杰瑞股份:2023年半年度财务报告

烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年8月
1烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3737620562.594033705895.97结算备付金拆出资金
交易性金融资产2146400683.042067335466.38衍生金融资产
应收票据1176211761.591656259790.11
应收账款5850313753.965766499212.35
应收款项融资456747763.9240514437.33
预付款项1116841150.001169787601.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款159543976.16232549013.69
其中：应收利息2134658.732134658.73应收股利买入返售金融资产
存货5809454735.474969665772.90
合同资产324150568.35335080775.10持有待售资产
一年内到期的非流动资产954221849.731036826357.84
其他流动资产630035443.45534744631.00
流动资产合计22361542248.2621842968953.74
非流动资产：
2烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款1716148016.561498852474.03
长期股权投资214243644.66227246267.53
其他权益工具投资1144029.34675194.98
其他非流动金融资产169291515.21169429093.28投资性房地产
固定资产2366200202.922209213958.62
在建工程1370022451.601230965631.13生产性生物资产
油气资产939698154.60678410360.20
使用权资产16387127.3115232911.56
无形资产796158986.84813210158.27开发支出
商誉87648189.5787648189.57
长期待摊费用9137781.625666302.08
递延所得税资产345326724.16263769701.58
其他非流动资产164905608.33182540220.48
非流动资产合计8196312432.727382860463.31
资产总计30557854680.9829225829417.05
流动负债：
短期借款2525137012.091682860138.55向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债3921049.26808182.22衍生金融负债
应付票据2414012058.122596869539.76
应付账款2420464502.032801115738.78预收款项
合同负债862014884.211046529028.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬57793586.01172986426.68
应交税费254300002.65260904473.23
其他应付款357967388.48424311010.90
其中：应付利息
应付股利300000.00应付手续费及佣金应付分保账款
3烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债213894953.29101801134.24
其他流动负债596634877.09996813670.38
流动负债合计9706140313.2310084999343.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1102824302.00551771934.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债8475083.169162937.49
长期应付款474362006.93长期应付职工薪酬
预计负债27515025.2325997065.48
递延收益71349644.1264513322.07
递延所得税负债385152743.44367632640.15其他非流动负债
非流动负债合计2069678804.881019077899.19
负债合计11775819118.1111104077242.66
所有者权益：
股本1026952941.001026952941.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6292048727.096288782884.59
减：库存股223239243.9380997809.20
其他综合收益-76161643.69-159254004.55专项储备
盈余公积329399182.15329399182.15一般风险准备
未分配利润10566709588.619861431533.45
归属于母公司所有者权益合计17915709551.2317266314727.44
少数股东权益866326011.64855437446.95
所有者权益合计18782035562.8718121752174.39
负债和所有者权益总计30557854680.9829225829417.05
法定代表人：李慧涛主管会计工作负责人：崔玲玲会计机构负责人：陈伶俐
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金419936114.21613884069.08
交易性金融资产1051296273.371062792191.39衍生金融资产
应收票据122042764.05143086659.03
4烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款195818093.56203358992.83
应收款项融资368629506.00
预付款项24429120.3211937161.01
其他应收款3364993555.414131271018.21
其中：应收利息
应收股利9100000.004550000.00
存货48311686.3740640873.39
合同资产748780.001585535.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产13570274.2099941402.68
流动资产合计5609776167.496308497902.62
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款295227812.24216237280.49
长期股权投资6544723898.106521282717.45其他权益工具投资
其他非流动金融资产169291515.21169429093.28投资性房地产
固定资产162134017.79166876156.58
在建工程5176024.215438981.10生产性生物资产油气资产
使用权资产2848385.05
无形资产19537531.5220047166.89开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产51367211.6342450415.03其他非流动资产
非流动资产合计7250306395.757141761810.82
资产总计12860082563.2413450259713.44
流动负债：
短期借款1329116611.111157331247.21交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1092726760.661285737602.03
应付账款331643099.5329090220.44预收款项
合同负债119763418.3454102016.58
应付职工薪酬4726617.0016846698.23
5烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费1327969.001208368.81
其他应付款1380783914.221813149678.25
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1247444.54157300.00
其他流动负债14175607.3846719410.08
流动负债合计4275511441.784404342541.63
非流动负债：
长期借款198000000.00198000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1785694.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2650000.002650000.00
递延所得税负债11902591.837390456.62其他非流动负债
非流动负债合计214338286.14208040456.62
负债合计4489849727.924612382998.25
所有者权益：
股本1026952941.001026952941.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6126557399.326123521910.31
减：库存股223239243.9380997809.20其他综合收益专项储备
盈余公积329399182.15329399182.15
未分配利润1110562556.781439000490.93
所有者权益合计8370232835.328837876715.19
负债和所有者权益总计12860082563.2413450259713.44
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入5420162262.704560089970.30
其中：营业收入5420162262.704560089970.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4017208863.213345873046.06
6烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本3486124993.822992750289.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加33983552.9933929116.65
销售费用217057085.86197418222.45
管理费用216416394.58176558456.87
研发费用175478953.33134240553.85
财务费用-111852117.37-189023592.87
其中：利息费用46854667.0839227689.07
利息收入82499436.2855380923.79
加：其他收益16649416.6923868541.08投资收益（损失以“－”号填
34918158.8982053284.00
列）
其中：对联营企业和合营
11559443.7452167241.19
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
28712489.09-3733649.14“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-218681163.58-158715352.95号填列）资产减值损失（损失以“-”
3456924.84-11796370.12号填列）资产处置收益（损失以“-”-783532.27-1173954.34号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
1267225693.151144719422.77
列）
加：营业外收入14632264.3742790409.24
减：营业外支出13654537.2121914072.05四、利润总额（亏损总额以“－”号
1268203420.311165595759.96
填列）
减：所得税费用197065215.89170337801.10五、净利润（净亏损以“－”号填
1071138204.42995257958.86
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
1071138204.42995257958.86“－”号填列）
7烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
1043150114.59982791987.05（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-
27988089.8312465971.81”号填列）
六、其他综合收益的税后净额82180963.72168757039.80归属母公司所有者的其他综合收益
83092360.86167711163.19
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
468834.36-2827874.74
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
468834.36-2827874.74
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
82623526.50170539037.93
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额82623526.50170539037.93
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-911397.141045876.61税后净额
七、综合收益总额1153319168.141164014998.66归属于母公司所有者的综合收益总
1126242475.451150503150.24
额
归属于少数股东的综合收益总额27076692.6913511848.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.020.96
（二）稀释每股收益1.020.96
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：李慧涛主管会计工作负责人：崔玲玲会计机构负责人：陈伶俐
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入755458879.5891935600.90
减：营业成本711498549.7358109105.05
税金及附加2139714.982447604.91
销售费用3879345.6910490264.09
8烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
管理费用62214730.1358289948.42
研发费用2637800.091920265.16
财务费用-3748055.82-982823.69
其中：利息费用13377045.1212652579.36
利息收入9203810.1410319684.84
加：其他收益535684.66754343.41投资收益（损失以“－”号填
18025500.8530203140.40
列）
其中：对联营企业和合营企
907931.641290240.14
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
13366503.9117847.46“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-4498305.20-6606528.05号填列）资产减值损失（损失以“-”
2472248.74126214.69号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
6738427.74-13843745.13
列）
加：营业外收入29631.01315663.93
减：营业外支出1738594.8687313.81三、利润总额（亏损总额以“－”号
5029463.89-13615395.01
填列）
减：所得税费用-4404661.39-9817850.68四、净利润（净亏损以“－”号填
9434125.28-3797544.33
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
9434125.28-3797544.33“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
9烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额9434125.28-3797544.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5137975440.714300491602.39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还144322201.8279038785.44
收到其他与经营活动有关的现金215394681.03206829640.69
经营活动现金流入小计5497692323.564586360028.52
购买商品、接受劳务支付的现金4288745723.663097392369.25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金656749579.57549606807.49
支付的各项税费608246555.10446871764.13
支付其他与经营活动有关的现金454665396.51511420664.10
经营活动现金流出小计6008407254.844605291604.97
经营活动产生的现金流量净额-510714931.28-18931576.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金24000000.0029300000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
576616.87290448.91
期资产收回的现金净额
10烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的
59078400.0011563426.17
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1169419708.81258197180.81
投资活动现金流入小计1253074725.68299351055.89
购建固定资产、无形资产和其他长
835211698.46523652641.83
期资产支付的现金
投资支付的现金187150000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
24890151.98
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1212383965.05602104654.36
投资活动现金流出小计2047595663.511337797448.17
投资活动产生的现金流量净额-794520937.83-1038446392.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3042895943.05
其中：子公司吸收少数股东投资收
552329930.49
到的现金
取得借款收到的现金2091465850.00817588579.00
收到其他与筹资活动有关的现金588549236.45176210902.42
筹资活动现金流入小计2680015086.454036695424.47
偿还债务支付的现金698100000.00435601187.21
分配股利、利润或偿付利息支付的
391456671.50210677097.68
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
15888128.0012528596.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金517975697.39389380645.75
筹资活动现金流出小计1607532368.891035658930.64
筹资活动产生的现金流量净额1072482717.563001036493.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
62741877.6773190048.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额-170011273.882016848573.71
加：期初现金及现金等价物余额3125801391.692554680164.80
六、期末现金及现金等价物余额2955790117.814571528738.51
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金166321297.88282107091.44
收到的税费返还3745998.57
收到其他与经营活动有关的现金1783350505.65965175123.30
经营活动现金流入小计1953417802.101247282214.74
购买商品、接受劳务支付的现金306109281.4180507630.18
支付给职工以及为职工支付的现金42387553.2751883834.53
支付的各项税费8415112.7124317766.33
支付其他与经营活动有关的现金1380772936.271100046728.51
经营活动现金流出小计1737684883.661256755959.55
经营活动产生的现金流量净额215732918.44-9473744.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3700000.00
取得投资收益收到的现金10621153.609165865.20
处置固定资产、无形资产和其他长
80000.0036021.93
期资产收回的现金净额
11烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金101971369.86178145258.80
投资活动现金流入小计112672523.46191047145.93
购建固定资产、无形资产和其他长
436443.006442369.02
期资产支付的现金
投资支付的现金19497760.00463500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金175900000.00129714654.36
投资活动现金流出小计195834203.00599657023.38
投资活动产生的现金流量净额-83161679.54-408609877.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2490566012.56
取得借款收到的现金601000000.00299000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金242813757.18123541145.60
筹资活动现金流入小计843813757.182913107158.16
偿还债务支付的现金429000000.00220000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
352382059.43184092939.63
现金
支付其他与筹资活动有关的现金224119277.83205345468.64
筹资活动现金流出小计1005501337.26609438408.27
筹资活动产生的现金流量净额-161687580.082303668749.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-259638.532062727.01影响
五、现金及现金等价物净增加额-29375979.711887647854.64
加：期初现金及现金等价物余额214608832.43663641783.98
六、期末现金及现金等价物余额185232852.722551289638.62
12烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
少数股归属于母公司所有者权益所有者权益合计东权益其他权益工项目具专一般项未分配其
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险小计其储利润他先续准备他备股债
98614
一、上年期末10269580997809.329399181726631855437
6288782884.59-159254004.5531533.18121752174.39
余额2941.00202.154727.44446.95
45
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
98614
二、本年期初10269580997809.329399181726631855437
6288782884.59-159254004.5531533.18121752174.39
余额2941.00202.154727.44446.95
45
13烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增减变动金额（减142241434705278649394810888
3265842.5083092360.86660283388.48
少以“－”号.73055.1623.79564.69
填列）
10431
（一）综合收112624227076
83092360.8650114.1153319168.14
益总额475.45692.69
59
（二）所有者
2989961
投入和减少资2989961.702989961.70.70本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
2989961
4．其他2989961.702989961.70.70
---
（三）利润分
337872337872016188-354060187.43
配
059.4359.43128.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
14烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3．对所有者---（或股东）的337872337872016188-354060187.43
分配059.4359.43128.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-
142241434
（六）其他275880.801419655-141965553.93.73
53.93
15烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
10566
四、本期期末102695223239243329399181791570866326
6292048727.09-76161643.6970958818782035562.87
余额2941.00.932.159551.23011.64.61上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工项目具专一般少数股项未分配其所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险小计东权益其储利润他先续准备他备股债
77883124732
一、上年期末95785380997809.32939918342593
3724164850.72-245507421.4938136.50930.712815844076.51
余额992.00202.15145.77
564
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
77883124732
二、本年期初95785380997809.32939918342593
3724164850.72-245507421.4938136.50930.712815844076.51
余额992.00202.15145.77
564
三、本期增减变动金额（减690989810935361322475188
2565475688.31167711163.194088410420.92
少以“－”号49.00747.931548.43872.49
填列）
（一）综合收98279111505013511
167711163.191164014998.66
益总额987.053150.24848.42
16烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有者
690989263457474205
投入和减少资2565475688.313108780257.38
49.004637.31620.07
本
1．所有者投690989263457474205
2565475688.313108780257.38
入的普通股49.004637.31620.07
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润分
17185617185612528-184384835.12
配
239.12239.12596.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者---（或股东）的17185617185612528-184384835.12
分配239.12239.12596.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
17烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
85992160864
四、本期期末10269580997809.32939918817782
6289640539.03-77796258.3073884.72479.116904254497.43
余额2941.00202.15018.26
497
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具项目其他综合专项
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其收益储备先续他股债
一、上年期末
1026952941.006123521910.3180997809.20329399182.151439000490.938837876715.19
余额
加：会计政策变更前期差错更正
18烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
二、本年期初
1026952941.006123521910.3180997809.20329399182.151439000490.938837876715.19
余额
三、本期增减变动金额（减
3035489.01142241434.73-328437934.15-467643879.87
少以“－”号
填列）
（一）综合收
9434125.289434125.28
益总额
（二）所有者
投入和减少资2989961.702989961.70本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他2989961.702989961.70
（三）利润分
-337872059.43-337872059.43配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的-337872059.43-337872059.43分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
19烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他45527.31142241434.73-142195907.42
四、本期期末
1026952941.006126557399.32223239243.93329399182.151110562556.788370232835.32
余额上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合专项
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其收益储备先续他股债
20烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、上年期末
957853992.003705137037.4780997809.20329399182.151622286354.936533678757.35
余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初
957853992.003705137037.4780997809.20329399182.151622286354.936533678757.35
余额
三、本期增减变动金额（减
69098949.002418384872.84-175653783.452311830038.39
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-3797544.33-3797544.33益总额
（二）所有者
投入和减少资69098949.002418384872.842487483821.84本
1．所有者投
69098949.002418384872.842487483821.84
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
-171856239.12-171856239.12配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的-171856239.12-171856239.12分配
21烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
1026952941.006123521910.3180997809.20329399182.151446632571.488845508795.74
余额
22烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
注册地址：烟台市莱山区杰瑞路5号
注册资本：1026952941元
统一社会信用代码：91370000720717309H
企业法定代表人：李慧涛经营范围：油田专用设备、油田特种作业车、油田专用半挂车的生产、组装、销售、维修、租赁（不含国家专项规定需要审批的设备）；油田设备、矿山设备、工业专用设备的维修、技术服务及配件销售；为石油勘探和钻采提供工程
技术服务；机电产品（不含品牌汽车）、专用载货汽车、牵引车、挂车的销售、租赁；油田专用设备和油田服务技术的
研究和开发；计算机软件开发、自产计算机软件销售；货物及技术的进出口（国家禁止的除外）；仓储业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）公司历史沿革
烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是以烟台杰瑞设备集团有限公司为主体，于
2007年11月22日依法整体变更而来的股份有限公司。
烟台杰瑞设备集团有限公司(以下简称“杰瑞集团公司”)前身为烟台杰瑞设备有限公司(以下简称“杰瑞有限公司”)，成立于1999年12月10日。2004年9月13日杰瑞有限公司变更为杰瑞集团公司。
2007年11月15日经杰瑞集团公司股东会决议和2007年11月16日公司创立大会决议批准，以原有29名自然人
股东作为发起人，以截至2007年10月31日经审计的净资产79800870.04元以1.000011:1的比例折为7980万股，整体变更为股份公司，变更后的股本为7980万元。
2007年12月6日，公司2007年第一次临时股东大会决议，采用非公开方式向特定对象发行人民币普通股
4873000股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币1.20元，由127名自然人股东以现金认缴。增资后的股本为
8467.30万元。
2008年1月27日，公司2008年第一次临时股东大会决议，采用非公开方式向特定对象发行人民币普通股
1145000股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币1.30元，由14名自然人股东以现金认缴。增资后股本为
8581.80万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】60号文核准，公司于2010年1月25日在深圳证券交易所首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）2900 万股，发行后公司股本增至 11481.80 万股，并于 2010 年 2 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。
经2011年4月12日公司2010年度股东大会决议，公司以2010年末11481.80万股总股本为基数，以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本增至22963.60万股。
经2012年4月6日公司2011年度股东大会决议，公司以2011年末22963.60万股总股本为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本增至45927.20万股。
经2013年4月26日公司2012年度股东大会决议，公司以2012年末45927.20万股总股本为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增3股，转增后公司股本增至59705.36万股。
23烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】58号文核准，公司于2014年1月23日在深圳证券交易所非公开发行人民币普通股（A 股）42869391 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 69.98 元/股。本次发行后，公司股本增至639922991股。
经2014年4月23日公司2013年度股东大会决议，公司以非公开发行后639922991股总股本为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增5股，转增后公司股本增至959884486股。
经2014年第一次临时股东大会审议通过，公司于2014年7月30日公告了《烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司关于回购部分社会公众股份的报告书》。截至2015年7月20日回购期届满止，公司回购股份数量为2030494股，并于2015年7月29日办理相关股份注销手续，注销完成后，公司总股本将由959884486股减少为957853992股。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2022】685号文核准，公司于2022年6月22日在深圳证券交易所非公开发行人民币普通股（A 股）69098949 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 36.18 元/股。本次发行后，公司股本增至1026952941股。
（三）公司业务性质、主要经营活动
行业性质：公司属于石油天然气设备及服务行业，属油田服务行业范畴。
本公司及子公司主要产品和提供的劳务：钻完井设备及油气工程设备制造；设备维修改造及配件销售；油田工程技术服务；环保服务及设备；油气工程建设。
（四）财务报告批准报出日本财务报表及附注业经本公司董事会于2023年8月10日决议批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的一级子公司共计23家，情况如下：
子公司全称注册资本持股比例备注
烟台杰瑞石油装备技术有限公司 RMB200000 万元 100%
杰瑞能源服务有限公司 RMB80000 万元 100%
杰瑞石油天然气工程有限公司 RMB100000 万元 100%
烟台杰瑞动力科技有限公司 RMB8000 万元 100%
烟台杰瑞机械设备有限公司 RMB10000 万元 100%
杰瑞分布能源有限公司 RMB5000 万元 100%
烟台派尼尔科技有限责任公司 RMB50 万元 100%
烟台富耐克换热器有限公司 RMB3000 万元 65%
德州联合石油科技股份有限公司 RMB15037.051 万元 44.15%
杰瑞环保科技有限公司 RMB100000 万元 100%
杰瑞环球发展有限公司 RMB10000 万元 100%杰瑞（北京）工程技术有限公司 RMB200 万元 100%
杰瑞环境科技有限公司 RMB30000 万元 100%
杰瑞新能源科技有限公司 RMB10000 万元 100%
山东瑞美油气装备技术创新中心有限公司 RMB1000 万元 49%杰瑞（青岛）石化科技发展有限公司 RMB2500 万元 100%
24烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
烟台鑫杰投资有限公司 RMB200 万元 100%
杰瑞油气工程有限公司 RMB20000 万元 100%
American Jereh International Corporation US$905 万元 100%
Sun Estates LLC US$600 万元 100%
Yantai Jereh Ghana Ltd. GHS563.13 万元 100%
JEREH OIL＆GAS COLOMBIA SAS COP1.19 亿元 100%
StarPro international Tech S.A. US$400 万元 100%
详见本附注九、在其他主体中的权益。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况及
2023年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委
员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并，本公司在购买日对为取得被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券按公允价值计量，对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值的份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
*合并程序
在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编
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制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
*增加子公司以及业务
本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计
算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
*处置子公司以及业务
本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司持有的期限短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益（含汇率变动），计入当期损益。如属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入其他综合收益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本。
（2）外币财务报表的核算
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；现金流量表采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
1）金融工具的确认依据
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2）金融工具的分类
金融资产在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：*以摊余成本计量的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，公司可以以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
3）金融资产和金融负债的计量
公司在初始确认金融资产或金融负债时，均按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
在进行后续计量时，不同类别的金融资产计量方式有所不同。
a.以摊余成本计量的金融资产：采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
b.分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：采用实际利率法计算的利息收入、相关的减值损
失或利得计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
c.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: 将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产后，除了收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
d.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(2)金融资产转移的确认依据和计量
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
(3)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
(5)金融资产减值
1）公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票（承兑银行评级为 AAA）
应收票据组合 2：银行承兑汇票（承兑银行评级低于 AAA）
应收票据组合3：商业承兑汇票
对于银行承兑汇票（承兑银行评级为 AAA）组合的应收票据不计提减值准备。
对于其他组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据与整个存续期预期信用损失率对照表
票据类型预期信用损失率（%）
银行承兑汇票（承兑银行评级低于 AAA） 0.10
商业承兑汇票0.10
12、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：合并范围内公司间应收账款组合
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对于账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率（%）
1年以内2.50
1-2年18.00
2-3年50.00
3-4年75.00
4年以上100.00
对于合并范围内公司间应收账款，单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
(1)存货的分类
公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料、物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、出租商品及周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
原材料、库存商品采用实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备确认标准和计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确定。
(4)存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制度。
(5)低值易耗品和周转材料的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；周转材料按预计使用年限平均摊销。
(6)出租商品的摊销方法。
出租商品按照预计使用时间平均摊销。
32烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
16、合同资产
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，作为合同资产。
合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
17、合同成本
（1）合同取得成本
企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，应当作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
（2）合同履约成本
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
（3）合同成本摊销
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的
商品或服务收入确认相同的基础（即，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度）进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述两项的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（5）合同成本列报
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费
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用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
22、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(1)投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
34烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对联营企业的权益性投资中，通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，以公允价值计量且其变动计入损益。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
*成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。母公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)处置长期股权投资
长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
35烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
(1)确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：
A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
(2)计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
(3)后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第4号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第6号—无形资产》。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20－40年5%2.375%－4.75%机器设备及其他生产
年限平均法5－10年5%9.5%－19%设备
运输设备年限平均法5年5%19%
电子设备及其他年限平均法5－10年5%9.5%－19%
公司在每个会计年度终了，对固定资产使用寿命和预计净残值和折旧方法进行复核。如有确凿证据表明：固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；固定资产预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应作为会计估计变更。
36烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用
25、在建工程
(1)在建工程指正在兴建中的资本性资产，包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2)在建工程结转固定资产的时限：在建工程在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧，若
尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
26、借款费用
(1)借款费用的内容及资本化原则
公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
(2)资本化期间
借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
不适用
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28、油气资产
油气资产是指拥有或控制的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关辅助设备。
（1）油气资产的确认和计量
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出的资本化采用成果法。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明储量而决定是否资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。
探井成本在决定该井是否已发现探明储量前先行资本化为在建工程。油气勘探支出中的钻井勘探支出在完井后，确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本。确定该井未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣除净残值后计入当期损益。未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，在完井后一年内将钻探该井的支出予以暂时资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，如果该井已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量还需要实施进一步的勘探活动，并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施，则将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益。钻井勘探支出已费用化的探井又发现了探明经济可采储量的，已费用化的钻井勘探支出不作调整，重新钻探和完井发生的支出予以资本化。
探明经济可采储量是指自给定日期至合同约定权利到期日（除非有证据合理保证该权利能够得到延期），通过地球科学和工程数据的分析，采用确定性评估或概率性评估，以现有经济、作业和政府管制条件，可以合理确定已知油气藏经济可采的原油、天然气的估计量。
（2）油气资产的折耗
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的已探明矿区权益及油气井成本以油田为单位按照产量法计提折耗。单位产量率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定。相关辅助设施成本主要包括有形地面生产处理设施等，按照余额递减法计提折耗。
（3）油气资产的减值测试和减值准备计提
对于未探明矿区权益，每年进行一次减值测试。单个矿区取得成本较大的，以单个矿区为基础进行减值测试，并确定未探明矿区权益减值金额。单个矿区取得成本较小且与其他相邻矿区具有相同或类似地质构造特征或储层条件的，按照若干具有相同或类似地质构造特征或储层条件的相邻矿区所组成的矿区组进行减值测试。除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
29、使用权资产
使用权资产，指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产。包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。重新计量租赁负债时，公司相应调整使用权资产的账面价值。
公司按成本模式对使用权资产进行后续计量，采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1)核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技
术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
2)计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产公司在取得时判定其使用寿命，按照
经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产在持有期间内不进行摊销，如果期末重新复核后仍为不确定的在每个会计期间进行减值测试。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。
如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产。
3)无形资产使用寿命的复核：公司于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的
使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
4)土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：*从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；*有意完成该无形资产并使用或销售它。*该无形资产可以产生可能未来经济利益。*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。*对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等非流动性资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备一般按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
39烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
33、合同负债
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
*设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为其提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
40烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司按照尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
租赁期开始日后，当续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行权情况发生变化、购买选择权的评估结果发生变化、根据担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或因实质固定付款额发生变动时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：*该义务是企业承担的现时义务；*履行该义务很
可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
37、股份支付
(1)股份支付的种类公司股份支付分为以权益结算和以现金结算两类。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务而以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的交付现金或其他资产的义务的交易。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场没有报价的，参照具有类似交易条款的期权的市场价格确定其公允价值；不存在类似交易条件市场价格的，采用估值技术确定其公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以所授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
41烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担的负债公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按企业承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。公司为履行合同而应开展的初始活动通常不构成履约义务，除非该活动向客户转让了承诺的商品。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
42烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
公司收入确认的具体方法如下：
1）销售商品：境内销售，公司将货物发出，购货方验收无误后确认收入；出口销售当公司将货物发出，办理出口
报关、离港及取得提单后依据出库单、货运单据、出口报关单等确认收入的实现。
2）油田技术服务：技术服务已经提供，工作量得到客户确认，根据工作量确认单及合同结算标准确认收入。
3）EPC 工程总包：公司根据单项履约义务的特点，选择产出法或投入法确定履约进度，对于类似情况下的类似履约义务，公司采用相同的方法确定履约进度；对于采用产出法的项目，在每个计量节点公司依据经客户和监理公司（如有）确认的工程量确定履约进度，对于采用投入法的项目，公司在工程主要施工节点根据已发生成本占预算总成本的比例确定履约进度；然后根据合同交易价格或约定的标准，按履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
40、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)递延所得税资产
43烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。
*资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(2)递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
*公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。对于短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，在租赁期开始日，该公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的会计政策分别见附注四第23项和29项。
*公司作为出租人
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此以外的租赁为经营租赁。
经营租赁下，公司采用直线法将租赁收款额在租赁的各个期间内确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
（2）融资租赁的会计处理方法
*公司作为出租人实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
在租赁期开始日，公司以租赁投资净额对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
公司作为生产商时，在租赁期开始日，公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。
43、其他重要的会计政策和会计估计
回购本公司股份
44烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付
的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
（2）因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解该项会计政策变更对公司财务报表无
释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所不适用重大影响得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税销售收入13%、9%、6%
城市维护建设税应缴纳流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加、地方教育附加应缴纳流转税税额3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
45烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，子公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司自行开发生产的嵌入式软件，享受有关增值税即征即退优惠政策。
根据财政部国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号），对安置残疾人就业的单位，在流转税方面实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或营业税的方法。每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税限额，按单位所在区县适用的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。在企业所得税方面采取工资成本加计扣除的办法，可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。子公司烟台富耐克换热器有限公司是福利企业，享受有关促进残疾人就业的税收优惠政策。
（2）所得税税收优惠政策*根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《关于公布山东省2020年第二批高新技术企业认定名单的通知》，子公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司、杰瑞环保科技有限公司认定为2020年高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号分别为：GR202037004689、GR202037002575有效期 3 年），自 2020年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
*根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《关于公布山东省2021年第一批高新技术企业认定名单的通知》，子公司杰瑞能源服务有限公司于2021年12月7日获发高新技术企业证书（证书编号 GR202137003054有效期 3 年），自 2021 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
*根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《关于对山东省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，山东省认定机构2022年认定子公司德州联合石油科技股份有限公司、杰瑞石油天然气工程有限公司为高新技术企业，获发新高新技术企业证书（证书编号分别为：GR202237007946、GR202237004901有效期
3年），自2022年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
3、其他
出口产品增值税实行“免、抵、退”办法，退税率主要为13%、9%。
国外公司按当地的税收政策执行。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1043765.44701458.90
银行存款2253341602.112418747295.20
其他货币资金1483235195.041614257141.87
合计3737620562.594033705895.97
其中：存放在境外的款项总额1053603167.191230180355.27
46烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
因抵押、质押或冻结等对
781830444.78907904504.28
使用有限制的款项总额其他说明公司期末不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
2146400683.042067335466.38
益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资4955762.405234598.60
银行理财产品2141444920.642062100867.78
其中：
债务工具投资权益工具投资
合计2146400683.042067335466.38其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
47烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据442956626.75443628633.72
商业承兑票据733255134.841212631156.39
合计1176211761.591656259790.11
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提
坏账准备的3315284.150.28%2486463.1175.00%828821.043315284.150.20%2486463.1175.00%828821.04应收票据
其中：
按组合计提
坏账准备的1176315493.2699.72%932552.710.08%1175382940.551656964336.2999.80%1533367.220.09%1655430969.07应收票据
其中：
合计1179630777.41100.00%3419015.820.29%1176211761.591660279620.44100.00%4019830.330.24%1656259790.11
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
商业承兑汇票3315284.152486463.1175.00%票据逾期
合计3315284.152486463.11
48烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票（承兑银行
243762802.28评级为 AAA）银行承兑汇票（承兑银行
199393217.69199393.220.10%评级低于 AAA）
商业承兑汇票733159473.29733159.490.10%
合计1176315493.26932552.71
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备4019830.33-600425.11389.403419015.82
合计4019830.33-600425.11389.403419015.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据243050402.28
商业承兑票据17427965.29
合计260478367.57
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据51084044.42
商业承兑票据400858040.46
合计451942084.88
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
49烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
50烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提
坏账准备的28109698.370.42%27661192.5098.40%448505.8728800944.770.45%28352438.8998.44%448505.88应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的6616879702.6499.58%767014454.5511.59%5849865248.096426421214.3899.55%660370507.9110.28%5766050706.47应收账款
其中：
合计6644989401.01100.00%794675647.0511.96%5850313753.966455222159.15100.00%688722946.8010.67%5766499212.35
51烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户113471091.7213471091.72100.00%回款风险较高
客户28900278.818900278.81100.00%回款风险较高
客户32909775.692909775.69100.00%回款风险较高
客户41037528.671037528.67100.00%回款风险较高
客户5657791.32493343.4975.00%回款风险较高
客户6481913.35361435.0075.00%回款风险较高
客户7424754.38318565.7975.00%回款风险较高
客户8154884.23116163.1775.00%回款风险较高
客户974680.2056010.1575.00%回款风险较高
合计28109698.3727661192.50
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内4584734812.89114719276.252.50%
1至2年1456917911.40262245224.0618.00%
2至3年354924589.98177462295.1150.00%
3至4年30858916.8623144187.6275.00%
4年以上189443471.51189443471.51100.00%
合计6616879702.64767014454.55
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4584734812.89
1至2年1457072795.63
2至3年356489049.03
3年以上246692743.46
3至4年30893277.90
4至5年36272938.58
5年以上179526526.98
合计6644989401.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
52烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
坏账准备688722946.80106727566.50558128.29253528.9536790.99794675647.05
合计688722946.80106727566.50558128.29253528.9536790.99794675647.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款253528.95
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
客户1268441328.584.04%21069661.06
客户2256436946.693.86%16875776.58
客户3234568878.343.53%14755478.01
客户4203240939.003.06%5081023.48
客户5185161278.652.79%11398881.54
合计1147849371.2617.28%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票456747763.9240514437.33
合计456747763.9240514437.33应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
53烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内963342438.3986.26%1050208441.7689.78%
1至2年123515096.6311.06%109622480.549.37%
2至3年22884005.102.05%5430921.350.46%
3年以上7099609.880.64%4525757.420.39%
合计1116841150.001169787601.07
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末金额占预付账款期末余额的比例（%）
供应商176553925.006.85%
供应商254331367.164.86%
供应商343002903.543.85%
供应商440132699.123.59%
供应商536633011.183.28%
合计250653906.0022.43%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息2134658.732134658.73
其他应收款157409317.43230414354.96
合计159543976.16232549013.69
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
54烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
客户延期付款利息2134658.732134658.73
合计2134658.732134658.73
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金68030476.9872653287.48
个人往来29789968.6618371719.96
单位往来88089689.75169187999.52
坏账准备-28500817.96-29798652.00
合计157409317.43230414354.96
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
55烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余
344494.1614924481.0214529676.8229798652.00
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第三阶段-27852.9027852.90
本期计提246093.70-1294453.03-214593.02-1262952.35
本期核销16923.0020000.0036923.00
其他变动2041.312041.31
2023年6月30日余
590587.8613587293.4014322936.7028500817.96
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）109556377.43
1至2年57987179.62
2至3年5054305.94
3年以上13312272.40
3至4年1872386.58
4至5年616948.99
5年以上10822936.83
合计185910135.39
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
29798652.00-1262952.3536923.002041.3128500817.96
账准备
合计29798652.00-1262952.3536923.002041.3128500817.96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
56烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款36923.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位1履约保证金23500000.001-2年12.64%2350000.00
单位2股权收购款20350000.001-2年10.95%2035000.00
单位3应收返还款5392156.001-2年2.90%539215.60
单位4股权收购款4624512.001年以内2.49%
1年以内：
单位5履约保证金4530000.003557123.14；1-2.44%453000.00
2年：972876.86
合计58396668.0031.42%5377215.60
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元项目期末余额期初余额
57烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料1987025732.9623715346.181963310386.781740325538.4426812697.781713512840.66
在产品1859396782.1612535095.991846861686.171500087294.9013122167.921486965126.98
库存商品1633740990.6063634706.001570106284.601496264090.7666440002.351429824088.41
周转材料54343973.0854343973.0833296695.1333296695.13
合同履约成本111912036.28111912036.28162571356.98162571356.98
材料采购166483889.40166483889.4070038389.5670038389.56
委托加工物资350068.47350068.47504040.58504040.58
自制半成品38795386.871929354.4836866032.3932546635.191929354.4830617280.71
出租商品59220378.3059220378.3042335953.8942335953.89
合计5911269238.12101814502.655809454735.475077969995.43108304222.534969665772.90
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料26812697.78447049.5110623.263548029.416994.9623715346.18
在产品13122167.92587071.9312535095.99
库存商品66440002.35826580.723631877.0763634706.00
自制半成品1929354.481929354.48
合计108304222.53447049.51837203.987766978.416994.96101814502.65
注：可变现净值的确定依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
本期转回存货跌价准备本期核销存货跌价准备项目计提存货跌价准备的具体依据的原因的原因原材料预计可变现净值低于账面价值领用售出在产品预计可变现净值低于账面价值领用售出
库存商品预计可变现净值低于账面价值--售出
自制半成品预计可变现净值低于账面价值----
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产336048063.8411897495.49324150568.35347960751.2012879976.10335080775.10
合计336048063.8411897495.49324150568.35347960751.2012879976.10335080775.10
58烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产-982480.61以预期信用损失为基础计提
合计-982480.61其他说明本期变动情况类别期初余额期末余额本期计提收回或转回核销转入应收账款坏账准备
合同资产12879976.10-982480.6111897495.49
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款954221849.731036826357.84
合计954221849.731036826357.84
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
理财产品160341245.47154389473.41
预缴税金263645475.15208021930.30
留抵税金206048722.83172333227.29
合计630035443.45534744631.00
其他说明：
59烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余
额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余
额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
60烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销26597811241027125356786.00%-
2909565088.45239195222.162670369866.29
售商品544.993.12831.878.00%
---
减：一年内
-1033464063.17-79242213.44-954221849.731081852450259621036826到期的部分
320.11.27357.84
1577929790767501498852
合计1876101025.28159953008.721716148016.56
224.88.85474.03
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余
6162434.03117940279.09124102713.12
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段-1167637.511167637.51
--转回第一阶段97358.28-97358.28
本期计提1355289.47113672983.13115028272.60
其他变动64236.4464236.44
2023年6月30日余
6511680.72232683541.45239195222.16
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
61烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位其他综
价值）追加投减少权益法下确认的宣告发放现金计提减备期末合收益其他权益变动其他价值）资投资投资损益股利或利润值准备余额调整
一、合营企业烟台德美动力有限
22220272.512458726.5724678999.08
公司
小计22220272.512458726.5724678999.08
二、联营企业苏州英磁新能源科
8071259.58-1550794.933035489.019555953.66
技有限公司内蒙古万瑞天然气
123226777.8712498957.2024000000.00111725735.07
有限责任公司巴州巨融天然气有
26405446.26-5688307.34230353.4920947492.41
限公司烟台益大新材料有
45376558.5186766.5345463325.04
限公司
优十科技（成都）
1945952.80-73813.401872139.40
有限责任公司
小计205025995.025272808.063265842.5024000000.00189564645.58
合计227246267.537731534.633265842.5024000000.00214243644.66其他说明
62烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
Plexus Holdings plc. 1144029.34 675194.98
合计1144029.34675194.98分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
企业投资169291515.21169429093.28
合计169291515.21169429093.28
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2364141133.922209213958.62
固定资产清理2059069.00
合计2366200202.922209213958.62
63烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额939085442.402865040675.5095008316.22135507051.414034641485.53
2.本期增加
11567438.50385574358.459796765.957582162.51414520725.41
金额
（1）购
216397.4028570012.039657065.826763249.8745206725.12
置
（2）在
9349334.5315333991.55768053.08972330.3726423709.53
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）自产设备361077207.60361077207.60
（5）暂估/外币
2001706.57-19406852.73-628352.95-153417.73-18186916.84
折算差额影响
3.本期减少
115828.1373548730.154636070.823640593.7081941222.80
金额
（1）处
115828.1373548730.154636070.823640593.7081941222.80
置或报废
（2）转为在建
4.期末余额950537052.773177066303.80100169011.35139448620.224367220988.14
二、累计折旧
1.期初余额302877576.321366380877.7460885740.4287346517.301817490711.78
2.本期增加
19839009.68166246551.865189418.476686319.00197961299.01
金额
（1）计
19752677.30177855746.125857144.776894122.84210359691.03
提
（2）企业合并增加
（3）外币折算差
86332.38-11609194.26-667726.30-207803.84-12398392.02
额影响
3.本期减少
1375.4712116124.614343383.613248158.2719709041.96
金额
（1）处
1375.4712116124.614343383.613248158.2719709041.96
置或报废
（2）转为在建
4.期末余额322715210.531520511304.9961731775.2890784678.031995742968.83
三、减值准备
1.期初余额7936815.137936815.13
2.本期增加
金额
（1）计提
（2）存货转入
（3）外币折算差额影响
64烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少
599929.74599929.74
金额
（1）处
599929.74599929.74
置或报废
4.期末余额7336885.397336885.39
四、账面价值
1.期末账面
627821842.241649218113.4238437236.0748663942.192364141133.92
价值
2.期初账面
636207866.081490722982.6334122575.8048160534.112209213958.62
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
机器设备769275451.26
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
橙色科技大厦29557328.39正在办理网签手续
富耐克公司5#车间14916430.07正在办理手续其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
环保服务设备转让2059069.00
合计2059069.00
其他说明：
65烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1370022451.601230965631.13
合计1370022451.601230965631.13
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
办公系统3490112.813490112.812505151.962505151.96
数字化办公系统4324930.514324930.514950719.274950719.27
HITIC 在建油气资产 8757620.09 8757620.09 149724656.52 149724656.52
沙特基地建设3798167.593798167.593798167.593798167.59
沙特设备在建32750988.4432750988.4433423386.6233423386.62
装备公司设备在建/改造18486417.0118486417.0114423659.4514423659.45
杰森产线在建14580721.8514580721.855814317.985814317.98
德石公司在安装设备8853283.308853283.3013716143.2213716143.22
美国杰瑞测试区8025194.718025194.71
发电机组设备在建29659661.4529659661.4529478668.6229478668.62
新能源项目一期建设1142503561.071142503561.07923835799.20923835799.20
发动机缸盖自动化产线19519875.4319519875.43233295.44233295.44
硅基负极材料项目31115757.6431115757.6424871356.8824871356.88
新能源试产中心在建12061842.7012061842.707910970.007910970.00
发动机缸盖机加工产线15190805.1315190805.13
其他24928706.5824928706.588254143.678254143.67
合计1370022451.601370022451.601230965631.131230965631.13
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
66烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：本期工程累计利息资预算数本期转入固定资本期其他减少金工程本期利利息资金项目名称期初余额本期增加金额期末余额投入占预本化累（万元）产金额额进度息资本资本来源算比例计金额化金额化率
办公系统2505151.96984960.853490112.81其他募股
数字化办公系统4950719.2710258.41636047.174324930.51资金
HITIC 在建油气资产 50900.00 149724656.52 122590262.24 273277673.37 -9720374.70 8757620.09 55.00% 50% 其他
沙特基地建设1300.003798167.593798167.5979.00%80%其他
沙特设备在建7499.0033423386.621967752.802640150.9832750988.4467.00%65%其他
装备公司设备在建/改造14423659.454231205.97168448.4118486417.01其他
杰森产线在建4706.605814317.9813084162.234317758.3614580721.8588.00%88%其他
德石公司在安装设备13716143.224728086.889590946.808853283.30其他
美国杰瑞测试区8025194.71313258.048338452.75其他
发电机组设备在建4050.0029478668.62180992.8329659661.45其他
新能源项目一期建设170000.00923835799.20218667761.871142503561.0767.00%70%其他募股
发动机缸盖自动化产线8100.00233295.4419286579.9919519875.43资金
硅基负极材料项目4500.0024871356.886305533.5961132.8331115757.6490.00%90%其他
新能源试产中心在建2340.007910970.004150872.7012061842.7051.00%55%其他
发动机缸盖机加工产线3000.0015190805.1315190805.13其他
其他8254143.6717436326.083372056.04-2610292.8724928706.58其他
合计256395.601230965631.13429128819.61299701382.90-9629383.761370022451.60
说明：
1）HITIC 在建油气资产本期其他减少-9720374.70 元，为外币报表折算差额。
2）沙特设备在建本期其他减少2640150.98元，为调整到其他在建项目。
3）其他在建本期其他减少-2610292.87元，主要是上述沙特设备在建的用途调整。
67烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
单位：元项目探明矿区权益未探明矿区权益井及相关设施合计
一、账面原值
1.期初余额93682382.7025655309.44924016379.531043354071.67
2.本期增加金额5973143.812817177.05333304489.18342094810.04
（1）外购-70743.311151591.521080848.21
（2）自行建造273277673.37273277673.37
（3）外币折算差额影响6043887.121665585.5360026815.8167736288.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额99655526.5128472486.491257320868.711385448881.71
二、累计折旧
1.期初余额11578032.28353365679.19364943711.47
2.本期增加金额1415002.5679392013.0880807015.64
（1）计提663337.3756450923.1557114260.52
（2）外币折算差额影响751665.1922941089.9323692755.12
3.本期减少金额
（1）处置
68烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额12993034.84432757692.27445750727.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值86662491.6728472486.49824563176.44939698154.60
2.期初账面价值82104350.4225655309.44570650700.34678410360.20
其他说明：
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额20425383.7520425383.75
2.本期增加金额4510412.344510412.34
（1）租赁4503640.354503640.35
（2）外币报表折算差额6771.996771.99
3.本期减少金额669586.90669586.90
（1）处置或租赁到期669586.90669586.90
4.期末余额24266209.1924266209.19
二、累计折旧
1.期初余额5192472.195192472.19
2.本期增加金额3340326.913340326.91
（1）计提3334522.383334522.38
（2）外币报表折算差额5804.535804.53
3.本期减少金额653717.22653717.22
（1）处置
（2）处置或租赁到期653717.22653717.22
4.期末余额7879081.887879081.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
69烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值16387127.3116387127.31
2.期初账面价值15232911.5615232911.56
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权其他合计
一、账面原值
1.期初余额446155778.9467425996.60352190799.6096872443.27962645018.41
2.本期增加金额244125.00208960.00511991.173883943.054849019.22
（1）购置3855664.383855664.38
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）特许经营权增加511991.17511991.17
（5）少数股东投入
（6）外币折算差额影响244125.00208960.0028278.67481363.67
3.本期减少金额3118920.213118920.21
（1）处置3118920.213118920.21
（2）其他
4.期末余额446399903.9467634956.60352702790.7797637466.11964375117.42
二、累计摊销
1.期初余额60946515.758179216.2141202776.8239106351.36149434860.14
2.本期增加金额4404591.253405973.718681812.595378080.3221870457.87
（1）计提4404591.253237943.988681812.595356903.8621681251.68
（2）企业合并增加
（3）外币折算差额影响168029.7321176.46189206.19
3.本期减少金额3089187.433089187.43
（1）处置3089187.433089187.43
4.期末余额65351107.0011585189.9249884589.4141395244.25168216130.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
70烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末账面价值381048796.9456049766.68302818201.3656242221.86796158986.84
2.期初账面价值385209263.1959246780.39310988022.7857766091.91813210158.27
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明公司无未办妥产权证书的土地使用权。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额其他处置其他形成的
杰瑞能源服务有限公司586412.06586412.06
烟台富耐克换热器有限公司7235753.327235753.32
四川杰瑞恒日天然气工程有限公司11669692.0811669692.08
德州联合石油科技股份有限公司16194180.8016194180.80
杰瑞邦达环保科技有限公司2665692.572665692.57
杰瑞环境治理有限公司12684483.9912684483.99
杰瑞环境工程技术有限公司9666546.449666546.44
杰森能源技术有限公司7193257.247193257.24
JASON O&G EQUIPMENT LLC 14749851.77 14749851.77
烟台市文丰机械配件制造有限公司24901.0124901.01
山东凯泰科技股份有限公司19727270.0619727270.06
合计102398041.34102398041.34
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项计提其他处置其他
JASON O&G EQUIPMENT LLC 14749851.77 14749851.77
71烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计14749851.7714749851.77商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费5666302.083764244.74292765.209137781.62
合计5666302.083764244.74292765.209137781.62其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1159226273.05179290176.64953986601.66147672482.33
可抵扣亏损423467760.3696236491.98352559187.9779388174.47
交易性金融资产/交易性
5067.19760.07808182.19121227.33
金融负债公允价值变动合并报表中抵销内部销
327994466.8749519854.46159804391.0823418236.42
售未实现损益的影响与资产相关的政府补助
57409545.9110976848.6537053916.877237920.91
形成的递延所得税资产
预提费用/预计负债28188416.126371243.6231578063.885931660.12
租赁负债14233456.412931348.74
合计2010524985.91345326724.161535790343.65263769701.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
23849362.723577404.4125842351.533876352.73
产评估增值
固定资产加速折旧1025869835.93161467475.841036701018.10163309458.40
油气资产-HITIC 367296868.70 84478279.80 290101836.96 66723422.50
分期收款销售商品575626002.5191624677.17622882686.4794626264.21
金融资产公允价值变动50122025.6510397082.7024179961.155169122.65
境外汇兑收益153791828.7030758365.74169640098.3033928019.66
使用权资产13916270.312849457.78
合计2210472194.52385152743.442169347952.51367632640.15
72烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产345326724.16263769701.58
递延所得税负债385152743.44367632640.15
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异103255893.8680759676.51
可抵扣亏损180873942.97176672852.79
合计284129836.83257432529.30
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款/
601125.00601125.00601125.00601125.00
购房款
预付设备款164304483.33164304483.33181939095.48181939095.48
合计164905608.33164905608.33182540220.48182540220.48
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款599443694.44599500163.88
信用借款1925693317.651083359974.67
合计2525137012.091682860138.55
短期借款分类的说明：
73烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明短期借款期末余额中无逾期未还款项。
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债3921049.26808182.22
其中：
发行的交易性债券
衍生金融负债3921049.26808182.22其他
其中：
合计3921049.26808182.22
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票331188161.21192714073.88
银行承兑汇票2082823896.912404155465.88
合计2414012058.122596869539.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内2217535560.332604800983.36
1-2年110981730.10144127567.42
2-3年45861201.2625645495.18
74烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上46086010.3426541692.82
合计2420464502.032801115738.78
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
销货款862014884.211046529028.73
合计862014884.211046529028.73报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬172938940.78503158489.94618356495.1157740935.61
二、离职后福利-设
47485.9032294007.4132288842.9152650.40
定提存计划
三、辞退福利2849618.552849618.55
合计172986426.68538302115.90653494956.5757793586.01
75烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
169412631.74438113913.51552313439.0755213106.18
和补贴
2、职工福利费23504271.0823504271.08
3、社会保险费1410205.1024593337.2524429612.121573930.23
其中：医疗保险费1407753.9021267085.5621103299.671571539.79
工伤保险费544.002384643.112384656.61530.50
生育保险费1907.20941608.58941655.841859.94
4、住房公积金34470.0014496095.4414498735.4431830.00
5、工会经费和职工教
2081633.942450872.663610437.40922069.20
育经费
8、因解除劳动关系给
予的补偿
合计172938940.78503158489.94618356495.1157740935.61
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险45876.6430907758.8830904573.2049062.32
2、失业保险费1609.261386248.531384269.713588.08
合计47485.9032294007.4132288842.9152650.40其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税57144855.8197327797.91
消费税2439.14
企业所得税180638151.03145784901.94
个人所得税1884298.942132759.72
城市维护建设税5262153.536100438.44
土地使用税1483719.811290971.81
印花税1827830.301930609.23
教育费附加2264195.562533739.69
地方教育费附加1508375.011687236.53
代扣代缴税金2977.323258.05
房产税1569815.261757945.46
地税水利基金3391.195313.97
应交残疾人保障基金274851.56274833.56环境保护税
营业税432948.1974666.92
合计254300002.65260904473.23
76烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利300000.00
其他应付款357667388.48424311010.90
合计357967388.48424311010.90
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利300000.00
合计300000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金53685755.5823231853.89
个人往来988203.061491984.96
单位往来302993429.84399587172.05
合计357667388.48424311010.90
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
77烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款105038697.8396645324.22
一年内到期的长期应付款102613860.99
一年内到期的租赁负债6242394.475155810.02
合计213894953.29101801134.24
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额期末未终止确认的已背书或贴现且在
451942084.88808934462.79
资产负债表日尚未到期的应收票据
待转销项税额144692792.21187879207.59
合计596634877.09996813670.38
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款867780047.06446191330.45
信用借款340082952.77202225927.77
减：一年内到期的部分-105038697.83-96645324.22
合计1102824302.00551771934.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
78烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁房屋建筑物8475083.169162937.49
合计8475083.169162937.49
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款474362006.93
合计474362006.93
79烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼8574907.628481829.22预估诉讼赔偿款
Hitic 公司预提油气资产弃
预提油气资产弃置费用18940117.6117515236.26置费用
合计27515025.2325997065.48
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
80烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助64513322.0710977616.284141294.2371349644.12政府补助
合计64513322.0710977616.284141294.2371349644.12
涉及政府补助的项目：
单位：元本期与资本期计冲减产相本期新增补助入营业本期计入其他
负债项目期初余额成本其他变动期末余额关/与金额外收入收益金额费用收益金额金额相关山东省页岩气装备与资
制造自主创新示范6563105.98650590.84-1454599.924457915.22产相企业项目补助关大型机械设备用换与资热设备技术改造项
8448333.64342499.988105833.66产相
目莱阳经济开发区关企业扶持资金海洋电力与船舶用与资
散热模块研发服务567668.6673873.35493795.31产相中心关
泰山学者-超深井海洋钻井模块研制与收
及产业化项目(蓝
10163597.91587959.449575638.47益相
色产业领军人才胡关德祥津贴和科研补
助)页岩气钻井油基废与资
弃物无害化处理技2838008.50254149.982583858.52产相术研发与示范项目关
174.9
6万元
与收益相
海洋渔业局-超深关，井海洋钻井模块研10598177.76811666.681454599.9211241111.00
949.1
制及产业化项目
5万元
与资产相关。
泰山学者-海洋油与资气开发不压井作业
2200000.00211444.351988555.65产相
成套设备技术研发关项目
新旧动能转换-深与资
海海底管道预调试1991111.12426666.661564444.46产相成套设备研制项目关高效全电驱页岩气与资
增产装备关键技术14343318.502954800.00-29798.30-3277500.0014050416.80产相及产业化项目关
81烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
与收新能源智能换热装
3200000.004000000.00800000.006400000.00益相
备项目贴息款关高浓度有机污染土与资
壤阴燃修复技术开500000.00500000.00产相发及设备研制关与资
废气治理设施补助600000.00600000.00产相关与资硅基负极材料项目
2500000.004022816.2812241.256510575.03产相
落地装修补贴关与资升沉补偿主动控制
3277500.003277500.00产相
技术与装备研制关
合计64513322.0710977616.284141294.230.0071349644.12
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期末余额期初余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1026952941.001026952941.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
82烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告资本溢价（股本溢
6116193040.576116193040.57
价）
其他资本公积172589844.023265842.50175855686.52
合计6288782884.593265842.506292048727.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股票80997809.20142241434.73223239243.93
合计80997809.20142241434.73223239243.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计减：
项目期初余额本期所得税前发入其他综合入其他综合所得税后归属于母税后归属于期末余额生额收益当期转收益当期转税费公司少数股东入损益入留存收益用
一、不能重分类进
损益的其-76880554.44468834.36468834.36-76411720.08他综合收益其他权益工具
-76880554.44468834.36468834.36-76411720.08投资公允价值变动
二、将重分类进损
-82373450.1181712129.3682623526.50-911397.14250076.39益的其他综合收益外币
财务报表-82373450.1181712129.3682623526.50-911397.14250076.39折算差额其他综合
-159254004.5582180963.7283092360.86-911397.14-76161643.69收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
83烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积329399182.15329399182.15
合计329399182.15329399182.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润9861431533.457788338136.56
调整后期初未分配利润9861431533.457788338136.56
加：本期归属于母公司所有者的净利
1043150114.59982791987.05
润
应付普通股股利337872059.43171856239.12
期末未分配利润10566709588.618599273884.49
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5401656779.843477456915.124543725125.632984539375.26
其他业务18505482.868668078.7016364844.678210913.85
合计5420162262.703486124993.824560089970.302992750289.11
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
84烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7750735147.72元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
主营业务收入按照产品种类列示：
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
油气装备制造及技术服务4641285333.992975662951.843934514816.092574198226.89
维修改造及贸易配件624932757.05411472912.53458328603.41297092465.22
环保服务135438688.8090321050.75150881706.13113248683.15
合计5401656779.843477456915.124543725125.632984539375.26
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税13938996.2314842107.34
教育费附加5439963.976364357.30
资源税114987.6231234.56
房产税3212308.113261618.21
土地使用税3186674.823107336.70
印花税3170413.711862948.52
地方教育费附加4455868.234242656.97
车辆税187768.20152161.72
营业税259861.5384873.40
85烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
环境保护税557.73350.00
地方水利基金16152.84-20528.07
合计33983552.9933929116.65
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬85568285.7994781023.19
差旅费40198137.5433194924.85
招待费19250139.3913980874.18
维修费2817310.485999228.41
咨询费2717843.333151535.36
投标费5494861.135066187.90
参展费5264359.11751096.21
使用权资产摊销\租赁费4548507.413697613.95
售后服务费15247490.1317380181.77
其他35950151.5519415556.63
合计217057085.86197418222.45
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬122950375.4698357129.50
办公费\差旅费16071923.969912311.75
业务招待费6705033.186518278.02
折旧和摊销18661002.3517627842.12
使用权资产摊销\租赁费6575838.275466952.07
维修费2894668.372163844.27
咨询费\律师费19372396.3218400301.80
其他23185156.6718111797.34
合计216416394.58176558456.87其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发费用175478953.33134240553.85
合计175478953.33134240553.85其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
86烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利息支出48897413.2039270878.92
减：资本化利息支出2042746.1243189.85
减：利息收入82499436.2855380923.79
汇兑净损益-86548022.57-179532081.07
机构手续费11106795.406602779.95
其他-766121.0058942.97
合计-111852117.37-189023592.87其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额海洋平台专用系列防爆连续油管作业
499999.98
成套设备建设补助
2015年战略性新兴产业发展专项资金，用于面向海洋油气装备的网络化1266561.72协同制造
海洋渔业局-超深井海洋钻井模块研
811666.68811666.68
制及产业化项目
即征即退增值税款5677453.383279084.89
科研费补贴及技术开发补贴430000.00840000.00
稳岗补贴16084.801115486.09
新能源智能换热装备项目贴息款800000.00
泰山学者-超深井海洋钻井模块研制
及产业化项目(蓝色产业领军人才胡587959.44587959.44
德祥津贴和科研补助)山东省页岩气装备制造自主创新示范
650590.84508650.00
企业项目补助
制造业强市奖补资金10800000.00
高质量发展资金1460000.00
新旧动能转换-深海海底管道预调试
426666.66
成套设备研制项目
商贸发展奖补资金1571054.00
知识产权奖补资金1380000.00
中央中小企业发展专项资金1000000.00
其他与日常活动有关的政府补助3408994.892588078.28
合计16649416.6923868541.08
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11559443.7452167241.19
处置长期股权投资产生的投资收益-20275.62917827.35
理财收益16937210.131324860.52
债务重组产生的投资收益-655216.13102249.55
衍生金融产品投资收益7096996.7727547102.85
其他投资收益-5997.46
合计34918158.8982053284.00其他说明
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69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产27168707.27-52216.71
交易性金融负债1681359.89-3699279.89
其他非流动金融资产-137578.0717847.46
合计28712489.09-3733649.14
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失1262952.35-5770385.48
长期应收款坏账损失-115028272.60-62777010.38
应收票据减值损失600425.11-102723.63
应收账款坏账损失-105516268.44-90065233.46
合计-218681163.58-158715352.95其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
2474444.23-4499942.13
值损失
十二、合同资产减值损失982480.61-7296427.99
合计3456924.84-11796370.12
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-783532.27-1173954.34
合计-783532.27-1173954.34
88烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
政府补助2090801.02
罚款、违约金收入518564.3739693299.49518564.37
其他14113700.001006308.7314113700.00
合计14632264.3742790409.2414632264.37
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相关是否特殊本期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年上期发生金额/与收益相补贴金额盈亏关
加拿大租金补助加拿大政府补助否否812.39与收益相关
加拿大工资补贴加拿大政府补助否否4889.39与收益相关碳排放源评估补助加拿大政府补助否否与收益相关
地表修复补助加拿大政府补助否否85098.74与收益相关德州经济技术开
上市辅导奖励发区财政局国库补助否否2000000.00与收益相关集中支付中心
合计--2090801.02
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
对外捐赠1880411.7427900.001880411.74
非流动资产报废损失1105358.35772933.491105358.35
其他10668767.1221113238.5610668767.12
合计13654537.2121914072.0513654537.21
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用265517356.41116336424.51
递延所得税费用-68452140.5254001376.59
合计197065215.89170337801.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
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项目本期发生额
利润总额1268203420.31
按法定/适用税率计算的所得税费用317050855.08
子公司适用不同税率的影响-96920378.46
调整以前期间所得税的影响8111701.38
非应税收入的影响-9201312.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1934280.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2522857.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4749550.95
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益-1251987.60
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响-1122913.00
研发费加计扣除/残疾人工资加计扣除等-24679856.29
其他918133.19
所得税费用197065215.89其他说明
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入38725091.4620582847.10
补贴收入19390875.4623830453.49
保证金104251838.46107556614.35
违约金收入75301.3039589235.76
单位往来39906731.5310138440.64
个人往来749413.63289554.56
其他12295429.194842494.79
合计215394681.03206829640.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用204435054.05203054843.36
单位往来115135787.80181731376.00
个人往来31525524.6810939254.33
保证金85542909.01107044414.50
其他18026120.978650775.91
合计454665396.51511420664.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
90烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品赎回及收益等1167409693.46257661140.36
掉期等业务保证金2010015.35536040.45
合计1169419708.81258197180.81
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品等1210373965.05602024654.36
掉期等业务保证金2010000.0080000.00
合计1212383965.05602104654.36
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
承兑保证金、融资性保函保证金等筹
500680753.41176210902.42
资活动保证金
融资款87868483.04
合计588549236.45176210902.42
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
承兑保证金、融资性保函保证金等筹
358689465.71384310970.90
资活动保证金
支付租赁负债15023518.872417194.84
回购股票142241434.73
其他2021278.082652480.01
合计517975697.39389380645.75
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
91烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
净利润1071138204.42995257958.86
加：资产减值准备215224238.74170511723.07
固定资产折旧、油气资产折
267473951.55213162868.01
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧3334522.382743770.02
无形资产摊销21681251.6821481067.14
长期待摊费用摊销8627.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号783532.271173954.34填列）固定资产报废损失（收益以
1105358.35772933.49“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-28712489.093733649.14“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-43090211.6226524130.24
列）投资损失（收益以“－”号填-31090249.78-82053284.00
列）递延所得税资产减少（增加以-81557022.58-56858494.26“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
17520103.29110253940.68“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1110371513.39-916897141.20
填列）经营性应收项目的减少（增加-211378459.68-2376422413.21以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-598097905.031784243590.37以“－”号填列）
其他-4686870.5583440170.86
经营活动产生的现金流量净额-510714931.28-18931576.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2955790117.814571528738.51
减：现金的期初余额3125801391.692554680164.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-170011273.882016848573.71
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
92烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物59078400.00
其中：
杰瑞（莱州）矿山治理有限公司8000000.00
瑞盛能源服务有限公司51078400.00
处置子公司收到的现金净额59078400.00
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2955790117.813125801391.69
其中：库存现金1043765.44701458.90
可随时用于支付的银行存款2249822591.352410605042.85可随时用于支付的其他货币资
704923761.02714494889.94
金
三、期末现金及现金等价物余额2955790117.813125801391.69
其他说明：
（5）货币资金与现金及现金等价物的调节：
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项目期末余额期初余额
期末货币资金余额3737620562.594033705895.97
减：使用受到限制的存款781830444.78907904504.28
期末现金及现金等价物余额2955790117.813125801391.69
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
93烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金781830444.78银行承兑保证金、保函保证金等
固定资产63358150.20授信抵押
无形资产17881883.61授信抵押
银行承兑汇票（应收票据）243050402.28票据池业务质押融资
商业承兑汇票（应收票据）17427965.29票据池业务质押融资
合计1123548846.16
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元203023929.987.22581467010313.25
欧元2087113.567.877116440402.22
港币2144424.210.92201977159.12
加元35411536.415.4721193775468.39
迪拉姆4058175.121.97418011243.50
澳元972207.844.79924665819.87
印尼盾1466688926.220.00048153706254.72
英镑12128.589.1435110897.67
卢布883929404.430.083473719712.33
巴基斯坦卢比25018335.660.0234585429.05
加纳塞地9627.480.58365618.60
瑞士法郎5.208.061541.92
科威特第纳尔925293.3121.821420191195.43
阿尔及利亚第纳尔39912730.070.04951975680.14
沙特里亚尔6181015.601.933111948521.26
哥伦比亚比索597097046.670.001603957146.57
突尼斯第纳尔89047.852.1713193349.60
埃塞俄比亚比尔428837.950.132456778.14应收账款
其中：美元120159974.617.2258868251944.54
欧元2800722.827.877122061573.73港币
加元3997789.205.472121876302.28
迪拉姆38805526.661.974176605990.18
卢布2219185781.860.0834185080094.21
巴基斯坦卢比17579905.850.0234411369.80
阿尔及利亚第纳尔392209249.100.049519414357.83
沙特里亚尔5285819.361.933110218017.40
突尼斯第纳尔77214.002.1713167654.76长期借款
94烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：美元欧元港币
其他应收款--26692287.11
其中：美元1925309.047.225813911898.06
加元72553.815.4721397021.70
迪拉姆1675766.011.97413308129.68
港币34240.000.922031569.28
欧元91985.637.8771724580.01
卢布32975333.930.08342750142.85
巴基斯坦卢比2020270.000.023447274.32
科威特第纳尔170828.5121.82143727717.25
阿尔及利亚第纳尔13963605.200.0495691198.46
沙特里亚尔545973.391.93311055421.16
突尼斯第纳尔21800.002.171347334.34
应付账款--269992168.83
其中：美元11761522.317.225884986407.87
加元1088077.185.47215954067.14
迪拉姆10234534.411.974120203994.38
港币13584.000.922012524.45
欧元9127818.687.877171900740.52
澳元2688.004.799212900.25
英镑21541.789.1435196967.27
卢布866532394.990.083472268801.74
新加坡元27086.505.3442144755.67
巴基斯坦卢比760361.070.023417792.45
科威特第纳尔66383.3221.82141448576.98
阿尔及利亚第纳尔246815012.410.049512217343.11
沙特里亚尔324503.131.9331627297.00
其他应付款--41596452.93
其中：美元3641919.417.225826315781.27
加元375005.285.47212052066.39
迪拉姆1350501.331.97412666024.68
欧元1952.737.877115381.85
印尼盾25701272.950.0004815312375.93
卢布32657475.060.08342723633.42
巴基斯坦卢比17950464.100.0234420040.86
科威特第纳尔1342.0021.821429284.32
阿尔及利亚第纳尔40708604.560.04952015075.93
沙特里亚尔1986287.661.93313839692.68
哥伦比亚比索142362685.200.001603228207.38
突尼斯第纳尔523765.002.17131137250.94
埃塞俄比亚比尔1069768.000.1324141637.28
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币
American Jereh International Corporation 美国休斯顿 美元
Jereh Canada Corporation 加拿大亚伯达省 加元
95烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
Sun Estates LLC 美国休斯顿 美元
Jereh International (Hongkong) Co. Ltd. 香港 美元杰瑞能源服务中东公司阿联酋迪拜杰布阿里自由区迪拉姆迈克逊能源有限责任公司卢森堡公国美元
加拿大海泰科公司（Hitic Energy Ltd.） 加拿大亚伯达省 加元杰瑞能源服务印尼有限公司印尼雅加达印尼盾（PT Jereh Energy Services Indonesia）光明能源有限公司俄罗斯莫斯科卢布凱泰恒晟有限公司香港美元莫里逊控股有限公司英属维尔京群岛美元
Yantai Jereh Ghana Ltd. 加纳阿克拉 塞地
LLC JEREH OIL＆GAS Equipment 俄罗斯下瓦 卢布
Lianhe Petroleum Technology Service Ltd 俄罗斯 卢布
JASON O＆G EQUIPMENTLLC 美国德克萨斯州休斯敦市 美元
OILFIELD SERVICE JEREH ECUADOR JEREHOILFIELD S.A 厄瓜多尔 美元
JEREH OIL＆GAS COLOMBIA SAS 哥伦比亚 比索
Charisma International Tech SARL 卢森堡 美元
DPM Powerpro LLC 美国德克萨斯州休斯敦市 美元
StarPro international Tech S.A. 卢森堡 美元
Jereh Energy Equipment and Technologies Corporation 美国德克萨斯州休斯敦市 美元
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
海洋渔业局-超深井海洋钻井模
811666.68其他收益811666.68
块研制及产业化项目
即征即退增值税款5677453.38其他收益5677453.38
科研费补贴及技术开发补贴430000.00其他收益430000.00
96烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
稳岗补贴16084.80其他收益16084.80
新能源智能换热装备项目贴息款800000.00其他收益800000.00
泰山学者-超深井海洋钻井模块
研制及产业化项目(蓝色产业领587959.44其他收益587959.44
军人才胡德祥津贴和科研补助)山东省页岩气装备制造自主创新
650590.84其他收益650590.84
示范企业项目补助
高质量发展资金1460000.00其他收益1460000.00
新旧动能转换-深海海底管道预
426666.66其他收益426666.66
调试成套设备研制项目
知识产权奖补资金1380000.00其他收益1380000.00
中央中小企业发展专项资金1000000.00其他收益1000000.00
其他与日常活动有关的政府补助3408994.89其他收益3408994.89
合计16649416.69其他收益16649416.69
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
本报告期公司未发生非同一控制下企业合并。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
97烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
98烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
本报告期公司未发生同一控制下企业合并。
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
99烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本报告期公司未发生反向购买。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期公司新设设立一级子公司杰瑞油气工程有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
烟台杰瑞石油装备技术有限公司烟台市烟台市油田专用设备的生产销售100.00%设立
杰瑞能源服务有限公司烟台市烟台市油田工程技术服务100.00%设立
压缩机、天然气输送装置的研发、
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台市烟台市100.00%设立制造和销售
油田机械等配件生产销售、货物的
烟台杰瑞动力科技有限公司烟台市烟台市100.00%设立进出口贸易
机械设备、机电产品销售、维修、
烟台杰瑞机械设备有限公司烟台市烟台市100.00%设立技术服务及配件销售以燃气为燃料的热电冷供应设施和
杰瑞分布能源有限公司烟台市烟台市分布式能源供应系统及可再生能源100.00%设立
的投资、研发及销售
金属结构制造；安全、消防用金属
烟台派尼尔科技有限责任公司烟台市烟台市100.00%设立制品制造；新能源原动设备制造；
车用空调散热器制造销售及进出口非同一控制
烟台富耐克换热器有限公司莱阳市莱阳市65.00%业务下企业合并
石油设备、钻采工具、配件及配套非同一控制
德州联合石油科技股份有限公司德州市德州市44.15%
的机械产品制造、销售及技术服务下企业合并
American Jereh 美国休 美国休
油田、矿山专用设备及配件的出口100.00%设立
International Corporation 斯顿 斯顿美国休美国休
Sun Estates LLC 美国地区不动产管理 100.00% 设立斯顿斯顿
环保设备的生产销售、环保工程服
杰瑞环保科技有限公司烟台市烟台市100.00%设立务及技术开发
油田专用设备、环保设备、天然气
杰瑞环球发展有限公司烟台市烟台市100.00%设立
设备研发、制造、销售
100烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
建设工程项目管理；工程勘察设杰瑞（北京）工程技术有限公司北京市北京市计；技术开发、技术咨询、技术服100.00%设立
务、技术推广
油气工程、电力工程、水处理工加纳阿加纳阿
Yantai Jereh Ghana Ltd. 程、分布能源相关工程的技术服务 100.00% 设立克拉克拉与开发
哥伦比 哥伦比 油气设备销售，EPC 承包，油田技JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS 100.00% 设立
亚亚术服务，配件销售和售后技术服务新兴能源技术研发、新材料技术研
杰瑞新能源科技有限公司天水市天水市发、石油制品销售、专用化学品制100.00%设立造
取得专利、许可证或各种知识产权
StarPro international Tech 和工业权利，以直接或间接经营和卢森堡卢森堡100.00%设立
S.A. 发展这些权利；新能源技术领域的研发；进出口商品
烟台鑫杰投资有限公司烟台市烟台市以自有资金从事投资活动100.00%设立工程和技术研究和试验发展；技术
山东瑞美油气装备技术创新中心服务、技术开发、技术咨询、技术
烟台市烟台市49.00%设立
有限公司交流、技术转让、技术推广；机械设备研发；新兴能源技术研发等
环境保护专用设备、机械设备等生
杰瑞环境科技有限公司烟台市烟台市100.00%设立
产销售、零部件销售等杰瑞（青岛）石化科技发展有限石油天然气技术服务；工程技术服
青岛市青岛市100.00%设立公司务
建设工程施工、建设工程设计、特
杰瑞油气工程有限公司天津市天津市种设备设计、建设工程勘察、工程100.00%设立
管理服务、技术服务等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额的损益分派的股利
德州联合石油科技股份有限公司55.85%18324458.0213438128.00708727636.07
烟台富耐克换热器有限公司35.00%710225.712450000.0021907184.15
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
101烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债德州联合石油科1315482214996525107481041977134861019805601546666274203510598082848016
1530478798.28261494669.23
技股份有限公司254.5943.6989.769.47729.8465.36795.2067.961.4249.38烟台富耐克换热1576842132511720329452430950166036513614833021849213096221525882346221
290196061.27227604106.56
器有限公司88.3372.9498.837.7382.3629.2111.5792.111.0673.17
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量德州联合石油科
209441500.5232810130.7531178264.831577930.29166210201.9124802226.4526674879.29-66284663.03
技股份有限公司烟台富耐克换热
72401840.342029216.312029216.316637308.3999920294.623601011.423601011.42-19124918.86
器有限公司
其他说明：
102烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法合营企业
开发、设计、生产发动机动力
烟台德美动力有限公司烟台市烟台市50.00%权益法及传动设备联营企业内蒙古万瑞天然气有限责任
鄂尔多斯鄂尔多斯天然气（液化）生产、销售30.00%权益法公司
燃气设备销售与租赁，燃气供新疆巴州轮新疆巴州轮
巴州巨融能源燃气有限公司应设施施工，危险货物道路运33.30%权益法台县台县
输、普通货物道路运输
化工产品销售;石墨及碳素制品
烟台益大新材料有限公司烟台市烟台市制造;石墨及碳素制品销售;石15.30%权益法
油制品制造;石油制品销售等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
103烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额烟台德美动力有限公司烟台德美动力有限公司
流动资产78866292.7570046124.65
其中：现金和现金等价物28786241.9631538123.12
非流动资产1982282.491678628.45
资产合计80848575.2471724753.10
流动负债31116853.2926975657.28
非流动负债363529.75298356.73
负债合计31480383.0427274014.01少数股东权益
归属于母公司股东权益49368192.2044450739.09
按持股比例计算的净资产份额24684096.1222225369.55调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他-5097.04-5097.04
对合营企业权益投资的账面价值24678999.0822220272.51存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入28283582.3819550989.43
财务费用131449.16-576685.79
所得税费用1628112.301455603.77
净利润4917453.114344214.64终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额4917453.114344214.64本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额巴州巨融能源燃气内蒙古万瑞天然烟台益大新材料巴州巨融能源燃内蒙古万瑞天然有限公司气有限责任公司有限公司气有限公司气有限责任公司
流动资产463205671.17196260258.54141466016.18174130377.88239722005.00
非流动资产927697649.76430536946.57269713885.17670473911.46397528106.79
资产合计1390903320.93626797205.11411179901.35844604289.34637250111.79
流动负债661128944.1278756332.02114033986.02420462127.8678833340.06
非流动负债530778041.19115024205.12205848226.4996989442.90
104烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
负债合计1191906985.31193780537.14114033986.02626310354.35175822782.96少数股东权益归属于母公司股
198996335.62433016667.97297145915.33218293934.99461427328.83
东权益按持股比例计算
66265779.76129905000.3945463325.0472691880.35138428198.65
的净资产份额
调整事项-45318287.35-18179265.32-46286434.09-15201420.78
--商誉3470572.926732148.14
--内部交易未实
-45318287.35-22655572.32-46286434.09-21924583.84现利润
--其他1005734.08-8985.08对联营企业权益
20947492.41111725735.0745463325.0426405446.26123226777.87
投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入313197580.80588628598.1772405.32336807829.90633028280.78
净利润-17186085.3051589339.14-1336031.28101674130.3949489731.20终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-17186085.3051589339.14-1336031.28101674130.3949489731.20本年度收到的来
自联营企业的股24000000.0011100000.00利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计11428093.0610017212.38下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1624608.33-1326161.49
--综合收益总额-1624608.33-1326161.49其他说明
105烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元累积未确认前期累计的损本期未确认的损失（或本合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失期分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要金融工具包括货币资金、应收账款、银行借款、应付账款等，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标、制度由本公司管理层负责，风险管理委员会及职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为其不存在重大的信用风险；本公司持有的应收票据具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
（二）流动性风险
106烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
流动性风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司资金管理与融资部集中控制，通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
1．外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，本公司及几个下属子公司以美元进行采购和销售，外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还尝试签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产575056451.461571344231.582146400683.04
（2）权益工具投资4955762.404955762.40
（4）理财产品570100689.061571344231.582141444920.64
（三）其他权益工具投资1144029.341144029.34
（二）应收款项融资456747763.92456747763.92
（四）其他非流动金融资产169291515.21169291515.21持续以公允价值计量的资产
576200480.802028091995.50169291515.212773583991.51
总额
（六）交易性金融负债3921049.263921049.26
衍生金融负债3921049.263921049.26持续以公允价值计量的负债
3921049.263921049.26
总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
107烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
孙伟杰中国18.91%18.91%
王坤晓中国12.96%12.96%
刘贞峰中国10.65%10.65%本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是孙伟杰、王坤晓、刘贞峰。
其他说明：
本企业最终控制方是：孙伟杰、王坤晓、刘贞峰，截至2023年6月30日持股情况如下：
名称持本公司股份比例与公司关系
孙伟杰18.91%实际控制人、公司第一大股东
王坤晓12.96%实际控制人、公司第三大股东
刘贞峰10.65%实际控制人、公司第四大股东
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九1、在子公司中的权益。
108烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东捷瑞数字科技股份有限公司同一控制人烟台杰瑞投资有限责任公司同一控制人橙色云互联网设计有限公司同一控制人烟台橙色云智能科技有限公司同一控制人烟台祥和苑养老服务有限公司同一控制人烟台棠樾物业管理有限公司同一控制人烟台橙杰物业管理有限公司同一控制人北京橙色云科技有限公司同一控制人杰瑞华创科技有限公司同一控制人巴州巨融能源有限公司联营企业哈密巨融能源燃气有限公司联营企业的子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
烟台德美动力有限公司采购商品3805584.1915000000.00否2238897.55
烟台德美动力有限公司接受劳务303531.8715000000.00否95566.37
山东捷瑞数字科技股份有限公司采购商品755921.7024500000.00否6877421.48
山东捷瑞数字科技股份有限公司接受劳务917962.9324500000.00否603406.22
橙色云互联网设计有限公司采购商品20053742.3378000000.00否1982300.88
橙色云互联网设计有限公司接受劳务5084123.5978000000.00否137803.47
烟台橙杰物业管理有限公司接受劳务173962.8024500000.00否170334.90
烟台橙色云智能科技有限公司接受劳务383725.3824500000.00否
杰瑞华创科技有限公司采购商品1449692.6178000000.00否1238450.18
杰瑞华创科技有限公司接受劳务44077.7578000000.00否
哈密巨融能源燃气有限公司电费835518.77否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
烟台祥和苑养老服务有限公司提供劳务637.16
烟台德美动力有限公司销售商品2845100.90232538.60
烟台德美动力有限公司提供劳务138694.13108324.12
山东捷瑞数字科技股份有限公司销售商品71907.95
橙色云互联网设计有限公司销售商品149199.5787897.76
109烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
橙色云互联网设计有限公司提供劳务145235.3357882.83
内蒙古万瑞天然气有限责任公司销售商品796460.18
内蒙古万瑞天然气有限责任公司提供劳务75513804.7488251.80
哈密巨融能源燃气有限公司提供劳务281361952.21
杰瑞华创科技有限公司销售商品2352.381679431.77
杰瑞华创科技有限公司提供劳务61504.7198783.81
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
烟台德美动力有限公司房屋115596.34109370.90
烟台德美动力有限公司设备21238.94
杰瑞华创科技有限公司房屋105963.30
橙色云互联网设计有限公司房屋45412.8475000.00
北京橙色云科技有限公司房屋353629.52
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元
110烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
杰瑞石油天然气工程有限公司65600.002022年03月10日2024年01月29日否
杰瑞石油天然气工程有限公司20600.002022年04月15日2024年01月30日否
杰瑞石油天然气工程有限公司6660700.002022年05月10日2023年06月23日是
杰瑞环球发展有限公司75200.002022年06月13日2024年04月23日否
杰瑞石油天然气工程有限公司8500.002022年06月28日2023年10月29日否
杰瑞石油天然气工程有限公司32900.002022年06月28日2024年01月12日否
杰瑞石油天然气工程有限公司29900.002022年06月28日2024年01月16日否
杰瑞石油天然气工程有限公司354825000.002022年06月06日2028年06月21日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司18459.482022年07月06日效期敞口否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司69223.052022年07月06日效期敞口否
杰瑞环球发展有限公司41370.532022年08月15日2024年03月05日否
杰瑞石油天然气工程有限公司88747.502022年08月19日2023年06月12日是
烟台杰瑞石油装备技术有限公司523703.002022年09月09日2025年04月30日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司176362.002022年09月14日2025年01月30日否
杰瑞石油天然气工程有限公司6762448.742022年09月26日2023年08月12日否
烟台杰瑞机械设备有限公司1500000.002022年09月30日2023年09月30日否
烟台富耐克换热器有限公司33000000.002022年07月22日2023年06月15日是
杰瑞石油天然气工程有限公司20600.002022年10月31日2024年07月21日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司71700.002022年11月07日2025年01月30日否
杰瑞环球发展有限公司180200.002022年11月25日2023年05月04日是
杰瑞石油天然气工程有限公司62700.002022年11月29日2024年12月30日否
杰瑞石油天然气工程有限公司35600.002022年12月16日效期敞口否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司178100.002022年12月20日2023年08月30日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司81000.002022年12月22日2024年10月30日否
杰瑞石油天然气工程有限公司425790000.002023年01月17日2028年03月21日否
天津渤海杰瑞石油装备有限公司379438470.002023年01月19日2029年06月30日否
杰瑞石油天然气工程有限公司216800.002023年06月21日敞口保函否本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕杰瑞石油天然气工程
300000.002022年03月23日2023年04月29日是
有限公司杰瑞石油天然气工程
200000.002023年02月27日2024年04月29日否
有限公司关联担保情况说明担保金额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日经履行完毕（万元）
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司敞口，至客户发解
8.742018年12月10日否
责电后注销
杰瑞环保科技有限公司益阳先瑞环保科技有限公司19200.002019年9月20日2039年12月31日否
杰瑞环保科技有限公司汉川市瑞马环境技术有限公司10000.002019年1月7日2032年1月6日否烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司敞口至验收证书
1657.022019年11月21日否
签发后一个月
111烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司敞口至验收证书
3394.122019年12月13日否
签发后
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞环球发展有限公司353.982020年3月4日2023年1月20日是
烟台杰瑞石油装备技术有限公司烟台杰瑞机械设备有限公司163.662020年3月16日2025年8月17日否
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司42.192020年11月20日2023年11月14日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司4000.002020年8月6日2023年8月5日否
杰瑞石油天然气工程有限公司杰瑞（天津）石油工程技术有限
498.762021年1月21日2023年9月5日否
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司3.342021年6月11日2023年3月2日是
杰瑞石油天然气工程有限公司杰瑞环球发展有限公司57.252021年9月10日2023年5月18日是
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司6.192021年8月9日2023年4月14日是
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司1.212021年8月17日2023年5月1日是
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司125.352021年9月14日2024年1月28日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司2021.002021年9月27日2023年2月28日是
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司64.612021年11月18日2025年10月9日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司66.282021年11月18日2023年6月5日是
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司214.802021年11月30日2023年12月31日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司烟台富耐克换热器有限公司3000.002021年5月28日2026年5月28日否
杰瑞石油天然气工程有限公司 KEYTAY EVERBRIGHT CO.
94.812022年1月28日2023年1月21日是
LIMITED
杰瑞石油天然气工程有限公司杰瑞能源服务有限公司300.002022年1月28日2027年2月1日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司2771.172022年2月24日2024年6月30日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司3177.152022年3月4日2023年4月30日是烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
6.562022年3月10日2024年1月29日否
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司666.072022年3月21日2023年5月29日是杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限
30.002022年3月23日2023年4月29日是
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞分布能源有限公司50.002022年3月29日2023年5月30日是烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
2.062022年4月15日2024年1月30日否
公司
112烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
666.072022年5月10日2023年6月23日是
公司杰瑞石油天然气工程有限公司四川杰瑞恒日天然气工程有限公
788.782022年5月30日2023年5月26日是
司烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞环球发展有限公司
7.522022年6月13日2024年4月23日否
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司2238.292022年6月17日2023年4月13日是烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
0.852022年6月28日2023年10月29日否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
3.292022年6月28日2024年1月12日否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
2.992022年6月28日2024年1月16日否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
35482.502022年6月6日2028年6月21日否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限烟台杰瑞石油装备技术有限公司
1.852022年7月6日效期敞口否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限烟台杰瑞石油装备技术有限公司
6.922022年7月6日效期敞口否
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司661.672022年7月7日2023年5月11日是烟台杰瑞石油装备技术有限公司四川杰瑞恒日天然气工程有限公
133.072022年7月29日2023年6月30日是
司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司709.982022年8月3日2023年6月22日是
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司67.292022年8月9日2024年6月30日否杰瑞石油天然气工程有限公司四川杰瑞恒日天然气工程有限公
709.282022年8月11日2023年7月18日否
司杰瑞石油天然气工程有限公司四川杰瑞恒日天然气工程有限公
107.802022年8月11日2023年7月18日否
司烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞环球发展有限公司
4.142022年8月15日2024年3月5日否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
8.872022年8月19日2023年6月12日是
公司
113烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
烟台杰瑞石油服务集团股份有限烟台杰瑞石油装备技术有限公司
52.372022年9月9日2025年4月30日否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限烟台杰瑞石油装备技术有限公司
17.642022年9月14日2025年1月30日否
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司22.722022年9月21日2023年2月25日是烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
676.242022年9月26日2023年8月12日否
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞环球发展有限公司97.982022年9月27日2023年9月23日否烟台杰瑞石油服务集团股份有限烟台杰瑞机械设备有限公司
150.002022年9月30日2023年9月30日否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限烟台富耐克换热器有限公司
3300.002022年7月22日2023年6月15日是
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞环保科技有限公司253.002022年10月8日2023年9月30日否烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
2.062022年10月31日2024年7月21日否
公司
杰瑞石油天然气工程有限公司杰瑞（天津）石油工程技术有限
830.632022年11月2日2023年10月30日否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限烟台杰瑞石油装备技术有限公司
7.172022年11月7日2025年1月30日否
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司 LLC "Jereh-Oil and Gas
401.042022年11月7日2023年10月19日否
Equipment"
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞分布能源有限公司399.802022年11月17日2023年6月10日是杰瑞石油天然气工程有限公司四川杰瑞恒日天然气工程有限公
354.642022年11月23日2023年7月18日否
司杰瑞石油天然气工程有限公司四川杰瑞恒日天然气工程有限公
53.902022年11月23日2023年7月18日否
司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司213.702022年11月23日2026年10月26日否
杰瑞石油天然气工程有限公司杰瑞能源服务有限公司420.002022年11月24日2023年7月31日否烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞环球发展有限公司
18.022022年11月25日2023年5月4日是
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
6.272022年11月29日2024年12月30日否
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司511.242022年12月5日2024年3月10日否
114烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司653.332022年12月8日2023年10月30日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司1098.802022年12月8日2023年12月31日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司438.052022年12月15日2023年6月4日是烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
3.562022年12月16日效期敞口否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限烟台杰瑞石油装备技术有限公司
17.812022年12月20日2023年8月30日否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限烟台杰瑞石油装备技术有限公司
8.102022年12月22日2024年10月30日否
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司39.272023年1月11日2023年9月25日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司0.672023年1月16日2023年5月20日是
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司0.482023年1月16日2023年6月8日是
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司1589.832023年2月3日2024年7月30日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司1.872023年2月8日2023年11月2日否
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司33.582023年2月21日2023年6月30日是
杰瑞石油天然气工程有限公司杰瑞环保科技有限公司248.812023年2月24日2024年2月12日否
杰瑞石油天然气工程有限公司杰瑞环球发展有限公司37.262023年2月24日敞口否
杰瑞石油天然气工程有限公司杰瑞分布能源有限公司66.002023年2月24日2028年1月30日否杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限
20.002023年2月27日2024年4月29日否
公司
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司1.062023年3月13日2023年6月26日是
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司10.642023年3月14日2024年1月9日否
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司2.342023年3月14日2024年1月9日否
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司7.812023年3月14日2024年1月9日否
杰瑞石油天然气工程有限公司杰瑞环球发展有限公司75.832023年3月17日2023年5月13日是
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司470.222023年3月20日2026年3月24日否杰瑞石油天然气工程有限公司四川杰瑞恒日天然气工程有限公
31.042023年3月22日2023年6月30日是
司
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司7.642023年3月29日2025年3月28日否
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞石油装备技术有限公司166.132023年3月29日2026年5月15日否
杰瑞石油天然气工程有限公司杰瑞分布能源有限公司40.002023年3月31日2024年5月30日否
115烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
烟台杰瑞石油装备技术有限公司 KEYTAY EVERBRIGHT CO.
60.152023年4月6日2024年4月30日否
LIMITED烟台杰瑞石油装备技术有限公司四川杰瑞恒日天然气工程有限公
7.202023年4月20日2023年12月31日否
司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司 KEYTAY EVERBRIGHT CO.
151.352023年4月28日2024年4月30日否
LIMITED
杰瑞石油天然气工程有限公司烟台杰瑞机械设备有限公司200.002023年6月1日2023年12月31日否烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
42579.002023年1月17日2028年3月21日否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限天津渤海杰瑞石油装备有限公司
37943.852023年1月19日2029年6月30日否
公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限杰瑞石油天然气工程有限公司
21.682023年6月21日敞口保函否
公司
烟台杰瑞石油装备技术有限公司烟台杰瑞机械设备有限公司159.602023年6月25日2024年4月21日否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司杰瑞石油天然气工程有限公司144.302023年6月27日2024年8月15日否
烟台杰瑞石油服务集团股份有限2023年4月19日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于开展票据池业务的议案》，同意公司及子公司之间开展票据池业公司及合并报表范围内子公司与银行开展票据池业务，额度不超过70000.00万元。详见2023-务024，2023-017号公告。截至2023年6月30日，未结清票据业务余额为375804316.26元，未结清保函余额为美元675369.7元，未结清的信用证余额为欧元567200元，美元4139762.48元。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
116烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古万瑞天然
合同资产37972389.92949309.758702999.05217574.98气有限责任公司橙色云互联网设
预付账款1678770.9922314472.00计有限公司哈密巨融能源燃
长期应收款219449454.511097247.27544449454.512722247.27气有限公司哈密巨融能源燃
其他应收款230586.2323058.62气有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款山东捷瑞数字科技股份有限公司106350.00106350.00
预收款项山东捷瑞数字科技股份有限公司38780.00
其他应付款山东捷瑞数字科技股份有限公司1511987.08
应付账款烟台德美动力有限公司37298.80
应付账款杰瑞华创科技有限公司37200.00
预收款项巴州巨融能源有限公司1908426.511908426.51
预收款项内蒙古万瑞天然气有限责任公司18879831.8927951325.20
预收款项山东捷瑞数字科技股份有限公司9535.00
其他应付款山东捷瑞数字科技股份有限公司416390.60
其他应付款橙色云互联网设计有限公司300000.00320000.00
应付票据橙色云互联网设计有限公司1221667.97
应付账款橙色云互联网设计有限公司14128.80
应付票据山东捷瑞数字科技股份有限公司315900.00
其他应付款烟台橙色云智能科技有限公司103910.09
其他应付款杰瑞华创科技有限公司209240.7614621.28
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
117烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的项目内容无法估计影响数的原因影响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至报告日，公司无需要披露的重要日后事项。
118烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报会计差错更正的内容处理程序累积影响数表项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
119烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
120烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账
216315238.70100.00%20497145.149.48%195818093.56219499881.16100.00%16140888.337.35%203358992.83
准备的应收账款
其中：
账龄组合122676133.4256.71%20497145.1416.71%102178988.28138263368.1262.99%16140888.3311.67%122122479.79合并范围内关联
93639105.2843.29%93639105.2881236513.0437.01%81236513.04
方组合
合计216315238.70100.00%20497145.149.48%195818093.56219499881.16100.00%16140888.337.35%203358992.83
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内60030158.331500753.962.50%
1至2年42870680.387716722.4518.00%
2至3年16916891.508458445.7750.00%
3至4年148721.01111540.7675.00%
4年以上2709682.202709682.20100.00%
合计122676133.4220497145.14
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
121烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）69391078.33
1至2年42870680.38
2至3年16916891.50
3年以上87136588.49
3至4年148721.01
4至5年2683450.30
5年以上84304417.18
合计216315238.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备16140888.334308546.5347710.2820497145.14
合计16140888.334308546.5347710.2820497145.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
客户184071888.7738.87%
客户235411538.7416.37%3673417.07
客户321576095.399.97%4901800.93
客户410733522.674.96%1659292.37
122烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
客户59360920.004.33%
合计161153965.5774.50%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利9100000.004550000.00
其他应收款3355893555.414126721018.21
合计3364993555.414131271018.21
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收子公司分配股利9100000.004550000.00
合计9100000.004550000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
123烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金借支2839161.55531006.40
对非关联企业的应收款项5371812.266059215.82
对关联方企业的应收款项3349177356.084121648147.72
减：坏账准备-1494774.48-1517351.73
合计3355893555.414126721018.21
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额10620.14505831.591000900.001517351.73
2023年1月1日余额
在本期
本期计提46163.09-68740.34-22577.25
2023年6月30日余额56783.23437091.251000900.001494774.48
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3087548679.80
1至2年258376622.75
2至3年3375133.00
3年以上8087894.34
3至4年1201009.25
4至5年520980.18
5年以上6365904.91
合计3357388329.89
124烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备1517351.73-22577.251494774.48
合计1517351.73-22577.251494774.48
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位1往来款1688963642.431年以内50.31%
1年以内
单位2往来款1308274862.371064594416.78；1-38.97%
2年243680445.59。
单位3往来款139425981.721年以内4.15%
单位4往来款100910438.051年以内3.01%
单位5往来款39816396.501年以内1.19%
合计3277391321.0797.63%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
125烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资6510488945.356510488945.356490991185.356490991185.35
对联营、合营
34234952.7534234952.7530291532.1030291532.10
企业投资
合计6544723898.106544723898.106521282717.456521282717.45
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备被投资单位值）计提减值追加投资减少投资其他值）期末余额准备烟台杰瑞动力科技
28558714.0028558714.00
有限公司烟台杰瑞石油装备
2512964129.142512964129.14
技术有限公司美国杰瑞国际有限
58874750.0058874750.00
公司烟台杰瑞机械设备
24956321.1024956321.10
有限公司烟台杰瑞石油天然
668469939.95668469939.95
气工程有限公司烟台杰瑞软件有限
500000.00500000.00
责任公司烟台富耐克换热器
30000000.0030000000.00
有限公司杰瑞分布能源有限
50412500.0050412500.00
公司
SUN ESTATES LLC 34003500.00 34003500.00杰瑞能源服务有限
1722070000.001722070000.00
公司德州联合石油科技
268444259.16268444259.16
股份有限公司杰瑞环保科技有限
358000000.00358000000.00
公司杰瑞环球发展有限
10000000.0010000000.00
公司
Yantai Jereh
9193413.009193413.00
Ghana Ltd.杰瑞（北京）工程
2000000.002000000.00
技术有限公司
126烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
JEREH OIL&GAS
269124.00269124.00
COLOMBIA SAS
StarPro
international 390674535.00 18897760.00 409572295.00
Tech S.A.杰瑞新能源科技有
300000000.00300000000.00
限公司山东瑞美油气装备
技术创新中心有限3500000.00600000.004100000.00公司杰瑞（青岛）石化
18100000.0018100000.00
科技发展有限公司
合计6490991185.3519497760.006510488945.35
127烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额（账宣告发减值准期末余额（账投资单位其他综追加投减少权益法下确认的放现金计提减备期末面价值）合收益其他权益变动其他面价值）资投资投资损益股利或值准备余额调整利润
一、合营企业
烟台德美动力有限公司22220272.522458726.5724678999.09
小计22220272.522458726.5724678999.09
二、联营企业苏州英磁新能源科技有
8071259.58-1550794.933035489.019555953.66
限公司
小计8071259.58-1550794.933035489.019555953.66
合计30291532.10907931.643035489.0134234952.75
（3）其他说明
128烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务750170595.59711498549.7384905673.7258109105.05
其他业务5288283.997029927.18
合计755458879.58711498549.7391935600.9058109105.05
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
主营业务按照产品种类列示：
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
129烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
油气装备制造及技术服务683829843.64655510336.3546986573.3237193108.00
维修改造及贸易配件66340751.9555988213.3837919100.4020915997.05
合计750170595.59711498549.7384905673.7258109105.05
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益15171153.6028515865.20
权益法核算的长期股权投资收益907931.641290240.14
处置长期股权投资产生的投资收益-4800000.00
理财收益1971369.8619.71
债务重组产生的投资收益-24954.25-204081.63
衍生金融产品投资收益5401096.98
合计18025500.8530203140.40
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-803807.89计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补9608712.73助除外）
债务重组损益-655216.13
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
19498691.17
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1211298.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出977727.16
减：所得税影响额2893664.15
少数股东权益影响额1160659.72
合计25783081.23--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
130烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润5.87%1.021.02扣除非经常性损益后归属于公司
5.73%0.990.99
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用
4、其他
无烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
2023年8月10日
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