首钢股份:2023年半年度财务报告

北京首钢股份有限公司
2023年半年度财务报告
(未经审计)
二○二三年八月十日
1资产负债表
2023年6月30日
编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动资产：
货币资金五、17498105524.691571549526.789470472522.051973471254.47
应收票据五、25185604148.01857624790.526691086020.85898640149.83
应收账款五、31561766163.981705831150.961450008897.101396660925.53
应收款项融资五、46325120221.921815794055.753489134871.56835526685.55
预付款项五、51869313064.06446306027.66636469216.98326340746.62
其他应收款五、615739741.911174163351.3913168697.561163994995.68
其中：应收利息
应收股利200000.00200000.009713244.06
存货五、712216145045.921700913629.2711960246748.151904197806.47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、8764033804.92463658893.961025942949.49565959166.92
流动资产合计35435827715.419735841426.2934736529923.749064791731.07
非流动资产：
长期股权投资五、92566256714.5937575948825.122724285925.3537687890460.88
其他权益工具投资五、10509359837.55509359837.55232766133.81232766133.81
其他非流动金融资产五、1179234007.6079234007.6079234007.6079234007.60投资性房地产
固定资产五、1290739924821.3718692108948.7193331072969.1719254378866.41
在建工程五、135710993798.691744349537.157673649852.771490601326.57
使用权资产五、1474922597.5622512036.9283107359.4527014444.30
无形资产五、156097009376.181681798822.293906907128.111702786981.19开发支出商誉
长期待摊费用五、163718028.183535748.04
递延所得税资产五、17379679792.68203566412.45402355955.31205022924.46其他非流动资产
非流动资产合计106161098974.4060508878427.79108436915079.6160679695145.22
资产总计141596926689.8170244719854.08143173445003.3569744486876.29
2资产负债表(续)
2023年6月30日
编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动负债：
短期借款五、1828483601889.049970323284.2029580006103.3910586336291.69交易性金融负债
应付票据五、194340700000.00482900000.007261510000.00989500000.00
应付账款五、2021841975227.6210040371537.4419810594484.059833463235.41预收款项
合同负债五、215043291760.66768556762.974508016725.74521402199.01
应付职工薪酬五、22615825783.26197517444.05620796429.60207863353.07
应交税费五、23384155495.5081510481.69172300416.4022570197.17
其他应付款五、24981016774.08319624614.142761819276.691100551048.35
其中：应付利息
应付股利11440046.38持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、254662647767.103945256557.524038768022.603419903869.77
其他流动负债五、266221185107.681981769230.888088749910.741927653981.82
流动负债合计72574399804.9427787829912.8976842561369.2128609244176.29
非流动负债：
长期借款五、2710914950000.001987720000.0010594350000.001267120000.00
应付债券五、28
租赁负债五、2963956202.0614649576.8372439836.7919284063.32
长期应付款五、302300000.002300000.002300000.002300000.00
长期应付职工薪酬五、3180255894.6080255894.6082565651.0282565651.02预计负债
递延收益五、32467972852.6282841384.92472861881.9085269577.62
递延所得税负债五、17546572519.43398089302.53502268362.26365393047.63
其他非流动负债五、334164819920.404532018467.20
非流动负债合计16240827389.112565856158.8816258804199.171821932339.59
负债合计88815227194.0530353686071.7793101365568.3830431176515.88
股东权益：
股本五、347819869170.007819869170.007819869170.007819869170.00
资本公积五、3530149085572.3322200783194.5829644048551.5022176353536.77
减：库存股五、36210930850.00210930850.00210930850.00210930850.00
其他综合收益五、37393356423.11393356423.11158251774.94158251774.94
专项储备五、3839898757.982255199.1431852310.79
盈余公积五、391908883208.671908883208.671908883208.671908883208.67
未分配利润五、409006056094.417776817436.818595698699.527460883520.03
归属于母公司股东权益合计49106218376.5039891033782.3147947672865.4239313310360.41
少数股东权益3675481119.262124406569.55
股东权益合计52781699495.7639891033782.3150072079434.9739313310360.41
负债和股东权益总计141596926689.8170244719854.08143173445003.3569744486876.29
3利润表
2023年度1-6月
编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、营业收入五、4157368096029.3719873152144.5363194115447.5621084411087.65
减：营业成本五、4154320153167.2319017870812.8858297262097.9920322512831.66
税金及附加五、42383925331.0886621033.52456719481.10116182277.23
销售费用五、43108676549.8862830702.50110681490.1471598311.64
管理费用五、44579477011.71231356983.91589064385.23244437111.75
研发费用五、45196136003.6953338549.19328517365.88111510633.39
财务费用五、46770889994.30239745298.74894145156.20242528674.14
其中：利息费用792670794.80246351625.84952442895.30261192881.28
利息收入54953200.518762865.9859554515.5110954720.09
加：其他收益五、4728554859.985239871.2520821000.276768885.19
投资收益(损失以“-”号填列)五、48-147517069.99214093601.73-20652118.80204417656.82
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-161991793.90-126412070.01-28953471.03-18896580.08
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五、49--
信用减值损失(损失以“-”号填列)五、506485743.858123531.497605686.77-2331366.56
资产减值损失(损失以“-”号填列)五、51-329243536.55-98534797.49-105263662.32-13433886.77
资产处置收益(损失以“-”号填列)五、52169700.65169700.65-200808.44-631771.10
二、营业利润(亏损以“-”号填列)567287669.42310480671.422420035568.50170430765.42
加：营业外收入五、533781142.351090746.712243343.70820332.73
减：营业外支出五、545028830.282973790.0114787420.234914061.55
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)566039981.49308597628.122407491491.97166337036.60
减：所得税费用五、5593166930.51-7336288.66366144984.98248547.24
四、净利润(净亏损以“-”号填列)472873050.98315933916.782041346506.99166088489.36
(一)按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)472873050.98315933916.782041346506.99166088489.36
终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类：
其中:归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”
410357394.891795307073.34
号填列)
少数股东损益(净亏损以“-”号填列)62515656.09246039433.65
五、其他综合收益的税后净额235104648.17235104648.17-14214734.41-14214734.41
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额235104648.17235104648.17-14214734.41-14214734.41
(一)不能重分类进损益的其他综合收益235104648.17235104648.17-14214734.41-14214734.41
其他权益工具投资公允价值变动235104648.17235104648.17-14214734.41-14214734.41
(二)将重分类进损益的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额707977699.15551038564.952027131772.58151873754.95
归属于母公司股东的综合收益总额645462043.061781092338.93
归属于少数股东的综合收益总额62515656.09246039433.65
七、每股收益
(一)基本每股收益0.05480.2490
(二)稀释每股收益
4现金流量表
2023年1-6月
编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金28962980003.289679107598.0128616896674.288191770992.14
收到的税费返还123551111.379607663.70168408484.3165355674.44
收到其他与经营活动有关的现金五、56687592386.53514982646.71759202921.56158382493.60
经营活动现金流入小计29774123501.1810203697908.4229544508080.158415509160.18
购买商品、接受劳务支付的现金25895251722.239067851562.9222742324109.986366773107.57
支付给职工以及为职工支付的现金2168428268.90719475070.662279498146.94753281596.21
支付的各项税费1105119465.38264420582.681908611908.27263897447.95
支付其他与经营活动有关的现金五、56249772967.07102245689.70196109759.6766860594.07
经营活动现金流出小计29418572423.5810153992905.9627126543924.867450812745.80
经营活动产生的现金流量净额355551077.6049705002.462417964155.29964696414.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金---
取得投资收益收到的现金8312132.80350362170.0838792068.992862470.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1980659.881844496.2647116791.47-
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---
收到其他与投资活动有关的现金五、5655091892.438718636.6959811342.7310935336.61
投资活动现金流入小计65384685.11360925303.03145720203.1913797807.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金702577750.3322552482.401280730705.51105134696.73
投资支付的现金659162899.68650162899.682700000.00-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金0-
投资活动现金流出小计1361740650.01672715382.081283430705.51105134696.73
投资活动产生的现金流量净额-1296355964.90-311790079.05-1137710502.32-91336889.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1009212271.64287603983.82287603983.82
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1009212271.64-
取得借款收到的现金18992121200.886277121200.8820693851539.418390251539.41
发行债券收到的现金1000000000.001000000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金-
筹资活动现金流入小计21001333472.527277121200.8820981455523.238677855523.23
偿还债务支付的现金20178290000.006685690000.0022816523215.188671363215.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金885433446.60216927189.79923822373.95267457236.21
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、56310714771.685385080.44157464577.6052530543.73
筹资活动现金流出小计21374438218.286908002270.2323897810166.738991350995.12
筹资活动产生的现金流量净额-373104745.76369118930.65-2916354643.50-313495471.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1313909633.06107033854.06-1636100990.53559864053.26
加：期初现金及现金等价物余额8329215003.681464146635.348535871373.081022866541.00
六、期末现金及现金等价物余额7015305370.621571180489.406899770382.551582730594.26
5合并所有者权益变动表
2023年1-6月
编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益合
减：库存其他综合专项储未分配利股本资本公积盈余公积权益计股收益备润
78198691729644048521093085158251773185231190888320859569869212440656500720794
一、上年年末余额
0.0051.500.004.940.798.679.529.5534.97
加：会计政策变更0前期差错更正0同一控制下企业合并0其他0
78198691729644048521093085158251773185231190888320859569869212440656500720794
二、本年年初余额
0.0051.500.004.940.798.679.529.5534.97
三、本年增减变动金额(减505037020.235104648046447.410357394.155107454270962006-00
少以“-”号填列)838.1719899.710.79
23510464410357394.62515656.0707977699.
(一)综合收益总额
8.1789915
496706556.161293379210964035
(二)股东投入和减少资本-00000
738.875.60
477100023.161293379209003382
1．股东投入的普通股
338.872.20
2．股份支付计入股东权19606533.419606533.4
益的金额00
3．其他-
-12618089-126180896.
(三)利润分配000000-
6.7777
1．提取盈余公积0
-12618089-126180896.
2．对股东的分配
6.7777
3．其他-
(四)股东权益内部结转000000000
1．资本公积转增股本0
2．盈余公积转增股本0
3．盈余公积弥补亏损0
4．其他综合收益结转留
存收益
5．其他0
8046447.18182902.8
(五)专项储备08330464.1000001805991.52
191
8046447.18182902.8
1．本期提取8330464.101805991.52
191
2．本期使用(以负号填0
列)
(六)其他--
78198691730149085521093085393356423989875190888320900605609367548111527816994
四、本年年末余额
0.0072.330.003.117.988.674.419.2695.76
6合并所有者权益变动表(续)
2023年1-6月
编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益
减：库存其他综合专项储未分配利权益合计股本资本公积盈余公积股收益备润
67503254102486177664121093085018556621021054371.190888320881308682057348614099.48996157297
一、上年年末余额.00.72.00.5978.67.3826.40
加：会计政策变更0前期差错更正0
同一控制下企业合并-其他0
67503254102486177664121093085018556621021054371.190888320881308682057348614099.48996157297
二、本年年初余额.00.72.00.5978.67.3826.40
三、本年增减变动金额(减少10695437604799342378.-14214734.7679916.41761186441-53502885382273249223.
--
以“-”号填列).0064410.94.6592
-14214734.1795307073246039433.62027131772.
(一)综合收益总额
41.34558
10695437604791525313.-5601857595
(二)股东投入和减少资本-0000259211478.14.0014.00
10695437604755696587.-5601857595
1．股东投入的普通股223382752.97.0097.00
2．股份支付计入股东权益的
35828725.1735828725.17
金额
3．其他-
-34120631.4
(三)利润分配00000-0-34120631.40
0
1．提取盈余公积0
2．对股东的分配-
-34120631.4
3．其他-34120631.40
0
(四)股东权益内部结转000000000
1．资本公积转增股本0
2．盈余公积转增股本0
3．盈余公积弥补亏损0
4.其他综合收益结转留存收益
5．其他0
7679916.4
(五)专项储备07817065.5000005529622.7021026604.60
0
7679916.4
1．本期提取7817065.505529622.7021026604.60
0
2．本期使用(以负号填列)0
(六)其他0
78198691702966111902021093085017135147628734288.190888320898920546471998325560.51269406521
四、本年年末余额.00.36.00.1818.67.3261.32
78母公司所有者权益变动表
2023年1-6月
编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他综合股东权益合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润收益计
781986917022176353536210930850.158251774.1908883208746088352039313310360
一、上年年末余额.00.770094.67.03.41
加：会计政策变更0前期差错更正0同一控制下企业合并0其他
781986917022176353536210930850.158251774.1908883208746088352039313310360
二、本年年初余额0.00.770094.67.03.41
三、本年增减变动金额(减少235104648.2255199.315933916.7
-24429657.8100577723421.90
以“-”号填列)17148
235104648.315933916.7
(一)综合收益总额551038564.95
178
(二)股东投入和减少资本-23286765.840000023286765.84
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的
23286765.8423286765.84
金额
3．其他-
(三)利润分配000000--
1．提取盈余公积0
2．对股东的分配-
3．其他-
(四)股东权益内部结转00000000
1．资本公积转增股本0
2．盈余公积转增股本0
3．盈余公积弥补亏损0
4．其他综合收益结转留存收
益
5．其他0
2255199.
(五)专项储备01142891.9700003398091.11
14
2255199.
1．本期提取1142891.973398091.11
14
2．本期使用(以负号填列)0
(六)其他--
781986917022200783194210930850.393356423.2255199.1908883208777681743639891033782
四、本年年末余额.00.58001114.67.81.31
9母公司所有者权益变动表(续)
2023年1-6月
编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元上期金额项目其他综合专项储股东权益合
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润收益备计
6750325410.17070281351210930850.185566210.1908883208.8909429239.34613554570
一、上年年末余额
00.1400596779.19
加：会计政策变更0前期差错更正0
同一控制下企业合并-其他
6750325410.17070281351210930850.185566210.1908883208.8909429239.34613554570
二、本年年初余额-
00.1400596779.19
三、本年增减变动金额(减少1069543760.5123853239.-14214734.835587.131967857.96311985710.
--
以“-”号填列)00924107654
-14214734.166088489.3
(一)综合收益总额151873754.95
416
1069543760.5123034014.6192577774.
(二)股东投入和减少资本-0000
005050
1069543760.5080043062.6149586822.
1．股东投入的普通股
001818
2．股份支付计入股东权益的
18056494.0818056494.08
金额
3．其他24934458.2424934458.24
-34120631.4
(三)利润分配00000--34120631.40
0
1．提取盈余公积0
2．对股东的分配-
-34120631.4
3．其他-34120631.40
0
(四)股东权益内部结转00000000
1．资本公积转增股本0
2．盈余公积转增股本0
3．盈余公积弥补亏损0
4.其他综合收益结转留存收益
5．其他0
835587.
(五)专项储备0819225.4200001654812.49
07
835587.
1．本期提取819225.421654812.49
07
2．本期使用(以负号填列)0
(六)其他0
7819869170.22194134591210930850.171351476.835587.1908883208.9041397097.40925540280
四、本年年末余额
00.060018076775.73
10财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京首钢股份有限公司(以下简称本公司)是经北京市人民政府京政函[1998]34号文批准，由首钢集团有限公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]91号文核准，本公司于1999年9月21日至27日首家在深圳证券交易所采用法人配售与上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 (A
股)35000.00万股，每股面值1元，每股发行价5.15元，股票代码：000959。本公司于1999年10月15日经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照号1100001028663(1-1)，注册资本2310000000.00元。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]107号文核准，于2003年12月16日发行20亿元可转换公司债券。2003年12月31日首钢转债在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“首钢转债”，债券代码“125959”。首钢转债自2004年6月16日起实施转股，至2007年2月26日首钢转债满足赎回条件，公司董事会发布赎回公告。截至到2007年
4月6日转债赎回日，首钢转债共计有1950217500.00元转为本公司股份，累计增加股
本656526057.00元。本公司于2008年11月20日取得新的企业法人营业执照，注册号为110000000286633(1-1)，注册资本变更为2966526057.00元。
2013年1月16日，本公司重大资产重组事项经中国证监会重组委审核并获得无条件通过。2014年1月29日，中国证券监督管理委员会下发了《关于核准北京首钢股份有限公司重大资产重组及向首钢集团有限公司发行股份购买资产的批复》。截止2014年4月
25日，本公司重大资产重组工作实施完毕。该次重大资产重组向首钢集团有限公司定向
增发2322863543股，每股面值1元，每股发行价4.29元。本公司于2014年7月9日取得增资后的企业法人营业执照，注册号为110000000286633，注册资本变更为5289389600元。
2021年4月21日，本公司取得了中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京首钢股份有限公司向北京京投投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2021]1400号)。2021年4月23日，本公司根据批复文件向北京京投投资控股有限公司和北京京国瑞国企改革发展基金(有限合伙)发行1234898985.00股股份购
买其持有的首钢京唐钢铁联合有限责任公司(以下简称“京唐公司”)19.1823%股权。2021年6月17日，本公司向八名投资者发行161135025股，发行价格5.11元/股，募集资金总额为人民币823399977.75元。本次发行后，本公司注册资本变更为人民币
6685423610.00元。
2021年12月9日，经本公司2021年度第一次临时股东大会审议通过，并经北京市人民
政府国有资产监督管理委员会批复，本公司完成了2021年限制性股票激励计划，共计向本公司董事、高级管理人员、核心技术人员和管理骨干386人发行64901800.00股。
发行价格3.25元/股。本次股权激励实施后，本公司注册资本变更为人民币6750325410.00元。
2022年3月18日，本公司取得了中国证券监督管理委员会证监许可[2022]553号《关于核准北京首钢股份有限公司向首钢集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》。2022年3月31日，本公司根据批复文件向首钢集团有限公司发行1015417369股股份购买其持有的北京首钢钢贸投资管理有限公司49.00%股权。2022年5月20日，本公司向八名投资者发行54126391股，发行价格5.38元/股，募集资金总额为人民币
291199983.58元。本次发行后，本公司注册资本变更为人民币7819869170.00元。
11本公司于2016年12月22日取得五证合一后的企业法人营业执照，统一社会信用代码为
911100007002343182。
本公司法定地址：北京市石景山区石景山路。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有董事会秘书室、计财部、制造部、营销中心、采购中心、人力资源部、设备部、能源部、环境保护部、质
量检验部和办公室等职能部门，同时还设有迁钢公司等下属生产厂，以及技术中心等辅助生产部门。拥有首钢京唐钢铁联合有限责任公司、北京首钢冷轧薄板有限公司、迁安首钢冶金科技有限公司、首钢智新迁安电磁材料有限公司、北京首钢新能源材料科技有
限公司、北京首钢钢贸投资管理有限公司六家子公司。
本公司经营范围为钢铁冶炼，钢压延加工；铜冶炼及压延加工、销售；烧结矿、焦炭、化工产品制造、销售；高炉余压发电及煤气生产、销售；工业生产废异物加工、销售；
销售金属材料、焦炭、化工产品、机械电器设备、建筑材料、通用设备、五金、家具、
装饰材料；设备租赁(汽车除外)；经营电信业务；保险代理业务；保险经纪业务；装卸搬运；软件开发；广告设计、代理；仓储服务；技术开发、技术咨询、技术转让、技术
服务、技术培训；投资及投资管理。
本财务报表及财务报表附注业经本公司2023年度董事会第三次临时会议于2023年8月
10日批准。
2、合并财务报表范围
本公司以“控制”为合并基础，合并范围包括子公司首钢京唐钢铁联合有限责任公司、北京首钢冷轧薄板有限公司、迁安首钢冶金科技有限公司、首钢智新迁安电磁材料有限公司、北京首钢新能源材料科技有限公司、北京首钢钢贸投资管理有限公司。详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、18、附注三、19和附注三、
25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年度1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
125、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
136、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
14账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
15（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
16分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确
认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
17预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据及应收款项融资
*组合1：银行承兑汇票
*组合2：信用等级较低的银行承兑汇票和商业承兑汇票
B、应收账款：应收货款其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：备用金及押金等
*其他应收款组合2：其他往来款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
18信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
19况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、产成品、低值易耗品、自制半成品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品、自制半成品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
20（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法和分次转销法摊销。
12、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
21*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
22因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
23见附注三、12。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限(年)残值率%年折旧率%
房屋及建筑物25-4353.80-2.21
机械动力设备12-2857.92-3.39
运输设备1059.50
电子设备1059.50
工业炉窑1357.31
冶金专业设备1955.00
工具及其他用具14-2256.79-4.32其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
24在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
16、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、20。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：按无形资产的类别、预计使用寿命和预计残值，采用直线法进行摊销。本公司确定各类无形资产的年折旧率如下：
类别使用寿命摊销方法年摊销率%
软件5-10直线法10.00-20.00
土地使用权40-50直线法2.00-2.50
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
25与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、、使用权资产、
无形资产等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产
除外)的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
2622、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
2 7价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外)，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
28就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让钢材等商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物
资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供劳务服务、技术咨询或技术服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
29*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
30各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
31低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
3230、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
31、安全生产费用及维简费
本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局的财企[2012]16号文的有关规定。冶金企业、交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式计提。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
33、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
33及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更本公司本报告期无重要的会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更本公司本报告期无重要的会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入13、9、6
城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额25
2、税收优惠及批文
2021年10月25日，本公司取得了北京市科学技术委员会颁发的高新技术企业证书，证
书编号为：GR202111003103，有限期为三年。
2021年9月14日，本公司子公司北京首钢冷轧薄板有限公司取得了北京市科学技术委
员会颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR202111000699，有限期为三年。
2021年9月18日，本公司子公司首钢京唐钢铁联合有限责任公司取得了河北省科学技
术委员会颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR202113000808，有限期为三年。
2022年10月18日，本公司子公司首钢智新迁安电磁材料有限公司取得了河北省科学技
术委员会颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR202213001060，有限期为三年。
根据有关规定，上述公司本期减按15%税率征收企业所得税。
自2019年1月1日起，根据财税[2019]13号《税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2021年1月1日至2022年12月31
34日，根据财税[2021]12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司孙公司武汉首钢汽车用材有限公司符合小型微利企业申报条件，按小型微利企业申报所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金21492.0023581.90
银行存款7015994943.098330041178.17
其中：财务公司存款6962224236.167693973274.02
其他货币资金482089089.601140407761.98
其中：财务公司存款406255993.081088690000.00
合计7498105524.699470472522.05
(1)期末，本公司货币资金中除存在432089076.86元各类保证金、50000000.00元定期存款外，不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
(2)银行存款中，包括存款应收利息：711077.21元，这部分利息不属于“现金及现金等价物”。
2、应收票据
期末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票1316683619.711316683.621315366936.09
商业承兑汇票3874111323.253874111.333870237211.92
合计5190794942.965190794.955185604148.01上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票1096900639.551096900.641095803738.91
商业承兑汇票5600883165.115600883.175595282281.94
合计6697783804.666697783.816691086020.85
（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
商业承兑票据6521200.88
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据--1055722923.23
商业承兑票据--2996516194.06
合计--4052239117.29
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据5015492.69
35（4）按坏账计提方法分类
期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备5190794942.96100.005190794.950.105185604148.01
组合1----------
组合25190794942.96100.005190794.950.105185604148.01
合计5190794942.96100.005190794.950.105185604148.01
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备6697783804.66100.006697783.810.106691086020.85
组合1----------
组合26697783804.66100.006697783.810.106691086020.85
合计6697783804.66100.006697783.810.106691086020.85
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额6697783.81
本期计提--
本期收回或转回1506988.86
期末余额5190794.95
（6）本期无实际核销的应收票据情况
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1610135174.771492629056.11
1至2年12094822.1213542310.43
2至3年2139564.933980837.55
3年以上5682043.1213036557.92
小计1630051604.941523188762.01
减：坏账准备68285440.9673179864.91
合计1561766163.981450008897.10
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
36预期信用
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备5682043.120.355682043.12100.00--
按组合计提坏账准备1624369561.8299.6562603397.843.851561766163.98
合计1630051604.94100.0068285440.964.191561766163.98
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备13036557.920.8613036557.92100.00--
按组合计提坏账准备1510152204.0999.1460143306.993.981450008897.10
合计1523188762.01100.0073179864.914.801450008897.10
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由
率(%)
3年以上应收账款666550.43666550.43100.00账龄较长
逾期追索票据5015492.695015492.69100.00逾期追索票据
合计5682043.125682043.12100.00
续：
上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由
率(%)
3年以上应收账款7362963.077362963.07100.00账龄较长
逾期追索票据5673594.855673594.85100.00逾期追索票据
合计13036557.9213036557.92100.00
按组合计提坏账准备：
期末余额项目
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1610135174.7757409446.403.57
1至2年12094822.123601271.3329.78
2至3年2139564.931592680.1174.44
3年以上------
合计1624369561.8262603397.843.85
续：
上年年末余额项目
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1492629056.1153147749.563.56
1至2年13542310.434032265.5329.78
2至3年3980837.552963291.9074.44
37上年年末余额
项目
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
3年以上------
合计1510152204.0960143306.993.98
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额73179864.91本期计提
本期收回或转回4894423.95
期末余额68285440.96
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额618447749.89元，占应收账款期末余额合计数的比例37.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额22020618.31元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
首钢凯西钢铁有限公司105527619.056.473756783.24
深圳市比亚迪供应链管理有限公司206512171.5312.677351833.31
长城汽车股份有限公司99659549.166.113549000.11
华晨宝马汽车有限公司81947125.545.032918410.93
中国第一汽车股份有限公司采购中心124801284.617.664444590.72
合计618447749.8937.9422020618.31
4、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据6325120221.923489134871.56
减：其他综合收益-公允价值变动----
期末公允价值6325120221.923489134871.56
说明：本公司所属部分子公司视日常资金管理的需要将大部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（1）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备6326385499.03100.001265277.110.026325120221.92
组合16326385499.03100.001265277.110.026325120221.92
组合2----------
合计6326385499.03100.001265277.110.026325120221.92
38续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备3489832838.11100.00697966.550.023489134871.56
组合13489832838.11100.00697966.550.023489134871.56
组合2----------
合计3489832838.11100.00697966.550.023489134871.56
（2）本期计提、收回或转回的减值准备情况项目减值准备金额
期初余额697966.55
本期计提567310.56
本期收回或转回--
本期核销--
期末余额1265277.11
（3）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据81238016.48
（4）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据31912298420.72--
商业承兑票据----
合计31912298420.72--
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内1868500434.7999.96630526142.9299.07
1至2年70000.00--4353052.190.68
2至3年12000.00--859392.600.14
3年以上730629.270.04730629.270.11
合计1869313064.06100.00636469216.98100.00
（2）期末，无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1447543803.49元，占预付款项期末余额合计数的比例77.43%。
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
唐山曹妃甸港联物流有限公司250891785.8913.42
39预付款项占预付款项期末余额
单位名称
期末余额合计数的比例%
首钢集团有限公司910421696.6348.70
嘉能可有限公司33271464.881.78
天津津铁鑫诚货运代理有限公司74631038.393.99
天津河钢华北贸易有限公司178327817.709.54
合计1447543803.4977.43
6、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收股利200000.00200000.00
其他应收款15539741.9112968697.56
合计15739741.9113168697.56
（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额
广州京海航运有限公司200000.00200000.00
减：坏账准备----
合计200000.00200000.00
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内13275910.219880237.95
1至2年2687241.663309333.81
2至3年62326.00143721.00
3至4年595903.891074861.94
4至5年757707.90813907.90
5年以上4905632.015143256.32
小计22284721.6720365318.92
减：坏账准备6744979.767396621.36
合计15539741.9112968697.56
*按款项性质披露期末金额项目账面余额坏账准备账面价值
备用金1538817.44561432.72977384.72
保证金、押金13132898.20935921.8612196976.34
其他往来款5307956.432942575.582365380.85
法院扣押2305049.602305049.60--
合计22284721.676744979.7615539741.91项目上年年末金额
40账面余额坏账准备账面价值
备用金1550710.10483358.601067351.50
保证金、押金11399556.26864254.7610535301.50
其他往来款5110002.963743958.401366044.56
法院扣押2305049.602305049.60--
合计20365318.927396621.3612968697.56
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备13275910.215.00663795.5312612114.68
备用金、押金11391319.095.00569565.9310821753.16
其他往来款1884591.125.0094229.601790361.52
合计13275910.215.00663795.5312612114.68期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备3605870.5018.81678243.272927627.23
备用金、押金2808595.5516.24455987.642352607.91
其他往来款797274.9527.88222255.63575019.32
合计3605870.5018.81678243.272927627.23期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)
按单项计提坏账准备--------河南省新乡市牧野区人民
2305049.60100.002305049.60--
法院
5年以上备用金471801.00100.00471801.00--
5年以上其他往来款2626090.36100.002626090.36--
合计5402940.96100.005402940.96--
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备9880237.955.00494011.889386226.07
备用金、押金9046161.665.00452308.088593853.58
41未来12个月
类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
其他往来款834076.295.0041703.80792372.49
合计9880237.955.00494011.889386226.07
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备4327962.6517.22745491.163582471.49
备用金、押金3532303.6414.82523504.283008799.36
其他往来款795659.0127.90221986.88573672.13
合计4327962.6517.22745491.163582471.49
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)
按单项计提坏账准备--------河南省新乡市牧野区人民
2305049.60100.002305049.60--
法院
5年以上备用金370720.00100.00370720.00--
5年以上其他往来款3481348.72100.003481348.72--
合计6157118.32100.006157118.32--
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初余额494011.88745491.166157118.327396621.36
期初余额在本期--------
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提169783.65----169783.65
本期转回--67247.89754177.36821425.25
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
期末余额663795.53678243.275402940.966744979.76
42*本期无实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
华晨宝马汽车有限公司保证金6000000.001年以下26.92300000.00河南太行振动机械股份
法院扣押2305049.605年以上10.342305049.60有限公司官司北京国电工程招标有限
保证金1580044.001年以下7.0979002.20公司
备用金备用金1538817.441～5年6.91561432.72
5年以上其他往来款其他往来2626090.365年以上11.782626090.36
合计14050001.4063.045871574.88
7、存货
（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料2800043212.8742207819.202757835393.67
产成品5448703247.77196592681.925252110565.85
低值易耗品652012956.73--652012956.73
自制半成品3554186129.67--3554186129.67
合计12454945547.04238800501.1212216145045.92上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料2887646758.4142207819.202845438939.21
产成品5232868448.19300694621.624932173826.57
低值易耗品605976815.09--605976815.09
自制半成品3576657167.28--3576657167.28
合计12303149188.97342902440.8211960246748.15
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料42207819.20--------42207819.20
产成品300694621.62329243536.55--433345476.25--196592681.92
合计342902440.82329243536.55--433345476.25--238800501.12
8、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
进项税额1456128.072814012.14
待认证进项税额580373314.84655944515.37
43项目期末余额上年年末余额
预缴所得税--200264001.14
预交其他税费3486.62--
委托贷款182160558.22166880103.67
碳排放权资产40317.1740317.17
合计764033804.921025942949.49
449、长期股权投资
本期增减变动其他减值准被投资单位期初余额权益法下计提新增综合宣告发放现金其期末余额备期末减少投资确认的其他权益变动减值投资收益股利或利润他余额投资损益准备调整
*合营企业
唐山国兴实业有限公司38183246.94----3304892.38--22891.98------41511031.30--
唐山中泓炭素化工有限公司9640303.21-----6327579.29----------331.92--
唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司1098143631.04----4352838.92--3637096.12------1106133566.08--
小计1145967181.19----1330152.01--3659988.10------1150957321.30--
*联营企业
唐山唐曹铁路有限责任公司312745653.19-----34510577.64--58411.47------278293487.02--
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司67466999.44-----2223895.43---------.01--
迁安中化煤化工有限责任公司891510510.32-----129331594.55--1142891.97------763321807.74--
北京首新晋元管理咨询中心(有限合伙)122430402.99----80036.00--------.99--
北京鼎盛成包装材料有限公司16830558.74----2787741.21----------19.95--
宁波首钢浙金钢材有限公司20211004.90-----530220.21--47164.52------19727949.21--
广州京海航运有限公司28866411.30-----408831.40----200000.00----28257579.90--
首钢(青岛)钢业有限公司58000726.24----710439.39----700000.00----58011165.63--
天津物产首钢钢材加工配送有限公司16693129.11-----1607969.05---45872.92------15039287.14--
河北京冀工贸有限公司7828779.08----1661178.44----------948995.52--
迁安金隅首钢环保科技有限公司35734568.85----51747.33----------357.18--
小计1578318744.16-----163321945.91--1202595.04900000.00----1415299393.29--
45本期增减变动
其他减值准被投资单位期初余额权益法下计提新增综合宣告发放现金其期末余额备期末减少投资确认的其他权益变动减值投资收益股利或利润他余额投资损益准备调整
合计2724285925.35-----161991793.90--4862583.14900000.00----2566256714.59--
4610、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
北京铁科首钢轨道技术有限公司473270672.00197880464.00
五矿特钢(东莞)有限责任公司4268422.644103981.86
迁安首嘉建材有限公司6446615.235456139.10
迁安中石油昆仑燃气有限公司19011317.6719084152.28
五矿天威钢铁有限公司6362810.016241396.57
合计509359837.55232766133.81其他综合收本期确认的转入项目累计利得累计损失益转入留存股利收入原因收益的金额
北京铁科首钢轨道技术有限公司3937360.00463569472.00----
五矿特钢(东莞)有限责任公司----731577.36--
迁安首嘉建材有限公司----16419759.77--
迁安中石油昆仑燃气有限公司3474772.8017211317.67----
五矿天威钢铁有限公司----857189.99--
合计7412132.80480780789.6718008527.12--
11、其他非流动金融资产
种类期末余额上年年末余额指定为以公允价值计量且其变动
79234007.6079234007.60
计入当期损益的金融资产
续：
种类期末余额上年年末余额北京首新金安股权投资合伙企业
79234007.6079234007.60
(有限合伙)
说明：本公司关于首新金安公允价值及投资情况，详见附注七、3及附注九。
12、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产90739924821.3793331072969.17
固定资产清理----
合计90739924821.3793331072969.17
47固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机械动力设备运输设备电子设备工业炉窑冶金专用设备工具及其他用具合计
一、账面原值：
1.期初余额38934539623.1847546349011.502818452661.7910305684242.671328119282.4162465727447.791126504291.87164525376561.21
2.本期增加金额-386416227.784307241861.11805108154.30862073181.98142370597.99-4489295391.4414135219.291255217395.45
(1)购置76305827.0522969721.202561890.5432142360.00--39315989.003073136.12176368923.91
(2)在建工程转入-462722054.834284272139.91802546263.76829930821.98142370597.99-4528611380.4411062083.171078848471.54
3.本期减少金额4136866.3617330056.8813703944.412006984.48----804459.9437982312.07
处置或报废4136866.3617330056.8813703944.412006984.48----804459.9437982312.07
4.期末余额38543986529.0451836260815.733609856871.6811165750440.171470489880.4057976432056.351139835051.22165742611644.59
二、累计折旧
1.期初余额12252168847.5719574553859.621998285554.896561030235.99644940661.1529673771570.40489552862.4271194303592.04
2.本期增加金额434723075.673331481941.12541084534.04918425350.1464418526.03-1497341480.6349581056.993842373003.36
(1)计提574421054.781203822721.6881165405.43300455515.4335778138.701603850180.8242879986.523842373003.36
(2)其他增加-139697979.112127659219.44459919128.61617969834.7128640387.33-3101191661.456701070.47--
3.本期减少金额2263598.2016085946.7912969454.131906635.27----764137.7933989772.18
处置或报废2263598.2016085946.7912969454.131906635.27----764137.7933989772.18
4.期末余额12684628325.0422889949853.952526400634.807477548950.86709359187.1828176430089.77538369781.6275002686823.22
三、减值准备
1.期初余额----------------
2.本期增加金额----------------
3.本期减少金额----------------
4.期末余额----------------
四、账面价值
1.期末账面价值25859358204.0028946310961.781083456236.883688201489.31761130693.2229800001966.58601465269.6090739924821.37
48项目房屋及建筑物机械动力设备运输设备电子设备工业炉窑冶金专用设备工具及其他用具合计
2.期初账面价值26682370775.6127971795151.88820167106.903744654006.68683178621.2632791955877.39636951429.4593331072969.17
说明：期末，本公司固定资产不存在抵押、担保等情况。
*本公司不存在暂时闲置的固定资产情况
49*通过经营租赁租出的固定资产
项目账面价值
房屋及建筑物84254394.05
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
北京首钢冷轧薄板有限公司房产34888371.00产权证正在办理
首钢京唐钢铁联合有限责任公司房产7966323665.38正在分批次推进办理权属证书
北京首钢钢贸投资管理有限公司房产175126409.33产权证正在办理
13、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程5642648505.807598541035.50
工程物资68345292.8975108817.27
合计5710993798.697673649852.77
（1）在建工程
*在建工程明细期末余额项目账面余额减值准备账面净值
首钢京唐-一期及技改工程364239395.76--364239395.76
首钢智新取向二期工程1278700467.21--1278700467.21
首钢智新高端热处理工程636883710.86--636883710.86
其他工程3362824931.97--3362824931.97
合计5642648505.80--5642648505.80上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值
首钢京唐-一期及技改工程3076233760.72--3076233760.72
新能源汽车电工钢项目37653248.54--37653248.54
首钢智新取向二期工程1314052905.22--1314052905.22
首钢智新高端热处理工程183731602.88--183731602.88
其他工程2986869518.14--2986869518.14
合计7598541035.50--7598541035.50
50*重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本期本期利转入固工程名称期初余额本期增加其他减少本化累利息资本化息资本期末余额定资产
计金额金额化率%
首钢智新取向二期工程1314052905.22----35352438.01------1278700467.21
首钢智新高端热处理工程183731602.88453152107.98----------6368810.86
合计1497784508.10453152107.98--35352438.01------1915584178.07
重要在建工程项目变动情况(续)：
工程累计投入占预
工程名称预算数(亿元)工程进度资金来源
算比例%
首钢智新取向二期工程16.8388.23正在进行设备调试自筹
首钢智新高端热处理工程19.4936.93正在进行土建施工自筹
51*期末，在建工程不存在减值准备情况。
（2）工程物资项目期末余额上年年末余额
专用材料2845648.3012234976.71
专用设备65499644.5962873840.56
小计68345292.8975108817.27
工程物资减值准备----
合计68345292.8975108817.27
14、使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额115976725.63311888.26474802.94116763416.83
2.本期增加金额133048.52----133048.52
租赁负债调整133048.52----133048.52
3.本期减少金额155885.58----155885.58
4.期末余额115953888.57311888.26474802.94116740579.77
二、累计折旧
1.期初余额33214718.55111721.20329617.6333656057.38
2.本期增加金额8181111.0727930.30108769.048317810.41
计提8181111.0727930.30108769.048317810.41
3.本期减少金额155885.58----155885.58
4.期末余额41239944.04139651.50438386.6741817982.21
三、减值准备
1.期初余额--------
2.本期增加金额--------
3.本期减少金额--------
4.期末余额--------
四、账面价值
1.期末账面价值74713944.53172236.7636416.2774922597.56
2.期初账面价值82762007.08200167.06145185.3183107359.45
说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十四、2。
15、无形资产
无形资产情况项目软件土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额497475518.394591445210.915088920729.30
2.本期增加金额16806990.572265471459.742282278450.31
购置16806990.572265471459.742282278450.31
3.本期减少金额------
4.期末余额514282508.966856916670.657371199179.61
52项目软件土地使用权合计
二、累计摊销
1.期初余额201774900.38980238700.811182013601.19
2.本期增加金额20909784.4571266417.7992176202.24
计提20909784.4571266417.7992176202.24
3.本期减少金额------
4.期末余额222684684.831051505118.601274189803.43
三、减值准备
1.期初余额------
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.期末余额------
四、账面价值
1.期末账面价值291597824.135805411552.056097009376.18
2.期初账面价值295700618.013611206510.103906907128.11
未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
首钢迁钢土地61973257.95正在办理过程中
16、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
装修费3535748.04552675.52370395.38--3718028.18
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备407072431.0664481762.97505555574.0979322751.40
应付职工薪酬提取金额12112937.931816940.6911804882.711770732.41
递延收益374418442.9256537491.08376219302.7156819612.63
资产摊销差异28499905.204274985.785629387.82844408.16
未实现内部交易134056941.9820108541.29269210907.6440381636.15
在建工程试车利润302576074.8245386411.22311745046.7846761757.02
租赁资产摊销差异78173854.4417156738.093523175.04755873.27
股权激励4818482.88743462.466855496.851052157.60
亏损计提1127823060.67169173459.101164313511.12174647026.67
小计2469552131.90379679792.682654857284.76402355955.31
递延所得税负债：
在建工程试车费用1040821323.00156123198.451085461580.60162819237.09
53期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
其他权益工具投资462772262.5569415839.44186178558.8127926783.87
股权处置收益83212329.8720803082.4783212329.8720803082.47
设备加计扣除1892876172.32283931425.841938128392.15290719258.83
租赁资产摊销差异74200707.6916298973.23----
小计3553882795.43546572519.433292980861.43502268362.26
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异43608883.9056162050.68
可抵扣亏损1830270085.532051259102.58
合计1873878969.432107421153.26
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2022年————
2023年28607141.7633894110.96
2024年35927468.9134063776.18
2025年18586868.9818967253.01
2026年13437096.0414769965.09
2027年1721450069.811949563997.34
2028年12261440.03--
合计1830270085.532051259102.58
18、短期借款
短期借款分类项目期末余额上年年末余额
质押借款6521200.881090000.00
保证借款4909697916.686907003333.35
信用借款23567382771.4822671912770.04
合计28483601889.0429580006103.39
说明：银行质押借款6521200.88元由账面价值6521200.88元的已贴现但尚未到期不可终止确认的票据作为质押。
19、应付票据
种类期末余额上年年末余额
商业承兑汇票4106700000.007141510000.00
银行承兑汇票234000000.00120000000.00
合计4340700000.007261510000.00
20、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款19607497316.9017215600362.40
54项目期末余额上年年末余额
工程款2234477910.722594994121.65
合计21841975227.6219810594484.05其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
北京首钢资源综合利用科技开发有限公司57690426.64合同执行中
北京首钢特殊钢有限公司94949940.33合同执行中
鞍钢建设集团有限公司18878181.68合同执行中
北京京诚凤凰工业炉工程技术有限公司11891531.00合同执行中
重庆赛迪热工环保工程技术有限公司20496817.59合同执行中
合计203906897.24
21、合同负债
项目期末余额上年年末余额
预收产品销售款5043291760.664508016725.74
减：计入其他非流动负债的合同负债----
合计5043291760.664508016725.74
22、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬593137177.241971501908.561991407481.50573231604.30
离职后福利-设定提存计划21769252.36259324736.18244389809.5836704178.96
辞退福利--37489195.9537489195.95--
一年内到期的其他福利5890000.00----5890000.00
合计620796429.602268315840.692273286487.03615825783.26
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴145764214.161383437754.261453025895.3776176073.05
职工福利费--143793184.58143793184.58--
社会保险费176331327.06183951188.06157171959.62203110555.50
其中：1．医疗保险费176123301.26163469938.62137469607.94202123631.94
2．工伤保险费206530.6520436657.4019658005.87985182.18
3．生育保险费1495.1544592.0444345.811741.38
住房公积金52099.00186026343.36186027148.3651294.00
工会经费和职工教育经费270989537.0249877949.0026974844.27293892641.75
股权激励--23286765.8423286765.84--
短期利润分享计划--------
非货币性福利--------
其他短期薪酬--1128723.461127683.461040.00
合计593137177.241971501908.561991407481.50573231604.30
55（2）设定提存计划
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利--------
其中：基本养老保险费9654550.87250073626.25235526098.2124202078.91
失业保险费12114701.499251109.938863711.3712502100.05
合计21769252.36259324736.18244389809.5836704178.96
（3）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额
职工安置补偿--37489195.9537489195.95--
23、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税283331050.47112823148.09
城建税2137646.76939514.85
企业所得税56389506.386615902.30
土地使用税293068.03440536.03
房产税892734.401014521.32
教育费附加1547997.84681006.31
资源税4647712.804912568.40
印花税23833007.4733470591.03
个人所得税1237785.182812207.41
环境保护税9760160.008567976.00
其他84826.1722444.66
合计384155495.50172300416.40
24、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付股利--11440046.38
其他应付款981016774.082750379230.31
合计981016774.082761819276.69
（1）应付股利股东名称期末余额上年年末余额
首钢集团有限公司--2806049.55
北京首新晋元管理咨询中心(有限合伙)--6475498.15
迁安京冀股权投资基金(有限合伙)--2158498.68
合计--11440046.38
（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额
押金6345115.236137315.23
保证金27467019.0935705705.74
首钢集团往来款56575231.0556575231.05
56项目期末余额上年年末余额
首钢集团矿业公司往来款12202944.99796194091.55
限制性股票回购义务210930850.00210930850.00
智新二轮融资增资款--990787728.36
其他往来款667495613.72654048308.38
合计981016774.082750379230.31
25、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款2069108695.941480490424.42
一年内到期的应付债券2578218055.632528468055.61
一年内到期的长期应付款--15781907.85
一年内到期的租赁负债15321015.5314027634.72
合计4662647767.104038768022.60
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款710869444.44613355833.34
信用借款1358239251.50867134591.08
合计2069108695.941480490424.42
（2）一年内到期的应付债券项目期末余额上年年末余额
20首迁01(应计利息)2578218055.632528468055.61
（3）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款--15781907.85
26、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
短期应付债券1004869863.061006213698.66
待转销项税额829487851.56724801203.37
已背书未到期票据4045717916.416357735008.71
京票融资341109476.65--
合计6221185107.688088749910.74短期应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额
超短期融资券21000000000.002022/8/19248天1000000000.00
超短期融资券31000000000.002023/4/17186天1000000000.00
小计2000000000.002000000000.00
短期应付债券(续)溢折价债券名称期初余额本期发行按面值计提利息本期偿还期末余额摊销
57溢折价
债券名称期初余额本期发行按面值计提利息本期偿还期末余额摊销
超短期融资券11006213698.66--5201095.86--1011414794.52--
超短期融资券2--1000000000.004869863.06----1004869863.06
合计1006213698.661000000000.0010070958.92--1011414794.521004869863.06
27、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
保证借款9110869444.444.65%9413355833.344.65%
信用借款3873189251.502.85%-3.85%2661484591.082.85%-3.85%
小计12984058695.9412074840424.42
减：一年内到期的长期借款2069108695.942.85%-4.65%1480490424.422.85%-4.65%
合计10914950000.0010594350000.00
28、应付债券
项目期末余额上年年末余额
普通债券----应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额
20首迁012500000000.002020/9/15五年2500000000.00
应付债券(续)本期溢折价债券名称期初余额按面值计提利息本期偿还期末余额发行摊销
20首迁012528468055.61--49750000.02----2578218055.63
减：一年内到期的应付债券2528468055.61--------2578218055.63
合计------------
29、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁负债79277217.5986467471.51
减：一年内到期的租赁负债15321015.5314027634.72
合计63956202.0672439836.79
说明：2023年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为人民币1960102.79元，计入财务费用-利息支出中。
30、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
长期应付款----
专项应付款2300000.002300000.00
合计2300000.002300000.00
（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款--15781907.85
减：一年内到期长期应付款--15781907.85
合计----
58（2）专项应付款
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
研发资金2300000.00----2300000.00
31、长期应付职工薪酬
项目期末余额上年年末余额
辞退福利22117269.8723239569.30
其他长期福利64028624.7365216081.72
小计86145894.6088455651.02
减：一年内到期的长期应付职工薪酬5890000.005890000.00
合计80255894.6082565651.02
32、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助472861881.9011132200.0016021229.28467972852.62
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、59、政府补助。
33、其他非流动负债
项目期末余额上年年末余额
首钢集团有限公司垫付工程款4164819920.404532018467.20
34、股本
本期增减(+、-)项目期初余额发行公积金其期末余额送股小计新股转股他
股份总数7819869170.00----------7819869170.00
35、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价29595169702.75----29595169702.75
其他资本公积48878848.75505037020.83--553915869.58
合计29644048551.50505037020.83--30149085572.33
说明：其他资本公积变动为本公司按照持股比例确认的合营联营企业其他权益变动以及股权激励摊销费用。
36、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票激励计划210930850.00----210930850.00
37、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项目期初余额减：前期计入其他税后归属于母公期末余额综合收益当期转司入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益158251774.94235104648.17--393356423.11
其他权益工具投资公允价值变动158251774.94235104648.17--393356423.11
59本期发生额
项目期初余额减：前期计入其他税后归属于母公期末余额综合收益当期转司入留存收益
二、将重分类进损益的其他综合收益--------
其他综合收益合计158251774.94235104648.17--393356423.11
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
减：税后
项目减：前期计入本期所得税前减：所得税归属于税后归属于母其他综合收益发生额费用少数股公司当期转入损益东
一、不能重分类进损益的其他综合收益276593703.74--41489055.57--235104648.17
其他权益工具投资公允价值变动276593703.74--41489055.57--235104648.17
二、将重分类进损益的其他综合收益----------
其他综合收益合计276593703.74--41489055.57--235104648.17
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为235104648.17元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为235104648.17元；归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额的本期发生额为0.00元。
38、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费31852310.7971629935.5163583488.3239898757.98
39、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1908883208.67----1908883208.67
任意盈余公积--------
合计1908883208.67----1908883208.67
40、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润8595698699.528130868205.38
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)----调整后期初未分配利润8595698699.528130868205.38
加：本期归属于母公司股东的净利润410357394.891795307073.34
减：提取法定盈余公积----
提取任意盈余公积----
应付普通股股利----
应付其他权益持有者的股利--34120631.40
期末未分配利润9006056094.419892054647.32
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
----公司的金额
6041、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务55599122827.8352725471888.8861279976461.6356684778266.42
其他业务1768973201.541594681278.351914138985.931612483831.57
合计57368096029.3754320153167.2363194115447.5658297262097.99
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
钢坯137297135.04134524608.66302806719.26256485057.73
热轧24421717115.9223123065070.5326182194086.2424465345607.23
冷轧30041280419.4728582863058.6233582516334.4230921535017.99
其他钢铁产品998828157.40885019151.071212459321.711041412583.47
小计55599122827.8352725471888.8861279976461.6356684778266.42
其他业务：
动力735603333.93794413867.32751215118.93735503944.60
固废637465489.28560603496.48742703360.89656634462.05
其他395904378.33239663914.55420220506.11220345424.92
小计1768973201.541594681278.351914138985.931612483831.57
合计57368096029.3754320153167.2363194115447.5658297262097.99
（3）营业收入分解信息项目本期发生额
主营业务收入55599122827.83
其中：在某一时点确认55599122827.83
在某一时段确认--
其他业务收入1768973201.54
合计57368096029.37
截止2023年6月30日，本公司已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为495495.08万元，本公司预计将于2023年度全部确认收入。
42、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
环境保护税18343720.1815908172.94
城市维护建设税40652211.9677967892.43
教育费附加29679818.9956726117.52
资源税20832075.6020250120.20
房产税99488568.5598695510.19
土地使用税111002226.40110812386.29
61项目本期发生额上期发生额
车船使用税40334.8642404.04
印花税63765765.7476282142.98
其他120608.8034734.51
合计383925331.08456719481.10
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
43、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用79951366.2893930363.62
折旧与摊销50936.5856094.74
其他费用28674247.0216695031.78
合计108676549.88110681490.14
44、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用310695125.00326037150.47
折旧与摊销171588633.63161324338.37
其他费用97193253.08101702896.39
合计579477011.71589064385.23
45、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用158852822.87311623960.32
其他费用37283180.8216893405.56
合计196136003.69328517365.88
46、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出792670794.80962553311.97
其中：租赁负债利息支出1960102.792690554.84
减：利息资本化--10110416.67
利息费用792670794.80952442895.30
利息收入54953200.5159554515.51
承兑汇票贴息41324051.6210534443.56
汇兑损益-5170055.53-11231904.59
手续费及其他-2981596.081954237.44
合计770889994.30894145156.20
47、其他收益
项目本期发生额上期发生额
62项目本期发生额上期发生额
与资产相关政府补助15981229.289688324.41
与收益相关政府补助10854823.688716309.36
增值税进项加计抵减148220.60271465.97
个人所得税手续费返还1570586.422144900.53
合计28554859.9820821000.27
说明：(1)政府补助的具体信息，详见附注五、59、政府补助。
(2)作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
48、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-161991793.90-28953471.03
处置长期股权投资产生的投资收益----
其他权益工具投资的股利收入7412132.802812400.00
委托贷款投资收益5922896.675488952.23
其他1139694.44--
合计-147517069.99-20652118.80
49、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产：指定为以公允价值计量且其变
----动计入当期损益的金融资产
50、信用减值损失(损失以“—”号填列)
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失1506988.86-223343.36
应收账款坏账损失4894423.957238831.57
应收款项融资坏账损失-567310.56-630726.77
其他应收款坏账损失651641.601220925.33
合计6485743.857605686.77
51、资产减值损失(损失以“—”号填列)
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-329243536.55-105263662.32
52、资产处置收益(损失以“-”填列)
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)169700.65-200808.44
无形资产处置利得(损失以“-”填列)----
合计169700.65-200808.44
53、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
资产报废、毁损利得740746.711253691.98740746.71
赔偿款831077.0442466.00831077.04
63计入当期非经常性
项目本期发生额上期发生额损益的金额
其他2209318.60947185.722209318.60
合计3781142.352243343.703781142.35
54、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
资产报废、毁损损失3145406.8513808806.333145406.85
赔偿金、违约金1493322.32--1493322.32
其他390101.11--390101.11
捐赠支出--978613.90--
合计5028830.2814787420.235028830.28
55、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税52297204.81380151992.76
递延所得税费用40869725.70-14007007.78
合计93166930.51366144984.98
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额566039981.492407491491.97
按法定(或适用)税率计算的所得税费用(利润总额*15%)84905997.22361123723.80
某些子公司适用不同税率的影响4330222.624988095.44
对以前期间当期所得税的调整5707925.74-21330.95
权益法核算的合营企业和联营企业损益24310774.484823143.55
无须纳税的收入(以“-”填列)-1111819.92-421860.00
不可抵扣的成本、费用和损失-1024312.981375729.75
税率变动对期初递延所得税余额的影响----利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-24468624.78-13115011.55
的纳税影响(以“-”填列)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响2034667.847392494.94
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)-1517899.71--
其他----
所得税费用93166930.51366144984.98
56、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到政府补贴23557610.1052635019.89
收到保证金押金113500.002914958.17
收到其他营业外收入2584035.20989651.72
收到其他往来款3018568.85--
64项目本期发生额上期发生额
收到受限资金658318672.38702663291.78
合计687592386.53759202921.56
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用性支出239443701.70192888072.40
营业外支出1883423.43978660.73
支付其他往来款--2243026.54
支付保证金8445841.94--
合计249772967.07196109759.67
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入55091892.4359811342.73
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
财务费用-手续费支出544051.79614594.34
偿还集团公司往来款300000000.00146870077.89
支付租赁付款9283405.239374237.24
支付非公开发行手续费--605668.13
支付分立存续公司留存现金887314.66--
合计310714771.68157464577.60
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润472873050.982041346506.99
加：资产减值损失329243536.55105263662.32
信用减值损失-6485743.85-7605686.77
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
3842373003.363802519336.62
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧8317810.418523888.66
无形资产摊销92176202.2468968045.19
长期待摊费用摊销370395.38270513.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
-169700.65200808.44
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)2404660.1412555114.35
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)----
财务费用(收益以“－”号填列)770889994.30894145156.20
投资损失(收益以“－”号填列)147517069.9920652118.80
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)19037317.48-7310969.14
65补充资料本期发生额上期发生额
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)6453946.75-6696038.64
存货的减少(增加以“－”号填列)-580497435.31-1530410940.95
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-3395064493.78-2026306571.42
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-2046430080.78-1713810484.02
其他692541544.39755659694.90
经营活动产生的现金流量净额355551077.602417964155.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
当期新增的使用权资产----
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额7015305370.626899770382.55
减：现金的期初余额8329215003.688535871373.08
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额-1313909633.06-1636100990.53
说明：公司销售商品收到的票据背书转让的金额为3442918.48万元。
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金7015305370.626899770382.55
其中：库存现金21492.0016747.56
可随时用于支付的银行存款7015283865.886899753622.25
可随时用于支付的其他货币资金12.7412.74
二、现金等价物----
其中：三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额7015305370.626899770382.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
----金等价物
58、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金482089076.86各类保证金、定期存款
应收票据87759217.36质押开票
应收账款44772339.34质押开票
合计614620633.56
6659、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新增补助本期结转计入其他本期结转计入损与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额金额损益的金额变动益的列报项目与收益相关
进口设备贴息资金财政拨款12106230.11--614555.28--11491674.83其他收益与资产相关
迁钢冷轧工程信息化项目财政拨款275000.28--49999.98--225000.30其他收益与资产相关
国家工信部能源中心建设项目款财政拨款1999999.88--500000.00--1499999.88其他收益与资产相关
迁安市财政局专项资金拨款财政拨款4139130.42--121739.16--4017391.26其他收益与资产相关
热轧板带钢 tmcp 项目国家拨款 财政拨款 1263157.88 -- 52631.58 -- 1210526.30 其他收益 与资产相关
迁钢除尘系统升级改造财政拨款24473684.32--815789.46--23657894.86其他收益与资产相关
污水深度治理补助财政拨款4819629.56--171111.12--4648518.44其他收益与资产相关
河北省财政厅划拨脱硝工程专项资金财政拨款490000.00--122500.00--367500.00其他收益与资产相关
环境在线监测财政拨款2500000.00--250000.00--2250000.00其他收益与资产相关
北京科技大学拨付二氧化碳-氧气混合喷吹炼钢工艺技
财政拨款3719298.24--105263.16--3614035.08其他收益与资产相关术及装备示范项目款
863课题国拨经费财政拨款556400.00--139100.00--417300.00其他收益与资产相关
二期热法海水淡化工程财政拨款16842105.32--526315.78--16315789.54其他收益与资产相关
冷轧智能制造项目补助资金财政拨款21224552.642030000.001490657.00--21763895.64其他收益与资产相关
球团烟气脱硫项目环保专项补助财政拨款20805473.66--743052.64--20062421.02其他收益与资产相关
石灰石料场封闭项目环境保护专项资金财政拨款1600000.00--40000.00--1560000.00其他收益与资产相关
3#制氢站节能减排奖补财政拨款950305.21--33939.48--916365.73其他收益与资产相关
冷轧作业部镀铝硅高强度钢汽车板改造项财政拨款2873684.17--95789.48--2777894.69其他收益与资产相关
冷轧作业部高强度钢十八辊单机架项目财政拨款11450943.40--336792.44--11114150.96其他收益与资产相关
首钢钢铁产销一体化经营管理系统项目财政拨款19772121.20--1235757.60--18536363.60其他收益与资产相关
镀锌高强度汽车板专用生产线项目财政拨款84210526.36--2631578.94--81578947.42其他收益与资产相关
烧结脱硫脱销改造财政拨款24210526.34--789473.68--23421052.66其他收益与资产相关
薄板坯连铸连轧工程财政拨款5179642.86187500.00142857.14--5224285.72其他收益与资产相关
67本期新增补助本期结转计入其他本期结转计入损与资产相关/
补助项目种类期初余额期末余额金额损益的金额变动益的列报项目与收益相关
降低退火炉外排烟气中氮氧化物浓度改造项目财政拨款5830263.31--165789.42--5664473.89其他收益与资产相关
工业机理模型库财政拨款4800000.00------4800000.00其他收益与资产相关
1 万吨/d 海水淡化项目 财政拨款 7963157.91 -- 234210.52 -- 7728947.39 其他收益 与资产相关
烧结余热发电项目财政拨款19336283.19--537118.96--18799164.23其他收益与资产相关
炼铁作业部一期高炉热风炉系统综合优化提升项目财政拨款23683382.96--657871.74--23025511.22其他收益与资产相关
节能减排优化提升项目财政拨款13429293.941500000.00382854.87--14546439.07其他收益与资产相关
含锌固废处置项目财政拨款4878640.78--145631.06--4733009.72其他收益与资产相关
高技术产业发展项目财政拨款7000000.00------7000000.00其他收益与资产相关
新能源汽车电工钢项目财政拨款78890971.687000000.002178973.92--83711997.76其他收益与资产相关
高性能取向硅钢项目财政拨款19640000.00------19640000.00其他收益与资产相关
其他与资产相关政府补贴款财政拨款21907476.2814700.00669874.87--21252301.41其他收益与资产相关
其他与收益相关政府补贴款财政拨款40000.00400000.0040000.00--400000.00其他收益与收益相关
合计472861881.9011132200.0016021229.28--467972852.62
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
计入损益的列报与资产相关/与收补助项目种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额项目益相关
稳岗补贴财政拨款159769.693803072.64其他收益与收益相关
其他与收益相关政府补贴款财政拨款10695053.994913236.72其他收益与收益相关
合计10854823.688716309.36
68六、合并范围的变动
2023年4月25日，本公司下属子公司北京首钢新能源汽车材料科技有限公司以存续分
立的方式分立为北京首钢新能源汽车材料科技有限公司(“存续公司”)与北京首钢新能
源材料科技有限公司(“新设公司”)。
北京首钢新能源汽车材料科技有限公司分立前注册资本及实收资本均为98000万元，其中北京首钢股份有限公司(“首钢股份”)持股比例45.9%，北京首新晋元管理咨询中心(有限合伙)“(首新晋元”)持股比例30.6%，首钢集团有限公司“(首钢集团”)持股比例13.3%，迁安京冀股权投资基金(有限合伙)(“迁安基金”)持股比例10.2%。
本次分立后，北京首钢新能源汽车材料科技有限公司(存续公司)注册资本及实收资本均为23000万元，股东为首钢集团(持股56.5217%)及迁安基金(持股43.4783%)；北京首钢新能源材料科技有限公司(新设公司)注册资本及实收资本均为75000万元，股东为首钢股份(持股60%)及首新晋元(持股40%)。
本次分立后，本公司将继续合并北京首钢新能源材料科技有限公司(新设公司)，本公司持股比例为60%。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接首钢京唐钢铁联合有限同一控制下
唐山唐山生产销售70.1829.82责任公司企业合并北京首钢冷轧薄板有限通过设立或
北京北京生产销售70.28--公司投资等方式迁安首钢冶金科技有限同一控制下
迁安迁安咨询服务100.00--公司企业合并首钢智新迁安电磁材料通过设立或
迁安迁安生产销售68.036.15有限公司投资等方式北京首钢新能源材料科通过设立或
北京北京生产销售60.00--技有限公司投资等方式北京首钢钢贸投资管理同一控制下
北京北京生产销售100.00--有限公司企业合并
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
比例%股东的损益宣告分派的股利益余额北京首钢冷轧薄板
29.72304093.71---315256525.16
有限公司首钢智新迁安电磁
25.8253828968.42125600566.773596332377.60
材料有限公司
69（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京首钢冷轧薄板有限公司2134974093.873734063073.335869037167.202722985473.094202976973.666925962446.75
首钢智新迁安电磁材料有限公司5606099101.3715439866166.9021045965268.276830760323.39334318803.977165079127.36
续(1)：
上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京首钢冷轧薄板有限公司2317199255.153836449761.316153649016.462646502899.974570607323.657217110223.62
首钢智新迁安电磁材料有限公司5760507592.7215459717661.1021220225253.827660663373.941401952326.639062615700.57
续(2)：
本期发生额上期发生额子公司名称营业经营活动现金营业经营活动现金净利润综合收益总额净利润综合收益总额收入流量收入流量北京首钢冷轧薄
5133807057.851023195.521023195.52218642621.856016545773.9661520529.9461520529.9432581875.82
板有限公司首钢智新迁安电
7253294653.45211419481.66211419481.66485506003.096767049388.20646719729.82646719729.821042619075.80
磁材料有限公司
702、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或联营主要业务注册地间企业投资企业名称经营地性质直接接的会计处理方法
一、合营企业
唐山国兴实业有限公司唐山市唐山市制造50.00--权益法
唐山中泓炭素化工有限公司唐山市唐山市化工50.00--权益法
唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司唐山市唐山市焦化50.00--权益法
二、联营企业
唐山唐曹铁路有限责任公司唐山市唐山市运输16.19--权益法
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司唐山市唐山市建材25.00--权益法
迁安中化煤化工有限责任公司迁安市迁安市焦化49.82--权益法
北京首新晋元管理咨询中心(有限合伙)北京市北京市投资20.00--权益法
北京鼎盛成包装材料有限公司北京市北京市制造45.00--权益法
宁波首钢浙金钢材有限公司宁波市宁波市制造40.00--权益法
广州京海航运有限公司广州市广州市运输20.00--权益法
首钢(青岛)钢业有限公司青岛市青岛市制造35.00--权益法
天津物产首钢钢材加工配送有限公司天津市天津市制造35.00--权益法
河北京冀工贸有限公司石家庄石家庄制造35.71--权益法
迁安金隅首钢环保科技有限公司迁安市迁安市建材35.00--权益法
71（2）重要合营企业的主要财务信息
唐山国兴实业有限公司唐山中泓炭素化工有限公司唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
流动资产84601136.6181326897.3819532576.054453756.172310250784.602203316115.22
其中：现金和现金等价物9604863.6215459879.4419232576.054153756.17944009086.92909643194.30
非流动资产71766473.8276981144.98598368186.00595492113.451268213780.581384560026.25
资产合计156367610.43158308042.36617900762.05599945869.623578464565.183587876141.47
流动负债66808454.6575404455.29611275314.21580665263.211359522433.001384913879.38
非流动负债6537093.216537093.21----6675000.006675000.00
负债合计73345547.8681941548.50611275314.21580665263.211366197433.001391588879.38
净资产83022062.5776366493.866625447.8419280606.412212267132.182196287262.09
其中：少数股东权益--------
归属于母公司的所有者权益83022062.5776366493.866625447.8419280606.412212267132.182196287262.09
按持股比例计算的净资产份额41511031.3038183246.943312723.929640303.211106133566.081098143631.04调整事项
其中：商誉------------
未实现内部交易损益------------
减值准备------------
其他------------
对合营企业权益投资的账面价值41511031.3038183246.943312723.929640303.211106133566.081098143631.04
存在公开报价的权益投资的公允价值------------
续：
唐山国兴实业有限公司唐山中泓炭素化工有限公司唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
营业收入69936812.7279412274.03----6192335209.867025126606.79
财务费用-7983.14159412.0612636372.1011588169.3710483064.1916444053.05
72唐山国兴实业有限公司唐山中泓炭素化工有限公司唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司
项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
所得税费用2463490.173288633.87----16748316.30-7453324.89
净利润6609784.746837122.31-12655158.57-11607339.678705677.8545903466.36
终止经营的净利润------------
其他综合收益------------
综合收益总额6609784.746837122.31-12655158.57-11607339.678705677.8545903466.36
企业本期收到的来自合营企业的股利----------23000000.00
（3）重要联营企业的主要财务信息唐山唐曹铁路有限责任公司唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司迁安中化煤化工有限责任公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
流动资产16119048.3837615636.6981848474.0177330625.861799242859.812071780230.13
非流动资产8068928508.038175281488.59213359169.31224215514.072407583722.522457397455.41
资产合计8085047556.418212897125.28295207643.32301546139.934206826582.334529177685.54
流动负债2116515587.411026481331.4034235227.3031678142.162663953364.332727774901.17
非流动负债4249609875.005254694650.00----19172608.8720417377.09
73唐山唐曹铁路有限责任公司唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司迁安中化煤化工有限责任公司
项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
负债合计6366125462.416281175981.4034235227.3031678142.162683125973.202748192278.26
净资产1718922094.001931721143.88260972416.02269867997.771523700609.131780985407.28
其中：少数股东权益------------
归属于母公司的所有者权益1718922094.001931721143.88260972416.02269867997.771523700609.131780985407.28
按持股比例计算的净资产份额278293487.02312745653.1965243104.0167466999.44759174387.53887363090.11调整事项
其中：商誉--------4147420.214147420.21
未实现内部交易损益------------
减值准备------------
其他------------
对联营企业权益投资的账面价值278293487.02312745653.1965243104.0167466999.44763321807.74891510510.32
存在公开报价的权益投资的公允价值------------
续：
北京首新晋元管理咨询中心(有限合伙)北京鼎盛成包装材料有限公司迁安金隅首钢环保科技有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
流动资产458842530.6863963941.0970854290.5359655006.5644050648.0032667291.24
非流动资产300037431.81694420798.63550753.94618495.73220122170.83214254258.49
资产合计758879962.49758384739.7271405044.4760273502.29264172818.83246921549.73
流动负债152453289.49152354244.9427907810.9822971249.2747002701.1756004281.62
非流动负债--------114923500.0088818500.00
负债合计152453289.49152354244.9427907810.9822971249.27161926201.17144822781.62
净资产606426673.00606030494.7843497233.4937302253.02102246617.66102098768.11
其中：少数股东权益------------
归属于母公司的所有者权益606426673.00606030494.7843497233.4937302253.02102246617.66102098768.11
74北京首新晋元管理咨询中心(有限合伙)北京鼎盛成包装材料有限公司迁安金隅首钢环保科技有限公司
项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
按持股比例计算的净资产份额122510438.99122430402.9919573755.0816786013.8635786316.1835734568.85调整事项
其中：商誉----44544.8744544.87----
未实现内部交易损益------------
减值准备------------
其他------------
对联营企业权益投资的账面价值122510438.99122430402.9919618299.9516830558.7435786316.1835734568.85
存在公开报价的权益投资的公允价值------------唐山唐曹铁路有限责任公司唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司迁安中化煤化工有限责任公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
营业收入47251529.4646840353.28159071080.74257353085.064114928997.893797208740.99
净利润-213159837.20-216098611.44-8895581.7514598703.92-259578672.13-48127352.30
终止经营的净利润------------
其他综合收益------------
综合收益总额-213159837.20-216098611.44-8895581.7514598703.92-259578672.13-48127352.30
企业本期收到的来自联营企业的股利------12500000.00----续
北京首新晋元管理咨询中心(有限合伙)北京鼎盛成包装材料有限公司迁安金隅首钢环保科技有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
营业收入7044718.7726354735.1993572226.9576849792.5458232832.2219491662.15
净利润396178.2215844055.546194980.473131409.36147849.551349356.27
终止经营的净利润------------
其他综合收益------------
75北京首新晋元管理咨询中心(有限合伙)北京鼎盛成包装材料有限公司迁安金隅首钢环保科技有限公司
项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
综合收益总额396178.2215844055.546194980.473131409.36147849.551349356.27
企业本期收到的来自联营企业的股利------------
76（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计130525939.40131600050.63下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-175402.83713173.76
其他综合收益----
综合收益总额-175402.83713173.76
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息
本公司未纳入合并范围的结构化主体包含本公司参与发起的有限合伙企业—北京首新
晋元管理咨询中心(有限合伙)(以下简称“首新晋元基金”)、北京首新金安股权投资合伙
企业(有限合伙)(以下简称“首新金安基金”)。根据有限合伙协议的相关规定，本公司对上述合伙企业不具有控制权。
*设立首新晋元基金之目的为将北京市关于发展高精尖产业的相关政策与并购投资的
市场化运作相结合，积极响应北京市构建高精尖产业结构的战略目标，推动北京高精尖产业的升级发展，为北京市地方经济发展和产业结构调整做出贡献，并为出资人创造满意的投资回报。
所有合伙人对首新晋元基金的认缴出资总额为合计不低于人民币10亿元。本基金合伙人分为普通合伙人和有限合伙人，出资约定情况如下：其中普通合伙人为北京首元新能源投资管理有限公司出资1000.00万元；有限合伙人中约定本公司出资2亿元，其他有限合伙人约定合计出资7.90亿元。
截止2023年6月30日，首新晋元基金使用各合伙人投入资金开展投资活动，累积对外投资项目共三个，金额为82943.21万元，该基金尚未发生融资行为。
*设立首新金安基金之目的将重点围绕首钢集团体系的龙头企业进行投资，做大做强首钢集团新材料产业，以智新电磁、北冶、贵钢等先进金属材料企业为平台，重点围绕首钢集团具备优势的先进电工钢材料、铸造高温合金和精密合金以及高性能特钢等金属新材料领域。
所有合伙人对首新金安基金的认缴出资总额为合计不低于人民币207054.55万元。本基金合伙人分为普通合伙人和有限合伙人，出资约定情况如下：其中普通合伙人为北京首元新能投资管理有限公司出资2070.55万元；有限合伙人中约定本公司出资2亿元，其他有限合伙人约定合计出资184984.00万元。
截止2023年6月30日，首新金安基金已完成资金募集和基金协会的备案工作，累计对外投资项目两个，金额为23000.00万元，该基金尚未发生融资行为。
（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
截止2023年6月30日，除已按协议约定缴纳合伙人出资以外，本公司尚无在财务报表中确认的与企业在首新晋元基金和中权益相关的资产和负债。本公司在首新晋元基金中权益的最大损失敞口为10588.64万元。本公司在首新金安基金中权益的最大损失敞口为
2221.64万元。
（3）向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供支持的情况
截止2023年6月30日，本公司尚无向首新晋元基金及首新金安基金提供财务支持或其他支持的意图。
77（4）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的额外信息披露
截止2023年6月30日，本公司尚无需披露的与首新晋元基金及首新金安基金相关的额外信息。
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资
产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一
年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的37.94%(2022年：
52.28%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的63.04%(2022年：63.31%)。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
78为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年6月
30日，本公司的资产负债率为62.72%(2022年12月31日：65.03%)。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。
第二层次：直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量
(1)应收款项融资----6325120221.926325120221.92
(2)其他权益工具投资473270672.00--36089165.55509359837.55
(3)其他非流动金融资产----79234007.6079234007.60
持续以公允价值计量的资产总额473270672.00--6440443395.076913714067.07
79（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借
款、长期借款和应付债券等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再详细披露。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地
性质(万元)持股比例%表决权比例%有限责任公
首钢集团有限公司北京市2875502.5056.5356.53
司(国有独资)
本公司最终控制方是：北京市国资委。
报告期内，母公司注册资本(万元)变化如下：
期初余额本期增加本期减少期末余额
2875502.50----2875502.50
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司本公司之合营企业唐山国兴实业有限公司本公司之合营企业唐山中泓炭素化工有限公司本公司之合营企业唐山唐曹铁路有限责任公司本公司之联营企业迁安中化煤化工有限责任公司本公司之联营企业北京鼎盛成包装材料有限公司本公司之联营企业广州京海航运有限公司本公司之联营企业天津物产首钢钢材加工配送有限公司本公司之联营企业宁波首钢浙金钢材有限公司本公司之联营企业唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司本公司之联营企业河北京冀工贸有限公司本公司之联营企业
北京首新晋元管理咨询中心(有限合伙)本公司之联营企业
首钢(青岛)钢业有限公司本公司之联营企业迁安金隅首钢环保科技有限公司本公司之联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系首钢集团财务有限公司受同一母公司控制首钢集团有限公司矿业公司受同一母公司控制中国首钢国际贸易工程有限公司受同一母公司控制
81关联方名称与本公司关系
北京首钢耐材炉料有限公司受同一母公司控制北京首钢建设集团有限公司受同一母公司控制北京首钢气体有限公司受同一母公司控制北京首钢自动化信息技术有限公司受同一母公司控制北京首钢机电有限公司受同一母公司控制秦皇岛首钢机械有限公司受同一母公司控制迁安首信自动化信息技术有限公司受同一母公司控制迁安首实包装服务有限公司受同一母公司控制迁安首钢设备结构有限公司受同一母公司控制北京速力科技有限公司受同一母公司控制北京首冶仪器仪表有限公司受同一母公司控制北京首建设备维修有限公司受同一母公司控制北京首建恒信劳务有限公司受同一母公司控制北京首建恒纪建筑工程有限公司受同一母公司控制北京首钢园林绿化有限公司受同一母公司控制北京首钢国际工程技术有限公司受同一母公司控制北京金安源汽车运输有限公司受同一母公司控制北京华夏首科科技有限公司受同一母公司控制北京首钢饮食有限责任公司受同一母公司控制北京首嘉钢结构有限公司受同一母公司控制北京首钢铁合金有限公司受同一母公司控制北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司受同一母公司控制秦皇岛首钢黑崎耐火材料有限公司受同一母公司控制烟台首钢矿业三维有限公司受同一母公司控制天津首钢电气设备有限公司受同一母公司控制北京诚信工程监理有限公司受同一母公司控制北京首成包装服务有限公司受同一母公司控制北京首钢物资贸易有限公司受同一母公司控制北京首钢富通电梯有限责任公司受同一母公司控制唐山曹妃甸工业区首瀚鑫实业有限公司受同一母公司控制通化钢铁股份有限公司受同一母公司控制北京首钢华夏工程技术有限公司受同一母公司控制首钢环境产业有限公司受同一母公司控制北京特宇板材有限公司受同一母公司控制北京首钢矿山建设工程有限责任公司受同一母公司控制秦皇岛首秦金属材料有限公司受同一母公司控制北京首钢实业集团有限公司受同一母公司控制北京首钢文化发展有限公司受同一母公司控制秦皇岛首秦钢材加工配送有限公司受同一母公司控制
82关联方名称与本公司关系
首钢凯西钢铁有限公司受同一母公司控制唐山曹妃甸首实实业有限公司受同一母公司控制迁安首钢迁钢宾馆有限公司受同一母公司控制北京首钢特殊钢有限公司受同一母公司控制北京首钢云翔工业科技有限责任公司受同一母公司控制渤海国际会议中心有限公司受同一母公司控制迁安首钢兴矿实业有限公司受同一母公司控制首钢贵阳特殊钢有限责任公司受同一母公司控制北京首钢园区综合服务有限公司受同一母公司控制首钢长治钢铁有限公司受同一母公司控制北京北冶功能材料有限公司受同一母公司控制北京首钢金属有限责任公司受同一母公司控制唐山市曹妃甸工业区京唐石业有限公司受同一母公司控制贵州博宏实业有限责任公司受同一母公司控制大厂首钢机电有限公司受同一母公司控制北京首钢朗泽科技股份有限公司受同一母公司控制南方国际租赁有限公司受同一母公司控制秦皇岛首钢板材有限公司受同一母公司控制北京首钢国际旅游有限公司受同一母公司控制河北首钢京唐机械有限公司受同一母公司控制宁波冶金勘察设计研究股份有限公司受同一母公司控制秦皇岛首钢赛车谷发展有限责任公司受同一母公司控制北京首钢物业管理有限公司受同一母公司控制北京首融汇科技发展有限公司受同一母公司控制
首钢水城钢铁(集团)赛德建设有限公司受同一母公司控制北京首钢环境工程技术有限公司受同一母公司控制首钢气体唐山有限公司受同一母公司控制贵州水钢物流有限责任公司受同一母公司控制北京首科兴业工程技术有限公司受同一母公司控制北京首钢建设投资有限公司受同一母公司控制首钢商业保理有限公司受同一母公司控制贵州六盘水盛鸿达机械设备制造有限公司受同一母公司控制贵州贵钢钎具制造有限责任公司受同一母公司控制北京首颐矿山医院有限公司受同一母公司控制北京大学首钢医院受同一母公司控制唐山首钢马兰庄铁矿有限责任公司受同一母公司控制北京首钢吉泰安新材料有限公司受同一母公司控制京西商业保理有限公司受同一母公司控制北京首钢城运控股有限公司受同一母公司控制
83关联方名称与本公司关系
北京首钢顺普金属有限公司本公司母公司之合营联营企业北京京西供应链管理有限公司本公司母公司之合营联营企业北京热力众达换热设备有限公司本公司母公司之合营联营企业
中油首钢(北京)石油销售有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首设冶金科技有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首宇工贸有限责任公司本公司母公司之合营联营企业北京兴业达机电设备制造有限公司本公司母公司之合营联营企业朝阳首钢北方机械有限责任公司本公司母公司之合营联营企业唐山曹妃甸港联物流有限公司本公司母公司之合营联营企业唐山曹妃甸实业港务有限公司本公司母公司之合营联营企业安川首钢机器人有限公司本公司母公司之合营联营企业北京考克利尔冶金工程技术有限公司本公司母公司之合营联营企业迁安首嘉建材有限公司本公司母公司之合营联营企业三河首嘉建材有限公司本公司母公司之合营联营企业
首嘉环科(迁安)有限公司本公司母公司之合营联营企业华夏银行股份有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首钢资源综合利用科技开发有限公司本公司母公司之合营联营企业京西首唐供应链管理有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首邦新材料有限公司本公司母公司之合营联营企业京唐港首钢码头有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首特钢远东镁合金制品有限公司本公司母公司之合营联营企业苏州通钢舜业钢材加工配送有限公司本公司母公司之合营联营企业
首钢水城钢铁(集团)兴源开发投资有限责任公司本公司母公司之合营联营企业承德信通首承科技有限责任公司本公司母公司之合营联营企业陇南市雄伟万利新材料有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首泰众鑫科技有限公司本公司母公司之合营联营企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
首钢集团有限公司原料11068944447.3415812441439.56
首钢集团有限公司燃料33920747.42850771562.07
首钢集团有限公司备品备件--288719.70
首钢集团有限公司生产服务2235247.17475760.52
首钢集团有限公司资金使用费35745338.8734969724.91
首钢集团财务有限公司资金使用费201948042.69153237793.51
首钢集团有限公司矿业公司原料1926559892.672099761084.04
首钢集团有限公司矿业公司动力能源33142695.62--
84关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
首钢集团有限公司矿业公司备品备件32099434.723202556.00
首钢集团有限公司矿业公司生产服务150457234.4954367334.62
首钢集团有限公司矿业公司工程设备1427460.00231780.00
首钢集团有限公司矿业公司资金使用费910228.06--
中国首钢国际贸易工程有限公司出口费用34538588.3030613231.65
中国首钢国际贸易工程有限公司原料5139000.001733274763.68
中国首钢国际贸易工程有限公司燃料--96591728.29
迁安中化煤化工有限责任公司燃料3552528494.933254253797.34
迁安中化煤化工有限责任公司动力能源240431015.30180226703.10
北京首钢耐材炉料有限公司生产服务--1458000.00
北京首钢耐材炉料有限公司工程服务--6163561.10
北京首钢建设集团有限公司生产服务300447167.99251776778.38
北京首钢建设集团有限公司备品备件9858739.0813489674.64
北京首钢建设集团有限公司工程服务236173424.69136295065.42
北京首钢气体有限公司备品备件3200799.013354070.98
北京首钢气体有限公司生产服务33977201.6627586525.02
北京首钢气体有限公司动力能源50768925.5353595767.15
北京首钢气体有限公司辅助材料3120360.384682391.45
北京首钢自动化信息技术有限公司生产服务141704854.15139713525.44
北京首钢自动化信息技术有限公司备品备件7205892.141208517.00
北京首钢自动化信息技术有限公司工程服务76489735.5241581898.02
北京首钢自动化信息技术有限公司工程设备30712548.3465611045.55
北京首钢机电有限公司备品备件43885046.44126174342.16
北京首钢机电有限公司生产服务136479217.42140207175.40
北京首钢机电有限公司工程设备13802749.1616345148.79
北京首钢机电有限公司燃料36602521.60--
秦皇岛首钢机械有限公司备品备件24998009.6024611795.80
秦皇岛首钢机械有限公司生产服务55531690.9389270254.32
秦皇岛首钢机械有限公司辅助材料67370.00144724.00
秦皇岛首钢机械有限公司工程设备814000.00165000.00
迁安首信自动化信息技术有限公司生产服务63886655.0060593120.00
迁安首实包装服务有限公司生产服务144432292.06178122270.58
迁安首实包装服务有限公司原料1195811.49--
迁安首钢设备结构有限公司备品备件7552701.688846318.00
迁安首钢设备结构有限公司生产服务36483912.1737679377.37
迁安首钢设备结构有限公司工程设备--145631.07
迁安首钢设备结构有限公司工程服务--519211.73
迁安首钢设备结构有限公司原料109827070.32158799232.71
北京首冶仪器仪表有限公司备品备件16182291.2216346051.76
85关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京首冶仪器仪表有限公司工程设备993058.001276704.59
北京首建设备维修有限公司生产服务34490733.2220762791.10
北京首建设备维修有限公司辅助材料2055560.002723200.00
北京首建设备维修有限公司工程设备19094172.47777099.03
北京首建恒信劳务有限公司生产服务844500.00915000.00
北京首建恒纪建筑工程有限公司备品备件772337.55224551.00
北京首钢园林绿化有限公司生活服务17849883.4313080973.10
北京首钢国际工程技术有限公司备品备件9102312.339632190.00
北京首钢国际工程技术有限公司工程设备1202212.39--
北京首钢国际工程技术有限公司工程服务125194942.99458858687.48
北京首钢国际工程技术有限公司生产服务5122720.55194900.00
北京金安源汽车运输有限公司生产服务35310117.5733397531.26
北京华夏首科科技有限公司备品备件3745828.061690465.59
北京华夏首科科技有限公司工程设备2075133.00--
北京首钢饮食有限责任公司生活服务5952307.966597640.95
北京首嘉钢结构有限公司生产服务16574840.7922160417.70
北京首钢铁合金有限公司原料221729419.38196563104.18
北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司原料180609531.71182687593.53
北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司生产服务40350564.2530168667.91
北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司辅助材料7228477.021902399.75
秦皇岛市首耐新材料有限公司辅助材料13539928.0965408513.30
烟台首钢矿业三维有限公司备品备件--372223.76
天津首钢电气设备有限公司工程设备5891877.008603286.07
天津首钢电气设备有限公司备品备件3228328.002698081.00
北京诚信工程监理有限公司工程服务6358854.586965677.24
北京诚信工程监理有限公司生产服务470200.002735679.25
北京首成包装服务有限公司生产服务33538765.4261219713.91
北京首钢物资贸易有限公司燃料547672053.69225712360.18
北京首钢物资贸易有限公司原料4702909170.72538212672.10
唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司动力能源755857551.98524240136.08
唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司燃料8000548210.128950680568.54
唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司生产服务53096252.89--
北京首钢富通电梯有限责任公司备品备件74060.00154110.00
北京首钢富通电梯有限责任公司生产服务459500.00400800.00
唐山国兴实业有限公司生产服务57556793.8877793837.74
唐山国兴实业有限公司工程服务--2236643.61
唐山曹妃甸工业区首瀚鑫实业有限公司生产服务152049198.80207653177.98
通化钢铁股份有限公司钢材3802885.87133941619.60
首钢环境产业有限公司生产服务1646709.621915094.29
86关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京首钢矿山建设工程有限责任公司工程服务17531728.6513312717.97
北京首钢矿山建设工程有限责任公司生产服务458486.001630972.26
北京首钢实业集团有限公司生活服务1221575.7511626269.25
北京首钢顺普金属有限公司原料84278.76528252.21
北京鼎盛成包装材料有限公司生产服务68474875.1370884192.54
北京鼎盛成包装材料有限公司辅助材料2315146.00552870.00
北京首钢文化发展有限公司生产服务--580274.11
京西商业保理有限公司原料34907834.40--
秦皇岛首秦钢材加工配送有限公司备品备件125823.00179380.00
首钢凯西钢铁有限公司生产服务43364760.2252927482.03
唐山曹妃甸首实实业有限公司生活服务42874283.7541904796.94
唐山曹妃甸首实实业有限公司备品备件677418.00--
迁安首钢迁钢宾馆有限公司生产服务9778036.379481071.36
北京首钢云翔工业科技有限责任公司备品备件484000.0017688.00
渤海国际会议中心有限公司生活服务661300.00--
北京首钢朗泽科技股份有限公司动力能源3693882.562059676.23
北京首钢朗泽科技股份有限公司工程服务49809259.88--
迁安首钢兴矿实业有限公司辅助材料24957584.6726714170.78
北京热力众达换热设备有限公司备品备件9765991.0513600870.54
北京热力众达换热设备有限公司生产服务6350350.006954102.00
广州京海航运有限公司生产服务128099079.43186551736.65
中油首钢(北京)石油销售有限公司备品备件23872881.2233949641.62
中油首钢(北京)石油销售有限公司生产服务403724.29417866.35
北京首设冶金科技有限公司工程设备675290.00781.13
北京首宇工贸有限责任公司辅助材料4238547.634576121.90
朝阳首钢北方机械有限责任公司备品备件--9600.00
唐山曹妃甸港联物流有限公司生产服务99978846.4915505687.69
唐山曹妃甸实业港务有限公司生产服务251375939.87201482854.02
天津物产首钢钢材加工配送有限公司生产服务1265257.351695986.90
天津物产首钢钢材加工配送有限公司原料4333260.81--
北京首泰众鑫科技有限公司备品备件4688568.563470297.39
首钢(青岛)钢业有限公司原料342039.822995.58
北京首钢园区综合服务有限公司生活服务572688.63958908.50
河北首钢京唐机械有限公司生产服务28746408.58207398.66
北京考克利尔冶金工程技术有限公司工程设备7440989.91231700.00
南方国际租赁有限公司资金使用费373598.24375329.71
北京首新晋元管理咨询中心(有限合伙)资金使用费--10132191.78
首钢长治钢铁有限公司原料--1509854.85
迁安金隅首钢环保科技有限公司生产服务8461576.1313926963.02
87关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京首钢物业管理有限公司生产服务--858173.99
贵州贵钢钎具制造有限责任公司生产服务2970042.218416379.32
陇南市雄伟万利新材料有限公司原料326252685.09--
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司生产服务2918833.301018184.09
北京首颐矿山医院有限公司生产服务47492.4317250.47
北京大学首钢医院生产服务87000.00--
唐山首钢马兰庄铁矿有限责任公司原料197077674.61282648175.75
京唐港首钢码头有限公司生产服务1192452.83--
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
首钢集团有限公司矿业公司钢材--1892789.48
首钢集团有限公司矿业公司原燃材料9241798.2216167302.25
首钢集团有限公司矿业公司动力能源343444.7865118.20
首钢集团有限公司矿业公司生产服务8937128.868550486.22
迁安中化煤化工有限责任公司动力能源115838012.89141819751.69
首钢凯西钢铁有限公司钢材54564705.92279607574.70
首钢凯西钢铁有限公司生产服务620236.80--
北京首钢建设集团有限公司动力能源945464.961987180.90
北京首钢建设集团有限公司钢材1717553.21--
北京首钢建设集团有限公司生产服务296607.921693846.18
北京首钢气体有限公司动力能源65271726.5350568488.85
北京首钢机电有限公司钢材344920644.2328771158.06
北京首钢机电有限公司动力能源1853417.891934832.18
北京首钢机电有限公司生产服务795431.191535761.47
北京首钢铁合金有限公司动力能源2053563.991600589.47
北京首钢铁合金有限公司原燃材料10545043.688155967.97
北京首钢铁合金有限公司生产服务449154.05449154.05
唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司动力能源484146525.18352743305.52
唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司生产服务120724400.11106912003.10
北京北冶功能材料有限公司钢坯1714757.186404612.46
北京首钢华夏工程技术有限公司原燃材料1356766.61--
北京首成包装服务有限公司钢材--3384484.97
北京首成包装服务有限公司动力能源140070.48192071.90
北京首成包装服务有限公司生产服务957448.40938610.78
迁安首实包装服务有限公司钢材63796367.4082015743.49
北京首融汇科技发展有限公司钢材8818653.8337212138.92
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司原燃材料42368581.63113217212.93
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司动力能源66415506.7567283007.37
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司生产服务13424107.2213336395.41
88关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京首钢金属有限责任公司钢材841013.5925015735.61
北京首钢金属有限责任公司动力能源294190.90423862.40
秦皇岛首钢机械有限公司原燃材料298910811.61352658801.28
秦皇岛首钢机械有限公司动力能源268162.33265138.97
秦皇岛首钢机械有限公司生产服务238869.63--
迁安首钢设备结构有限公司生产服务256293.58221876.15
迁安首钢设备结构有限公司钢材1836050.941252437.21
唐山国兴实业有限公司动力能源1107952.34707796.15
唐山国兴实业有限公司原燃材料677577.93243642.67
唐山国兴实业有限公司生产服务855983.081259047.62
唐山市曹妃甸工业区京唐石业有限公司动力能源--55369.38
唐山曹妃甸首实实业有限公司动力能源374939.81370582.77
北京首钢自动化信息技术有限公司动力能源41468.41--
北京首钢自动化信息技术有限公司生产服务67245.28789703.89
北京金安源汽车运输有限公司生产服务821083.87595599.93
通化钢铁股份有限公司生产服务50000.00--
北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司原燃材料--1342898.54
唐山曹妃甸实业港务有限公司动力能源2320570.002419158.00
唐山中泓炭素化工有限公司利息收入5922896.675488952.23
宁波首钢浙金钢材有限公司钢材160626440.02229785614.25
首钢(青岛)钢业有限公司钢材809865140.431177017052.92
首钢(青岛)钢业有限公司生产服务212.37--
天津物产首钢钢材加工配送有限公司钢材22516403.4526416151.05
迁安首嘉建材有限公司动力能源13384733.249244055.41
迁安首嘉建材有限公司原燃材料14991381.0425145851.19
迁安首嘉建材有限公司生产服务248418.37248418.37
北京鼎盛成包装材料有限公司动力能源29150.09--
贵州博宏实业有限责任公司生产服务42883.3945952.11
首钢集团有限公司生产服务104880000.00138060000.00
北京首钢园林绿化有限公司动力能源438.30691.88
广州京海航运有限公司生产服务24620249.3024332714.23
中油首钢(北京)石油销售有限公司动力能源14446.6719027.65
中油首钢(北京)石油销售有限公司钢材23282150.2340593541.40
首钢集团财务有限公司利息收入53273081.4658041420.19
迁安首钢兴矿实业有限公司钢材15452898.9319271308.07
首钢气体唐山有限公司生产服务282857.16--
北京首钢饮食有限责任公司动力能源169813.86292663.17
贵州六盘水盛鸿达机械设备制造有限公司生产服务--34181.68
贵州水钢物流有限责任公司生产服务105043.0217949.06
89关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
首钢水城钢铁(集团)兴源开发投资有限责任
生产服务--10830.19公司
河北京冀工贸有限公司钢材4690630.503105020.40
迁安金隅首钢环保科技有限公司原燃材料30561741.67--
京唐港首钢码头有限公司生产服务167361.48--
首嘉环科(迁安)有限公司原燃材料17684714.7011675057.67
北京首嘉钢结构有限公司动力能源694677.71553212.75
北京热力众达换热设备有限公司生产服务1183.02--
北京首钢朗泽科技股份有限公司动力能源67702085.0867033212.67
北京首钢朗泽科技股份有限公司生产服务736172.37
唐山唐曹铁路有限责任公司生产服务161886.78--
北京首钢资源综合利用科技开发有限公司原燃材料510865.44--
秦皇岛市首耐新材料有限公司原燃材料31225.06--
河北首钢京唐机械有限公司生产服务594.34--
北京首钢城运控股有限公司钢材91853232.24--
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司钢材--7321222.63
（2）关联租赁情况
*公司出租本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收益收益
迁安中化煤化工有限责任公司土地使用权493140.39412268.42
唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司土地使用权12071833.1312071833.13
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司土地使用权1190380.971190380.97
北京首钢朗泽科技股份有限公司土地使用权82666.6782666.67
*公司承租本期应支付的租上期应支付的租出租方名称租赁资产种类赁款项赁款项
北京首钢建设投资有限公司房屋5028278.145028278.14
首钢集团有限公司房屋1753757.511711281.61
北京首钢特殊钢有限公司房屋----
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出
首钢集团有限公司房屋及建筑物726524.57751069.25
北京首钢建设投资有限公司房屋及建筑物631884.02832385.74
（3）关联担保情况
*本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕
首钢(青岛)钢业有限公司210000000.002021/11/252023/11/18否
宁波首钢浙金钢材有限公司44000000.002023/2/152024/2/15否
90担保是否已经
被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕
上海首钢钢铁贸易有限公司160500000.002022/12/142023/12/13否
*本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕
首钢集团有限公司4909697916.682021/8/132023/5/5否
首钢集团有限公司9110869444.442019/9/62031/9/3否
（4）关联方融资情况提供方期末余额起始日到期日说明
首钢集团有限公司195112584.842020/3/252025/5/18委托贷款
首钢集团财务有限公司11082283378.612022/7/72024/6/16短期借款
首钢集团财务有限公司500395833.332022/11/42025/11/4长期借款
首钢集团财务有限公司3609600000.002023/1/162023/12/27应付票据接受方期末余额起始日到期日说明
唐山中泓炭素化工有限公司300294216.36————其他流动资产
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员21人，上期关键管理人员21人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬402.22(万元)603.72(万元)
916、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
银行存款首钢集团财务有限公司7368480229.24--8782663274.02--
银行存款华夏银行股份有限公司2693537.75--6713364.79--
应收账款首钢集团有限公司----57479.372047.03
应收账款首钢凯西钢铁有限公司105527619.053756783.24290361751.3110336878.35
应收账款北京首钢华夏工程技术有限公司1748412.19487967.051748412.19487967.75
应收账款北京首钢朗泽科技股份有限公司----34418648.921225303.90
应收账款迁安首嘉建材有限公司53221363.061974825.2156221363.062002230.58
应收账款三河首嘉建材有限公司----8775968.248214183.99
应收账款秦皇岛首秦金属材料有限公司1438064.931070495.531438064.931070495.53
应收账款通化钢铁股份有限公司400000.0014245.34506248.0017810.17
应收账款北京首钢国际工程技术有限公司354540.00223634.15428540.00297559.83
应收账款迁安首钢兴矿实业有限公司8201983.52291990.616617509.64235583.34
应收账款北京首钢矿山建设工程有限责任公司----9958.00349.19
应收账款唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司----734.50218.70
应收账款北京首钢机电有限公司100000.0014676.06100000.003561.33
应收账款北京首科兴业工程技术有限公司400000.00119101.26400000.00112210.59
应收账款唐山唐曹铁路有限责任公司3694628.46131528.773523028.46125419.81
应收账款北京首钢建设集团有限公司----37260.001306.55
应收账款北京首钢自动化信息技术有限公司471150.00140286.39771150.0027041.00
应收账款京唐港首钢码头有限公司177403.206315.55----
应收账款广州京海航运有限公司13106921.61------
应收账款北京首成包装服务有限公司336403.9811980.47----
92期末余额上年年末余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款北京首钢顺普金属有限公司52282.541861.96----
预付账款通化钢铁股份有限公司15957236.47--20254497.50--
预付账款唐山曹妃甸港联物流有限公司250891785.89--87043657.93--
预付账款唐山曹妃甸实业港务有限公司----1760930.71--
预付账款北京金安源汽车运输有限公司1393617.12--4996705.97--
预付账款首钢集团有限公司910421696.63--74027519.11--
预付账款北京考克利尔冶金工程技术有限公司----50850.00--
预付账款中国首钢国际贸易工程有限公司7247815.06--7633348.80--
预付账款天津物产首钢钢材加工配送有限公司----4171441.39--
预付账款首钢长治钢铁有限公司7609.04--7609.04--
应收股利广州京海航运有限公司200000.00--200000.00--
其他流动资产唐山中泓炭素化工有限公司300294216.36118133658.14285013761.81118133658.14
93（2）应付关联方款项
项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款首钢集团有限公司611122119.38655732407.11
应付账款首钢集团有限公司矿业公司4282630457.794125595337.09
应付账款迁安中化煤化工有限责任公司285839236.62470845391.07
应付账款唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司2283598733.851859004046.73
应付账款北京首成包装服务有限公司--13350654.51
应付账款北京首钢自动化信息技术有限公司192778148.92182889510.51
应付账款北京首钢建设集团有限公司537392157.34618622996.56
应付账款北京首建设备维修有限公司30131534.4725594363.58
应付账款北京首钢园林绿化有限公司19979233.5723883634.56
应付账款北京首钢饮食有限责任公司1294140.811327588.66
应付账款北京华夏首科科技有限公司7003905.425762815.76
应付账款秦皇岛首钢机械有限公司65898841.9164415151.43
应付账款北京首钢机电有限公司126109195.02162405176.47
应付账款北京首冶仪器仪表有限公司14969828.4613442009.63
应付账款天津首钢电气设备有限公司7887602.999099757.38
应付账款北京首钢气体有限公司71826275.3066619195.56
应付账款北京首钢国际工程技术有限公司254019444.70310818935.04
应付账款北京金安源汽车运输有限公司15403891.8515100355.24
应付账款北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司207702766.72158972406.25
应付账款迁安首钢设备结构有限公司75939831.0285360764.98
应付账款烟台首钢矿业三维有限公司93301.72313811.63
应付账款北京首建恒纪建筑工程有限公司1445062.821602115.93
应付账款北京速力科技有限公司228488.43210904.43
应付账款迁安首信自动化信息技术有限公司24251856.3825515132.74
应付账款迁安首实包装服务有限公司143013704.3096388811.17
应付账款北京首嘉钢结构有限公司10674760.3014995775.16
应付账款北京首钢铁合金有限公司131980532.6273607022.86
应付账款北京首钢物资贸易有限公司3012881194.41426891995.64
应付账款北京首钢资源综合利用科技开发有限公司57690426.6457690426.64
应付账款首钢环境产业有限公司277500.00334080.00
应付账款中国首钢国际贸易工程有限公司730653175.29663787332.95
应付账款北京诚信工程监理有限公司7957308.866127851.86
应付账款秦皇岛市首耐新材料有限公司23069319.6661808291.36
应付账款唐山国兴实业有限公司50405198.3240465093.70
应付账款唐山曹妃甸工业区首瀚鑫实业有限公司136332682.88138903339.92
应付账款北京首钢富通电梯有限责任公司225346.75310319.85
应付账款北京特宇板材有限公司--85095430.63
应付账款京西首唐供应链管理有限公司926863.549289106.10
94项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款北京首钢矿山建设工程有限责任公司6975969.733354289.89
应付账款秦皇岛首秦金属材料有限公司15938323.0619824419.55
应付账款秦皇岛首秦钢材加工配送有限公司75377.84466070.62
应付账款北京首设冶金科技有限公司--14002.60
应付账款北京首钢实业集团有限公司15325916.0924377193.66
应付账款北京首钢国际旅游有限公司8688.008688.00
应付账款北京首钢云翔工业科技有限责任公司1646329.233664099.23
应付账款迁安首钢迁钢宾馆有限公司6739595.288662628.97
应付账款北京鼎盛成包装材料有限公司27565618.7217452797.76
应付账款北京首钢特殊钢有限公司94949940.3394949940.33
应付账款河北首钢京唐机械有限公司23842283.4318999797.17
应付账款宁波冶金勘察设计研究股份有限公司7326808.557330595.55
应付账款迁安首钢兴矿实业有限公司6533423.234945999.84
应付账款北京热力众达换热设备有限公司18867228.0725442826.43
应付账款北京首颐矿山医院有限公司--1958389.00
应付账款北京首宇工贸有限责任公司5734439.627177859.06
应付账款中油首钢(北京)石油销售有限公司15696768.0214973290.67
应付账款安川首钢机器人有限公司--235384.79
应付账款北京首邦新材料有限公司1925907.542927759.28
应付账款北京兴业达机电设备制造有限公司646001.041845155.82
应付账款朝阳首钢北方机械有限责任公司893561.07931110.35
应付账款承德信通首承科技有限责任公司--851714.56
应付账款广州京海航运有限公司100170229.65102688729.55
应付账款唐山曹妃甸实业港务有限公司45265404.2755335586.91
应付账款首钢贵阳特殊钢有限责任公司6975000.006975000.00
应付账款天津物产首钢钢材加工配送有限公司930220.49149948.85
应付账款北京考克利尔冶金工程技术有限公司1356712.00552200.00
应付账款北京首特钢远东镁合金制品有限公司200408.00200408.00
应付账款首钢(青岛)钢业有限公司966223.851545599.81
应付账款秦皇岛首钢赛车谷发展有限责任公司--95860.00
应付账款北京首钢园区综合服务有限公司14068.002300.00
应付账款北京首钢环境工程技术有限公司1109886.201109886.20
应付账款贵州贵钢钎具制造有限责任公司2805808.034161841.55
应付账款迁安金隅首钢环保科技有限公司4982477.715274968.79
应付账款首钢商业保理有限公司19360574.6817148576.40
应付账款唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司531903.571888425.49
应付账款唐山首钢马兰庄铁矿有限责任公司159498210.56132159697.12
应付账款北京首泰众鑫科技有限公司4857604.286185421.93
应付账款北京大学首钢医院21892.663088704.96
95项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款北京首钢朗泽科技股份有限公司13705740.13--
合同负债北京首成包装服务有限公司--53217.02
合同负债北京首钢华夏工程技术有限公司1630143.701494914.05
合同负债北京北冶功能材料有限公司62368.5334194.22
合同负债北京首钢吉泰安新材料有限公司45093.6645093.66
合同负债北京首融汇科技发展有限公司1752834.016564678.23
合同负债北京首钢机电有限公司13718819.979143010.03
合同负债北京首钢建设集团有限公司157354.04385946.71
合同负债秦皇岛首钢机械有限公司787562.831031671.69
合同负债唐山市曹妃甸工业区京唐石业有限公司50000.0050000.00
合同负债唐山国兴实业有限公司436549.63--
合同负债北京首钢自动化信息技术有限公司3504.15--
合同负债迁安首实包装服务有限公司2958850.052164319.43
合同负债唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司534811.191901697.48
合同负债北京首钢实业集团有限公司23723.72--
合同负债北京金安源汽车运输有限公司214144.17341185.21
合同负债迁安首钢设备结构有限公司544816.5314753.10
合同负债秦皇岛首钢板材有限公司13028.8113028.81
合同负债秦皇岛市首耐新材料有限公司1333453.31182697.15
合同负债北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司1378893.981378893.98
合同负债迁安首钢兴矿实业有限公司50000.0050000.00
合同负债北京首钢物资贸易有限公司188861.00188861.00
合同负债贵州博宏实业有限责任公司50000.0050000.00
合同负债北京首钢矿山建设工程有限责任公司52088.0452088.04
合同负债天津首钢电气设备有限公司169.19169.19
合同负债首钢水城钢铁(集团)赛德建设有限公司805.61805.61
合同负债大厂首钢机电有限公司52503.672503.67
合同负债宁波首钢浙金钢材有限公司25230297.2218320032.79
合同负债广州京海航运有限公司--810846.20
合同负债苏州通钢舜业钢材加工配送有限公司2046.682046.68
合同负债北京首钢顺普金属有限公司--995551.60
合同负债中油首钢(北京)石油销售有限公司3912228.967184262.58
合同负债首钢凯西钢铁有限公司600163.8951682.17
合同负债首钢(青岛)钢业有限公司176799641.10154086174.29
合同负债天津物产首钢钢材加工配送有限公司6997214.33--
合同负债朝阳首钢北方机械有限责任公司114.02114.02
合同负债北京首宇工贸有限责任公司58437.9158437.91
合同负债河北京冀工贸有限公司187059.69487472.16
合同负债北京热力众达换热设备有限公司52466.0050000.00
96项目名称关联方期末余额上年年末余额
合同负债北京首建设备维修有限公司52484.0050000.00
合同负债迁安金隅首钢环保科技有限公司150984.95111022.04
合同负债首嘉环科(迁安)有限公司200000.00200000.00
合同负债北京首嘉钢结构有限公司95027.11198653.22
合同负债北京华夏首科科技有限公司50848.9650000.00
合同负债北京京西供应链管理有限公司--747440.91
合同负债北京鼎盛成包装材料有限公司35700.00--
合同负债北京首钢朗泽科技股份有限公司82666.66--
合同负债首钢气体唐山有限公司282857.13--
合同负债北京首钢城运控股有限公司70060.17--
其他应付款首钢集团有限公司56575231.0556575231.05
其他应付款首钢集团有限公司矿业公司12202944.99796194091.55
其他应付款北京首钢建设集团有限公司3450000.003450000.00
其他应付款北京首钢实业集团有限公司3865587.233865587.23
其他应付款唐山国兴实业有限公司4450973.554450973.55
其他应付款广州京海航运有限公司57800.00--
其他应付款北京首钢气体有限公司1123099.671123099.67
其他应付款河北首钢京唐机械有限公司2776577.522776577.52
其他应付款北京首新晋元管理咨询中心(有限合伙)341400000.00341400000.00
其他应付款唐山市曹妃甸工业区京唐石业有限公司2910814.912910814.91
其他非流动负债首钢集团有限公司4164819920.404532018467.20
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额无公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票按授予日收盘价确定
可行权权益工具数量的确定依据根据业绩考核情况，按实际解锁数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额61651886.90
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额23286765.84
说明：根据本公司于2021年11月29日召开的董事会第七届十一次会议和2021年度第一次临时股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》及《北京首钢股份有限公司关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，经北京市国有资产监
97督管理委员批复同意，经中国证券监督管理委员会确认无异议并进行了备案，本公司确
定2021年12月9日为授予日，向386位激励对象实施限制性股票激励，共授予激励对象64901800.00股限制性股票。该限制性股票的授予价格为人民币3.25元/股。本激励计划完成认购后，由于增发新股，本公司的股本(附注五(34)和资本公积(附注五(35)分别增加人民币64901800.00元和人民币146029050.00元，库存股增加人民币210930850.00元，同时在其他应付款确认股权激励回购义务人民币210930850.00元(附注五(24))。激励计划授予限制性股票的限售期分别为自相应授予部分股权登记日起24个月、36个月、
48个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。
本公司就上述非公开发行的方式授予激励对象的股票规定锁定期和解锁条件，本公司已就回购义务按收到的认股款全额确认其他应付款–限制性股票回购义务并确认库存股。
如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司将按照授予价回购股票，同时冲减库存股。达到解锁条件部分的限制性股票冲减库存股。
本年等待期确认的成本费用23286765.84元，按对子公司的持股比例增加合并资本公积人民币19606533.40元。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为钢铁分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：钢铁分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末钢铁分部抵销合计
营业收入57368096029.37--57368096029.37
其中：对外交易收入57368096029.37--57368096029.37
分部间交易收入------
其中：主营业务收入55599122827.83--55599122827.83
营业成本54320153167.23--54320153167.23
其中：主营业务成本52725471888.88--52725471888.88
营业费用1268214896.36--1268214896.36
营业利润/(亏损)567287669.42--567287669.42
资产总额141596926689.81--141596926689.81
负债总额88815227194.05--88815227194.05
98本期或本期期末钢铁分部抵销合计
补充信息：
1.资本性支出702577750.33--702577750.33
2.折旧和摊销费用3943237411.39--3943237411.39
3.折旧和摊销以外的非现金费用------
4.资产减值损失322757792.70--322757792.70
上期或上期期末钢铁分部抵销合计
营业收入63194115447.56--63194115447.56
其中：对外交易收入63194115447.56--63194115447.56
分部间交易收入------
其中：主营业务收入61279976461.63--61279976461.63
营业成本58297262097.99--58297262097.99
其中：主营业务成本56684778266.42--56684778266.42
营业费用1484982722.35--1484982722.35
营业利润/(亏损)2420035568.50--2420035568.50
资产总额143173445003.35--143173445003.35
负债总额93101365568.38--93101365568.38
补充信息：
资本性支出1280730705.51--1280730705.51
折旧和摊销费用3880281784.23--3880281784.23
折旧和摊销以外的非现金费用------
资产减值损失97657975.55--97657975.55
（2）其他分部信息
*产品和劳务对外交易收入项目本期发生额上期发生额
钢铁57368096029.3763194115447.56
*地区信息
本公司的生产经营都在中国境内，不再详细列式地区信息。
2、租赁
作为承租人租赁费用补充信息
*本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况
如下：
项目本期发生额
短期租赁1215937.69
低价值租赁--
99项目本期发生额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--作为出租人
形成经营租赁的：
*租赁收入，并单独披露与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入；
项目本期发生额
租赁收入16974910.21
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入--
*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
年度期末余额
资产负债表日后1年以内20333329.94
资产负债表日后1至2年5205802.28
资产负债表日后2至3年4271706.28
资产负债表日后3年以上--
合计29810838.50
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票------
商业承兑汇票858483273.79858483.27857624790.52
合计858483273.79858483.27857624790.52上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票------
商业承兑汇票899539689.52899539.69898640149.83
合计899539689.52899539.69898640149.83
（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
商业承兑票据6521200.88
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据----
商业承兑票据--808358430.36
合计--808358430.36
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
100种类期末转应收账款金额
商业承兑票据2000000.00
（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备858483273.79100.00858483.270.10857624790.52
组合1----------
组合2858483273.79100.00858483.270.10857624790.52
合计858483273.79100.00858483.270.10857624790.52
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备899539689.52100.00899539.690.10898640149.83
组合1---------
组合2899539689.52100.00899539.690.10898640149.83
合计899539689.52100.00899539.690.10898640149.83
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额899539.69
本期计提-41056.42
本期收回或转回--
本期核销--
期末余额858483.27
（6）本期无实际核销的应收票据情况
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1708247806.471398579212.14
1至2年----
2至3年--2197756.62
3年以上2000000.008578211.62
小计1710247806.471409355180.38
减：坏账准备4416655.5112694254.85
合计1705831150.961396660925.53
101（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备2000000.000.112000000.00100.00--
按组合计提坏账准备1708247806.4799.892416655.510.141705831150.96
其中：账龄分析组合65627677.143.842416655.513.6863211021.63
合并范围组合1642620129.3396.05----1642620129.33
合计1710247806.47100.004416655.510.261705831150.96
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备8578211.620.618578211.62100.00--
按组合计提坏账准备1400776968.7699.394116043.230.291396660925.53
其中：账龄分析组合71836571.465.104116043.235.7367720528.23
合并范围组合1328940397.3094.29----1328940397.30
合计1409355180.38100.0012694254.850.901396660925.53
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由
失率(%)
3年以上应收账款------
逾期追索票据2000000.002000000.00100.00逾期追索票据
合计2000000.002000000.00100.00
续：
上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由
失率(%)
3年以上应收账款6578211.626578211.62100.00账龄较长
逾期追索票据2000000.002000000.00100.00逾期追索票据
合计8578211.628578211.62100.00
按组合计提坏账准备：
期末余额项目预期信用损失账面余额坏账准备
率(%)
1年以内1708247806.472416655.510.14
1至2年------
2至3年------
102期末余额
项目预期信用损失账面余额坏账准备
率(%)
3年以上------
合计1708247806.472416655.510.14
续：
上年年末余额项目预期信用损失账面余额坏账准备
率(%)
1年以内1398579212.142480070.860.18
1至2年------
2至3年2197756.621635972.3774.44
3年以上------
合计1400776968.764116043.230.29
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额12694254.85
本期计提--
本期收回或转回8277599.34
本期核销--
期末余额4416655.51
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1700813464.53元，占应收账款期末余额合计数的比例99.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2225140.23元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
北京首钢冷轧薄板有限公司1605328052.6193.87--
首钢智新迁安电磁材料有限公司35235362.162.06--
迁安首嘉建材有限公司53221363.063.111974825.22
南通中集能源装备有限公司3073439.610.18109455.45
张家港中集圣达因低温装备有限公司3955247.090.23140859.56
合计1700813464.5399.452225140.23
3、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据1815794055.75835526685.55
减：其他综合收益-公允价值变动----
期末公允价值1815794055.75835526685.55
（1）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面
103预期信用价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1816157287.21100.00363231.460.021815794055.75
组合11816157287.21100.00363231.460.021815794055.75
组合2----------
合计1816157287.21100.00363231.460.021815794055.75
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备835693824.31100.00167138.760.02835526685.55
组合1835693824.31100.00167138.760.02835526685.55
组合2----------
合计835693824.31100.00167138.760.02835526685.55
（2）本期计提、收回或转回的减值准备情况项目减值准备金额
期初余额167138.76
本期计提196092.70
本期收回或转回--
本期核销--
期末余额363231.46
（3）期末本公司无已质押的应收票据
（4）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据5116865601.81--
商业承兑票据----
合计5116865601.81--
4、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收股利--9713244.06
其他应收款1174163351.391154281751.62
合计1174163351.391163994995.68
（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额
北京首钢新能源汽车材料科技有限公司--9713244.06
减：坏账准备----
合计--9713244.06
104（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1174201613.031154320981.69
1至2年----
2至3年----
3年以上----
小计1174201613.031154320981.69
减：坏账准备38261.6439230.07
合计1174163351.391154281751.62
*按款项性质披露期末金额项目账面余额坏账准备账面价值
备用金251232.8612561.64238671.22
保证金、押金500000.0025000.00475000.00
其他往来款14000.00700.0013300.00
内部往来1173436380.17--1173436380.17
合计1174201613.0338261.641174163351.39上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值
备用金282590.6814129.53268461.15
保证金、押金500000.0025000.00475000.00
其他往来款2010.86100.541910.32
内部往来1153536380.15--1153536380.15
合计1154320981.6939230.071154281751.62
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备1174201613.03--38261.641174163351.39
备用金、押金751232.865.0037561.64713671.22
其他往来款14000.005.00700.0013300.00
内部往来款1173436380.17------
合计1174201613.03--38261.641174163351.39
105期末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备1154320981.69--39230.071154281751.62
备用金、押金782590.685.0039129.53743461.15
其他往来款2010.865.00100.541910.32
内部往来款1153536380.15----1153536380.15
合计1154320981.69--39230.071154281751.62
上年年末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初余额39230.07----39230.07
期初余额在本期--------
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提--------
本期转回968.43----968.43
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
期末余额38261.64----38261.64
*本期无实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)首钢京唐钢铁联合有限
内部往来1167436380.171年以内99.42--责任公司沈阳首钢钢材加工配送
内部往来6000000.001年以内0.51--有限公司
中国石油物资有限公司保证金500000.001年以内0.0425000.00
备用金备用金251232.861年以内0.0212561.64
106占其他应收款
其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
合计1174187613.0399.9937561.64
5、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资36634711962.26--36634711962.2636621384419.98--36621384419.98
对联营企业投资941236862.86--941236862.861066506040.90--1066506040.90
合计37575948825.12--37575948825.1237687890460.88--37687890460.88
（1）对子公司投资本本期减值期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减减值期末少准备余额
首钢京唐钢铁联合有限责任公司16308208739.5810655175.96--16318863915.54----
北京首钢冷轧薄板有限公司1832315853.00584425.40--1832900278.40----
迁安首钢冶金科技有限公司1900000.00----1900000.00----
首钢智新迁安电磁材料有限公司7486106290.711006003.44--7487112294.15----北京首钢新能源汽车材料科技有
450157812.2036418.20--450194230.40----
限公司
北京首钢钢贸投资管理有限公司10542695724.491045519.28--10543741243.77----
合计36621384419.9813327542.28--36634711962.26----
说明：本期因股权激励增加对子公司长投13327542.28元。
107（2）对联营企业投资
本期增减变动减值准被投资单位期初余额权益法下减少其他综合其他权益宣告发放现金计提减值期末余额备期末
追加/新增投资确认的其他投资收益调整变动股利或利润准备余额投资损益联营企业迁安中化煤化工有限责
891510510.32-----129331594.55--1142891.97------763321807.74
任公司北京首新晋元管理咨询
122430402.99----80036.00----------122510438.99
中心(有限合伙)北京鼎盛成包装材料有
16830558.74----2787741.21----------19618299.95
限公司迁安金隅首钢环保科技
35734568.85----51747.33----------35786316.18
有限公司
合计1066506040.90-----126412070.01--1142891.97------941236862.86
1086、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务19255985540.0418475904244.2420542603095.0319898779133.82
其他业务617166604.49541966568.64541807992.62423733697.84
合计19873152144.5319017870812.8821084411087.6520322512831.66
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
钢坯137297135.04134524608.66302806719.26255427599.98
热轧18765347188.2218004030284.5119875237278.3719290178373.75
冷轧90136314.4868084185.09----
其他钢铁产品263204902.30269265165.98364559097.40353173160.09
小计19255985540.0418475904244.2420542603095.0319898779133.82
其他业务：
动力354823601.91401754301.78294902506.73329556855.25
固废40318807.8938195413.284482609.213532508.82
其他222024194.69102016853.58242422876.6890644333.77
小计617166604.49541966568.64541807992.62423733697.84
合计19873152144.5319017870812.8821084411087.6520322512831.66
（3）营业收入分解信息项目本期发生额
主营业务收入19255985540.04
其中：在某一时点确认19255985540.04
在某一时段确认--
其他业务收入617166604.49
合计19873152144.53
7、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益330895603.66220454893.31
权益法核算的长期股权投资收益-126412070.01-18896580.08
其他权益工具投资的股利收入7412132.802812400.00
委托贷款利息收入2197935.2846943.59
合计214093601.73204417656.82
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
109项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-2234959.49
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的26836052.96
政府补助除外)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
--损益
对外委托贷款取得的损益5922896.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1156972.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
非经常性损益总额31680962.35
减：非经常性损益的所得税影响数2483528.09
非经常性损益净额29197434.26
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)3918049.35
归属于公司普通股股东的非经常性损益25279384.91
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.84%0.0548--扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.79%0.0515--
股股东的净利润北京首钢股份有限公司
二○二三年八月十日
110