合肥百货:2023年半年度财务报告

合肥百货大楼集团股份有限公司
2023年中期财务报告（未经审计）
目录页次
一、未审会计报表
1．资产负债表1-2
2．利润表3
3．现金流量表4
4．合并股东权益变动表5-6
5．母公司股东权益变动表7-8
二、会计报表附注9-125资产负债表会企01表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司金额单位：人民币元注释合并注释母公司项目
合并2023-6-302023-1-1母公司2023-6-302023-1-1
流动资产：
货币资金五、12726678807.803445089529.891370181512.23908021447.79交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据五、44000000.004000000.00
应收账款五、5259267585.14172909439.84十五、8539620.9413968937.53应收款项融资
预付款项五、7192579570.54206491487.9930775270.8241358638.16
其他应收款五、8116827105.6858232399.11十五、822068124.92799912746.51
存货五、92334099612.062608058211.42126950405.33111318184.39合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、12200321534.72131089075.00
其他流动资产五、13547131927.52175996800.05353615347.5916373037.01
流动资产合计6380906143.466801866943.302712130281.831890952991.39
非流动资产：
债权投资五、14360344659.71197687052.08276117687.5020000000.00可供出售金融资产其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、17141466476.71131217419.94十五、1577592286.991567460537.13其他权益工具投资3
其他非流动金融资产五、19628560623.18603215683.28563650379.09540722009.60其他权益工具投资
投资性房地产五、201220104008.191010262216.81
固定资产五、211709654769.741764581398.10517890675.15541169803.25
在建工程五、22420475557.72329659562.10332490.56332490.56生产性生物资产油气资产
使用权资产五、25830724870.22903553089.6633063652.6536414145.52
无形资产五、261085910851.571106042826.71125024177.28128327733.26开发支出
商誉五、282119524.782119524.78
长期待摊费用五、2957099272.9365236734.183415697.394494984.41
递延所得税资产五、30160276723.13154791830.8210168996.049841320.81
其他非流动资产五、311185571.441185571.44751327.44751327.44
非流动资产合计6617922909.326269552909.903108007370.092849514351.98
资产总计12998829052.7813071419853.205820137651.924740467343.37
法定代表人：沈校根主管会计工作负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳
1资产负债表（续）
会企01表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司金额单位：人民币元注释合并注释母公司项目
合并2023-6-302023-1-1母公司2023-6-302023-1-1
流动负债：
短期借款五、32309850000.00581396077.63交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、35215095288.05272446596.51
应付账款五、361068618731.39856209521.1483538165.1363008984.20
预收款项五、37152716147.05207911383.611076304.341207214.93
合同负债五、382366904201.702664852736.15297157750.24311593762.79
应付职工薪酬五、3967610065.31102033113.338648469.3513235274.55
应交税费五、40316926991.43288951903.3611570340.133998590.03
其他应付款五、41678166437.18688495617.831923416090.82958120297.94持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、43281557068.19262063986.156946498.396590339.41
其他流动负债五、44285848250.23323868405.2523985998.1124471716.24
流动负债合计5743293180.536248229340.962356339616.511382226180.09
非流动负债：
长期借款五、45847811158.60581881246.97应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、47728259696.14801811647.5727016097.3230529643.19长期应付款预计负债
递延收益五、51127788211.87131348512.35100000.00150000.00
递延所得税负债五、30181004884.21179813143.94100666094.7894934002.40其他非流动负债
非流动负债合计1884863950.821694854550.83127782192.10125613645.59
负债合计7628157131.357943083891.792484121808.611507839825.68
所有者权益：
股本五、53779884200.00779884200.00779884200.00779884200.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、55308986565.11308986565.11387437160.38387437160.38
减：库存股其他综合收益
盈余公积五、591075832975.911075832975.911048371005.721048371005.72
未分配利润五、602265041040.462069575986.951120323477.211016935151.59外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计4429744781.484234279727.973336015843.313232627517.69
少数股东权益940927139.95894056233.44
所有者权益合计5370671921.435128335961.413336015843.313232627517.69
负债和所有者权益总计12998829052.7813071419853.205820137651.924740467343.37
法定代表人：沈校根主管会计工作负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳
2利润表
会企02表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司金额单位：人民币元注释合并注释母公司项目
合并2023年1-6月2022年1-6月母公司2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入五、3626690407.963299538710.37十五、4144115059.76150847619.18
二、营业总成本613434240355.663173609585.93160762781.08164154931.49
其中：营业成本五、2619159659.432329199995.55十五、477604863.8785323115.31
税金及附加五6、163137577.2168815815.238990924.029558063.11
销售费用五62、226319145.97228919565.119780283.609150353.38
管理费用五63、499064067.13516151645.6569164916.8270778460.65研发费用64
财务费用五、26559905.9230522564.39-4778207.23-10655060.96
其中：利息费用6640142370.5244395171.90844712.76968155.52
利息收入27688548.1527348988.077136582.9812860338.48
加：其他收益五、12668764.5022182165.802348768.52949542.72
投资收益（损失以“-”号填列）五67、38114632.2612645654.33十五、559182090.7753950224.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收68
益10249056.77-5610341.9110131749.86-5445975.55以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、25344939.9026287180.8922928369.4922806862.81
信用减值损失（损失以“-”号填列）五70、-2573308.25-723898.08-2036475.74-5002215.42
资产减值损失（损失以“-”号填列）五71、-46681.93
资产处置收益（损失以“-”号填列）五7、2106414201.671587161.39105775231.89-212760.70
三、营业利润（损失以“－”填列）73372419282.38187860706.84171550263.6159184341.78
加：营业外收入五、9641701.815225121.52955365.78603242.83
减：营业外支出五7、4977264.29312327.12274323.12341.62
四、利润总额（损失以“-”填列）75381083719.90192773501.24172231306.2759787242.99
减：所得税费用五、82055865.8859308987.8314251086.654314043.80
五、净利润（净亏损以“-”号填列）76299027854.02133464513.41157980219.6255473199.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”填列）299027854.02133464513.41157980219.6255473199.19
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”填列）
-归属于母公司股东的净利润250056947.51104446766.90157980219.6255473199.19
-少数股东损益48970906.5129017746.51
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额299027854.02133464513.41157980219.6255473199.19
归属于母公司所有者的综合收益总额250056947.51104446766.90157980219.6255473199.19
归属于少数股东的综合收益总额48970906.5129017746.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.32060.1339
（二）稀释每股收益0.32060.1339
法定代表人：沈校根主管会计工作负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳
3现金流量表
会企03表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司金额单位：人民币元注释合并母公司项目
合并2023年1-6月2022年1-6月2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5644602466.735763933954.161901616410.791987825924.21
收到的税费返还6623184.5713119737.94
收到的其他与经营活动有关的现金五、78106546425.82121086346.261071470718.69791034282.63
经营活动现金流入小计5757772077.125898140038.362973087129.482778860206.84
购买商品、接受劳务支付的现金4501730535.714630784152.041819194609.531893143287.67
支付给职工以及为职工支付的现金390346900.63403007528.3438590427.5439154337.83
支付的各项税费236954919.07299250465.7216209007.4516804398.52
支付的其他与经营活动有关的现金五、78255405947.41280291326.4696114403.3632276161.89
经营活动现金流出小计5384438302.825613333472.561970108447.881981378185.91
经营活动产生的现金流量净额373333774.30284806565.801002978681.60797482020.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金20067355.9215707284.6042707610.8972479477.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回56285156.332883238.9255792002.00413.00的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2866424.57
收到的其他与投资活动有关的现金五、78463100000.00468000000.00300000000.00450000000.00
投资活动现金流入小计539452512.25486590523.52398499612.89525346314.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付317261864.86107493310.66734715.864236266.08的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金五、781058548770.83950000000.00895548770.83900000000.00
投资活动现金流出小计1375810635.691057493310.66896283486.69904236266.08
投资活动产生的现金流量净额-836358123.44-570902787.14-497783873.80-378889951.29
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金
取得借款收到的现金469175656.42806639114.78收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计469175656.42806639114.78
偿还债务支付的现金464239751.77722468449.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金60890265.3577097738.0433844561.3146793052.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8877750.0010507443.00
支付的其他与筹资活动有关的现金五、78149545376.6769898521.314390547.49
筹资活动现金流出小计674675393.79869464708.5738235108.8046793052.00
筹资活动产生的现金流量净额-205499737.37-62825593.79-38235108.80-46793052.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-668524086.51-348921815.13466959699.00371799017.64
加：期初现金及现金等价物余额3100133063.993064027976.84680021313.23397951172.22
六、期末现金及现金等价物余额2431608977.482715106161.711146981012.23769750189.86
法定代表人：沈校根主管会计工作负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳
4合并股东权益变动表
会企04表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司金额单位：人民币元
2023年1-6月
项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润
一、上年年末余额779884200.00308986565.111075780038.132131763232.78903185660.095199599696.11
加：会计政策变更52937.78-62187245.83-9129426.65-71263734.70前期差错更正其他
二、本年年初余额779884200.00308986565.111075832975.912069575986.95894056233.445128335961.41
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）195465053.5146870906.51242335960.02
（一）综合收益总额250056947.5148970906.51299027854.02
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（三）利润分配-54591894.00-2100000.00-56691894.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配-54591894.00-2100000.00-56691894.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
4.其他
四、本期期末余额779884200.00308986565.111075832975.912265041040.46940927139.955370671921.43
法定代表人：沈校根主管会计工作负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳
5合并股东权益变动表（续）
会企04表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司金额单位：人民币元
2022年1-6月
项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润
一、上年年末余额779884200.00308986565.111038333736.842048395963.76860398139.265035998604.97
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额779884200.00308986565.111038333736.842048395963.76860398139.265035998604.97
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）57653714.9018340674.1575994389.05
（一）综合收益总额104446766.9029017746.51133464513.41
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（三）利润分配-46793052.00-10677072.36-57470124.36
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配-46793052.00-10677072.36-57470124.36
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
4.其他
四、本期期末余额779884200.00308986565.111038333736.842106049678.66878738813.415111992994.02
法定代表人：沈校根主管会计工作负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳
6母公司股东权益变动表
会企04表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司金额单位：人民币元
2023年1-6月
项目
实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额779884200.00387437160.381048318067.941016811630.103232451058.42
加：会计政策变更52937.78123521.49176459.27前期差错更正其他
二、本年年初余额779884200.00387437160.381048371005.721016935151.593232627517.69
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）103388325.62103388325.62
（一）综合收益总额157980219.62157980219.62
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（三）利润分配-54591894.00-54591894.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配-54591894.00-54591894.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6其他
四、本期期末余额779884200.00387437160.381048371005.721120323477.213336015843.31
法定代表人：沈校根主管会计工作负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳
7母公司股东权益变动表
会企04表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司金额单位：人民币元
2022年1-6月
项目
实收资本(或股本)资本公积其他综合股收东益权益合计盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额779884200.00387437160.381010871766.65976229979.113154423106.14
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额779884200.00387437160.381010871766.65976229979.113154423106.14
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）8680147.198680147.19
（一）综合收益总额55473199.1955473199.19
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（三）利润分配-46793052.00-46793052.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配-46793052.00-46793052.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6其他
四、本期期末余额779884200.00387437160.381010871766.65984910126.303163103253.33
法定代表人：沈校根主管会计工作负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳
8合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
一、公司基本情况
1.公司概况
公司名称：合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
注册资本：人民币779884200.00元
法定代表人：沈校根
注册地址：安徽省合肥市长江中路150号
所处行业：零售业
经营范围：一般项目：食品销售（仅销售预包装食品）；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；农副产品销售；针纺织品及原料销售；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽零售；鞋帽批发；工
艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；塑料制品销售；美发饰品销售；茶具销售；箱包销售；厨具卫具及日用杂品零售；日用品批发；日用品销售；日用百货销售；五金产品批发；五金产品零售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；家具销售；
食用农产品批发；食用农产品零售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；汽车新车销售；新能源汽车整车销售；摩托车及零配件批发；摩托车及零配件零售；劳动保护用品销售；通信设备销售；移动通信设
备销售；保健食品（预包装）销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；电子产品销售；货物进出口；食品进出口；珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；珠宝首饰回收修理服务；金银制品销售；服装制造；服饰制造；鞋制造；塑料制品制造；住房租赁；非居住房地产租赁；玩具、动漫及游艺用品销售；
停车场服务；化妆品批发；化妆品零售；物业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；柜台、
摊位出租；商业综合体管理服务；采购代理服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；广告制作；
广告设计、代理；眼镜销售（不含隐形眼镜）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：食品生产；食品销售；酒类经营；烟草制品零售；药品零售；城市配送运输服务（不含危险货物）；餐饮服务；出版物批发；出版物零售；出版物互联网销售；基础电信业务；游艺娱乐活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2.历史沿革
合肥百货大楼集团股份有限公司始建于1959年，1993年10月经安徽省体改委皖体改函字（1993）
070号文批准，由合肥市百货大楼实业总公司、合肥美菱股份有限公司、合肥华侨友谊供应公司共同组
建为定向募集股份有限公司，1996年经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]122、123号文批准向社会公开发行股票1800万股，当年8月实现股票上市交易，发行后公司股本为60652490.00元，并领取了14897295—7号营业执照（变更后的营业执照号码34000000000008561），1998年3月经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]24号文批准，公司以1996年末总股本6065.249万股为基数，按每10股配3股，配股后公司股本变更为75403830.00元；自1998年至今，经历次配股、送红股和以资本公积金转增股本、定向增发等。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数779884200.00股，公司注册资本总额为人民币779884200.00元。
3.本公司母公司及最终控制方
9合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司母公司：合肥市建设投资控股(集团)有限公司
本公司最终控制方：合肥市人民政府国有资产监督管理委员会
4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告于二〇二三年八月十日经本公司董事会批准报出。
5.营业期限
公司的营业期限从1996年7月29日至无固定期限。
6.合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况见附注六、合并范围的变更、
七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项、投资性房地产、固定资产、无形资产等事项制定了若干具体会计政策和会计估计，详见本附注三“11应收票据”、“12应收款项”、“23投资性房地产”、“24固定资产”、“30无形资产”、“39收入”的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
10合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1)同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
11合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1)合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
12合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2)合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2)外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1)金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
13合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2)金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显
14合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4)金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5)金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
15合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“八、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
16合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6)金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
按组合计提坏账准备的应收票据确定组合的依据及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法计量方法银行承兑汇票组合不计提坏账准备商业承兑汇票组合预期信用损失率
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商业承兑汇票组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表（详见五、12应收账款）予以计提坏账准备。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1)预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（1）按组合计提坏账准备的应收款项
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
公司应收账款组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）2.00
1-2年（含2年）5.00
2-3年（含3年）10.00
3-4年（含4年）20.00
4-5年（含5年）50.00
5年以上100.00
本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。
在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
（2）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
18合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型[详见附注三、10金融工具]进行处理。
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下：
组合计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风备用金
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失为0。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风其他
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
公司其他应收款组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
其他应收款账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）2.00
1-2年（含2年）5.00
2-3年（含3年）10.00
3-4年（含4年）20.00
4-5年（含5年）50.00
5年以上100.00
本公司对照表以此类其他应收款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。
在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
19合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、库存商品、受托代销商品、开发成本、拟开发土地、开发产品等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完
工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
2）发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。
3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。
（2）包装物按照使用一次转销法进行摊销。
20合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
6）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8）维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取，并统一上缴维修基金管理部门。
9）质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
21合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
22合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1）投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减
值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
23合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4）长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20.00-35.004%2.74%-4.80%
机器设备年限平均法7.00-15.004%6.40%-13.71%
运输工具年限平均法8.00-12.004%8.00%-12.00%
24合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
电子设备及其他年限平均法5.00-8.004%12.00%-19.20%
固定资产装修年限平均法5.00-15.006.67%-20.00%
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2）借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
25合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）发生的初始直接费用；
4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、商标使用权及软件使用权等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目预计使用寿命土地使用权按取得权证后剩余年限
商标使用权10.00年软件使用权5.00-10.00年
3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2）本公司划分内部研究开发项目的研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
26合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
研究阶段：为获取获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内
部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
27合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公
司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归
属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
28合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在
职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
29合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
37、股份支付
1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2）权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
30合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
1）收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务、房地产销售等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
a.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
b.客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
c.本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
a.本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
b.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
c.本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
d.本公司已将该商品所有权上的风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
e.客户已接受该商品。
f.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
公司的零售业务分为自营模式与联营模式。自营模式系公司自供应商处采购商品后自行发货销售，采取直接收款方式销售货物，为完成货物销售收到货款或取得销售款凭据的当天，按取得销售款总额确认收入的实现。联营模式系公司与供应商签订联营合同，约定扣率及费用承担方式，由供应商负责供货并销售，公司以实际收到的销售款扣除应结算给供应商的采购款后的净额确认销售收入。
公司向供货商收取的促销服务费等相关收入，在完成劳务服务，并预计款项可以收到的情况下确认收入。
31合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
房地产开发产品在满足以下条件时确认收入：
（1）买卖双方签订销售合同并在国土部门备案；
（2）房地产开发产品已竣工并验收合格；
（3）公司收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）；
（4）办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时。
3)收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
40、政府补助
1)政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2)政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3)政府补助采用总额法：
32合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4)对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5)本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6)本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4)本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
a.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
33合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法方法计入相关资产成本或当期损益。
b.出租人
1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法无。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状
第九届董事会第九次会议态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”相关规定，以及“关于亏损合同的判断”相关规定。
自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”相关规定，以及“关于企
第九届董事会第九次会议业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
34合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明合并资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年01月01日调整数
流动资产：
货币资金3445089529.893445089529.89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据4000000.004000000.00
应收账款172909439.84172909439.84应收款项融资
预付款项206491487.99206491487.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款58232399.1158232399.11
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2608058211.422608058211.42合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产131089075.00131089075.00
其他流动资产175996800.05175996800.05
流动资产合计6801866943.306801866943.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资197687052.08197687052.08其他债权投资长期应收款
长期股权投资131217419.94131217419.94
35合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他权益工具投资
其他非流动金融资产603215683.28603215683.28
投资性房地产1010262216.811010262216.81
固定资产1764581398.101764581398.10
在建工程329659562.10329659562.10生产性生物资产油气资产
使用权资产903553089.66903553089.66
无形资产1106042826.711106042826.71开发支出
商誉2119524.782119524.78
长期待摊费用65236734.1865236734.18
递延所得税资产145091012.32154791830.829700818.50
其他非流动资产1185571.441185571.44
非流动资产合计6259852091.406269552909.909700818.50
资产总计13061719034.7013071419853.209700818.50
流动负债：
短期借款581396077.63581396077.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据272446596.51272446596.51
应付账款856209521.14856209521.14
预收款项207911383.61207911383.61
合同负债2664852736.152664852736.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬102033113.33102033113.33
应交税费288951903.36288951903.36
其他应付款688495617.83688495617.83
其中：应付利息
应付股利9750941.159750941.15应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债262063986.15262063986.15
36合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他流动负债323868405.25323868405.25
流动负债合计6248229340.966248229340.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款581881246.97581881246.97应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债801811647.57801811647.57长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益131348512.35131348512.35
递延所得税负债98848590.74179813143.9480964553.20其他非流动负债
非流动负债合计1613889997.631694854550.8380964553.20
负债合计7862119338.597943083891.7980964553.20
所有者权益：
股本779884200.00779884200.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积308986565.11308986565.11
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积1075780038.131075832975.9152937.78一般风险准备
未分配利润2131763232.782069575986.95-62187245.83
归属于母公司所有者权益合计4296414036.024234279727.97-62134308.05
少数股东权益903185660.09894056233.44-9129426.65
所有者权益合计5199599696.115128335961.41-71263734.70
负债和所有者权益总计13061719034.7013071419853.209700818.50母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
37合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
货币资金908021447.79908021447.79交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款13968937.5313968937.53应收款项融资
预付款项41358638.1641358638.16
其他应收款799912746.51799912746.51
其中：应收利息
应收股利8222250.008222250.00
存货111318184.39111318184.39合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产16373037.0116373037.01
流动资产合计1890952991.391890952991.39
非流动资产：
债权投资20000000.0020000000.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资1567460537.131567460537.13其他权益工具投资
其他非流动金融资产540722009.60540722009.60投资性房地产
固定资产541169803.25541169803.25
在建工程332490.56332490.56生产性生物资产油气资产
使用权资产36414145.5236414145.52
无形资产128327733.26128327733.26开发支出商誉
长期待摊费用4494984.414494984.41
9841320.
递延所得税资产9664861.54
81176459.27
其他非流动资产751327.44751327.44
非流动资产合计2849337892.712849514351.98176459.27
资产总计4740290884.104740467343.37176459.27
流动负债：
短期借款
38合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款63008984.2063008984.20
预收款项1207214.931207214.93
合同负债311593762.79311593762.79
应付职工薪酬13235274.5513235274.55
应交税费3998590.033998590.03
其他应付款958120297.94958120297.94
其中：应付利息
应付股利2973191.152973191.15持有待售负债
一年内到期的非流动负债6590339.416590339.41
其他流动负债24471716.2424471716.24
流动负债合计1382226180.091382226180.09
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债30529643.1930529643.19长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益150000.00150000.00
递延所得税负债94934002.4094934002.40其他非流动负债
非流动负债合计125613645.59125613645.59
负债合计1507839825.681507839825.68
所有者权益：
股本779884200.00779884200.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积387437160.38387437160.38
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积1048318067.941048371005.7252937.78
未分配利润1016811630.101016935151.59123521.49
所有者权益合计3232451058.423232627517.69176459.27
负债和所有者权益总计4740290884.104740467343.37176459.27
39合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2023年1月1日起，执行财政部《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定。
45、其他
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；应
13.00%或6.00%或5.00%或9.00%
增值税税服务收入、销售不动产及租赁收入、销
或3.00%或0.00%或免征
售食用植物油、图书、报纸、杂志等
消费税珠宝金银首饰5.00%
城市维护建设税实缴流转税税额7.00%
企业所得税应纳税所得额25.00%、20.00%
教育费附加实缴流转税税额5.00%
房产税房产原值的70.00%、租金收入1.20%、12.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
1）增值税根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137号），自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号），自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)、《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2023年1月1日至2023年12月31日，允许符合条件的生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额。
2）企业所得税根据《财政部国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，为支持小微企业和个体工商户发展对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
40合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
3、其他
根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税[2022]第4号），将《财政部税务总局关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]第12号）的执行期限延长至2023年12月31日，即继续对专门经营农产品的农产品批发市场、农贸市场使用的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。
根据财政部、国家税务总局、安徽退役军人事务厅《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（皖财税法[2019]182号），自2019年1月1日至2021年12月31日，纳税人在
2021年12月31日享受该通知规定税收优惠政策未满3年的，可继续享受至3年期满为止。企业招用自
主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。定额标准为每人每年9000.00元。
根据《安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业继续减征地方水利建设基金的通知》（皖财综〔2023〕245号），将《安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业减征地方水利建设基金的通知》（皖财综[2022]299号）中，向中小微企业征收的地方水利建设基金按现有费率的90%征收执行期限延长至2023年12月31日。
根据《国家税务总局安徽省税务局关于“六大行业”纳税人和增值税小规模纳税人免征2023年上半年房产税和城镇土地使用税有关事项的通告》（国家税务总局安徽省税务局通告〔2023〕1号），六大行业和增值税小规模纳税人免征2023年上半年房产税、城镇土地使用税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；增值税小规模纳税人和小型微利企业已依法享受其他优惠政策的，可叠加享受“六税两费”减免优惠。
根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号），自2016年2月1日起，对按月纳税的月销售额不超过10万元，以及按季度纳税的季度销售额不超过
30万元的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金178530.17603485.94
银行存款1491247455.221404906735.82
其他货币资金1235252822.412039579308.13
合计2726678807.803445089529.89
41合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明
期末存在抵押、质押、冻结等使用有限制的资金295069830.32元，其中银行承兑汇票保证金60845714.35元，保函保证金223200000.00元，按揭保证金3895087.17元，履约保证金7128528.80，冻结500元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据4000000.004000000.00
合计4000000.004000000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
42合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据3050896.00
合计3050896.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例按单项计提坏
683673683673683673683673
账准备20.50%100.00%27.86%100.00%
89.1189.1189.1189.11
的应收账款其
中：
43合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
按组合计提坏
265078581042259267177052414286172909
账准备79.50%2.19%72.14%2.34%
005.750.61585.14302.913.07439.84
的应收账款其
中：
333445741778259267245419725102172909
合计100.00%100.00%
394.8609.72585.14692.0252.18439.84
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
合肥蜀山百大购物中破产清算，款项无法
68367389.1168367389.11100.00%
心有限公司收回
合计68367389.1168367389.11
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合265078005.755810420.612.19%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）256278316.77
1至2年68188018.78
2至3年8465194.23
3年以上513865.08
3至4年28359.13
4至5年16549.32
5年以上468956.63
合计333445394.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备72510252.181667557.5474177809.72
合计72510252.181667557.5474177809.72
44合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
合肥蜀山百大购物中心有限公司68367389.1120.50%68367389.11
蜀王优芙得餐饮服务有限公司13218553.213.96%264371.06
合肥市瑶海区商务局10540856.683.16%210817.13
安徽省民航蓝天实业总公司9547214.852.86%190944.30
安徽青松食品有限公司4079280.511.22%81585.61
合计105753294.3631.70%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
45合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内189912917.0198.62%202292746.1897.97%
1至2年1424133.060.74%2897179.261.40%
2至3年232822.470.12%1118061.080.54%
3年以上1009698.000.52%183501.470.09%
合计192579570.54206491487.99
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称期末金额占预付款项总额的比例(%)是否关联
重庆海尔家电销售有限公司合肥分公司26732526.6413.88否
安徽汇通达网络科技有限公司20010862.0010.39否
贵州茅台集团营销有限公司18397862.009.55否
安徽盛世欣兴格力贸易有限公司17253772.608.96否
合肥市蒙牛乳业销售有限公司16057723.028.34否
合计98452746.2651.12
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利4800000.00
其他应收款112027105.6858232399.11
合计116827105.6858232399.11
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
46合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
合肥市兴泰小额贷款有限公司4800000.00
合计4800000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金11717085.3013231677.18
保证金及押金18828859.2918119847.41
代垫款等24676451.5228142343.49
其他173061439.60114089510.35
合计228283835.71173583378.43
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
47合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额27336373.7788014605.55115350979.32
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1219220.3665331.001284551.36
本期转回378800.65378800.65
2023年6月30日余额28176793.4888079936.55116256730.03
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）97331999.71
1至2年8790066.38
2至3年5167179.79
3年以上116994589.83
3至4年2214911.82
4至5年2806603.78
5年以上111973074.23
合计228283835.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
115350979.116256730.
坏账损失1284551.36378800.650.00
3203
115350979.116256730.
合计1284551.36378800.650.000.00
3203
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
48合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
彭浩其他85233466.255年以上37.34%85233466.25合肥市包河区同
搬迁补偿款57251389.491年以内25.08%1145027.79安街道办事处合肥蜀山百大购
其他4123680.305年以上1.81%4123680.30物中心有限公司滁州恒安房地产
定金3000000.005年以上1.31%3000000.00开发有限公司祁门中都实业有
定金2000000.005年以上0.88%2000000.00限公司
合计151608536.0466.41%95502174.34
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料0.000.00121641.17121641.17
库存商品591721475.886477898.91585243576.97731897979.466477898.91725420080.55
49合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
低值易耗品251776.44251776.44216064.91216064.91
开发产品1031404133.38402951.021031001182.361168718163.77402951.021168315212.75
开发成本717603076.29717603076.29713985212.04713985212.04
合计2340980461.996880849.932334099612.062614939061.356880849.932608058211.42
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品6477898.916477898.91
开发产品402951.02402951.02
合计6880849.936880849.93
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货余额中本期新增借款费用资本化金额11534780.82元。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
50合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资200321534.72131089075.00
合计200321534.72131089075.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目实际面值票面利率实际利率到期日面值票面利率到期日利率
2023年122023年05
定期存单14000000.003.30%3.30%50000000.003.65%3.65%月10日月18日
2023年092023年12
定期存单12000000.003.30%3.30%14000000.003.30%3.30%月10日月10日
2023年072023年09
定期存单11100000.003.30%3.30%12000000.003.30%3.30%月13日月10日
2023年112023年07
定期存单10100000.003.30%3.30%11100000.003.30%3.30%月13日月13日
2023年112023年06
定期存单5600000.003.30%3.30%10150000.003.30%3.30%月18日月03日
2023年122023年11
定期存单4000000.003.30%3.30%10100000.003.30%3.30%月11日月13日
2023年072023年11
定期存单1000000.003.30%3.30%5600000.003.30%3.30%月27日月18日
2024年022023年12
定期存单30000000.003.99%3.99%4000000.003.30%3.30%月10日月11日
2024年042023年06
定期存单30000000.003.99%3.99%2050000.003.30%3.30%月26日月03日
2024年022023年07
定期存单40000000.003.95%3.95%1000000.003.30%3.30%月10日月27日
2024年012023年06
定期存单20000000.003.95%3.95%900000.003.30%3.30%月14日月03日
2024年06
定期存单10000000.003.99%3.99%月02日
合计187800000.00120900000.00
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
银行理财产品360000000.000.00
预交增值税及待抵扣进项税175011753.31169869795.28
预交其他税费3821288.473698622.17
预付房租费6876086.83
其他1422798.912428382.60
合计547131927.52175996800.05
其他说明：
51合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
定期存单360344659.71360344659.71197687052.08197687052.08
合计360344659.71360344659.71197687052.08197687052.08重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际面值票面利率实际利率到期日面值到期日率利率
2025年122024年02
定期存单10000000.003.35%3.35%30000000.003.99%3.99%月14日月10日
2025年082024年04
定期存单20000000.003.45%3.45%30000000.003.99%3.99%月24日月26日
2025年042024年02
定期存单10000000.003.55%3.55%40000000.003.95%3.95%月24日月10日
2025年102024年01
定期存单20000000.003.25%3.25%20000000.003.95%3.95%月31日月14日
2026年022025年12
定期存单10000000.003.30%3.30%10000000.003.35%3.35%月09日月14日
2025年012024年06
定期存单15000000.003.55%3.55%10000000.003.99%3.99%月07日月02日
2026年012025年08
定期存单35000000.003.30%3.30%20000000.003.45%3.45%月17日月24日
2026年022025年04
定期存单15000000.003.30%3.30%10000000.003.55%3.55%月13日月24日
2026年032025年10
定期存单50000000.003.30%3.30%20000000.003.25%3.25%月21日月31日
2026年05
定期存单50000000.003.30%3.30%月10日
2026年06
定期存单30000000.003.30%3.30%月09日
2026年06
定期存单50000000.003.30%3.30%月19日
2026年06
定期存单30000000.003.25%3.25%月09日
2026年06
定期存单7000000.003.25%3.25%月05日
2026年06
定期存单6000000.003.25%3.25%月05日
合计358000000.00190000000.00减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
52合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期
53合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余减值准被投资额（账减其他宣告发其他计提期末余额（账单位面价追加少权益法下确认综合放现金其备期末权益减值面价值）
值）投资投的投资损益收益股利或他余额变动准备资调整利润
一、合营企业
二、联营企业安徽长润支付25720
商务有771.61限公司浙江宁银消费
118853
金融股9721175.67128574953.54
777.87
份有限公司安徽空港百大启明星123636
527881.1012891523.17
跨境电42.07商有限公司
13121725720
小计10249056.77141466476.71
419.94771.61
13121725720
合计10249056.77141466476.71
419.94771.61
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益其他综合收益确认的股利收价值计量且其项目名称累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益入变动计入其他的金额的原因综合收益的原
54合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
合肥科技农村商业银行股份有限公司485184867.35464279533.69
六安农村商业银行股份有限公司11924379.4511195440.40
安徽青阳农村商业银行股份有限公司2580574.522558740.71
合肥市兴泰小额贷款有限公司100810580.2497478985.14
合肥城市通卡股份有限公司17301089.3117236682.24
徽商银行股份有限公司10759132.3110466301.10
合计628560623.18603215683.28
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额1241059393.681241059393.68
2.本期增加金额229648047.19229648047.19
（1）外购0.00
（2）存货\固定资
229648047.19229648047.19
产\在建工程转入
（3）企业合并增
0.00
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额1470707440.871470707440.87
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额230797176.87230797176.87
2.本期增加金额19806255.8119806255.81
（1）计提或摊销19806255.8119806255.81
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
55合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
4.期末余额250603432.68250603432.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1220104008.191220104008.19
2.期初账面价值1010262216.811010262216.81
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
肥西农产品水产交易中心109721771.42因决算未完成，暂未办理宿州农产品冷库118675983.66因决算未完成，暂未办理合计228397755.08其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1709654769.741764581398.10
合计1709654769.741764581398.10
（1）固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具固定资产装修合计其他
一、账面原
值：
2737730479.73615725680.
1.期初余额308542572.2848684598.40252714023.42268054006.20
707
2.本期增加
367674.115794280.7379413.2710744035.51428878.5517414282.17
金额
（1）64872.841998944.6174513.272359341.160.004497671.88
56合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
购置
（2）
0.00916990.840.007719059.260.008636050.10
在建工程转入
（3）
0.000.000.000.000.000.00
企业合并增加
（4）其他302801.272878345.284900.00665635.09428878.554280560.19
3.本期减少
11511801.122749447.34356036.89511911.6942731.0515171928.09
金额
（1）
11494609.382078912.25356036.89511911.6942731.0514484201.26
处置或报废
（2）其他17191.74670535.090.000.000.00687726.83
2726586352.73617968034.
4.期末余额311587405.6748407974.78262946147.24268440153.70
615
二、累计折旧0.00
1135112724.21849113625.
1.期初余额275876097.2826436007.08185968869.88225719927.11
055
2.本期增加
41306196.359460869.771319218.734563091.1910452120.7867101496.82
金额
（1）
41306196.359393977.131319218.734552752.3310452120.7867024265.32
计提
（2）其他0.0066892.640.0010338.860.0077231.50
3.本期减少
7107629.001976696.58341795.42465371.5741021.819932514.38
金额
（1）
7107629.001976696.58341795.42465371.5741021.819932514.38
处置或报废
0.000.000.000.00
1169311291.51906282607.
4.期末余额283360270.4727413430.39190066589.50236131026.08
599
三、减值准备0.00
1.期初余额1184973.4460239.34785443.642030656.42
2.本期增加
0.00
金额
（1）
0.00
计提
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）
0.00
处置或报废
0.00
4.期末余额0.001184973.4460239.34785443.640.002030656.42
四、账面价值0.00
1.期末账面1557275061.21709654769.
27042161.7620934305.0572094114.1032309127.62
价值174
2.期初账面1602617755.51764581398.
31481501.5622188351.9865959709.9042334079.09
价值710
单位：元
57合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程420475557.72329659562.10
合计420475557.72329659562.10
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值肥西农产品物流园
411279071.44411279071.44268760117.15268760117.15
项目农产品国际物流园
D 地块水产、冷库 7702001.19 7702001.19 4431467.04 4431467.04交易区农产品国际物流园
1029648.181029648.18288599.17288599.17
消音停车棚工程
零星改造工程311029.69311029.69103750.28103750.28中国合肥农产品国
际物流园置业提档153807.22153807.22153807.22153807.22升级设计项目宿州百大农产品物
流中心三期市场冷55921821.2455921821.24库冷链物流项目
58合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
合计420475557.72420475557.72329659562.10329659562.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其
本期利息中：
本期工程累本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末计投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预算进度资本来源金额资产计金资本金额比例化率金额额化金额肥西农产114026876257651151341127
46.13
品物000000117.6421.7467.0.009071.46.13%其他
%
流园0.0015694044项目宿州百大农产品物流中
12543559211904474966
心三100.00
4507.821.2186.3007.50.0059.77%其他
期市%
38415
场冷库冷链物流项目
126532468276701901041127
合计434501938.0608.3474.0.009071.
7.3839009544
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
59合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1216688420.191216688420.19
2.本期增加金额54728821.1354728821.13
（1）租入54539445.4454539445.44
（2）其他189375.69189375.69
3.本期减少金额58707081.8358707081.83
（1）提前到期不租58707081.8358707081.83
4.期末余额1212710159.491212710159.49
二、累计折旧
1.期初余额313135330.53313135330.53
2.本期增加金额84654755.4484654755.44
（1）计提84654755.4484654755.44
3.本期减少金额15804796.7015804796.70
（1）处置
（2）提前到期不租15804796.7015804796.70
4.期末余额381985289.27381985289.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值830724870.22830724870.22
2.期初账面价值903553089.66903553089.66
其他说明：
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标使用权软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额1447727218.522000000.0018280365.881468007584.40
2.本期增加
49919.8049919.80
金额
（1）
49919.8049919.80
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
1132116.561132116.56
金额
（1）
1132116.561132116.56
处置
4.期末余额1446595101.960.000.002000000.0018330285.681466925387.64
二、累计摊销
1.期初余额352400562.652000000.007564195.04361964757.69
2.本期增加
18178218.941575351.4419753570.38
金额
（1）
18178218.941575351.4419753570.38
计提
3.本期减少
703792.00703792.00
金额
（1）
703792.00703792.00
处置
4.期末余额369874989.592000000.009139546.48381014536.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
61合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1076720112.379190739.201085910851.57
价值
2.期初账面
1095326655.8710716170.841106042826.71
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置合百集团黄山百大
2081950.682081950.68
商厦有限公司合肥周谷堆农产品
37574.1037574.10
批发市场股份公司
合计2119524.782119524.78
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
62合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
货架299175.39273545.50525395.421508.3645817.11
装饰、装修29285377.022140453.987667159.43432992.6523325678.92
柜台21158888.122960370.091987268.710.0022131989.50
其他14493293.65721002.793169859.02448650.0211595787.40
合计65236734.186095372.3613349682.58883151.0357099272.93其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备75119762.5918839371.2459688891.1614922181.88
内部交易未实现利润54123367.1213530841.7855107428.3613776857.09
可抵扣亏损3804673.97951168.493804673.97951168.50
应付职工薪酬5614195.641403548.915612330.251403082.57
递延收益122829835.4630707458.87114502840.2028625710.05
未兑积分17040750.784260187.7020475011.395118752.87房地产企业预收售房
293219388.1173304847.02293219388.0973304847.02
款及预提各项税费
其他24468287.766117071.9427953649.226988412.34
租赁负债45493839.6811162227.1839306094.039700818.50
合计641714101.11160276723.13619670306.67154791830.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动418238048.76104559512.19392914942.5798228735.64税法计提折旧与会计
2479420.40619855.102479420.40619855.10
计提折旧差异
使用权资产303302067.7275825516.92323858212.7880964553.20
合计724019536.88181004884.21719252575.75179813143.94
63合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产递延所得税负债
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付大兴物流园
434244.00434244.00434244.00434244.00
E 地块工程款
预付软件款751327.44751327.44751327.44751327.44
合计1185571.441185571.441185571.441185571.44
其他说明：
预付大兴物流园 E 地块工程款系子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司全资子公司合肥
周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司对大兴物流园 E 地块招标开工，预付安徽省建工集团有限公司工程建设分公司 E 地块仓储加工配送中心交易区工程款 434244.00 元。
预付软件款系公司系统升级，支付进度款751327.44元。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款149850000.00151301355.41
信用借款160000000.00430094722.22
合计309850000.00581396077.63
64合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
合计0.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票215095288.05272446596.51
合计215095288.05272446596.51本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款1068618731.39856209521.14
合计1068618731.39856209521.14
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
65合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租金77862708.61110755971.57
货位费38094362.4463057220.35
水电费31525381.3930626303.79
其他5233694.613471887.90
合计152716147.05207911383.61
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
单用途商业预付卡1587004245.991587650634.56
货款359838285.00542114117.79
奖励积分43062584.7540919893.20
预售房款376999085.96494168090.60
合计2366904201.702664852736.15报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
单用途商业预付卡-646388.57已销售未使用的单用途商业预付卡减少
货款-182275832.79收到的预收货款减少
奖励积分2142691.55对外销售积累会员奖励积分，导致期末余额增加预售房款-117169004.64前期预售房款在本期满足收入确认条件确认收入
合计-297948534.45
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬100654434.98332774364.85366755191.1666673608.67
二、离职后福利-设定
1378678.3538881810.9039324032.61936456.64
提存计划
三、辞退福利788301.07788301.070.00
66合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
合计102033113.33372444476.82406867524.8467610065.31
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
90732228.81265510853.03300914590.7355328491.11
补贴
2、职工福利费0.0023568093.2422368093.241200000.00
3、社会保险费78834.3917511899.1017553824.6936908.80
其中：医疗保险费245.0416524745.7416490818.4634172.32
工伤保险费78589.35987153.361063006.232736.48
生育保险费0.00
4、住房公积金152650.1821775763.0921708101.09220312.18
5、工会经费和职工教育
9690721.604407756.394210581.419887896.58
经费
合计100654434.98332774364.85366755191.1666673608.67
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1306874.8737701100.0138075242.36932732.52
2、失业保险费71803.481180710.891248790.253724.12
合计1378678.3538881810.9039324032.61936456.64其他说明辞退福利
单位：元项目本期缴费金额期末应付未付金额
辞退福利788301.07
合计788301.07
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税18526278.1814382033.20
消费税3421817.921555296.05
企业所得税53828036.3637346550.42
个人所得税945488.481062633.30
城市维护建设税701293.59236687.26
67合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
土地增值税228336711.12223742485.08
土地使用税1423128.101416529.54
房产税5519678.177649863.49
教育费附加459494.71177014.94
其他3765064.801382810.08
合计316926991.43288951903.36其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利23720523.849750941.15
其他应付款654445913.34678744676.68
合计678166437.18688495617.83
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利23720523.849750941.15
合计23720523.849750941.15
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金250771425.08193241521.55
客户结算款75078962.1285701434.96
工程款116531421.71154637823.74
非金融机构借款115000000.00160000000.00
应付各类费用82470324.1670043563.18
其他14593780.2715120333.25
合计654445913.34678744676.68
68合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款99494089.3390150773.48
一年内到期的租赁负债182062978.86171913212.67
合计281557068.19262063986.15
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税285848250.23323868405.25
合计285848250.23323868405.25
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末面值计提利名称期限额额行摊销还余额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款847811158.60581881246.97
合计847811158.60581881246.97
长期借款分类的说明：
69合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额1078101321.211158209125.08
未确认的融资费用-167778646.21-184484264.84
重分类至一年内到期的非流动负债-182062978.86-171913212.67
合计728259696.14801811647.57
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
70合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
71合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产/收益相关
政府补助131348512.350.003560300.48127788211.87政府补助
合计131348512.353560300.48127788211.87
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新本期计入本期冲减
本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额增补助营业外收成本费用期末余额他收益金额变动与收益相关金额入金额金额百大电器物
流标准化项479728.8888510.14391218.74与资产相关目奖补百大合家福物流标准化
611971.56112617.36499354.20与资产相关
试点项目补助大兴物流园信息和检验
4000000.004000000.00与资产相关
检测系统项目大兴物流园
服务业聚集7866666.00114286.007752380.00与资产相关功能区补助农产品现代
流通项目补15728571.00242858.0015485713.00与资产相关助海南省市场
流通体系补3142855.0057143.003085712.00与资产相关贴宿州7栋精
品零售展销1490624.7834375.021456249.76与资产相关用房补助宿州百大农
产品补助资28697320.95478437.0028218883.95与资产相关金宿州百大一期信息系统
建设、检验554166.39175000.02379166.37与资产相关检测系统建设补助宿州百大农副产品物流
7859371.44176562.547682808.90与资产相关
中心项目补助宿州市百大食用农产品
批发市场食78591.561791.0676800.50与资产相关品快速检测室补助台客隆生鲜
配送中心固2185672.1750633.342135038.83与资产相关定资产补助蚌埠百大购
物中心收储11774432.60195696.9611578735.64与资产相关补偿
72合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
百大合家康高效物流配
111837.1223520.3688316.76与资产相关
送专项资金返还城乡冷链和国家物流枢
11634027.791269166.6610364861.13与资产相关
纽建设项目补助百货大楼机
电设备改造150000.0050000.00100000.00与资产相关补助资金百大合家康省级流通业
456009.1126563.62429445.49与资产相关
发展政策资金大兴物流园农产品供应
7866666.00114286.007752380.00与资产相关
链体系建设项目补贴大兴物流园
省服务业发3000000.00300000.002700000.00与资产相关展引导资金宿州百大省
服务业发展9000000.009000000.00与资产相关引导资金肥西农产品
中央资金补14660000.0048853.4014611146.60与资产相关助
127788211.8
合计131348512.350.000.003560300.480.000.00
7
其他说明：
（1）百大电器物流标准化项目奖补：2018年安徽百大电器连锁有限公司智慧物流中心建设项目获得合肥市商务局
主办的合肥市物流标准化试点项目奖补资金1202561.69元。系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度确认损益722832.81元，本期确认其他收益88510.14元，余额391218.74元列入递延收益。
（2）百大合家福物流标准化试点项目补助：2018年子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司取得物流标准化
补助1531680.00元，根据《合肥市物流标准化试点工作方案》（合政办[2016]74号），系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度确认损益919708.44元，本期确认其他收益112617.36元，余额499354.20元列入递延收益。
（3）信息和检验检测系统项目：系根据安徽省财政厅《关于下达2011年植保工程等建设资金（指标）的通知》（财建[2011]1243号）精神，由合肥市财政局经济建设处拨付补助4000000.00元，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入其他收益。
（4）服务业聚集功能区：系根据安徽省财政厅颁布的财建[2010]1284号文件《关于下达2010年服务业聚集功能区项目资金（指标）的通知》，收到的政府补助8000000.00元。系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度确认损益133334.00元本期确认其他收益114286.00元，余额7752380.00元列入递延收益。
（5）农产品现代流通项目：系根据安徽省财政厅颁布的财企[2011]1885号文件《关于拨付2011年农产品现代流通综合试点项目资金（指标）的通知》申报资金12000000.00元，前期收到的政府补助6000000.00元，2014年9月16日收到剩余6000000.00元资金，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政府补助；前期根据商务部办公厅《关于
2013年加强农产品流通和农村市场体系建设工作的通知》商办建函[2013]832号，收到的政府补助5000000.00元，用于
建设水产交易中心、土特产交易中心、农产品加工配送中心、冷库、农产品标准化专销区及电子结算系统，2015年7月
73合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
已投入使用，以前年度累计确认损益1271429.00元，本期确认其他收益242858.00元余额15485713.00元列入递延收益。
（6）海南省市场流通体系补贴：系根据海南省财政厅、海南商务厅琼建函[2011]875号文件《关于2011年度海南省农产品现代流通综合试点项目资金安排计划的函》，收到的政府补助4000000.00元，用于建设大兴物流园的一期蔬菜交易中心工程，2015年7月已投入使用，以前年度累计确认损益857145.00元，本期确认其他收益57143.00元余额
3085712.00元列入递延收益。
（7）宿州百大7栋精品零售展销用房补助：2012年子公司宿州百大农产品物流有限责任公司取得7栋精品零售展
销用房补助2200000.00元，根据安徽省发展和改革委员会皖发改贸服[2012]547号，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度累计确认损益709375.22元，本期确认其他收益34375.02元，余额1456249.76元列入递延收益。
（8）宿州百大农产品补助资金：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司2013年取得宿州开发区管理委员会拨付的
补助资金23000000.00元，2014年取得补助资金5000000.00元，2016年取得补助资金9000000.00元，2017年取得补助资金81174.00元，根据与宿州市人民政府签订的相关投资协议，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度累计确认损益8383853.05元，本期确认其他收益478437.00元，余额28218883.95元列入递延收益。
（9）宿州百大一期信息系统建设、检验检测系统建设项目补助：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司收到宿
州市财政局拨付的与资产相关的政府补助3500000.00元及服务业发展引导资金300000.00元，根据皖发改投资（2013）
491号及宿发改贸服（2013）234号规定，用于宿州百大一期信息系统建设、检验检测系统建设，2014年工程完工，以
前年度累计确认损益3245833.61元，本期确认其他收益175000.02元，余额379166.37元列入递延收益。
（10）宿州百大农副产品物流中心项目补助：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司前期收到宿州市财政局拨付
的与资产相关的政府补助7300000.00元，根据安徽省财政厅财企（2013）2053号规定，用于宿州百大农副产品物流中心项目，2014年工程完工，2015年收到宿州百大农副产品物流中心项目二期补助4000000.00元，以前年度累计确认损益3440628.56元，本期确认其他收益176562.54元，余额7682808.90元列入递延收益。
（11）宿州市百大食用农产品批发市场食品快速检测室补助：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司收到宿州市
食品药品监督局拨付100000.00元，用于食用农产品批发市场食品快速检测室项目，2016年7月验收合格。系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度累计确认损益21408.44元，本期确认其他收益1791.06元，余额
76800.50元列入递延收益。
（12）台客隆生鲜配送中心固定资产补助：根据皖商建函[2011]74号、财企[2012]447号文件，子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司的控股子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司收到宣城经济技术开发区管理委员会财政
局拨付的项目补助资金3038000.00元，以前年度累计确认损益852327.83元，本期确认其他收益50633.34元，余额
2135038.83元列入递延收益。
（13）蚌埠百大购物中心收储补偿：子公司蚌埠百大购物中心有限责任公司前期取得蚌埠市土地储备中心收储补偿
款14709887.00元，根据蚌政秘（2012）37号文件规定，系与资产相关的政府补助，以前年度累计确认损益
2935454.40元，本期确认其他收益195696.96元，余额11578735.64元列入递延收益。
（14）百大合家康高效物流配送专项资金返还：2018年子公司安徽百大合家康农产品加工配送有限公司取得合肥市瑶海区商务和旅游局高效物流配送企业专项资金返还300000.00元。根据《安徽省商务厅安徽省财政厅关于2018年省级流通业发展专项资金使用与管理的通知》（皖商办流通函〔2018〕580号）系与资产相关的政府补助，以前年度累计确认损益188162.88元，本期确认其他收益23520.36元，余额88316.76元列入递延收益。
（15）城乡冷链和国家物流枢纽建设项目补助：2020年子公司安徽百大合家康农产品加工配送有限公司取得城乡
冷链和国家物流枢纽建设项目2020年第二批中央预算内投资资金15230000.00元。根据合发改贸服（2020）1319号，
74合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
系与资产相关的政府补助，以前年度累计确认损益3595972.21元，本期确认其他收益1269166.66元，余额
10364861.13元列入递延收益。
（16）百货大楼机电设备改造补助资金：2020年合肥百货大楼集团股份有限公司收到合肥市庐阳区拨付支持限上商贸企业流通设施提升改造项目奖补资金500000.00元，根据《合肥市人民政府办公室关于促进商品消费高质量发展的实施意见》（合政办[2019]23号）和《合肥市促进商品消费高质量发展政策实施细则》（合商运[2019]161号），系与资产相关的政府补助。以前年度累计确认损益350000.00元，本期确认其他收益50000.00元，余额100000.00元列入递延收益。
（17）百大合家康省级流通业发展政策资金：根据安徽省商务厅、安徽省财政厅《关于2022年省级商贸流通业发展政策项目申报工作的通知》（皖商办流通函[2022]106号），企业符合城乡商贸物流设施建设改造和物流标准化推广项目的申报条件，收到政府补助487000.00元，系与资产相关的政府补助。以前年度累计确认损益30990.89元，本期确认其他收益26563.62元，余额429445.49元列入递延收益。
（18）大兴物流园农产品供应链体系建设项目补贴：系根据《安徽省商务厅安徽省财政厅关于做好2021年农产品供应链体系建设项目验收及绩效评价工作的通知》，收到的政府补助8000000.00元，用于建设大兴物流园蔬菜二期冷链物流，系与资产相关的政府补助。以前年度累计确认损益133334.00元，本期确认其他收益114286.00元，余额
7752380.00元列入递延收益。
（19）大兴物流园省服务业发展引导资金：系根据《关于开展2022年省服务业发展引导资金申报工作的通知》，收到的政府补助3000000.00元，用于大兴物流园园区项目，该项目已完工，按资产使用年限本期转入其他收益
300000.00元，余额2700000.00元列入递延收益。
（20）宿州百大省服务业发展引导资金：2022年3月宿州百大农产品物流有限责任公司冷库冷链物流项目获得政府
补助9000000.00元，来自于宿州市发展改革委主办的服务业发展引导资金宿州市投资计划，该补助与资产相关，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入其他收益。
（21）肥西农产品中央资金补助：根据《安徽省发展改革委关于下达城乡冷链和国家物流枢纽建设项目2021年中央预算内投资计划的通知》(皖发改投资[2021]398号)，收到的政府补助14660000.00元用于建设肥西物流园项目，该项目已部分完工，按资产使用年限本期转入其他收益48853.40元，余额14611146.60元列入递延收益。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数779884200.00779884200.00
其他说明：
75合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）296604293.64296604293.64
其他资本公积12382271.4712382271.47
合计308986565.11308986565.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
76合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积391202111.41391202111.41
任意盈余公积684630864.50684630864.50
合计1075832975.911075832975.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2131763232.782048395963.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-62187245.83调整后期初未分配利润2069575986.952048395963.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润250056947.51104446766.90
减：应付普通股股利54591894.0046793052.00
期末未分配利润2265041040.462106049678.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3365130794.912578648502.223053956933.542297327688.69
其他业务261559613.0540511157.21245581776.8331872306.86
合计3626690407.962619159659.433299538710.372329199995.55
收入相关信息：
单位：元农产品交易合同分类分部1分部2商业零售房地产开发抵销合计市场商品类型
其中：
202094228.484120.0336513079
主营收入2947166899.28216353787.20
4304.91
16429300.9261559613.
其他收入234884128.2010246183.88
705
77合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
按经营地区分类
其中：
194003670.484120.0285742619
合肥地区2440057378.58223849270.64
5009.72
24519858.9769264208.
其他地区741993648.902750700.44
024
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
218523529.484120.0362669040
合计3182051027.48226599971.08
4007.96
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税30027894.8829774682.14
城市维护建设税8881915.127824363.27
教育费附加6389811.965628991.42
房产税8089058.0214410106.16
土地使用税2598167.813260789.33
印花税1643181.181569090.21
土地增值税5479087.656330996.62
其他28460.5916796.08
合计63137577.2168815815.23
其他说明：
63、销售费用
单位：元
78合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
广告宣传促销费25624493.9323607074.13
运输费7698772.378849165.42
差旅费2322023.611775575.38
职工薪酬175746739.43166116081.42
保险费835586.64927514.44
仓储费472620.282484832.37
其他13618909.7125159321.95
合计226319145.97228919565.11
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费3745411.314457990.47
低值易耗品摊销675819.01900690.43
折旧费及长期资产摊销182578501.15189787200.05
水电气费42962474.4744150971.19
物业管理及服务费38408343.6236973030.85
修理费11825881.7012169742.00
职工薪酬189670387.25191634263.44
租赁费17309100.8519578165.12
税费2516280.612477495.86
业务招待费273623.41244821.87
其他9098243.7513777274.37
合计499064067.13516151645.65其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出40142370.5244395171.90
减：利息收入27688548.1527348988.07
手续费等14106083.5513476380.56
合计26559905.9230522564.39其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
79合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
政府补助12668764.5022182165.80
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益10249056.77-5610341.91其他非流动金融资产持有期间取得的
14703311.609848311.60
股利收入
理财产品收益13162263.898407684.64
合计38114632.2612645654.33其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产25344939.9026287180.89
合计25344939.9026287180.89
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-905750.71928665.03
应收账款坏账损失-1667557.54-1652563.11
合计-2573308.25-723898.08其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-46681.93
合计-46681.93
其他说明：
80合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益106215670.23-226331.70
使用权资产终止确认收益198531.441813493.09
合计106414201.671587161.39
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置报废合计：11739.4820139.0311739.48
其中：固定资产报废利得11739.4820139.0311739.48
其他9629962.335204982.499629962.33
合计9641701.815225121.529641701.81
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特本期发生金上期发生金
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益殊补贴额额盈亏相关摊销递延与资产相
补助否否3560300.482851448.54收益分摊关与收益相
岗位补贴补助否否191069.983107227.73关个税手续与收益相
补助否否97546.8388739.14费返还关退役士兵与收益相
增值税减补助否否139500.007950.00关免增值税加与收益相
补助否否506134.22953160.89计扣除关商品消费高质量发与收益相
补助否否100000.004493800.00展政策兑关现省级消费与收益相
促进活动补助否否190000.00100000.00关奖补省级电商与收益相
主体培育补助否否50000.0070000.00关促销补助储粮利息与收益相
补助否否1477651.00375580.00费用奖补关因承担国家为保障某种公用惠民菜篮事业或社与收益相
子工程奖补助会必要产否否1475615.951002276.76关补品供应或价格控制职能而获得的补助
81合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
平价商店与收益相
奖励否否676000.00962130.60奖补关农业信息与收益相
补助否否20000.0020000.00费补助关菜市场长与收益相
效管理考奖励否否1500000.001600000.00关核奖补农贸市场与收益相
奖励否否12000.006000.00考核奖励关批零住餐旅游企业与收益相
补助否否7500.00稳定发展关资金批零助餐旅游企业与收益相
补助否否2042.72用水用电关补贴皖美品牌与收益相
示范企业奖励否否50000.00关奖励商务局市与收益相
场运行监补助否否2000.00关测资金公共停车与收益相
场建设奖奖励否否2220000.00关补年货下乡惠民生参与收益相
与企业交补助否否2000.00关通运输补助市级粮油与收益相
应急企业补助否否15000.00关建设费市场监测与收益相
补助否否1000.00费关与收益相
见习补助补助否否4470.00关推进标准与收益相
化发展政奖励否否100000.00关策奖励国企就业与收益相
补助否否17340.00补助关失业保险与收益相
补助否否251593.32返还关市场主体及商业品与收益相
补助否否300000.00牌培育项关目与收益相
工会补助补助否否29771.14关庐阳区产与收益相
业扶持政补助否否700000.00关策资金商贸零售与收益相
业转型发补助否否50000.00关展扶持政
82合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
策超比例安与收益相
置残疾人补助否否12459.00关补贴铜陵商务局现代服与收益相
补助否否150000.00务业资金关奖励技能提升与收益相
补助否否102000.00补贴关以工代训与收益相
补助否否800.00补贴关电商示范与收益相
企业项目补助否否143400.00关奖补区级服务与收益相
业专项资补助否否101800.00关金商务投资与收益相
补助否否2600.00促进费关母婴室补与收益相
补助否否15000.00助关开门红奖与收益相
补助否否50000.00励关区级奖励与收益相
补助否否5000.00金关城乡商贸物流建设与收益相
改造和物补助否否445300.00关流标准化推广补助市场主体及商业品与收益相
补助否否100000.00牌培育项关目奖补金安安徽与收益相
品牌认证奖励否否5000.00关奖补市长质量与收益相
奖励否否1000000.00奖金关农产品供与收益相
应链体系补助否否738700.00关建设项目现代服务与收益相
补助否否30000.00奖励关食安安徽与收益相
补助否否5000.00奖励关服务外包与收益相
企业发展补助否否20000.00关奖补土地税返与收益相
补助否否227633.00还关春节稳价与收益相
补助否否1920.00补贴关重点商贸与收益相
补助否否66800.00企业补贴关
稳企增效补助否否200000.00与收益相
83合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
兑现关价格监测与收益相
补助否否1000.00直报点关粮油补贴与收益相
补助否否878969.00款关鞋城管委与收益相
会产业扶补助否否1159700.00关持兑现一次性就与收益相
补助否否1000.00业补贴关
12668764.522182165.8
合计
00
其他说明：
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠4950.0010400.004950.00
非流动资产报废损失合计：52478.6368251.5352478.63
其中：固定资产报废损失52478.6368251.5352478.63
滞纳金及罚款支出6258.4727461.296258.47
赔偿金及违约金247630.56109815.68247630.56
其他665946.6396398.62665946.63
合计977264.29312327.12977264.29
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用86349017.9256297753.45
递延所得税费用-4293152.043011234.38
合计82055865.8859308987.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额381083719.90
按法定/适用税率计算的所得税费用95270929.98
子公司适用不同税率的影响-385187.55
调整以前期间所得税的影响924482.78
非应税收入的影响-3675827.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响199332.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-24718077.42
84合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
17002478.03
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益-2562264.19
所得税费用82055865.88其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入26432699.2527348988.07
政府补助8462829.8039817717.26
收回代垫款等71650896.7753919640.93
合计106546425.82121086346.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用付现50572406.5462803483.69
管理费用付现123623079.11134717634.99
支付的其他款项81210461.7682770207.78
合计255405947.41280291326.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品463100000.00468000000.00
合计463100000.00468000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品及大额存单1058548770.83950000000.00
合计1058548770.83950000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
85合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还非金融机构借款45000000.00
支付租赁费104545376.6769898521.31
合计149545376.6769898521.31
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润299027854.02133464513.41
加：资产减值准备2573308.25770580.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
86918091.4986439049.33
资产折旧
使用权资产折旧84654755.4482020552.19
无形资产摊销19753570.3819111776.63
长期待摊费用摊销13349682.6824398987.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-106414201.67-1587161.39损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）40739.1548112.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-25344939.90-26287180.89
财务费用（收益以“－”号填列）40142370.5244395171.90
投资损失（收益以“－”号填列）-38114632.26-12645654.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5484892.31-3532859.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1191740.276544093.53
存货的减少（增加以“－”号填列）273958599.3637618071.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-493172114.54-521045060.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）220253843.42415093573.50其他
经营活动产生的现金流量净额373333774.30284806565.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
86合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2431608977.482715106161.71
减：现金的期初余额3100133063.993064027976.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-668524086.51-348921815.13
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2431608977.483100133063.99
其中：库存现金178530.17603485.94
可随时用于支付的银行存款1491246955.221379692361.64
可随时用于支付的其他货币资金940183492.091719837216.41
三、期末现金及现金等价物余额2431608977.483100133063.99
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
87合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
货币资金295069830.32保证金及存管监管款等
存货22288216.00抵押借款
固定资产87097813.05抵押借款
无形资产329818156.98抵押借款
投资性房地产113377166.84抵押借款
合计847651183.19
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
88合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
百大电器物流标准化项目奖补1202561.69递延收益/其他收益88510.14百大合家福物流标准化试点项目
1531680.00递延收益/其他收益112617.36
补助大兴物流园信息和检验检测系统
4000000.00递延收益/其他收益
项目大兴物流园服务业聚集功能区补
8000000.00递延收益/其他收益114286.00
助
农产品现代流通项目补助17000000.00递延收益/其他收益242858.00
海南省市场流通体系补贴4000000.00递延收益/其他收益57143.00
宿州7栋精品零售展销用房补助2200000.00递延收益/其他收益34375.02
宿州百大农产品补助资金37081174.00递延收益/其他收益478437.00
宿州百大一期信息系统建设、检
3800000.00递延收益/其他收益175000.02
验检测系统建设补助宿州百大农副产品物流中心项目
11300000.00递延收益/其他收益176562.54
补助宿州市百大食用农产品批发市场
100000.00递延收益/其他收益1791.06
食品快速检测室补助台客隆生鲜配送中心固定资产补
3038000.00递延收益/其他收益50633.34
助
蚌埠百大购物中心收储补偿14709887.00递延收益/其他收益195696.96百大合家康高效物流配送专项资
300000.00递延收益/其他收益23520.36
金返还城乡冷链和国家物流枢纽建设项
15230000.00递延收益/其他收益1269166.66
目补助
百货大楼机电设备改造补助资金500000.00递延收益/其他收益50000.00百大合家康省级流通业发展政策
487000.00递延收益/其他收益26563.62
资金大兴物流园农产品供应链体系建
8000000.00递延收益/其他收益114286.00
设项目补贴大兴物流园省服务业发展引导资
3000000.00递延收益/其他收益300000.00
金
宿州百大省服务业发展引导资金9000000.00递延收益/其他收益
肥西农产品中央资金补助14660000.00递延收益/其他收益48853.40
岗位补贴191069.98其他收益191069.98
个税手续费返还97546.83其他收益97546.83
退役士兵增值税减免139500.00其他收益139500.00
增值税加计扣除506134.22其他收益506134.22
商品消费高质量发展政策兑现100000.00其他收益100000.00
省级消费促进活动奖补190000.00其他收益190000.00
省级电商主体培育促销补助50000.00其他收益50000.00
储粮利息费用奖补1477651.00其他收益1477651.00
惠民菜篮子工程奖补1475615.95其他收益1475615.95
平价商店奖补676000.00其他收益676000.00
农业信息费补助20000.00其他收益20000.00
菜市场长效管理考核奖补1500000.00其他收益1500000.00
农贸市场考核奖励12000.00其他收益12000.00
批零住餐旅游企业稳定发展资金7500.00其他收益7500.00
89合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
批零助餐旅游企业用水用电补贴2042.72其他收益2042.72
皖美品牌示范企业奖励50000.00其他收益50000.00
商务局市场运行监测资金2000.00其他收益2000.00
公共停车场建设奖补2220000.00其他收益2220000.00年货下乡惠民生参与企业交通运
2000.00其他收益2000.00
输补助
市级粮油应急企业建设费15000.00其他收益15000.00
市场监测费1000.00其他收益1000.00
见习补助4470.00其他收益4470.00
推进标准化发展政策奖励100000.00其他收益100000.00
国企就业补助17340.00其他收益17340.00
失业保险返还251593.32其他收益251593.32
合计168248766.7112668764.50
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
90合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元被合并方企业合并构成同一合并日的合并当期合并当期比较期间比较期间合并日名称中取得的控制下企确定依据期初至合期初至合被合并方被合并方
91合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润依据并方的收并方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
92合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1）2023年1月，子公司芜湖百大购物中心有限责任公司完成清算注销，不再纳入合并报表范围。
2）2023年6月，子公司蚌埠禹会百大合家福连锁超市有限责任公司完成清算注销，不再纳入合并报表范围。
6、其他
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接合肥鼓楼商厦有限责任
合肥合肥商品零售79.57%投资设立公司合肥百货大楼集团商业
合肥合肥商品零售92.29%投资设立大厦有限责任公司安徽百大合家福连锁超
合肥合肥商品零售99.44%0.56%投资设立市股份有限公司
合肥合鑫商贸有限公司合肥合肥商品批发75.00%25.00%投资设立合肥周谷堆农产品批发非同一控制下
合肥合肥农产品批发54.82%市场股份有限公司合并合肥百货大楼集团铜陵
铜陵铜陵商品零售100.00%投资设立合百商厦有限责任公司合肥百货大楼集团蚌埠
蚌埠蚌埠商品零售86.00%投资设立百货大楼有限责任公司合百集团黄山百大商厦非同一控制下
黄山黄山商品零售100.00%有限公司合并安徽百大电器连锁有限
合肥合肥商品零售72.50%27.50%投资设立公司亳州百大合家福连锁超
亳州亳州商品零售35.00%45.00%投资设立市有限责任公司安徽百大中央购物中心
合肥合肥商品零售100.00%投资设立有限公司铜陵百大合家福连锁超
铜陵铜陵商品零售20.00%80.00%投资设立市有限责任公司合肥百货大楼集团蚌埠
百大购物中心有限责任蚌埠蚌埠商品零售100.00%投资设立公司
93合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
安徽百大建筑装饰设计
合肥合肥工程60.00%40.00%投资设立有限责任公司合肥百货大楼集团六安
百大金商都购物中心有六安六安商品零售51.00%投资设立限责任公司合肥百大购物中心有限
合肥合肥商品零售100.00%投资设立责任公司合肥鼓楼高新商厦有限
合肥合肥商品零售80.00%20.00%投资设立责任公司
淮南百大商厦有限公司淮南淮南商品零售100.00%投资设立合肥蜀山合家福连锁超
合肥合肥商品零售100.00%投资设立市有限公司黄山百大合家福连锁超
黄山黄山商品零售100.00%投资设立市有限责任公司合肥百大集团蚌埠合家
福百大超市有限责任公蚌埠蚌埠商品零售92.00%投资设立司巢湖百大购物中心有限
合肥合肥商品零售100.00%投资设立责任公司宿州百大农产品物流有
宿州宿州农产品批发100.00%投资设立限责任公司合肥周谷堆大兴农产品
国际物流园有限责任公合肥合肥农产品批发100.00%投资设立司淮南百大合家福连锁超
淮南淮南商品零售100.00%投资设立市有限责任公司六安百大合家福连锁超
六安六安商品零售60.00%投资设立市有限公司合肥周谷堆置业有限公
合肥合肥房地产开发100.00%投资设立司合肥百大滨湖购物中心
合肥合肥商业零售100.00%投资设立有限责任公司宿州百大置业有限责任
宿州宿州房地产开发100.00%投资设立公司安徽百大合家康农产品
合肥合肥农产品配送50.00%50.00%投资设立加工配送有限公司安徽百大易商城有限责
合肥合肥商业零售100.00%投资设立任公司安徽百大众信通讯设备
合肥合肥商业批发零售100.00%投资设立有限公司安徽百大合家福购物中
合肥合肥商业零售100.00%投资设立心有限公司安徽百大乐普生商厦有非同一控制下
合肥合肥商业零售100.00%限责任公司合并安徽乐普生黄金珠宝有非同一控制下
合肥合肥商业零售94.55%限责任公司合并广德百大购物中心有限
宣城宣城商业零售100.00%投资设立责任公司合肥博百劳务咨询服务
合肥合肥服务业100.00%投资设立有限责任公司合肥周谷堆商业管理有
合肥合肥服务业100.00%投资设立限公司安徽百大农产品检测科
合肥合肥服务业100.00%投资设立技中心有限责任公司蚌埠百大易商通智能物
蚌埠蚌埠服务业100.00%投资设立流有限责任公司
合肥百大肥西农产品物合肥合肥农产品批发100.00%投资设立
94合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
流园有限责任公司安徽省台客隆连锁超市非同一控制下
宣城宣城商业零售68.75%有限责任公司合并非同一控制下
黄山舟泰投资有限公司黄山黄山房地产开发100.00%合并肥西丰沃置业有限责任
合肥合肥房地产开发61.00%投资设立公司合肥邻居合家悦菜市场
合肥合肥服务业51.00%投资设立管理有限责任公司合肥惠民合家悦菜市场
合肥合肥服务业51.00%投资设立管理有限责任公司合肥百大合家悦菜市场
合肥合肥服务业40.00%60.00%投资设立管理有限责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额合肥鼓楼商厦有限责任
20.43%3994359.5370748335.46
公司合肥百货大楼集团商业
7.71%205739.579166765.94
大厦有限责任公司合肥周谷堆农产品批发
45.18%45925838.17781969417.08
市场股份有限公司合肥百货大楼集团蚌埠
14.00%798828.49630000.0027774125.42
百货大楼有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债称资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计合肥鼓楼
445859490249372512431785858256782590
商厦1490301884515401722260
75766504.6219.60746668.04258896.1495
有限738.0621.37588.2156.33
6.2329671.04817.02773.10
责任公司合肥百货231626357144681446232992665150281502
3191833518
大楼60809266.9649.0.0089640990.09528379.0.008837
457.19529.67
集团9.5675129.12360.03309.30商业
95合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
大厦有限责任公司合肥周谷堆农
1421126433281706
产品15636298510401737159071442
824223663262709264188236
批发60409.48492599349907318950.04835
512.6006.87356.4689.6211.59567.9
市场341.969.589.38246.34
2523
股份有限公司合肥百货大楼集团
237830570107321073231363011103971039
蚌埠6786069782
46727000.0390.0.0020398727.51090404.0.007040
百货275.75369.63
4.9469430.43707.33834.83
大楼有限责任公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司综合收益经营活动综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
合肥鼓楼-
1258229316856459.16856459.1276985219402589.19402589.-
商厦有限12343161
6.1833337.659999166645.66
责任公司6.71合肥百货
大楼集团-
19703486.2668476.92668476.920680422.1974876.21974876.23497591.0
商业大厦18172637.
760094772
有限责任07公司合肥周谷
堆农产品-
4031459098657677.98657677.2054338049766740.49766740.12065410
批发市场13482872
0.7192920.2523231.51
股份有限5.86公司合肥百货
大楼集团--
32675843.5705917.75705917.735477233.5124942.65124942.6
蚌埠百货17362068.7932737.2
93665255
大楼有限324责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
96合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额
97合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益
98合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计141466476.71131217419.94下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润10249056.77-5610341.91
--综合收益总额10249056.77-5610341.91其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
99合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
6、其他
八、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年6月30日
单位：元以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金2726678807.802726678807.80
应收票据4000000.004000000.00
应收账款259267585.14259267585.14
其他应收款116827105.68116827105.68
债权投资360344659.71360344659.71
其他非流动金融资产628560623.18628560623.18
一年内到期的非流动资产200321534.72200321534.72
（2）2022年12月31日
单位：元以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金3445089529.893445089529.89
应收票据4000000.004000000.00
应收账款172909439.84172909439.84
其他应收款58232399.1158232399.11
债权投资197687052.08197687052.08
其他非流动金融资产603215683.28603215683.28
一年内到期的非流动资产131089075.00131089075.00
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
100合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）2023年6月30日
单位：元以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款309850000.00309850000.00
应付票据215095288.05215095288.05
应付账款1066457112.811066457112.81
其他应付款671576437.18671576437.18
一年内到期的非流动负债281557068.19281557068.19
长期借款847811158.60847811158.60
租赁负债728259696.14728259696.14
（2）2022年12月31日
单位：元以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款581396077.63581396077.63
应付票据272446596.51272446596.51
应付账款856209521.14856209521.14
其他应付款688495617.83688495617.83
一年内到期的非流动负债262063986.15262063986.15
长期借款581881246.97581881246.97
租赁负债801811647.57801811647.57
（二）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
101合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
除附注十二、承诺及或有事项所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（三）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司内部审计部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
单位：元
2023年6月30日
项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款309850000.00309850000.00
应付票据215095288.05215095288.05
应付账款1066457112.811066457112.81
其他应付款671576437.18671576437.18
一年内到期的非流动负债281557068.19281557068.19
长期借款114417107.56283043801.89450350249.15847811158.60
租赁负债728259696.14728259696.14
接上表：
单位：元
2022年12月31日
项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款581396077.63581396077.63
应付票据272446596.51272446596.51
应付账款856209521.14856209521.14
其他应付款688495617.83688495617.83
一年内到期的非流动负债262063986.15262063986.15
长期借款108886735.18276136412.65196858099.14581881246.97
102合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
租赁负债801811647.57801811647.57
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以基准利率为标准的固定利率计息的长、短期借款有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。
2.汇率风险
公司面临的外汇变动风险主要与公司的经营活动(当收支以不同于公司记账本位币的外币结算时)有关。本公司因销售收到的外币一般加快结汇人民币入账周期，以控制汇率风险。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本公司部分销售额是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而成本全部以经营单位的记账本位币计价。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
本公司无权益性证券。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（六）其他非流动金
628560623.18628560623.18
融资产持续以公允价值计量
628560623.18628560623.18
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
103合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由
可观察市场数据验证的利率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。
9、其他不适用。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例合肥市建设投资控股
合肥市资本运营13298000000.0038.00%38.00%（集团）有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是合肥市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益，1、在子公司中的权益。。
104合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
105合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3179700.001963400.00
106合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）本公司子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司的控股子公司安徽省台客隆连锁超市有
限责任公司以津河东路台客隆广场8幢1001、2001号7幢2001号，6幢2001号，不动产证号皖（2017）宁国市不动产第0003092号房产抵押给九江银行合肥分行，取得抵押最高信用证限额25000000.00元，
107合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
抵押期限自2019年5月6日至2024年5月5日。截至2023年6月30日止，已使用信用证
3844357.60元。
（2）本公司子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司的控股子公司安徽省台客隆连锁超市有
限责任公司以津河东路台客隆广场9幢1001、2001号，不动产证号皖（2017）宁国市不动产第
0006528号房产抵押给九江银行合肥分行，取得抵押最高本金限额9450000.00元，抵押期限自2022年
8月3日至2027年8月3日。截至2023年6月30日止，已取得抵押借款9450000.00元，借款合同约
定借款期限自2022年8月3日至2023年8月3日，以实际放款期限为准。
（3）本公司子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司的控股子公司安徽省台客隆连锁超市有
限责任公司的全资子公司黄山舟泰投资有限公司以黄山区天都南路东侧新芙蓉大市场 A 区 A17 号等 4处，不动产证号皖（2017）黄山区不动产权第0003725-0003727号、皖（2017）黄山区不动产权第
0003738号房产抵押给九江银行合肥分行，取得抵押最高本金限额13400000.00元，抵押期限自2019年8月5日至2024年8月5日。截至2023年6月30日止，已取得抵押借款13400000.00元，合同约定借款期限自2022年8月9日至2023年8月8日，以实际放款期限为准。
（4）本公司子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司的控股子公司安徽省台客隆连锁超市有
限责任公司以宣城区经济技术开发区（宝城路以南、柏枧山路以东），皖宣城市不动产权第0054602号；
宣城区经济技术开发区（宝城路以南、柏枧山路以东），皖宣城市不动产权第0054604号；宣州区（宝成路以南，柏枧山路以东）工业厂房，皖宣城市不动产权第0054603号；宣城经济技术开发区宝城路以南乐方瓜子以东1#厂房，宣城经济技术开发区宝城路以南乐方瓜子以东2#厂房，皖宣城市不动产权第
0054607号、皖宣城市不动产权第0054605号；宣城市区经济技术开发区宝成路房产，皖宣城市不动产
权第0054606号抵押给九江银行合肥分行，取得抵押最高本金限额32500000.00元，抵押期限自2018年9月3日至2023年9月3日。截至2023年6月30日止，已取得抵押借款22500000.00元和
10000000.00元，合同约定借款期限分别自2022年9月7日至2023年9月3日和2022年7月26日至
2023年7月25日，以实际放款期限为准。
（5）本公司子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司的控股子公司安徽省台客隆连锁超市有
限责任公司房产证号为房地权青房2008字第00000539号房产抵押给九江银行合肥分行，取得抵押最高本金限额17000000.00元，抵押期限自2018年8月14日至2023年8月14日。截至2023年6月30日止，已取得抵押借款17000000.00元，借款合同约定借款期限自2022年8月12日至2023年8月12日，以实际放款期限为准。
（6）本公司子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司的控股子公司安徽省台客隆连锁超市有
限责任公司以定远县定城镇人民路北侧，房产证号为定字第2013007971号房产抵押给九江银行合肥分行，取得抵押最高本金限额20500000.00元，抵押期限自2018年11月27日至2023年11月27日。截至2023年6月30日止，已取得抵押借款20500000.00元，借款合同约定借款期限自2022年11月18日至2023年11月18日，以实际放款期限为准。
108合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（7）本公司子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司的控股子公司安徽省台客隆连锁超市有
限责任公司以建平镇涛峰路 258 号瀚海超市一层超市 D26 号、D27 号，房地权证郎溪字第 00002630 号房产；二层超市 D28 号、D29 号，三层超市 D30 号、D31 号，房产证号为房地权证郎溪字第 00002628号、房地权证郎溪字第00002629号房产押给九江银行合肥分行，累计取得抵押最高本金限额
42000000.00元，截至2023年6月30日止，已取得抵押借款42000000.00元，借款合同约定借款期限
自2023年6月19日至2024年6月19日，以实际放款期限为准。
（8）本公司子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司的控股子公司安徽省台客隆连锁超市有
限责任公司以土地证号绩国用2008第195号土地，文峰路27号房产，房产证号为房地权绩房字第
010331号房产抵押给九江银行合肥分行，取得抵押最高本金限额15000000.00元，抵押期限自2019年
7月30日至2024年7月30日。截至2023年6月30日止，已取得抵押借款15000000.00元，借款合
同约定借款期限自2022年8月2日至2023年8月2日，以实际放款期限为准。
（9）本公司子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司的全资子公司合肥周谷堆大兴农产品
国际物流园有限责任公司以 D 地块水产肉食中心 112 栋 66675.62 平方米，权证号分别为皖（2018）合肥市不动产权第10034280号、皖（2018）合肥市不动产权第10050109号、皖（2018）合肥市不动产权
第10034282号、皖（2018）合肥市不动产权第10034281号、皖（2018）合肥市不动产权第10050105
号、皖（2018）合肥市不动产权第10058942号、皖（2018）合肥市不动产权第10034513号、皖（2018）
合肥市不动产权第10058941号、皖（2018）合肥市不动产权第10034515号、皖（2018）合肥市不动产
权第10035227号、皖（2018）合肥市不动产权第10035229号、皖（2018）合肥市不动产权第
10034279号抵押给徽商银行合肥庐阳支行，取得抵押最高本金限额125000000.00元，借款合同约定借
款期限自2019年2月3日至2024年2月3日，以实际放款期限为准。截至2023年6月30日止，借款余额18750000.00元。同时，用该地块顺位抵押，抵押最高本金限额123579200.00元，借款合同约定借款期限自2022年12月30日至2025年12月30日，以实际放款期限为准。截至2023年6月30日止，借款余额123579200.00元。
(10)本公司子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司的全资子公司合肥周谷堆大兴农产品国
际物流园有限责任公司以 EB 地块土地 21996.94 平方米和 A 地块蔬菜交易中心 B1/B3/B3/C1/C2/C3 幢
16729.74平方米，权证号分别为皖（2020）合肥市不动产权第1136035号、皖（2020）合肥市不动产权
第11165037号、皖（2020）合肥市不动产权第11165054号、皖（2020）合肥市不动产权第11165052
号、皖（2020）合肥市不动产权第11165046号、皖（2020）合肥市不动产权第11165048号、皖（2020）
合肥市不动产权第11165043号抵押给农业银行合肥包河区支行和中国银行合肥分行，取得抵押最高本金限额170000000.00元，借款合同约定借款期限自2021年2月2日至2026年2月1日，以实际放款期限为准。截至2023年6月30日止，借款余额100625798.78元。
（11）本公司子公司合肥百大肥西农产品物流园有限责任公司以合肥市肥西县严店乡解放东路与上
三路交口西北侧农贸市场 D 地块，权证号为皖（2020）肥西县不动产权第 0029191 号的土地及其在建工程抵押给中国工商银行股份有限公司合肥牡丹支行，取得抵押最高本金限额160000000.00元，借款
109合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
合同约定借款期限自2021年10月27日至2031年10月27日，以实际放款期限为准。截至2023年6月30日止，借款余额148999635.42元。
（12）本公司子公司合肥百大肥西农产品物流园有限责任公司以合肥市肥西县严店镇振兴大道与北
园路交口农贸市场 B 地块，权证号为皖（2019）肥西县不动产权第 0050180 号、解放东路与上二路交口商务设施 C 地块，权证号为皖（2019）肥西县不动产权第 0050181 号及规划北园路与上三路交口仓储地块，权证号为皖（2019）肥西县不动产权第0057553号的土地及其在建工程抵押给中国工商银行股份有限公司合肥牡丹支行，取得抵押最高本金限额800000000.00元，借款合同约定借款期限自2022年7月6日至2037年6月23日以实际放款期限为准。截至2023年6月30日止，借款余额
555350613.73元。
（13）本公司根据《单用途商业预付卡管理办法》的相关规定，对本公司发行的预付卡内持卡人未
消费的实际预收资金向银行申请保函，并按约定存入保函保证金。截至2023年6月30日止，保函保证金余额223200000.00元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2、或有事项
对外提供担保公司控股子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司的全资子公司合肥周谷堆置业有限公司为
其开发的周谷堆大兴新市场配套商铺的全部合格购房人向银行申请按揭贷款，提供最高额不超过2.50亿元的阶段性连带责任保证，担保期限自购房人与按揭银行签订借款合同生效之日起，至房产抵押登记办妥之日止。截至2023年6月30日止，担保余额为2735.00万元。
公司控股子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司的全资子公司合肥周谷堆置业有限公司为
购买配套住宅的合格住宅购房人向银行申请的按揭贷款，提供最高额不超过2.94亿元的阶段性连带责任保证，担保期限自购房人与按揭银行签订借款合同生效之日起，至房产抵押登记办妥时止。本次最高额担保额度可在配套地产住宅项目建设期间滚动使用，直至可售房产全部建成销售完毕。截至2023年
6月30日止，担保余额为16128.80万元。
公司控股子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司为保障周谷堆大兴农产品批发市场项目建设，为其全资子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司、合肥周谷堆置业有限公司申请的银行借款提供累计总额不超过5亿元的连带责任保证，该项担保已经公司2018年度第一次临时股东大会审议通过，提供担保期间为自该股东大会批准之日起十年内，具体保证期限以与银行签订的每笔担保合同约定的期限确定。截至2023年6月30日止，已为其全资子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司实际提供担保额度3.50亿元。
110合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
公司控股子公司合肥百大肥西农产品物流园有限责任公司为购买配套商铺的全部合格按揭贷款客户
向银行申请的按揭贷款，提供最高额不超过3.9亿元的阶段性连带责任保证，担保期限自购房人与按揭银行签订借款合同生效之日起，至房产抵押登记办妥之日止，该担保已经2022年11月4日召开了第九届董事会第四次临时会议通过。本次最高额担保额度可在项目建设期间滚动使用，直至可售房产全部建成销售完毕。截至2023年6月30日止，担保余额为1040.00万元。
除存在上述承诺及或有事项外，截至2023年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重要承诺及或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截至2023年6月30日止，本公司无应披露未披露的其他事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
截至财务报表批准报出日止，无销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报表批准报出日止，无重要的其他事项。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
111合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10.00%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合
计额的绝对额两者中较大者的10.00%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到
75.00%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，
直到该比重达到75.00%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
112合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元农产品交易市场项目商业零售分部房地产开发分部分部间抵销合计分部
一、营业收入3182051027.48218523529.40226599971.08484120.003626690407.96
二、营业成本2400559311.7345176892.37173423455.332619159659.43
三、资产总额9593811706.323526349613.341974372885.162095705152.0412998829052.78
四、负债总额5152559532.032010645035.461232628468.86767675905.007628157131.35
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。本公司报告分部具体划分为：商业零售分部、农产品交易市场分部、房地产开发分部。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
诉讼事项
2014年5月13日，经公司第七届董事会第四次临时会议审议批准，公司出资3500.00万元参与增
资安徽长润支付商务有限公司（以下简称“长润支付”），占增资后注册资本的35.00%。2014年9月，公司参股的安徽长润支付商务有限公司的控股股东易汇网络股份有限公司及实际控制人张世成的关联方
安徽省近池商贸有限公司（现更名为安徽省一源汽车贸易有限公司）向招商银行股份有限公司合肥滨湖
支行借款，长润支付以结构性存款5300.00万元作为质押（未履行董事会及股东会审批程序），为其取得质押贷款5000.00万元提供担保，招商银行股份有限公司合肥滨湖支行于2015年6月29日、2015年
9月9日直接从其结构性存款账户累计扣划50929643.67元归还贷款本息。公司在获悉相关信息后，立
即采取措施，要求大股东及实际控制人承诺承担由此而导致的一切法律后果和长润支付的全部经济损失。
同时，公司基于谨慎性原则，于2015年12月按照持股比例计提了长期投资减值准备17825375.28元，
2019年12月计提了长期投资减值准备7895396.33元，合计25720771.61元。此外，公司多次与长润
支付大股东、实际控制人进行沟通和催收，要求偿还长润支付欠款，但结果仍不理想。为维护公司及股东利益，公司于2017年1月对张世成提起股东代表诉讼，2018年8月28日，合肥市中级人民法院一审判决张世成向长润支付赔偿50929643.67元及利息。此案一审判决生效后张世成并未按期履行判决确定的义务，公司于2019年2月向合肥市中级人民法院申请对张世成强制执行，现此案已进入执行程序。
截止2023年6月30日，上述案件尚未取得最新进展。
113合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
除存在上述诉讼事项外，截至2023年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重要诉讼事项。
8、其他
借款费用
1）当期资本化的借款费用金额
当期资本化的借款费用金额11534780.82元。
租赁
1）出租人
（1）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
单位：元资产类别期末余额期初余额
房屋建筑物1220104008.191010262216.81
合计1220104008.191010262216.81
根据与承租人签订的租赁合同，可持续租赁未来将收到的未折现租赁收款额单位：元项目金额
一、收入情况79224664.52
租赁收入79224664.52未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额162208419.00
第1年162208419.00
注：公司承租人主要为自然人及个体经营户，租赁形式以短期租赁为主，根据往年租赁资产的转租及续租情况，未来租赁收入具有一定的稳定性。
2）承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
单位：元项目金额
租赁负债的利息费用22529644.78
计入当期损益的短期租赁费用1283576.01
114合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
计入当期损益的低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额15155524.84转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出104545376.67售后租回交易产生的相关损益
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
294310230654636565409311298796110515
账准备92.95%78.37%93.13%73.00%
93.2238.414.8171.0160.0410.97
的应收账款其
中：
按组合计提坏
22306056641.3217396301868101256.291742
账准备7.05%2.54%6.87%3.35%
7.5296.132.86306.56
的应收账款其
中：
316617231220853962439498299809139689
合计100.00%100.00%
00.7479.800.9453.8716.3437.53
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由合肥蜀山百大购物中心
23065438.4123065438.41100.00%破产清算，款项无法收回
有限公司
淮南百大商厦有限公司6365425.35应收子公司款项，回收无风险安徽百大乐普生商厦有
229.46应收子公司款项，回收无风险
限责任公司
合计29431093.2223065438.41
按组合计提坏账准备：
单位：元
115合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合2230607.5256641.392.54%
合计2230607.5256641.39
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）17957424.51
1至2年12923271.83
2至3年781004.40
合计31661700.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账损失29980916.34894906.387753742.9223122079.80
合计29980916.34894906.387753742.9223122079.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款7753742.92
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
116合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
合肥蜀山百大购物中心有限公司23065438.4172.85%23065438.41
淮南百大商厦有限公司6365425.3520.10%
合肥市住房租赁发展股份有限公司160399.750.51%3208.00
中煤新集能源股份有限公司150350.000.47%3007.00
中国人民财产保险股份有限公司144556.230.46%14455.62
合计29886169.7494.39%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利6400000.008222250.00
其他应收款815668124.92791690496.51
合计822068124.92799912746.51
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
117合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
合肥市兴泰小额贷款有限公司2400000.000.00
安徽百大合家康农产品加工配送有限公司4000000.000.00
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司8222250.00
合计6400000.008222250.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方资金往来762171521.82822202231.79
备用金248190.00338490.00
保证金3550000.003806850.02
代垫款903460.42982217.82
其他60479751.683182354.42
合计827352923.92830512144.05
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额1555116.0137266531.5338821647.54
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1141569.361141569.36
本期转回0.00
本期转销28278417.9028278417.90
2023年6月30日余额2696685.378988113.6311684799.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
118合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
账龄期末余额
1年以内（含1年）128798085.60
1至2年391450.00
2至3年500000.00
3年以上697663388.32
3至4年691326186.04
5年以上6337202.28
合计827352923.92
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账损失38821647.541141569.3628278417.9011684799.00
合计38821647.541141569.360.0028278417.900.0011684799.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款28278417.90
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例宿州百大农产品物流
关联方资金往来229532500.003-4年27.74%有限责任公司肥西丰沃置业有限责
关联方资金往来220461525.001-4年26.65%任公司蚌埠百大易商通智能
关联方资金往来85410000.003-4年10.32%物流有限责任公司
安徽百大易商城有限1年以内、5
关联方资金往来79839107.869.65%责任公司年以上
119合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
广德百大购物中心有
关联方资金往来34003300.003-4以上4.11%限责任公司
合计649246432.8678.47%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1438990593.10000000.01438990593.
对子公司投资1438990593.220.001448990593.22
22022
对联营、合营25720771.6
164322465.3825720771.61138601693.77154190715.52128469943.91
企业投资1
1577592286.35720771.61567460537.
合计1603313058.6025720771.611603181308.74
99113
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）计提减值准追加投资减少投资其他面价值）末余额备合肥百大合家悦菜市场
4000000.004000000.00
管理有限责任公司合肥鼓楼商
厦有限责任82138664.0082138664.00公司合肥百货大楼集团商业
70972446.0870972446.08
大厦有限责任公司安徽百大中
央购物中心2800000.002800000.00有限公司安徽百大乐
普生商厦有166634414.68166634414.68限责任公司
120合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
合肥鼓楼高
新商厦有限4800000.004800000.00责任公司合肥百货大楼集团铜陵
24340000.0024340000.00
合百商厦有限责任公司合肥百货大楼集团蚌埠
31355000.0031355000.00
百货大楼有限责任公司合百集团黄
山百大商厦11276975.6111276975.61有限公司淮南百大商
10000000.0010000000.00
厦有限公司合肥百货大楼集团六安
百大金商都5100000.005100000.00购物中心有限责任公司合肥百货大楼集团蚌埠
百大购物中20000000.0020000000.00心有限责任公司巢湖百大购
物中心有限10000000.0010000000.00责任公司合肥百大购
物中心有限10000000.0010000000.00责任公司合肥百大滨湖购物中心
10000000.0010000000.00
有限责任公司安徽百大易
商城有限责10000000.0010000000.00任公司广德百大购
物中心有限8000000.008000000.00责任公司安徽百大合家福连锁超
284015812.85284015812.85
市股份有限公司铜陵百大合家福连锁超
1000000.001000000.00
市有限责任公司亳州百大合家福连锁超
700000.00700000.00
市有限责任公司安徽百大合
家康农产品40000000.0040000000.00加工配送有
121合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
限公司安徽百大电
器连锁有限42283300.0042283300.00公司合肥合鑫商
7500000.007500000.00
贸有限公司合肥周谷堆农产品批发
253293980.00253293980.00
市场股份有限公司宿州百大农
产品物流有20000000.0020000000.00限责任公司安徽百大建筑装饰设计
2780000.002780000.00
有限责任公司安徽百大农产品检测科
1000000.001000000.00
技中心有限责任公司蚌埠百大易商通智能物
5000000.005000000.00
流有限责任公司合肥百大肥西农产品物
300000000.00300000000.00
流园有限责任公司
1438990593.21438990593.2
合计0.00
22
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业安徽长润支付25720
商务有771.61限公司浙江宁银消费
11885397211128574
金融股
777.8775.67953.54
份有限公司安徽空港百大9616141057410026
启明星66.04.19740.23跨境电
122合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
商有限公司
1284691013113860125720
小计
943.91749.86693.77771.61
1284691013113860125720
合计
943.91749.86693.77771.61
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务114126811.8473024082.96122603756.8483244288.24
其他业务29988247.924580780.9128243862.342078827.07
合计144115059.7677604863.87150847619.1885323115.31
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2商业零售合计商品类型
其中：
主营收入114126811.84114126811.84
其他收入29988247.9229988247.92按经营地区分类
其中：
合肥地区144115059.76144115059.76市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计144115059.76144115059.76
其他说明：
123合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益26650000.0048182927.64
权益法核算的长期股权投资收益10131749.86-5445975.55
处置长期股权投资产生的投资收益-1869575.43其他非流动金融资产持有期间取得的
12248311.609848311.60
股利收入
理财产品收益3165082.093234536.42
其他6986947.22
合计59182090.7753950224.68
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减
106414201.67值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
12668764.50
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益13162263.89除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及25344939.90处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出8664437.52
减：所得税影响额41563651.89
少数股东权益影响额1548515.74
合计123142439.85--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
124合肥百货大楼集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润5.74%0.32060.3206扣除非经常性损益后归属于公司
2.91%0.16270.1627
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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