贝瑞基因:2023年半年度财务报告

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金326046775.72333563469.59结算备付金拆出资金
交易性金融资产4505243.014505243.01衍生金融资产
应收票据11586850.008606400.00
应收账款1058550984.991054380439.95应收款项融资
预付款项30174468.7134338731.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款5404644.5514505828.84
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货249771666.84230948244.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产52906599.3646017921.48
流动资产合计1738947233.181726866278.86
非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资83577214.06112536596.20其他权益工具投资
其他非流动金融资产16274526.8525719739.12投资性房地产
固定资产770866270.16793459972.72
在建工程290953141.69290953141.69生产性生物资产油气资产
使用权资产15028869.5516415681.93
无形资产49871514.0751601427.39
开发支出33611825.5625903970.34
商誉13433638.5713433638.57
长期待摊费用9726525.1815138175.32
递延所得税资产103471345.68102169315.56
其他非流动资产26664934.0426664934.04
非流动资产合计1413479805.411473996592.88
资产总计3152427038.593200862871.74
流动负债：
短期借款248561428.71203689978.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据20000000.00
应付账款304410114.80258902226.96预收款项
合同负债122405803.33103556290.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬39068197.7747474598.92
应交税费17892293.6215765977.81
其他应付款16836106.6832467646.10
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债9736812.7913000199.31
其他流动负债10231928.269862694.67
流动负债合计769142685.96704719612.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款105457793.60126599991.60应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6590835.644884310.19长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11542000.0012074500.00
递延所得税负债20324505.2523256614.98其他非流动负债
非流动负债合计143915134.49166815416.77
负债合计913057820.45871535028.84
所有者权益：
股本354605865.00354605865.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1210890442.621210890442.62
减：库存股44519514.1344519514.13
其他综合收益18144350.0415393191.05专项储备
盈余公积80849357.8280849357.82一般风险准备
未分配利润589059626.50684167383.51
归属于母公司所有者权益合计2209030127.852301386725.87
少数股东权益30339090.2927941117.03
所有者权益合计2239369218.142329327842.90
负债和所有者权益总计3152427038.593200862871.74
法定代表人：高扬主管会计工作负责人：王冬会计机构负责人：白露
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3931663.773138564.60
交易性金融资产4505243.014505243.01
衍生金融资产0.000.00
应收票据0.000.00应收账款0.000.00
应收款项融资0.000.00
预付款项18190.3312169.92
其他应收款30006164.6430006164.64
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货0.000.00
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产574188.82330395.46
流动资产合计39035450.5737992537.63
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资4684103568.384713119537.70
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产599.141113.94
在建工程0.000.00
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产136482.04169237.73
无形资产0.000.00
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产866.10572.20
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计4684241515.664713290461.57
资产总计4723276966.234751282999.20
流动负债：
短期借款0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.000.00
应付账款100000.00722249.00
预收款项0.000.00
合同负债0.000.00
应付职工薪酬675240.88651838.67应交税费25558.2231883.00
其他应付款137382490.78130377463.40
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债129368.5363917.69
其他流动负债0.000.00
流动负债合计138312658.41131847351.76
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债10577.89107608.84
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益0.000.00
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计10577.89107608.84
负债合计138323236.30131954960.60
所有者权益：
股本354605865.00354605865.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积4537614517.254537614517.25
减：库存股44519514.1344519514.13
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积17517755.0517517755.05
未分配利润-280264893.24-245890584.57
所有者权益合计4584953729.934619328038.60
负债和所有者权益总计4723276966.234751282999.20
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入560696060.91680298823.07
其中：营业收入560696060.91680298823.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本601557960.94659944622.22其中：营业成本317358792.44368080735.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3326148.903926055.56
销售费用147085538.09143516150.76
管理费用78854604.8784720487.63
研发费用47511079.6850945827.82
财务费用7421796.968755365.41
其中：利息费用8129258.569796746.62
利息收入1122669.201446779.78
加：其他收益2214042.114261584.58投资收益（损失以“－”号填-28959382.14-29051877.38
列）
其中：对联营企业和合营
-28959382.14-25956326.88企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-13580225.64“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9015209.32-8071049.85
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-8699.48
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-90202675.02-12515841.28
列）
加：营业外收入680737.992385899.56
减：营业外支出1241484.56678283.34四、利润总额（亏损总额以“－”号-90763421.59-10808225.06
填列）
减：所得税费用3020505.826319013.08五、净利润（净亏损以“－”号填-93783927.41-17127238.14
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-93783927.41-17127238.14“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-95107757.01-18614878.56（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
1323829.601487640.42号填列）
六、其他综合收益的税后净额3825302.6511587888.92归属母公司所有者的其他综合收益
2751158.999365119.50
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
2751158.999365119.50
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2751158.999365119.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
1074143.662222769.42
税后净额
七、综合收益总额-89958624.76-5539349.22归属于母公司所有者的综合收益总
-92356598.02-9249759.06额
归属于少数股东的综合收益总额2397973.263710409.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.2690-0.0600
（二）稀释每股收益-0.2690-0.0600
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：高扬主管会计工作负责人：王冬会计机构负责人：白露
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加7382.061745.00
销售费用1101250.80597671.36
管理费用4247823.9713401074.51研发费用0.000.00
财务费用2176.42-33649.89
其中：利息费用847.57323.20
利息收入2294.4836307.51
加：其他收益0.000.00投资收益（损失以“－”号填-29015969.32-28981637.12
列）
其中：对联营企业和合营企
-29015969.32-25866580.47业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以
0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
0.005277711.23
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.000.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-34374602.57-37670766.87
列）
加：营业外收入0.000.00
减：营业外支出0.000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-34374602.57-37670766.87
填列）
减：所得税费用-293.901319617.46四、净利润（净亏损以“－”号填-34374308.67-38990384.33
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-34374308.67-38990384.33“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.000.00“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额0.000.00
（一）不能重分类进损益的其他
0.000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.000.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.000.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.000.00
变动
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.000.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.000.00
合收益2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.000.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额-34374308.67-38990384.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金606311278.77713890132.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5051539.1967917348.65
收到其他与经营活动有关的现金3312135.866276944.03
经营活动现金流入小计614674953.82788084424.84
购买商品、接受劳务支付的现金297338534.18466621907.29客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金172509669.26168453281.94
支付的各项税费23540229.1238271362.17
支付其他与经营活动有关的现金127366098.89101321003.97
经营活动现金流出小计620754531.45774667555.37
经营活动产生的现金流量净额-6079577.6313416869.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金23583479.45取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
7990.0020514.51
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.85
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金6477912.22投资活动现金流入小计6485902.2223603994.81
购建固定资产、无形资产和其他长
9646243.0165727051.07
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计9646243.0165727051.07
投资活动产生的现金流量净额-3160340.79-42123056.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金76450303.7665084942.70收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计76450303.7665084942.70
偿还债务支付的现金72735630.70136619861.07
分配股利、利润或偿付利息支付的
7756114.369346466.26
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计80491745.06145966327.33
筹资活动产生的现金流量净额-4041441.30-80881384.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3814554.025777024.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额-9466805.70-103810546.60
加：期初现金及现金等价物余额318278291.32416624903.34
六、期末现金及现金等价物余额308811485.62312814356.74
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金0.00
收到的税费返还5282.581209065.63
收到其他与经营活动有关的现金5002294.4814700.07
经营活动现金流入小计5007577.061223765.70
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金961115.10939642.17
支付的各项税费7382.061745.00
支付其他与经营活动有关的现金3245980.7324757451.12
经营活动现金流出小计4214477.8925698838.29
经营活动产生的现金流量净额793099.17-24475072.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金23584570.10取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计23584570.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额23584570.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额793099.17-890502.49
加：期初现金及现金等价物余额3138564.604740991.56
六、期末现金及现金等价物余额3931663.773850489.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
122323
35444158068427
100129
6051939384916941
一、上年期890386327
585119357311
末余额447284
65.4.11.07.883.7.0
2.65.82.9
00352513
270
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他122323
35444158068427
100129
6051939384916941
二、本年期890386327
585119357311
初余额447284
65.4.11.07.883.7.0
2.65.82.9
00352513
270
---
三、本期增
2795922389
减变动金额
0.00.00.05110735697958
（减少以
000158755997362
“－”号填.997.08.0.264.7
列）
126
---
2795922389
（一）综合5110735697958收益总额158755997362.997.08.0.264.7
126
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
122222
35444188058930
100939
6051914484905339
四、本期期890030369
585135359609
末余额441221
65.4.10.07.826.0.2
2.67.88.1
00342509
254
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
112425
354447794233
596299023
6051975404509
一、上年期68194192702
5851920431
末余额100.77305
65.4.19.402.8.8
9.813.52.4
0036688
353
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
354114477942243325
629
6059519754049050923
二、本年期94
5868151920419231702
初余额0.7
65.104.19.402.738.805
009.836683.582.4353
---
三、本期增5114-
30257188194
减变动金额20976355
94878037
（减少以332568
428306042
“－”号填2.70.3201.3619.07.09.列）94.85
176853
---
14
25424070233
763
（一）综合77010600
25
收益总额855345388
0.3
90.40..9586.
4
814752
（二）所有20920918343者投入和减33336597
少资本2.72.73620.4
99.309
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
20920918343
4．其他33336597
2.72.73620.4
99.309
--
-
301010
（四）所有30
94709709
者权益内部94
4282929
结转428.363.53.5.36
00
-
30
1．资本公30
94
积转增资本94
428（或股本）428.36.36--
1010
2．盈余公
709709
积转增资本
2929（或股本）
3.53.5
00
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
122323
35444158068427
100129
6051939384916941
四、本期期890386327
585119357311
末余额447284
65.4.11.07.883.7.0
2.65.82.9
00352513
270
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
354644511751
一、上年期6142458328
05860.000.000.0095140.000.0077550.00
末余额517.29058038.6
5.00.13.05
54.570
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期3546453744511751-4619
0.000.000.000.000.000.00
初余额05866149514775524583285.00517.2.13.059058038.6
54.570
三、本期增
--减变动金额
34373437
（减少以
43084308
“－”号填.67.67
列）
--
（一）综合34373437收益总额43084308.67.67
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
354644511751
四、本期期6142802953
05860.000.000.0095140.000.0077550.00
末余额517.26489729.9
5.00.13.05
53.243
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
354644511751
一、上年期7371389384
058695147755
末余额521.35709528.6
5.00.13.05
08.584
加：会计政策变更前期差错更正其他
354644511751
二、本年期7371389384
058695147755
初余额521.35709528.6
5.00.13.05
08.584
三、本期增
--减变动金额4387
10696305
（减少以6995
33486490
“－”号填.95
5.99.04
列）
--
（一）综合10691069收益总额33483348
5.995.99
（二）所有43874387者投入和减69956995
少资本.95.95
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
43874387
4．其他69956995.95.95
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
354644511751
四、本期期6142458328
058695147755
末余额517.29058038.6
5.00.13.05
54.570
三、公司基本情况
成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成都天兴仪表股份有限公司（以下简称“天兴仪表”），2016年12月20日，天兴仪表召开2016年第二次临时股东大会，审议通过天兴仪表发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易的方案。根据该方案，天兴仪表拟实施重大资产重组，拟通过向北京贝瑞和康生物技术股份有限公司(以下简称“贝瑞和康股份”)全体股东非公开发行 A 股股份，购买贝瑞和康股份100%股权；同时，天兴仪表将截止评估基准日（2016年6月30日）的扣除货币资金、应收票据、短期借款、应付票据、长期借款以外的资产与负债出售给成都通宇车用配件制品有限公司（以下简称“通宇配件”），通宇配件以现金方式支付对价。
根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的青天评报字[2016]第 QDV1108 号评估报告，截止评估基准日，天兴仪表拟购买资产100%股权的评估值为430590.29万元，以该评估价值为基础经交易各方协商确定，本次交易中拟购买资产的交易作价为430000.00万元。本次发行股份购买资产定价基准日为天兴仪表第七届董事会第十二次临时会议决议公告日，本次发行股份购买资产的股份发行价格为21.14元/股，不低于定价基准日前20个交易日天兴仪表股票均价的90%，据此计算，天兴仪表向贝瑞和康股份全体股东发行股份的数量合计203405865.00股。
2017年4月14日，天兴仪表召开第七届董事会第十四次临时会议，董事会根据天兴仪表2016年第二次临
时股东大会的授权，审议通过《关于调整公司发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易方案的议案》、《关于公司与君联茂林等相关方签署附条件生效的〈协议书〉的议案》等与本次方案调整相关的议案，同意对本次交易方案进行调整。
2017年4月26日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）上市公司并购重组审核委员会
2017年第19次会议审核通过本次交易。
2017年5月27日，中国证监会下发证监许可[2017]811号《关于核准成都天兴仪表股份有限公司重大资产重组及向高扬等发行股份购买资产的批复》，核准本次重大资产重组。
2017年6月9日，贝瑞和康股份性质由“股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）”变更为“其他有限责任公司”，变更后，贝瑞基因股份名称变更为北京贝瑞和康生物技术有限公司(以下简称“贝瑞和康”)。
2017年6月15日，贝瑞和康完成其100%股权登记至天兴仪表名下的工商变更登记手续。
2017年7月20日，天兴仪表召开的2017年第一次临时股东大会，审议通过《关于修订〈公司章程〉的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于变更公司名称及证券简称的议案》和《关于增加公司注册资本的议案》等。
2017年8月9日，天兴仪表完成工商变更登记手续，取得成都市工商行政管理局换发的《营业执照》，变
更后的统一社会信用代码号为 91510112633134930L。天兴仪表名称由“成都天兴仪表股份有限公司”变更为“成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司”。公司注册资本由151200000.00元变更为354605865.00元，高扬等贝瑞和康原股东成为本公司股东。
2017年8月10日，公司发布《发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易实施情况暨新增股份上市报告书》，公告公司发行股份购买资产、重大资产出售及新增股份上市的情况，本次重大资产重组实施完毕。
公司股票自 2017 年 8 月 28 日起撤销退市风险警示，证券简称由“*ST 天仪”变更为“贝瑞基因”，证券代码不变，仍为“000710”。
本次交易完成后，高扬成为公司控股股东及实际控制人。本报告经公司董事会于2023年8月15日决议批准报出。
公司本报告期的合并财务报表范围及其变化的具体情况详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督
管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》
以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。（2）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：*一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值；*通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；*为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成
本。（3）公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；*经复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
（1）该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；（2）该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
（3）该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
（2）于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
（3）境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
*按照上述*、*折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（4）公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
（5）公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
*分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
〈1〉以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
〈2〉以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
〈3〉以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2）权益工具公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列
示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
*减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁
应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1）信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
〈1〉定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
〈2〉定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
〈3〉上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过30天，最长不超过90天。2）已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
〈1〉发行方或债务人发生重大财务困难；
〈2〉债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
〈3〉债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
〈4〉债务人很可能破产或进行其他财务重组；
〈5〉发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
〈6〉以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
〈1〉违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
〈2〉违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
〈3〉违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。
4）前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
〈1〉应收账款组合
对于划分为单项的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
〈2〉其他应收款组合往来及代垫社保公积金款
押金、保证金、备用金出口退税款
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
*核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和
金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。
该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（4）后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金。*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经
信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
11、应收票据
见本节“10、金融工具”。
12、应收账款
见本节“10、金融工具”。
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本节“10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、开发成本、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。
（3）开发成本的计价方法
开发成本按实际成本入账，符合资本化条件的借款费用，计入开发成本。待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
*库存商品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（5）存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
对包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。
企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
（1）投资成本确定除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成
本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
*下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权
后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年-40年5%4.750%-2.375%
房屋建筑物-装修年限平均法10年5%9.500%
机器设备年限平均法5年-8年5%19.000%-11.875%
电子及办公设备年限平均法5年5%19.000%
运输设备年限平均法5年5%19.000%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
（1）包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
（2）在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产类别主要包括房屋建筑物等。
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
（3）使用权资产的后续计量
*采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
*对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下。（4）各类使用权资产折旧方法各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2-3年0%33.33%-50%
（5）按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使
用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（6）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
（2）公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对于使用寿命有限的无形资产，按照直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资
产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称使用年限预计净残值率
土地使用权50年0.00%名称使用年限预计净残值率
医疗器械生产企业许可权5年0.00%
医疗器械注册证10年0.00%
专利授权费10年-20年0.00%
软件3年-10年0.00%
（2）内部研究开发支出会计政策
*内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1）研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2）开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
*内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产及对子公司、合营企业、联营企业
的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本。
*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本
35、租赁负债
于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注六、13计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
37、股份支付
（1）股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动或者取得的服务等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
〈1〉企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
〈2〉企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
〈3〉企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
〈4〉企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
〈5〉客户已接受该商品；
〈6〉其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认具体方法：
对于在某一时点履行的履约业务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。具体确认方法如下：
*服务收入：检测服务、基础科研服务在服务已完成，且与服务相关的经济利益很可能流入本公司时确认服务收入的实现；
*设备销售收入：按照协议或合同规定将货物运至约定交货地点，由购买方接收后，确认收入；
*试剂销售收入：按照协议或合同规定将货物交付购买方，经购买方签收或核对后，确认收入；
*医学技术服务：以合同规定的工作节点和实际取得客户的确认单为收入确认时点，并根据工作量确认完工进度。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无40、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理：
*以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。*以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
（3）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货
币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。
在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。
1、公司作为承租人租赁资产的类别主要为房屋建筑物
（1）初始计量
在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。（2）后续计量参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注六、13“使用权资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2、公司作为出租人
在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本节五、39、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还
是在某一时点履行；履约进度的确定等。企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）与租赁相关的重大会计判断和估计
*租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）商誉减值准备
公司在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组的预计未来现金流量现值，并对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。（6）折旧和摊销公司固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回账面价值。公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（8）递延所得税资产递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的合并利润表中。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未全额确认递延所得税资产。
（9）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额5%、6%、13%
城市维护建设税流转税5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%
教育费附加流转税3%
地方教育费附加流转税2%
地方水利建设基金流转税0.09%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司25%
福建贝瑞和康基因技术有限公司25%
福建贝瑞和康基因诊断技术有限公司25%
北京贝瑞和康生物技术有限公司15%
福建贝瑞和康生物技术有限公司25%
福建贝瑞检验所有限公司25%
福建贝瑞和康科技有限公司25%
福州贝瑞和康医疗器械有限公司25%
杭州贝瑞和康基因诊断技术有限公司15%
北京贝瑞和康医疗器械有限公司25%
青岛贝瑞和康医学检验实验室有限公司20%
北京贝瑞和康医学检验实验室有限公司15%
上海贝瑞和康医学检验所有限公司25%
成都贝瑞和康医学检验所有限公司25%
香港贝瑞和康生物技术有限公司16.5%
雅士能基因科技有限公司16.5%
2、税收优惠
（1）贝瑞和康于2021年10月22日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局共同
颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202111000002），有效期三年，贝瑞和康 2021 年度至 2023年度享受减按15%的税率征收企业所得税。
（2）杭州贝瑞于2021年12月16日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省税务局共同颁发
的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202133008476），有效期三年，杭州贝瑞 2021 年度至 2023 年度享受减按15%的税率征收企业所得税。
（3）北京检验所于2020年12月2日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局共
同颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202011004925），有效期三年，北京检验所 2020 年度至
2022年度享受减按15%的税率征收企业所得税。
（4）青岛检验所2022年度符合小型微利企业减免标准，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减
按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
无七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金51527.3550927.35
银行存款308286959.03317754660.95
其他货币资金17708289.3415757881.29
合计326046775.72333563469.59
其中：存放在境外的款项总额106344913.2772519721.37
因抵押、质押或冻结等对
17235290.1015285178.27
使用有限制的款项总额其他说明
（1）存放在境外的款项为境外子公司所持货币资金；
（2）本期末货币资金受限金额17235290.10元，系质量保函保证金、政府补助专项资金等。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
4505243.014505243.01
益的金融资产
其中：
其中：
合计4505243.014505243.01其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据11586850.008606400.00
合计11586850.008606400.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收票据其
中：
0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
按组合计提坏
账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收票据其
中：
0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
合计0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
301181127407173774280569120559160010
账准备22.69%42.30%21.33%42.97%
600.20279.79320.41989.31685.39303.92
的应收账款其
中：
按组合计提坏1026210347
141513884776140400894370
账准备90473.77.31%13.79%70556.78.67%13.57%
809.24664.58420.78136.03
的应收8281账款其
中：
1026210347
账龄组141513884776140400894370
90473.77.31%13.79%70556.78.67%13.57%
合809.24664.58420.78136.03
8281
13274105851315310543
268921260960
合计72074.100.00%20.26%50984.40546.100.00%19.84%80439.
089.03106.17
02991295
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）653794309.81
1至2年311030479.10
2至3年218299286.23
3年以上144347998.88
3至4年100740432.31
4至5年15784349.80
5年以上27823216.77
合计1327472074.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
120559685.127407279.
单项计提7913462.031065867.63
3979
140400420.141513809.
信用风险组合1113388.46
7824
260960106.268921089.
合计9026850.491065867.63
1703
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
Hannah Obstetrics and Gynaecology Centre 等 1065867.63
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一273150447.4820.58%99845374.85
单位二123196653.089.28%11438058.77
单位三60645689.874.57%12587244.37
单位四37730785.102.84%5200012.95
单位五37185325.002.80%7400632.91
合计531908900.5340.07%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内29133577.4096.55%33368279.9797.17%
1至2年779791.272.58%742029.542.16%
2至3年261100.040.87%228422.160.67%
3年以上0.00%
合计30174468.7134338731.67
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称预付账款期末余额占预付账款期末余额比例
单位一3518363.3111.66%
单位二2500000.008.29%
单位三2118904.507.02%
单位四1626650.005.39%
单位五1215251.164.03%
合计10979168.9736.39%
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款5404644.5514505828.84
合计5404644.5514505828.84
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来及代垫社保公积金款5134588.7717685221.11
押金、保证金、备用金5188863.484002398.51出口退税款
其他276374.4611632.76
合计10599826.7121699252.38
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额273293.226920130.327193423.54
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-71069.020.00-71069.02
其他变动-1927172.36-1927172.36
2023年6月30日余
202224.200.004992957.965195182.16
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1484265.11
1至2年1658112.19
2至3年1933340.02
3年以上5524109.39
3至4年435542.06
4至5年180941.27
5年以上4907626.06
合计10599826.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提6920130.321927172.364992957.96
信用风险组合273293.22-71069.02202224.20
合计7193423.54-71069.021927172.365195182.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例5年以上
单位一往来款4675460.0044.11%4675460.00
4675460.00;
一年以内
单位二保证金、押金408079.503.85%
408079.50;
1年内
60000.00;
1-2年
单位三保证金、押金240000.002.26%
20000.00;
3-4年
160000.00;
一年以内
单位四保证金、押金202500.001.91%
202500.00;
一年以内
单位五保证金、押金120000.001.13%
120000.50;
合计5646039.5053.27%4675460.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
92263760.492263760.487057529.787057529.7
原材料
6699
36308705.036308705.041811295.141811295.1
在产品
4455104927899.104927899.83763837.483763837.4
库存商品
989833
16271301.316271301.318315581.918315581.9
发出商品
6655
249771666.249771666.230948244.230948244.
合计
84843232
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明无
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
无12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本0.000.00
应收退货成本0.000.00
待抵扣进项税42278242.3430360766.51
预付房租、物业费129521.73206275.99
待认证进项税2684318.713986177.85
预交所得税7814516.5811464701.13
合计52906599.3646017921.48
其他说明：
无
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明无
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业武汉亚心分子
1043565871100
生物学
966.66.18553.84
研发有限公司
1043565871100
小计0.000.000.000.000.000.000.00
966.66.18553.84
二、联营企业
福建和-
1055776633
瑞基因28945
8889.769.5
科技有120.3
840
限公司4合肥铼
-科生物50174946
70848
科技有014.23165.25.98限公司福州瑞生投资8831088310
管理有2.432.43限公司北京源圆基因1362313623
技术有.04.04限公司
-
1114982476
29015
小计2629.0.000.000.000.000.000.000.00660.20.00
969.3
542
2
-
1125383577
28959
合计6596.0.000.000.000.000.000.000.00214.00.00
382.1
206
4
其他说明无
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
Prenetics 公司 16274526.85 25719739.12
合计16274526.8525719739.12
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产770866270.16793459972.72
合计770866270.16793459972.72
（1）固定资产情况
单位：元电子及办公设房屋建筑物装项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备修
一、账面原
值：
1.期初余628860607.539738394.42890935.155370381.5127567774
8817427.44
额0821845.45
2.本期增21496400.722676362.5
415667.26764294.60
加金额06
（120357957.521355538.6
415667.26581913.89
）购置49
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）折算差
1138443.16182380.711320823.87
额
3.本期减
1331328.38153281.271484609.65
少金额
（1
1331328.38153281.271484609.65
）处置或报废
4.期末余628860607.559903466.43501948.555370381.5129686949
9233094.70
额0853148.36
二、累计折旧
1.期初余72639393.0334926605.28123006.943054740.7482217772.
3474026.43
额1652273
2.本期增26320186.144937621.0
6580067.22247212.355212828.436577326.90
加金额33
（125590391.744092537.1
6580067.22247212.355097538.986577326.90
）计提16
（2）外币报
729794.42115289.45845083.87
表折算差异
3.本期减
1010684.73141480.831152165.56
少金额
（1
1010684.73141480.831152165.56
）处置或报废
4.期末余79219460.2360236107.33194354.549632067.6526003228.
3721238.78
额3052220
三、减值准备1.期初余额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账549641146.199667359.10307593.9770866270.
5511855.925738313.92
面价值8548916
2.期初账556221214.204811788.14767928.212315640.8793459972.
5343401.01
面价值07566272
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
无22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程290953141.69290953141.69
合计290953141.69290953141.69
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值福建贝瑞基因
290953141.290953141.290953141.290953141.
数字生命产业
69696969
园
290953141.290953141.290953141.290953141.
合计
69696969
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额福建贝瑞基因527629092909
55.14
数字202053145314其他
%
生命4.001.691.69产业园
527629092909
合计202053145314
4.001.691.69
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额32964666.2432964666.24
2.本期增加金额4179738.774179738.77
购置3598212.573598212.57
外币报表581526.20581526.20
3.本期减少金额1786362.171786362.17
处置或报废1786362.171786362.17
4.期末余额35358042.8435358042.84
二、累计折旧
1.期初余额16548984.3116548984.31
2.本期增加金额5566551.165566551.16
（1）计提5220462.065220462.06
外币报表折算差异346089.10
3.本期减少金额1786362.171786362.17
（1）处置1786362.171786362.17
4.期末余额20329173.3020329173.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15028869.5515028869.55
2.期初账面价值16415681.9316415681.93
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元医疗器械土地使用非专利技医疗器械专利授权项目专利权生产企业软件合计权术注册证费许可权
一、账面原值
1.期474760344164927598195321577210921047362754
初余额7.50.07.45.017.104.13
2.本
103356.0181973.4285329.4
期增加金
112
额
（132743.3132743.3
1）购置77
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
外币报表103356.0152586.0
49230.04
折算15
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期474760344164927598195331912811103027391287
末余额7.50.07.45.020.513.55
二、累计摊销
1.期445641744164924171732252953564519392202611
初余额.36.07.41.56.346.74
2.本
484255.5801242.2228813.9500930.92015242
期增加金
6873.74
额（484255.5801242.2228813.9500930.92015242
1）计提6873.74
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期494067244164924972974275834969528702404135
末余额.92.07.69.53.279.48
三、减值准备
1.期
初余额
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面价值
1.期
42535362625220560778.441501504987151
末账面价
4.58.769.244.07
值
2.期
43019623426463686236.444691075160142
初账面价
0.14.045.767.39
值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
无27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益基于高通量测序技
术的染色1881759706491.41952408
体拷贝数4.4195.90变异检测的研究现有基因测序仪的261467012384553853125
技术升级.56.07.63改进研究基于高通量测序平台的胎儿
200953721458984155435
染色体拷.21.73.94贝数变异检测试剂的研究
基于第三代高通量测序技术
用于α-和201644412542453270689
β-地中海.56.18.74贫血的检测试剂的研究基因测序
仪 NextSeg
445723.6571769.71017493
CN500 扩大
07.37
适用范围的研究开发基于边合成边
15410741541074
测序的高.03.03通量基因测序仪染色体拷贝数变异
249920.9249920.9
数据分析
55
软件的研究
259039777078553361182
合计
0.34.225.56
其他说明
无28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
雅士能基因科13433638.513433638.5技有限公司77
13433638.513433638.5
合计
77
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司于每期末进行商誉减值测试，测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失；然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。经测试，商誉本报告期不存在减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用11432235.504114321.057317914.45
专利使用费580384.49580384.490.00
安置费3125555.33716944.602408610.73合计15138175.325411650.149726525.18其他说明无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备274000936.2846445195.28266000181.4645124712.92
内部交易未实现利润39884948.028792557.8739884948.028792557.87新租赁准则费用确认
1060098.29169039.091167313.46186960.67
时间性差异
未弥补亏损323792392.1648064553.44320433893.9848065084.10
合计638738374.75103471345.68627486336.92102169315.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧122782685.0120324505.25140296041.6723256614.98
合计122782685.0120324505.25140296041.6723256614.98
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产103471345.68102169315.56
递延所得税负债20324505.2523256614.98
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异115334.912153348.25
可抵扣亏损124769778.93121454292.35
公允价值变动损失13580225.6484887086.93
合计138465339.48208494727.53
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
20233465158.683465158.68
20242096868.262096868.26
20259264546.349264546.34
202651388111.9951391297.05
202758555093.6655236422.02
合计124769778.93121454292.35其他说明无
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、装26664934.026664934.026664934.026664934.0修款4444
26664934.026664934.026664934.026664934.0
合计
4444
其他说明：
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款248321660.34203464789.28
未到期应付利息239768.37225188.89
合计248561428.71203689978.17
短期借款分类的说明：
保证借款余额由子公司贝瑞和康与宁?波银行股份有限公司北京分行、中国民生银行股份有限公司北京分行、招商银行股份有限公司北京西客站支行的借款余额以及子公司杭州贝瑞与杭州联合农村商业银行股份有
限公司的借款余额组成。子公司贝瑞和康于2020年6月4日与宁?波银行股份有限公司北京分行签订编号为 07700BY22BM695D 的线上流动资金贷款总协议，在协议规定的有效期内，子公司贝瑞和康可通过网银等电子渠道以自助方式申请借款的业务，截至2023年6月30日，实际提款259189629.69元。该笔借款由公司提供最高债权限额为100000000.00元的连带责任保证，最高额保证合同编号为
07700KB21B59HN0。截至 2023 年 6 月 30 日，借款本金余额为 27763462.67 元。子公司贝瑞和康与中国民生银行股份有限公司北京分行签订的公授信字第 2200000129067 号授信合同约定，授信额度为100000000.00元人民币，授信期限自2022年10月24日至2023年10月23日，截止2023年6月30日，实际提款76717819.09元。该笔借款由公司提供最高债权限额为
100000000.00元的连带责任保证，最高额保证合同编号为公高保字第2200000129067号。截止2023年6月30日，借款本金余额为76717819.09元。
子公司贝瑞和康与招商银行股份有限公司北京分行签订的2022战略九授信1049号授信合同约定，授信额度为100000000.00元人民币，授信期限自2022年10月14日至2023年10月13日，截止
2023年6月30日，实际提款14528726.58元。该笔借款由公司提供最高债权限额为100000000.00
元的连带责任保证，最高额保证合同编号为2022战略九授信1049。截至2023年6月30日，借款本金余额为14528726.58元。
子公司贝瑞和康与中信银行股份有限公司北京分行签订的2023信银京保字第0277号授信合同约定，授信额度为100000000.00元人民币，授信期限自2023年5月12日至2024年3月13日，截止
2023年6月30日，实际提款20000000.00元。该笔借款由公司提供最高债权限额为100000000.00
元的连带责任保证，最高额保证合同编号为2023信银京保字第0277号。截至2023年6月30日，借款本金余额为20000000.00元。
子公司杭州贝瑞与杭州联合农村商业银行股份有限公司签订的杭联银（下沙）流循借字第
8011120220078257号借款合同约定，流贷借款额度为10000000.00元。截止2023年6月30日，
实际提款247934956.00元。该笔借款由公司提供最高债权额为100000000.00元的连带责任保证。
最高额保证合同编号为杭联银（下沙）最保字第8011320220023123号。截止2023年6月30日，借款本金余额为99311652.00元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票20000000.00
合计20000000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付账款304410114.80258902226.96
合计304410114.80258902226.96
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目期末余额期初余额（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款122405803.33103556290.13
合计122405803.33103556290.13报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬45439381.09154924639.98163307434.2337056586.84
二、离职后福利-设定
2035217.837560444.957584051.852011610.93
提存计划
三、辞退福利1618183.181618183.18
合计47474598.92164103268.11172509669.2639068197.77
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
26422117.28117445799.39126998620.0616869296.61
和补贴
2、职工福利费1223483.831223483.83
3、社会保险费1342565.397952219.517974689.451320095.45
其中：医疗保险
1246461.077574115.777592872.831227704.01
费工伤保险
44929.77318253.29321519.4141663.65
费生育保险
51174.5559850.4560297.2150727.79
费
4、住房公积金596864.8724772171.3924806194.21562842.055、工会经费和职工教
17077833.553530965.862304446.6818304352.73
育经费
合计45439381.09154924639.98163307434.2337056586.84
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1968276.917315486.087338377.751945385.24
2、失业保险费66940.92244958.87245674.1066225.69
合计2035217.837560444.957584051.852011610.93其他说明无
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税9754832.4911804971.88
企业所得税5813690.42381268.58
个人所得税1213676.201456700.80
城市维护建设税118638.47485736.80
印花税115029.33404556.50
教育附加税50845.06264634.98
地方教育费附加33896.70176423.32
土地使用税39829.2039829.20水利建设专项收入（地方水利建设基金）
房产税751855.75751855.75
合计17892293.6215765977.81其他说明无
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款16836106.6832467646.10
合计16836106.6832467646.10
（1）应付利息
单位：元
项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款8938323.617887653.48
保证金、押金3688423.9519030438.00
公司应付社保公积金款1576173.141735987.40
员工垫付款71366.76
其他2561819.223813567.22
合计16836106.6832467646.10
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
无43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债9596348.8712814712.74
未到期应付利息140463.92185486.57
合计9736812.7913000199.31
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额10231928.269862694.67
合计10231928.269862694.67
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款105457793.60126599991.60
合计105457793.60126599991.60
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
抵押借款系子公司福建贝瑞基因于2018年12月15日与中国工商银行股份有限公司北京玉东支行签订
编号为0020000086-2018年（翠微）字00446号固定资产借款合同，借款金额为300000000.00元，借款期限为7年，采用浮动利率分期还款方式，截至2023年6月30日，实际提款金额为
253200014.60元。该笔借款由福建贝瑞基因提供数字生命产业园工程一期项目国有土地使用权及地上建筑物抵押担保，签订编号为工银京翠微【2018】抵押002号的抵押合同，同时子公司贝瑞和康提供无
限连带责任保证担保。截至2023年6月30日，借款本金余额为105457793.60元。
抵押资产见附注七、合并财务报表项目注释81、所有权或使用权受到限制的资产。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明无
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物6590835.644884310.19
合计6590835.644884310.19
其他说明：无
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
无
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助12074500.0060000.00592500.0011542000.00
合计12074500.0060000.00592500.0011542000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
无创 DNA产前检测
1382500592500.0790000.0与资产相
技术服务.0000关平台建设项目遗传代谢病产前筛查与诊断与收益相
60000.0060000.00
新技术与关临床应用研究中央财政支持住房
10692001069200与资产相
租赁市场
0.000.00关
发展试点专项资金
1207450592500.01154200
合计60000.00
0.0000.00
其他说明：
无52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
3546058635460586
股份总数
5.005.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
821569429.62821569429.62
价）
其他资本公积389321013.00389321013.00
合计1210890442.621210890442.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股份44519514.1344519514.13
合计44519514.1344519514.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重分类进损1539319275115827511581814435
益的其他1.05.99.990.04综合收益外币
1539319275115827511581814435
财务报表
1.05.99.990.04
折算差额其他综合1539319275115827511581814435
收益合计1.05.99.990.04
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积80849357.8280849357.82
合计80849357.8280849357.82
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目本期上期调整前上期末未分配利润684167383.51942040402.68
调整后期初未分配利润684167383.51942040402.68
加：本期归属于母公司所有者的净利
-95107757.01-254778590.81润
减：提取法定盈余公积3094428.36
期末未分配利润589059626.50684167383.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务549417552.18310351947.08667326670.42361552269.40
其他业务11278508.737006845.3612972152.656528465.64
合计560696060.91317358792.44680298823.07368080735.04
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2营业收入营业成本合计商品类型
其中：
基础科研服务89100260.9772294626.37
检测服务223791021.34110345911.80
试剂销售212385238.93107113199.72
设备销售24141030.9420598209.19按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：按销售渠道分类
其中：
合计549417552.17310351947.08
与履约义务相关的信息：
公司在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入，具体确认方法如下：
1、服务收入：检测服务、基础科研服务在服务已完成，且与服务相关的经济利益很可能流入本公司时确
认服务收入的实现；
2、设备销售收入：按照协议或合同规定将货物运至约定交货地点，由购买方接收后，确认收入；
3、试剂销售收入：按照协议或合同规定将货物交付购买方，经购买方签收或核对后，确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税425572.92763314.31
教育费附加182367.41327134.70
房产税2297805.962303763.81
土地使用税82311.8982311.89
印花税216152.45231081.07
地方教育费附加121578.27218089.78
其他360.00360.00
合计3326148.903926055.56
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人力成本67220844.2569054700.40
市场推广费47530033.5744704915.43
设备维修费12302568.1112531981.33
折旧及摊销费用9001998.409623722.99
差旅及交通费2511135.651439602.43
业务招待费4044820.592641212.98
运输及仓储服务费2205768.531267492.01房租水电费1379210.091578581.19
办公费153965.69153745.39
其他费用394221.15520196.61
使用权资产折旧340972.060.00
合计147085538.09143516150.76
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人力成本34733245.7130862954.22
折旧及摊销费16748789.1820708502.75
中介服务费9661120.167027345.14
房租水电费4677953.053664340.47日常维修费4470801.233769407.97
质量检测费2096087.261871708.82
办公费1475634.811440418.00
差旅及交通费807301.06742858.86
业务招待费484733.78524555.65
会议费112107.660.00
股权激励费用0.0012921841.51
其他费用1295254.481186554.24
使用权资产折旧2291576.490.00
合计78854604.8784720487.63其他说明无
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
物料费用20195581.4223427720.86
人力成本19013206.4919386657.69
折旧及摊销费5151971.364759064.37
设备维保维修993217.12935056.17
差旅及交通费740493.58440425.36
房租水电费602502.34723770.26
中介服务费375769.28404990.81
科研及检验费203108.3486481.83
办公费25028.7946048.50
委外研发0.00215293.00
其他210200.96520318.97
合计47511079.6850945827.82其他说明
无66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出8129258.569796746.62
利息收入-1122669.20-1446779.78
汇兑损益263886.88321002.80
银行手续费151320.7284395.77
现金折扣0.000.00
合计7421796.968755365.41其他说明无
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税进项税加计扣除-财政部税务总
1350279.531800266.44
局海关总署公告2019年第39号
无创 DNA 产前检测技术服务平台建设
592500.00592500.00
项目-北京市经济和信息化委员会钱塘区2021年国家高新技术企业补
200000.00
助资金
“新制造业计划”补贴-杭州市经济和
500000.00
信息化局
2021-2022年杭州市创新优质杭产药
250000.00
械
小微企业补贴-杭州市就业管理服务中
211114.43
心
美国专利 US10227587B-北京市知识产
279722.10
权资助金
产假社保补贴-杭州市就业管理服务中
15148.15
心
制造业专项奖励金-杭州市钱塘区经济
45000.00
信息化和科学技术局
2018年度科技服务业后补贴专项-两
600000.00
城科技服务培育子专项
其他39096.04
合计2214042.114261584.58
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-28959382.14-25956326.88
处置长期股权投资产生的投资收益-3095550.50
合计-28959382.14-29051877.38其他说明
无69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-13580225.64
合计-13580225.64
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-71069.025439179.70
应收账款坏账损失-8944140.30-13510229.55
合计-9015209.32-8071049.85其他说明无
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得0.06
减：固定资产处置损失8699.54
合计0.00-8699.5474、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助146184.961089246.96146184.96
非流动资产处置利得161920.310.02161920.31
违约赔偿收入261600.00261600.00
无需支付发款项145.60145.60
其他110887.121296652.58110887.12
合计680737.992385899.56680737.99
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地方政府招福州市长商引资等一次性扩与收益相
乐区劳动补助地方性扶是否10500.004306.97岗补助关就业中心持政策而获得的补助因符合地海外优秀方政府招青年人才福建省留商引资等来闽学术学人员创与收益相
补助地方性扶是否10000.000.00交流计划业园管理关持政策而人才资助中心获得的补资金助因符合地方政府招福州市长高校毕业商引资等乐区人力与收益相
生一次性补助地方性扶是否1500.007500.00资源和社关扩岗补助持政策而会保障局获得的补助北京市知因研究开识产权资
发、技术助金国内北京市知与收益相
补助更新及改是否7200.000.00发明专利识产权局关造等获得授权后资的补助助因符合地方政府招残疾人申北京市昌商引资等与收益相
报岗位补平区残疾补助地方性扶是否80416.6429820.79关贴人联合会持政策而获得的补助石家庄高因符合地新技术产方政府招与收益相
社保补助补助是否1000.000.00业开发区商引资等关社会保险地方性扶中心持政策而获得的补助因符合地方政府招残疾人岗北京市朝商引资等与收益相
位补贴和阳区残疾补助地方性扶是否35568.320.00关社保补贴人联合会持政策而获得的补助因符合地方政府招人社局付福州市长商引资等福州市青乐区人力与收益相
补助地方性扶是否0.0095000.00年见习补资源和社关持政策而贴会保障局获得的补助因符合地方政府招杭州市就商引资等小微企业与收益相
业管理服补助地方性扶是否0.007000.00新招补贴关务中心持政策而获得的补助因研究开
中央财政发、技术
北京大学460000.0与收益相
课题经费补助更新及改是否0.00人民医院0关补贴造等获得的补助因符合地
GOVERNMEN 方政府招
「保就 T OF TH 商引资等
441619.2与收益相
業」計劃; ESS- 补助 地方性扶 是 否 0.00
0关
工資補貼 A64UHX- 持政策而
2022获得的补
助因符合地方政府招福州市长中小微企商引资等乐区人力与收益相
业一次性补助地方性扶是否0.0044000.00资源和社关就业补贴持政策而会保障局获得的补助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换损失13604.7789184.2813604.77
对外捐赠718292.85280000.00718292.85
存货报废0.020.000.02
滞纳金167.66363.61167.66
其他509419.26308735.45509419.26合计1241484.56678283.341241484.06
其他说明：
无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7240212.729073120.09
递延所得税费用-4219706.90-2754107.01
合计3020505.826319013.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-90763421.59
按法定/适用税率计算的所得税费用-22690855.39
子公司适用不同税率的影响2602727.91
调整以前期间所得税的影响-981997.55
非应税收入的影响7467873.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响410306.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
16963512.80
亏损的影响
研发支出加计扣除-751061.52
所得税费用3020505.82其他说明无
77、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目附注57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入1122669.201446779.78
政府补助422730.122092698.89其他1766736.542737465.36
合计3312135.866276944.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
市场推广费37680858.7235194692.33
研发费14122619.7316761135.07
业务招待费4825386.494011168.69
差旅费4326871.222575016.12
办公费6905585.163886253.76
维修费2940942.124153540.15
中介服务费19359668.5810221128.50
交通费291908.67136483.54
装修2954218.62
车辆及杂费94162.50145662.01
房租水电费13672376.2711855487.24
运输费及仓储服务费6212662.387217858.12
质量检测费341122.06195317.51
财务费用银行手续费151320.72516288.95
单位往来8056487.9566118.47
其他5429907.704384853.51
合计127366098.89101321003.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的股权置换的现金补价款6477912.22
合计6477912.22
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-93783927.41-17127238.14
加：资产减值准备
信用减值准备9015209.328071049.85
固定资产折旧、油气资产折
44092537.1646387428.47
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5220462.063505015.63
无形资产摊销2015242.742465762.64
长期待摊费用摊销5411650.145830584.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-8699.48填列）固定资产报废损失（收益以-148315.5489184.26“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
13580225.64“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
8393145.4410117749.42
列）投资损失（收益以“－”号填
28959382.1429051877.38
列）递延所得税资产减少（增加以-1302030.12-454234.51“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2932109.73-2315429.25“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-18823422.52-19246579.65
填列）经营性应收项目的减少（增加-18749535.83-21949868.63以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
12971908.88-43921574.64以“－”号填列）
其他12921841.51
经营活动产生的现金流量净额-6079577.6313416869.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额308811485.62312814356.74
减：现金的期初余额318278291.32416624903.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-9466805.70-103810546.60
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00
其中：
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额0.00
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金308811485.62318278291.32
其中：库存现金51527.3550927.35
可随时用于支付的银行存款308759958.30318227363.97
三、期末现金及现金等价物余额308811485.62318278291.32
其他说明：无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金17235290.10保证金
固定资产349349777.85抵押借款
无形资产42535364.58抵押借款
在建工程290953141.69抵押借款
合计700073574.22
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元10288498.807.2258074342634.63欧元
港币33468936.010.9219830857689.62应收账款
其中：美元0.007.225800.00欧元
港币21522313.120.9219819843142.25长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元173739.707.225801255408.32
港币2446247.400.921982255391.18应付账款
其中：美元0.007.225800.00
港币11154069.360.9219810283828.87其他应付款
其中：美元0.007.225800.00港币120546.330.92198111141.31
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
重要的境外经营实体：香港贝瑞、雅士能公司共两家公司。香港贝瑞的主要经营地为香港，记账本位币为美元；雅士能公司的主要经营地为香港，记账本位币为港币。两家境外经营实体根据实际业务需要，选择美元、港币作为其记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助146184.96营业外收入146184.96
与收益相关的政府补助2219324.69其他收益2219324.69
与资产相关的政府补助790000.00递延收益790000.00
与收益相关的政府补助10752000.00递延收益10752000.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
无
85、其他
无八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
无（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接福建贝瑞和康
基因技术有限福州福州生物技术100.00%0.00%投资设立公司福建贝瑞和康
生物技术有限福州福州生物技术100.00%0.00%投资设立公司福建贝瑞和康
基因诊断技术福州福州生物技术0.00%100.00%投资设立有限公司福建贝瑞检验
福州福州生物技术0.00%100.00%投资设立所有限公司福建贝瑞和康
福州福州生物技术0.00%100.00%投资设立科技有限公司福州贝瑞和康
医疗器械有限福州福州生物技术0.00%100.00%投资设立公司北京贝瑞和康
生物技术有限北京北京生物技术100.00%0.00%反向购买公司杭州贝瑞和康非同一控制下
基因诊断技术杭州杭州生物技术0.00%100.00%企业合并有限公司北京贝瑞和康
北京北京生物技术0.00%100.00%投资设立医疗器械有限公司青岛贝瑞和康
医学检验实验青岛青岛生物技术0.00%100.00%投资设立室有限公司北京贝瑞和康
医学检验实验北京北京生物技术0.00%100.00%投资设立室有限公司上海贝瑞和康
医学检验所有上海上海生物技术0.00%85.00%投资设立限公司成都贝瑞和康
医学检验所有成都成都生物技术0.00%100.00%投资设立限公司香港贝瑞和康
生物技术有限香港香港生物技术0.00%100.00%投资设立公司雅士能基因科非同一控制下
香港香港生物技术0.00%85.00%技有限公司企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海贝瑞和康医学检
15.00%-467221.71-2652078.61
验所有限公司雅士能基因科技有限
15.00%2865194.9732991168.90
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海贝瑞和康
2268275625434270431225412036274542014201
医学4169
3352468.9821342803457126105.323189440.008944
检验17.44.7993.72.39.83.4345.88.59.59所有限公司雅士能基
23051157346316762376191421301222335327282728
因科
5695520709034866199.106699265502542976330.007633
技有
5.785.231.01.8384.678.679.037.70.20.20
限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量上海贝瑞
和康医学----
3365113900374.034562452412856
检验所有3114811311481146189584618958.219.23.60
限公.40.40.45.45司雅士能基
63587371194034191012925219446464012107556125574082165366
因科技有
6.492.069.840.286.948.531.364.75
限公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
无2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法合营企业武汉亚心分子按权益法核算
生物学研发有武汉武汉试剂技术0.00%20.00%长期股权投资限公司联营企业福建和瑞基因按权益法核算
福州福州生物技术18.27%0.00%科技有限公司长期股权投资合肥铼科生物按权益法核算
合肥合肥生物技术7.62%0.00%科技有限公司长期股权投资福州瑞生投资按权益法核算
福州福州投资管理21.00%0.00%管理有限公司长期股权投资北京源圆基因按权益法核算
北京北京生物技术20.00%0.00%技术有限公司长期股权投资
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额福建和瑞基因科技有限公司福建和瑞基因科技有限公司流动资产非流动资产
资产合计328197119.63503358073.05流动负债非流动负债
负债合计242364869.67259085205.41
净资产总额85832249.96244272867.64少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-158440617.68-141579531.88终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付账款、其他应付款、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注六内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行存款、交易性金融资产、短期借款、长期借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定利率和浮动利率组合工具。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
项目期末余额上年年末余额浮动利率金融工具
金融负债105457793.60126599991.60
其中：长期借款105457793.60126599991.60
于2023年6月30日，如果以浮动利率计算的存款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的资产及负债将增加或减少约1054577.86元。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及所有者权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响，对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及所有者权益的影响使上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
（3）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以不同币种进行计价的金融工具。
本公司承受汇率风险主要与美元、港币有关，本公司主要以美元、港币对外进行结算。该等美元、港币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响币的金额列示如下：
项目期末余额上年年末余额美元港币美元港币人民币人民币人民币人民币
资产75598042.9552956223.0567323690.5656648463.67
负债31596448.1610394970.1830454291.9616215083.17项目汇率变动期末余额上年年末余额对净利润对所有者权益对净利润对所有者权益的影响的影响的影响的影响
所有外币对人民币升值5%4328142.384328142.383865138.963865138.96
所有外币对人民币贬值5%-4328142.38-4328142.38-3865138.96-3865138.96
（4）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项。
本公司银行存款主要存放于大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
于2023年6月30日，本公司应收账款中，欠款金额前五大的应收账款占本公司应收账款总额的40.07%
（2022年12月31日37.87%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大单位的其他应收款占本公司其他应
收款总额的53.27%（2022年12月31日85.23%）。
（5）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
截至2023年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
未折现项目1年以内1年以上账面值现金流量总额
短期借款248561428.71248561428.71248561428.71
应付账款264286331.5740123783.23304410114.80304410114.80
其他应付款8024045.3310233276.1118257321.4418257321.44
合计520871805.6150357059.34571228864.95571228864.95
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为29.01%（2022年12月31日27.23%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
4505243.014505243.01
产
（2）权益工具投资4505243.014505243.01
(二）其他非流动金融
16274526.8516274526.85
资产
权益工具投资16274526.8516274526.85持续以公允价值计量
20779769.8620779769.86
的资产总额
二、非持续的公允价
--------
值计量2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值；
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
本报告期末，“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”主要为公司购买的理成定向32号私募股权投资基金，尚未到退出期；
本报告期末，“指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”主要为公司控股子公司香港贝瑞以持有的参 股子公司“善觅控股有限公司”38.39%股权换取“ACT”14230751 股（每股估值为 US$1.166元）普通股（尚未上市交 易）并将获得 US$1751069.87 元现金（合人民币 10996831.72 元）。该次“非货币性资产交换”交易完成后，公司不再持有“善觅控股有限公司”股权，公司将持有“ACT”普通股（尚未上市交易）计入“交易性金融资产”，该资产价值为 US$16593055.67（合人民币 105792345.67元）。十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
1、本企业的控股股东、实际控制人情况
关联方名称对公司的持股比例控股股东对公司的表决权比与公司的关系例
高扬10.61%16.36%控股股东、实际控制人
注：高扬及其一致行动人侯颖合计持有上市公司16.36%股份，高扬为上市公司的控股股东及实际控制人。高扬和侯颖均为本公司关键管理人员。
本企业最终控制方是高扬。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系福建和瑞基因科技有限公司联营企业合肥铼科生物科技有限公司联营企业其他说明无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系周代星关键管理人员
宏瓴思齐（珠海）并购股权投资企业（有限合伙）（以下简称“宏瓴思齐”）是本公司持股5%以上的股东，且宏瓴思宏瓴思齐（珠海）并购股权投资企业（有限合伙）
齐的执行事务合伙人宏瓴思齐（珠海）股权投资管理企业（有限合伙）的委派代表 WANGHONGXIA（王宏霞）女士同时在本公司担任董事珠海思礼与持有本公司5%以上股份的股东宏瓴思齐（珠海）并购股权投资企业（有限合伙）的执行事务合伙人均
为宏瓴思齐（珠海）股权投资管理企业（有限合伙），且本珠海思礼股权投资基金（有限合伙）公司董事 WANGHONGXIA(王宏霞)同时担任宏瓴思齐（珠海）并购股权投资企业（有限合伙）、珠海思礼的执行事务合伙人委派代表珠海思义与持有本公司5%以上股份的股东宏瓴思齐（珠海）并购股权投资企业（有限合伙）的执行事务合伙人均
为宏瓴思齐（珠海）股权投资管理企业（有限合伙），且本珠海思义股权投资基金（有限合伙）公司董事 WANGHONGXIA(王宏霞)同时担任宏瓴思齐（珠海）并购股权投资企业（有限合伙）、珠海思义的执行事务合伙人委派代表周大岳周代星的近亲属其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度福建和瑞基因科
采购商品776244.25技有限公司福建和瑞基因科
接受劳务6151452.4515000000.00否15968.88技有限公司合肥铼科生物科
采购商品310619.47技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额福建和瑞基因科技有限公
提供劳务1824719.1310681204.62司福建和瑞基因科技有限公
出售商品2839641.584818877.18司武汉亚心分子生物学研发
出售商品59461.05有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日
据收益关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入福建和瑞基因科技有限公
房屋191171.40191171.40司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕杭州贝瑞和康基因诊
100000000.002022年09月20日2026年10月08日否
断技术有限公司北京贝瑞和康生物技
100000000.002022年10月24日2027年04月23日否
术有限公司福建贝瑞和康基因技
300000000.002018年12月15日2025年12月15日否
术有限公司北京贝瑞和康生物技
100000000.002023年02月27日2026年02月24日否
术有限公司北京贝瑞和康生物技
100000000.002022年10月14日2026年10月31日否
术有限公司北京贝瑞和康生物技
100000000.002023年05月23日2027年02月20日否
术有限公司
本公司作为被担保方单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬合计
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备福建和瑞基因科
应收账款123196653.0811438058.77117532236.7210912152.22技有限公司北京源圆基因技
应收账款532000.0066834.20532000.0066834.20术有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款福建和瑞基因科技有限公司41492081.3836597707.78
其他应付款福建和瑞基因科技有限公司2213.427、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00其他说明
2021年7月1日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成公司第一期员工持股计划非交易过户，本计划认购的2823000股股票已由公司回购专用证券账户过户至员工持股计划账户。根据公司披露的《第一期员工持股计划（草案）》（修订稿），本计划存续期为36个月，自公司股东大会审议通过本计划之日（即2021年3月31日）起算。本计划通过非交易过户的方式所获股票，自公司公告最后一笔股票过户至本计划名下之日（即2021年7月1日）起12个月后开始分期解锁，锁定期最长为24个月。
根据上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字（2022）第3312号审计报告，公司2021年度实现营业收入为1422180921.29元，本计划2021年度业绩完成率为80%，第一个锁定期可解股份比例为本计划持股总数的48%（1355040股，占公司总股本的0.38%）。
即：截至2022年7月1日，锁定期届满的1693800股股份中：80%股份（1355040股，占公司总股本的0.38%）出售所得资金按所持股份比例分配给持有人；20%股份（338760股，占公司总股本的0.10%）出售所得资金归公司所有，公司以此金额为限按照持有人所持股份比例返还持有人的出资本金，
剩余资金归属于公司。
详见公司于2022年7月1日发布于巨潮资讯网的《关于第一期员工持股计划第一个锁定期届满的提示性公告》（公告编号：2022-034）
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元公司股东大会审议通过本员工持股计划之日（即2021年授予日权益工具公允价值的确定方法
3月31日）可交易股票二级市场收盘价可行权权益工具数量的确定依据本员工持股计划通过非交易过户的方式所获股票，自公司公告最后一笔股票过户至本计划名下之日（即2021年7月1日）起12个月后开始分期解锁，锁定期最长为24个月，同时，本员工持股计划与业绩考核挂钩，公司将在每个考核年度结束后以考核结果确定可解锁股份比例本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额74302279.89
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2023年6月30日，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2023年6月30日，本公司无需披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策按地区分部披露分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目境内分部境外分部分部间抵销合计
营业收入426728978.98137109188.783142106.85560696060.91
其中：对外交易收入423762229.53136933831.38560696060.91
分部间交易收入2966749.45175357.403142106.850.00
营业总成本501581389.51107539893.033142106.85605979175.70
营业利润-133904160.8243701485.80-90202675.02
资产总额2862199719.90319962006.0029734687.313152427038.59
负债总额887137623.9055654883.8629734687.31913057820.45
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
合计0.000.000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
合计0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款30006164.6430006164.64
合计30006164.6430006164.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来及代垫社保公积金款30000000.0030000000.00
押金、保证金、备用金6164.646164.64
合计30006164.6430006164.64
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额0.000.00
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
0.000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）392.14
2至3年30000000.00
3年以上5772.50
4至5年5772.50
合计30006164.64
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
460000000460000000460000000460000000
对子公司投资
0.000.000.000.00
84103568.384103568.3113119537.113119537.
对联营、合营
887070企业投资
468410356468410356471311953471311953
合计
8.388.387.707.70
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）福建贝瑞和
3000000030000000
康基因技术
0.000.00
有限公司北京贝瑞和
43000004300000
康生物技术
000.00000.00
有限公司
46000004600000
合计
000.00000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
福建和-
1072078260
瑞基因28945
5798.677.6
科技有120.3
006
限公司4合肥铼
-科生物50174946
70848
科技有014.23165.25.98限公司福州瑞生投资8831088310
管理有2.432.43限公司北京源圆基因1362313623
技术有.04.04限公司
-
1131184103
29015
小计9537.568.3
969.3
708
2
-
1131184103
29015
合计9537.568.3
969.3
708
2（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-29015969.32-25866580.47
处置长期股权投资产生的投资收益-3115056.65
合计-29015969.32-28981637.12
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
148315.54产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1009947.54
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 公司所持 Prenetics 股份按照公允价
-13580225.64
变动损益，以及处置交易性金融资值计量确认变动损失产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-855247.07支出
减：所得税影响额-33817.30
少数股东权益影响额383.49
合计-13243775.82--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-4.19%-0.2690-0.2690利润扣除非经常性损益后归属于
-3.61%-0.2316-0.2316公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无