广汇物流_广汇物流最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

广汇物流股份有限公司
审计报告
大信审字[2023]第12-00014号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2023]第12-00014号
广汇物流股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广汇物流股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）关联交易的披露
1.事项描述
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2022年度，公司发生同一控制下企业合并，合并范围的变化使得关联交易的金额大幅增加，由于公司与关联方之间涉及不同交易类别且金额重大，关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表产生重大影响，因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性确认为关键审计事项。
财务报告中对该事项的披露请参阅财务报表附注“十、关联方关系及其交易”。
2.审计应对
（1)针对关联交易的披露，我们实施的审计程序主要包括以下方面：（2）评价与公司关联方及其交易管理相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（3）获取并复核公司提供的关联方关系及关联方交易清单，并将其与公开渠道获取的信息进行核对；
（4）实施检查、函证、询问等审计程序，评价关联交易的真实性；
（5）复核重大关联交易定价依据，并与非关联交易价格进行比较，评价关联交易定价公允性；
（6）复核关联方关系及交易是否已按照企业会计准则的要求进行了恰当披露。
（二）房地产开发项目的收入确认
1.事项描述
房地产开发项目的收入占贵公司2022年度收入总额的74.71%。贵公司在以下条件满足时确认房地产开发项目的收入：合同已经签订；房屋完工并验收合格达到了销售合同约定的交付条件；收取首期款项并办理银行按揭手续或取得收取房款权利。
由于房地产开发项目的收入对贵公司的重要性，我们将房地产开发项目的收入确认作为关键审计事项。
财务报告中对该事项的披露请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（二十三）”及“五、合并财务报表重要项目注释（三十七）”。
2.审计应对
（1）针对房地产开发项目收入确认的问题，我们实施的审计程序主要包括以下方面：
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（2）评价与房地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（3）检查贵公司的房产标准买卖合同条款，以评价贵公司有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；
（4）对本年确认房产销售收入的项目，选取样本，检查买卖合同及可以证明房产已达到
交付条件的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否已按照公司的收入确认政策确认；
（5）对资产负债表日前后确认房产销售收入的项目，选取样本，检查可以证明房产已达
到交付条件的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认；
（6）对符合其他收入确认条件的项目，选取样本，检查回款比例及贷款办理情况。
四、其他信息贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年度报告中涵盖的信息（但不包括财务报表和我们的审计报告）。我们在审计报告日前已获取年度报告部分信息，而年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
我们阅读年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项并采取适当措施。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
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邮编 100083 BeijingChina100083和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-66-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-166-1-176-1-186-1-19广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
广汇物流股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
广汇物流股份有限公司（原“大洲兴业控股股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是由交通银行上海分行等六家单位作为发起人募集组建，于1988年8月27日正式成立，1992 年 1 月在上海证券交易所上市，公司统一社会信用代码：91350200132205825W。截至2022年12月31日，公司股本总数为1254820847股，均为流通股，公司注册资本为人民币1254820847.00元。
2010年8月2日，经上海市工商局核准，公司名称由上海兴业房产股份有限公司变更为上海兴业能源控股股份有限公司，2012年8月20日，公司经营范围由“对新能源、新材料、矿产资源、光电、网络科技产业的投资及投资管理；房地产综合开发经营”变更为“对新能源、新材料、矿产资源、光电、网络科技产业的投资及投资管理”。
2013年5月，经厦门市工商行政管理局批准，公司名称由上海兴业能源控股股份有限公
司变更为厦门大洲兴业能源控股股份有限公司。
2014年12月，经厦门市工商行政管理局批准，公司名称由厦门大洲兴业能源控股股份有
限公司变更为大洲兴业控股股份有限公司。
根据本公司2015年12月20日第八届董事会2015年第十六次会议审议通过，并经2016年第一次临时股东大会审议通过的《大洲兴业控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》、《重大资产置换及发行股份购买资产方案的议案》、
《关于公司募集配套资金的议案》等相关议案。2016年5月19日，上市公司召开第八届董事会2016年第四次会议，审议通过《关于调整公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》等相关议案，对本次重组方案进行了调整。
上述重大资产置换及发行股份购买资产已经中国证券监督管理委员会2016年12月23日核准并出具了《关于核准大洲兴业控股股份有限公司重大资产重组及向新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3162号）。
本公司重大资产重组前的注册资本为194641920.00元，股本总数为194641920股。
6-1-20广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2016年12月28日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了重大资
产重组新增股份的登记手续，总股本变更为523755844股，其中无限售流通股194641920股，限售流通股329113924股。
2017年3月，经公司2017年第一次临时股东大会审议通过，公司名称由大洲兴业控股股份有限公司变更为广汇物流股份有限公司，法定代表人变更为蒙科良。公司的经营范围由“对新能源、新材料、矿产资源、光电、网络科技产业的投资及投资管理”变更为“道路货物运输及货运代理；房地产开发经营；市场、物业管理；国内商业购销；软件开发及销售等”。
2017年4月，根据公司第九届董事会2017年第四次会议决议公告及中国证券监督管理委员会“证监许可字[2016]3162号”文《关于核准大洲兴业控股股份有限公司重大资产重组及向新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司获准向特定投资者非公开发行 A 股股票的数量不超过普通股 104011887 股（每股面值 1元）。公司实际非公开发行 A 股普通股股票 104011887 股（每股面值 1 元），其中，向新疆萃锦投资有限公司发行41604755股，占发行股数总额的40%；向新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司发行26002972股，占发行股数总额的25%；向新疆翰海股权投资有限公司发行26002972股，占发行股份总数的25%；向赵素菲发行5200594股，占发行股份总数的5%，向姚军发行5200594股，占发行股份总数的5%。发行价格为每股13.46元，募集资金总额为人民币1400000000.00元，申请增加注册资本人民币104011887.00元，变更后的注册资本为人民币627767731.00元。
2017年9月，经公司2017年第三次临时股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每
10股转增4股，共计转增251107092股，本次转增后总股本为878874823股。
2018年5月，2017年度股东大会审议通过资本公积转增股本以资本公积金向全体股东
每股转增0.4股，共计转增351549929股，本次转增后总股本为1230424752股。
2018年6月，公司第九届董事会2018年第四次会议和第八届监事会2018年第三次会议
审议通过执行限制性股票和股票期权激励计划，发行授予限制性股票23100000股。10月，广汇物流股份有限公司召开第九届董事会2018年第七次会议和第八届监事会2018年第六次会议，审议同意回购注销激励对象离职人员已获授但尚未解除限售的全部限制性股票820000股。本次限制性股票回购注销完成后公司总股本由1253524752股变更为1252704752股。
2019年4月，公司第九届董事会2019年第四次会议和第八届监事会2019年第四次会议
审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票和股票期权的议案》，定向发行股票
6-1-21广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
限制性股票3122000股，每股发行价格2.521元，增加注册资本人民币3122000.00元。
同时，公司第九届董事会2019年第四次会议和第八届监事会2019年第四次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，同意回购注销激励对象离职人员已获授但尚未解除限售的全部限制性股票1060000股。2019年7月，限制性股票
1060000股完成注销，公司总股本由1255826752股变更为1254766752股。
2020年4月，18名激励对象出资24006000.00元就首次授予股票期权第一期行权的
5129495股上市流通，公司总股本由1254766752股变更为1259896247股。
2020年9月，公司回购注销2018年股权激励计划离职激励对象2869400股限制性股票，
回购注销完毕后公司总股本由1259896247股减少为1257026847股。
2021年10月，公司回购注销股权激励计划2名离职激励对象74000股限制性股票回购
注销完毕后公司总股本由1257026847股减少为1256952847股。
2022年3月，公司回购注销股权激励计划对象3918000股限制性股票，注销完毕后公
司总股本由1256952847股变更为1253034847股。
2022年6月，9名激励对象出资6929680.00元就首次授予股票期权第三期行权的
1786000股上市流通，公司总股本由1253034847股变更为1254820847股。
公司住所：中国(四川)自由贸易试验区成都市天府新区隆祥西一街88号。
公司办公地址：新疆乌鲁木齐市天山区新华北路165号中信银行大厦44楼。
公司法定代表人：赵强。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
业务性质：综合商贸物流服务。
主要经营活动：道路货物运输及服务、物流园经营及租赁、物业服务、货物运输仓储、
冷链物流、房地产开发经营、商业保理、市场管理、供应链管理等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告经公司董事会于2023年4月10日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司，详见“本附注六、合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益”。
最终控制方：新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（以下简称“广汇集团”）。
二、财务报表的编制基础
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司管理层确认，自报告期末起12个月公司不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6-1-24广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
6-1-25广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
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2022年1月1日—2022年12月31日括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
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2022年1月1日—2022年12月31日
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：能源物流服务业务
应收账款组合2：房产板块业务
应收账款组合3：供应链及冷链运营板块业务
应收账款组合4：物流园及其他板块业务
应收账款组合5：保理板块业务
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加主要考虑了以下因素：
a.外部信用评级实际或预期的显著变化
b.借款人发生或预期发生重大运营变化
c.监管、经济或技术环境发生或预期重大变化，如产业升级淘汰d.预期的合同调整，如债务减免、付息、利率设置等
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2022年1月1日—2022年12月31日
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：关联方款项
其他应收款组合2：其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括开发产品、开发成本、周转材料、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，商品房销售以个别认定法确定其实际成本，其他存货采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法或五五摊销法摊销。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资
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2022年1月1日—2022年12月31日
成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
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(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
1.本公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。选择公允价值模式计量的
依据:
（1）认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；
（3）公司采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产公允价值估价，采用以下的估价方法：
聘请信誉良好的资产评估机构对公司期末投资性房地产公允价值做出合理的估计，或以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部提供的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值。
2.对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序。
（1）投资性房地产的公允价值可能发生大幅变动认定如下：
*单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值相比，变动幅度大于5%时；
*其他情况。如投资性房地产的建筑实体已经发生严重损坏；投资性房地产30%以上面积的空置期达到6个月以上；其他表明投资性房地产的公允价值可能发生了大幅变动的迹象。
（2）对投资性房地产的公允价值的期末会计核算处理程序：
*投资性房地产公允价值的首次确认：对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的在首次转换日按投资性房地产公允价值与账面价值的差额进行会计处理。
*转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：
如公司通过估价认定投资性房地产公允价值期末与期初相比发生大幅变动时，公司财务部门根据市场调研报告的估价结论进行会计处理。如公司通过估价认定公司投资性房地产公允价值期末与期初相比未发生大幅变动时，公司财务部门不进行会计处理。
3.采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资
性房地产为基础估计其期末公允价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
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(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他、路
基、桥涵、轨道、通信、信号设备、电力及牵引设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物5-50319.40-1.94
机器设备10-2239.70-4.22
运输设备5-8319.40-12.13
办公设备及其他3-5332.33-19.40
路基100——1.00
桥涵50——2.00
轨道50——2.00
通信、信号设备10——10.00
电力及牵引设备10——10.00
(十六)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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2022年1月1日—2022年12月31日资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
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2022年1月1日—2022年12月31日式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
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2022年1月1日—2022年12月31日损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十三)收入
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1.能源物流服务合同
能源物流服务按照与客户结算单中确认的实际运量和合同约定的单价计算确认收入。
2.商品房销售合同
合同已经签订；房屋完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件；收取首期款项并办理银行按揭手续或取得收取房款权利；满足上述条件时，确认为当期收入。
3.供应链服务合同
供应链服务收入以商品已经发出，收到已签收的计量单据或结算单据时确认收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
4.保理服务合同利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，详见“本附注三
（九）”。
5.租赁合同
签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入，详见“本附注三（二十七）”。
(二十四)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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2022年1月1日—2022年12月31日
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
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2022年1月1日—2022年12月31日入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
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2022年1月1日—2022年12月31日
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》。（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”和“资金集中管理及列报”本公司自2022年1月1日起执行。
2.会计政策变更的影响
本公司执行解释15号对本公司合并资产负债表及母公司资产负债表各项目无影响。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税产品或劳务收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税增值税额7%、5%
教育费附加增值税额3%
地方教育费附加增值税额2%
预缴：按预收房款、车位款1%-4%土地增值税达到清算条件时按转让房地产所取得的增值额和规定的税
按超率累进税率30%-60%率计征
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
不同企业所得税税率纳税主体的具体明细:纳税主体名称所得税税率
新疆红淖三铁路有限公司15%
新疆亚中物业管理服务有限责任公司15%
新疆亚中经济咨询服务有限责任公司20%霍尔果斯汇盈信商业保理有限责任公司免税
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（二）重要税收优惠及批文
本公司之子公司新疆亚中物流商务网络有限责任公司（以下简称“亚中物流”）之全资
子公司新疆亚中物业管理服务有限责任公司（以下简称“亚中物业”）根据西部大开发企业
所得税税收优惠政策的规定，向乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局申请2012年企业所得税减按15%税率征收并提交了《纳税人减免申请审批表》。乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局下发了《减、免税批准通知书》（乌高国税减免字（2012）第67号）文，同意亚中物业符合西部大开发企业所得税税收优惠政策的规定，享受企业所得税15%税率。财政部、税务总局、国家发展改革委下发《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告
2020年第23号）文，延续西部大开发企业所得税政策，自2021年1月1日至2030年12月
31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司新疆红淖三铁路有限公司根据财政部、税务总局、国家发展改革委下发
《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）文，西部大开发企业所得税税收优惠政策的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司新疆红淖三铁路有限公司根据《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》财税[2008]46号、财税[2008]116号及国税发[2009]80号规定，企业从事《目录》内符合相关条件和技术标准及国家投资管理相关规定、于2008年1月1日
后经批准的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
新疆红淖三铁路有限公司于2019年1月1日起符合该所得税优惠条件，自2019年1月1日至2024年12月31日止享受企业所得税三免三减半的优惠政策。
本公司之子公司亚中物流之全资子公司新疆亚中经济咨询服务有限责任公司（以下简称“亚中咨询”）根据财税[2019]13号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司亚中物流之全资子公司深圳汇盈信商业保理有限公司（以下简称“深圳汇盈信”）之全资子公司霍尔果斯汇盈信商业保理有限责任公司（以下简称“霍尔果斯汇盈信”）享受企业所得税五免五减半的优惠政策，具体税收优惠文件为《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》国发[2011]33号，2010年至2020年，对经济开发区
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内新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠，具体目录由财政部、税务总局会同有关部门研究制订。
霍尔果斯汇盈信2018年至2022年享受该优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
（一）货币资金项目期末余额期初余额
银行存款217181576.431451344718.26
其他货币资金412501509.63360762119.47
应收定期存款利息21450896.0517144848.17
合计651133982.111829251685.90
其他货币资金主要系用于质押定期存单、预售监管资金、按揭保证金等，编制现金流量表时已剔除，明细如下：
类别期末余额期初余额
按揭保证金14037729.338302945.87
房改专项保证金2482222.762473437.22
开发贷还款监管资金58.4058.24
证券专用户账户资金1888.391882.26
用于质押的定期存单299983795.88349983795.88
预售监管资金95621592.95
涉诉冻结账户资金371649.19
其他2572.73
合计412501509.63360762119.47
（二）交易性金融资产类别期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产333996.48216515.16
其中：股票投资333996.48216515.16
合计333996.48216515.16
（三）应收票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1300000.0062500000.00
商业承兑汇票13636400.00103828003.22
减：坏账准备136364.00136300.00
合计14800036.00166191703.22
（四）应收账款
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1.应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)计提比例金额(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款27957551.704.0127957551.70100.00
按组合计提坏账准备的应收账款669626150.5895.99346406255.6551.73
其中：组合1：能源物流服务板块业务19393873.902.78101410.260.52
组合2：房产板块业务32732208.354.693387538.4410.35
组合3：供应链及冷链运营板块业务9189007.331.321966811.9821.40
组合4：物流园及其他板块业务263184391.7437.73146108067.2255.52
组合5：保理板块业务345126669.2649.47194842427.7556.46
合计697583702.28100.00374363807.35期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款27973182.673.3627973182.67100.00
按组合计提坏账准备的应收账款803705044.3796.64332744893.3841.40
其中：组合1：能源物流服务板块业务76791164.129.2384013.340.11
组合2：房产板块业务46240239.035.562698726.265.84
组合3：供应链及冷链运营板块业务7495550.160.90838558.2311.19
组合4：物流园及其他板块业务284303946.1034.18117004352.4241.15
组合5：保理板块业务388874144.9646.77212119243.1354.55
合计831678227.04100.00360718076.05
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
损失率(%)
旧城改造范围内27957551.7027957551.702-5100.00园区拆除应收账款年年以上园区商户欠款收回可能性极低
合计27957551.7027957551.70
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
1组合1：能源物流服务板块业务
期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损
账面余额(%)坏账准备账面余额坏账准备失率失率(%)
1年以内19393873.900.52101410.2676791164.120.1184013.34
合计19393873.90101410.2676791164.1284013.34
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2组合2：房产板块业务
期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损
账面余额(%)坏账准备账面余额失率失率(%)坏账准备
1年以内22973865.622.00459477.3239935613.572.00798712.27
1至2年4042639.277.00282984.752953172.227.00206722.05
2至3年2813172.2215.00421975.83874622.2415.00131193.34
3至4年874622.2460.00524773.342096831.0060.001258098.60
4至5年1647909.0080.001318327.20380000.0080.00304000.00
5年以上380000.00100.00380000.00
合计32732208.353387538.4446240239.032698726.26
3组合3：供应链及冷链运营板块业务
期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损
账面余额(%)坏账准备账面余额坏账准备失率失率(%)
1年以内4043118.0111.05446886.177387335.4810.54778440.46
1至2年5066224.5929.061472244.8766785.6828.7419194.20
2至3年66785.6852.3234942.27
5年以上12879.0598.9112738.6741429.0098.7840923.57
合计9189007.331966811.987495550.16838558.23
4组合4：物流园及其他板块业务
期末余额期初余额账龄预期信用预期信用
账面余额(%)坏账准备账面余额损失率损失率(%)坏账准备
1年以内33114665.7710.993640917.1277972726.7410.608263141.05
1至2年63428276.5129.0618431546.4389001604.5228.7425576165.67
2至3年58408750.1852.3230562247.0353216388.9951.8527590891.94
3至4年53154147.7679.4242215537.5838450088.3280.1030800191.63
4至5年29693804.0088.0726149955.014438207.8585.823808653.21
5年以上25384747.5298.9125107864.0521224929.6898.7820965308.92
合计263184391.74146108067.22284303946.10117004352.42
5组合5：保理板块业务
期末数期初数组合名称计提比计提比
账面余额(%)坏账准备账面余额坏账准备例例(%)
正常类100420000.001.001004200.00127158040.731.001271580.41
关注类57659322.6210.005765932.2656634373.7710.005765932.26次级类
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期末数期初数组合名称计提比计提比
账面余额(%)坏账准备账面余额(%)坏账准备例例
损失类188072295.49100.00188072295.49205081730.46100.00205081730.46
合计346151618.11194842427.75388874144.96212119243.13
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为13645731.30元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（1）房产板块业务、能源物流服务板块业务、物流园及其他板块业务应收账款期末余额前五名占应收账款总单位名称期末余额坏账准备余额
额的比例(%)
新疆缤纷汇商业投资有限公司186713828.8326.77100134338.73
中国华西企业股份有限公司36684529.835.2615901485.70
瓜州广汇能源经销有限公司15256524.802.19
乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）卫生健康委员会7000000.001.001672841.53
陈贻棋、何艳6746600.000.976673011.64
合计252401483.4636.19124381677.60
（2）保理板块业务应收账款期末余额前五名
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
新疆汇亿信电子商务有限责任公司100000000.0014.341000000.00
乌鲁木齐中影美居电影城有限公司47259322.626.774725932.26
新疆盛达昌服饰有限公司39879571.495.7239879571.49
新疆浦汇信息技术有限公司37850648.325.4337850648.32
新疆纽格森科技有限公司25751426.003.6925751426.00
合计250740968.4335.95109207578.07
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内20101595.8396.3220440507.4683.95
1至2年627287.953.013864590.6215.87
2至3年129789.220.6238264.840.16
3年以上10770.540.055042.050.02
合计20869443.54100.0024348404.97100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
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单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
青岛海轩达水产有限公司10000000.0047.92
重庆美易来建筑劳务有限公司3000000.0014.38
新疆汇新热力有限公司1758210.908.42
杭州华晖图像技术有限公司1478500.007.08
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司529233.032.54
合计16765943.9380.34
（六）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项190563781.53168988370.54
减：坏账准备60876213.8752490222.32
合计129687567.66116498148.22
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
往来款47672874.1847714388.73
借款、备用金9703776.859603002.68
押金3896787.003672357.00
代收代支27737843.8521050308.54
拆迁监管资金2300000.002300000.00
应退税金4622083.794622083.79
保证金429274.15277665.00
停产停业补偿67029113.5462693119.33
维修基金18950020.899461586.53
其他8222007.287593858.94
减：坏账准备60876213.8752490222.32
合计129687567.66116498148.22
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内105014330.9797127687.59
1至2年14168647.152701991.33
2至3年2511426.4427841461.12
3至4年27562146.471135715.45
4至5年1125715.45635735.15
5年以上40181515.0539545779.90
6-1-47广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
账龄期末余额期初余额
减：坏账准备60876213.8752490222.32
合计129687567.66116498148.22
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
年初余额14059216.50708542.9837722462.8452490222.32年初余额在本期重14059216.50708542.9837722462.8452490222.32新评估后
本期计提566429.9713661101.071441022.8615668553.90
本期转回6997852.51207752.6676957.187282562.35本期核销其他变动
期末余额7627793.9614161891.3939086528.5260876213.87
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合
计数的比例(%)余额乌鲁木齐高新技术产业停业停产
开发区（新市区）房屋67029113.541年以内35.174055261.37征收与补偿管理办公室补偿
4-5年300000.00
新疆一龙房地产开发有
单位往来25255019.15元；5年以上13.2524108003.33限公司
24955019.15元
瓜州广汇能源经销有限
代收代支22120223.961年以内11.61公司桂林金地房地产开发有
往来款18204961.953-4年9.558927713.34限责任公司桂林金汇房地产开发有
借款8000000.003-4年4.203923200.00限责任公司
合计140609318.6073.7841014178.04
（七）存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目跌价准备减跌价准备减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备
开发1109477213.386117457.701103359755.683654969428.323654969428.32成本
开发2948832965.41174037853.992774795111.421708260459.31180878553.321527381905.99产品
周转1234845.841234845.84948351.04948351.04材料
库存6964485.466964485.467147213.077147213.07商品
合计4066509510.09180155311.693886354198.405371325451.74180878553.325190446898.42
6-1-48广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2.存货跌价准备、合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销
开发成本6117457.706117457.70
开发产品180878553.3231185389.172062002.7335964085.77174037853.99
合计180878553.3237302846.872062002.7335964085.77180155311.69
3.开发产品项目
项目名称期末数期初数
美居三期22526170.2922526170.29
蓝调一品1858025.951732542.09
美居物流园 K/L 座商铺 65262625.42 65262625.42
颐景庭院（别墅区）31324737.3831384841.99
颐景庭院（洋房区）196369851.72214663617.78
天府御园（别墅区）90943238.7490142573.13
天府御园（一期）61711461.5361658142.96
天府御园（二期）405359672.10448781711.44
汇茗城439084186.62548180068.80
汇润城（一期）34151311.8840121465.87
汇润城（二期）47754132.0586703781.16
汇悦城（一期）93481689.3897102918.38
汇悦城（二期）48334422.77
天府 CBD 833923714.06
御锦城514498751.57
汇茗轩62248973.95
合计2948832965.411708260459.31
4.开发成本项目
项目名称期末数期初数
天府 CBD 508848032.06 1008749141.15
御锦城1777102757.08
汇茗轩107783516.88
汇悦城（二期）247997393.03412935262.47
汇润城（待开发土地）229638145.79228708967.43
待开发土地122993642.50119689783.31
合计1109477213.383654969428.32
6-1-49广汇物流股份有限公司
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2022年1月1日—2022年12月31日
（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣或预缴税金116634465.44375660478.94
合同取得成本（佣金）15591083.23135528884.56
合计132225548.67511189363.50
（九）长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认宣告发放现金期末余额追加投资的投资损益股利或利润联营企业
其中：乌鲁木齐市汇信小142052344.33-10150049.07131902295.26额贷款有限责任公司
新疆将淖铁路有限公司48934558.77110340000.00-1781.71159272777.06
合计190986903.10110340000.00-10151830.78291175072.32
（十）投资性房地产
1.按公允价值计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、期初余额953791400.00953791400.00
二、本期变动151979500.00151979500.00
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入155863216.31155863216.31
减：处置
加：公允价值变动-3883716.31-3883716.31
三、期末余额1105770900.001105770900.00
注：投资性房地产中房屋及建筑物-营业楼（涉及账面价值7975000.00元），房屋权利人为新疆广汇房地产开发有限公司（以下简称“广汇房产”），系2017年企业实现同一控制下企业合并转入，其房屋权属为前股东，权属尚在办理中。
注：投资性房地产中房屋建筑物-美术馆（涉及账面价值167777000.00元），权属尚在办理中。
（十一）固定资产类别期末余额期初余额
固定资产7434724961.297196074983.76固定资产清理
减：减值准备79448.7479448.74
合计7434645512.557195995535.02
（1）固定资产情况
6-1-50广汇物流股份有限公司
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他路基桥涵轨道通信、信号设备电力及牵引设备合计
一、账面原值
1.年初余额1236587865.73218006666.161803253.2720875000.782380148367.351220206830.551700470814.26390727746.56262103774.087430930318.74
2.本期增加金额430605803.35344742.211092164.604470340.00436513050.16
（1）购置93975.00344742.211092164.604470340.006001221.81
（2）在建工程转入430423521.90430423521.90
（3）其他88306.4588306.45
3.本期减少金额6600.0047284.36106062.001385806.621545752.98
（1）处置或报废6600.0047284.36106062.001347734.131507680.49
（2）其他38072.4938072.49
4.期末余额1667187069.08218304124.012789355.8723959534.162380148367.351220206830.551700470814.26390727746.56262103774.087865897615.92
二、累计折旧
1.年初余额37423764.3420480645.711634094.7015819198.8525779032.2726435298.8736801051.7642179454.9528302793.53234855334.98
2.本期增加金额30169036.4316893788.06164515.622557718.0023807392.0524406652.4034051898.8339222158.9226302159.40197575319.71
（1）计提30169036.4316893788.06164515.622557718.0023807392.0524406652.4034051898.8339222158.9226302159.40197575319.71
3.本期减少金额6270.0022511.04100758.901128460.121258000.06
（1）处置或报废6270.0022511.04100758.901128460.121258000.06
4.期末余额67586530.7737351922.731697851.4217248456.7349586424.3250841951.2770852950.5981401613.8754604952.93431172654.63
三、减值准备
1.年初余额7440.001400.5046382.9424225.3079448.74
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额7440.001400.5046382.9424225.3079448.74
四、账面价值
1.期末账面价值1599593098.31180950800.781045121.516686852.132330561943.031169364879.281629617863.67309326132.69207498821.157434645512.55
2.期初账面价值1199156661.39197524619.95122775.635031576.632354369335.081193771531.681663669762.50348548291.61233800980.557195995535.02
6-1-51广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日注：固定资产中房屋及建筑物——“营业楼”账面价值583816.82元（原值1493842.70元，累计折旧910025.88元），房屋权利人为广汇房产，系2017年企业实现同一控制企业合并转入，其房屋权属为前股东，权属证书尚在办理中。
固定资产房屋及建筑物——“冷链一期”账面价值174044305.65元（原值180147907.51元，累计折旧6103601.86元），权属证书尚在办理中。
固定资产房屋及建筑物——“红淖三铁路”相关资产账面价值603658358.36元，权属证书尚在办理中。
固定资产房屋及建筑物——“美术馆”相关资产账面价值428719762.13元，权属证书尚在办理中。
（十二）在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目2263005456.362275833550.74工程物资
减：减值准备
合计2263005456.362275833550.74
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
四川雪莲堂美术馆509194919.14509194919.14
红淖三铁路建设项目2263005456.362263005456.361766638631.601766638631.60
合计2263005456.362263005456.362275833550.742275833550.74
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入固定本期其他减少金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产额四川雪莲
560000000.00509194919.1477091819.07430423521.90155863216.31
堂美术馆红淖三铁
路建设项2902175000.001766638631.60496366824.762263005456.36目
合计3462175000.002275833550.74573458643.83430423521.90155863216.312263005456.36
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入占预利息资本化累其中：本期利息
项目名称工程进度(%)资金来源
算比例(%)计金额资本化金额
四川雪莲堂美术馆100.00100.00自有资金金融机构借款
红淖铁路建设项目77.9877.98291548075.8014846776.28及自筹
6-1-52广汇物流股份有限公司
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2022年1月1日—2022年12月31日
（十三）使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额377143892.2421465836.11398609728.35
2.本期增加金额108510813.2412678527.501200653.91122389994.65
（1）新增租赁108510813.2412678527.501200653.91122389994.65
3.本期减少金额1985692.131985692.13
（1）终止确认1985692.131985692.13
4.期末余额485654705.4812678527.5020680797.89519014030.87
二、累计折旧
1.期初余额86266964.038447592.7894714556.81
2.本期增加金额27918876.531056543.966719176.5735694597.06
（1）计提27918876.531056543.966719176.5735694597.06
3.本期减少金额1762670.581762670.58
（1）终止确认1762670.581762670.58
4.期末余额114185840.561056543.9613404098.77128646483.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值371468864.9211621983.547276699.12390367547.58
2.期初账面价值290876928.2113018243.33303895171.54
（十四）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权商标使用权软件专利权合计
一、账面原值
1.期初余额262305886.66120524.429173378.5115910.00271615699.59
2.本期增加金额309294.95309294.95
（1）购置309294.95309294.95
3.本期减少金额
4.期末余额262305886.66120524.429482673.4615910.00271924994.54
二、累计摊销
1.期初余额16423755.7145100.454616655.972121.4221087633.55
2.本期增加金额5409862.3210349.64645264.661591.086067067.70
（1）计提5409862.3210349.64645264.661591.086067067.70
3.本期减少金额
6-1-53广汇物流股份有限公司
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目土地使用权商标使用权软件专利权合计
4.期末余额21833618.0355450.095261920.633712.5027154701.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值240472268.6365074.334220752.8312197.50244770293.29
2.期初账面价值245882130.9575423.974556722.5413788.58250528066.04
注：本公司之子公司红淖三铁路新疆红柳河至淖毛湖铁路项目的建设用地，获取方式为政府划拨，上述土地于2016年7月至2020年8月期间，取得《国有建设用地划拨决定书》。根据国家相关法律、法规规定，在铁路项目竣工验收时，可依法办理项目用地竣工验收手续，转作无形资产，上述土地所涉及的各项费用
207163736.26元。
无形资产土地使用权--“集装箱货场用地”账面价值1573225.50元，权属证明尚在办理中。
（十五）长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修、改造费923450.869493260.642189323.948227387.56
廊道占用费1121437.12283506.24837930.88
间隔维护费51916.285000.0446916.24
铁路维护费3805309.73317109.153488200.58
其他120530.0038760.0081770.00
合计2217334.2613298570.372833699.3712682205.26
（十六）递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税
/负债暂时性差异产/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备42197681.69168790726.6344118773.74176475094.93
信用减值损失92499194.13390740345.8286417927.13348406507.40
可抵扣亏损87951385.35365299738.3868518664.69280825137.84
预提薪酬152413.341016088.93752822.093011288.33
预提成本82060530.16332157074.5141853812.47167415249.88
未实现收益25448.35101793.401329430.785317723.13
固定资产折旧400793.732626880.18216719.351054415.80
土地增值税清算准备191733509.83766934039.30172097463.12688389852.48
6-1-54广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税
/负债暂时性差异产/负债暂时性差异
无形资产的摊销229429.491529529.93
小计497250386.072029196217.08415305613.371670895269.79
递延所得税负债：
以公允价值计量的投资性房地产100131872.21400527488.86101108505.45404434021.79其他非流动资产原历史公允价值变
745033605.402980134421.60745033605.402980134421.60
动部分（原投资性房地产拆分部分）其他非流动资产原历史折旧部分
109903065.04439612260.15109903065.04439612260.15（原投资性房地产拆分部分）
投资性房地产折旧23406567.2593626269.0117995229.1971980916.77
政府补助57429451.48229717805.9015672173.0962688692.36
其他6726068.8126904275.2420201445.1880805780.69
小计1042630630.194170522520.761009914023.354039656093.36
（十七）其他非流动资产项目期末余额期初余额
信托保障基金6000000.00
园区涉及征收资产（投资性房地产转入）（注）4262127340.454262127340.45
园区涉及征收项目成本40225870.1740225870.17
合计4308353210.624302353210.62
注：根据“乌高（新）告【2021】6号”文件，2021年8月，亚中物流与高新区（新市区）房屋征收与补偿管理办公室（土地征收管理办公室）、高新街片区管委会签订《房屋征收补偿协议书》。
协议依据相关文件规定，对亚中物流投资性房地产涉及的部分房屋实施征收，按照“拆一补一、就地安置”的原则，以实物资产进行补偿，补偿方式为以不低于主管政府部门确认的房屋市场公允价值
5412862900.00元的方式进行产权调换，补偿时间以实际交付为准。
根据《企业会计准则》的相关规定，将涉及征收的投资性房地产账面价值，纳入其他非流动资产核算。
（十八）短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
保证借款370000000.00310000000.00
信用借款6000000.00
应计利息472911.69416033.33
合计370472911.69316416033.33
（十九）应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票299983795.88349983795.88
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
商业承兑汇票171303120.43261508554.40
合计471286916.31611492350.28
（二十）应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1609962558.971005249322.98
1年以上1121869811.641128851623.06
合计2731832370.612134100946.04
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
中建五局第三建设有限公司85233725.00未结算
贵州建工集团有限公司72210547.24未结算
中建新疆建工（建团）有限公司68180353.48未结算
中铁十九局集团有限公司48865303.85未结算
江苏南通二建集团有限公司42044474.69未结算
合计316534404.26
（二十一）预收款项项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）10936341.607776266.70
1年以上1474729.671368054.84
合计12411071.279144321.54
（二十二）合同负债项目期末余额期初余额
预收房款439555173.652963068369.71
预收货款及劳务款等11225082.4615372134.43
合计450780256.112978440504.14
（二十三）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬26294982.5686017938.9892661489.5119651432.03
离职后福利-设定提存计划9293864.348847565.59446298.75辞退福利一年内到期的其他福利
合计26294982.5695311803.32101509055.1020097730.78
2.短期职工薪酬情况
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴24370732.9875389296.6282037051.2317722978.37
职工福利费190511.952648755.592701584.39137683.15
社会保险费4993334.164935743.9357590.23
其中：医疗及生育保险费4749945.264722919.2327026.03
工伤保险费243388.90212824.7030564.20
住房公积金1530299.001261834.00268465.00
工会经费和职工教育经费1733737.631456253.611725275.961464715.28短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计26294982.5686017938.9892661489.5119651432.03
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险8971624.068538850.30432773.76
失业保险费322240.28308715.2913524.99
合计9293864.348847565.59446298.75
（二十四）应交税费项目期末余额期初余额
增值税164005654.368466332.93
土地增值税773729447.92695169769.33
企业所得税147223096.17131425322.59
房产税1343.1336829.54
个人所得税522723.96554416.11
城市维护建设税10481531.145428016.50
教育费附加4494330.652326292.79
地方教育费附加2996220.371550861.74
印花税426978.17693793.42
其他税费32141.9924162.69
合计1103913467.86845675797.64
（二十五）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利22120000.0022120000.00
其他应付款项225388904.212119606103.64
合计247508904.212141726103.64
1.应付股利
项目期末余额期初余额
6-1-57广汇物流股份有限公司
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
新疆万财投资有限公司22120000.0022120000.00
合计22120000.0022120000.00
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
往来款52651893.351955828091.22
押金4323769.923321529.92
保证金64447454.8064212242.58
借款274196.79660401.33
代收代支款11179898.737034196.81
中介机构服务费2921957.321099181.96
先行赔付金5625379.876319979.87
限制性股票回购义务5474350.00
销售佣金750567.41374921.11
购房意向金22845665.6117940117.04
维修基金31804533.6531795069.34
待返租金9309415.599438432.40
其他19254171.1716107590.06
合计225388904.212119606103.64
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因
四川天府新区财政金融局22621009.46维修基金
杨华勇3000000.00待退房款
中国华西企业股份有限公司2560000.00保证金
冯新平2280036.79涉及改造楼座预收款
中建五局第三建设有限公司2160700.00保证金
合计32621746.25
（二十六）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款832930000.00836635187.60
一年内到期的应计长期借款利息11273000.409840694.18
一年内到期的租赁负债60209795.4620240468.27
合计904412795.86866716350.05
（二十七）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税38863226.81265509178.32
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
未终止确认应收票据152698003.22
合计38863226.81418207181.54
（二十八）长期借款借款条件期末余额期初余额利率区间
保证借款2891160190.781982230768.234.25%-5.508%
抵押+保证借款600000000.00537900000.005.70%-7.60%
合计3491160190.782520130768.23
（二十九）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额529620128.27493525775.24
减：未确认融资费用150901250.40166945271.33
合计378718877.87326580503.91
（三十）长期应付款项目期末余额期初余额
职工补贴及维修基金2665658.332656870.79
国开基金公司投资款288158154.12331405026.78
应付股权款3740968966.78
合计4031792779.23334061897.57
注：本公司之子公司红淖三铁路纳入合并范围前，其与原母公司广汇能源股份有限公司与国开基金公司签订投资合同，合同约定国开基金公司于2016年2月29日以人民币4.00亿元对本公司进行增资，投资期限为20年，合同约定国开基金公司行使投资收回选择权，并要求广汇能源股份有限公司在项目建设期届满后于2016年2月开始计算每两年一期，每期回购4000.00万元共十期并约定国开基金公司在投资期限内按平均年化投资收益率最高不超过1.20%向本公司收取投资收益，并全权委托国家开发银行股份有限公司代为行使本次增资后的全部权利（包括但不限于本次增资而对本公司享有的全部股东权利）。截至2022年12月31日，已回购1.2亿元。2022年10月18日，公司收购红淖三铁路实现同一控制下企业合并，后续由本公司及红淖三铁路继续履行与国开基金公司签订的投资合同。
（三十一）递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助384150.007800.00376350.00中央财政支持冷链物流发展补贴
合计384150.007800.00376350.00
2.政府补助项目情况
6-1-59广汇物流股份有限公司
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2022年1月1日—2022年12月31日
本期新增本期计入营业本期计入其其他与资产相关/与项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动收益相关
乌鲁木齐北站综合物流384150.007800.00376350.00与资产相关基地项目财政补贴
合计384150.007800.00376350.00
（三十二）股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总
1698133434.001786000.00-3918000.00-2132000.001696001434.00
数注：2022年3月，公司回购注销“未达成首次授予部分第四个解除限售/行权条件及授予预留部分第三个解除限售/行权条件”股权激励计划限制性股票3918000股。
2022年6月，根据公司股权激励计划9名激励对象股票期权解锁行权，公司定向发行股票1786000.00股。
（三十三）资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本溢价（股本3643000000.00（注*）3643000000.00（注*）
溢价）
二、其他资本公积41833085.255143680.00（注*）14521345.45（注*）32455419.80
合计3684833085.255143680.003657521345.4532455419.80
注*：公司本期购买新疆红淖三铁路有限公司，实现同一控制下企业合并，合并资产负债表调整资本公积3643000000.00元。
注*：公司本期购买新疆红淖三铁路有限公司，实现同一控制下企业合并，合并资产负债表调整资本公积3643000000.00元。
2022年3月，根据公司第十届董事会2022年第二次会议决议，因公司2021年度归属于母公司净利润
57289.92万元，以2017年净利润为基数，公司2021年净利润增长率低于200%，未达成首次授予部分第四
个解除限售/行权条件及预留授予部分第三个解除限售/行权条件，回购注销激励对象持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票391.8万股，其中，首次授予部分限制性股票332.6万股，回购价格为1.393元/股，预留授予部分限制性股票59.2万股，回购价格为1.421元/股，冲减相应资本公积1556350.00元。
公司员工持股计划第一批、第二批股份锁定期届满解锁条件达成，解除锁定冲减资本公积12964995.45元。
注*：2022年6月，根据公司股权激励计划首次授予部分第三个行权期成就的期权，9名激励对象行权，公司定向发行股票1786000.00股，公司收到投资款总额合计6929680.00元，差额计入资本公积
5143680.00元。
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2022年1月1日—2022年12月31日
（三十四）库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
限制性股票股权激励5474350.005474350.00注*
员工持股计划预留股份334591668.5412964995.45321626673.09注*
合计340066018.5418439345.45321626673.09注*：2022年3月，公司回购注销“未达成首次授予部分第四个解除限售/行权条件及授予预留部分第三个解除限售/行权条件”股权激励计划限制性股票3918000股，冲减库存股金额5474350.00元，详细情况见“本附注五（三十二）、（三十三）”。
*公司员工持股计划第一批、第二批解锁期解锁条件达成，股份锁定期届满解锁后相应回购义务解除，冲减库存股12964995.45元。
（三十五）专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费8538955.1310023134.16253004.5118309084.78
合计8538955.1310023134.16253004.5118309084.78
（三十六）未分配利润期末金额项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润3936977240.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润3936977240.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润541545488.58
减：提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他减少（注）234317422.99
期末未分配利润4244205306.07
注：公司本期购买新疆红淖三铁路有限公司，实现同一控制下企业合并，投资初始投资成本与支付现金及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整未分配利润236827933.34元。
公司之子公司新疆红淖三铁路有限公司与国开基金公司签订投资合同，合同约定国开基金公司于2016年
2月29日以实际出资人民币4.00亿元对红淖三铁路公司进行增资，投资期限为20年，合同约定国开基金公
司行使投资收回选择权，并要求本公司在项目建设期届满后于2016年2月开始计算每两年一期，每期回购
4000.00万元共十期并约定国开基金公司在投资期限内按平均年化投资收益率最高不超过1.20%向铁路公
6-1-61广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日司收取投资收益，并全权委托国家开发银行股份有限公司代为行使本次增资后的全部权利（包括但不限于本次增资而对红淖三铁路公司享有的全部股东权利）。本期对未来需支付国开基金公司投资收益进行折现，调整未分配利润2510510.35元。
（三十七）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计5010163760.103533617627.804314373013.422494521231.81
能源物流服务收入1181802445.52692313512.081003680329.75647831370.37
房地产销售收入3749923296.432787436325.323151918578.261753668008.52
物流园经营收入42362287.5032446381.4480453176.8965017924.64
保理业务收入14354539.9023930223.33
供应链及仓储运输收入10837302.0317500566.1439802683.1924458488.63
商管服务收入10883888.723920842.8214588022.003545439.65
二、其他业务小计9144983.054491152.507063145.554580351.09
其他业务收入9144983.054491152.507063145.554580351.09
合计5019308743.153538108780.304321436158.972499101582.90
（三十八）税金及附加项目本期发生额上期发生额
土地增值税112083857.36211158150.77
房产税6182174.6612487820.35
土地使用税5371315.146404745.22
城市维护建设税11430405.3513941932.01
教育费附加4899974.065974070.94
地方教育费附加3268222.743982714.65
印花税2482801.293838732.79
其他28251.868520.00
合计145747002.46257796686.73
（三十九）销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2152563.432939447.66
业务宣传费3646415.86890898.84
折旧及摊销3502450.481603851.23
仓储租赁费9022.81737917.44
检测维修费3448953.39870474.23
办公费420228.99513854.72
物料消耗费289713.91
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
业务招待费19945.40138521.88
代销手续费190295295.3191590849.60
物业费8348403.3921199291.27
维修基金904896.6327044313.87
购房补贴517380.00
软件开发费500000.00
其他713436.7689745.60
合计214768706.36147619166.34
（四十）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬66622326.2561075992.88
折旧与摊销9108278.0013075925.33
办公费14444599.545519069.89
租赁费6902628.938758997.80
咨询费12160339.976967372.40
宣传费1140864.2565632.00
业务招待费3528511.126831397.91
中介机构服务费6744396.074846776.15
保险费1471270.251762468.68
诉讼费276582.991210866.68
消杀费3451476.00
其他2939067.074654518.05
合计128790340.44114769017.77
（四十一）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用204649681.50312933494.41
减：利息收入20593844.9851177003.62
手续费支出387007.36857937.30
其他支出113740614.9683066124.05
合计298183458.84345680552.14
注：其他支出中收购新疆红淖三铁路有限公司股权款分期支付形成的未确认融资费用本期摊销金额
30145459.49元；租赁使用权资产形成的未确认融资费用本期摊销金额22157674.85元；新疆红淖三铁
路有限公司银团费用40800000.00元；融资担保费用19976010.56元。
（四十二）其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
进项税加计抵减扣除99725.95206550.25与收益相关
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
个税返还391579.34615376.98与收益相关
人才补助4253.59224000.00与收益相关
社保补贴86100.00与收益相关
农产品供应链体系建设发展资金5000000.00与收益相关
2017年中央财政支持冷链物流发展项目补贴7800.005850.00与收益相关
停产停业补偿167029113.5462693119.33与收益相关
扩岗补助1000.00与收益相关
城市建设发展专项资金1500000.00与收益相关
合计169033472.4268830996.56
（四十三）投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-10151830.776637773.33
处置交易性金融资产的投资收益16660145.44
其他-364855.21-152168.60
合计-10516685.9823145750.17
（四十四）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产117481.3222816.62
以公允价值计量的投资性房地产-3883716.31-3938119.28
合计-3766234.99-3915302.66
（四十五）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-13645731.30-64180308.76
其他应收款信用减值损失-8385991.55-13555502.22
应收票据信用减值损失-64.00-69000.00
合计-22031786.85-77804810.98
（四十六）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-35240844.14-152043409.10
商誉减值损失-4115404.39
合计-35240844.14-156158813.49
（四十七）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失325798.34650354.29
合计325798.34650354.29
（四十八）营业外收入
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2022年1月1日—2022年12月31日
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助824948.18722672.43824948.18
违约金收入432205.702264972.17432205.70
罚款收入114445.022386710.00114445.02
其他1401089.30168707.431401089.30
合计2772688.205543062.032772688.20
2.计入营业外收入的政府补助
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴等824948.18722672.43与收益相关
合计824948.18722672.43
（四十九）营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠67292.921726203.5467292.92
非流动资产损坏报废损失200732.83
赔偿支出102728.191824004.51102728.19
违约、补偿金714792.04714792.04
滞纳金1350.93189.631350.93
涉诉支出4756253.84
其他646209.41238508.41646209.41
其中：罚款支出598430.07116061.98598430.07
合计1532373.498745892.761532373.49
（五十）所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用232332696.55272186498.89
递延所得税费用-49228165.86-95703885.62
其他-609005.59-1019320.71
合计182495525.10175463292.56
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额792754488.26
按法定-适用税率计算的所得税费用198188622.07
子公司适用不同税率的影响-22630990.77
调整以前期间所得税的影响-609005.59
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项目金额
非应税收入的影响-15161314.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2625624.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-4647066.88或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
24729656.23
抵扣亏损的影响
所得税费用182495525.10
（五十一）现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收往来款16076659.342921986.19
其他收入22759609.7854431306.21
保证金\押金16058824.9850009014.73
代收代支款7620424.2730124149.01
购房诚意金944807.003679430.00
收到退税款4933486.3799645822.15
停产停业补偿162693119.33
其他2311675.935225840.09
合计233398607.00246037548.38
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付往来款36758721.9810549606.58
支付的其他管理及销售费用52180323.7995935201.93
代收代支款19886752.6416940343.78
保证金\押金19487992.7354768872.06
支付赔付款及回购款559463.1818046809.42
公益性捐赠54728.321724650.44
销售佣金11092012.71123597034.59
其他769230.572525276.56
合计140789225.92324087795.36
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
招投标保证金9538750.002428250.00
合计9538750.002428250.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
招投标保证金7702500.002398000.00
合计7702500.002398000.00
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
公司间往来款939885474.431150787528.44
受限资金50017616.51340758335.43
员工持股计划收款103978.00
中登公司退回保证金2000000.00
信托保障基金8147292.50
发行 ABS 周转资金 5000.00
合计989903090.941501802134.37
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
公司间往来款3226928049.221826311076.83
受限的货币资金101755118.28364795205.45
融资费用6500000.0037251357.54
员工持股计划及股权激励计划回购股票5474350.001057830.07
中登公司股利发放保证金及手续费2000000.00
票据贴现利息9049895.3612235231.80
租赁付款额35763405.5335202825.00
担保费15514400.00
信托保障基金6000000.00
合计3391470818.392294367926.69
（五十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润610258963.16632551203.69
加：信用减值损失22031786.8577804810.98
资产减值准备35240844.14156158813.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资233269916.77216369733.34
性房地产折旧、使用权资产折旧
无形资产摊销6067067.708765408.77
长期待摊费用摊销2833699.375117165.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-325798.34-650354.29号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）189.63
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
6-1-67广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3766234.993915302.66
财务费用（收益以“－”号填列）318390589.78375760715.63
投资损失（收益以“－”号填列）10516685.98-23145750.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-81944772.70-119497720.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）32716606.8440919687.30
存货的减少（增加以“－”号填列）1304815941.651440806549.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）393874102.54139213347.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1655559850.11-925975403.99其他
经营活动产生的现金流量净额1235952018.622028113698.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额217183464.821451344718.26
减：现金的期初余额1451344718.262253185191.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1234161253.44-801840473.38
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金217183464.821451344718.26
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款217181576.431451344718.26
可随时用于支付的其他货币资金1888.39可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额217183464.821451344718.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
（五十三）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金299983795.88票据保证金
6-1-68广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末账面价值受限原因
货币资金112515825.36开发贷还款监管资金、按揭保证金、房改专项保证金等
投资性房地产930018900.00借款抵押
存货713280013.33借款抵押
合计2055798534.57
六、合并范围的变更
（一）本期发生的同一控制下企业合并情况
1.本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取构成同一控制下企被合并方名称合并日合并日的确定依据得的权益比例业合并的依据最终受同一控制方
新疆红淖三铁路有限公司99.8237%2022/10/18实现控制控制
续上表：
合并当期期初至合并合并当期期初至合并比较期间被合比较期间被合并被合并方名称日被合并方的收入日被合并方的净利润并方的收入方的净利润新疆红淖三铁路有限
859980614.52136905599.621004083614.1445369119.27
公司
2.合并成本
合并成本新疆红淖三铁路有限公司
现金4199823507.29
合并成本合计4199823507.29
注：股权收购协议约定价款为4176271500.00元，根据协议支付条款，股权收购款现值为
3919823507.29元，同时根据前期红淖三铁路及广汇能源股份有限公司与国开基金签订的投资合同，公司
负有后续回购国开基金对新疆红淖三铁路有限公司股权投资款2.8亿元的义务，截止2022年12月31日，公司已支付现金209000000.00元，工商变更手续已办理完毕。
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
新疆红淖三铁路有限公司合并日上期期末
资产：
货币资金20514516.689057741.95
其他应收款36935033.7718140918.26
存货4587939.20873766.68
其他流动资产62798833.21
6-1-69广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
新疆红淖三铁路有限公司合并日上期期末
固定资产6824736742.166966659731.32
无形资产200958230.61204280796.14长期待摊费用
递延所得税资产433221.1012888.22
负债：
应付款项529283152.19619884768.15
合同负债121694870.7113872542.37
应付职工薪酬1155688.171935497.58
应交税费13810688.62111510.77
其他应付款678644383.781947308015.51
净资产：
减：少数股东权益7210813.436952878.64
取得的归属于收购方份额4082870540.083936824003.35
（二）合并范围发生变化的其他原因
本公司于2022年5月，设立子公司四川汇晟物流有限公司。
本公司于2022年8月，设立孙公司广元广汇宏信物流发展有限公司。
本公司于2022年10月，设立四川汇晟物流有限公司之分公司四川汇晟物流有限公司瓜州分公司。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式乌鲁木反向
新疆亚中物流商务网络有限责任公司新疆物流服务业100.00齐市购买新疆亚中物流商务网络有限责任公司广汇乌鲁木反向
新疆物流服务业100.00美居物流园齐市购买乌鲁木反向
新疆亚中物业管理服务有限责任公司新疆物业管理100.00齐市购买乌鲁木反向
新疆亚中经济咨询服务有限责任公司新疆广告、咨询100.00齐市购买
成都汇创装饰装修工程有限公司成都市四川建筑工程100.00设立
深圳汇盈信商业保理有限公司深圳市新疆商业保理100.00设立乌鲁木齐经济技术开发区汇盈信商业保理
乌鲁木新疆商业保理100.00设立有限责任公司
6-1-70广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式齐市霍尔果
霍尔果斯汇盈信商业保理有限责任公司新疆商业保理100.00设立斯市乌鲁木
新疆机电设备有限责任公司新疆仓储、运输100.00购买齐市新疆机电设备有限责任公司乌鲁木齐汇领乌鲁木
新疆冷链物流100.00设立鲜分公司齐市霍尔果电子商务平
新疆汇领鲜物联网有限责任公司新疆100.00设立斯市台建设
广汇商业运营管理有限责任公司成都新疆商管服务100.00购买
广汇商业运营管理（乌鲁木齐）有限责任公乌鲁木
新疆商管服务100.00购买司齐市
汇融通(成都)供应链管理有限责任公司成都市四川供应链管理100.00设立四川广汇蜀信实业有限公司（以下“四川蜀成都市四川房地产开发100.00购买信”）乌鲁木
新疆一龙歌林房地产开发有限公司新疆房地产开发100.00增资齐市新疆御景中天房地产开发有限公司（以下简乌鲁木新疆房地产开发70.00增资称“御景中天”）齐市
成都汇亿房地产有限公司成都市四川房地产开发100.00设立
眉山广汇圣丰置业有限公司眉山市四川房地产开发100.00设立桂林临桂金建房地产开发有限责任公司（以桂林市广西房地产开发92.00购买下简称“临桂金建”）新疆汇润兴疆房地产开发有限公司（以下简乌鲁木新疆房地产开发60.00购买称“汇润兴疆”）齐市乌鲁木
新疆汇茗万兴房地产开发有限公司新疆房地产开发100.00购买齐市
成都天府新区广汇美术馆成都市四川艺术展览100.00设立新疆格信投资有限公司（以下简称“格信乌鲁木新疆房地产开发65.00购买公司”）齐市电子商务平
昌吉汇领鲜物联网科技有限责任公司昌吉市新疆100.00设立台建设乌鲁木
新疆汇格轩房地产开发有限公司新疆房地产开发100.00购买齐市新疆红淖三铁路有限公司（以下简称“红淖哈密市新疆铁路运输99.8237购买三铁路”）
四川汇晟物流有限公司成都市四川铁路运输100.00设立
四川汇晟物流有限公司瓜州分公司酒泉市甘肃铁路运输100.00设立
广元广汇宏信物流发展有限公司广元市四川铁路运输80.00设立
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股比当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称例股东的损益告分派的股利东权益
1御景中天30.00%77302919.01209585748.90
2临桂金建8.00%175908.349842414.11
3汇润兴疆40.00%-7830341.96209647974.82
4格信公司35.00%-1269365.27304659258.57
6-1-71广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
少数股东持股比当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称例股东的损益告分派的股利东权益
5红淖三铁路0.1763%361083.007335642.83
3.重要的非全资子公司主要财务信息
子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
御景中天2123346493.871564027.032124910520.901425635332.51656025.401426291357.91
临桂金建489710861.314790419.35494501280.66371471104.31371471104.31
汇润兴疆1020095600.726048466.421026144067.14502024130.08502024130.08
格信公司872962783.671237411.05874200194.723745170.243745170.24红淖三铁
96435698.439265218442.469361654140.891719503243.103481264435.745200767678.84
路
续上表：
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
御景中天3299432526.731257131.583300689658.312430846892.02428900000.002859746892.02
临桂金建725637158.601790000.52727427159.12606595837.05606595837.05
汇润兴疆1104763215.128485298.141113248513.26460552721.30109000000.00569552721.30
格信公司876411228.081530567.20877941795.283860012.903860012.90
红淖三铁路332575321.208951040971.689283616292.883337867303.492001972107.405339839410.89
（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
御景中天2223720153.94257676396.70257676396.70440347782.67
临桂金建365437503.682198854.282198854.289722634.05
汇润兴疆31255164.72-19575854.90-19575854.90-64016784.52
格信公司2645411.49-3626757.90-3626757.90-3494956.80
红淖三铁路1141427510.45204811684.91204811684.91926468543.19
续上表：
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
御景中天54859.54-3924047.65-3924047.65787603490.74
临桂金建171437237.9234641874.6234641874.6224099546.18
汇润兴疆658603735.4737547532.2137547532.21159121487.40
格信公司378960.59-6658039.99-6658039.99-9550785.04
红淖三铁路1004083614.1445369119.2745369119.27692734499.77
（二）在合营企业或联营企业中的权益
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1.重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%）投资的会计处理公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法乌鲁木齐市汇信小额
乌鲁木齐市乌鲁木齐市小额贷款30.00权益法贷款有限责任公司新疆将淖铁路有限公
昌吉州昌吉州铁路运输18.92权益法司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额乌鲁木齐市汇信乌鲁木齐市汇信小项目新疆将淖铁路有新疆将淖铁路小额贷款有限责额贷款有限责任公限公司有限公司任公司司
流动资产130497335.00489319680.32150291460.39376838893.60
其中：现金和现金等价物3866819.333753742.4666543529.7668505461.65
非流动资产322847603.955388273691.17336558663.172253221388.25
资产合计453344938.955877593371.49486850123.562630060281.85
流动负债13670621.44337879934.5313342309.17980125368.09
非流动负债4455000000.001230096195.54
负债合计13670621.444792879934.5313342309.172210221563.63少数股东权益
归属于母公司股东权益439674317.511084713436.96473507814.39419838718.22
按持股比例计算的净资产份131902295.26159272777.07142052344.3348934558.77额调整事项
其中：商誉内部交易未实现利润其他
对联营企业权益投资的账面131902295.26159272777.07142052344.3248934558.77价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2326844.1730952095.91
财务费用-983233.27-604367.89
所得税费用304167.794221319.27
净利润-33833496.88-11281.2622130644.11-5640.53终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-33833496.88-11281.2622130644.11-5640.53
本期收到的来自联营企业的12000000.00股利
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八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策：
公司从事风险管理的目标是针对金融市场的不可预见性，在风险和收益之间取得适当的平衡，力求将风险对公司财务业绩的潜在不利影响降低到最低水平。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
1.利率风险
公司的利率风险产生于金融机构借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司重视与银行等金融机构的信息交流及国家金融政策的调整，根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，调整长、短期借款额度的比例，通过扩大及缩减投资规模来增加及减少相应银行借款数额以控制及减少由利率带来的风险。
截止2022年12月31日，公司带息债务主要为短期借款370472911.69元（其中应付利息为472911.69元），长期借款4335363191.18元（其中832930000.00元1年内到期，应付利息11303600.40元），这些借款在借款期内的利率不变。
2.价格风险
公司以市场价格开展能源物流服务、房屋租赁、物业管理及商品房销售、等业务，因此受到以上业务价格波动的影响。
公司价格风险主要受商户的客户需求、地区固定资产投资规模、房地产开发规模及市场价格的影响。公司重视市场的变化及分析，及时采取防范措施应对市场需求和市场风险，并在此基础上，调整经营策略及采购政策，降低成本费用，拓展客户渠道和销售网络，通过规模效益发挥对市场价格的影响来控制及减少服务及商品价格风险。
（二）信用风险
截止2022年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保。公司对信用风
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险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
公司的银行存款主要存放于信用评级较高的国有银行和其他大中型上市银行，认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而形成重大损失，故流动资金的信用风险较低。
为降低信用风险，对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定了必要的政策以控制信用风险敞口。公司建立了信用防范、合同管理及应收款项的回收制度，对销售业务的主要环节进行控制，通过建立客户档案，对客户授信进行评级分类，规范赊销标准，确定专门部门、划分不同信用额度分级进行审批，通过对合同履行过程中的控制和监督以降低合同执行风险。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。确保公司的整体信用风险在可控的范围内。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险。截止2022年12月31日，应收保理融资款前五名金额合计：250740968.43元，占应收账款余额的比例35.95%，应收其他款项前五名金额合计252401483.46元，占应收账款余额的比例36.19%，以上合计占应收账款余额的比例为72.14%。
（三）流动风险流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，保持合理的负债比率，避免债务扩大过快，公司同时拓展其他融资领域，使融资在品种结构、时间结构上更趋适用，以确保有充裕的资金。流动性风险由公司的财务部集中控制，财务部通过对银行借款的使用情况进行监控并以确保有充裕的资金按期偿还到期债务。
九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产333996.48333996.48
股票333996.48333996.48
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第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
（二）投资性房地产1105770900.001105770900.00
1.出租的建筑物1105770900.001105770900.00
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据计量日根据相同或资产在活跃市场中的公开价格信息进行确认。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间（加权平项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
均值）
出租的建筑物930018900.00收益法报酬率6.00%-8.00%
出租的建筑物167777000.00收益法报酬率6.00%-8.00%
出租的建筑物7975000.00市场法
（四）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析公司投资性房地产的公允价值确定方法为根据具有专业资质的资产评估公司对投资性房地产的评估结果确认为投资性房地产的公允价值。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
新疆广汇实业房地产、机电、投资（集团）乌鲁木齐市建材等行业的517144.8010万元43.1343.13有限责任公司投资
本公司的实际控制人：孙广信。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系伊吾广汇能源开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
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2022年1月1日—2022年12月31日
其他关联方名称其他关联方与本公司关系新疆亿科房地产开发有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆新迅电梯有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆新标紧固件泵业有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆维吾尔自治区华侨宾馆受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆万财投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆通用机械有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆瑞鹏祥房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆雷沃广汇拖拉机有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆吉木乃广汇液化天然气发展有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇智恒贸易有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇亿信电子商务有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇新热力有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇融信房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇驰汽车有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆化工机械有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆和田广汇汇鑫投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆滚动轴承制造有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广厦物业服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广厦辉煌咨询服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广厦房地产交易网络有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇租赁服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇职业篮球俱乐部有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇液化天然气发展有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇雪莲堂近现代艺术馆受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇信邦房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇新能源有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇物业管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇石油有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇热力有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇能源股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇化工建材有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇飞虎篮球俱乐部有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆福田广汇专用车有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆峰丽投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆东风锅炉制造安装有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆大漠园林艺术有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
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2022年1月1日—2022年12月31日
其他关联方名称其他关联方与本公司关系新疆大酒店有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆大乘网络技术开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业无锡开隆置业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌鲁木齐市汇信小额贷款有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌鲁木齐锅炉总厂安装维修公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌鲁木齐高新技术产业开发区进出口有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川申蓉圣飞汽车销售服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川申蓉九兴汽车销售服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川广汇投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川港宏汽车销售有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海宝信实嘉汽车销售有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏景胜汽车销售服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏奥立升汽车销售服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业酒泉市吉元汽贸有限公司敦煌分公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业嘉峪关赛亚金屹汽车销售有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业汇通信诚租赁有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业桂林市广汇泵业有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业桂林广汇实业投资有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广西广汇低温设备有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广汇置业服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广汇汽车服务股份公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广汇能源股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇篮球俱乐部有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业西安广汇汽车产业园投资开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成都雪莲堂文化艺术有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓜州广汇能源经销有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广汇能源股份有限公司伊吾分公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广元广汇煤炭销售有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓜州广汇能源物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业桂林市广运实业投资有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业哈密广汇环保科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广汇国际天然气贸易有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业伊吾广汇矿业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业公司董监高受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆创嘉投资管理有限公司其他关联方西安龙达投资管理有限公司其他关联方乌鲁木齐高新技术产业开发区欣信建筑有限责任公司其他关联方天津山水城投资有限公司其他关联方
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2022年1月1日—2022年12月31日
其他关联方名称其他关联方与本公司关系唐山恒瀚邑房地产开发有限公司其他关联方怀来恒天房地产开发有限公司其他关联方恒大廊坊房地产开发有限公司其他关联方恒大集团有限公司其他关联方河北建投西柏坡宏越房地产开发有限公司其他关联方邯郸市大业房地产开发有限公司其他关联方儋州中润旅游开发有限公司其他关联方儋州长宇旅游开发有限公司其他关联方儋州轩昂投资有限公司其他关联方儋州信恒旅游开发有限公司其他关联方儋州盛邦旅游开发有限公司其他关联方儋州冠合投资有限公司其他关联方儋州瑞丰旅游开发有限公司其他关联方
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易本期发生额关联交易定价方式关联方名称关联交易内容占同类交类型及决策程金额易金额的
序比例（%）
采购商品、接受劳务：
安装工程及采购设
新疆大乘网络技术开发有限公司采购商品市场定价23712808.130.67备
新疆大漠园林艺术有限公司接受劳务绿化工程市场定价23004823.050.65
新疆大酒店有限公司采购商品餐饮费市场定价3985515.725.98安装工程及采购设
乌鲁木齐锅炉总厂安装维修公司采购商品市场定价200000.000.01备
新疆广汇物业管理有限公司接受劳务物业费市场定价21748074.6182.87
新疆广汇物业管理有限公司接受劳务绿化维护费市场定价8644725.230.24
新疆广厦物业服务有限公司接受劳务物业费市场定价796525.513.04
新疆汇新热力有限公司采购商品采暖费市场定价3670872.6213.77
新疆新迅电梯有限责任公司采购商品电梯采购及安装市场定价14886986.400.42
新疆新迅电梯有限责任公司接受劳务维保费市场定价167209.900.01
广汇能源股份有限公司接受劳务担保费市场定价14805007.9413.02
广汇能源股份有限公司接受劳务资金占用费市场定价21833396.9919.20
广汇能源股份有限公司接受劳务未确认融资费用市场定价30145459.4926.50
新疆广汇实业投资（集团）有限
接受劳务担保费市场定价6500000.005.71责任公司
四川广汇投资有限公司接受劳务代销手续费市场定价11194690.545.88
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
关联交易本期发生额关联交易定价方式关联方名称关联交易内容占同类交类型及决策程金额易金额的
序比例（%）
四川广汇投资有限公司接受劳务合同取得成本市场定价10169167.2014.45新疆广汇信邦房地产开发有限公
接受劳务代销手续费市场定价38480666.2520.22司新疆广汇信邦房地产开发有限公
接受劳务合同取得成本市场定价4171384.795.93司
桂林广汇实业投资有限责任公司接受劳务合同取得成本市场定价1250531.241.78
桂林广汇实业投资有限责任公司接受劳务代销手续费市场定价5091053.962.68
桂林广汇实业投资有限责任公司接受劳务业务宣传费市场定价1467407.9840.24四川申蓉九兴汽车销售服务有限
接受劳务车辆维修及保养市场定价12731.870.37公司四川申蓉圣飞汽车销售服务有限
接受劳务车辆维修及保养市场定价15054.860.44公司
新疆广汇篮球俱乐部有限公司采购商品俱乐部衍生品市场定价1188.000.01
销售商品、提供劳务：
新疆广汇房地产开发有限公司提供劳务商管服务费市场定价10772229.8398.97
新疆广汇房地产开发有限公司提供劳务电费收入市场定价1103328.973.06
新疆广汇房地产开发有限公司提供劳务物业及停车费市场定价304025.104.85
新疆广汇实业投资（集团）有限
销售商品电费收入市场定价44168.140.12责任公司
新疆广汇实业投资（集团）有限
销售商品美术馆衍生品销售市场定价2102.650.05责任公司
四川广汇投资有限公司销售商品美术馆衍生品销售市场定价7592.920.17西安广汇汽车产业园投资开发有
销售商品美术馆衍生品销售市场定价3221.240.07限公司
瓜州广汇能源经销有限公司提供劳务能源物流服务收入市场定价949230052.4983.16广汇能源股份有限公司伊吾分公
提供劳务能源物流服务收入市场定价201330473.2117.64司
广元广汇煤炭销售有限公司提供劳务能源物流服务收入市场定价14725256.731.29
新疆将淖铁路有限公司提供劳务能源物流服务收入市场定价6225530.820.55新疆汇亿信电子商务有限责任公
提供劳务保理业务收入市场定价13200601.2791.96司
新疆汇新热力有限公司提供劳务代办费市场定价31329.810.68新疆亿科房地产开发有限责任公
提供劳务商管服务费市场定价74921.140.69司
新疆广厦物业服务有限公司销售商品资产处置收入市场定价1723.310.53
董监高销售商品销售商品房市场定价3859614.600.10
续：
6-1-80广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
关联交易上期发生额关联交易定价方式关联方名称关联交易内容占同类交类型及决策程金额易金额的
序比例（%）
采购商品、接受劳务：
安装工程及采
新疆大乘网络技术开发有限公司采购商品市场定价987068.440.39购设备
新疆汇新热力有限公司采购商品采暖费市场定价9763355.91100.00电梯采购及安
新疆新迅电梯有限责任公司采购商品市场定价5910096.472.30装安装工程及采
乌鲁木齐锅炉总厂安装维修公司采购商品市场定价55335.780.02购设备桂林广汇实业投资有限责任公司
接受劳务合同取得成本市场定价9771648.557.23
（注）
四川广汇投资有限公司（注）接受劳务合同取得成本市场定价63538664.8435.73
四川广汇投资有限公司接受劳务代销手续费市场定价25217833.8414.94四川申蓉九兴汽车销售服务有限公车辆维修及保
接受劳务市场定价4461.950.38司养四川申蓉圣飞汽车销售服务有限公车辆维修及保
接受劳务市场定价10236.280.87司养
新疆广汇实业投资（集团）有限责
接受劳务担保费市场定价44079948.0811.13任公司
新疆广汇实业投资（集团）有限责
接受劳务业务招待费市场定价1364790.0021.84任公司
广汇能源股份有限公司接受劳务担保费市场定价14500426.643.66
新疆广汇物业管理有限公司接受劳务会议费市场定价377358.48100.00
新疆广汇物业管理有限公司接受劳务停车费市场定价124822.46100.00
新疆广汇物业管理有限公司接受劳务物业费市场定价20538428.3096.88
新疆广汇信邦房地产开发有限公司接受劳务合同取得成本市场定价48907636.1236.16
新疆广汇信邦房地产开发有限公司接受劳务代销手续费市场定价9548770.6212.38
新疆广汇职业篮球俱乐部有限公司接受劳务业务招待费市场定价100480.001.61
新疆广厦物业服务有限公司接受劳务物业费市场定价75471.700.36
新疆新迅电梯有限责任公司接受劳务电梯维保费市场定价277744.7823.56新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公
接受劳务装卸服务费市场定价11144394.351.82司
瓜州广汇能源物流有限公司接受劳务装卸服务费市场定价15419313.952.60
广汇国际天然气贸易有限责任公司接受劳务资金占用费市场定价3015083.321.21
广汇能源股份有限公司接受劳务资金占用费市场定价21525091.341.64
新疆广汇新能源有限公司接受劳务资金占用费市场定价4036281.342.33新疆广汇液化天然气发展有限责任
接受劳务资金占用费市场定价6861016.662.10公司
伊吾广汇矿业有限公司接受劳务资金占用费市场定价4383661.551.27
6-1-81广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
关联交易上期发生额关联交易定价方式关联方名称关联交易内容占同类交类型及决策程金额易金额的
序比例（%）
新疆广汇化工销售有限公司接受劳务资金占用费市场定价517624.990.32
销售商品、提供劳务：
新疆广汇实业投资（集团）有限责美术馆衍生品
销售商品市场定价3796.464.00任公司销售美术馆衍生品
广汇能源股份有限公司销售商品市场定价581.131.00销售美术馆衍生品
新疆广汇房地产开发有限公司销售商品市场定价2603.542.00销售美术馆衍生品
四川广汇投资有限公司销售商品市场定价9072.579.00销售新疆广汇物业管理有限公司成都分
销售商品水电暖费用市场定价711120.3522.00公司
新疆新迅电梯有限责任公司销售商品标书费市场定价943.401.00
新疆广汇房地产开发有限公司提供劳务物业费市场定价360806.900.39
新疆汇智恒贸易有限责任公司提供劳务保理业务收入市场定价377358.491.58
新疆汇亿信电子商务有限责任公司提供劳务保理业务收入市场定价9613311.2140.17
新疆广汇房地产开发有限公司提供劳务商管服务费市场定价14401648.1698.72
新疆亿科房地产开发有限责任公司提供劳务商管服务费市场定价69798.740.48能源物流服务
瓜州广汇能源经销有限公司提供劳务市场定价743148829.4674.04收入能源物流服务
广汇能源股份有限公司伊吾分公司提供劳务市场定价258851647.2925.79收入能源物流服务
新疆将淖铁路有限公司提供劳务市场定价602470.730.06收入
董监高销售商品销售商品房市场定价5844999.130.19
注:本期关联方交易中“合同取得成本”为代销手续费15591083.23元，尚未达到确认费用条件。
2.关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物1005140.321161522.39
成都雪莲堂文化艺术有限公司房屋建筑物275504.58
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物155000.00
6-1-82广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本公司作为承租方：
简化处理的短期租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物1297892.333240742.85
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物641850.48
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物643860.00590940.00
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物415166.03462530.26
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物84387.0084387.0047982.9749495.741010117.09
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物706483.81
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物468507.34
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物1106631.43
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物126409.17
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物23436401.3035202825.0019878410.0420650943.38
新疆汇新热力有限公司房屋建筑物220000.00
汇通信诚租赁有限公司运输设备910715.181291938.03
汇通信诚租赁有限公司运输设备304969.27770731.5611517.6355663.34114364.64
汇通信诚租赁有限公司运输设备57389.13
汇通信诚租赁有限公司运输设备115302.26129725.40
汇通信诚租赁有限公司运输设备640287.601182415.4437524.4248407.48753392.761534409.94
汇通信诚租赁有限公司运输设备30310.204737.10332896.51
瓜州广汇能源物流有限公司房屋建筑物10669758.651496744.39108510813.24
瓜州广汇能源物流有限公司机器设备1292415.58174881.3312678527.50
6-1-83广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
3.关联担保情况
担保起始担保是否已担保方被担保方担保金额担保到期日日经履行完毕新疆汇润兴疆房地产开发有
广汇物流股份有限公司400000000.002020/3/112023/3/12否限公司
汇融通（成都）供应链管理
广汇物流股份有限公司20000000.002022/10/272025/10/27否有限责任公司
广汇物流股份有限公司新疆机电设备有限责任公司10000000.002022/6/232025/6/23否
桂林广汇实业投资有限责任桂林临桂金建房地产开发有325000000.002019/1/142022/1/13是公司限责任公司广汇能源股份有限公司
新疆红淖三铁路有限公司200000000.002016/2/242026/2/23否
新疆广汇实业投资（集团）
有限责任公司（注*）广汇能源股份有限公司
新疆广汇实业投资（集团）新疆红淖三铁路有限公司3400000000.002022/9/232030/9/24否
有限责任公司（注*）广汇能源股份有限公司
新疆广汇实业投资（集团）新疆红淖三铁路有限公司7200000000.002015/9/142027/9/24是有限责任公司
新疆广汇实业投资（集团）新疆红淖三铁路有限公司、1000000000.002022/12/62028/12/15否有限责任公司广汇物流股份有限公司
新疆广汇实业投资（集团）
新疆红淖三铁路有限公司300000000.002021/8/232025/8/23是
有限责任公司（注*）
新疆广汇实业投资（集团）
新疆红淖三铁路有限公司300000000.002022/8/262026/8/25否有限责任公司新疆御景中天房地产开发有
广汇物流股份有限公司400000000.002021/1/142025/11/8否限公司新疆御景中天房地产开发有
广汇物流股份有限公司280000000.002021/8/202026/8/18否限公司新疆御景中天房地产开发有
广汇物流股份有限公司49000000.002021/10/282026/10/28否限公司新疆亚中物业管理服务有限
广汇物流股份有限公司10000000.002022/3/302025/3/30否责任公司新疆亚中物流商务网络有限
广汇物流股份有限公司50000000.002022/8/162025/8/16否责任公司新疆和田广汇锌业有限公司新疆格信投资有限公司新疆广汇实业投资（集团)有限责任公司1462266666.672019/1/42022/2/4是（注*）新疆广汇房地产开发有限公司
注*：借款合同2022年已到期，借款已清偿，保证合同为主合同约定的债务履行期届满之次日起三年，担保义务已经履行完毕。
注*：格信公司于2019年1月为广汇房产、广汇集团、新疆和田广汇锌业有限公司1462266666.67元借款，以待开发土地向东方资产管理有限公司甘肃分公司提供质押担保。2022年1月，公司加入广汇集团、广汇房产、广汇锌业与东方资产相关各方签署的展期协议成为共同责任人，承担展期协议生效后剩余
6-1-84广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
910000000.00元债务的偿还责任，以冲抵亚中物流收购格信公司的部分股权转让款，继续将格信公司65%
股权及格信公司部分土地作为抵押/质押物质押给东方资产承担担保责任，报告期展期协议结束，上述质押土地已解押。
注*：广汇能源为红淖铁路公司担保合同额3600000000.00元，系广汇能源转让红淖铁路公司股权之前为其向金融机构借款提供的担保。
4.关联方资金拆借情况
关联方拆入/拆出金额起始日到期日
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司拆入400000000.002022-6-12022-6-8
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司拆入100000000.002022-6-12022-8-9
新疆万财投资有限公司拆入20000000.002022-2-72022-3-3
新疆万财投资有限公司拆入10000000.002022-2-82022-3-3
新疆万财投资有限公司拆入33000000.002022-2-212022-3-3
广汇能源股份有限公司（注*）拆入15000000.002022-2-282022-3-1
广汇能源股份有限公司（注*）拆入40000000.00以前年度形成2022-1-19
广汇能源股份有限公司（注*）拆入61000000.00以前年度形成2022-4-21
广汇能源股份有限公司（注*）拆入26000000.00以前年度形成2022-6-10
广汇能源股份有限公司（注*）拆入1313898822.55以前年度形成2022-9-23
广汇能源股份有限公司（注*）拆入207000000.00以前年度形成2022-10-13
广汇能源股份有限公司（注*）拆入401029226.67以前年度形成2022-10-17
广汇能源股份有限公司（注*）拆入238114525.57以前年度形成2022-12-16
广汇能源股份有限公司（注*）拆入2423800.002022-1-192022-10-17
广汇能源股份有限公司（注*）拆入10712000.002022-1-272022-10-17
广汇能源股份有限公司（注*）拆入1123800.002022-2-172022-10-17
广汇能源股份有限公司（注*）拆入30000000.002022-2-172022-10-17
广汇能源股份有限公司（注*）拆入5276287.002022-3-112022-10-17
广汇能源股份有限公司（注*）拆入31000000.002022-3-172022-10-17
广汇能源股份有限公司（注*）拆入6500000.002022-3-302022-10-17
广汇能源股份有限公司（注*）拆入83710000.002022-4-72022-10-17
广汇能源股份有限公司（注*）拆入4686200.002022-4-282022-10-17
广汇能源股份有限公司（注*）拆入186453387.432022-10-172022-12-16
注*：与广汇能源拆入金额2663928049.22元，系新疆红淖三铁路有限公司纳入合并范围前形成。
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称关联方期末余额期初余额
6-1-85广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据新疆广汇房地产开发有限公司13636400.00136364.0013630000.00136300.00
应收票据瓜州广汇能源经销有限公司90198003.22新疆汇亿信电子商务有限责任公
应收账款100000000.001000000.00100000000.001000000.00司
应收账款瓜州广汇能源经销有限公司15256524.8075190910.02广汇能源股份有限公司伊吾分公
应收账款1048668.14司
应收账款广元广汇煤炭销售有限公司1157057.04
应收账款新疆广汇房地产开发有限公司903040.8399244.19
预付账款新疆汇新热力有限公司1758210.902455794.15
预付账款新疆广汇物业管理有限公司119561.04484444.06
预付账款新疆广汇房地产开发有限公司270710.79新疆广汇信邦房地产开发有限公
其他应收款5061.00328.97司
其他应收款瓜州广汇能源经销有限公司22120223.9618036010.66
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付票据乌鲁木齐锅炉总厂安装维修公司250000.00
应付票据新疆大乘网络技术开发有限公司6112724.24376685.87
应付票据新疆东风锅炉制造安装有限责任公司200000.00
应付账款新疆广汇房地产开发有限公司108324586.74
应付账款汇通信诚租赁有限公司3922.05
应付账款新疆大乘网络技术开发有限公司20288851.955131993.32乌鲁木齐高新技术产业开发区欣信建筑有
应付账款3619226.753619226.75限责任公司
应付账款新疆大漠园林艺术有限公司21615256.722362758.67
应付账款桂林市广汇泵业有限责任公司61116.1361116.13
应付账款新疆万财投资有限公司76300.0076300.00
应付账款新疆新迅电梯有限责任公司6437754.163848945.76
应付账款桂林广汇实业投资有限责任公司1453338.14991888.96
应付账款新疆广汇信邦房地产开发有限公司17290887.112615352.5
应付账款新疆东风锅炉制造安装有限责任公司1811544.802369398.50
应付账款新疆广汇热力有限公司201680.00201680.00
应付账款四川广汇投资有限公司9233.394032493.72
应付账款新疆广汇物业管理有限公司2270815.60517061.17
应付账款新疆汇新热力有限公司85175.85
应付账款乌鲁木齐锅炉总厂安装维修公司607853.70
应付账款新疆大酒店有限公司59580.00
6-1-86广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款新疆广厦物业服务有限公司432294.61
应付账款瓜州广汇能源物流有限公司4393925.86
应付账款新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司3106921.00
预收账款新疆广汇房地产开发有限公司3451353.19
预收账款新疆广汇信邦房地产开发有限公司41980.80
预收账款新疆汇亿信电子商务有限责任公司3155008.52
预收账款新疆广厦辉煌咨询服务有限公司60804.89
应付股利新疆万财投资有限公司22120000.0022120000.00
其他应付款新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司2040000.002040000.00
其他应付款四川广汇投资有限公司19727.52
其他应付款新疆广汇信邦房地产开发有限公司835147.51374921.11
其他应付款新疆广汇物业管理有限公司3255598.931048676.19
其他应付款新疆广厦房地产交易网络有限责任公司2066741.932066741.93
其他应付款新疆大漠园林艺术有限公司20000.0020000.00
其他应付款新疆大乘网络技术开发有限公司80000.0080000.00
其他应付款瓜州广汇能源物流有限公司8500.008500.00
其他应付款汇通信诚租赁有限公司9993.19
其他应付款新疆广汇房地产开发有限公司13165.51
其他应付款新疆广汇篮球俱乐部有限公司1228.00
其他应付款新疆广厦辉煌咨询服务有限公司67641.73乌鲁木齐高新技术产业开发区欣信建筑有
其他应付款4971.75限责任公司
其他应付款四川申蓉圣飞汽车销售服务有限公司7569.00
其他应付款广汇能源股份有限公司伊吾分公司43118.50
其他应付款广汇能源股份有限公司1921928049.22
其他应付款新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司32597.77
其他应付款新疆广汇新能源有限公司328470.27
其他应付款新疆广汇液化天然气发展有限责任公司964349.97
其他应付款广汇国际天然气贸易有限责任公司623374.98
其他应付款伊吾广汇矿业有限公司5029455.21
租赁负债新疆广汇房地产开发有限公司304058257.81318580877.70
租赁负债瓜州广汇能源物流有限公司73487464.35
租赁负债汇通信诚租赁有限公司399585.16586630.05
一年以内到期的非流动负债新疆广汇房地产开发有限公司14547343.9913728458.59
一年以内到期的非流动负债瓜州广汇能源物流有限公司38748325.51
一年以内到期的非流动负债汇通信诚租赁有限公司349909.39375961.44
长期应付款广汇能源股份有限公司3740968966.78
(七)关联方合同资产和合同负债
6-1-87广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.合同负债
关联方期末余额期初余额
新疆广厦辉煌咨询服务有限公司6449.85
新疆广汇信邦房地产开发有限公司40188.02
乌鲁木齐高新技术产业开发区欣信建筑有限责任公司4690.33
新疆广汇房地产开发有限公司1606.08
新疆将淖铁路有限公司141152.55
公司董监高3080777.162892473.07
广汇能源股份有限公司13872542.37
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额-
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额-
1.首次授予部分
股票期权的行权价格：3.88元/股；
限制性股票授予价格：2.493元/股。
合同剩余期限：自2018年6月28日起
60个月。（注*）
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
2.授予预留部分
股票期权的行权价格：3.94元/股；
限制性股票授予价格：2.521元/股。
合同剩余期限：自2019年4月29日起
48个月。（注*）
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
注*:限制性股票及股票期权的首次授予日为2018年6月28日，按30%、30%、20%、20%的比例锁定，锁定期分别为授予日期12个月、24个月、36个月、48个月。
根据解除限售条件约定，本期不满足第四个解除限售条件，故本期不进行解锁。
注*：预留部分限制性股票及股票期权的授予日为2019年4月29日，分别授予限制性股票、股票期权各3122000股，按30%、30%、40%的比例锁定，锁定期分别为授予日期12个月、24个月、36个月。
根据解除限售条件约定，本期不满足第三个解除限售条件，故本期不进行解锁。
（二）员工持股计划
2022年9月，公司2019年员工持股计划的存续期将于2022年8月9日届满。公司于2022年6月8日召开第十届董事会2022年第六次会议，审议通过了《关于2019年员工持股计划存续期展期的议案》，同意存续期延长36个月至2025年8月9日届满。
（三）以权益结算的股份支付情况
6-1-88广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
限制性股票：授予日股票的市场价格授予日权益工具公允价值的确定方法
股票期权：Black-Scholes 模型
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额85712327.40
以权益结算的股份支付确认的费用总额41833085.25
十二、承诺及或有事项
（一）承诺事项
2019年度本公司之子公司“四川蜀信”从关联方“新疆万财投资有限公司”收购“汇润兴疆”并向市场承诺：本次交易完成后，除与物流和商业服务等主业相关的项目开发及其综合配套业态外，公司未来将不会新增其他以商品房销售为主的住宅地产开发项目。
收购的房产公司中“汇润兴疆”拟规划用于建设汇润城三期项目的38566.75㎡（约57.85亩）土地暂时尚未取得《不动产权证书》。乌鲁木齐自然资源局已于2019年5月与“汇润兴疆”签订《国有建设用地使用权补充合同》并出具了“出让金以及契税支付完毕”证明。
待该权证办理后，支付相关购地款219724260.00元（含税），完成交易。截至目前该项土地《不动产权证书》仍在办理中。
（二）或有事项本公司之子公司亚中物流之分公司广汇美居物流园为乌鲁木齐汇盈信与乌鲁木齐中影美
居电影城有限公司反向保理合同提供1100.00万元的应收账款，截至报告日，应收乌鲁木齐中影美居电影城有限公司保理款1100.00万元尚未收回。
十三、资产负债表日后事项无。
十四、其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
本公司分部以各单项产品或劳务的性质相同或相似，将经营分部确认为：能源物流服务
6-1-89广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
业务、房地产销售业务，商业保理业务，物流园经营及其他业务，各分部会计政策与合并会计报表会计政策一致。
2.分部报告的财务信息
能源物流服物流园经营项目房产销售商业保理分部间抵消合计务及其他主营业务收
1181829404.583753218541.2414581294.8083451586.47-13772083.945019308743.15
入主营业务成
692313512.082791705406.84255988.7655919725.69-2085853.073538108780.30
本
资产总额9486477041.608395697269.43317943721.6620123028969.51-16616501750.3621706645251.84
负债总额5319265613.114596747784.72117801317.9311912077154.65-6649633390.8315296258479.58
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
应收股利551448.35319181448.35
其他应收款项2427420254.142881993473.99
减：坏账准备464105.43180331.22
合计2427507597.063200994591.12
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
新疆亚中物流商务网络有限责任公司551448.35319181448.35
合计551448.35319181448.35
2.其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
往来款2427111295.922881853758.23
借款、备用金239617.3393154.24
代收代支50129.5027349.05
其他19211.3919212.47
减：坏账准备464105.43180331.22
合计2426956148.712881813142.77
（2）其他应收款项账龄分析账龄期末余额期初余额
6-1-90广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内2235231331.9392.0832881900319.7599.997
1至2年192095767.977.913
3至4年93154.240.003
4至5年93154.240.004
合计2427420254.14100.002881993473.99100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额180331.22180331.22
期初余额在本期重180331.22180331.22新评估后
本期计提213582.4970191.72283774.21本期转回本期核销其他变动
期末余额393913.7170191.72464105.43
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合
计数的比例(%)新疆亚中物流商务
单位往来1997422241.361年以内82.29网络有限责任公司新疆红淖三铁路有
单位往来219245839.241年以内9.03限公司
新疆机电设备有限1年以内3622000.00元；
单位往来193658556.587.98
责任公司1-2年190036556.58元。
四川广汇蜀信实业
单位往来14370684.931年以内0.59有限公司贵州茅台酒销售有
单位往来2040000.001-2年0.08限公司
合计2426737322.1199.97
（二）长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资9660406419.499660406419.495866005227.195866005227.19
对联营企业的投资159272777.07159272777.0748934558.7748934558.77
合计9819679196.569819679196.565914939785.965914939785.96
1.对子公司投资
本期其他权益被投资单位期初余额本期增加期末余额减少变动
6-1-91广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期其他权益被投资单位期初余额本期增加期末余额减少变动
新疆亚中物流商务网络有限责任公4210350444.664210350444.66司
四川广汇蜀信实业有限公司1654299167.281654299167.28
新疆一龙歌林房地产开发有限公司92559.2992559.29
新疆亚中物业管理服务有限责任公734778.46734778.46司
广汇商业运营管理有限责任公司276882.03276882.03
乌鲁木齐经济技术开发区汇盈信商32812.4832812.48业保理有限责任公司
新疆汇领鲜物联网有限责任公司32812.4932812.49
桂林临桂金建房地产开发有限责任37499.9937499.99公司
成都汇创装饰装修工程有限公司148270.51148270.51
新疆红淖三铁路有限公司3794401192.303794401192.30
合计5866005227.193794401192.309660406419.49
2.对联营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的宣告发放现金期末余额追加投资投资损益股利或利润联营企业
其中：新疆将淖铁路有48934558.77110340000.00-1781.70159272777.07限公司
合计48934558.77110340000.00-1781.70159272777.07
（三）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、其他业务小计13583773.59
其中：担保费收入13583773.59
合计13583773.59
（四）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1781.70-1419.91
合计-1781.70-1419.91
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额备注
6-1-92广汇物流股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分325798.34
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额169858420.60或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益136664235.05
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损117481.32益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回11511289.61
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-3883716.31
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-673064.01
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目-10151830.78
22．减：所得税影响额-41642813.92
23．少数股东影响额-157916.48
合计261967883.42
（二）净资产收益率和每股收益加权平均净资产收每股收益
报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润6.305.430.450.520.450.52扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
4.656.840.230.430.230.43
东的净利润
6-1-936-1-946-1-956-1-96此文件仅供出具报告使用
6-1-97此文件仅供出具报告使用
6-1-98此文件仅供出具报告使用
6-1-99此文件仅供出具报告使用
6-1-1006-1-1016-1-1026-1-1036-1-1046-1-1056-1-1066-1-1076-1-1086-1-1096-1-110