591447266.021505521846.57其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬188987204.21225982748.37
89山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
材料、配件费用181211759.87173634963.59
折旧费2596637.763117389.00
动力及燃料55976222.2054826937.40
合计428771824.04457562038.36其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用243313705.71357789943.55
减：利息收入61008532.5635625818.90
其他215511039.71255482844.22
合计397816212.86577646968.87其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助22270878.9025616603.15
个税返还手续费6166192.593091276.99
失业保险返还137500.00564374.62
其他45486.942295098.47
合计28620058.4331567353.23
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益174166042.63111650310.32交易性金融资产在持有期间的投资收
5014032.455463327.00
益
票据贴现息-43918811.53-32225868.53
合计135261263.5584887768.79其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-100.80-7749.76
90山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计-100.80-7749.76
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失3023387.265796056.85
应收账款坏账损失-19197090.529679586.56
其他28000.00
合计-16173703.2615503643.41其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
316370.16
损失
合计316370.16
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失117873.00360595.06
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废利得1614.167040.001614.16
罚没收入3696179.001890788.933696179.00
其他利得592943.9424100061.22592943.94
合计4290737.1025997890.154290737.10
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
91山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠2000.0099100.002000.00
赔款、违约金支出1288440.00311127.901288440.00
罚款及滞纳金支出49437373.8223965666.0449437373.82
其他6501.943747707.606501.94
合计50734315.7628123601.5450734315.76
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1965847346.192486756990.73
递延所得税费用6468598.2814373751.19
合计1972315944.472501130741.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额7467924789.11
按法定/适用税率计算的所得税费用1866981197.27
子公司适用不同税率的影响-2620673.56
非应税收入的影响-33815315.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
135302138.37
亏损的影响
所得税费用1972315944.47其他说明
77、其他综合收益
详见附注第十节，七、57“其他综合收益”
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入51076293.8324393650.62
代收代付职工款项70219591.0215230563.66
92山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
政府补助及个税收续费返还14030100.0097061979.84
抵押金0.00115000.00
保证金4958835.6336910641.32
罚款及违约金收入259531.0049000.00
往来款452094348.50293366899.64
其他174872275.48315060248.70
合计767510975.46782187983.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用及销售费用64496457.04123228523.99
手续费1751684.26930903.44
代垫款项229300140.84175244741.91
保证金15176444.172860512.00
受限资金201792624.63
罚款支出29270471.188729037.30
往来款52123323.45140785995.74
资源价款100000000.00100000000.00
支付脱硫脱硝费用44000000.00
迁村费76237200.0042362000.00
其他41993279.4332544205.41
合计610349000.37872478544.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据融资12000000.00
融资租赁款保证金13500000.00
合计13500000.0012000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
93山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据融资100000000.001041373273.68
租赁支付的本金和利息730000.00
融资租赁固定资产3731406.44
支付融资手续费1834778.2440000.00
合计106296184.681041413273.68
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润5495608844.647904089050.09
加：资产减值准备16173703.26-15820013.57
固定资产折旧、油气资产折耗、
1482989980.661210546953.65
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧15685848.8730996150.48
无形资产摊销247280559.63147284014.20
长期待摊费用摊销8197791.6612655515.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填117873.00-367635.06列）固定资产报废损失（收益以-1614.16-7040.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
100.807749.76“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
397816212.86577646968.87
列）投资损失（收益以“－”号填-135261263.55-84887768.79
列）递延所得税资产减少（增加以-356541.32446214054.43“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
73615954.57“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-821475334.8175212394.78
列）经营性应收项目的减少（增加以-533466586.32-1229417807.24“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-1706158779.73-1074840653.31“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额4467150795.498072927887.97
94山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额16221811165.0212488467436.41
减：现金的期初余额14002605133.338141947206.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2219206031.694346520229.68
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金16221811165.0214002605133.33
其中：库存现金137050.68
可随时用于支付的银行存款16071078098.4313982859800.66可随时用于支付的其他货币资
150733066.5919608281.99
金
三、期末现金及现金等价物余额16221811165.0214002605133.33
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
95山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
保证金、环境恢复治理基金、土地复垦
货币资金2956798191.80基金等
应收票据42460000.00票据质押
固定资产757443781.15抵押贷款
无形资产319099281.96抵押贷款
在建工程841455.11抵押贷款
合计4076642710.02
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
96山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（一）与资产相关的政府补助
煤矿安全改造项目87953780.68递延收益燃煤发电机组超低排放改造
11699167.48递延收益4671111.12
奖补资金燃煤发电机组超低排放补贴
4480000.00递延收益
款
智能化工作面改造16000000.00递延收益胶轮车行驶实验（中国煤炭
150000.00递延收益科工太原研究所科研经费）环保锅炉改造（兴县环保局
611111.44递延收益锅炉脱硫除尘改造补助款）
石灰石输运设备环保专项393518.47递延收益
环保专项资金补助322129.20递延收益
除尘系统补助187037.25递延收益
冷凝热政府补助资金1711944.84递延收益288055.56
烟气脱硫设施改造更新1641221.32递延收益297667.32
污染治理与节能补助4000000.00递延收益
焦炉烟气脱硫脱硝工程5647999.98递延收益1027000.02直接空冷机组冷端优化及吹
870000.00递延收益
灰优化节能工程
2*60
万千瓦机组节能管理及升级2370666.64递延收益改造项目省财政厅自动监控设施补助
12857.12递延收益
费
省环保局汞污染控制补助费933333.36递延收益省财政厅磨煤机和除尘系统
1400000.00递延收益
节电改造款
2012
1800000.00递延收益
省财政节能专项补贴
空冷装置加装尖峰冷却系统5258772.90递延收益
1#汽轮机通流部分改造项目8406342.60递延收益
2*600MW
4726111.10递延收益
机组给水泵节能改造工程
2#汽轮机通流部分改造项目5610000.00递延收益
脱磷脱氮升级改造工程6002957.62递延收益
省环保专项资金1786392.33递延收益水泥厂搬迁项目省煤炭可持
11000000.00递延收益
续发展基金
工业转型发展资金4062666.56递延收益
廉租房补贴13750176.03递延收益
国债补助资金933333.30递延收益
节能补助资金573333.30递延收益
生态环境恢复治理补助资金400000.00递延收益华晋焦煤选厂燃气锅炉改造
1231150.19递延收益454099.94
工程
更换瓦斯抽采管路765333.33递延收益基于仿生瓦斯抽采理论的地
6000000.00递延收益
面多分支水平井井下对接抽
97山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
采关键技术研究深部矿井煤岩动力灾害防治
34995.57递延收益
技术集成及工程示范多分支水平井井上下对接钻
2282.92递延收益
孔井下规模化抽采技术示范沙曲一号矿井安全监控系统
1680000.00递延收益
升级改造
沙曲二矿四采区1#底板抽巷
8258721.73递延收益45144.94
瓦斯治理工程煤矿采空区无线自组网温度
1000000.00递延收益
监测系统
白沙低浓度瓦斯发电工程1890000.00递延收益
乡宁吉宁勤海煤矿安全改造9690801.33递延收益
安全改造项目19770000.00递延收益智能矿山云平台关键技术研
2700000.00递延收益
究
（二）与收益相关的政府补助
稳岗补贴32675735.43其他收益
留工补助451500.00其他收益
小升规奖励211700.00其他收益
非常规天然气开发利用3081600.00其他收益
兴县财政局培训补贴款173400.00其他收益
供热补贴1596330.27其他收益
就业补助金和社保补助金1519603.50其他收益
省级科技创新和科学普及68104.00其他收益
煤焦化技术中心补助经费480000.00其他收益
税费返还92611.09其他收益
“即征即退”上缴-268301.00其他收益
职业技能提升培训补贴2386200.00其他收益
瓦斯发电补助7734300.00其他收益
煤矿安全改造备选项目24310000.00其他收益
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
98山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
99山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
100山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接太原市万柏林山西西山热电
山西省太原市区白家庄路75制造业91.65%设立有限责任公司号山西兴能发电古交市屯兰街
山西省古交市制造业80.00%设立有限责任公司办木瓜会村山西西山晋兴吕梁市兴县魏
能源有限责任山西省吕梁市采掘业90.00%设立家滩镇斜沟村公司山西临汾西山临汾市临汾经
能源有限责任山西省临汾市济技术开发区制造业100.00%设立公司西段路南太原市万柏林山西西山华通
山西省太原帀区门矿五二街制造业51.00%设立建材有限公司白家庄矿
101山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
山西古交西山古交市镇城底
义城煤业有限山西省古交市采掘业51.00%设立镇义里村责任公司唐山首钢京唐
西山焦化有限曹妃甸工业区曹妃甸工业区制造业50.00%设立责任公司山西西山华通古交市马兰镇
山西省古交市制造业97.00%设立水泥有限公司营立村上河滩古交市屯兰街古交西山发电
山西省古交市办木瓜会村兴制造业100.00%设立有限公司园路山西西山煤气太原市古交马同一控制企业
化有限责任公山西省太原市制造业100.00%兰镇合并司武乡西山发电武乡县丰州镇非同一控制下
山西省武乡县制造业100.00%有限责任公司下城村企业合并山西西山永鑫山西省安泽县
煤炭有限责任山西省安泽县制造业60.00%设立唐城镇车村公司山西汾西矿业山西省吕梁市同一控制企业
集团水峪煤业山西省孝义市孝义市兑镇镇制造业100.00%合并有限责任公司水峪矿区霍州煤电集团山西省运城市同一控制企业
河津腾晖煤业山西省河津市河津市卜化乡制造业51.00%合并有限责任公司杜家湾村华晋焦煤有限山西省吕梁市同一控制企业
山西省吕梁市采掘业51.00%责任公司柳林县沙曲村合并山西焦煤三多山西省临汾市
能源有限责任山西省临汾市经济技术开发制造业42.50%42.50%设立公司区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有子公司唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司的股份为50%，在其董事会中，本公司派出董事人数为4人，另一股东首钢京唐钢铁联合有限责任公司派出董事人数为3人，本公司可以主导董事会的决策。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额山西兴能发电有限责
20.00%13354.67-56954108.48
任公司山西西山晋兴能源有
10.00%179642823.762102129116.79
限责任公司唐山首钢京唐西山焦
50.00%4672754.081102816385.09
化有限责任公司华晋焦煤有限责任公
49.00%561281891.534947205982.80
司
102山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债山西兴能101027773788372340602984395739184241
336797303238
发电125953078995763051109096946
686958505027
有限591.0272.9864.0297.7989.9040.9543.6580.9859.5
2.202.668.60
责任774118400公司山西西山
110018152915265053487998996918382835377753399117
晋兴
06587518817739047286381442764090531584116
能源
660.501.161.520.1681.7201.8191.5719.911.987.7717.6705.3
有限
39529125729850257
责任公司唐山首钢京唐2450126837181498150522031384358713841391
66756675
西山257213470888563316560876913588
000.000.
焦化052.5780.5833.1870.6870.6115.2026.2141.4879.3879.3
0000
有限9878825788责任公司华晋
745416342379406868931096841516542495605075231357
焦煤
380295773370105311542296193672320555703625
有限
338.2393.731.994.6367.9362.524.8196.720.182.4809.3991.
责任
616428967503882476
公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量山西兴能
147926514583271423659-114222-1142222814500
发电有限66773.3666773.36
784.2158.61135.47896.65896.6518.19
责任公司山西西山晋兴能源49946771795798179579850230227119817333510733351078043999
有限责任879.20905.17905.176.84312.65884.15884.1577.34公司唐山首钢京唐西山62625019345508934550812086496857098407929240792926638141
焦化有限005.96.15.1545.86167.828.508.50.52责任公司华晋焦煤
42443131274292127429224380357059349164381016438102204021
有限责任
333.89204.40204.40581.27927.55764.95764.95184.07
公司
103山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法山西焦化股份
山西省洪洞县山西省洪洞县制造业5.81%权益法有限公司山西焦煤集团太原市新晋祠太原市新晋祠
财务有限责任路一段路一段金融业20.00%权益法公司8号8号西山煤电太原太原市万柏林太原市万柏林
保障性住房建区西机路区西机路制造业49.00%权益法设有限公司68号68号山西省吕梁市山西省吕梁市山西中铝华润
兴县瓦塘镇兴兴县瓦塘镇兴制造业20.00%权益法有限公司汉村汉村
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
104山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司持有山西焦化股份有限公司的股权比例为5.81%，是其第二大股东，派有董事，并参与其的生产经营决策，故采用权益法核算。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山西焦煤西山煤电山西焦煤西山煤电山西焦化山西中铝山西焦化山西中铝集团财务太原保障集团财务太原保障股份有限华润有限股份有限华润有限有限责任性住房建有限责任性住房建公司公司公司公司公司设有限公公司设有限公
105山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司司
30966462514101334962835140623157258447194236680383445576
流动资产
341.950570.34414.2025.85339.234622.54363.0417.59
非流动资21465211717027963263.138630732029982708725110506683959193
产3742.342864.917901.853107.8608.99.16025.58
24561864231128335059142144802345708454281436690894303750
资产合计
0084.293435.25677.37127.701447.099731.53031.20643.17
68056383679273178556614392776974541384717720605801768425
流动负债
964.030532.88150.59155.25917.868758.35528.37366.64
非流动负233372897272495896986181185811718956343569
债349.864.6042.41530.4260.3062.46
91393673689000237526414392778786400385889626949371768425
负债合计
313.893027.48793.00155.25448.288318.65490.83366.64
少数股东21624412184356
权益32.1341.99归属于母
15206245421280975326827752021445224683918197415152535325
公司股东
8638.27407.7784.37972.455356.82412.8840.37276.53
权益按持股比例计算的88348301084256477910155504058396754136783647733425070650
净资产份45.88081.5573.3494.4955.23282.5854.7855.31额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投8718476136111047733624999703
资的账面37.73987.0524.5615.64价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
2467160569374827247754022061
营业收入
352.1494.2500.02391.21
7604476317366511753442399307
净利润
04.7294.89.0095.56
终止经营的净利润其他综合34935212232400
收益.12.00综合收益7569540319598911753442399307
总额83.6094.89.0095.56本年度收
2975937
到的来自
6.00
联营企业
106山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
山西兴光输电有限公司-33768726.10-3250356.63-37019082.73其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
107山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财
务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益2974.722974.72的金融资产
（2）权益工具投资2974.722974.72
（三）其他权益工具投
446282378.60446282378.60
资
（六）其他非流动金融
25243503.6525243503.65
资产
（七）应收款项融资3169946771.773169946771.77
持续以公允价值计量2974.723641472654.023641475628.74
108山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
山西焦煤集团有新晋祠路一段11062322.99万
制造业57.52%57.52%限责任公司号元本企业的母公司情况的说明
山西焦煤集团有限责任公司以煤炭开采加工为主，集矿井建设、煤旷机械制造、机电设备修遗、发供电、化工、建筑安装、建材、运输、退出口贸易以及三产服务业于一体的主业突出、综合发展的多元化大型企业集团。
2005年12月11日，根据国家债转股政策，焦煤集团与中国信达资产管理公司等三家公司签订《关于共同出资设立西山煤电集团有限责任公司之出资人协议》，将所持山西焦煤（原西山煤电)的股权与原西山煤电(集团)公司的其他资产一起作为出资，设立山西焦煤西山煤电集团有限责任公司，即西山煤电（集团）有限责任公司。该公司成立后，将拥有本公司的控股权，截止报告日，焦煤集团所持本公司股权尚未划转至西山煤电（集团）有限责任公司。
法定代表人：赵建泽。
109山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
焦煤集团原由山西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“山西国资委”）直按监管，根据山西国资委（晋国资发201735号）《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将持有的省属22户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》的要求，山西国资委决定将所持有的焦煤集团100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司，现已更名为山西省国有资本运营有限公司(以下简称“国运公司”)，并于2017年8月17日完成工商登记变更。
本次变更不会导致公司控股股东及实际控制人发生交更。
2021年3月，公司控股股东山西焦煤集团股东结构变更为山西省国有资本运营有限公司持股90%，山西省财政厅持股10%。
本次变更后，山西省国资委全资拥有山西省国有资本运营有限公司，山西省国有资本运营有限公司持有山西焦煤集团90%股权，山西省国资委为公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
西山煤电集团有限责任公司（以下简称“山焦西山”）受同一母公司控制山西焦煤集团国际贸易有限员任公司（以下简称“山焦国受同一母公司控制贸”）山西焦煤集团国际发展股份有限公诃（以下简称“山焦国受同一母公司控制发”）山西焦化集团有限公司（以下简称”山西焦化”）受同一母公司控制山西焦煤集团中源物贸有限责任公司（以下简称“中源物受同一母公司控制贸”）山西焦煤集团日照有限责任公司受同一母公司控制（以下简称“山焦日照”）
霍州煤电集团有限责任公司（以下简称“山焦霍州”）受同一母公司控制山西焦煤爱钢装备再制造有限公司（以下简称“山焦爱受同一母公司控制钢”）山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司（以下简称“山焦受同一母公司控制公路物流”）山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售总公司（以下简称山焦受同一母公司控制销售总公司”）
山西焦煤集团投资有限公司（以下简称“山焦投资”）受同一母公司控制
山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“山焦财务”）受同一母公司控制山西汾西矿业（集团）有限责任公司（以下简称“山焦汾受同一母公司控制西”）山西焦煤运城盐化集团有限贵任公司（以下简称“运城盐受同一母公司控制化”）
110山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告山西焦煤集团金土地农业开发有限公司（以下简称“山焦金受同一母公司控制土地”）山西省安瑞风机电气股份有限公司（以下简称“安瑞风机电受同一母公司控制气”）
山西焦煤集团（香港）有限公司（以卜简称“山焦香港”）受同一母公司控制
华晋焦煤有限责任公司（以卜.简称“华晋焦煤公司”）受同一母公司控制
山西焦煤机械电气有限公司（以下简称“山焦机械”）受同一母公司控制山西焦煤和泰园林緑化工程有限公司（以下简称“和泰绿受同一母公司控制化”）山西焦煤集团房地产开发有限公司（以下简称“山焦房地受同一母公司控制产”）：
太原矿机电气科技有限公司（以下简称“太原矿机”）：受同一母公司控制
山西焦煤集团煤焦销售有限公司（以下简称“山焦销售”）受同一母公司控制山西焦煤机电装备电于商务有限公司（以下简称“山焦机电受同一母公司控制装备”）山西焦煤金融资本投资控股有限公司（以下简称“山焦金融受同一母公司控制资本”）山西焦煤集团有限责任公司机关事务管理中心（以下简称受同一母公司控制“山焦机关事务”）
山西省焦炭集团有限贵任公司（以下简称“山焦焦炭”）受同一母公司控制
山西煤炭进出口集团有限公司（以下简称“煤炭进出口”）受同一母公司控制
山西云数据科技有限公司（以下简称“山西云数据”）受同一母公司控制
山西省民爆集团有限公司（以下简称“山西民爆集团”）受同一母公司控制山西焦煤机电装备电子商务有限公司（以下简称“山焦电子受同一母公司控制商务”）
山西焦煤机械电气有限公司（以下简称“山焦机械电气”）受同一母公司控制
山西国控集团能源有限公司（以下简称“国控能源”）同受国运公司控制
华新燃气集团有限公司（以下简称“华新燃气”）同受国运公司控制山西兴新安全生产技术服务有限公司（以下简称“兴新技同受国运公司控制术”）
华远国际陆港集团冇限公司（以下简称“华远陆港”）同受国运公司控制
山西云时代技术有限公司（以下简称“云时代”）同受国运公司控制
晋能控股电力集团有限公司（以下简称“晋能集团”）同受国运公司控制
山西建设投资集团有限公司（以下简称“山西建投”）同受国运公司控制山西潞安矿业（集团）有限责任公司（以下简称“潞安矿同受国运公司控制业”）
华阳新材料科技集团有限公司（以下简称“华阳集团”）同受国运公司控制
太原重型机械集团有限公司（以下简称“太重集团”）同受国运公司控制
华新燃气集团有限公司（以下简称“华新燃气”）同受国运公司控制
山西水务投资集团有限公司（以下简称“山西水务”）同受国运公司控制晋能控股煤业集团有限公司（以下简称“晋能煤业“）同受国运公司控制晋能控股装备制造集团有限公司（以下简称“晋能装备”）同受国运公司控制山西大地环境投资控股有限公司（以下简称“山西大地环境同受国运公司控制
"）山西省文化旅游投资控股集团有限公司（以下简称“山西文同受国运公司控制旅集团”）
山西晋通企业资产管理有限公司（以下简称“山西晋通”）同受国运公司控制太原煤炭气化（集团）有限责任公司（以下简称“太原煤气同受国运公司控制化公司”）
山西汽运集团迎泽物流有限公司（以下简称“山西汽运”）同受国运公司控制
山西交通控股集团有限公司（以下简称“山交集团”）同受国运公司控制
山西国际能源集团有限公司（以下简称“山西国际能源”）同受国运公司控制其他说明
111山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
山焦西山及其子2349744713.01060144234.6
原辅料等912154500.20否公司09焦煤集团及其子
公司（不含山焦西原辅料等150758785.55727490500.00否210040737.66山及其子公司）山西国运及其子
原辅料等0.008370000.00否0.00公司
山焦西山及其子2139433052.01092840744.5
燃料及动力638540108.07否公司00
山煤国际燃料及动力146287900.00502170000.00否116125390.14
山焦国发燃料及动力0.00158000000.00否0.00焦煤集团及其子
公司（不含山焦西燃料及动力63531883.61261321600.00否68483930.99山及其子公司）山西地方电力有
燃料及动力128007021.67345000000.00否144872765.36限公司山西国运其他子
燃料及动力0.000.00否0.00公司山焦西山及其子
购买设备等19541592.91138710000.00否0.00公司焦煤集团及其子
公司（不含山焦西购买设备等18747758.41169536000.00否3894268.18山及其子公司）山西国运其他子
购买设备等1060176.980.00否0.00公司山西西山金信建
接受劳务18795600.00321820000.00否13992176.12筑有限公司山西西山金城建
接受劳务3219700.00151750000.00否254128.44筑有限公司
山焦西山机电厂接受劳务22781100.00519720000.00否7397971.62西山建筑工程集
接受劳务81175500.00378600000.00否7884382.78团
山焦西山及其子1218028716.0
接受劳务410174746.61否-27302715.84公司0焦煤集团及其子
公司（不含山焦西接受劳务370799134.57879286350.00否188287571.41山及其子公司）山西山安蓝天节
接受劳务158464800.00299240000.00否119178513.90能科技有限公司山西武沁铁路有
接受劳务6614000.008370000.00否0.00限公司山西孝柳铁路有
接受劳务23153000.0070530000.00否19993065.88限责任公司山西国运其他子
接受劳务4942579.985020000.00否0.00公司山西焦煤财务公
利息支出15752581.9436150000.00否21347676.37司
112山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山焦西山及其子公司原辅料、燃料等40463201.0318137973.84焦煤集团及其子公司（不含原辅料、燃料等2058028.651411230.89山焦西山及其子公司）
山西国运及其子公司原辅料、燃料等106103870.3058032454.25
山焦西山及其子公司销售产品等23785459.50749806076.73
山焦销售日照有限公司销售产品等184436100.0054706092.99
山焦汾西销售产品等15153800.00223912618.09
山西焦化集团有限公司销售产品等373501100.00635127907.69山西焦煤华兴能源科技有限
销售产品等177404200.00124584258.84公司
山焦国贸销售产品等0.0066421837.98
山焦金土地销售产品等30432800.00402969329.08山西焦煤集团煤焦销售有限
销售产品等0.00公司
山西焦煤物流有限责任公司销售产品等121316400.0034239541.43焦煤集团及其子公司（不含销售产品等285676124.81205004423.22山焦西山及其子公司）
山西华光发电有限责任公司销售产品等0.00
山西国运及其子公司销售产品等591858.41
山焦西山及其子公司提供劳务2320009.2210921549.14焦煤集团及其子公司（不含提供劳务13173920.2115758680.43山焦西山及其子公司）
山西国运及其子公司提供劳务0.0013487.84
山西焦煤财务公司利息收入10096560.695875064.66
1492810761.802695272139.10
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明上期发生额含华晋焦煤关联交易数据
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
113山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山焦西山及其子公司房屋建筑物1440762.301442106.30
山焦西山及其子公司设备102264301.0786907505.70焦煤集团及其子公司（不含设备2592265.61山焦西山及其子公司）
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额山焦西2531025310房屋建92069206
山及其026.8026.8
筑物895.62895.62子公司99焦煤集团及其子公司
7645376453
（不含房屋建72317231
460.8460.8
山焦西筑物591.49591.49
22
山及其子公
司）山焦西
1136611366
山及其设备
5.185.18
子公司汾西矿
7910679106
业矿山
设备700.0700.0设备管
00
理中心焦煤集团及其子公司
1685216852
（不含设备096.7096.7山焦西
33
山及其子公
司）关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
武乡西山发电381000000.002012年11月16日2025年11月15日否
西山华通水泥261900000.002020年10月30日2023年11月03日否
古交西山发电2808043289.872017年11月24日2032年10月21日否本公司作为被担保方
114山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入山西焦煤集团财务有
11800000.002018年04月25日2032年10月21日长期借款
限责任公司山西焦煤集团财务有一年内到期的其他非
6500000.002018年04月25日2023年10月21日
限责任公司流动负债山西焦煤集团财务有
400000000.002022年01月24日2025年01月23日长期借款
限责任公司山西焦煤集团财务有
200000000.002022年01月24日2024年01月23日长期借款
限责任公司拆出山西临汾西山能源有
944000000.002020年11月17日2024年08月24日委托贷款
限责任公司武乡西山发电有限责
500000000.002023年03月29日2026年06月06日委托贷款
任公司山西古交西山义城煤
18000000.002021年08月16日2025年01月19日委托贷款
业有限责任公司山西西山华通水泥有
429000000.002020年01月20日2026年01月16日委托贷款
限公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3035700.163129400.32
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金
115山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5635944061.14960700087.4
山焦财务
50
应收账款山焦西山及其子
84208801.1818108846.4181530074.0634258884.81
公司
山焦国贸8456347.4284563.47
山焦汾西233137.422331.3745316766.89453167.67
山煤集团6563588.8965635.8914587660.49145876.60
山焦销售3818095.6374531.2416041527.87313139.10
山焦日照6852308.756852308.756852308.756852308.75焦煤集团及其子
1693515394.4
公司（不含山焦西42733919.85427339.2016935153.94
6山及其子公司）
晋能集团89371.803863.60
山投集团91882.964594.151000000.00100000.00
山西国际能源908117.0445081.17
山交集团1172570.1037329.711872905.0618729.05
山西云时代7367167.217367167.217367167.217367167.21应收票据
山焦国发761505.5538075.28761505.557615.06应收款项融资
山西焦化154700000.0055000000.00
山焦国贸2000000.00134110000.00
山焦销售1000000.00焦煤集团及其子
公司（不含山焦西95260000.00山及其子公司）预付款项山焦西山及其子
195397.74195397.74
公司
山焦国发115000.00
山煤集团104500470.34
山焦销售1990479.121502795.98焦煤集团及其子
公司（不含山焦西17640617.776972774.97山及其子公司）
晋能集团2700.691343571.09
潞安化工85927.2585927.25山西孝柳铁路有
24342985.8712070565.17
限责任公司其他应收款山焦西山及其子
64494926.571052193.4168233051.021261004.36
公司
山焦国贸1549469.0215494.691472653.7614726.54
山焦汾西47393691.581090369.7636572043.51365720.44
山煤集团1000000.00100000.001000000.0050000.00焦煤集团及其子
公司（不含山焦西10960051.561689985.2211000051.561765641.27山及其子公司）
晋能集团12522433.91125224.3421220500.00212205.00
华阳集团203573.0010178.65273573.002735.73
山西建投53300.002665.0060300.00603.00
山交集团500000.0050000.00500000.0025000.00
116山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
山焦西山及其子公司2010369019.844008304229.95
山焦国贸32579441.5523523756.03
山焦国发58797733.1880688291.55
山焦汾西17599389.4231766659.48
山焦霍州59637232.97102089000.26
山煤集团8695025.28
山焦销售38264893.22焦煤集团及其子公司（不含
866672455.371199575488.68山焦西山及其子公司）
晋能集团738818887.011088713349.78华阳集团
山西文旅集团36138.6236138.62
山西建投211191827.36219059567.44
山西国际能源618000.00648100.00
山西云时代758312.64650139.85
山西国运及其子公司96704979.3916027165.63应付票据
山焦西山及其子公司89394245.90169312755.19
山焦国贸631050.00
山焦国发2433208.003464300.00
山焦汾西631800.00
山焦霍州360126.00257508.00焦煤集团及其子公司（不含
3007493.639074892.00山焦西山及其子公司）
晋能集团225000.00华阳集团
山西国运及其子公司1482823.971474736.00其他应付款
山焦西山及其子公司325325890.22828972978.46
山焦国发7200.007200.00
山焦汾西4272318.094586532.60
山焦霍州8222341.972639902.67
山煤集团2055859.712055859.71焦煤集团及其子公司（不含
1055829655.041011116723.80山焦西山及其子公司）
晋能集团215172.50201302.50
华阳集团293000.00293000.00
山西建投2191200.002740000.00
山西国际能源100000.00
山西国运及其子公司85965.00371565.00应付股利
山焦霍州14265613.8634665613.86焦煤集团及其子公司（不含山焦西山及其子公司）
晋能集团60000000.00375000000.00
合同负债（含税）
山焦西山及其子公司18227412.2252959499.07
山西焦化7087342.38
山焦汾西4627641.90314873.58
山焦霍州13238227.70
山煤集团1904.00
117山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
山焦销售140588185.2035473684.23焦煤集团及其子公司（不含
2056319.02719784.07山焦西山及其子公司）
晋能集团9463323.391708114.40
山交集团3798930.76282.00
山西建投80.60166.20
山西国运及其子公司22527694.4946054.20一年内到期的其他非流动负债
山焦西山及其子公司43056206.2943056206.29焦煤集团及其子公司（不含
7233622.217233622.21山焦西山及其子公司）
山西国际能源455292.39455292.39
山西国运及其子公司18116.0918116.09租赁负债
山焦西山及其子公司170246033.1288553502.03焦煤集团及其子公司（不含
11762008.817988877.95山焦西山及其子公司）
山西国际能源1428120.49972828.10
山西国运及其子公司504919.45486803.36
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资产负债表日存在的重要承诺
1）2012年7月5日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了对全资子公司临汾能源增资96000万元的议案。截
至2023年6月30日本次增资实际已出资78000万元。
118山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告2）2014年7月25日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了公司和华晋公司、山西省煤炭地质144勘察院（以下称“144勘察院”共同出资设立山西焦煤三多能源有限责任公司的议案，本次投资公司拟出资人民币2125.00万元，持股比例42.50%，华晋焦煤公司拟货币出资人民币2125.00万元，持股比例42.50%，144勘察院拟以货币出资人民币750.00万元，持股比例15%，截至2023年6月30日本公司实际已出资425.00万元。
3）2014年7月25日公司第六届董事会第二次会议审议通过了关于对山西西山永鑫煤炭有限责任公司进行同比例增资的议案，山西西山永鑫煤炭有限责任公司（以下简称“永鑫煤炭”）成立于2010年9月，注册资本1000.00万元人民币。
其中，公司以货币出资600.00万元，占注册资本的60%；山西永鑫煤焦化有限责任公司（以下简称“永鑫煤焦化”）以货币出资400.00万元，占注册资本的40%。（详见公司公告2010-026）。本次增资公司拟出资5400.00万元，永鑫煤焦化拟出资3600.00万元。增资后，永鑫煤炭注册资本变为10000.00万元，截至2023年6月30日公司尚未履行本次增资。
（2）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
截至2023年6月30日，本公司累计已签订2*66万千瓦低热值煤热电项目承包合同金额471782.17万元，已支付合同款
464766.02万元。
（3）其他重大财务承诺事项
1）2009年兴能发电公司与工行山西省分行、中国农业银行山西省分行、交通银行山西省分行、招商银行太原分行、渤海
银行太原分行签订了银团贷款合同，以电力收费权做质押，向各质权人提供担保，贷款额度为355000.00万元，截止2023年6月30日，实际贷款金额为59400.00万元，其中一年内到期金额29100.00万元。
2）2017年11月古交发电公司为建设2*66万千瓦低热值煤热电项目向中国工商银行股份有限公司山西省分行营业部（作为牵头行和代理行）、中国邮政储蓄银行股份有限公司太原分行、中国进出口银行、山西焦煤集团财务有限责任公司（作为参加行）组成的贷款银团申请贷款。贷款额度为410000.00万元，其中：中国工商银行股份有限公司山西省分行营业部300000.00万元；中国邮政储蓄银行股份有限公司太原分行48000.00万元；中国进出口银行45000.00万元；山西
焦煤集团财务有限责任公司17000.00万元。
本贷款额下古交发电公司以2*66万千瓦低热值煤热电项目电费收费权及其项下应收账款办理质押担保；并以2*66万千瓦低热值煤热电项目建设形成的全部资产为贷款追加办理抵押；各贷款人按贷款金额比例享有担保权益。同时追加本公司为贷款银团提供全程连带责任担保，山西焦煤集团财务有限责任公司不享有该项担保权益（本公司为贷款银团提供连带责任担保393000.00万元）。
截至2023年6月30日本贷款项实际贷款余额308874.93万元，其中：中国工商银行股份有限公司太原古交支行（业务经办行）贷款230297.91万元，中国进出口银行山西省分行（业务经办行）贷款31060.00万元，中国邮政储蓄银行股份有限公司太原分行贷款34417.02万元，财务公司贷款13100.00万元。本公司为前述实际贷款295774.93万元提供连带责任担保（不含财务公司13100.00万元）。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
119山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
120山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大
者的10%或者以上；
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：煤炭分部、煤焦分部、电力分部、建材分部，本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动，由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩，分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目煤炭分部煤焦分部电力分部建材分部分部间抵销合计
174721936637243785353715966178097372.275598885
对外交易收入
22.337.744.687417.49利润总额（亏778681062-89733564.-179917640-49234632.746792478损总额）7.0456.71669.11净利润（净亏483328349-111267546-187933182-17280820.451680194损）4.92.17.50295.96
790481136442314653113635766280180141976366382
资产总额
70.769.9065.478.4594.58
289343900336040023126701225196151678469264295
负债总额
12.385.2460.646.5694.82
121山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
56426564265642656426
账准备1.99%100.00%2.00%100.00%
141.80141.80141.80141.80
的应收账款
其中：
按组合计提坏27845274282761727228
4166838896
账准备19053.98.01%1.50%50453.69680.98.00%1.41%72761.
600.32919.06
的应收98667165账款
其中：
账龄组7213764166867970769862638896659729
5.78%5.57%
合085.48600.32485.16712.21919.06793.15
20631206312063120631
无风险
42968.42968.42968.42968.
组合
50505050
28409274282818127228
9809495323
合计45195.100.00%50453.95822.100.00%72761.
742.12060.86
78665165
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
天津铁厂14894513.4114894513.41100.00%预计无法收回
武钢原料处55498.4655498.46100.00%预计无法收回山东钢铁集团济钢板
700882.35700882.35100.00%预计无法收回
材有限公司
大唐微水发电厂551487.29551487.29100.00%预计无法收回山西焦煤集团日照有
6852308.756852308.75100.00%预计无法收回
限责任公司
122山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
山西西山煤电德汇实
33371451.5433371451.54100.00%该公司拟破产
业有限公司
合计56426141.8056426141.80
按组合计提坏账准备：2771681.26元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合721376085.4841668600.325.78%
无风险组合2063142968.50
合计2784519053.9841668600.32
确定该组合依据的说明：
一般客户。
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2753069907.74
1至2年86800.00
2至3年10125.00
3年以上87778363.04
3至4年5227.10
4至5年33371451.54
5年以上54401684.40
合计2840945195.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
38896919.041668600.2
风险组合2771681.26
06
38896919.041668600.2
合计2771681.26
06
123山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
山西兴能发电有限责任公司1133377807.3741.32%
武乡西山发电有限责任公司905003869.7333.00%
古交西山发电有限公司94547869.233.45%内蒙古包钢钢联股份有限公
70436127.642.57%704361.28
司
宝山钢铁股份有限公司51053151.731.86%510531.52
合计2254418825.7082.20%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利44469694.7064869694.70
其他应收款258562630.13167243745.08
合计303032324.83232113439.78
124山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额霍州煤电集团河津腾晖煤业有限责任
44469694.7064869694.70
公司
合计44469694.7064869694.70
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工备用金10280328.777903552.28
保证金13395050.0012761889.92
代垫款项37842636.7014238323.88
125山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方资金往来182141146.02108578711.66
非关联方往来54281118.2561697592.08
减：其他应收款坏账准备-39377649.61-37936324.74
合计258562630.13167243745.08
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额10166653.1427769671.6037936324.74
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1441324.871441324.87
2023年6月30日余额11607978.0127769671.6039377649.61
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）250022211.59
1至2年13330314.76
2至3年14269490.57
3年以上20318262.82
3至4年1742674.18
4至5年550222.55
5年以上18025366.09
合计297940279.74
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
10166653.111607978.0
风险组合1441324.87
41
27769671.627769671.6
单项认定
00
37936324.739377649.6
合计1441324.87
41
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
126山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例太原西山医院有
资产出租款23602201.082年以内10.22%236022.01限责任公司山西兴能发电有
租金22592326.462年以内9.78%限责任公司中诚资产管理有
非关联方往来20930000.005年以上9.06%20930000.00限公司山西古交西山义
城煤业有限责任往来款15938023.971-3年6.90%公司中国太原煤炭交
易中心有限公司保证金10000000.005年以上4.33%7000000.00
(旧)
合计93062551.5140.29%28166022.01
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元项目期末余额期初余额
127山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
201965344201965344201965344201965344
对子公司投资
99.0999.0999.0999.09
对联营、合营38185781212632895.738059452236741714512632895.7366153856
企业投资3.8568.097.2261.46
24015112612632895.724002479723870705912632895.7238580730
合计
22.94627.1856.31660.55
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）
12248061224806
兴能发电
400.00400.00
31180003118000
晋兴能源
000.00000.00
8885810288858102
西山热电
0.000.00
15035801503580
西山煤气化
300.00300.00
8456508784565087
京唐焦化
3.613.61
2550000025500000
义城煤业.00.00临汾西山能19700001970000
源000.00000.00武乡西山发7150000071500000
电0.000.00西山华通建4080000040800000
材.00.00西山华通水3574500035745000
泥0.000.00古交西山发13675001367500
电000.00000.00
6000000.6000000.
永鑫煤炭
0000
33444023344402
水峪煤业
439.63439.63
2184920621849206
腾晖煤业
4.734.73
45707714570771
华晋焦煤
401.12401.12
2019653420196534
合计
499.09499.09
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准投资单额（账权益法宣告发额（账位面价追加投减少投其他综其他权计提减备期末下确认放现金其他面价
值）资资合收益益变动值准备余额的投资股利或值）
128山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
损益调整利润
一、合营企业
二、联营企业山西西山蓝焰煤层气有限责任公司太原和
12632
瑞实业
895.7
有限公
6
司山西中
499975400055397
铝华润
0315.000.00315.
有限公
64064
司山西西山永鑫
40004000
煤化工
000.00000.00
有限责任公司西山煤电太原
4773347733
保障性
6224.6224.
住房建
5656
设有限公司华晋焦煤有限责任公司山西华晋明珠4426344263
煤业有2511.2511.限责任6868公司山西焦化集团有限公司山西焦
87184453762975988746
化股份
7637.100.0376.04361.
有限公
730073
司山西焦煤集团1361747891435
财务有11098942.690092
限责任7.0539.68公司山西焦煤三多
46404640
能源有
884.80884.80
限责任公司
36611741629759380512632
小计538566042.376.094522895.7
1.466308.096
129山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
36611741629759380512632
合计538566042.376.094522895.7
1.466308.096
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5861969776.622715907705.226716877155.363114420250.75
其他业务5503298.06-3981751.235836628.6428826414.11
合计5867473074.682711925953.996722713784.003143246664.86
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
煤炭5587953019.76按经营地区分类
其中：
山西5867473074.68市场或客户类型
其中：
华北5867473074.68合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
某一时点确认5867473074.68按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
-
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
130山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益293000000.00
权益法核算的长期股权投资收益174166042.63111650310.32
处置长期股权投资产生的投资收益14032.45463327.00交易性金融资产在持有期间的投资收
5000000.005000000.00
益
合计179180075.08410113637.32
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产
1614.16报告期内固定资产处置损益。
减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规详见公司财务报告附注七、84“政府补
22270878.90定、按照一定标准定额或定量持续享受助”。
的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、报告期内国债逆回购业务投资收益500交易性金融负债产生的公允价值变动
5014032.45万元，转融通业务出借业务收益1.4万损益，以及处置交易性金融资产、交易元。
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
营业外支出主要是：母公司、义城煤业
等税收罚款及滞纳金1304万元、京唐
西山焦化税收罚款及滞纳金566万元、临汾西山能源税收罚款及滞纳金507万元；晋兴能源安监局安全罚款690万
元、临汾西山能源安监局安全罚款640
万元、腾晖煤业、华晋焦煤等安监局安
全罚款520万元、水峪煤业安监局安全除上述各项之外的其他营业外收入和
-46445192.82罚款451万元；晋兴能源、西山煤气化支出等环保罚款255万元；临汾西山能源工
伤补偿款129万元；华晋焦煤、临汾西山能源消防罚款10万元；临汾西山能
源对外捐赠支出0.2万元。营业外收入主要是：母公司、兴能发电、晋兴能源对施工单位及个人罚款收入227万元；
母公司、西山煤气化收合同违约金165万元；晋兴能源、临汾西山能源保险赔
131山西焦煤能源集团股份有限公司2023年半年度财务报告
款等收入36万元。
减：所得税影响额346731.21
少数股东权益影响额10713704.29
合计-30219102.81--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
14.28%0.84250.8425
利润扣除非经常性损益后归属于
14.37%0.84820.8482
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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