北京科锐:2023年半年度财务报告

北京科锐配电自动化股份有限公司
Beijing Creative Distribution Automation Co.LTD
（北京市海淀区西北旺东路10号院东区4号楼）
2023年半年度财务报告
证券简称：北京科锐
证券代码：002350
披露时间：二〇二三年八月十日一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金373976891.53546833458.49结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产50900.00
应收票据31763658.5933915560.08
应收账款609988716.73795501681.03
应收款项融资31777306.2040757337.55
预付款项43107017.8731631236.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款22003348.1434204953.29
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货453924887.57400889287.87
合同资产176611773.60150205993.32持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11815468.1810289483.71
流动资产合计1754969068.412044279891.95
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2长期股权投资104534460.28103971659.27
其他权益工具投资56058441.2956058441.29
其他非流动金融资产98370206.5198987806.56
投资性房地产1471091.691594243.49
固定资产582230897.59596223848.97
在建工程6047907.906191270.73生产性生物资产油气资产
使用权资产10704917.9912071503.26
无形资产230195175.26234146381.79
开发支出54756673.9244685433.85
商誉89242421.9489242421.94
长期待摊费用25283702.2030035176.24
递延所得税资产36035910.7233092777.19
其他非流动资产3610646.003610646.00
非流动资产合计1298542453.291309911610.58
资产总计3053511521.703354191502.53
流动负债：
短期借款158159107.30238282202.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债44800.00
应付票据200897905.02152750000.00
应付账款635671024.78783170540.56
预收款项992166.82302003.21
合同负债41317085.4238775979.86卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬26913033.2545139970.35
应交税费7258432.7639067466.50
其他应付款5869853.215082486.20
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债16880252.4016954016.01
其他流动负债12049822.5234718305.36
流动负债合计1106053483.481354242970.13
3非流动负债：
保险合同准备金
长期借款9700000.009800000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7980279.269329572.11
长期应付款17797665.7324731661.12长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3997553.014118833.77
递延所得税负债1864266.131851075.35其他非流动负债
非流动负债合计41339764.1349831142.35
负债合计1147393247.611404074112.48
所有者权益：
股本542369011.00542369011.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积735069679.18735068605.76
减：库存股100130195.82100130195.82
其他综合收益-14661750.00-14446965.00专项储备
盈余公积113799532.00113799532.00一般风险准备
未分配利润558842640.13589274416.12
归属于母公司所有者权益合计1835288916.491865934404.06
少数股东权益70829357.6084182985.99
所有者权益合计1906118274.091950117390.05
负债和所有者权益总计3053511521.703354191502.53
法定代表人：付小东主管会计工作负责人：李杉会计机构负责人：杨浩
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金249827242.88455458083.55交易性金融资产衍生金融资产
应收票据21654451.0032407684.78
应收账款520738215.85691266994.81
应收款项融资29642247.0027432310.83
预付款项9115540.0310523545.03
其他应收款95649509.3339054794.75
4其中：应收利息
应收股利60000000.00
存货335861344.08298654380.26
合同资产173671092.16145609866.06持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8321734.075825881.10
流动资产合计1444481376.401706233541.17
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资795437515.02795467388.10
其他权益工具投资45000000.0045000000.00
其他非流动金融资产98370206.5198987806.56
投资性房地产560578.73560578.73
固定资产251365334.58258674633.96
在建工程99056.6099056.60生产性生物资产油气资产
使用权资产10704917.9912071503.26
无形资产107635155.08106489535.46
开发支出30569090.8623781833.64商誉
长期待摊费用19007635.6022362332.80
递延所得税资产24561381.4721156926.88其他非流动资产
非流动资产合计1383310872.441384651595.99
资产总计2827792248.843090885137.16
流动负债：
短期借款65020006.94124144177.08交易性金融负债
衍生金融负债16050.00
应付票据210897905.02152750000.00
应付账款679671791.10922391539.46
预收款项992166.82302003.21
合同负债36740201.6434613642.58
应付职工薪酬20321759.5634020047.07
应交税费2448931.0622496870.25
其他应付款71240297.3386046125.44
其中：应付利息应付股利
5持有待售负债
一年内到期的非流动负债4312241.294269168.28
其他流动负债11536926.2133206636.72
流动负债合计1103198276.971414240210.09
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7980279.269329572.11
长期应付款2092140.742903497.02长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债1771585.161749520.08其他非流动负债
非流动负债合计11844005.1613982589.21
负债合计1115042282.131428222799.30
所有者权益：
股本542369011.00542369011.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积730818413.83730817340.41
减：库存股100130195.82100130195.82
其他综合收益-14502600.00-14486550.00专项储备
盈余公积109778435.72109778435.72
未分配利润444416901.98394314296.55
所有者权益合计1712749966.711662662337.86
负债和所有者权益总计2827792248.843090885137.16
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入847515207.51954919160.13
其中：营业收入847515207.51954919160.13利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本907861082.66993260422.29
其中：营业成本720788346.20801778046.36利息支出手续费及佣金支出退保金
6赔付支出净额
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6656480.137447682.91
销售费用62694669.0269348996.29
管理费用66962280.5265100387.14
研发费用48308039.6144908724.67
财务费用2451267.184676584.92
其中：利息费用5325254.115910733.46
利息收入3209079.761795539.98
加：其他收益8950611.8710969675.46
投资收益（损失以“－”号填列）5678542.671013551.02
其中：对联营企业和合营企
794096.93-20307.01
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”
208366.20-12643510.46号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
8437282.83-10902331.87
列）资产减值损失（损失以“-”号填-46105.52-3383580.84
列）资产处置收益（损失以“-”号填-60849.328685874.92
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-37178026.42-44601583.93
加：营业外收入3065646.831044650.17
减：营业外支出312130.56301408.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-34424510.15-43858342.25
减：所得税费用-1680332.70-4611040.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-32744177.45-39247302.15
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-32744177.45-39247302.15号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-30431775.99-37638439.64亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-2312401.46-1608862.51
列）
六、其他综合收益的税后净额-214785.00-389569.50归属母公司所有者的其他综合收益
-214785.00-389569.50的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
7合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-214785.00-389569.50收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-214785.00-389569.50
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-32958962.45-39636871.65归属于母公司所有者的综合收益总
-30646560.99-38028009.14额
归属于少数股东的综合收益总额-2312401.46-1608862.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0575-0.0697
（二）稀释每股收益-0.0575-0.0697
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：付小东主管会计工作负责人：李杉会计机构负责人：杨浩
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入790640967.46854012325.90
减：营业成本709349882.44767731721.85
税金及附加4101114.204232030.50
销售费用57018386.2063591419.01
管理费用44150191.9335507202.35
研发费用35304330.8127563153.73
财务费用-544369.264195651.20
其中：利息费用2248233.074917493.04
利息收入3046456.601192290.62
加：其他收益6867249.485464396.90
投资收益（损失以“－”号填列）86676079.4512300469.35
其中：对联营企业和合营企业
452830.29165762.85
的投资收益
8以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”
208366.20-12643510.46号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
9595147.07-7582811.31
列）资产减值损失（损失以“-”号填-286399.97-3295130.85
列）资产处置收益（损失以“-”号填
8685874.92
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）44321873.37-45879564.19
加：营业外收入2762415.32844038.97
减：营业外支出300653.83244466.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）46783634.86-45279991.58
减：所得税费用-3318970.57-7555092.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列）50102605.43-37724899.22
（一）持续经营净利润（净亏损以
50102605.43-37724899.22“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-16050.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-16050.00收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-16050.00
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额50086555.43-37724899.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
95、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1087110666.451026408039.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8589440.1434569340.51
收到其他与经营活动有关的现金52496113.4166272102.18
经营活动现金流入小计1148196220.001127249482.23
购买商品、接受劳务支付的现金853470935.88803070566.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金137599000.03131251410.93
支付的各项税费55995967.5248600156.40
支付其他与经营活动有关的现金135002825.76166440807.29
经营活动现金流出小计1182068729.191149362941.47
经营活动产生的现金流量净额-33872509.19-22113459.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1504508.833595200.00
取得投资收益收到的现金4947997.33851423.21
处置固定资产、无形资产和其他长期
79569.6910809930.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
419327.07
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计6951402.9215256553.21
购建固定资产、无形资产和其他长期
15166018.2212163933.53
资产支付的现金
投资支付的现金180000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
6415147.04
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金173838.50
投资活动现金流出小计15339856.7218759080.57
投资活动产生的现金流量净额-8388453.80-3502527.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
10其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金74000000.00212000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计74000000.00212000000.00
偿还债务支付的现金154100000.00116000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
12984166.6416293918.96
金
其中：子公司支付给少数股东的股
9016387.005108193.50
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金9581683.3343370230.08
筹资活动现金流出小计176665849.97175664149.04
筹资活动产生的现金流量净额-102665849.9736335850.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-144926812.9610719864.36
加：期初现金及现金等价物余额484543584.38326486987.90
六、期末现金及现金等价物余额339616771.42337206852.26
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1022449043.33939396464.63
收到的税费返还6897781.145465403.68
收到其他与经营活动有关的现金45346913.6172578769.75
经营活动现金流入小计1074693738.081017440638.06
购买商品、接受劳务支付的现金951309191.44775743811.34
支付给职工以及为职工支付的现金90311316.8070776476.67
支付的各项税费36711608.4136184550.34
支付其他与经营活动有关的现金135226678.05153765497.21
经营活动现金流出小计1213558794.701036470335.56
经营活动产生的现金流量净额-138865056.62-19029697.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2825069.28
取得投资收益收到的现金25931610.3312243229.71
处置固定资产、无形资产和其他长期
46869.4810800000.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计28803549.0923043229.71
购建固定资产、无形资产和其他长期
1922764.603626961.72
资产支付的现金
投资支付的现金2000000.0047500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3922764.6051126961.72
投资活动产生的现金流量净额24880784.49-28083732.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金50000000.00174000000.00
11收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计50000000.00174000000.00
偿还债务支付的现金109000000.0096000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
1988826.4110307350.45
金
支付其他与筹资活动有关的现金2492919.6343370230.08
筹资活动现金流出小计113481746.04149677580.53
筹资活动产生的现金流量净额-63481746.0424322419.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-177466018.17-22791010.04
加：期初现金及现金等价物余额396164531.44191760579.67
六、期末现金及现金等价物余额218698513.27168969569.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益一有数
项目工具资减：专般者未分股本库其他综项盈余公风其权股本东优永配利小计其公存合收益储积险他益权先续润他积股备准合益股债备计
1950
542367350100118658418
-144469113799589274117
一、上年期末余额9011.68603019934402985
65.00532.00416.12390.0
005.765.824.06.99
5
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
7351001865841195
54231137958927
068130-14446934829011
二、本年期初余额69019532.04416.
605.195.965.00404.085.9739
1.00012
7682690.05
-13-43
三、本期增减变动-3043-306
107-21478353999
金额（减少以“－”1775.4548
3.425.00628.115.号填列）997.57
3996
-23-32
-3043-306
（一）综合收益总-21478124958
1775.4656
额5.0001.4962.
990.99
645
-20-20
（二）所有者投入1071073248237
和减少资本3.42.4239.966.5
31
121．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所1071073107
有者权益的金额3.42.423.42
-20-20
248248
4．其他
39.939.9
33
-90-90
163163
（三）利润分配
87.087.0
00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
-90-903．对所有者（或股163163东）的分配87.087.0
00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
7351001835708190
54231137955884
069130-14661288293611
四、本期期末余额69019532.02640.
679.195.750.00916.457.6827
1.00013
1882904.09
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少所项目股其他权益工具数有
资减：其专盈一未其小股者本优永其本库他项余般分他计东权
13先续他公存综储公风配权益
股债积股合备积险利益合收准润计益备
542731201-14111581193156208
一、上年期369904097284002769265396904
末余额011.125.62.6255.151.481.075615.736
005220031892.10617.71
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
542731201-14111581193156208
二、本年期369904097284002769265396904
初余额011.125.62.6255.151.481.075615.736
005220031892.10617.71
三、本期增433-42-83333-50减变动金额672977569062263
448569
（减少以28.0383.700.95.1405.
0.24.50“－”号填列）51546630
-37-38-16-39
-389
（一）综合638028088636
569
收益总额439.009.62.5871..50
6414165
（二）所有316-179
672202233
者投入和减448396
28.0747.51.1
少资本0.24.64
5817
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付316316316
计入所有者448448448
权益的金额0.240.240.24
433-43400-33
672367233438
4．其他
28.0228.51.176.8
50578
-53-53-51-10
（三）利润389389081447
分配43.543.593.5137.
11001
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者-53-53-51-10
14（或股东）389389081447
的分配43.543.593.5137.
11001
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
542735634-14111538184189203
四、本期期369068769673002792908702878
末余额011.605.90.6824.151.098.105910.396
007675031741.64772.41
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
542373081001-1448109739431662
一、上年期
6901173430196550.784314296623
末余额
1.000.415.82005.726.5537.86
加：会计政策变更前期差错更正其
15他
542373081001-1448109739431662
二、本年期
6901173430196550.784314296623
初余额
1.000.415.82005.726.5537.86
三、本期增
50105008
减变动金额1073.-1605
2605.7628.
（减少以420.00
4385“－”号填列）
50105008
（一）综合-1605
2605.6555.
收益总额0.00
4343
（二）所有
1073.1073.
者投入和减
4242
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
1073.1073.
计入所有者
4242
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
16储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
542373081001-1450109744441712
四、本期期
6901184130192600.784316907499
末余额
1.003.835.82005.721.9866.71
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
542372762010-1448106937351715
一、上年期
690152869762.6550.810533039396
末余额
1.000.1762005.033.2946.87
加：会计政策变更前期差错更正其他
542372762010-1448106937351715
二、本年期
690152869762.6550.810533039396
初余额
1.000.1762005.033.2946.87
三、本期增
31644336-4306-8326
减变动金额
480.27228.3842.6590.
（减少以
4057354“－”号填列）
-3772-3772
（一）综合
4899.4899.
收益总额
2222
（二）所有31644336-4020
者投入和减480.27228.2747.少资本40581
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付31643164
计入所有者480.2480.2权益的金额44
4．其他7228.7228.
0505
-5338-5338
（三）利润
943.5943.5
分配
11
1．提取盈余
17公积
2．对所有者-5338-5338（或股东）943.5943.5的分配11
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
542373086347-1448106933041632
四、本期期
690117346990.6550.810569196730
末余额
1.000.4167005.030.5656.33
三、公司基本情况
（一）企业历史沿革
北京科锐配电自动化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股
函（2001）30号文批准，在北京科锐配电自动化技术有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司。公司由北京科锐北
方科技发展有限公司、鲁能英大集团有限公司等六家公司共同发起设立，以北京科锐配电自动化技术有限公司2000年10月31日经审计的净资产7470.00万元，按1:1的比例折合股份总额7470.00万股。并于2001年5月18日在北京市工商行政管理局登记注册，领取1100001501638号企业法人营业执照，注册资本人民币7470.00万元。
2006年5月15日，公司2005年度股东会决议通过，同意以未分配利润向全体股东转增股本530万元，转增后公司注
册资本变更为8000.00万元，并于2006年6月办理了工商变更手续。
2007年6月18日，鲁能英大集团有限公司与北京科锐北方科技发展有限公司、北京万峰达电力电子有限责任公司、陕
西中加投资有限公司签订股份转让协议，将其持有的本公司22%的股份全部转让给上述三家公司。其中北京科锐北方科技发展有限公司受让本公司8.5%的股份、北京万峰达电力电子有限责任公司受让本公司7%的股份、陕西中加投资有限公司受
让本公司6.5%的股份。本公司已于2007年7月办理了工商变更登记。
182008年8月6日，河南开祥电力实业股份有限公司与北京科锐北方科技发展有限公司签订了股份转让协议，将其持有
的本公司7%的股份全部转让给北京科锐北方科技发展有限公司。转让完成后河南开祥电力实业股份有限公司不再持有本公司股份。本公司已于2008年8月办理了工商变更登记。
2008年12月17日，中国电力科学研究院与下属公司北京智深电力技术有限责任公司、北京电研凤翔电力技术有限责
任公司、北京电研人工程咨询有限责任公司签订了股份无偿划转协议，无偿受让上述三家公司持有的本公司23%的股份，其中受让北京智深电力技术有限责任公司持有的本公司9.23%的股份、北京电研凤翔电力技术有限责任公司持有的本公司
8.39%的股份、北京电研人工程咨询有限责任公司持有的本公司5.38%的股份。中国电力科学研究院已于2008年12月30日
取得了北京产权交易所出具的产权交易凭证。股权划转完成后上述三家公司不再持有本公司股份。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]39号文核准，本公司于2010年1月20日在深交所公开发行2700万股新股，增加注册资本人民币2700万元，变更后的注册资本为人民币10700万元。本公司已于2010年4月办理了工商变更登记。
根据2009年度股东大会审议通过的2009年度利润分配方案，本公司以2010年1月20日完成首次公开发行股票后的总股本10700万股为基数，向全体股东每10股送2股股票，共计分配股票股利2140万元，增加注册资本人民币2140万元，变更后的注册资本为人民币12840万元。本公司已于2010年5月办理了工商变更登记。
根据2011年度股东大会审议通过的2011年度利润分配方案，本公司以2011年12月31日总股本12840万股为基数，向全体股东每10股派3元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，增加注册资本人民币8988万元，变更后的注册资本为人民币21828万元。本公司已于2012年6月办理了工商变更登记。
根据公司2016年第八次临时股东大会以及第六届董事会第十二次会议决议，公司通过向246名激励对象定向发行限制性股票937万股，增加注册资本937万元，变更后注册资本为22765万元。
根据公司2016年度股东大会以及第六届董事会第十五次会议决议，公司申请增注册资本人民币15935.50万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2017年6月8日，变更后注册资本为人民币38700.50万元。
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]2320号”文《关于核准北京科锐配电自动化股份有限公司配股的批复》的核准，公司拟向原股东配售112547171股，增加注册资本人民币112547171.00元，变更后的注册资本为人民币
499552171.00元。
根据公司第六届董事会第三十二次会议《关于调整预留限制性股票数量、授予价格及激励对象人员名单的议案》，公司通过向44名激励对象定向发行限制性股票1152624.00股，增加注册资本1152624.00元，变更后注册资本为500704795.00元。
根据公司2018年第四次临时股东大会决议审议通过《关于减少注册资本并修订公司章程的议案》、第六届董事会第三
十二次会议决议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司对原激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票人民币普通股（A 股） 432820 股进行回购注销，回购减少公司股本 432820.00 元，变更后注册资本为 500271975.00 元。
根据公司2018年第六届董事会第三十九次会议决议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》、2019年第六届
董事会第四十一次会议决议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于减少注册资本金并修订公司章程的议案》，公司对原激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票人民币普通股（A 股） 285090 股进行回购注销，回购减少公司股本285090.00元，变更后注册资本为499986885.00元。
根据公司2019年第六届董事会第四十五次会议审议通过《关于调整首次授予及预留限制性股票回购价格的议案》、《关于终止2016年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票的议案》、2019年第二次临时股东
大会审议通过《关于终止2016年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票的议案》，公司对原激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票人民币普通股（A 股） 6920724 股进行回购注销，回购减少公司股本
6920724.00元，变更后注册资本为493066161.00元。
2020年4月24日，公司2019年年度股东大会审议通过《2019年度利润分配方案》，同意以公司未来实施分配方案时
股权登记日的可参与利润分配的股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利0.6元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增1股。公司实施上述资本公积金转增股本方案后，公司总股本增加至542369011股。
（二）企业经营范围：输配电及控制设备、电力电子、供用电技术开发、技术服务；新能源、通信技术的技术推广；销
售自产产品、汽车；货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业承包；电力供应；出租办公用房；技术咨询、技术服务；
19销售机械设备；电气设备维修；电气设备租赁；合同能源管理；检测服务；产品设计；制造输配电及控制设备（限分支机构经营）
企业所处的行业：电力设备制造业中的配电设备制造业。
企业主要产品：开关类、箱变类、自动化类、电力电子类、附件及其他产品的研发、生产和销售等。
企业住所：北京市海淀区西北旺东路10号院东区4号楼107
（三）本财务报表业经本公司董事会于2023年8月8日决议批准。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度合并报表范围包括北京科锐博华电气设备有限公司、武汉科锐电气股份有限公司、北京稳力科技有限公司等子公司，具体子公司情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定了固定资产折旧和产品收入确认的具体政策。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、2023年1月至6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
205、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
21合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可
辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
22本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管理
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
233.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
24如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势
和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
应收账款组合1：应收客户款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：保证金
其他应收款组合2：员工备用金
其他应收款组合3：往来款项
其他应收款组合4：其他
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、未结算工程等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
2513、合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注11。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
14、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
15、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列
26条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被
投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-505%1.9-4.75
机器设备年限平均法5-155%6.67-19.0
运输设备年限平均法5-105%9.5-19.0
电子设备及其他年限平均法3-55%19.0-31.67
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
18、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
2719、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
28（2）内部研究开发支出会计政策
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
本公司研究开发项目通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利
29费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，
30即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品
所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
3.收入确认的具体方法
结合各类产品控制权的转移时点及其判断依据，公司主要产品收入确认的具体原则如下：根据销售合同的具体约定，由客户收到产品验收确认后确认控制权转移，或安装调试完成并由客户验收确认控制权转移，公司确认收入。公司提供服务的收入确认具体原则如下：为客户提供服务后确认收入。
26、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
313、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
32（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
29、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
331、本公司商品期货套期为现金流量套期，是指对被套期项目现金流量变动风险敞口进行的套期。以很可能发生的预期
交易为基础的被套期项目，应当指定在现金流量套期关系中。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：（1）在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关
系）有正式指定，并准备关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险；（4）套期有效性能够可靠地计量；5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期有效性要求：（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系，使套期工具和被套期项目因被套期风险而产生的公允价值或现金流量预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基础变量变动发生方向相反的变动；（2）套期关系的套期比率，应当等于被套期项目的实际数量与用于对这些数量的被套期项目进行套期的套期工具的实际数量之比，不应当反映被套期项目与套期工具所含风险的失衡，这种失衡会产生套期无效（无论确认与否），并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果；（3）经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
套期工具：套期工具是指企业为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或
现金流量变动的金融工具。本公司将购入的期铜合约作为套期工具。被套期项目：被套期项目可以是一项或一组存货、尚未确认的确定承诺以及很可能发生的预期交易，也可以是上述项目的组成部分。被套期项目应当能够可靠计量。本公司将很可能发生的预期交易作为被套期项目。
3、现金流量套期会计处理原则
对于现金流量套期，在套期关系存续期间，应当将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流量现值变动的部分作为有效套期部分（以下称为套期储备）计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。
被套期项目为预期商品采购的，应当在确认相关存货时，将其套期储备转出并计入存货初始成本；被套期项目为预期商品销售的，应当在该销售实现时，将其套期储备转出并计入销售收入；如果预期交易随后成为一项确定承诺，且公司将该确定承诺指定为公允价值套期中的被套期项目，应当在指定时，将其套期储备转出并计入该确定承诺的初始账面价值；预期交易预期不再发生时，应当将其套期储备重分类至当期损益；如果现金流量套期储备累计金额是一项损失且公司预计在未来一个或多个会计期间将无法弥补全部或部分损失，则应当立即将预计无法弥补的损失金额重分类计入当期损益。
发生下列情况之一时，套期关系终止：（1）因风险管理目标的变化，公司不能再指定既定的套期关系；（2）套期工具被平仓或到期交割；（3）被套期项目风险敞口消失；（4）套期关系不再满足商品期货套期业务会计准则所规定有关套期会计的应用条件。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
34六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售额6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司、北京科锐博华电气设备有限公司、武汉科锐电气股份有限公司、北京科锐博润
15%
电力电子有限公司、北京稳力科技有限公司
郑州科锐同源电力设计有限公司、杭州平旦科技有限公司、河南科锐京能环保科技有限
公司、厦门科锐能源服务有限公司、雄安科锐能源管理有限公司、北京科锐新能源科技20%发展有限公司
合并范围内的其他公司25%
2、税收优惠
（1）增值税根据财政部、国家税务总局财税字[2011]100号文，为落实《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的有关精神，并经当地国税局批准，本公司以及本公司之子公司北京科锐屹拓科技有限公司、北京科锐博润电力电子有限公司、杭州平旦科技有限公司，销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）所得税
本公司于 2020 年 10 月 21 日取得高新技术企业证书，证书号：GR202011002420，2020 年度至 2022 年度适用企业所得税税率为15%。
本公司子公司北京科锐博华电气设备有限公司 2021 年 10 月 25 日取得高新技术企业证书，证书号：GR202111001411，
2021年度至2023年度适用企业所得税税率为15%。
本公司子公司北京科锐博润电力电子有限公司 2020 年 10 月 21 日取得高新技术企业证书，证书号：GR202011003075，
2020年度至2022年度适用企业所得税税率为15%。
本公司子公司武汉科锐电气股份有限公司 2021 年 11 月 15 日取得高新技术企业证书，证书号：GR202142000701，2021年度至2023年度适用企业所得税税率为15%。
本公司子公司杭州平旦科技有限公司于 2022 年 12 月 24 日取得高新技术企业证书，证书号：GR202233008386，2022年度至2024年度适用企业所得税税率为15%。
本公司子公司北京稳力科技有限公司于 2020 年 7 月 31 日取得高新技术企业证书，证书号：GR202011001197，2020年度至2022年度适用企业所得税税率为15%。
根据财政部、国家税务总局财税字《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（[2019]13号文），自2019年1月1日至2021年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由100万元提高至300万元。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第12号），《税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。该优惠政策自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。
35根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部、税务总局公告2022年第13号），
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司部分子公司符合通知规定的小型微利企业的标准，按财税[2019]13号文及财政部、税务总局公告2021年第12号、财政部、税务总局公告2022年第13号规定缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金40103.8511630.40
银行存款335266920.43471858581.51
其他货币资金38669867.2574963246.58
合计373976891.53546833458.49其他说明
注：本公司期末使用受限主要为开具银行承兑汇票及信用证等的保证金、期货保证金、银行存款利息等，受限金额为
34360120.11元。
2、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
套期工具-期货合约50900.00
合计50900.00其他说明
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据31763658.5933915560.08
合计31763658.5933915560.08
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
36□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据6760700.00
合计6760700.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
726216116228609988919313123811795501
账准备100.00%16.02%100.00%13.47%
770.19053.46716.73574.46893.43681.03
的应收账款
其中：
726216116228609988919313123811795501
合计100.00%16.02%100.00%13.47%
770.19053.46716.73574.46893.43681.03
按组合计提坏账准备：116228053.46元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内468626896.6923431344.855.00%
1至2年119260517.4211926051.7410.00%
2至3年63429712.0119028913.6030.00%
3至4年21220967.4410610483.7250.00%
4至5年12237085.469789668.3780.00%
5年以上41441591.1841441591.18100.00%
合计726216770.19116228053.46
确定该组合依据的说明：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）468626896.68
371至2年119260517.42
2至3年63429712.01
3年以上74899644.08
3至4年21220967.44
4至5年12237085.46
5年以上41441591.18
合计726216770.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
123811893.437514553.94-69286.03116228053.46
准备
合计123811893.437514553.94-69286.03116228053.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
注：坏账准备其他变动，系处置子公司导致的坏账准备直接减少。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户146715570.166.43%2335778.51
客户227065949.053.73%1353297.45
客户321038967.112.90%1051948.36
客户420791847.002.86%1039592.35
客户518286072.152.52%914303.61
合计133898405.4718.44%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据12574583.6122224263.59
应收供应链票据19202722.5918533073.96
合计31777306.2040757337.55应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
38如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内34005766.5278.89%27732605.4487.67%
1至2年6283150.0314.58%1587608.565.02%
2至3年1270482.062.95%752613.962.38%
3年以上1547619.263.59%1558408.654.93%
合计43107017.8731631236.61
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额（元）占预付款项总额的比例
供应商14140795.219.61%
供应商23789000.008.79%
供应商32850000.006.61%
供应商41500000.003.48%
供应商51274250.002.96%
合计13554045.2131.44%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款22003348.1434204953.29
合计22003348.1434204953.29
39（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金13812428.1713069037.48
应收股权转让款3114800.003114800.00
往来款项3596281.4313095719.36
员工备用金2474977.637495803.39
应收分红款3202499.952085000.00
其他472759.65
减：坏账准备-4197639.04-5128166.59
合计22003348.1434204953.29
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
未来12个月预期信用损失损失(已发生信用减
损失(未发生信用减值)
值)
2023年1月1日余额5128166.595128166.59
2023年1月1日余额在
本期
本期转回922728.89922728.89
其他变动-7798.66-7798.66
2023年6月30日余额4197639.034197639.03
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）17396786.97
1至2年5038778.76
2至3年344642.88
3年以上3420778.57
3至4年956442.26
4至5年1110142.50
5年以上1354193.81
合计26200987.18
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
40本期变动金额
类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备5128166.59922728.89-7798.664197639.03
合计5128166.59922728.89-7798.664197639.03
注：其他应收款坏账准备其他变动-7798.66元，系处置子公司引起的坏账准备变动。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1应收股利2228699.961年以内8.51%111435.00
2股权转让款1998800.001年以内7.63%99940.00
3保证金1000000.001年以内3.82%50000.00
4应收股利898800.001年以内3.43%44940.00
5保证金800000.001年以内3.05%40000.00
合计6926299.9626.44%346315.00
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料95196341.703506289.8491690051.8691054749.933890768.4587163981.48
在产品111070339.10574865.48110495473.6288809217.54312998.6388496218.91
产成品90610494.351804808.6488805685.7161855651.261596262.1260259389.14
发出商品160382018.14160382018.14162852142.16162852142.16
合同履约成本2551658.242551658.242117556.182117556.18
合计459810851.535885963.96453924887.57406689317.075800029.20400889287.87
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
41计提其他转回或转销其他
原材料3890768.45238439.92313089.23309829.303506289.84
在产品312998.63268021.396154.54574865.48
产成品1596262.12290573.6882027.161804808.64
合计5800029.20797034.99313089.23398011.005885963.96存货跌价准备情况说明项目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因
原材料预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值_
在产品预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值_
产成品预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值_
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同质保金187229791.0510618017.45176611773.60161261851.0411055857.72150205993.32
合计187229791.0510618017.45176611773.60161261851.0411055857.72150205993.32
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
账龄组合437840.27
合计437840.27其他说明
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应交税金负数重分类7042582.624463602.61
待摊费用4772885.565825881.10
合计11815468.1810289483.71
其他说明：
4211、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业郑州祥和科锐
348614-70725277889
环保设.55.05.50备有限公司海南中电智诚
18955336193-1318681381717673
电力服
745.80.004.12.00871.68
务有限公司北京合众慧能
38441-1995538242
科技股
897.007.38339.62
份有限公司河南科锐开新3128074290074290031280
电力有000.00.00.00000.00限公司北京科锐能源5992029960029960059920
服务有00.00.00.0000.00限公司安徽省恒致铜
8953478743.90321
铟镓硒
01.925345.45
技术有限公司陕西地电科锐
综合能41666.41666.340310340310
源服务6464.15.15有限公司北京科
锐屹拓33333.33333.1695916959
科技有313103.8803.88限公司
1039713361937940961931320362104534
小计
659.27.00.9316.9514.03460.28
1039713361937940961931320362104534
合计
659.27.00.9316.9514.03460.28
其他说明
43注1：公司原持有北京科锐屹拓科技有限公司60.475%股权，本年度，公司处置北京科锐屹拓科技有限公司26.475%股权，
本次股权转让完成后，公司持有北京科锐屹拓科技有限公司34%股权，失去控制，不再纳入合并报表范围，剩余股权按照权益法核算。
注2：公司原持有陕西地电科锐综合能源服务有限公司51%股权，本年度，公司处置陕西地电科锐综合能源服务有限公司
17%股权，本次股权转让完成后，公司持有陕西地电科锐综合能源服务有限公司34%股权，失去控制，不再纳入合并报表范围，剩余股权按照权益法核算。
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
贵安新区配售电有限公司45000000.0045000000.00苏州太谷电力股份有限公司
郑州航空港兴港电力有限公司11058441.2911058441.29
合计56058441.2956058441.29分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因苏州太谷电力
17043000.00非交易性
股份有限公司
其他说明：
13、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额北京国鼎军安天下股权投资合伙企业
19748632.2618944457.89（有限合伙）宁波丰年君盛投资合伙企业（有限合
8427944.299773969.15
伙）
兰考瑞华环保电力股份有限公司20175000.0020175000.00
北京英诺创易佳科技创业投资中心9518629.969594379.52深圳柏纳启航新能私募股权投资基金
40500000.0040500000.00
合伙企业（有限合伙）
合计98370206.5198987806.56
其他说明：
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
44项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额16436958.4616436958.46
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额16436958.4616436958.46
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额14842714.9714842714.97
2.本期增加金额123151.80123151.80
（1）计提或
123151.80123151.80
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额14965866.7714965866.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1471091.691471091.69
2.期初账面价值1594243.491594243.49
4515、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产582230897.59596223848.97
合计582230897.59596223848.97
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额592694458.33222564809.4413255418.2956371856.60884886542.66
2.本期增加
1600212.201590796.55722418.033913426.78
金额
（1）购
837224.05722418.031559642.08
置
（2）在
1600212.20753572.502353784.70
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
1590173.952448455.361285915.485324544.79
金额
（1）处
1544211.042363127.25820437.124727775.41
置或报废
（2）处置子公司45962.9185328.11465478.36596769.38
4.期末余额594294670.53222565432.0410806962.9355808359.15883475424.65
二、累计折旧
1.期初余额120426149.43123653982.319003405.0035068938.48288152475.22
2.本期增加
7775232.296156546.14281306.483101399.4917314484.39
金额
（1）计
7775232.296156546.14281306.483101399.4917314484.39
提
3.本期减少
1464394.702249778.631018477.694732651.02
金额
（1）处
1458373.332226040.00706085.594390498.92
置或报废
（2）处置子公司6021.3723738.63312392.10342152.10
4.期末余额128201381.72128346133.757034932.8537151860.28300734308.59
三、减值准备
1.期初余额510218.47510218.47
2.本期增加
金额
（1）计提
463.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额510218.47510218.47
四、账面价值
1.期末账面
466093288.8193709079.823772030.0918656498.87582230897.59
价值
2.期初账面
472268308.9098400608.664252013.2921302918.12596223848.97
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
郑州空港新建的厂房、宿舍、食堂181161536.67产权证书办理中，预计一年内办妥。
其他说明
注1：截至2023年6月30日，子公司郑州空港新建的厂房、宿舍、食堂未办妥产权证书，账面价值181161536.67元，预计一年内办妥产权证书。
注2：固定资产账面原值、累计折旧及减值准备其他减少，系本期处置子公司引起的固定资产减少。
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程6047907.906191270.73
合计6047907.906191270.73
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
空港科锐厂区5735470.555735470.555878833.385878833.38软件开发及系
312437.35312437.35312437.35312437.35
统升级项目
合计6047907.900.006047907.906191270.730.006191270.73
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额
47募股
空港28290资金
587822102353573599.0099.00
科锐2600.及自
833.38421.87784.70470.55%%
厂区00有资金
28290
5878221023535735
合计2600.
833.38421.87784.70470.55
00
17、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额13893616.9613893616.96
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额13893616.9613893616.96
二、累计折旧
1.期初余额1822113.701822113.70
2.本期增加金额1366585.271366585.27
（1）计提1366585.271366585.27
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3188698.973188698.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10704917.9910704917.99
2.期初账面价值12071503.2612071503.26
其他说明：
4818、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权其他合计
一、账面原值
1.期初133091545.107144026.50998823.7309040813.
7086228.006074800.334645390.00
余额1524951
2.本期
5075622.81394614.005470236.81
增加金额
（
394614.00394614.00
1）购置
（
5075622.815075622.81
2）内部研发
（
3）企业合并
增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末133091545.112219649.51393437.7314511050.
7086228.006074800.334645390.00
余额1505932
二、累计摊销
1.期初26564742.218480949.019978454.974894431.7
7086228.002103748.96680308.48
余额8372
2.本期
1419073.815291791.112163185.04509819.5237573.869421443.34
增加金额
（
1419073.815291791.112163185.04509819.5237573.869421443.34
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末27983816.023772740.122141640.084315875.0
7086228.002613568.48717882.34
余额9416
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
49（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末105107729.88446908.929251797.7230195175.
3461231.853927507.66
账面价值061826
2.期初106526802.88663077.231020368.8234146381.
3971051.373965081.52
账面价值871279
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例15.13%
19、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
3990381.03990381.0
项目1
55
8579070.82131929.810711000.
项目2
2062
5952235.81677471.57629707.3
项目3
459
2160613.21622006.93782620.1
项目4
178
1217568.24768036.55985604.7
项目5
628
项目6541746.72541746.72
项目7543495.04543495.04
1663435.12460157.8
项目8796722.70
99
3963148.13963148.1
项目9
77
项目10542967.40542967.40
项目11493050.60493050.60
项目12770896.22770896.22
1614064.41614064.4
项目13
99
2838576.42838576.4
项目14
00
1110116.91110116.9
项目15
77
1094856.31094856.3
项目16
33
项目17577589.786731.63584321.41
项目18641143.37694497.841335641.2
501
1123245.3
项目19449151.68674093.69
7
项目20702145.51702145.51
1188012.81893999.6
项目21705986.80
44
4601333.12821790.37423123.5
项目22
392
项目23153563.0814781.27168344.35
项目24162984.24173015.45335999.69
44685433.16953777.6882537.054756673.
合计
8510392
其他说明项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
项目12019年开发阶段立项审批100%
项目22020年开发阶段立项审批54%
项目32021年开发阶段立项审批77%
项目42019年开发阶段立项审批42%
项目52019年开发阶段立项审批70%
项目62021年开发阶段立项审批100%
项目72021年开发阶段立项审批100%
项目82021年开发阶段立项审批45%
项目92022年开发阶段立项审批90%
项目102022年开发阶段立项审批100%
项目112022年开发阶段立项审批100%
项目122022年开发阶段立项审批100%
项目132019年开发阶段立项审批90%
项目142019年开发阶段立项审批95%
项目152021年开发阶段立项审批93%
项目162021年开发阶段立项审批60%
项目172021年开发阶段立项审批49%
项目182022年开发阶段立项审批57%
项目192022年开发阶段立项审批56%
项目202022年开发阶段立项审批99%
项目212022年开发阶段立项审批95%
项目222022年开发阶段立项审批95%
项目232022年开发阶段立项审批38%
项目242022年开发阶段立项审批67%
5120、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京科锐博润
电力电子有限18935431.6718935431.67公司郑州科锐同源
电力设计有限3569696.163569696.16公司杭州平旦科技
3173741.063173741.06
有限公司厦门科锐能源
12232482.7612232482.76
服务有限公司北京科锐绿通
新能源汽车租143350.59143350.59赁有限公司北京稳力科技
60728703.7060728703.70
有限公司
合计98783405.9498783405.94
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京科锐博润
电力电子有限3804079.943804079.94公司厦门科锐能源
3570731.993570731.99
服务有限公司郑州科锐同源
电力设计有限2166172.072166172.07公司
合计9540984.009540984.00商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将商誉所在的公司北京科锐博润电力电子有限公司、郑州科锐同源电力设计有限公司、杭州平旦科技有限公司、厦
门科锐能源服务有限公司、北京科锐绿通新能源汽车租赁有限公司、北京稳力科技有限公司长期资产分别认定为一个资产组，与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
52其他说明
21、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费5631479.382025562.70965774.836691267.25
检测费23584133.38755839.626048018.66673959.6717617994.67
软件摊销819563.48749697.71594820.91974440.28
合计30035176.243531100.037608614.40673959.6725283702.20其他说明
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备141042801.9220929182.33146294609.2021719784.68
可抵扣亏损54079180.578844642.6825113622.714022655.34合并财务报表抵销内
17322491.252598373.6918521466.873082304.10
部未实现销售损益
递延收益3997553.01999388.254118833.771029708.44其他权益工具投资公
17043000.002556450.0017043000.002556450.00
允价值变动
其他719158.50107873.774545830.85681874.63
合计234204185.2536035910.72215637363.4033092777.19
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍生
金融工具公允价值变11442285.461716342.8210828361.741624254.26动计入其他综合收益的
金融资产公允价值变36800.009200.0050900.0011315.00动固定资产折旧税会差
924822.05138723.311436707.18215506.09
异
合计12403907.511864266.1312315968.921851075.35
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产36035910.7233092777.19
53递延所得税负债1864266.131851075.35
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异11556.21
可抵扣亏损32372154.5631421920.57
合计32372154.5631433476.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年1568336.631568336.63
2024年840037.54836423.59
2025年1884899.731884899.73
2026年3401334.983809124.94
2027年6555174.5011380311.71
2028年816255.59816255.60
2029年109501.78109501.78
2030年
2031年257511.36
2032年16939102.4511017066.59
合计32372154.5631421920.57其他说明
23、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未交付的抵债
3610646.003610646.003610646.003610646.00
房产
合计3610646.003610646.003610646.003610646.00
其他说明：
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款15000000.0030000000.00
保证借款87000000.00108000000.00
信用借款55000000.0099000000.00
借款利息1159107.301282202.08
54合计158159107.30238282202.08
短期借款分类的说明：
注1：保证借款87000000.00元系本公司为子公司北京科锐博华电气设备有限公司、郑州空港科锐电力设备有限公司、北京科锐博润电力电子有限公司提供担保取得的借款。
注2：抵押借款15000000.00元系本公司抵押固定资产-房屋建筑物、无形资产-土地使用权取得的借款。
25、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
套期工具-期货合约44800.00
合计44800.00
其他说明：
26、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票200897905.02152750000.00
合计200897905.02152750000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
27、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）566213657.78709825372.84
1年以上69457367.0073345167.72
合计635671024.78783170540.56
28、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）992166.82302003.21
合计992166.82302003.21
29、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收合同款41317085.4238775979.86
55合计41317085.4238775979.86
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
30、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬36857481.91104761950.13124600558.4517018873.59
二、离职后福利-设定
8282488.4412974093.2711362422.059894159.66
提存计划
三、辞退福利229700.00229700.00
合计45139970.35117965743.40136192680.5026913033.25
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
30435498.8484956969.02101931388.7713461079.09
和补贴
2、职工福利费6290945.866185154.68105791.18
3、社会保险费5446176.758367845.8911459281.902354740.74
其中：医疗保险费4601770.277418788.8810324809.641695749.51工伤保险
303352.56403926.90351342.20355937.26
费生育保险
541053.92545130.11783130.06303053.97
费
4、住房公积金-35056.003477034.953444380.31-2401.36
5、工会经费和职工教
1010862.321669154.411580352.791099663.94
育经费
合计36857481.91104761950.13124600558.4517018873.59
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8002471.6912564864.1811001854.539565481.34
2、失业保险费280016.75409229.09360567.52328678.32
合计8282488.4412974093.2711362422.059894159.66其他说明
5631、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2991473.7927398291.92
企业所得税2753043.327588076.58
个人所得税256849.29614841.59
城市维护建设税216240.031519435.10
房产税578158.85575640.75
土地使用税227487.22227487.22
印花税78137.4836909.35
教育费附加92674.68662519.38
地方教育附加62402.21442298.72
其他1965.891965.89
合计7258432.7639067466.50其他说明
32、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款5869853.215082486.20
合计5869853.215082486.20
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付单位款项5390139.833639916.04
应付个人款项468325.64388362.43
其他11387.741054207.73
合计5869853.215082486.20
33、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款211611.11211611.11
一年内到期的长期应付款14000000.0014132377.77
一年内到期的租赁负债2668641.292610027.13
合计16880252.4016954016.01
其他说明：
34、其他流动负债
单位：元
57项目期末余额期初余额
待转销项税5289122.525024822.18
已背书未到期商业承兑汇票6760700.0029693483.18
合计12049822.5234718305.36
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
35、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款9700000.009800000.00
合计9700000.009800000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
注：保证借款9700000.00元系本公司为子公司北京科锐博华电气设备有限公司提供担保取得的借款，利率为3.80%。
36、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额11625000.0013175000.00
减：未确认融资费用-976079.45-1235400.76
减：一年内到期的租赁负债-2668641.29-2610027.13
合计7980279.269329572.11
其他说明：
37、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款17797665.7324731661.12
合计17797665.7324731661.12
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
58项目期末余额期初余额
应付融资租赁款18536897.9025881336.34
其中：未确认融资费用739232.171149675.22
其他说明：
38、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助4118833.770.00121280.763997553.01政府补助
合计4118833.77121280.763997553.01
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关清洁取暖
试点城市4118833.73997553.0与资产相
121280.76
示范项目71关奖补资金
其他说明：
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
542369011.542369011.
股份总数
0000
其他说明：
40、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）717809721.261073.42717810794.68
其他资本公积13780884.5013780884.50
三、原制度资本公积转
3478000.003478000.00
入
合计735068605.761073.42735069679.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购100130195.82100130195.82
59合计100130195.82100130195.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损-1448655-1448655
益的其他0.000.00综合收益其他
权益工具-1448655-1448655
投资公允0.000.00价值变动
二、将重分
类进损益-228885.0-214785.0-175200.0
39585.000.000.00-14100.000.00
的其他综000合收益现金
-228885.0-214785.0-175200.0
流量套期39585.000.000.00-14100.000.00
000
储备
其他综合-1444696-228885.0-214785.0-1466175
0.000.00-14100.000.00
收益合计5.00000.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
43、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积113799532.00113799532.00
合计113799532.00113799532.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
44、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润589274416.12581769481.89
调整后期初未分配利润589274416.12581769481.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润-30431775.99-37638439.64
应付普通股股利5338943.51
期末未分配利润558842640.13538792098.74
60调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
45、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务839635471.11718223237.05948805240.39800942182.09
其他业务7879736.402565109.156113919.74835864.27
合计847515207.51720788346.20954919160.13801778046.36
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2收入合计商品类型
其中：
配电及控制设备789540620.14789540620.14
新能源50094850.9750094850.97
其他业务7879736.407879736.40按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计847515207.51847515207.51
与履约义务相关的信息：
61不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为479110000.00元，其中，287466000.00元预计将于2023年度确认收入，143733000.00元预计将于2024年度确认收入，47911000.00元预计将于2025年度确认收入。
其他说明
46、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税978105.281190784.88
教育费附加514926.60511928.10
资源税109787.4086819.40
房产税3320710.533371430.71
土地使用税594035.43986368.97
车船使用税109758.389900.56
印花税796305.25940102.99
地方教育费附加232238.94340144.80
其他612.3210202.50
合计6656480.137447682.91
其他说明：
47、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬24416196.5526645424.89
业务招待费12083083.9011745897.55
咨询服务费11281060.7810776492.35
差旅费4791579.354113291.34
办公费1311137.611722187.43
投标中标费6752255.957395004.66
宣传推广费473212.42772534.20
物业管理费1556300.201815418.24
其他29842.264362745.63
合计62694669.0269348996.29
其他说明：
48、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30663392.0932535396.98
办公费9912690.718689763.91
折旧与摊销14797462.2114522707.13
业务招待费5254283.352790304.69
差旅费728965.78317304.41
物业管理费4889999.845170170.93
其他715486.541074739.09
62合计66962280.5265100387.14
其他说明
49、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23298369.8923145133.49
试验检验等技术服务11295648.1010786196.09
物料消耗2702557.103105284.84
折旧与摊销846330.851209267.04
其他10165133.676662843.21
合计48308039.6144908724.67其他说明
50、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出5325254.115910733.46
减：利息收入3209079.761795539.98
汇兑损失1051.77484.89
减：汇兑收益2007.27
手续费支出334041.06562913.82
合计2451267.184676584.92其他说明
51、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税即征即退6682852.266045221.86
稳岗补贴328015.25386739.24
其他1939744.364537714.36
52、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益794096.93-20307.01
处置长期股权投资产生的投资收益414829.09
处置交易性金融资产取得的投资收益4476529.91其他非流动金融资产持有期间的投资
1042500.00
收益
其他-6913.26-8641.97
合计5678542.671013551.02其他说明
6353、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产208366.20-12643510.46
合计208366.20-12643510.46
其他说明：
54、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失922728.8950174.73
应收账款信用减值损失7514553.94-10952506.60
合计8437282.83-10902331.87其他说明
55、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-483945.76-608013.20损失
十二、合同资产减值损失437840.24-2775567.64
合计-46105.52-3383580.84
其他说明：
56、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产而-60849.328685874.92产生的处置利得或损失
57、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助2725088.90128651.502725088.90
其他340557.93915998.67340557.93
合计3065646.831044650.17
计入当期损益的政府补助：
单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是是否特本期发生上期发生与资产相
64否影响殊补贴金额金额关/与收益
当年盈相关亏中关村科
并购支持2000000.0与收益相技园区管补助否否资金项目0关理委员会北京市高
北京市经因研究开发、技精尖产业与收益相
济和信息补助术更新及改造否否350000.00发展专项关化局等获得的补助经费
杭州市拱因研究开发、技国高补助与收益相
墅区科学补助术更新及改造否否200000.00金关技术局等获得的补助与收益相
其他否否175088.90关
其他说明：
58、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产损坏报废损失107058.0575614.37107058.05
其他205072.51225794.12205072.51
合计312130.56301408.49
其他说明：
59、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2410337.60936977.18
递延所得税费用-4154089.25-5548017.28
调整以前期间所得税的影响63418.95
合计-1680332.70-4611040.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-34424510.15
按法定/适用税率计算的所得税费用9215546.62
子公司适用不同税率的影响1026604.30
调整以前期间所得税的影响63418.95
非应税收入的影响-12147541.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响161639.38
所得税费用-1680332.70
65其他说明
60、其他综合收益
详见附注42
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入3254556.741493600.59
补贴收入4319129.243942234.15
收到保证金41608429.0323494812.29
收到往来款3313998.4036694323.40
其他647131.75
合计52496113.4166272102.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付各项经营性期间费用114262472.87154518353.98
支付的保证金17938123.306394114.53
往来款项2794648.174886567.19
其他7581.42641771.59
合计135002825.76166440807.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置子公司支付的现金净额173838.50
合计173838.50
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的租赁款1550000.00
支付的融资租赁款8031683.33
回购股份43370230.08
合计9581683.3343370230.08
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
6662、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-32744177.45-39247302.15
加：资产减值准备-8391177.3114285912.71
固定资产折旧、油气资产折耗、
17437636.1922260682.93
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1366585.27
无形资产摊销9421443.347420728.59
长期待摊费用摊销7608614.406282093.03
处置固定资产、无形资产和其他
60849.32-8685874.92
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
107058.0575614.37号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-208366.2012643510.46号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）5325254.115910733.46
投资损失（收益以“－”号填列）-5678542.67-1013551.02递延所得税资产减少（增加以-2943133.53-5548017.28“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
13190.78-2091632.07“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-53121534.46-146251272.92
列）经营性应收项目的减少（增加以
177760181.24-87795454.84“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-149886390.27199640370.41“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-33872509.19-22113459.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额339616771.42337206852.26
减：现金的期初余额484543584.38326486987.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-144926812.9610719864.36
67（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1320560.45
其中：
北京科锐屹拓科技有限公司1320560.45
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物901233.38
其中：
北京科锐屹拓科技有限公司901233.38
其中：
处置子公司收到的现金净额419327.07
其他说明：
注：公司原持有北京科锐屹拓科技有限公司60.475%股权，本年度，公司处置北京科锐屹拓科技有限公司26.475%股权，本次股权转让完成后，公司持有北京科锐屹拓科技有限公司34%股权，失去控制，不再纳入合并报表范围，剩余股权按照权益法核算。
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金339616771.42484543584.38
其中：库存现金40103.8511630.40
可随时用于支付的银行存款335266920.43471856581.51可随时用于支付的其他货币资
4309747.1412675372.47
金
三、期末现金及现金等价物余额339616771.42484543584.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限
34360120.1162289874.11
制的现金和现金等价物
其他说明：
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因主要为开具银行承兑汇票及信用证等
货币资金34360120.11
的保证金、期货保证金、银行存款利息
固定资产120540294.68银行借款以及售后回租的抵押物
无形资产26560395.77银行借款的抵押物
合计181460810.56
其他说明：
64、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
68（1）现金流量套期业务概况
公司的主要产品中低压开关系列产品（中置柜、柱上开关、低压成套开关等）、配电变压器系列产品（美式箱变、欧式箱变、硅钢变压器以及非晶变压器等）等主要原材料（如铜）占生产成本比例较高，为规避铜价格剧烈波动给公司生产经营带来的不确定风险，控制公司生产成本，保证公司主营业务健康、稳定增长，公司制定了《商品衍生品交易管理制度》，该制度对公司开展期货保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出了明确规定。
（2）现金流量套期业务定性分析
公司使用自有资金开展期货套期保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，为规避原材料价格波动而开展的套期保值业务，有利于控制经营风险，提高公司抵御市场波动的能力。
（3）现金流量套期业务对当期损益和其他综合收益的影响
公司本年度发生的套期业务规模较小，对当期损益及其他综合收益的影响较小。
65、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退6682852.26其他收益6682852.26
稳岗补贴328015.25其他收益328015.25
其他1939744.36其他收益1939744.36
与日常活动无关的政府补助2725088.90营业外收入2725088.90
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额北京2023已办
132026.48现金9885134.001568169512694不适
科锐年04理了
560.45%方式.29%956.05903.888.00用
屹拓月30必要
69科技日的财
有限产权公司交接手续
其他说明：
注：公司原持有北京科锐屹拓科技有限公司60.475%股权，本年度，公司处置北京科锐屹拓科技有限公司26.475%股权，本次股权转让完成后，公司持有北京科锐屹拓科技有限公司34%股权，失去控制，不再纳入合并报表范围，剩余股权按照权益法核算。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京科锐博华
电气设备有限北京北京电气设备制造100.00%投资设立公司武汉科锐电气
武汉武汉电缆配件69.95%投资设立股份有限公司河南科锐京能
能源开发、管
环保科技有限郑州郑州100.00%投资设立理公司北京科锐博润非同一控制下
电力电子有限北京北京电力电子设备100.00%企业合并公司北京科锐博实非同一控制下
电气设备有限北京北京配电设备制造100.00%企业合并公司郑州空港科锐电气设备制造
电力设备有限郑州郑州100.00%投资设立等公司郑州科锐同源非同一控制下
电力设计有限郑州郑州电力设计51.00%企业合并公司杭州平旦科技非同一控制下
杭州杭州软件开发51.00%有限公司企业合并北京科锐能源
北京北京能源管理100.00%投资设立管理有限公司厦门科锐能源电力工程施工非同一控制下
厦门厦门100.00%服务有限公司建设等企业合并雄安科锐能源
河北省保定市河北省保定市能源管理100.00%投资设立管理有限公司北京科锐新能
源科技发展有北京北京新能源运营100.00%投资设立限公司燃料电池系统北京稳力科技非同一控制下
北京北京及零部件研发63.40%有限公司企业合并制造
70在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额武汉科锐电气股份有
30.05%3489563.769016387.0037821427.89
限公司北京稳力科技有限公
36.60%-3387429.8528216462.00
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债武汉科锐
13954164391559828704287651631717256180433475634823
电气6083367592
8472.191.27664.193.8027.46911.995.53907.202.5795.4
股份.62.92
89211575931257
有限公司北京稳力225592027342833281941818446378
7737773754515451
科技347.8661.9009.8029.2079.7109.0
491.01491.01288.13288.13
有限785774公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量武汉科锐
46835732.11612524.11612524.10407947.43442321.8142844.98142844.9
电气股份445254.31
899999958699
有限公司北京稳力
-5831302.-5831302.-8437178.-4169490.-4169490.-1392051
科技有限0.00258182.50
07077502029.59
公司
其他说明：
712、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计104534460.28103971659.27下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润794096.93-587527.20
--综合收益总额794096.93-587527.20其他说明
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产-44800.0010286511.2688083695.2598325406.51
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益-44800.00-44800.00的金融资产
（3）衍生金融资产-44800.00-44800.00
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期10286511.2688083695.2598370206.51损益的金融资产
（2）权益工具投资10286511.2688083695.2598370206.51
（三）其他权益工具投
56058441.2956058441.29
资
（六）应收款项融资31777306.2031777306.20持续以公允价值计量
-44800.0010286511.26175919442.74186161154.00的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
723、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期
的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京科锐北方科
北京对外投资2026.52万元27.11%27.79%技发展有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是付小东。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
73合营或联营企业名称与本企业关系
北京科锐能源服务有限公司公司的联营企业河南科锐开新电力有限公司公司的联营企业陕西科锐综合能源服务有限公司公司的联营企业北京科锐屹拓科技有限公司公司的联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
中国电力科学研究院有限公司公司持股5%以上股东其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京科锐能源服
采购劳务696866.62696866.62否243938.67务有限公司河南科锐开新电
采购劳务12642.3612642.36否67680.00力有限公司新产品的技术性中国电力科学研
能和指标进行检97169.8197169.81否56603.77究院有限公司测
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京科锐能源服务有限公司销售商品、提供劳务2670861.671257400.23
河南科锐开新电力有限公司储能系统销售22547609.38陕西科锐综合能源服务有限
销售商品、提供劳务128305.86公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
北京科锐能源服务有限公司房屋租赁190598.96
本公司作为承租方：
单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产
74产租赁的租金费付款额（如适用）用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京科锐能源服
合同资产232547.2211627.36232547.2211627.36务有限公司河南科锐开新电
合同资产284965.3314248.27191898.889594.94力有限公司中国电力科学研
合同资产95000.004750.00究院有限公司北京科锐能源服
应收账款7035943.97553797.884501353.56316448.54务有限公司河南科锐开新电
应收账款11118114.17876863.314688811.17667269.33力有限公司中国电力科学研
应收账款169337.5040018.75976337.5080368.75究院有限公司北京科锐能源服
其他应收款898799.9944940.00870768.7243538.44务有限公司北京科锐屹拓科
其他应收款33333.341666.67技有限公司河南科锐开新电
其他应收款2333512.78116675.644112033.63205601.68力有限公司陕西科锐综合能
其他应收款41666.652083.33源服务有限公司河南科锐开新电
预付款项1220600.00209000.00力有限公司中国电力科学研
预付款项467041.84177041.84究院有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款北京科锐能源服务有限公司932555.27395957.79
应付账款河南科锐开新电力有限公司250000.00
合同负债北京科锐能源服务有限公司10600.0026439.51
其他应付款河南科锐开新电力有限公司55269.6034881.84
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
75单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
员工持股计划购买回购股票的价格为2.99元/股，授予日是
2020年4月7日，分两批解锁，解锁时点分别为自公司公
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满期限
12个月、24个月，最长锁定期为24个月。第一批、第二批已经解锁。期末不存在发行在外的股份期权行权。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同无剩余期限其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价与授予价格差额
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续可行权权益工具数量的确定依据信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额13780884.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、未结清保函
截至2023年6月30日，公司未到期保函余额人民币49624875.73元。
2、已开立未到期数字化债务凭证
截至2023年6月30日，公司已开立未到期的数字化债务凭证109826926.44元。
3、担保
76本年度，公司为子公司郑州空港科锐电力设备有限公司、北京科锐博华电气设备有限公司、北京科锐博润电力电子有
限公司9690.00万元银行借款提供连带责任保证。
4、未决诉讼
公司因买卖合同起诉购买方索要货款
公司及部分子公司因买卖合同等纠纷在报告期内发生小额诉讼，诉讼案件涉及金额3786.50万元，报告期末部分诉讼过程中、部分正在执行中。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本期无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、其他
公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
610962902240520738789680984130691266
账准备100.00%14.77%100.00%12.46%
309.7093.85215.85027.4132.60994.81
的应收账款
其中：
610962902240520738789680984130691266
合计100.00%14.77%100.00%12.46%
309.7093.85215.85027.4132.60994.81
按组合计提坏账准备：90224093.85元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内409714494.7520435758.565.00%
1至2年92114819.269211481.9310.00%
2至3年53447957.5716034387.2730.00%
773至4年18689883.119344941.5650.00%
4至5年8988152.367190521.8980.00%
5年以上28007002.6528007002.65100.00%
合计610962309.7090224093.85
确定该组合依据的说明：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）409714494.75
1至2年92114819.26
2至3年53447957.57
3年以上55685038.12
3至4年18689883.11
4至5年8988152.36
5年以上28007002.65
合计610962309.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
98413032.618188938.7690224093.85
准备
合计98413032.618188938.7690224093.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户146715570.167.65%2335778.51
客户227065949.054.43%1353297.45
客户321038967.113.44%1051948.36
客户420791847.003.40%1039592.35
78客户518286072.152.99%914303.61
合计133898405.4721.91%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利60000000.00
其他应收款35649509.3339054794.75
合计95649509.3339054794.75
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额子公司北京科锐博华电气设备有限公
60000000.00
已宣告未发放股利
合计60000000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金11101836.4811496284.81
应收股权转让款3114800.003114800.00
往来款项21236255.9320676029.75
员工备用金1575056.827085122.10
应收分红款2228700.001485800.00
其他210106.28
减：坏账准备-3607139.90-5013348.19
合计35649509.3339054794.75
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额5013348.195013348.19
2023年1月1日余额
在本期
本期转回1406208.301406208.30
2023年6月30日余额3607139.903607139.90
79损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）32106505.71
1至2年3723310.08
2至3年284395.88
3年以上3142437.56
3至4年864574.12
4至5年949487.68
5年以上1328375.76
合计39256649.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备5013348.191406208.303607139.90
合计5013348.191406208.303607139.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1往来款项9942771.281年以内25.33%
2往来款项5000000.001年以内12.74%
3往来款项3000000.001年以内7.64%
4应收股利2228699.961年以内5.68%111435.00
5股权转让款1998800.001年以内5.09%99940.00
合计22170271.2456.48%211375.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资703292881.129694867.20693598013.92702563964.149694867.20692869096.94
80对联营、合营
101839501.10101839501.10102598291.16102598291.16
企业投资
合计805132382.229694867.20795437515.02805162255.309694867.20795467388.10
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）北京科锐博
12404354.212404354.2
华电气设备
44
有限公司武汉科锐电
气股份有限6929328.656929328.65公司北京科锐屹
拓科技有限1271083.02556460.07-714622.950.00公司河南科锐京
20000000.020000000.0
能环保科技
00
有限公司北京科锐博
79398767.879398767.8
润电力电子
66
有限公司北京科锐博
89259735.789259735.7
实电气设备
66
有限公司郑州空港科
200000000.200000000.
锐电力设备
0000
有限公司郑州科锐同
源电力设计0.004080000.00有限公司杭州平旦科
7077500.007077500.00
技有限公司北京科锐能
112186439.112186439.
源管理有限
4141
公司厦门科锐能
16141888.016141888.0
源服务有限5614867.20
00
公司雄安科锐能
源管理有限500000.00500000.00公司北京科锐新
10000000.012000000.0
能源科技发2000000.00
00
展有限公司
北京稳力科137700000.137700000.技有限公司0000
692869096.693598013.
合计2000000.00556460.07-714622.959694867.20
9492
81（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业郑州祥和科锐
117274-7072546549.
环保设.54.0450备有限公司海南中电智诚
18955336193-1318681381717673
电力服
745.80.004.12.00871.68
务有限公司北京合众慧能
38441-1995538242
科技股
897.007.38339.62
份有限公司河南科锐开新3613974290074290036139
电力有593.30.00.00593.30限公司安徽恒致铜铟
8943778743.90225
镓硒技
80.525324.05
术有限公司北京科
锐屹拓33333.33333.714622714622
科技有3131.95.95限公司
10259833619345283015900714622101839
小计0.000.000.000.000.00
291.16.00.3050.31.95501.10
10259833619345283015900714622101839
合计0.000.000.000.00
291.16.00.3050.31.95501.10
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务780940417.56704383017.00847147227.35764659681.84
其他业务9700549.904966865.446865098.553072040.01
合计790640967.46709349882.44854012325.90767731721.85
收入相关信息：
82单位：元
合同分类分部1分部2收入合计商品类型
其中：
配电及控制设备766604116.86766604116.86
新能源14336300.7014336300.70
其他业务9700549.909700549.90按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计790640967.46790640967.46
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为479110000.00元，其中，287466000.00元预计将于2023年度确认收入，143733000.00元预计将于2024年度确认收入，47911000.00元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益81747713.3811391806.50
权益法核算的长期股权投资收益452830.29165762.85处置以公允价值计量且其变动计入当
4476529.91
期损益的金融资产取得的投资收益其他非流动金融资产持有期间的投资
742900.00
收益
其他-994.13
83合计86676079.4512300469.35
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产
247446.72减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规收到中关村科技园区管理委员会并购
3066369.66
定、按照一定标准定额或定量持续享受支持资金项目200万元等。
的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、主要系公司持有的北京国鼎军安天下交易性金融负债产生的公允价值变动
4684896.11股权投资合伙企业（有限合伙）等基金损益，以及处置交易性金融资产、交易公允价值变动及分配。
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
134960.29
支出
减：所得税影响额1302919.71
少数股东权益影响额162200.00
合计6668553.07--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-1.64%-0.0575-0.0575利润扣除非经常性损益后归属于
-2.00%-0.0701-0.0701公司普通股股东的净利润北京科锐配电自动化股份有限公司
二〇二三年八月八日
84