武汉凡谷:2023年半年度财务报告

武汉凡谷电子技术股份有限公司
Wuhan Fingu Electronic Technology Co. LTD.2023年半年度财务报告武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉凡谷电子技术股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1351657302.011547629215.71结算备付金拆出资金
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据3394719.940.00
应收账款535248821.19509883137.66
应收款项融资0.00160000.00
预付款项3900783.635056968.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款950675.161024017.11
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货311882988.42400137478.74
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产46209857.3947789660.90
流动资产合计2253245147.742511680478.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
1武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
长期应收款0.000.00
长期股权投资250038574.74282386222.61
其他权益工具投资38263979.0338263979.03
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产14990251.7115583534.55
固定资产388899715.86406920457.27
在建工程19069252.0412572051.99生产性生物资产油气资产
使用权资产14460123.7712966032.18
无形资产77870426.3279581707.38开发支出商誉
长期待摊费用23365360.2526379972.53
递延所得税资产54273024.6756201598.42
其他非流动资产13841990.059790378.09
非流动资产合计895072698.44940645934.05
资产总计3148317846.183452326412.48
流动负债：
短期借款0.000.00向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据101328460.6498385324.88
应付账款245411616.45393887632.13
预收款项1079767.62727007.39
合同负债2226319.703378170.34卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬66635715.3688704738.31
应交税费6506209.048457453.79
其他应付款20622994.2723751155.39
其中：应付利息0.000.00
应付股利495600.0076925.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债3314757.612711048.64
其他流动负债99044.76208793.24
2武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债合计447224885.45620211324.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债11514290.5210468143.62
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债37781859.4035615913.25
递延收益14837134.8214881313.56
递延所得税负债60907683.8363685903.37
其他非流动负债50000.0050000.00
非流动负债合计125090968.57124701273.80
负债合计572315854.02744912597.91
所有者权益：
股本683320806.00683443306.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股永续债
资本公积794745913.16792813883.84
减：库存股8071200.009237125.00
其他综合收益171251832.77180176196.75
专项储备0.000.00
盈余公积292335059.70292335059.70一般风险准备
未分配利润642419580.53767882493.28
归属于母公司所有者权益合计2576001992.162707413814.57少数股东权益
所有者权益合计2576001992.162707413814.57
负债和所有者权益总计3148317846.183452326412.48
法定代表人：贾雄杰主管会计工作负责人：范志辉会计机构负责人：苏建军
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1077795636.471498137817.19交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2664080.61
应收账款640117306.68520770139.60
应收款项融资160000.00
预付款项954921.781636998.06
其他应收款31951551.081170378.37
3武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货230310067.18314345128.87合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产34217669.1437858361.57
流动资产合计2018011232.942374078823.66
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资902354062.65904984483.19其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产9325849.679747251.99
固定资产111986068.69122434292.36
在建工程2631791.5514150.94生产性生物资产油气资产
使用权资产18568337.9525249345.49
无形资产14389801.4415039913.71开发支出商誉
长期待摊费用6394854.186582894.24
递延所得税资产39326583.7338776989.07
其他非流动资产3153780.422670793.11
非流动资产合计1108131130.281125500114.10
资产总计3126142363.223499578937.76
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据107542344.49108355282.52
应付账款504528363.01782936619.73
预收款项860054.54622310.31
合同负债360730.96338350.94
应付职工薪酬35153507.2846522274.91
应交税费3337933.92721733.64
其他应付款23268979.0824076521.76
其中：应付利息
应付股利495600.0076925.00
4武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债6025283.0412331676.70
其他流动负债46895.01203985.63
流动负债合计681124091.33976108756.14
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债10042136.2210468143.62长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债37781859.4035615913.25
递延收益4858059.104476102.68
递延所得税负债17448025.1518840117.23其他非流动负债
非流动负债合计70130079.8769400276.78
负债合计751254171.201045509032.92
所有者权益：
股本683320806.00683443306.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积804033070.39802014395.39
减：库存股8071200.009237125.00其他综合收益专项储备
盈余公积292335059.70292335059.70
未分配利润603270455.93685514268.75
所有者权益合计2374888192.022454069904.84
负债和所有者权益总计3126142363.223499578937.76
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入933485242.271024135154.28
其中：营业收入933485242.271024135154.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本807695358.05852205213.90
其中：营业成本711816370.47768220874.76利息支出手续费及佣金支出退保金
5武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加11035924.848886919.59
销售费用6062075.946344566.76
管理费用32304445.5141219853.62
研发费用71217954.4956932366.79
财务费用-24741413.20-29399367.62
其中：利息费用1262224.08900459.28
利息收入17562082.7719506209.10
加：其他收益5112566.464281266.21投资收益（损失以“－”号填-1062015.70-1039990.04
列）
其中：对联营企业和合营
-1062015.70-1081099.03企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”
0.000.00号填列）公允价值变动收益（损失以
0.000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1797083.13-12863586.76
列）资产减值损失（损失以“-”号填-32745016.84-5794937.08
列）资产处置收益（损失以“-”号填
1580500.822842045.17
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）96878835.83159354737.88
加：营业外收入95279.4688039.31
减：营业外支出526337.07849225.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填
96447778.22158593552.19
列）
减：所得税费用16914449.17-30929993.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列）79533329.05189523545.40
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
79533329.05189523545.40号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
79533329.05189523545.40（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-8924363.98116497072.24
归属母公司所有者的其他综合收益-8924363.98116497072.24
6武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-8915956.62116504880.22综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-8915956.62116504880.22综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-8407.36-7807.98合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-8407.36-7807.98
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额70608965.07306020617.64归属于母公司所有者的综合收益总
70608965.07306020617.64
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.11660.2796
（二）稀释每股收益0.11650.2788
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：贾雄杰主管会计工作负责人：范志辉会计机构负责人：苏建军
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1123516910.131027646964.76
减：营业成本911426920.37823586934.80
税金及附加6955536.072835520.13
销售费用7454772.167530283.96
管理费用16610270.8126883916.85
研发费用43046524.4641120601.37
财务费用-24270025.81-28722894.68
其中：利息费用1398196.441384381.82
利息收入17219344.5319282480.16
加：其他收益3657908.492737736.15投资收益（损失以“－”号填
0.000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
7武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-2011728.56-13036938.23
列）资产减值损失（损失以“-”号填-27255190.50-5803133.68
列）资产处置收益（损失以“-”号填
1192353.722404208.08
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）137876255.22140714474.65
加：营业外收入70589.5530748.20
减：营业外支出425965.20766596.63三、利润总额（亏损总额以“－”号填
137520879.57139978626.22
列）
减：所得税费用14768450.59-21790493.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）122752428.98161769119.90
（一）持续经营净利润（净亏损以
122752428.98161769119.90“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额122752428.98161769119.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.18000.2386
（二）稀释每股收益0.17990.2379
8武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金975141587.98862087994.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还21687034.9831472494.83
收到其他与经营活动有关的现金26774980.6442899839.84
经营活动现金流入小计1023603603.60936460329.35
购买商品、接受劳务支付的现金615313456.95678436496.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金270714328.35284770900.20
支付的各项税费37623070.3437578930.65
支付其他与经营活动有关的现金19702060.6028737643.91
经营活动现金流出小计943352916.241029523971.08
经营活动产生的现金流量净额80250687.36-93063641.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金22283029.875625000.00
取得投资收益收到的现金3925835.72
处置固定资产、无形资产和其他长
1732376.003100000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.0014524493.47
投资活动现金流入小计24015405.8727175329.19
购建固定资产、无形资产和其他长
93543843.6477831013.96
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计93543843.6477831013.96
投资活动产生的现金流量净额-69528437.77-50655684.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
9武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计0.000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
204571441.8033895915.30
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2689621.341889437.94
筹资活动现金流出小计207261063.1435785353.24
筹资活动产生的现金流量净额-207261063.14-35785353.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
708757.22855953.77
影响
五、现金及现金等价物净增加额-195830056.33-178648725.97
加：期初现金及现金等价物余额1539628926.991402628837.42
六、期末现金及现金等价物余额1343798870.661223980111.45
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1098618838.61859983034.58
收到的税费返还20792480.2531085767.80
收到其他与经营活动有关的现金23818331.4629303809.59
经营活动现金流入小计1143229650.32920372611.97
购买商品、接受劳务支付的现金1152765833.52882196907.27
支付给职工以及为职工支付的现金118131533.15137552288.74
支付的各项税费21587102.543189104.83
支付其他与经营活动有关的现金44877507.3030051159.24
经营活动现金流出小计1337361976.511052989460.08
经营活动产生的现金流量净额-194132326.19-132616848.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3156576.799299897.69取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1241386.002600000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计4397962.7911899897.69
购建固定资产、无形资产和其他长
17588277.8822106171.75
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计17588277.8822106171.75
投资活动产生的现金流量净额-13190315.09-10206274.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
10武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付的
204571441.8033895915.30
现金
支付其他与筹资活动有关的现金9153710.548852307.14
筹资活动现金流出小计213725152.3442748222.44
筹资活动产生的现金流量净额-213725152.34-42748222.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
701666.10882442.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额-420346127.52-184688902.30
加：期初现金及现金等价物余额1490335132.641362537722.22
六、期末现金及现金等价物余额1069989005.121177848819.92
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准益合股润益备计
683792180292768270270
923
一、上年期443813176384409799799
712
末余额306.883.196.273.759.029029
5.00
00847506053.703.70
----
加：会492527576576
计政策变更13.3265.479.479.
6771313
前期差错更正同一控制下企业合并其他
683792180292767270270
923
二、本年期443813176335882741741
712
初余额306.883.196.059.493.381381
5.00
00847570284.574.57
三、本期增---
---减变动金额193125131131
122116892
（减少以202462411411
500.592436
“－”号填9.32912.822.822.
005.003.98
列）754141
-795706706
（一）综合892333089089
收益总额43629.065.065.0
3.98577
-201-263263
（二）所有
122867741730730
者投入和减
500.5.00125.0.000.00
11武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
少资本0000
---
1．所有者
122618741
投入的普通
500.625.125.
股
000000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
263263263
付计入所有
730730730
者权益的金
0.000.000.00
额
4．其他
---
-
204204204
（三）利润424
996571571
分配800.
241.441.441.
00
808080
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
3．对所有204204204
424
者（或股996571571
800.
东）的分配241.441.441.
00
808080
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
12武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
用
---
866866866
（六）其他
45.645.645.6
888
683794171292642257257
807
四、本期期320745251335419600600
120
末余额806.913.832.059.580.199199
0.00
00167770532.162.16
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
681772191666263550231231
一、上年期080464301553247797511511
末余额306.667.00.002.1063.431.467467
00120965860.820.82
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
681772191666263550231231
二、本年期080464301553247797511511
初余额306.667.00.002.1063.431.467467
00120965860.820.82
三、本期增
203-113291217392392
减变动金额236
492989520372612875875
（减少以300
16.7297894.09.4327.622.622.
“－”号填0.00
25.00561198888
列）
118276394394
（一）综合053260314314
收益总额545.525.071.071.
56904646
（二）所有236
741974824824
者投入和减300
86.552536.536.5
少资本0.00
30.0033
-123123
1．所有者236948
514624624
投入的普通300515
250.00.000.0
股0.000.00
0000
13武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支111-204204
付计入所有890923200200
者权益的金36.510036.536.5
额30.0033
4．其他
---
-291
631338338
（三）利润147372
808959959
分配725.09.4
49.715.315.3
001
100
-
291
291
1．提取盈372
372
余公积09.4
09.4
1
1
2．提取一
般风险准备
---
-
3．对所有340338338
147
者（或股436959959
725.
东）的分配40.315.315.3
00
000
4．其他
-
（四）所有453
453
者权益内部265
265
结转1.00
1.00
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
-
5．其他综453
453
合收益结转265
265
留存收益1.00
1.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
14武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
---
324324324
（六）其他
969.969.969.
818181
683792180292768270270
923
四、本期期443813176384409799799
712
末余额306.883.196.273.759.029029
5.00
00847506053.703.70
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
683480209237292368592454
一、上年期
43301439125.0842757185620
末余额
6.005.3903.068.9638.41
---
加：会
492144294921
计政策变更
3.3620.2133.57
前期差错更正其他
683480209237292368552454
二、本年期
43301439125.0350514260699
初余额
6.005.3909.708.7504.84
三、本期增
---
减变动金额-2018
116582247918
（减少以1225675.0
925.03812.1712.
“－”号填00.000
08282
列）
12271227
（一）综合
52425242
收益总额
8.988.98
（二）所有-2018-2637
者投入和减1225675.07411300.0
少资本00.00025.000
1．所有者---
投入的普通122561867411
股00.0025.0025.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
26372637
付计入所有
300.0300.0
者权益的金
00
额
4．其他
15武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
--
-
（三）利润20492045
4248
分配96247144
00.00
1.801.80
1．提取盈
余公积
--
2．对所有-
20492045
者（或股4248
96247144
东）的分配00.00
1.801.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
683380408071292360322374
四、本期期
20803307200.0350570458881
末余额
6.000.3909.705.9392.02
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
681078131913263245772164
一、上年期
803040200100.470665943034
末余额
6.008.86003.654.5723.08
加：会
16武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正其他
681078131913263245772164
二、本年期
803040200100.470665943034
初余额
6.008.86003.654.5723.08
三、本期增
-减变动金额23632067291322812902
9892
（减少以000.04186.7209.91245861
975.0
“－”号填053414.395.33
0
列）
29132913
（一）综合
72097209
收益总额
4.104.10
-
（二）所有236320673278
9745
者投入和减000.04186.2436.
250.0
少资本05353
0
1．所有者23639485-1236
投入的普通000.0150.051422400.股0050.0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支-
11182042
付计入所有9231
9036.0036.
者权益的金000.0
5353
额0
4．其他
--
-2913
（三）利润63183389
14777209.
分配0849.5915.
25.0041
7130
-
2913
1．提取盈2913
7209.
余公积7209.
41
41
--
2．对所有-
34043389
者（或股1477
3640.5915.
东）的分配25.00
3030
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
17武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
683480209237292368592454
四、本期期
43301439125.0842757185620
末余额
6.005.3903.068.9638.41
三、公司基本情况
1.历史沿革及基本情况
武汉凡谷电子技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时简称“本集团”）前身是武汉凡谷电子技术研究所，成立于1989年10月20日，经武汉市工商行政管理局核准登记。成立时注册资本3万元，企业性质为集体企业，1991年12月31日注册资本增加至8.6万元。1999年10月18日武汉凡谷电子技术研究所根据武东集清办[1999]20号文改制为武汉凡谷电子技术有限责任公司，注册资本增加到1500万元。
根据湖北省人民政府《关于同意设立武汉凡谷电子技术股份有限公司的批复》（鄂政股函[2002]61号），公司由有限责任公司整体改制设立为股份有限公司，并以2002年9月30日为基准日的评估确认之净资产8227.61万元中的8000万元按照1:1的比例折成股本为8000万股，每股面值人民币1元。公司于2002年12月31日在武汉市工商行政管理局登记注册，注册资本8000万元，企业法人营业执照号为4201002171213，法定代表人为孟庆南；注册地址洪山区关东科技园三号区二号楼。2008年1月28日，公司法人营业执照号变更为4201000000053212。
股本总额中，孟庆南先生持股3680万股，占公司股本总额46%；王丽丽女士持股3680万股，占公司股本总额
46%；王凯先生持股400万股，占公司股本总额5%；黄勇先生持股80万股，占公司股本总额1%；左世雄先生持股80万股，占公司股本总额1%；张建权先生持股80万股，占公司股本总额1%。
根据2003年8月26日临时股东大会决议，张建权先生将其持有的公司股权分别转让给孟庆南先生、王丽丽女士各
40万股。据2005年9月12日临时股东大会决议，左世雄先生将其持有的公司股权转让给孟凡博先生。两次转让后，公
司的股本总额中，孟庆南先生持股3720万股，占公司股本总额46.5%；王丽丽女士持股3720万股，占公司股本总额
46.5%；王凯先生持股400万股，占公司股本总额5%；黄勇先生持股80万股，占公司股本总额1%；孟凡博先生持股80万股，占公司股本总额1%。
18武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
公司2006年11月16日第二次临时股东大会决议，通过了股东王丽丽女士、孟庆南先生向孟凡博先生转让股权的议案及关于王丽丽女士和孟庆南先生等人向钟伟刚等47名自然人股东转让股权的议案。根据公司2007年2月8日2007年度股东大会决议，公司以2006年12月31日总股本为基数，实施每10股送10股的利润分配，剩余利润作为未分配利润留存，转增后的股本总额为16000万元。股本总额中，孟庆南先生持股6372万股，占公司股本总额39.83%；王丽丽女士持股6372万股，占公司股本总额39.83%；孟凡博先生持股1920万股，占公司股本总额12%；王凯先生持股780万股，占公司股本总额4.87%；黄勇先生持股156万股，占公司股本总额0.97%；钟伟刚等47人持股400万股，占公司股本总额2.50%。
根据2007年11月15日中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］404号”文《关于核准武汉凡谷电子技术股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公司获准向社会公开发售人民币普通股股票（A 股）5380 万股，每股面值人民币1元。本公司股票于2007年12月7日在深圳证券交易所挂牌交易，本次股票发行后的注册资本变更为21380万元。
根据本公司2008年4月16日2007年度股东大会决议，公司以2007年12月31日总股本21380万股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每10股转增10股，资本公积金转增股本后总股本增至42760万股。
根据本公司2009年4月16日2008年度股东大会决议，公司以2008年12月31日总股本42760万股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每10股转增3股，资本公积金转增股本后总股本增至55588万股。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发[2015]50号)和《工商总局等六部门关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加速推进“三证合一”登记制度改革的意见〉的通知》（工商企注字［2015］121号）
等相关文件的要求，公司于2016年4月向武汉市工商行政管理局申请并换领了新的营业执照，“三证合一”后公司的统一社会信用代码为914201001776620187。
2016年10月27日召开的公司第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于变更公司注册资本并相应修订﹤公司章程﹥的议案》。根据公司非公开发行股票结果及2016年第一次临时股东大会授权，董事会同意将公司注册资本变更为
56466.9722万元。
2020年5月20日，召开的2009年度股东大会决议，审议通过了《关于公司2019年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，以558346922股（公司现时总股本564669722股扣除回购专用账户现时持有股份6322800股）为基数，每10股转增2股，转增股份数额为11166.94万股，资本公积金转增股本后总股本增至67633.9106万股。
公司分别于2020年6月4日、2020年6月23日召开第六届董事会第二十六次（临时）会议及2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意将公司注册资本变更为67633.9106万元。
2021年8月13日公司第七届董事会第四次会议和第七届监事会第四次会议审议通过的《关于调整公司2019年股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于2019年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》、
《关于2019年股票期权激励计划预留授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》等议案，公司董事会认为公司2019年股票期权激励计划首次授予部分及预留授予部分第二个行权期可行权的条件均已满足。向首次授予及预留部分共计96名激励对象以 5.10 元/股的行权价格定向发行 A 股普通股股票 474.12 万股。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 8 月 23日出具报告号为 XYZH/2021WHAA20553 的验资报告。
2021年10月29日，公司第七届董事会第五次会议，审议通过了《关于变更公司注册资本并相应修订〈公司章程〉的议案》，根据公司2019年股票期权激励计划首次授予部分及预留授予部分第二个行权期行权结果及2019年第一次临
19武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
时股东大会授权，董事会同意公司变更注册资本并相应修订《公司章程》，并授权经营管理层办理上述相关工商变更登记手续。2021年11月30日，公司将注册资本由67633.91万元变更为68108.03万元。
2022年3月28日、2022年4月20日，公司第七届董事会第九次会议及2021年年度股东大会分别审议通过了《关于减少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，鉴于获授限制性股票的4名激励对象已从公司或子公司离职，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，同意由公司回购注销上述4名激励对象已获授、但尚未解除限售的限制性股票85000股。回购注销完成后，公司股份总数将由68108.03万股减少至68099.53万股，注册资本也相应将由68108.03万元减少至68099.53万元。本次减资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年
5 月 16 日出具报告号为 XYZH/2022WHAA20655 的验资报告。
2022年8月8日，公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的议案》、《关于2019年股票期权激励计划首次授予部分第三个行权期行权条件成就的议案》、《关于2019年股票期权激励计划预留授予部分第三个行权期行权条件成就的议案》等议案，2019年股票期权激励计划首次授予部分、预留授予部分第三个行权期行权采用集中行权模式，股票来源为公司向激励对象定向发行的 A股普通股股票，行权股份数量合计 244.80 万股，其中首次授予部分第三个行权期行权的激励对象人数为83人，行权股份数量为223.80万股；预留授予部分第三个行权期行权的激励对象人数为8人，行权股份数量为
21万股。本次股票期权行权完毕后，公司总股本由68099.53万股增加至68344.33万股，注册资本也将由人民币
68099.53万元增加至68344.33万元。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年8月30日出具 XYZH/2022WHAA20693 的验资报告。
2023年3月29日、2023年4月26日公司分别召开第七届董事会第十四次会议及2022年年度股东大会，审议通过
了《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于减少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意由公司回购注销2021年限制性股票激励计划离职的7名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票12.25万股，回购注销完成后，公司股份总数由68344.33万股减少至68332.08万股，注册资本也相应由68344.33万元减少至68332.08万元。本次减资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年5月25日出具了验资报告（编号：XYZH/2023WHAA2B0199）。
截止2023年6月30日，公司总股本为68332.08万股，其中有限售条件股份17575.73万股，占总股本的25.72%；
无限售条件股份50756.35万股，占总股本的74.28%。
本公司注册地址位于湖北省武汉市洪山区关东科技园三号区二号楼，办公地址位于湖北省武汉市江夏区藏龙岛科技园九凤街5号。统一社会信用代码：914201001776620187，法定代表人为贾雄杰。
本公司的最终控制人和控股股东是孟庆南先生、王丽丽女士夫妇。
2.本公司经营范围
本公司属于移动通信制造业，公司经营范围：通讯、电子、计算机软件开发、研制、技术服务；通信设备制造；线路安装；仪器仪表、电子元器件、计算机、汽车电子零部件零售兼批发；网络信息安全、网络应用平台的软硬件的研发、
批发零售；自营和代理各类商品和技术的进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。本公司主要产品为双工器、滤波器、射频子系统。
本财务报告于2023年8月4日由本公司董事会批准报出。
20武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团合并财务报表范围包括武汉德威斯电子技术有限公司、鄂州富晶电子技术有限公司等14家下级单位，其中4家全资子公司武汉市舒苑技术有限公司、武汉悦田科技有限公司、武汉纪诚电子有限公司、FinguElectronicTechnologyOy截止2023年6月30日注册资金尚未实缴。
详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末起12个月具备持续经营能力，未发现影响本集团持续经营能力的重大事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发
出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港凡谷，孙公司瑞典凡谷、香港梵行根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定美元、瑞典克朗、美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
21武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
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基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来
履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*《企业会计准则第
14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。*应收融资租赁款；*应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存
续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
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考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币
时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计提损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合分类预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备商业承兑汇票组合按照应收账款预期损失率计提减值准备
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照交易对象类别、款项账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
13、应收款项融资
本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理该类应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团认为银行承兑汇票的承兑人具有较高的信用评级，在短期内履行支付合同现金流量义务的能力很强，应收款项融资信用风险极低，无需计提预期信用减值准备。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来
12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照按照客户性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团对信用风险显著不同的其他应收款，以单项进行评价信用风险，如：应收履约保证金、质量保证金、安全保证金、农民工保证金、信用保证金、未逾期押金、未逾期备用金等；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。单项评价信用风险结果的类别有：
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单项评估信用风险分类预期信用损失会计估计政策
管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提损失准备，如自初始确认后未显著增加信用风险的金融
应收履约保证金、质量保证金、安全保证金、农民工保证金、信用保资产
证金、未逾期押金、未逾期备用金等。
自初始确认后信用风险已显著增加的金融根据个别认定法按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损资产和已发生信用减值的金融资产失准备。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本集团基于其他应收款交易对象类别、款项账龄等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本集团按照共同风险特征类型不同，确定以下组合：
组合分类预期信用损失会计估计政策账龄组合按照不同账龄段的预期损失率计提损失准备
关联方组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提损失准备本集团以单项为基础进行评价信用风险的应收账款，以单项直接进行预期信用损失计量。
本集团以组合为基础进行评价信用风险的其他应收款，以组合进行预期信用损失计量，对于其中的账龄组合是根据其以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，确定预计信用损失率计量该组合的预期信用损失。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、发出商品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物均采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
29武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
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22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
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行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-3003.33-5
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、办公设备和其他。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
32武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-300.00%3.33%-5%
机器设备年限平均法50.00%20%
运输设备年限平均法50.00%20%
仪器仪表年限平均法50.00%20%
办公设备和其他年限平均法3-50.00%20%-33.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产，以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
33武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧，计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本集团发生的研究开发支出，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术），并在受益期限内按直线法摊销：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
f、该无形资产受益期限在 1年以上。
由于研发活动的研究阶段与开发阶段难以严格区分，因此本集团研发支出于发生时全部计入期间费用。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括厂区道路改造及配套设施维修费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
36武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
37武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
38武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认具体原则
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户接受商品控制权时点确认收入。考虑的因素包括：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。本集团根据实际情况，按照以下方式确认收入：*对内销商品，根据与客户签订的合同（订单）发货，客户验收收货后，获得收款权利时确认收入。*出口方式下，在 EXW、FCA方式下，按照合同或订单的要求，将货物交客户指定承运人时确认收入。在 DAP 方式下，本集团按照客户要求，在客户指定地点交货完成时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
39武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
本集团作为承租人
1）租赁确认在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“29.使用权资产”以及“35.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
40武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本集团为出租人
在评估该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
经营租赁的会计处理租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
41武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）持有待售本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
42武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（2）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，自2023年1月1日起施行。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，公司按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
公司2023年1月1日起首次执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定，调整首次执行当年年初财务报表的具体情况如下：
43武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合并资产负债表期初调整情况（单位元）：
于2023年1月1日按企业会计准则解释第16号于2022年12月31日按原准则规定规定调整金额列示的账面价值列示的账面价值
递延所得税资产52670598.92递延所得税资产56201598.423530999.50
递延所得税负债59578424.74递延所得税负债63685903.374107478.63
盈余公积292384273.06盈余公积292335059.70-49213.36
未分配利润768409759.05未分配利润767882493.28-527265.77
母公司资产负债表期初调整情况（单位元）：
于2023年1月1日按企业会计准则解释第16号于2022年12月31日按原准则规定规定调整金额列示的账面价值列示的账面价值
递延所得税资产35481720.82递延所得税资产38776989.073295268.25
递延所得税负债15052715.41递延所得税负债18840117.233787401.82
盈余公积292384273.06盈余公积292335059.70-49213.36
未分配利润685957188.96未分配利润685514268.75-442920.21
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物、提供应税劳务13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%、26.3%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%自用部分以房产原值的75%（或
70%）为计税依据，适用税率为
房产税1.2%、12%
1.2%；出租部分以租金收入为计税依据，适用税率为12%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
武汉德威斯电子技术有限公司25%
鄂州富晶电子技术有限公司25%
咸宁市金湛电子有限公司25%
武汉凡谷信电子技术有限公司25%
武汉凡谷电子职业技术学校25%
武汉凡谷陶瓷材料有限公司15%
香港凡谷發展有限公司16.5%
FINGU AB（瑞典凡谷） 26.3%
武汉纪诚电子有限公司25%
44武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
武汉悦田科技有限公司25%
武汉市舒苑技术有限公司25%
香港梵行科技有限公司16.5%
2、税收优惠
本公司及子公司武汉凡谷陶瓷材料有限公司分别取得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省
税务局联合颁发的证书编号为 GR202042000099、GR202242004376 号《高新技术企业证书》，发证时间分别为 2020 年
12月1日、2022年11月29日，认定有效期3年。根据相关规定，本公司企业所得税自2020年至2022年按15%的税率征收，武汉凡谷陶瓷材料有限公司企业所得税自2022年至2024年按15%的税率征收。目前，本公司2023年高新技术企业资格认定的相关工作正在进行中。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款1343798870.661539628926.99
其他货币资金7858431.358000288.72
合计1351657302.011547629215.71
其中：存放在境外的款项总额1661440.481309662.13其他说明
其他货币资金期末余额包括银行承兑汇票保证金5806631.35元、海关保证金2000000.00元及应计利息51800.00元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
0.000.00
益的金融资产
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当
0.000.00
期损益的金融资产
其中：
合计0.000.00其他说明
45武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2758095.950.00
商业承兑票据636623.990.00
合计3394719.940.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
34297835062.0339471
账准备100.00%1.02%0.000.00%0.000.00%0.00
1.9519.94
的应收票据其
中：
银行承
275809275809
兑汇票80.42%0.000.00%0.000.00%0.00
5.955.95
组合商业承
671686.35062.0636623.
兑汇票19.58%5.22%0.000.00%0.000.00%0.00
00199
组合
34297835062.0339471
合计100.00%1.02%0.000.00%0.000.00%0.00
1.9519.94
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合2758095.950.000.00%
商业承兑汇票组合671686.0035062.015.22%
合计3429781.9535062.01
确定该组合依据的说明：
46武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票
0.0035062.0135062.01
组合
合计0.0035062.0135062.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据0.00
商业承兑票据0.00
合计0.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
合计0.000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据0.00
合计0.00
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
0.00
47武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合计0.00
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
511803.511803.511803.511803.
账准备0.09%100.00%0.000.09%100.00%0.00
00000000
的应收账款其
中：
低风险
511803.511803.511803.511803.
高风险0.09%100.00%0.000.09%100.00%0.00
00000000
按组合计提坏
573507382586535248546822369391509883
账准备99.91%6.67%99.91%6.76%
431.0109.82821.19280.6643.00137.66
的应收账款其
中：
账龄组573507382586535248546762369391509823
99.91%6.67%99.90%6.76%
合431.0109.82821.19187.2643.00044.26
关联方60093.460093.4
0.01%
组合00
574019387704535248547334374509509883
合计100.00%6.75%100.00%6.84%
234.0112.82821.19083.6646.00137.66
按单项计提坏账准备：高风险
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由重庆信威通信有限公
511803.00511803.00100.00%公司破产清算
司
合计511803.00511803.00
按组合计提坏账准备：账龄组合
48武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）561631282.5329317152.955.22%
1-2年3443414.41675597.9019.62%
2-3年125722.4944279.4635.22%
3-4年87608.7741894.5147.82%
4-5年161585.90121868.0975.42%
5年以上8057816.918057816.91100.00%
573507431.0138258609.82
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）561631282.53
1至2年3443414.41
2至3年125722.49
3年以上8818814.58
3至4年87608.77
4至5年161585.90
5年以上8569619.91
合计574019234.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
511803.00511803.00
账准备按组合计提坏
36939143.001319466.8238258609.82
账准备
合计37450946.001319466.8238770412.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
合计0.00
49武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合计0.00
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名222151346.0538.70%14200998.73
第二名206835749.0936.03%11567143.22
第三名118080037.0320.57%6292588.66
第四名6620630.451.15%2500695.92
第五名3730090.450.65%194710.72
合计557417853.0797.10%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据-银行承兑汇票0.00160000.00
合计0.00160000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
50武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内3735750.1795.77%4981720.1398.51%
1至2年165033.464.23%39057.180.77%
2至3年36191.000.72%
合计3900783.635056968.31
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余
单位名称期末余额（元）账龄额合计数的比例
（%）
鄂州市葛华天然气有限公司1299000.001年以内33.30
湖北工品消防工程有限公司276000.001年以内7.08
宁波市亚赛帕科技发展有限公司204155.001年以内5.23
中国石油天然气股份有限公司湖北武汉销售分公司203133.921年以内5.21
咸安供电公司151389.421年以内3.88
合计2133678.3454.70
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款950675.161024017.11
合计950675.161024017.11
51武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款0.00
委托贷款0.00
债券投资0.00
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
合计0.00
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
合计0.00
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
52武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款10000.0010000.00
备用金及保证金1056528.431862593.81
往来款及其其他12862335.0112161120.48
合计13928863.4414033714.29
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额629744.0212379953.1613009697.18
2023年1月1日余额
在本期
--转入第三阶段-35000.0035000.000.00
本期计提76214.69575443.83651658.52
本期转回190767.6218336.60209104.22
本期转销0.00
本期核销474063.20474063.20
2023年6月30日余
480191.0912497997.1912978188.28
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1233755.53
1至2年173966.31
2至3年35000.00
3年以上12486141.60
3至4年1234233.02
4至5年605086.88
5年以上10646821.70
合计13928863.44
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
53武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
9627850.08575443.8318336.6010184957.31
账准备按组合计提坏
3381847.1076214.69190767.62474063.202793230.97
账准备
合计13009697.18651658.52209104.22474063.2012978188.28
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
合计0.00
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
垫付职工医疗款474063.20
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合计0.00
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广州市中绿环保
工程款3372000.005年以上24.21%3372000.00有限公司扬州佳境环境设
设备款1692000.005年以上12.15%1692000.00备有限公司东莞市承恩自动
设备款977600.005年以上7.02%977600.00化设备有限公司
东莞市耀信科技1年以内、1-2
押金699492.005.02%653617.80
控股有限公司年、3-4年武汉中谷联创光
设备款519521.123-4年3.73%519521.12电科技股份有限
54武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
公司
合计7260613.1252.13%7214738.92
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
在产品47000625.403781257.8843219367.5260067269.382924808.8657142460.52
库存商品174298170.1658015815.98116282354.18200692506.4855009697.08145682809.40
发出商品38388767.501604495.5336784271.9757384841.46801169.2456583672.22
低值易耗品25137209.1022677530.992459678.1125161774.3622700622.702461151.66原材料及半成
170241781.6157104464.97113137316.64195964667.6157697282.67138267384.94
品
合计455066553.77143183565.35311882988.42539271059.29139133580.55400137478.74
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品2924808.861469360.82612911.803781257.88
库存商品55009697.0826040731.5123034612.6158015815.98
55武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
发出商品801169.242067008.771263682.481604495.53
低值易耗品22700622.70-23091.7122677530.99原材料及半成
57697282.673191007.453681594.00102231.1557104464.97
品
合计139133580.5532745016.840.0028592800.89102231.15143183565.35项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销原因原材料及半成品可变现净值与账面价值孰低销售或领用在产品可变现净值与账面价值孰低销售或领用库存商品可变现净值与账面价值孰低销售或领用发出商品可变现净值与账面价值孰低销售或领用低值易耗品可变现净值与账面价值孰低销售或领用
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无。
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.000.000.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
合计0.00——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合计0.000.000.00其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
56武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计0.000.000.000.000.00其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
合计0.000.00
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应收退货成本30729818.2028550102.70
模具费摊销7899269.886710417.03
预缴的企业所得税1606793.151832780.09
增值税进项税5951473.3810688560.28
待摊费用22502.787500.92
其他299.88
合计46209857.3947789660.90
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.000.000.000.000.00重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
合计0.000.00减值准备计提情况
57武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额0.000.000.000.00
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
0.000.000.000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备
合计0.000.000.000.000.000.000.00重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
合计0.000.00减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额0.000.000.000.00
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
0.000.000.000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
58武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合计0.000.000.000.000.000.00坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额0.000.000.000.00
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
0.000.000.000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
小计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、联营企业
长沙华20182518775--166832
59武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
业高创813.63275.4565210815565651.99
私募股.79777.40权基金合伙企
业（有限合
伙）苏州深信华远
创业投--
80560350776649883205
资合伙40990686645.
408.9854.4220.78922.75
企业.9168
（有限合伙）
---
28238622283250038
小计106208915986645.
222.61029.87574.74
15.7056.6268
---
28238622283250038
合计106208915986645.
222.61029.87574.74
15.7056.6268
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
深圳市诺信博通讯有限公司6686077.136686077.13
武汉敏芯半导体股份有限公司31577901.9031577901.90
合计38263979.0338263979.03分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因非交易性权益
深圳市诺信博投资，不具有
2881597.13
通讯有限公司控制、共同控制或重大影响非交易性权益武汉敏芯半导投资，不具有体股份有限公11577901.90
控制、共同控司制或重大影响
合计14459499.03
其他说明：
60武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额23734340.1023734340.10
2.本期增加金额340252.53340252.53
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转340252.53340252.53入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1806047.951806047.95
（1）处置
（2）其他转出
(3)转回固定资产1806047.951806047.95
4.期末余额22268544.6822268544.68
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额8150805.558150805.55
2.本期增加金额790556.62790556.62
（1）计提或
575873.48575873.48
摊销
（2）固定资产转
214683.14214683.14
入
3.本期减少金额1663069.201663069.20
（1）处置
（2）其他转出
(3)转回固定资产1663069.201663069.20
4.期末余额7278292.977278292.97
三、减值准备
61武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14990251.7114990251.71
2.期初账面价值15583534.5515583534.55
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
藏龙岛10#公寓6945.06尚在办理中
藏龙岛12#公寓45691.16尚在办理中
藏龙岛16#公寓21416.92尚在办理中
合计74053.14其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产388899715.86406920457.27
固定资产清理0.000.00
合计388899715.86406920457.27
（1）固定资产情况
单位：元办公设备和其项目房屋建筑物机器设备运输设备仪器仪表合计他
一、账面原
值：
1.期初余1423714844.
415922623.67704409979.0016264951.69264365235.2722752055.07
额70
2.本期增4714769.8614036050.852368549.39728377.7921847747.89
62武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
加金额
（1
105682.6714036050.852368549.39728377.7917238660.70
）购置
（2）在建工程转2803039.242803039.24入
（3）企业合并增加
（4）投资性
1806047.951806047.95
房地产转回
3.本期减
340252.5315701974.53463477.1413539775.48378645.2130424124.89
少金额
（1
15701974.53463477.1413539775.48378645.2130083872.36
）处置或报废
（2）转出投
340252.53340252.53
资性房地产
4.期末余1415138467.
420297141.00702744055.3215801474.55253194009.1823101787.65
额70
二、累计折旧
1.期初余
207594230.07504992319.2014991192.94245348221.0721297317.08994223280.36
额
2.本期增
11979920.8023496843.53215103.843420113.20576237.7139688219.08
加金额
（1
10316851.6023496843.53215103.843420113.20576237.7138025149.88
）计提
（2）投资性
1663069.201663069.20
房地产转回
3.本期减
214683.1415647273.70463477.1413539775.48378645.2130243854.67
少金额
（1
15647273.70463477.1413539775.48378645.2130029171.53
）处置或报废
（2）转出投
214683.14214683.14
资性房地产
4.期末余1003667644.
219359467.73512841889.0314742819.64235228558.7921494909.58
额77
三、减值准备
1.期初余
21819281.88751825.1922571107.07
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余21819281.88751825.1922571107.07
63武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
额
四、账面价值
1.期末账
200937673.27168082884.411058654.9117213625.201606878.07388899715.86
面价值
2.期初账
208328393.60177598377.921273758.7518265189.011454737.99406920457.27
面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备及仪表
53280659.3727210357.4522571107.073499194.85
仪器
合计53280659.3727210357.4522571107.073499194.85
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋建筑物14990251.71
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
富晶车间、锅炉房、综合楼及职工宿
49766539.14尚在办理中
舍
藏龙岛3#、5#、10#、12#、16#公寓
16810621.77尚在办理中
及天线测试场
流芳工业园4#、7#、8#3868040.33尚在办理中
东一路危废品仓库188052.56尚在办理中
A7 钢结构厂房 5602997.24 尚在办理中
A25 钢结构厂房 2803039.24 尚在办理中
合计79039290.28其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
22、在建工程
单位：元
64武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
在建工程19069252.0412572051.99
工程物资0.000.00
合计19069252.0412572051.99
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值藏龙岛双电源
改造项目电力14150.9414150.94设计
6#-7#连廊321499.91321499.91
A25 钢结构厂
705920.02705920.02
房
藏龙岛#18号
16221449.1516221449.1511530481.1211530481.12
楼
东一路6#楼厂
1747584.621747584.62
房
自制设备884206.93884206.93
A8 厂房 216011.34 216011.34
合计19069252.0419069252.0412572051.990.0012572051.99
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额藏龙岛双电源
11921415014150
改造0.00其他
000.00.94.94
项目电力设计
6#-7#30003214932149
0.00其他
连廊000.009.919.91
A25钢结34327059220972803
0.00其他
构厂400.000.02119.22039.24房藏龙334351153016221
469048.5261.88
岛#18755.2481.1449.1其他
968.03%%
号楼725东一42315
17471747
路6#500.04.13%0.00%其他
584.62584.62
楼厂0
65武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
房自制6917603388420其他
设备618.89411.966.93
13888
A8 厂 21601 21601
000.01.56%0.00%其他
房1.341.34
0
97263125721566919069
28036369
合计655.2051.9302.1252.00.000.000.00%
039.24062.81
7904
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
合计0.00--其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.000.000.000.000.00
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额17716396.1217716396.12
66武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额2975971.002975971.00
3.本期减少金额
4.期末余额20692367.1220692367.12
二、累计折旧
1.期初余额4750363.944750363.94
2.本期增加金额
（1）计提1481879.411481879.41
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额6232243.356232243.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14460123.7714460123.77
2.期初账面价值12966032.1812966032.18
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术专有技术软件合计
一、账面原值
1.期初余
110649518.9572473.00100000.0016994362.22127816354.17
额
2.本期增
加金额
（1
329846.71329846.71
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
67武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
110649518.9572473.00100000.0017324208.93128146200.88
额
二、累计摊销
1.期初余
35796054.6250127.04100000.0012288465.1348234646.79
额
2.本期增
1114975.533623.64922528.602041127.77
加金额
（1
1114975.533623.64922528.602041127.77
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
36911030.1553750.68100000.0013210993.7350275774.56
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
73738488.8018722.320.000.004113215.2077870426.32
面价值
2.期初账
74853464.3322345.960.000.004705897.0979581707.38
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
68武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目账面价值未办妥产权证书的原因无其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
合计0.000.000.000.000.000.000.000.00其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
合计0.000.000.000.000.000.00
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
合计0.000.000.000.000.000.00商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
69武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额厂区道路改造及
1047229.42216574.92830654.50
园林工程
电力改造工程4067727.761107728.921302213.303873243.38
维修费、车间改
21265015.352217345.925344216.9518138144.32
造及其他简易仓库及配套
628440.37105122.32523318.05
设施
合计26379972.533953515.216968127.4923365360.25其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备212072118.4833500065.78206957609.1632914487.73
递延收益14837134.792951654.4914881313.592968059.31
租赁负债18581112.962982965.8724447445.963667116.90
期权费6800280.001078602.003302595.00523829.25法人合伙人分得应纳
6916544.531037481.686916544.531037481.68
税所得额
应付退货款37754951.405663242.7135454884.705318232.70
未决诉讼26908.004036.20161028.5524154.28
内部交易未实现利润563481.0784522.165735265.87860289.88
无形资产摊销3882498.40582374.763810062.67571509.40
子公司会计政策差异25552316.086388079.0233265749.168316437.29
合计326987345.7154273024.67334932499.1956201598.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
资产评估增值17342325.004335581.2517638775.004409693.75
固定资产折旧235121045.3848518558.80246373089.8950886215.58
应收退货成本30729818.274609472.7428550102.704282515.41
使用权资产21630388.453444071.0427383190.874107478.63
合计304823577.1060907683.83319945158.4663685903.37
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
70武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产54273024.6756201598.42
递延所得税负债60907683.8363685903.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异7140768.197042887.48
可抵扣亏损235881376.59175264248.37
合计243022144.78182307135.85
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年16402456.3016402456.30
2024年13378368.0113378368.01
2025年9882395.569896812.00
2026年19877854.1419877854.14
2027年115708757.92115708757.92
2028年60631544.66
合计235881376.59175264248.37其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、设
13841990.0513841990.059790378.099790378.09
备款
合计13841990.050.0013841990.059790378.090.009790378.09
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款0.000.00
抵押借款0.000.00
71武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
保证借款0.000.00
信用借款0.000.00
合计0.000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
合计0.00------其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债0.000.00
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入
0.000.00
当期损益的金融负债
其中：
合计0.000.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票101328460.6498385324.88
合计101328460.6498385324.88
72武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）224642875.61368698225.87
1-2年3430456.9010873741.93
2-3年5201543.405602734.60
3年以上12136740.548712929.73
合计245411616.45393887632.13
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
海南瑞海海洋科技有限责任公司2590934.70付款条件尚未达成鄂州市葛店建筑安装工程有限责任公
993766.18质保金
司
湖北童河通讯器材科技有限公司666047.62暂估余额，尚在对账中上海益麦电磁技术有限公司471686.70尚在对账中
苏州浦石精工科技有限公司314261.46尚在对账中
合计5036696.66
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（租金）1079767.62727007.39
合计1079767.62727007.39
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
合计0.00
其他说明：
73武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款761882.31375331.83
凡谷学校预收学费住宿费等1464437.393002838.51
合计2226319.703378170.34报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
合计0.00
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬87011928.35226619346.50248718349.8464912925.01
二、离职后福利-设定
1692809.9620186516.6620156536.271722790.35
提存计划
合计88704738.31246805863.16268874886.1166635715.36
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
85033727.15199533032.36221589438.7662977320.75
和补贴
2、职工福利费0.0011765145.5811765145.580.00
3、社会保险费1339854.3311229216.1311272269.451296801.01
其中：医疗保险
420186.7110045459.5510087427.54378218.72
费工伤保险
619556.36542439.52543496.31618499.57
费生育保险
300111.26549375.96549404.50300082.72
费
4、住房公积金533008.643853355.053852898.65533465.04
5、工会经费和职工教
105338.23238597.38238597.40105338.21
育经费
合计87011928.35226619346.50248718349.8464912925.01
（3）设定提存计划列示
单位：元
74武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1668832.6119343726.6519312544.241700015.02
2、失业保险费23977.35842790.01843992.0322775.33
合计1692809.9620186516.6620156536.271722790.35其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1067954.215570294.92
企业所得税2975018.85220806.95
个人所得税394412.20593150.88
城市维护建设税238889.01341330.44
房产税927487.02742337.50
土地使用税581292.73570649.73
教育费附加102380.98146284.49
地方教育附加68253.9397523.02
印花税134308.46117451.62
环境保护税16211.6557624.24
合计6506209.048457453.79其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利495600.0076925.00
其他应付款20127394.2723674230.39
合计20622994.2723751155.39
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息0.000.00
企业债券利息0.000.00
短期借款应付利息0.000.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息0.000.00
合计0.000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
75武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
合计0.00
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利495600.0076925.00
合计495600.0076925.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款6098033.756362486.76
预提费用1137041.03466522.44
押金及保证金4335015.677124326.44
关联方往来款486103.82489894.75
限制性股票回购义务8071200.009231000.00
合计20127394.2723674230.39
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
藏龙岛管理委员会1400000.00土地配套工程款（尚未结算）
武汉光谷建设投资有限公司1200000.00工程保证金（尚未结算）
合计2600000.00其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00其他说明
76武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债3314757.612711048.64
合计3314757.612711048.64
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债待转销项税额99044.7648793.24
已贴现未终止确认的银行承兑汇票160000.00
合计99044.76208793.24
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计0.000.000.000.000.000.000.000.00
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款0.00
抵押借款0.00
保证借款0.00
信用借款0.00
合计0.000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
77武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计0.000.000.000.000.000.000.000.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
合计00.0000.0000.0000.00其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额16729280.5515068870.60
未确认的融资费用-1900232.42-1889678.34
重分类至一年内到期的非流动负债-3314757.61-2711048.64
合计11514290.5210468143.62
其他说明：
78武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款0.000.00
专项应付款0.000.00
合计0.000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
合计0.000.000.000.00
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额0.000.00
五、期末余额0.000.00
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
79武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
一、期初余额0.000.00
五、期末余额0.000.00
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额0.000.00
五、期末余额0.000.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼26908.00161028.55详见十四、2、或有事项
应付退货款37754951.4035454884.70
合计37781859.4035615913.25
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助14881313.561741000.001785178.7414837134.82
合计14881313.561741000.001785178.7414837134.82
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
第十三批
3551光谷
人才计划专项资金与收益相
（武汉东87500.0734999.9852500.09关湖新技术开发区财政和国资监管局财
80武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
政零余额
账户）企业服务局付省级制造业高质量发展专项和
2021年市
级工业投
1302264.01072452.7与资产相
资技改专229811.34
95关
项资金-设备投资类
（武汉东湖新技术开发区管理委员
会）企业服务局付省级制造业高质量发展专项和
2021年市
级工业投与资产相
资技改专12727.295454.547272.75关
项资金-研发软件类
（武汉东湖新技术开发区管理委员
会）
2021年度
省级制造
业高质量2986111.12569444.5与资产相
416666.64
发展专项62关
第二批项目资金
第十三批
3551光谷
人才计划专项资金
（武汉东与收益相
湖新技术87500.0734999.9852500.09关开发区财政和国资监管局财政零余额
账户）政府拨付
富晶二期5879249.75661499.7与资产相
217750.02
项目基础64关建设款移动通信基站射频与资产相
器件压铸366666.54100000.02266666.52关生产线技改项目
81武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（华容财发专项资金项目
款）传统产业改造升级与资产相
314406.8053898.30260508.50
专项扶持关资金鄂州市华容区华容镇财政所
（202012-
202110鄂
州市传统与资产相
193684.1725263.18168420.99
产业改造关升级专项扶持资金拟支持项
目（技改））鄂州华容区地方财政支持企业发展资
金(2021年与资产相
604615.4075576.90529038.50
华容区支关持实体经济疫后重振奖补资
金)
2021市工
业投资技与资产相
800030.60165523.62634506.98
改专项资关金江夏区
2020年工
业投资和1059387.8与资产相
219183.67840204.13
技术改造0关专项补助资金江夏区
2022年工
业投资和1187169.81050188.6与资产相
136981.13
技术改造18关专项补助资金工业互联
网超 5G网络关键设备研发及应用示范与资产相
800000.0026666.66773333.34
（中信科关移动通信技术股份有限公
司）“3551光谷350000.0019444.44330555.56与收益相
82武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告人才计划”关专项资助
资金（创新人才）
（武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局财政零余额
账户）鄂州华容区财政局
（2022年与资产相
市级传统391000.0016291.66374708.34关产业改革升级专项
资金）
中信科 5G与资产相
网络示范200000.006666.66193333.34关项目资金
14881313.1741000.01785178.714837134.
合计0.00
560482
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额平潭华业聚焦二号股权投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人恒信华业50000.0050000.00出资额
合计50000.0050000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
683443306.683320806.
股份总数-122500.00-122500.00
0000
其他说明：
2023年3月29日、2023年4月26日公司分别召开第七届董事会第十四次会议及2022年年度股东大会，审议通过了
《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于减少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意由公司回购注销2021年限制性股票激励计划离职的7名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票12.25万股，回购注销完成后，
83武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
公司股份总数由68344.33万股减少至68332.08万股。本次减资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 5月 25 日出具了验资报告（编号： XYZH/2023WHAA2B0199）。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
合计00.0000.0000.0000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
777235736.06618625.00776617111.06
价）
其他资本公积12814088.452637300.0086645.6815364742.77
原制度资本公积转入2764059.332764059.33
合计792813883.842637300.00705270.68794745913.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本公司于2023年3月29日召开的第七届董事会第十四次会议、第七届监事会第十次会议以及2023年4月26日
召开的2022年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于获授限制性股票的7名激励对象本期已从公司离职，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》的规定，由公司回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票12.25万股，注销完成后，剩余未解除限售的限制性股票数量由153.85万股调整为141.6万股，涉及的激励对象由114名调整为107名。
根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》的规定，本次回购注销限制性股票的回购价格为授予价格6.05元/股，回购资金来源为公司自有资金，回购资金总额741125.00元与回购限制性股票122500股差额冲减股本溢价
618625.00元。
2、本期因执行限制性股票激励计划，以对可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按直线法计算管理费用，相应
增加资本公积-其他资本公积2637300.00元。
56、库存股
单位：元
84武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务9237125.001165925.008071200.00
合计9237125.001165925.008071200.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--
1803156217139967
损益的其8915956.68915956.6
7.711.09
他综合收22益
其中：重新计量设
0.00
定受益计划变动额权益
法下不能--
1659474415703149
转损益的8915956.68915956.6
9.683.06
其他综合22收益其他
权益工具14368178.14368178.投资公允0303价值变动
二、将重
分类进损--
-8407.36-8407.36
益的其他139430.96147838.32综合收益外币
--
财务报表-8407.36-8407.36
139430.96147838.32
折算差额
--其他综合1801761917125183
8924363.98924363.9
收益合计6.752.77
88
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
85武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计0.000.000.000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积292335059.70292335059.70
合计292335059.700.000.00292335059.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润768409759.05550797431.86调整期初未分配利润合计数（调增+，-527265.77调减-）
调整后期初未分配利润767882493.28550797431.86
加：本期归属于母公司所有者的净利
79533329.05276260525.90
润
减：提取法定盈余公积29137209.41
应付普通股股利204996241.8034043640.30前期计入其他综合收益当期转入留存
-4532651.00收益
期末未分配利润642419580.53768409759.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-527265.77元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务906760633.21709997407.30999333998.48765415129.55
其他业务26724609.061818963.1724801155.802805745.21
合计933485242.27711816370.471024135154.28768220874.76
收入相关信息：
86武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型933485242.27
其中：
移动通信设备制造业
904313082.09
务
房屋出租、材料销
29172160.18
售、学杂费收入等
按经营地区分类933485242.27
其中：
国内销售512282060.68
国外销售421203181.59市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类933485242.27
其中：
客户直销933485242.27
合计933485242.27
与履约义务相关的信息：
本集团根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务，并在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为265308854.00元，其中，
264883099.00元预计将于2023年度确认收入，425755.00元预计将于2024年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3770725.692601781.59
教育费附加1616025.241115049.18
87武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
房产税2577360.612527724.49
土地使用税1151942.46990907.80
车船使用税16587.0019107.00
印花税794574.73859449.47
地方教育附加1077350.08743366.16
环境保护税31359.0329533.90
合计11035924.848886919.59
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4492565.435139109.12
业务招待费852823.54555737.41
差旅费480894.46136474.51
水电及燃气费23808.2327565.52
物料消耗9929.3341219.17
租金及物业费171.00
办公费24704.5421998.68
其他177350.41422291.35
合计6062075.946344566.76
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18554763.5921981678.07
期权费2637300.009138358.21
折旧及摊销5296660.595832053.64
咨询费998000.83702027.49
业务招待费368180.43658431.44
修理费917988.13145750.53
劳务费31015.89193343.40
办公费1467830.61227581.19
车辆使用费436049.01453013.06
劳动保护费55497.67186840.83
其他费用1541158.761700775.76
合计32304445.5141219853.62其他说明
65、研发费用
单位：元
88武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬49084593.2947012133.15
材料投入8460556.67951510.57
折旧及摊销6287581.683709334.96
试验检验费465299.43208476.37
水电及燃气费724833.72986637.40
咨询费412342.15504469.34
低耗品摊销4369850.352176296.62
修理费489413.17170404.36
差旅费381398.8867184.63
办公费309266.69110664.90
其他232818.461035254.49
合计71217954.4956932366.79其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用1262224.08900459.28
减：利息收入17562082.7719506209.10
加：汇兑损失-8673839.45-11005176.13
加：其他支出232284.94211558.33
合计-24741413.20-29399367.62其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税手续费返还406536.86524541.28
与日常经营活动相关的政府补助4706029.603756724.93
合计5112566.464281266.21
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1062015.70-1081099.03
投资理财收益41108.99
合计-1062015.70-1039990.04其他说明
89武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
合计0.000.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-442554.30-485564.40
应收账款坏账损失-1319466.82-12305999.77
应收票据坏账损失-35062.01-72022.59
合计-1797083.13-12863586.76其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-32745016.84-5794937.08值损失
合计-32745016.84-5794937.08
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益1580500.822842045.17
其中：未划分为持有待售的非流动资
1580500.822842045.17
产处置收益
其中：固定资产处置收益1580500.822842045.17
90武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1580500.822842045.17
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助17000.0017000.00
罚款利得34054.0086939.1134054.00
其他利得44225.461100.2044225.46
合计95279.4688039.3195279.46
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
2022年新咸宁市经
与收益相
入规企业济和信息奖励否否10000.000.00关奖励化局武汉市失大学生扩与收益相
业保险管补助否否7000.000.00岗补助关理办公室
合计17000.000.00
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠200000.00100000.00200000.00
罚款及违约金314069.623000.00314069.62
非流动资产毁损报废损失31697.73
其他12267.45714527.2712267.45
合计526337.07849225.00526337.07
其他说明：
报告期内，公司分别向华中科技大学教育发展基金会捐赠现金人民币10万元，向湖北省第十六届中学生运动会捐赠现金人民币10万元。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用17764094.9610528116.11
91武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税费用-849645.79-41458109.32
合计16914449.17-30929993.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额96447778.22
按法定/适用税率计算的所得税费用14467166.73
子公司适用不同税率的影响-3740423.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响135660.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-79974.74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
12013427.45
亏损的影响
研发费用加计扣除-7930079.00
其他扣除数影响2048671.62
所得税费用16914449.17其他说明
77、其他综合收益
详见附注“七、57其他综合收益”相关内容
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助收入4678850.866192600.00
利息收入17562082.7719506209.10
押金及保证金950000.0013633230.18
租金收入2895473.072900461.39
往来款及其他688573.94667339.17
合计26774980.6442899839.84
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费1028426.61284673.87
差旅费419767.64614519.97
业务招待费953262.87781104.62
修理费1232604.40428522.57
92武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
咨询费1628130.213339121.73
水电及燃气费795098.011188926.19
捐赠支出200000.00100000.00
预计负债诉讼支出134120.553163288.05
往来及其他9634003.516502946.07
押金及保证金3676646.8012334540.84
合计19702060.6028737643.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
三个月以上（含三个月）定期存款0.0014524493.47
合计0.0014524493.47
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
厂房租金1825024.841375017.94股权激励非交易过户应纳税费及过户
170.00
费
限制性股票激励对象股份回购款741125.00514250.00
手续费123471.50
合计2689621.341889437.94
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
93武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润79533329.05189523545.40
加：资产减值准备34542099.9718658523.84
固定资产折旧、油气资产折
38601023.3628399640.33
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1481879.411212229.12
无形资产摊销2041127.772318832.54
长期待摊费用摊销6968127.495663193.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1580500.82-2842045.17列）固定资产报废损失（收益以
31697.73“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-246525.14-806155.27
列）投资损失（收益以“－”号填
1062015.701039990.04
列）递延所得税资产减少（增加以
1928573.75-46582058.48“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2778219.545123949.16“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
84204505.52-106318992.20
列）经营性应收项目的减少（增加-19410038.73-243195950.25以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-146096710.4354709958.41以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额80250687.36-93063641.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1343798870.661223980111.45
94武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金的期初余额1539628926.991402628837.42
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-195830056.33-178648725.97
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.00
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物0.00
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
0.00
价物
其中：
取得子公司支付的现金净额0.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物0.00
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00
其中：
处置子公司收到的现金净额0.00
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1343798870.661539628926.99
可随时用于支付的银行存款1343798870.661539628926.99
二、现金等价物0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额1343798870.661539628926.99
其他说明：
95武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金7858431.35银行承兑汇票保证金、海关保证金等
合计7858431.35
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元215432.087.22581556669.12
欧元200.237.87711577.23港币
瑞典克朗2483734.020.66751657892.46应收账款
其中：美元30983426.537.2258223880043.42
欧元1160.087.87719138.07港币长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元232.507.22581680.00
瑞典克朗196456.950.6675131135.01应付账款
其中：美元427.557.22583089.39应付职工薪酬
其中：瑞典克朗291496.000.6675194573.58其他应付款
其中：瑞典克朗50000.000.667533375.00
96武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司下属公司香港凡谷、香港梵行在香港设立，当前无实质性经营业务，财务报表的本位币采用美元核算。
FINGU AB（瑞典凡谷）在瑞典成立，是协助公司境外销售的窗口，主要业务以瑞典克朗结算，故选择瑞典克朗作为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
第十三批3551光谷人才计划专项资
金（武汉东湖新技术开发区财政和87500.07递延收益/其他收益34999.98国资监管局财政零余额账户）企业服务局付省级制造业高质量发展专项和2021年市级工业投资技改
1302264.09递延收益/其他收益229811.34专项资金-设备投资类（武汉东湖新技术开发区管理委员会）企业服务局付省级制造业高质量发展专项和2021年市级工业投资技改
12727.29递延收益/其他收益5454.54专项资金-研发软件类（武汉东湖新技术开发区管理委员会）
2021年度省级制造业高质量发展专
2986111.16递延收益/其他收益416666.64
项第二批项目资金
第十三批3551光谷人才计划专项资
金（武汉东湖新技术开发区财政和87500.07递延收益/其他收益34999.98国资监管局财政零余额账户）
政府拨付富晶二期项目基础建设款5879249.76递延收益/其他收益217750.02
华容财发专项资金项目款366666.54递延收益/其他收益100000.02
传统产业改造升级专项扶持资金314406.80递延收益/其他收益53898.30鄂州市华容区华容镇财政所
（202012-202110鄂州市传统产业改
193684.17递延收益/其他收益25263.18
造升级专项扶持资金拟支持项目（技改））鄂州华容区地方财政支持企业发展
资金(2021年华容区支持实体经济疫604615.40递延收益/其他收益75576.90
后重振奖补资金)
2021市工业投资技改专项资金800030.60递延收益/其他收益165523.62
江夏区2020年工业投资和技术改造
1059387.80递延收益/其他收益219183.67
专项补助资金
97武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
江夏区2022年工业投资和技术改造
1187169.81递延收益/其他收益136981.13
专项补助资金
工业互联网超 5G网络关键设备研发及应用示范（中信科移动通信技术800000.00递延收益/其他收益26666.66股份有限公司）
“3551光谷人才计划”专项资助资金（创新人才）（武汉东湖新技术开发
350000.00递延收益/其他收益19444.44
区财政和国资监管局财政零余额账
户）鄂州华容区财政局（2022年市级传
391000.00递延收益/其他收益16291.66统产业改革升级专项资金）
中信科 5G 网络示范项目资金 200000.00 递延收益/其他收益 6666.66
失业保险基金一次性补助22509.00其他收益22509.00
2023年湖北省产业创新能力建设专
2500000.00其他收益2500000.00
项资金
吸纳重点群体就业额度内税费减免48341.86其他收益48341.86
江夏区专精特新企业奖励300000.00其他收益300000.00
2023年度科技企业培育补贴50000.00其他收益50000.00
2022年新入规企业奖励10000.00营业外收入10000.00
大学生扩岗补助7000.00营业外收入7000.00
合计19560164.424723029.60
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
98武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
--现金0.00
--非现金资产的公允价值0.00
--发行或承担的债务的公允价值0.00
--发行的权益性证券的公允价值0.00
--或有对价的公允价值0.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值0.00
--其他0.00
合并成本合计0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
0.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用。
大额商誉形成的主要原因：
不适用。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金0.000.00
应收款项0.000.00
存货0.000.00
固定资产0.000.00
无形资产0.000.00
负债：
借款0.000.00
应付款项0.000.00
递延所得税负债0.000.00净资产
减：少数股东权益0.000.00
取得的净资产0.000.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
不适用。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用。
99武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用。
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金0.00
--非现金资产的账面价值0.00
--发行或承担的债务的账面价值0.00
--发行的权益性证券的面值0.00
--或有对价0.00
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
100武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合并日上期期末
资产：
货币资金0.000.00
应收款项0.000.00
存货0.000.00
固定资产0.000.00
无形资产0.000.00
负债：
借款0.000.00
应付款项0.000.00净资产
减：少数股东权益0.000.00
取得的净资产0.000.00
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
不适用。
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，本集团合并财务报表范围未发生变动。
6、其他
101武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接鄂州富晶电子
湖北鄂州湖北鄂州生产100.00%设立取得技术有限公司武汉凡谷电子民办中等职业
湖北武汉湖北武汉100.00%设立取得职业技术学校教育
FinguElectronic
芬兰服务100.00%设立取得
TechnologyOy武汉凡谷信电
子技术有限公湖北武汉湖北武汉生产100.00%设立取得司武汉凡谷陶瓷
湖北武汉湖北武汉生产100.00%设立取得材料有限公司武汉德威斯电同一控制下企
子技术有限公湖北武汉湖北武汉生产100.00%业合并取得司咸宁市金湛电同一控制下企
湖北咸宁湖北咸宁生产100.00%子有限公司业合并取得香港梵行科技
中国香港中国香港100.00%设立取得有限公司
香港凡谷發展投资、管理、
中国香港中国香港100.00%设立取得
有限公司咨询、服务制造及技术服
FINGU AB Kista Sweden Kista Sweden 100.00% 设立取得务
武汉悦田科技咨询、运营、
湖北武汉100.00%设立取得
有限公司管理、服务
咨询、运营、
武汉市舒苑技管理、服务、
湖北武汉100.00%设立取得术有限公司工业厂房开发及销售武汉纪诚电子
湖北武汉生产100.00%设立取得有限公司平潭华业聚焦对非公开交易二号股权投资福建福州平潭福建福州平潭的企业股权进
99.97%设立取得合伙企业（有县县行投资以及相限合伙）关咨询服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
102武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
注：Fingu Electronic Technology Oy 系 2009 年 7 月 30 日经中华人民共和国商务部商境外投资证第 4200200900012
号《企业境外投资证书》批准对外投资的子公司，申报注册资金 2500欧元。Fingu Electronic Technology Oy无经营业务，主要履行对外联络和窗口职能，本公司作为办事处管理，发生费用列入母公司核算。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用。
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明不适用。
103武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价0.00
--现金0.00
--非现金资产的公允价值0.00
购买成本/处置对价合计0.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额0.00
差额0.00
其中：调整资本公积0.00
调整盈余公积0.00
调整未分配利润0.00其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法长沙华业高创浏阳高新技术浏阳高新技术从事非上市类私募股权基金产业开发区永产业开发区永股权投资活动
15.31%权益法合伙企业（有泰路创新创业泰路创新创业及相关咨询管限合伙） 园 A1 栋 园 A1 栋 理服务苏州吴中经济苏州吴中经济
苏州深信华远创业投资，股开发区越溪街开发区越溪街创业投资合伙权投资及咨
道吴中大道道吴中大道11.92%权益法
企业（有限合询，企业管理
2888号6幢2888号6幢
伙）及咨询
101室101室
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：上述两家联营企业均为基金公司，表决权由投资决策委员会的席位数量决定，苏州深信华远创业投资合伙企业（有限合伙）的投资决策委员会由5名委员组成，本公司控制其中1个名额。长沙华业高创私募股权基金合伙企业（有限合伙）的投资决策委员会由7名委员组成，本公司控制其中1个名额。本公司对上述两家联营企业有重大影响。
上表中的持股比例按照合伙协议认缴出资比例列示。
注2：截止至2023年6月30日，本公司之子公司平潭华业聚焦二号股权投资合伙企业（有限合伙）分别向长沙华业高创私募股权基金合伙企业（有限合伙）和苏州深信华远创业投资合伙企业（有限合伙）出资8400万元、4960万元，按照实缴出资额计算的出资比例分别为15.31%、9.53%。本报告期按权益法确认投资收益时，根据合伙协议按实缴比例测算。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
104武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物0.000.00
非流动资产0.000.00
资产合计0.000.00
流动负债0.000.00
非流动负债0.000.00
负债合计0.000.00
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益0.000.00
按持股比例计算的净资产份额0.000.00
调整事项0.000.00
--商誉0.000.00
--内部交易未实现利润0.000.00
--其他0.000.00
对合营企业权益投资的账面价值0.000.00存在公开报价的合营企业权益投资的
0.000.00
公允价值
营业收入0.000.00
财务费用0.000.00
所得税费用0.000.00
净利润0.000.00
终止经营的净利润0.000.00
其他综合收益0.000.00
综合收益总额0.000.00
本年度收到的来自合营企业的股利0.000.00其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额长沙华业高创私募股苏州深信华远创业投长沙华业高创私募股苏州深信华远创业投权基金合伙企业（有资合伙企业（有限合权基金合伙企业（有资合伙企业（有限合限合伙）伙）限合伙）伙）
流动资产11385682.6517796517.8615620459.8142603042.21
非流动资产1079607886.10855813156.311302640896.39833345689.20
资产合计1090993568.75873609674.171318261356.20875948731.41
105武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债1296299.05514996.840.0031500000.00
非流动负债0.000.000.000.00
负债合计1296299.05514996.840.0031500000.00少数股东权益归属于母公司股东权
1089697269.70873094677.331318261356.20844448731.41
益按持股比例计算的净
166832651.9983205922.75201825813.6380560408.98
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
166832651.9983205922.75201825813.6380560408.98
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-4259365.09-4298887.98-4177638.40-4626687.95终止经营的净利润
其他综合收益-101706643.0169719678.62699159444.5798885427.90
综合收益总额-105966008.1065420790.64694981806.1794258739.95本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润0.000.00
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额0.000.00
联营企业：
投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润0.000.00
--其他综合收益0.000.00
106武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
--综合收益总额0.000.00其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
不适用。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
不适用。
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用。
107武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元和瑞典克朗有关，除部分业务以美元、欧元进行采购和销售，以及香港子公司以美元作为记账本位币、香港子公司下设瑞典公司以瑞典克朗作为记账本位币，香港梵行科技有限公司以美元作为记账本位币外，本集团的其它主要业务活动均以人民币计价结算。于2023年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额以及瑞典克朗余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等货币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2023年6月30日2022年12月31日
货币资金–美元215432.08512354.39
货币资金–欧元200.23200.23
货币资金–瑞典克朗2483734.021958356.64
应收账款–美元30983426.5326512670.07
应收账款–欧元1160.08
其他应收款–瑞典克朗196456.95196456.95
其他应收款-美元232.50232.50
应付账款–美元427.55427.55
应付职工薪酬–瑞典克朗291496.00246213.00
其他应付款–瑞典克朗50000.0050000.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。对于外币结算的出口业务，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2)利率风险
截止2023年6月30日，本集团没有重大浮动利率借款。
3）价格风险
本集团以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。
108武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)信用风险
于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：557417853.07元。
(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年6月30日金额（单位：人民币元）：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金1351657302.011351657302.01
应收票据3429781.953429781.95
应收账款561631282.533443414.41374917.168569619.91574019234.01
其他应收款1233755.53173966.311874319.910646821.713928863.44金融负债
应付票据101328460.64101328460.64
应付账款224642875.613430456.9010969341.876368942.07245411616.45
其他应付款12399944.88904491.991994519.584828437.8220127394.27
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下（单位：人民币元）：
2023年半年度2022年半年度
項目汇率变动对净利润的影对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响响
109武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度2022年半年度
項目汇率变动对净利润的影对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响响
美元对人民币升值5%11271765.1611271765.1613608755.8413608755.84
美元对人民币贬值5%-11271765.16-11271765.16-13608755.84-13608755.84
欧元对人民币升值5%535.76535.76163428.57163428.57
欧元对人民币贬值5%-535.76-535.76-163428.57-163428.57
瑞典克朗对人民币升值5%78053.9478053.9415249.7815249.78
瑞典克朗对人民币贬值5%-78053.94-78053.94-15249.78-15249.78
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
38263979.0338263979.03
投资持续以公允价值计量
38263979.0338263979.03
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是本集团在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次是本集团在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上
的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。本集团其他权益工具投资根据被投资方权益发生的外部交易价格，
即第三方之间转让被投资方权益工具的交易价格确认。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
110武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、
应付账款、其他应付款等。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例武汉市洪山区关武汉凡谷电子技
东科技园三号区射频器件制造业683320806.00100.00%100.00%术股份有限公司二号楼本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是孟庆南先生、王丽丽女士夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益3.（1）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
111武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系武汉正维电子技术有限公司同受最终控制人控制武汉协力精密制造有限公司关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业武汉协力信机电设备有限公司关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业湖北惠风房地产有限公司同受最终控制人控制湖北梵谷昕泉农林生态旅游有限公司同受最终控制人控制武汉衍熙微器件有限公司关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业武汉光目科技有限公司关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
公司原合计持股5%以上股东华业战略、华业价值的基金深圳市恒信华业股权投资基金管理有限公司管理人武汉承远电子科技有限公司同受最终控制人控制武汉珈炜电子科技有限公司关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业其他说明
协力信、协力精密的实际控制人为公司股东王凯先生。王凯先生系公司控股股东、实际控制人王丽丽女士之弟。王凯先生分别持有协力信、协力精密40%、60%的股份，且在该公司担任监事职务。
公司控股股东、实际控制人孟庆南先生、王丽丽女士合计间接持有正维电子70%的股份，且孟庆南先生担任该公司执行董事；公司董事孟凡博先生间接持有正维电子15%的股份。
公司控股股东、实际控制人王丽丽女士现时持有惠风公司35%的股份，且担任该公司董事；公司董事孟凡博先生现时持有惠风公司33%的股份，且担任该公司董事。
公司控股股东、实际控制人王丽丽女士现时间接持有衍煕微器件33.5058%的股份；公司董事孟凡博先生现时间接持
有衍煕微器件33.5058%的股份。
公司董事孟凡博先生现时持有光目科技70%的股份。
公司控股股东、实际控制人王丽丽女士现时持有承远电子95.4167%的股份。
公司董事孟凡博先生现时间接持有珈炜电子99%的股份；公司控股股东、实际控制人王丽丽女士现时间接持有珈炜
电子1%的股份。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度武汉协力信机电采购商品（刀
148792.55600000.00否100094.77设备有限公司具、配件等）武汉协力精密制采购商品（夹具否20295.38造有限公司及配件等）武汉正维电子技采购商品（功放否700084.00术有限公司等）采购商品（视觉武汉光目科技有
检测设备、软件否1735965.94限公司
等）深圳市恒信华业接受劳务（基金股权投资基金管398745.47否398745.46管理费）理有限公司
合计547538.022955185.55
112武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额销售商品（滤波器、环形器武汉正维电子技术有限公司212770.00416249.70
等）
武汉协力精密制造有限公司提供劳务（委外加工）25607.73
武汉珈炜电子科技有限公司销售自动化检测设备958849.57
合计1171619.57441857.43
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
武汉正维电子技术有限公司房屋建筑物600000.00657142.86
湖北惠风房地产有限公司房屋建筑物28958.8628913.87
武汉衍熙微器件有限公司房屋建筑物1349640.001349640.00
武汉光目科技有限公司房屋建筑物28571.40203085.72
武汉承远电子科技有限公司房屋建筑物185714.28
合计2192884.542238782.45
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资出租方租赁资支付的租金产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发
113武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额湖北惠
-
风房地房屋建48000.24000.24000.1088.36414.7
275137
产有限筑物00000014.74公司武汉承
远电子房屋建26478024403.21765
科技有筑物.006503.00限公司
-
48000.28878024000.25491.6414.721765
合计275137
00.000096403.00.74关联租赁情况说明
本公司与武汉正维电子技术有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定本公司将坐落于东一产业园5号楼2层出租给武汉正维电子技术有限公司，租赁期限为2023年1月1日至2023年12月31日，房屋租赁面积为4200平方米。
本公司与湖北惠风房地产有限公司签订《广告位出租合同》，租赁期限为2022年3月1日至2023年2月28日。
2023年2月14日，双方重新签订《广告位出租合同》，租赁期限为2023年3月1日至2024年2月29日。
本公司之子公司武汉凡谷信电子技术有限公司与湖北惠风房地产有限公司签订《广告位出租合同》，租赁期限为
2022年3月1日至2023年2月28日。2023年2月14日，双方重新签订《广告位出租合同》，租赁期限为2023年3月
1日至2024年2月29日。
本公司之子公司武汉凡谷信电子技术有限公司与湖北惠风房地产有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定将坐落于藏龙岛工业园内12号楼120室、122室、124室、126室、127室出租给湖北惠风房地产有限公司，租赁期限为2023年1月1日至2023年12月31日。
本公司之子公司武汉凡谷信电子技术有限公司与武汉承远电子科技有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定将坐落于藏龙岛工业园内6号楼1楼部分区域和3楼部分区域出租给武汉承远电子科技有限公司，租赁期限为2023年1月1日至2025年12月31日，房屋租赁面积为1300平方米。
本公司之子公司武汉德威斯电子技术有限公司与武汉衍熙微器件有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定德威斯将坐落于银河湾厂区2号楼一楼及二楼的部分区域（建筑面积5600平方米）、一楼西边部分区域（建筑面积1597.48平方米）以及三楼部分区域（建筑面积2250平方米）出租给武汉衍熙微器件有限公司，租赁期限为2022年10月20日至2027年10月19日。
本公司之子公司武汉德威斯电子技术有限公司与武汉光目科技有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定德威斯将坐落于武汉东湖开发区关东科技工业园3-3栋4楼17号房01室（建筑面积1421.6平方米）出租给武汉光目科技有限公司，租赁期限为2020年4月1日至2024年3月31日。本期武汉光目科技有限公司再向德威斯增加租赁位于武汉东湖开发区关东科技工业园3-3栋4楼17号房的部分房屋（建筑面积1221.6平方米），新增部分房屋租赁期限为2021年3月
15日至2024年3月31日。2022年12月30日，双方签署房屋租赁变更协议，同意自2023年1月1日起将房屋租赁面积
变更为200平方米，原租赁合同截止期限不变。
本公司之子公司武汉德威斯电子技术有限公司与武汉承远电子科技有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定武汉承远电子科技有限公司将坐落于武汉市江夏经济开发区庙山大道9号东湖高新产业创新基地内19栋202室，19栋302室租赁给本公司之子公司武汉德威斯电子技术有限公司，本公司之子公司武汉德威斯电子技术有限公司为承租方，租赁期限为2023年2月1日至2028年1月31日，房屋租赁面积为1765.20平方米。
本公司与湖北惠风房地产有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定惠风房地产公司分别将坐落于武汉市江夏区灵杰路与康魅路交汇处惠风同庆花园小区 T1-601 室、T1-801 室、T1-2001 室、T2-302 室和 T2-2702 室租赁给本公司，本公司为承租方，租赁期限分别为2019年3月1日至2024年3月1日、2022年9月1日至2024年8月31日、2023年1月
1日至2023年12月31日、2023年4月1日至2024年3月31日、2023年6月1日至2024年5月31日。
114武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2003930.042444879.64
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉珈炜电子科
关联方应收票据383784.000.00技有限公司武汉正维电子技
关联方应收账款60093.400.00术有限公司
115武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方其他应收湖北惠风房地产
10000.000.0010000.000.00
款有限公司湖北惠风房地产
关联方预付款项有限公司武汉光46000.000.00目科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
关联方应付账款武汉正维电子技术有限公司558491.00
关联方应付账款武汉协力精密制造有限公司3772.984542.93武汉协力信机电设备有限公
关联方应付账款150107.14264559.54司
关联方其他应付款武汉衍熙微器件有限公司450000.00450000.00
关联方其他应付款武汉正维电子技术有限公司26103.8239894.75
关联方其他应付款武汉承远电子科技有限公司10000.00
关联方预收账款武汉正维电子技术有限公司238092.20
关联方预收账款湖北惠风房地产有限公司18759.456766.01
关联方预收账款武汉光目科技有限公司15000.00
关联方预收账款武汉衍熙微器件有限公司708561.00708561.00
关联方预收账款武汉承远电子科技有限公司92857.14深圳市恒信华业股权投资基
关联方应付账款200474.26202677.26金管理有限公司
7、关联方承诺不适用。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余无期限公司向118名激励对象（公司一共回购注销了11名已离职激励对象的限制性股票，注销完成后，授予限制性股票的激励对象调整为107名）授予限制性股票的价格为6.05公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同元/股，授予日为2021年6月7日。本激励计划有效期自剩余期限限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限
制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过36个月。
116武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明限制性股票
2021年6月7日，公司第七届董事会第三次（临时）会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，
董事会认为公司2021年限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就，公司董事会根据股东大会的授权，确定2021年
6月7日为授予日，授予价格6.05元/股，累计向118名激励对象授予316.2万股限制性股票，约占本激励计划草案公告
时公司股本总额的0.47%。本激励计划拟授予激励对象的限制性股票所涉及的标的股票来源为公司2018年12月14日至
2018 年 12 月 21 日通过回购专用证券账户从二级市场回购的公司 A 股普通股股票。
根据激励计划方案，在规定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的限制性股票，由公司统一回购并注销，回购价格为授予价格。
根据激励计划方案，本公司收到激励对象出资款合计人民币1913.01万元，同时就限制性股票回购义务确认负债人民币1913.01万元及库存股人民币1913.01万元。
2022年3月28日，公司召开第七届董事会第九次会议和第七届监事会第六次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。因部分激励对象已从公司或子公司离职，根据《武汉凡谷电子技术股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司董事会决定回购注销4名激励对象共计8.5万股限制性股票。本次注销完成后，授予限制性股票的激励对象由118名调整为114名，授予限制性股票数量由316.2万股调整为307.7万股。2022年4月20日，公司召开2021年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司于2022年5月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股票回购注销手续。
2022年8月8日，公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定以及公司2020年年度股东大会的授权，结合公司2021年度已实现的业绩和各激励对象在2021年度的个人业绩考评结果等情况，董事会认为2021年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件已经成就，本次符合解除限售条件的激励对象共计114名，可解除限售的限制性股票共计153.85万股（占获授限制性股票数量的50%）。
2023年3月29日，公司召开第七届董事会第十四次会议和第七届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于7名激励对象已离职，已不再具备激励对象资格，故将其已获授但尚未解除限售的限制性股票12.25万股进行回购注销，回购价格为6.05元/股，本次注销完成后，剩余未解除限售的限制性股票数量由
153.85万股调整为141.6万股，涉及的激励对象由114名调整为107名。2023年4月26日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司于2023年6月6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股票回购注销手续。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元以权益工具授予日流通股收盘价格为基础确定限制性股票授予日权益工具公允价值的确定方法的公允价值
分年度对公司财务业绩指标、个人业绩指标进行考核，以可行权权益工具数量的确定依据确定达到考核目标的激励对象所持有的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额65537297.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2637300.00
117武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况不适用。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼
2018年3月2日，本集团及相关当事人收到中国证监会湖北监管局下发的《行政处罚决定书》（[2018年]1号），
因本集团2016年半年度报告、2016年第三季度报告存在虚假信息，中国证监会湖北监管局对本集团给予警告并处以30万元罚款，同时对相关责任人员予以处罚，部分投资者以本集团虚假陈述导致其投资损失为由对本集团提起诉讼。
截止2023年6月30日，本集团因该事项累计计提预计负债金额2613.83万元，累计对投资者支付赔偿款2611.14万元，预计负债期末余额为2.69万元。
除上述事项外，截止2023年6月30日，本集团无其他需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
118武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
股票和债券的发行0.00
重要的对外投资0.00
重要的债务重组0.00
自然灾害0.00
外汇汇率重要变动0.00
2、利润分配情况
利润分配方案无
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组不适用。
119武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3、资产置换
（1）非货币性资产交换不适用。
（2）其他资产置换不适用。
4、年金计划不适用。
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
120武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
677111369945640117556368355984520770
账准备100.00%5.46%100.00%6.40%
841.3134.63306.68618.8079.20139.60
的应收账款其
中：
账龄组568674369945531679541397355984505798
83.99%6.51%97.31%6.58%
合512.4734.63977.84107.2879.20628.08关联方108437108437149715149715
16.01%2.69%
组合328.84328.8411.5211.52
677111369945640117556368355984520770
合计100.00%5.46%100.00%6.40%
841.3134.63306.68618.8079.20139.60
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）560645744.9629265707.895.22%
1-2年173533.8634047.3419.62%
2-3年125722.4944279.4635.22%
3-4年87608.7741894.5147.82%
4-5年135463.63102166.6775.42%
5年以上7506438.767506438.76100.00%
合计568674512.4736994534.63
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
121武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）669083073.80
1至2年173533.86
2至3年125722.49
3年以上7729511.16
3至4年87608.77
4至5年135463.63
5年以上7506438.76
合计677111841.31
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
35598479.201396055.4336994534.63
账准备
合计35598479.201396055.4336994534.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
合计0.00
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合计0.00
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
122武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
第一名222151346.0532.81%14200998.73
第二名206835749.0930.55%11567143.22
第三名118080037.0317.44%6292588.66
第四名92529443.9413.67%0.00
第五名15810638.812.34%0.00
合计655407214.9296.81%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款31951551.081170378.37
合计31951551.081170378.37
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款0.000.00
委托贷款0.000.00
债券投资0.000.00
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
合计0.00
其他说明：
123武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
合计0.00
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来31588955.74838280.25
备用金及保证金636659.42662582.30
往来款及其他6359358.265687265.03
合计38584973.427188127.58
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额298809.585718939.636017749.21
2023年1月1日余额
在本期
本期计提58565.90575443.83634009.73
124武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本期转回18336.6018336.60
2023年6月30日余
357375.486276046.866633422.34
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）32178782.15
1至2年107000.00
2至3年0.00
3年以上6299191.27
3至4年1234233.02
4至5年599228.80
5年以上4465729.45
合计38584973.42
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
4563850.08575443.8318336.605120957.31
账准备按组合计提坏
1453899.1358565.901512465.03
账准备
合计6017749.21634009.7318336.606633422.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
合计0.00
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合计0.00
其他应收款核销说明：
125武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例武汉凡谷陶瓷材
往来及代垫款31001929.881年以内80.35%0.00料有限公司东莞市承恩自动
设备款977600.005年以上2.53%977600.00化设备有限公司
东莞市耀信科技1年以内，1-2押金699492.001.81%653617.80
控股有限公司年，3-4年武汉凡谷信电子
代垫款540421.821年以内1.40%0.00技术有限公司武汉中谷联创光
电科技股份有限设备款519521.123-4年1.35%519521.12公司
合计33738964.8287.44%2150738.92
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资902354062.650.00902354062.65904984483.190.00904984483.19
对联营、合营
0.000.000.000.000.000.00
企业投资
合计902354062.650.00902354062.65904984483.190.00904984483.19
（1）对子公司投资
单位：元被投资单位期初余额（账本期增减变动期末余额（账减值准备
126武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告面价值）计提减值面价值）期末余额追加投资减少投资其他准备武汉德威斯电子
93207077.4327937.5093235014.93
技术有限公司咸宁市金湛电子
26550773.3713968.7526564742.12
有限公司鄂州富晶电子技
401564500.00223500.00401788000.00
术有限公司武汉凡谷电子职
20000000.0020000000.00
业技术学校武汉凡谷信电子
175434419.56175434419.56
技术有限公司武汉凡谷陶瓷材
21825250.00260750.0022086000.00
料有限公司香港凡谷發展有
13823206.4013823206.40
限公司平潭华业聚焦二
号股权投资合伙3156576.7
152579256.43149422679.64
企业（有限合9伙）
3156576.7
合计904984483.19526156.25902354062.650.00
9
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
小计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、联营企业
小计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
合计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1104172977.81908715906.151013828455.40819329916.68
其他业务19343932.322711014.2213818509.364257018.12
合计1123516910.13911426920.371027646964.76823586934.80
收入相关信息：
单位：元
127武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类分部1分部2合计
商品类型1123516910.13
其中：
移动通信设备制造业
1104172977.81
务
房屋出租、材料销售
19343932.32
等
按经营地区分类1123516910.13
其中：
国内销售702313728.54
国外销售421203181.59市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类1123516910.13
其中：
客户直销1123516910.13
合计1123516910.13
与履约义务相关的信息：
本集团根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务，并在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为264601900.00元，其中，
264529900.00元预计将于2023年度确认收入，72000.00元预计将于2024年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
128武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
1580500.82准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
4723029.60
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-41520.75
减：所得税影响额688378.84
合计5573630.83--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.97%0.11660.1165
利润扣除非经常性损益后归属于
2.76%0.10850.1084
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
129武汉凡谷电子技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
武汉凡谷电子技术股份有限公司
二〇二三年八月四日
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