汇源通信:2023年半年度财务报告

四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
四川汇源光通信股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：四川汇源光通信股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金71529445.7978555880.59结算备付金拆出资金
交易性金融资产12082592.88衍生金融资产
应收票据6777156.856290214.16
应收账款288164199.27261379883.15应收款项融资
预付款项6160802.474331941.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款11258812.3212909196.22
其中：应收利息应收股利
1四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
买入返售金融资产
存货80656618.2375017562.99
合同资产22504901.2522210776.15持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产196093.65409668.14
流动资产合计487248029.83473187715.29
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产56815346.7357873492.76
在建工程403593.93295675.10生产性生物资产油气资产
使用权资产623253.14
无形资产15565253.5315792341.81开发支出商誉
长期待摊费用2271936.732693604.00
递延所得税资产7797784.897888982.46
其他非流动资产458043.69498043.69
非流动资产合计83935212.6485042139.82
资产总计571183242.47558229855.11
流动负债：
短期借款16022277.7826036944.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款74721915.0971888538.59
预收款项642282.03306200.83
合同负债19578988.1119213383.07卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款
2四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
代理承销证券款
应付职工薪酬5997046.689298991.73
应交税费7213963.4415194199.92
其他应付款79247487.8573949423.46
其中：应付利息
应付股利1409557.481409557.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债205104.25
其他流动负债12625156.5012374698.10
流动负债合计216254221.73228262380.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款10013333.33应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债317381.50
长期应付款2794481.942813078.83长期应付职工薪酬预计负债
递延收益6341441.296790376.03递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计19466638.069603454.86
负债合计235720859.79237865835.00
所有者权益：
股本193440000.00193440000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积64715823.6764715823.67
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积17826685.3417826685.34一般风险准备
未分配利润51995327.3737296422.07
归属于母公司所有者权益合计327977836.38313278931.08
少数股东权益7484546.307085089.03
所有者权益合计335462382.68320364020.11
负债和所有者权益总计571183242.47558229855.11
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
3四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金787367.796441300.11交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项145949.21288030.26
其他应收款13413211.2113413555.40
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产196093.65124371.64
流动资产合计14542621.8620267257.41
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资129582224.75129582224.75其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产5648317.305927483.24在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产623253.14
无形资产5477744.575567543.69开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计141331539.76141077251.68
资产总计155874161.62161344509.09
流动负债：
4四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款320571.42320571.42预收款项
合同负债286311.19286311.19
应付职工薪酬422703.95607875.80
应交税费48115.1391124.82
其他应付款16709500.3117548517.30
其中：应付利息
应付股利1409557.481409557.48持有待售负债
一年内到期的非流动负债205104.25
其他流动负债37220.4537220.45
流动负债合计18029526.7018891620.98
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债317381.50
长期应付款2224650.002224650.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2542031.502224650.00
负债合计20571558.2021116270.98
所有者权益：
股本193440000.00193440000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积60618542.9460618542.94
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积17621409.5017621409.50
未分配利润-136377349.02-131451714.33
所有者权益合计135302603.42140228238.11
负债和所有者权益总计155874161.62161344509.09
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
5四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入231624516.04179229608.98
其中：营业收入231624516.04179229608.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本217735204.32169627055.24
其中：营业成本159158195.07120618839.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1478392.961176039.38
销售费用25542826.3919323050.58
管理费用16310306.9416002111.06
研发费用14897275.9812214657.79
财务费用348206.98292356.45
其中：利息费用618330.53593347.24
利息收入284218.96328256.99
加：其他收益1045350.442588586.88
投资收益（损失以“－”号填列）104547.9414015.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）139973.79
信用减值损失（损失以“-”号填列）1721357.88-969609.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）-15480.2751865.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）4166.99-210148.27
三、营业利润（亏损以“－”号填列）16749254.7011217237.92
加：营业外收入0.01
减：营业外支出100486.5892286.96
6四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）16648768.1311124950.96
减：所得税费用1550405.56757330.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列）15098362.5710367620.35
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）15098362.5710367620.35
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
14698905.309612825.23
列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）399457.27754795.12
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额15098362.5710367620.35
归属于母公司所有者的综合收益总额14698905.309612825.23
归属于少数股东的综合收益总额399457.27754795.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0760.050
（二）稀释每股收益0.0760.050
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
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4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入958963.80958963.80
减：营业成本297561.36297561.36
税金及附加225599.71223435.76销售费用
管理费用5485636.574780434.74研发费用
财务费用-145940.00-228023.41
其中：利息费用16838.87
利息收入166315.07236145.84
加：其他收益21552.7324408.20投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”
39769.4326085.54号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”-63.01号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-4842634.69-4063950.91
列）
加：营业外收入
减：营业外支出83000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-4925634.69-4063950.91
填列）
8四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-4925634.69-4063950.91
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-4925634.69-4063950.91“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-4925634.69-4063950.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
9四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金224759114.46194711228.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还489760.40
收到其他与经营活动有关的现金16967134.886521621.04
经营活动现金流入小计242216009.74201232849.97
购买商品、接受劳务支付的现金130592584.12103068402.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金37197795.3631965635.43
支付的各项税费24434314.677792689.20
支付其他与经营活动有关的现金66203537.2856111077.36
经营活动现金流出小计258428231.43198937804.21
经营活动产生的现金流量净额-16212221.692295045.76
二、投资活动产生的现金流量：
10四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
收回投资收到的现金12193413.7010166356.16取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4230.0020000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计12197643.7010186356.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2391834.074634127.70
投资支付的现金10000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2391834.0714634127.70
投资活动产生的现金流量净额9805809.63-4447771.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金26000000.0016000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计26000000.0016000000.00
偿还债务支付的现金26000000.0016000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金602824.99631309.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计26602824.9916631309.73
筹资活动产生的现金流量净额-602824.99-631309.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-7009237.05-2784035.51
加：期初现金及现金等价物余额78337971.9472754665.71
六、期末现金及现金等价物余额71328734.8969970630.20
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金517441.00622769.34
经营活动现金流入小计517441.00622769.34
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金3684052.462636039.30
支付的各项税费254368.63558450.86
支付其他与经营活动有关的现金2182350.111016586.17
经营活动现金流出小计6120771.204211076.33
经营活动产生的现金流量净额-5603330.20-3588306.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50602.129673.96投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计50602.129673.96
投资活动产生的现金流量净额-50602.12-9673.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-5653932.32-3597980.95
加：期初现金及现金等价物余额6441300.1111142029.27
六、期末现金及现金等价物余额787367.797544048.32
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目减具他专般
：少数股东权益综项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他先续存他收备准股债股益备
一、上年期末余额193440000.0064715823.6717826685.3437296422.07313278931.087085089.03320364020.11
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额193440000.0064715823.6717826685.3437296422.07313278931.087085089.03320364020.11
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填14698905.3014698905.30399457.2715098362.57列）
（一）综合收益总额14698905.3014698905.30399457.2715098362.57
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
13四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额193440000.0064715823.6717826685.3451995327.37327977836.387484546.30335462382.68
14四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目减具他专般
：
综项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他先续存他收备准股债股益备
一、上年期末余额193440000.0064715823.6717826685.3419091978.83295074487.846075403.93301149891.77
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额193440000.0064715823.6717826685.3419091978.83295074487.846075403.93301149891.77
三、本期增减变动
金额（减少以9612825.239612825.23754795.1210367620.35“－”号填列）
（一）综合收益总
9612825.239612825.23754795.1210367620.35
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
15四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额193440000.0064715823.6717826685.3428704804.06304687313.076830199.05311517512.12
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
16四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目优永减：库其他综专项其股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股合收益储备他他股债
一、上年期末余额193440000.0060618542.9417621409.50-131451714.33140228238.11
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额193440000.0060618542.9417621409.50-131451714.33140228238.11
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填-4925634.69-4925634.69列）
（一）综合收益总额-4925634.69-4925634.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
17四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额193440000.0060618542.9417621409.50-136377349.02135302603.42上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具专
项目减：优永其他综项其股本其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合收益储他他股股债备
一、上年期末余额193440000.0060618542.9417621409.50-121849515.65149830436.79
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额193440000.0060618542.9417621409.50-121849515.65149830436.79三、本期增减变动金额（减少以-4063950.91-4063950.91
18四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（一）综合收益总额-4063950.91-4063950.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额193440000.0060618542.9417621409.50-125913466.56145766485.88
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
19四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
(一)公司概况
1、设立及上市四川汇源光通信股份有限公司(以下简称本公司或公司），公司现持有注册号为 91510000201811723W 的法人营业执照。
公司前身系四川省长江企业公司，经四川省人民政府《关于设立四川长江企业公司的批复》批准于1980年设立，主营进出口贸易。1988年6月26日，经四川省经济体制改革委员会出具川体改（1988）46号《关于同意四川省长江企业公司进行股份制试点的批复》批准进行股份制试点，公司将1987年底的账面资产净值3600.00万元全部界定为国家股。经
1988年8月9日中国人民银行四川省分行出具的川人银[1988]36号文件批准，截至1990年4月公司向社会及内部职工发
行股票3600.00万元。
1992年6月10日，经四川省经济体制改革委员会出具川体改(1992)48号《关于同意四川省长江企业（集团)公司变更公司名称、募集法人股的批复》批准，本公司调整股权结构，募集法人股5000.00万元。经四川省国有资产管理局川国资
二（1992）13号文确认并经1992年本公司股东大会特别会议批准，因国有土地使用权纳入国有股本以及评估增值进入国家股，截至1992年6月30日本公司股权结构界定为:国家股5260.00万元，个人股3600.00万元。截至1992年12月底，本公司实际发行法人股4940.00万元，公司股权结构调整为:国家股5260.00万元，法人股4940.00万元，个人股
3600.00万元。
1994年4月，经本公司临时股东大会审议通过并经四川省经济体制改革委员会川体改（1994)218号文和四川省国有资产管理局川国资二(1994)15号文批准，本公司全部股份按2:1的比例进行同比例缩减，缩股后公司总股本6900.00万股，其中国家股2630.00万股，法人股2470.00万股，个人股1800.00万股。
1995年12月6日，中国证监会出具证监发审字[1995]75号《关于四川省长江企业(集团)股份有限公司申请股票上市的复审意见书》，批准本公司社会公众股1800万股上市流通。1995年12月20日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称：川长江 A，股票代码：000586。
2、上市后历次股本变动情况
（1）1996年6月送股
1996年6月，经公司第九次股东大会审议通过并获四川省证券管理办公室川证办（1996）16号文批准，公司实施1995年度分红派股方案，对全体股东每10股送红股10股。送股实施后，本公司总股本为13800.00万股。
（2）1998年3月配股
1998年3月，经中国证监会证监上字（1998）22号文批准，公司实施了第十次股东大会决议通过的配股方案，向社会
公众股股东配售1080.00万股。配股实施后，本公司总股本为14880.00万股。
（3）1998年6月送股
公司1997年度股东大会表决通过该年度利润分配方案，1998年6月，本公司实施每10股送3股的送股方案，送股后总股本达到19344.00万股。
（4）2003年5月控股股东第一次变更
20四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
2002年4月5日，公司原控股股东四川省长江集团有限公司与四川汇源科技产业（集团）有限公司（后更名为“汇源集团有限公司”，以下简称汇源集团））签订《国家股股权转让协议书》，将其持有的公司6838.00万国家股中的
5600.00万股转让给对方。2002年12月5日，财政部财企[2002]556号文批准了该项转让事宜，双方于2003年5月29日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕相关股权过户手续。
（5）2005年股权分置改革2005年11月16日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了《四川汇源光通信股份有限公司股权分置改革方案》。方案实施的股权登记日（2005年12月28日）登记在册的流通股股东，其每持有10股流通股份将获得非流通股股东支付的3.8股对价，而非流通股股东所持余下的非流通股份将获得上市流通权，并在承诺的限售期满后可上市流通。上述股权分置改革方案已于2005年末实施完毕，本公司总股本仍为19344.00万股。
（6）2009年8月控股股东第二次变更
2009年5月8日，明君集团科技有限公司（以下简称明君集团）与汇源集团签署《股份转让协议》及补充协议《协议书》，汇源集团将其持有的公司4000.00万股股份转让给明君集团。2009年8月14日，上述股权转让办理完毕过户登记手续。股权过户完成后，明君集团持有公司股份4000.00万股，占总股本的20.68%，成为本公司控股股东。
（7）2015年12月控股股东第三次变更2015年11月7日，广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）（以下简称蕙富骐骥）与明君集团签订了《明君集团科技有限公司与广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）关于四川汇源光通信股份有限公司之股份转让协议》，受让明君集团持有的公司4000.00万股股份，占公司总股本比例的20.68%，2015年12月24日，上述股份完成过户登记手续。股权过户完成后，蕙富骐骥持有公司股份4000.00万股，占总股本的20.68%，成为本公司控股股东（截至报告披露日，蕙富骐骥持有公司股份2960万股，占总股本的15.30%）。
截至2023年6月30日，公司注册资本193440000.00元，股份总数193440000股（每股面值1元)。其中，无限售条件的流通股份 A 股 193440000 股。
公司及各子公司经营范围为：制造电线、电缆、光缆、电工器材、通信设备；信息传输、计算机服务和软件业；商品
批发与零售；进出口业；租赁和商务服务业。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册地址：成都市高新西区西芯大道5号。
本公司的母公司为广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月14日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本公司2023年半年度纳入合并范围的子公司共3家，详见本附注“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化，详见本附注“合并范围的变更”。
21四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对收入确认制定了具体会计政策和会计评估。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
22四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
23四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
24四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
业务模式是以收取合同现金流量为目标；
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
25四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
26四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
收取金融资产现金流量的合同权利终止；
金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
27四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
公司将应收票据归类为以摊余成本计量的金融资产管理，其相关会计政策参见本附注“金融工具”相关内容。
12、应收账款
公司将应收账款归类为以摊余成本计量的金融资产管理，其相关会计政策参见本附注“金融工具”相关内容。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司将其他应收款归类为以摊余成本计量的金融资产管理，其相关会计政策参见本附注“金融工具”相关内容。
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、发出商品、劳务成本、合同履约成本、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
28四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计价，除劳务成本的发出采用个别认定法外，其他存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
29四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
30四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
31四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
无
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
32四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法50、30、20、105%1.90%、3.17%、4.75%、9.50%
机器设备年限平均法5-105%9.50%-19.00%
运输设备年限平均法4-105%9.5%-23.75%
其他设备年限平均法3-55%19.00%-31.67%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
33四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
34四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
28、油气资产
无
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50直线法按照成本进行初始计算
专有技术8-10直线法按照成本进行初始计算财务软件5直线法按照成本进行初始计算著作权10直线法按照成本进行初始计算
35四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
36四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期限内按直线法摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
37四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
38四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
39四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
40四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
对于经营租赁，公司的会计处理方法如下：
1）本公司作为出租人
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）本公司作为承租人
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁，本公司确认使用权资产和租赁负债。具体详见本附注“所有权资产”、“租赁负债”所述。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
2）本公司作为承租人本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债（包括融资租赁），并根据前述“本公司作为承租人”的政策对承租资产进行会计处理，具体详见本附注“所有权资产”、“租赁负债”、“租赁”所述。
3）售后租回交易
公司按照本附注“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“金融工具”。
*作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“金融工具”。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（2）分部报告
43四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2)本公
司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
重要会计估计变更本报告期内公司未发生重要会计估计变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在增值税1%、3%、5%、6%、9%、13%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征房产税1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加按应纳流转税额计缴3%
地方教育费附加按应纳流转税额计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
四川汇源光通信有限公司15%
四川汇源信息技术有限公司15%
四川汇源塑料光纤有限公司15%
本公司25%
44四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
子公司四川汇源光通信有限公司于2021年10月09日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税
务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年。自2021年至2023年按照15%的税率计缴企业所得税。
子公司四川汇源信息技术有限公司于2020年12月03日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、
四川省地方税务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年。自2020年至2022年按照15%的税率计缴企业所得税。截至报告披露日，信息技术的高新技术企业证书正在复审之中。
子公司四川汇源塑料光纤有限公司于2020年12月03日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、
四川省地方税务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年。自2020年至2022年按照15%的税率计缴企业所得税。截至报告披露日，塑料光纤的高新技术企业证书正在复审之中。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金104560.3157461.53
银行存款71224174.5878280510.41
其他货币资金200710.90217908.65
合计71529445.7978555880.59其他说明
其他货币资金-保函保证金200710.90元，为使用受限资金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
12082592.88
益的金融资产
其中：
债务工具投资12082592.88
其中：
合计12082592.88其他说明无
45四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据4141897.704108619.91
商业承兑票据2773957.002296415.00
减：坏账准备138697.85114820.75
合计6777156.856290214.16
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏
账准备6915854.70100.00%138697.852.01%6777156.856405034.91100.00%114820.751.79%6290214.16的应收票据其
中：
银行承
4141897.7059.89%0.000.00%4141897.704108619.9164.15%0.000.00%4108619.91
兑汇票商业承
2773957.0040.11%138697.855.00%2635259.152296415.0035.85%114820.755.00%2181594.25
兑汇票
合计6915854.70100.00%138697.852.01%6777156.856405034.91100.00%114820.751.79%6290214.16
按组合计提坏账准备：138697.85元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票2773957.00138697.855.00%
合计2773957.00138697.85
确定该组合依据的说明：
公司将应收票据归类为以摊余成本计量的金融资产管理，其组合确定依据参见本附注“金融工具”相关内容。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
46四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据坏账准备114820.7523877.10138697.85
合计114820.7523877.10138697.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据6334322.89
合计6334322.89
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
（6）本期实际核销的应收票据情况无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例
其中：
按组合计提坏
账准备323597239.22100.00%35433039.9510.95%288164199.27298338282.35100.00%36958399.2012.39%261379883.15的应收账款
其中：
47四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
按信用
风险特323597239.22100.00%35433039.9510.95%288164199.27298338282.35100.00%36958399.2012.39%261379883.15征组合
合计323597239.22100.00%35433039.9510.95%288164199.27298338282.35100.00%36958399.2012.39%261379883.15
按组合计提坏账准备：35433039.95元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合323597239.2235433039.9510.95%
合计323597239.2235433039.95
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）252619669.47
1至2年36644859.01
2至3年9956943.72
3年以上24375767.02
3至4年8419037.96
4至5年2672517.25
5年以上13284211.81
合计323597239.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
36958399.20-1525359.2535433039.95
准备
合计36958399.20-1525359.2535433039.95
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况无
48四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
许继集团有限公司46213574.1014.28%2310678.70
国网青海省电力公司13356836.084.13%667841.80
国网陕西省电力有限公司9929703.073.07%496485.15
四川思极科技有限公司8970883.312.77%786751.57
宁波东方电缆股份有限公司8944320.602.76%447216.03
合计87415317.1627.01%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
6、应收款项融资
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内5859291.1595.10%4030429.6993.04%
1至2年236911.983.85%236911.985.47%
2至3年39785.700.65%39785.700.92%
3年以上24813.640.40%24813.640.57%
合计6160802.474331941.01
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
四川汇诚智能芯科技有限公司2379900.1538.63%
中关村芯园（北京）有限公司624366.0010.13%
国网汇通金财（北京）信息科技有限公司603397.339.79%
49四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
安徽天光传感器有限公司264048.604.29%
安徽丰通通信科技有限公司227829.603.70%
合计4099541.6866.54%
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款11258812.3212909196.22
合计11258812.3212909196.22
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
无
50四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金5209807.898271305.66
应收暂付款7509088.145408496.40
备用金845352.361770065.64
其他15359.68
合计13579608.0715449867.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额2540671.482540671.48
2023年1月1日余额在本期
本期计提-219875.73-219875.73
2023年6月30日余额2320795.752320795.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）8591598.31
1至2年1697743.92
2至3年836565.00
3年以上2453700.84
3至4年1230541.81
4至5年76386.26
5年以上1146772.77
合计13579608.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
2540671.48-219875.732320795.75
账准备
合计2540671.48-219875.732320795.75
51四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中交机电工程局
押金保证金614404.901年以内4.52%30720.25有限公司
官锐应收暂付款610000.005年以上4.49%610000.00中天电力光缆有
保证金320000.001至2年2.36%32000.00限公司
西华大学应收暂付款315000.001年以内2.32%15750.00中国石油工程建
设有限公司北京保证金307638.501年以内2.27%15381.93设计分公司
合计2167043.4015.96%703852.18
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
52四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料43173677.691907095.4541266582.2440907728.631907095.4539000633.18
在产品2110901.382110901.381584722.531584722.53
库存商品33239276.312656933.0130582343.3025686676.912656933.0123029743.90
合同履约成本5493037.255493037.25575402.00575402.00
发出商品278653.11278653.1110107096.9310107096.93
低值易耗品925100.95925100.95719964.45719964.45
合计85220646.694564028.4680656618.2379581591.454564028.4675017562.99
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1907095.451907095.45
库存商品2656933.012656933.01
合计4564028.464564028.46无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金23689369.741184468.4922504901.2523379764.371168988.2222210776.15
合计23689369.741184468.4922504901.2523379764.371168988.2222210776.15
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
53四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备15480.270.000.00
合计15480.270.000.00其他说明无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证和未抵扣进项税额196093.65124371.64
预交所得税0.00285296.50
合计196093.65409668.14
其他说明：
无
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
54四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产56815346.7357873492.76
合计56815346.7357873492.76
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额53205038.54126375865.328581461.2912391344.55200553709.70
55四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额1165954.8891309.74941256.942198521.56
（1）购置1165954.8891309.74941256.942198521.56
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额69700.00242846.14453717.89766264.03
（1）处置或报废69700.00242846.14453717.89766264.03
4.期末余额53135338.54127298974.068672771.0312878883.60201985967.23
二、累计折旧
1.期初余额23072552.71104838819.444893936.229874908.58142680216.95
2.本期增加金额986134.011485189.24221811.59548744.573241879.41
（1）计提986134.011485189.24221811.59548744.573241879.41
3.本期减少金额69700.00231387.70450388.16751475.86
（1）处置或报废69700.00231387.70450388.16751475.86
4.期末余额23988986.72106092620.985115747.819973264.99145170620.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值29146351.8221206353.083557023.222905618.6156815346.73
2.期初账面价值30132485.8321537045.883687525.072516435.9757873492.76
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物6145652.30
（4）未办妥产权证书的固定资产情况无
（5）固定资产清理无
56四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程403593.93295675.10
合计403593.93295675.10
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厂房扩建改造
205679.01205679.0197760.1897760.18
工程
环保设备197914.92197914.92197914.92197914.92
合计403593.93403593.93295675.10295675.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元利息
本期转本期工程累其中：本期资本项目名本期增加金入固定其他计投入工程本期利利息资金预算数期初余额期末余额化累称额资产金减少占预算进度息资本资本来源计金额金额比例化金额化率额厂房扩
建改造239767.6497760.18107918.83205679.0185.78%95%其他工程环保设
250000.00197914.920.00197914.9279.17%80%其他
备
合计489767.64295675.10107918.83403593.93
注：资金来源“其他”为“自有资金”。
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
57四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额831004.20831004.20
3.本期减少金额
4.期末余额831004.20831004.20
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额207751.06207751.06
（1）计提207751.06207751.06
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额207751.06207751.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值623253.14623253.14
2.期初账面价值
其他说明：
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
58四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额25432792.8719818694.301693357.2346944844.40
2.本期增加金额146763.23146763.23
（1）购置146763.23146763.23
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额25432792.8719818694.301840120.4647091607.63
二、累计摊销
1.期初余额10184703.0016818694.301149105.2928152502.59
2.本期增加金额239097.12134754.39373851.51
（1）计提239097.12134754.39373851.51
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额10423800.1216818694.301283859.6828526354.10
三、减值准备
1.期初余额3000000.003000000.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3000000.003000000.00
四、账面价值
1.期末账面价值15008992.75556260.7815565253.53
2.期初账面价值15248089.87544251.9415792341.81
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
27、开发支出
无
28、商誉
（1）商誉账面原值无
（2）商誉减值准备无
59四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无商誉减值测试的影响无其他说明无
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2693604.00208045.87629713.142271936.73
合计2693604.00208045.87629713.142271936.73其他说明无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备5748496.95862274.555733016.68859952.50
可抵扣亏损1507059.13226058.87
信用减值准备37887235.215683085.2839568823.665935323.55
递延收益6341441.29951216.196790376.071018556.41
专项应付款501000.0075150.00501000.0075150.00
合计51985232.587797784.8952593216.417888982.46
（2）未经抵销的递延所得税负债无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
60四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产7797784.897888982.46
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损48858733.4546070597.60
资产减值准备3000000.003000000.00
信用减值准备5298.3445067.77
专项应付款2224650.002224650.00
合计54088681.7951340315.37
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
20232137498.84母公司亏损
20244301263.734301263.73母公司亏损
2025
20268900561.008900561.00母公司亏损
母公司亏损及2022年核销
202730731274.0330731274.03
债权及股权
20284925634.69母公司亏损
合计48858733.4546070597.60其他说明无
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款等458043.69458043.69498043.69498043.69
合计458043.69458043.69498043.69498043.69
其他说明：
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款16022277.7826036944.44
61四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
合计16022277.7826036944.44
短期借款分类的说明：
本公司之子公司四川汇源光通信有限公司与中国农业股份有限公司成都锦城支行于2023年03月06日签定了借款金额
为700.00万元的短期借款合同，借款利率为固定利率4.90%，借款开始日期为2023年03月09日，还款日期为2024年03月08日，由刘中一提供连带责任保证担保，以四川汇源光通信股份有限公司成都高新区银河西路工业厂房及土地作为抵押担保。
本公司之子公司四川汇源光通信有限公司与中国农业股份有限公司成都锦城支行于2023年03月15日签定了借款金额
为900.00万元的短期借款合同借款利率为固定利率4.90%，借款开始日期：2023年03月15日，还款日期：2024年03月
14日，由刘中一提供连带责任保证担保，以四川汇源光通信股份有限公司成都高新区银河西路工业厂房及土地作为抵押担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款69597464.2471888538.59
应付工程款5124450.85
合计74721915.0971888538.59
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
张掖市星际通信工程有限公司2737225.70未完成结算
云南酷联科技有限公司1125663.72未完成结算
齐丰科技股份有限公司853350.00未完成结算
合计4716239.42
62四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
房租642282.03306200.83
合计642282.03306200.83
（2）账龄超过1年的重要预收款项无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收商品款19578988.1119213383.07
合计19578988.1119213383.07报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9298991.7330637715.6833939660.735997046.68
二、离职后福利-设定
3195923.033195923.03
提存计划
三、辞退福利182325.00182325.00
合计9298991.7334015963.7137317908.765997046.68
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴9059537.3424997312.9728159419.295897431.02
2、职工福利费2196799.682196799.68
3、社会保险费1693272.631667624.5725648.06
63四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：医疗保险费1644954.781619306.7225648.06
工伤保险费48317.8548317.85生育保险费
4、住房公积金39070.001417891.001419865.0037096.00
5、工会经费和职工教育经费200384.39332439.40495952.1936871.60
合计9298991.7330637715.6833939660.735997046.68
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3080320.003080320.00
2、失业保险费115603.03115603.03
合计3195923.033195923.03其他说明无
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2553555.946167401.81
企业所得税3460499.946862010.93
个人所得税1012420.84553079.08
城市维护建设税105029.38918139.55
教育费附加51628.26366105.71
地方教育附加30026.38296909.02
其他802.7030553.82
合计7213963.4415194199.92其他说明无
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利1409557.481409557.48
其他应付款77837930.3772539865.98
合计79247487.8573949423.46
（1）应付利息无
64四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
重要的已逾期未支付的利息情况：
无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1409557.481409557.48
合计1409557.481409557.48
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来66219462.5430172241.06
个人往来1154526.031572088.32
预提费用8347533.1939058435.30
职工风险金1666408.611483501.30
保证金450000.00253600.00
合计77837930.3772539865.98
2）账龄超过1年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债205104.25
合计205104.25
其他说明：
无
65四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额12625156.5012374698.10
合计12625156.5012374698.10
短期应付债券的增减变动：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款10013333.33
合计10013333.33
长期借款分类的说明：
本公司之子公司四川汇源光通信有限公司与中国光大银行股份有限公司成都高笋塘支行于2023年04月03日签定了借
款金额为1000.00万元的借款合同借款利率为4.80%，借款开始日期：2023年04月03日，还款日期：2024年07月02日，由刘中一提供连带责任保证担保，以四川汇源塑料光纤有限公司土地使用权和房产所有权作为抵押。
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1）应付债券无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无
66四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无其他说明无
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债317381.50
合计317381.50
其他说明：
无
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款2794481.942813078.83
合计2794481.942813078.83
（1）按款项性质列示长期应付款无
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因成都光通信工程技术研究中心
200000.00200000.00成科计【2004】88号
项目
储九荣优秀人才培养计划项目87428.8318596.8968831.94成委【2018】99号低损耗阶跃型塑料光纤生产工
1324900.001324900.00川科计【2004】24号
艺开发
汇源防信息泄露系统90000.0090000.00金科局【2004】37号
光纤带光缆专利70000.0070000.00金知发【2005】8号
成科计【2005】43号、
G/E-PON 的光纤到户接入网络 180000.00 180000.00
金科产发【2006】78号
ADSL 线路测试仪 40000.00 40000.00 金科局【2005】31 号
ASIC 芯片的 EPON-ONU 设计 100000.00 100000.00 金科局【2005】31 号专利信息分析数据系统及专利
50000.0050000.00成科计【2006】43号
战略研究
其他670750.00670750.00
合计2813078.8318596.892794481.94
67四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表无
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
无
计划资产：
无
设定受益计划净负债（净资产）无
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
50、预计负债
无
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
68四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
需要验收/未摊销
政府补助6790376.03448934.746341441.29完
合计6790376.03448934.746341441.29
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计本期冲与资产相关本期新增入营业本期计入其减成本其他
负债项目期初余额期末余额/与收益相补助金额外收入他收益金额费用金变动关金额额光纤复合
架空地线300000.0075000.00225000.00与资产相关项目四川省
2016年第
二批科技187500.0018750.00168750.00与资产相关计划项目资金
2017年中
国制造
2025四川
1529000.00139000.001390000.00与资产相关
行动第一批专项资金防山火在
线监测装217023.3318340.00198683.33与资产相关置项目促进外贸转型升级
508333.3350000.00458333.33与资产相关
和创新发展项目实验室建
设专项资2207692.3052564.082155128.22与资产相关金崇州市新经济和科
技局第二728327.0768280.66660046.41与资产相关批工业发展金
2019年成
都市中小
166500.00166500.00与收益相关
企业成长工程项目省级专利设施与促
进专项资946000.0027000.00919000.00与资产相关金项目补贴
合计6790376.03448934.746341441.29
其他说明：
无
69四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数193440000.00193440000.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无
其他说明：
无
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
45587299.8445587299.84
价）
其他资本公积19128523.8319128523.83
合计64715823.6764715823.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
无
70四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积17826685.3417826685.34
合计17826685.3417826685.34
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润37296422.0719091978.83调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润37296422.0719091978.83
加：本期归属于母公司所有者的净利
14698905.3018204443.24
润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润51995327.3737296422.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元项目本期发生额上期发生额
71四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
收入成本收入成本
主营业务218647876.67151173485.06173909622.10117148815.49
其他业务12976639.377984710.015319986.883470024.49
合计231624516.04159158195.07179229608.98120618839.98
收入相关信息：
单位：元通信工程及系统合同分类光缆和光纤产品在线监测产品其他业务合计集成
商品类型115550373.5396649834.856447668.2912976639.37231624516.04
其中：
光缆和光纤产品115550373.53115550373.53
在线监测产品96649834.8596649834.85通信工程及系统
6447668.296447668.29
集成
其他业务12976639.3712976639.37按经营地区分类
其中：
国内107815023.9096649834.856447668.2912976639.37223889166.41
国外7735349.637735349.63
合计115550373.5396649834.856447668.2912976639.37231624516.04
与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见附注“公司主要会计政策、会计估计”、“收入的确认原则”。本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务客户取得相关商品的控制权；对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务客户取得相关商品的控制权；对于工程建造合同，公司按照已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。
不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为133116702.42元，其中，
84217619.85元预计将于2023年度确认收入，48899082.57元预计将于2024年度确认收入。
其他说明
上述金额及确认年度是依据本报告披露时合同约定而预计，后期具体收入金额及确认年度需根据市场状况、合同具体履行等因素而确定，请投资者注意。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税506079.78353431.32
教育费附加216991.50151470.57
房产税253462.46222848.92
土地使用税237223.50236913.84
印花税102015.7210082.70
地方教育附加144661.02100980.37
其他17958.98100311.66
72四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1478392.961176039.38
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬4519459.385488105.71
差旅费2349978.321541824.68
服务及代理费15627211.459599794.87
办公费用346432.42757864.66
广告宣传费663883.44816604.88
招待费用1629984.60879986.78
交通费用195005.6091414.30
其他210871.18147454.70
合计25542826.3919323050.58
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬10127767.799280324.67
办公费用2437186.643215507.17
交通及差旅费636154.19470715.74
折旧及摊销642610.65681389.27
招待费490745.30552845.75
其他1975842.371801328.46
合计16310306.9416002111.06其他说明无
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员费用10322420.794846802.34
材料燃料和动力1834699.241951794.37
检验检测维护费444528.30187181.14
折旧及摊销费493012.52303672.12
委托开发549999.993924649.68
其他与研发活动相关费用1252615.141000558.14
合计14897275.9812214657.79其他说明
73四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
无
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出618330.53593347.24
其中：租赁负债利息费用16838.874859.73
减：利息收入284218.96328256.99
加：汇兑损失-22857.63-11868.23
手续费及其他36953.0439134.43
合计348206.98292356.45其他说明无
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1012020.532570129.12
代扣个人所得税手续费27157.7312275.94
其他6172.186181.82
合计1045350.442588586.88
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益104547.9414015.25
合计104547.9414015.25其他说明无
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产139973.79
合计139973.79
其他说明：
74四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
无
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失219875.73-1054344.82
应收票据坏账损失-23877.10
应收账款坏账损失1525359.2584735.50
合计1721357.88-969609.32其他说明无
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-15480.2751865.85
合计-15480.2751865.85
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得4166.99-210148.27
合计4166.99-210148.27
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他0.010.01
合计0.010.01
计入当期损益的政府补助：
无
其他说明：
无
75四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠83000.0083000.00
非流动资产处置损失14573.1814573.18
滞纳金2913.40799.222913.40
其他91487.74
合计100486.5892286.96100486.58
其他说明：
无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1459207.99892132.63
递延所得税费用91197.57-134802.02
合计1550405.56757330.61
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额16648768.13
按法定/适用税率计算的所得税费用4162192.03
子公司适用不同税率的影响-2157440.28调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响646235.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
687091.61
亏损的影响
研发加计扣除-1787673.12
所得税费用1550405.56其他说明无
77、其他综合收益
详见附注七、57。
76四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款812170.47889060.26
投标保证金3892478.962414171.14
员工归还备用金11251147.75532605.02
政府补助563085.792537256.09
其他448251.91148528.53
合计16967134.886521621.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
经营性费用支出44190081.2740259719.91
员工备用金9783057.63
往来款801615.065409101.46
投标保证金4612224.996193135.95
其他6816558.334249120.04
合计66203537.2856111077.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金无
77四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润15098362.5710367620.35
加：资产减值准备-1705877.61917743.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3241879.411881257.74
使用权资产折旧207751.06204582.95
无形资产摊销373851.51363582.36
长期待摊费用摊销629713.14256097.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-4166.99210148.27
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）14573.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-139973.79
财务费用（收益以“－”号填列）618330.53593347.24
投资损失（收益以“－”号填列）-104547.94-14015.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）91197.57-134802.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-5639055.24-17373953.40
-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6264365.60
26835636.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2198596.0011427775.90其他
-
经营活动产生的现金流量净额2295045.76
16212221.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额71328734.8969970630.20
减：现金的期初余额78337971.9472754665.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-7009237.05-2784035.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
78四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金71328734.8978337971.94
其中：库存现金104560.3157461.53
可随时用于支付的银行存款71224174.5878280510.41可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额71328734.8978337971.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金200710.90保函保证金
固定资产16951381.46抵押借款
无形资产15008992.75抵押借款
合计32161085.11
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金21581.72
其中：美元2302.487.225816637.26
79四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
欧元627.707.87714944.46港币
应收账款7586683.50
其中：美元487330.697.22583521354.10
欧元516094.687.87714065329.40港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
光纤复合架空地线项目75000.00其他收益75000.00
四川省2016年第二批科技计划项目资金18750.00其他收益18750.00
2017年中国制造2025四川行动第一批专项资金139000.00其他收益139000.00
防山火在线监测装置项目18340.00其他收益18340.00
促进外贸转型升级和创新发展项目50000.00其他收益50000.00
实验室建设专项资金52564.08其他收益52564.08
崇州市新经济和科技局第二批工业发展金68280.66其他收益68280.66
省级专利设施与促进专项资金项目补贴27000.00其他收益27000.00
2022年中央外经贸（第二批次）款471300.00其他收益471300.00
专利资助1000.00其他收益1000.00
自主投保短期出口信用保险补贴5638.17其他收益5638.17
高新技术企业奖金补贴款50000.00其他收益50000.00
稳岗补贴33587.62其他收益33587.62
处理生活垃圾费补贴1560.00其他收益1560.00
合计1012020.531012020.53
80四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
无
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无
（2）合并成本及商誉无
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
81四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6）其他说明无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并无
（2）合并成本无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
82四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
四川汇源光通信有限公司成都成都制造业100.00%同一控制下企业合并
四川汇源信息技术有限公司成都成都通信业99.50%0.50%设立
四川汇源塑料光纤有限公司成都成都制造业80.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
全资子公司四川汇源光通信有限公司持有四川汇源信息技术有限公司0.5%股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司无
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息无
83四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
84四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无其他说明无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1、银行存款
85四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的27.01%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“应收账款”和“其他应收款”。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
单位：元期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款16022277.7816022277.78
应付账款74721915.0974721915.09
应付股利1409557.481409557.48
其他应付款77837930.3777837930.37
合计-169991680.72---169991680.72
（续）上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款26036944.4426036944.44
应付账款71888538.5971888538.59
应付股利1409557.481409557.48
其他应付款72539865.9872539865.98
合计171874906.49171874906.49
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司借款有关。截至2023年6月30日，本公司银行借款利率均已固定，在其他变量不变的假设下，借款利率的变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主
86四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
87四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
业务母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地注册资本性质业的持股比例的表决权比例广州蕙富骐骥广州市南沙区海滨路171号南沙股权
投资合伙企业60100.00万元15.30%15.30%
金融大厦 11 楼 1101 之一 J43 房 投资（有限合伙）本企业的母公司情况的说明
2015年11月7日，广州蕙富骐骥投资合伙企业（以下简称蕙富骐骥）与原控股股东明君集团科技有限公司（以下简称明君集团）签订了《明君集团科技有限公司与广州蕙富骐骥投资合伙企业(有限合伙)关于四川汇源光通信股份有限公司之股份转让协议》，拟受让明君集团持有的本公司4000万股股权（占总股本的20.68%）。2015年12月24日，根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，上述股权转让事宜完成过户登记手续，蕙富骐骥成为本公司的控股股东。
2023年5月15日13时至2023年5月16日13时止，四川省成都市中级人民法院（以下简称成都中院）司法拍卖蕙富骐骥持有的1040万股，蒋国祥先生以最高应价竞得。成都中院对本次司法拍卖事项出具了《四川省成都市中级人民法院执行裁定书》（2022川01执6580号之十三，以下简称“《执行裁定书》”），蕙富骐骥本次被司法拍卖的1040万股公司股份于2023年6月30日全部完成过户登记手续。上述拍卖完成后，蕙富骐骥持有本公司2960万股（占总股本的
15.30%），仍是本公司的控股股东。
本公司于2015年12月19日公告了《关于广州蕙富骐骥投资合伙企业(有限合伙)无实际控制人的法律意见书》，因蕙富骐骥无实际控制人所以本公司无实际控制人。
本企业最终控制方是无实际控制人。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系李红星董事长武雪松总经理
刘中一董事、副总经理郭智勇董事王杰独立董事
88四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
邓路独立董事王欣监事会主席欧阳志雄监事曾英职工监事张轩董事会秘书王烨财务总监肖增锋副总经理
广州汇垠澳丰股权投资基金管理有限公司广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）之普通合伙人
成都一诚投资管理有限公司刘中一担任董事长兼总经理的企业，刘中一之子刘一锋控制的公司四川一诚农业有限责任公司董事刘中一之子刘一锋控制的企业泰中光缆有限公司泰中光缆有限公司为成都一诚投资管理有限公司的联营企业
刘中一先生为四川光恒通信技术有限公司董事，四川飞普科技有限公司系四川飞普科技有限公司四川光恒通信技术有限公司全资子公司
刘中一先生为四川光恒通信技术有限公司董事，四川飞普科技有限公司系四川光恒通信技术有限公司四川光恒通信技术有限公司全资子公司
四川路畅通达通信科技有限公司原成都一诚投资管理有限公司子公司，实质重于形式原则认定为关联方何波原董事长，于2022年6月离职王宇原总经理，于2022年6月离职温笑霞原财务总监，于2022年6月离职杨贞瑜原独立董事，于2022年6月离职张锦灿原董事，于2022年6月离职葛新华原监事，于2022年6月离职王娟原监事会主席，履职到2022年6月24日其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额额度
四川一诚农业有限责任公司农产品769417.08769417.08否589069.20
四川飞普科技有限公司原材料2642140.002642140.00否1673453.10
出售商品/提供劳务情况表无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况无
89四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方无本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
刘中一10000000.002023年04月03日2024年07月02日否
刘中一9000000.002023年03月15日2024年03月14日否
刘中一7000000.002023年03月09日2024年03月08日否关联担保情况说明无
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1837862.322187462.12
（8）其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款泰中光缆有限公司4443632.654443632.654443632.654443632.65
（2）应付项目
单位：元
90四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款四川飞普科技有限公司1146687.66520591.88
其他应付款四川一诚农业有限责任公司31598.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
91四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法无
（2）未来适用法无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无
92四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他资产置换无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
光纤、光缆及在通信工程及系统项目其他分部间抵销合计线监测分部集成
主营业务收入208998127.8011047853.211398104.34218647876.67
主营业务成本143857405.969673147.242357068.14151173485.06
资产总额538718249.5266899731.28155874161.62190308899.95571183242.47
负债总额243211399.3332513427.4620571558.2060575525.20235720859.79
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（4）其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
93四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况无
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
94四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款13413211.2113413555.40
合计13413211.2113413555.40
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金88707.12132455.00
应收暂付款13314442.7513314442.75
其他15359.6811725.42
合计13418509.5513458623.17
95四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额45067.7745067.77
2023年1月1日余额在本期
本期计提-39769.43-39769.43
2023年6月30日余额5298.345298.34
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）103966.80
3年以上13314542.75
5年以上13314542.75
合计13418509.55
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备45067.77-39769.435298.34
合计45067.77-39769.435298.34无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
四川汇源塑料光纤有限公司往来款13314442.755年以上99.22%
96四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
成都友聚汇心科技有限公司押金保证金66500.001年以内0.50%3325.00
刘京京应收暂付款11725.421年以内0.09%586.27
李筌浤押金保证金7100.001年以内0.05%355.00成都融城冠寓住房租赁服务
押金保证金6030.001年以内0.04%301.50有限公司
合计13405798.1799.90%4567.77
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资129582224.75129582224.75129582224.75129582224.75
合计129582224.75129582224.75129582224.75129582224.75
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位价值）计提减值准追加投资减少投资其他价值）期末余额备四川汇源光通信
84003374.7584003374.75
有限公司四川汇源塑料光
15500000.0015500000.00
纤有限公司四川汇源信息技
30078850.0030078850.00
术有限公司
合计129582224.75129582224.75
（2）对联营、合营企业投资无
97四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务958963.80297561.36958963.80297561.36
合计958963.80297561.36958963.80297561.36
收入相关信息：
无
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
其他说明：
无
5、投资收益
无
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-10406.19计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
1012020.53一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供104547.94出售金融资产取得的投资收益
98四川汇源光通信股份有限公司2023年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-85913.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目33329.91
减：所得税影响额167263.36
少数股东权益影响额44966.42
合计841349.02--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.58%0.0760.076扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
4.33%0.0720.072
利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
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