荣盛发展:关于荣盛房地产发展股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复

股票简称：荣盛发展股票代码：002146
关于荣盛房地产发展股份有限公司申请向特定对象发行股票的
第二轮审核问询函的回复
保荐机构（主承销商）（无锡市新吴区菱湖大道 200 号中国物联网国际创新园 F12 栋）
二〇二三年八月深圳证券交易所：
根据贵所于2023年7月31日出具的《关于荣盛房地产发展股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函（审核函〔2023〕120131号）》（以下简称“问询函”），荣盛房地产发展股份有限公司（以下简称“荣盛发展”、“公司”或“发行人”）与保荐机构华英证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”）、北京金诚同达律师事务所（以下简称“发行人律师”）、北京澄宇会计师
事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对问询函所涉及的问题认
真进行了逐项核查和落实，现就相关问题做以下回复说明。
如无特别说明，本问询函回复中所涉及的简称或释义与《荣盛房地产发展股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”）中相同，若出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
本回复中的字体代表以下含义：
字体内容黑体问询函所列问题宋体对问询函所列问题的回复楷体（加粗）对问询回复以及募集说明书等申请文件的修订、补充
1目录
问题1...................................................3
问题2...................................................8
问题3..................................................14
问题4..................................................56
问题5..................................................65
其他问题.................................................74
2问题1
根据前次问询回复，截至2023年3月31日，发行人共有47个房地产项目（合计78个建设批次）逾期交付。
请发行人补充说明：逾期交付房地产项目数量及面积占比，是否因逾期交付引发重大争议纠纷或舆情，逾期交付房地产项目是否会继续增加，相关风险是否充分披露。
请保荐人核查并发表明确意见。
回复：
一、逾期交付房地产项目数量及面积占比情况截至2023年3月31日，发行人共有189个在建房地产项目（合计434个建设批次），其中47个房地产项目（合计78个建设批次）存在逾期交付的情况，相关项目数量及面积占比情况如下所示：
序号类型项目数量（个）建设批次（个）建筑面积（万㎡）
*在建项目1894342040.69
*逾期交付项目4778390.29
*=*÷*占比24.87%17.97%19.13%截至2023年3月31日存在逾期交付的47个房地产项目（合计78个建设批次）的具体情况请参见本问询回复“附表逾期交付房地产项目情况”。
二、是否因逾期交付引发重大争议纠纷或舆情
（一）未因逾期交付引发重大争议纠纷
截至2023年3月31日，发行人47个存在逾期交付情况的房地产项目中有
12个项目存在因逾期交付引起的且尚未解决的商品房买卖争议或纠纷，具体情
况如下：
3序项目涉案金额
项目名称项目公司争议/纠纷情况
号地点（万元）
4户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，
河北河北荣商房地产
1荣盛华府要求项目公司解除商品房买卖合同，返还款240.62
石家庄开发有限公司项及利息并支付违约金等相关费用
1户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，
江苏南京荣恩置业有
2花语馨城要求项目公司解除合同、返还款项并支付违103.20
南京限公司约金
濮阳荣盛河南濮阳荣佑房地产2户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，
37.49
华府濮阳开发有限公司要求项目公司支付违约金
青岛东方白灵房1户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，鲁东锦绣山东
4地产开发有限公要求项目公司返还购房款、支付违约金及贷102.70
外滩三期青岛司款利息
3户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，
鲁东锦绣山东青岛东方篮海置
5要求项目公司解除合同、返还款项、支付利307.95
外滩二期青岛业有限公司
息、支付违约金及相关费用
2户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，
鲁东锦绣山东青岛荣航置业有
6要求项目公司解除合同、返还款项及利息，255.93
学府青岛限公司支付违约金及其他费用
河北荣盛（香河）房地2户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，
7花语城14.51
廊坊产开发有限公司要求项目公司支付违约金
6户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，
河北荣盛发展廊坊开
8花语城要求项目公司解除合同、返还款项及利息、515.21
廊坊发区分公司
支付违约金、赔偿损失、交付房屋
1户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，
京北冰雪河北张家口荣峰房地
9要求项目公司解除合同、返还购房款及利80.05
花园张家口产开发有限公司
息、支付违约金
4户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，
荣盛城观重庆荣乾房地产
10重庆要求项目公司解除合同、返还款项、支付违143.74
云郡开发有限公司
约金、利息及相关费用
重庆荣盛鑫煜房9户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，
11滨江华府重庆地产开发有限公要求项目公司履行交付义务、办理产权证、99.47
司支付违约金重庆荣盛鑫煜房
2户业主因逾期交付对项目公司提起诉讼，
12锦绣南山重庆地产开发有限公4.13
要求项目公司履行交付义务、支付违约金司
合计1845.00
4上述案件的涉案金额合计为1845万元，占发行人2023年3月31日未经审
计的净资产的0.07%，占比较小，未对发行人的正常经营造成重大不利影响。截至2023年3月31日，发行人不存在因逾期交付引起的严重影响公司经营活动的重大争议或纠纷。
（二）未因逾期交付引发重大舆情一般认为，互联网舆情可以分为四级，具体包括：* 特大互联网舆情事件（I级）：主要指的是那些受到境内外媒体、官方等广泛关注的突发负面舆情，且造成了严重危害和影响的事件；* 重大互联网舆情事件（II 级）：主要指的是在较
大范围内引发部分媒体和网友关注的，且造成了一定的危害和影响的事件；*较大互联网舆情事件（III 级）：主要指的是那些仅受到少数媒体和网友关注的，网络传播转载情况一般，讨论未成为热点的事件；* 一般互联网舆情事件（IV 级）：
主要指的是那些仅在小范围内引发个别媒体和网友关注的，未形成热点，未形成范围转载，持续时间短，参与人数一般事件。
通过在百度资讯、新浪、搜狐等主流媒体网站检索与已售楼房交付相关关键
字的方式，对公司报告期内，在已售楼房交付方面的舆情情况进行了检索核查，公司不存在因逾期交付引发重大舆情的情况。
三、逾期交付房地产项目是否会继续增加
2023年3月31日至2023年6月30日期间，发行人未有新增逾期交付房地产项目。
2023年3月31日至2023年6月30日期间，发行人截至2023年3月31日
存在逾期交付的47个项目（合计78个建设批次）中已有32个建设批次在2023年6月30日前实现交付，交付面积为141.99万平方米，占逾期交付房地产项目
78个建设批次的建筑面积合计为390.29万平方米的比例为36.38%，相关具体情
况请参见本问询回复“附表逾期交付房地产项目情况”。
公司实力践行“保交楼、保民生”，着力推动已逾期项目尽快交付，全力避免出现新增逾期交付项目，公司未来新增逾期项目的风险总体可控，预计不会对公司生产经营活动产生重大不利影响。
5四、相关风险是否充分披露公司已在本次发行募集说明书“第五节与本次发行相关的风险因素/三、经营风险/（四）项目交付困难并引发争议纠纷的风险”对相关风险进行了补充披露，相关具体内容如下：
“房地产企业属于资金密集型企业，项目建设开发需要通过自筹、信贷、预售回款等方式筹集资金。在项目销售进度不及预期、融资渠道受限等因素的影响下，截至2023年3月31日，公司有47个房地产项目（合计78个建设批次）存在逾期交付情况，涉及建筑面积390.29万平方米，占公司同期在建项目建筑面积的19.13%，并由此引发相关争议纠纷，相关项目面临与部分购房者解除商品房买卖合同，向部分购房者退还首付房款及利息并支付违约金的可能。虽然目前相关诉讼整体金额较小，未对公司生产经营活动造成重大不利影响，但若不能及时缓解上述情况，甚至逾期交付项目数量进一步增加，相关纠纷争议涉及金额进一步提升，可能会对公司生产经营活动造成不利影响，甚至影响公司品牌和口碑，对公司未来长期发展造成负面影响，公司存在项目交付困难并引发争议纠纷的风险。”综上所述，发行人逾期交付房地产项目数量、建设批次数量及面积占公司在建项目数量、建设批次及面积的比例分别为24.87%、17.97%和19.13%；截至2023年3月31日，发行人未因逾期交付项目引发重大争议纠纷；报告期内，发行人不存在因逾期交付产生的重大舆情；截至2023年6月30日，发行人较2023年
3月31日未有新增逾期交付项目，存续逾期交付的78个建设批次已有32个完成交付，公司未来新增逾期项目的风险总体可控，预计不会对公司生产经营活动产生重大不利影响，相关风险已充分披露。
五、保荐机构核查意见
（一）核查程序
1、取得公司截至2023年3月31日及2023年6月30日交付困难项目的说明；
2、抽查已完成交付项目的竣工备案文件、竣工报告等；
63、抽查因项目交付困难引起纠纷争议的相关文件，包括起诉状、答辩意见等；
4、对上市公司逾期交付的相关舆情进行网络检索。
（二）核查意见
发行人逾期交付房地产项目数量、建设批次数量及建筑面积占公司在建项目
数量、建设批次及建筑面积的比例分别为24.87%、17.97%和19.13%；截至2023年3月31日，发行人未因逾期交付项目引发重大争议纠纷；报告期内，发行人不存在因逾期交付产生的重大舆情；截至2023年6月30日，发行人较2023年
3月31日未有新增逾期交付项目，存续逾期交付的78个建设批次已有32个完成交付，公司未来新增逾期项目的风险总体可控，预计不会对公司生产经营活动产生重大不利影响，相关风险已充分披露。
7问题2
根据前次问询回复，发行人目前存在美元债违约及商业票据违约的情况，发行人已承诺：在2023年9月30日前完成相关美元债重组；在2024年12月31日之前完成相关商业票据的清偿。
请发行人补充说明：（1）截至目前，上述债务违约的具体情况及协商进展，是否新增债务违约，相关解决债务违约承诺的有效性，是否切实可行；（2）是否拟使用本次再融资募集资金偿还相关债务。
请保荐人及发行人律师核查并发表明确意见。
回复：
一、截至目前，上述债务违约的具体情况及协商进展，是否新增债务违约，
相关解决债务违约承诺的有效性，是否切实可行
（一）公司美元债未能如期偿付事项（荣盛发展 9.5%N20230316、荣盛发展 9.5%N20240917）
1、具体情况
荣盛发展第六届董事会第五次会议、2018年度第五次临时股东大会、第六届董事会第十六次会议、2019年度第三次临时股东大会审议通过了《关于拟发行境外公司债券并对其相关事宜进行授权及担保的议案》《关于拟发行境外公司债券及相关事宜授权的议案》，同意公司或境外下属公司在中国境外发行美元债或等额离岸人民币或其他外币，并由公司为其履行全部债务本金及利息的偿还义务提供无条件及不可撤销的跨境连带责任保证担保。公司通过境外间接全资子公司 RongXingDa Development (BVI) Limited（以下简称“BVI 公司”）在境外发行
债券荣盛发展 8%N20220424 （债券代码： XS1979285571 ）、荣盛发展
8.95%N20220118（债券代码：XS2280638607），债券在新加坡交易所挂牌上市。
2021 年 12 月 16 日，BVI 公司对上述两笔美元债提出交换要约，2022 年 3月上述两笔美元债的展期交割工作完成，新发行的两笔美元债券荣盛发展
9.5%N20230316（债券代码：XS2420457348）、荣盛发展 9.5%N20240917（债券
8代码：XS2420457421）于新加坡交易所重新上市。
因宏观经济环境、行业环境及融资环境叠加影响，公司流动性紧张，已暂停对上述票据的支付。截至2023年3月31日，上述美元债的具体违约本金及利息情况如下：
单位：亿美元项目违约本金违约利息
9.5%N20230316 1.99 0.19
9.5%N20240917 0.99 0.50
小计2.980.69
合计3.67
2、协商进展
公司已经聘请仲量联行企业评估及咨询有限公司（以下称“仲量联行”）就
美元债券展期或重组所需提供的增信资产，即部分房地产开发项目的未来现金流搭建模型并进行测算。目前已经将备选增信资产及测算结果提交至主要债券持有人代表，公司正在与主要债券持有人就备选增信资产进行沟通确认。
发行人已就美元债券重组事项成立了专门工作组，会同美元债券财务顾问海通国际证券有限公司（Haitong International Securities Company Limited）、法律服
务机构盛德律师事务所（Sidley Austin LLP）全力推进美元债重组事项相关工作。
经过对美元债展期方案调整、与外汇管理及发改等监管部门沟通、与核心债
券持有人一对一谈判等环节后，截至本问询回复出具日，公司美元债重组事项正处于与主要债券持有人沟通展期方案落地的阶段。公司计划在2023年8月内根据主要债券持有人反馈意见发起美元债展期方案的投票流程，在2023年9月30日前完成上述美元债券重组。
（二）商业票据未能如期兑付事项
1、具体情况
受房地产政策调控、宏观环境的影响，2021年10月公司因流动资金紧张出9现部分商票未能如期兑付的情形。上述情况发生后，公司快速停止了新开商票，
并积极与商票持有人进行协商沟通。
在公司流动性紧张，且承担较大的“保交楼、保民生”压力的情况下，主要通过“以房抵债”等方式积极清偿已到期未支付商票。最近一年及一期末，已到期未支付的商票情况如下：
单位：万元项目2023年3月31日2022年12月31日
已到期未支付的商票280013.66373648.85
2、协商进展
截至2023年7月31日，公司已到期未支付的商票金额为271077.92万元，较2022年12月31日减少132782.69万元，下降幅度27.45%。
对于剩余已到期未支付的商票，公司仍将主要通过“以房抵债”的方式积极推动偿付工作，持票人可以在公司提供的分布全国各地的可抵偿房源范围之内按已到期商票余额全款抵房，并对持票金额较小的持票人开放了车位、储藏室等产品抵偿方案，加快推进偿付进度。
（三）是否新增债务违约
自2023年3月31日至本问询回复出具日，公司未新增包括美元债、中期票据等在内的公开市场债务违约，逾期商业票据余额持续下降。
（四）相关解决债务违约承诺的有效性，是否切实可行对于美元债重组事项，公司做出了《关于美元债券重组的承诺函》，承诺“在
2023年9月30日前完成上述美元债券重组，完成以展期交割且新发行的美元债券重新完成上市之日为准。”目前美元债重组事项正在按计划进行，上述承诺真实有效，解决方案切实可行。
对于商业票据未能如期兑付事项，公司做出了《关于商业票据兑付的承诺函》，承诺“在2024年12月31日前完成上述商业票据兑付。”目前公司正在通过“以房抵债”的方式积极推动偿付工作，逾期商业票据余额持续下降，上述承诺真实
10有效，解决方案切实可行。
综上所述，公司美元债未能如期偿付事项与商业票据未能如期兑付事项的处理正按计划有序推进，不存在新增公开市场债务违约，逾期商业票据余额持续下降，相关解决债务违约的承诺真实有效，解决方案切实可行。
二、是否拟使用本次再融资募集资金偿还相关债务
本次发行募集资金将用于成都时代天府项目、长沙锦绣学府项目和唐山西定
府邸项目建设，以及补充流动资金。其中，补充流动资金部分募集资金将全部用于支付上市公司及下属全资子公司人员工资薪酬、差旅及运营费用。
最近三年，上市公司管理费用和销售费用中职工薪酬、差旅及主要运营费用情况如下：
单位：万元项目2022年2021年2020年职工薪酬（管理费用）74915.87123622.76124435.49
职工薪酬（销售费用）50561.3279797.3280818.46
差旅交通费（管理费用）1896.673746.094386.66
广告宣传费（管理费用）22545.7339450.3638087.59
销售代理费（管理费用）51343.1230655.9444928.83
合计201262.71277272.47292657.04
2020年、2021年及2022年，公司上述费用支出规模分别为292657.04万元、
277272.47万元、201262.71万元，均远高于公司本次补充流动资金项目拟投入金额。
综上所述，本次发行募集资金已有明确用途，将全部用于成都时代天府项目、长沙锦绣学府项目、唐山西定府邸项目以及补充流动资金，其中补充流动资金的募集资金将全部用于支付上市公司及下属全资子公司人员工资薪酬、差旅及运营费用，且公司最近三年管理费用和销售费用中职工薪酬、差旅及主要运营费用均远高于本次补充流动资金拟投入金额，公司不会使用本次再融资募集资金偿还相关债务。
11三、中介机构核查意见
（一）保荐机构核查程序与核查意见
1、核查程序
（1）与公司相关负责人了解公司美元债券展期或重组的进展情况；与公司负责人了解商票兑付或其他支付的计划安排；取得公司《关于美元债券重组的承诺函》、《关于商业票据兑付的承诺函》。
（2）查阅公司2020年至2022年度报告，对公司最近三年管理费用和销售
费用中职工薪酬、差旅及主要运营费用情况与本次发行补充流动资金的金额进行
了对比分析，取得了公司关于募投项目补充流动资金合理性及必要性的说明。
2、核查意见
（1）公司美元债未能如期偿付事项与商业票据未能如期兑付事项的处理正
按计划有序推进，不存在新增公开市场债务违约，逾期商业票据余额持续下降，相关解决债务违约的承诺真实有效，解决方案切实可行。
（2）本次发行募集资金已有明确用途，将全部用于成都时代天府项目、长
沙锦绣学府项目、唐山西定府邸项目以及补充流动资金，其中补充流动资金的募集资金将全部用于支付上市公司及下属全资子公司人员工资薪酬、差旅及运营费用，且公司最近三年管理费用和销售费用中职工薪酬、差旅及主要运营费用均远高于本次补充流动资金拟投入金额，公司不会使用本次再融资募集资金偿还相关债务。
（二）发行人律师核查意见经核查，发行人律师认为：
（1）公司美元债未能如期偿付事项与商业票据未能如期兑付事项的处理正
按计划有序推进，不存在新增公开市场债务违约，逾期商业票据余额持续下降，相关解决债务违约的承诺真实有效，解决方案切实可行。
（2）本次发行募集资金已有明确用途，将全部用于成都时代天府项目、长
12沙锦绣学府项目、唐山西定府邸项目以及补充流动资金，其中补充流动资金的募
集资金将全部用于支付上市公司及下属全资子公司人员工资薪酬、差旅及运营费用，且公司最近三年管理费用和销售费用中职工薪酬、差旅及主要运营费用均远高于本次补充流动资金拟投入金额，公司不会使用本次再融资募集资金偿还相关债务。
13问题3
根据前次问询回复，2019年至2023年3月31日，发行人因违规建设受到罚款金额在20万元以上的行政处罚有49项，其中2项处罚涉及情节严重。
请发行人补充说明相关行政处罚披露是否全面。
请保荐人及发行人律师核查，说明相关核查结论是否准确，并发表明确意见。
回复：
一、补充说明相关行政处罚披露是否全面
2019年1月1日至2023年3月31日，公司及合并报表范围内子公司存在因违规建设受到行政处罚的情形，但均不构成《上市公司证券发行注册发行管理办法》（以下简称“《管理办法》”）第十一条第（六）项规定的“上市公司最近三年存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为”，具体情况如下。
（一）处罚金额在10万元以上的违规建设处罚
2019年1月1日至2023年3月31日，发行人因违规建设受到的罚款金额
在10万元以上的行政处罚共计65项，按照具体处罚事由分类如下：
序号处罚事由行政处罚数量
1涉及未按规划内容进行建设的处罚14
2涉及未批先建的处罚32
3涉及未按规定进行办理工程相关验收、备案或质量监督手续的处罚22
4涉及未按照相关规定交付房屋的处罚2
5涉及违规预售的处罚1
6其他处罚1
合计72[注]
注：由于部分行政处罚涉及多个处罚事由，因此合计数大于65项在上述65项处罚中，未缴纳全部罚款或未完成整改的有6项，按处罚金额判断涉及顶格处罚，或行政处罚决定文书中涉及“情形严重”及类似表述的行政
14处罚有合计有22项，其中有4项行政处罚在处罚决定文书中涉及“情形严重”
及类似表述，分别为第6、28、62、63项，其中有1项未缴纳全部罚款且未完成整改，为第28项处罚。上述22项行政处罚对应的违法行为均不属于重大违法行为的判断依据如下：
行政处罚决定行政处罚文书中是否涉相关违法行为不属于重大违法行为的判断依据
编号及“情形严重”及类似表述
1、2、13、
16、24、处罚依据法规并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处
25、33、罚机关根据违法行为性质行使自由裁量权确定罚款金额。
35、41、根据行政处罚决定文书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且不存否
50、52、在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，因此
53、58、该违法行为不属于重大违法行为。
59、60、
61
处罚依据法规并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁量权确定罚款金额。
5行政处罚做出机构已经出具专项《证明》，且不存在违法行为导致严重环境污否
染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，因此该违法行为不属于重大违法行为。
《证券期货法律适用意见第18号》对“重大违法行为的认定标准”进行了进一步明确，“发行人合并报表范围内的各级子公司，如对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五），其违法行为可不视为发行人存在重大违法行为，但违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的除外。”首先，2020年、2021年、2022年及2023年1-3月，处罚对象河北欣绿房地产开发有限公司的营业收入占发行人主营业务收入占比分别为0.53%、0.19%、
0.07%及0.02%，净利润占发行人净利润占比分别为-0.74%、0.00%、0.02%及
6是-0.02%，对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五）。
其次，处罚对象系因在项目未取得《商品房预售许可证》的情况下违规预售并收取预付房款受到行政处罚，虽然行政处罚决定书中认为“违法情节严重”，但该违法行为并未导致环境污染或人员伤亡，并后续已经取得项目相应《商品房预售许可证》，未造成恶劣社会影响。
因此，根据《证券期货法律适用意见第18号》，该违法行为不视为发行人存在重大违法行为。
15行政处罚决定
行政处罚文书中是否涉相关违法行为不属于重大违法行为的判断依据
编号及“情形严重”及类似表述处罚依据法规存在“情节严重的，由资质许可机关降低资质等级或者吊销资质证书”的情节严重升格处罚规定。
根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的结果来看，仅对该公司处以罚款，并
23否
未“降低资质等级或者吊销资质证书”，不属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，因此该违法行为不属于重大违法行为。
《证券期货法律适用意见第18号》对“重大违法行为的认定标准”进行了进一步明确，“发行人合并报表范围内的各级子公司，如对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五），其违法行为可不视为发行人存在重大违法行为，但违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的除外。”首先，2020年、2021年、2022年及2023年1-3月，处罚对象濮阳荣佑房地产开发有限公司的营业收入占发行人主营业务收入占比分别为0.96%、1.24%、
0.10%及0.16%，净利润占发行人净利润占比分别为0.56%、-1.75%、0.58%及
28是-0.08%，对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五）。
其次，处罚对象系因未按照核发的《建设工程规划许可证》和审定的修建性详细规划总平图进行建设受到行政处罚，虽然行政处罚决定书“其违法行为属于严重”，但该违法行为并未导致环境污染或人员伤亡，且处罚对象按照主管政府部门要求进行改建，亦未造成恶劣社会影响。
因此，根据《证券期货法律适用意见第18号》，该违法行为不视为发行人存在重大违法行为。
《证券期货法律适用意见第18号》对“重大违法行为的认定标准”进行了进一步明确，“发行人合并报表范围内的各级子公司，如对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五），其违法行为可不视为发行人存在重大违法行为，但违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的除外。”首先，2020年、2021年、2022年及2023年1-3月，处罚对象张家界荣盛房地产开发有限公司的营业收入占发行人主营业务收入占比分别为0.00%、
62、63是
0.55%、0.46%及0.00%，净利润占发行人净利润占比分别为-0.18%、-0.10%、0.07%及0.10%，对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五）。
其次，处罚对象系因未取得《建筑工程施工许可证》擅自组织施工和未取得《建设工程规划许可证》擅自建设受到行政处罚，虽然行政处罚决定书“属严重违法行为”、“属严重违法行为中逾期整改到位的情形”，但上述违法行为并未导致环境污染或人员伤亡，且处罚对象已补办了相应证件，亦未造成恶劣社会影
16行政处罚决定
行政处罚文书中是否涉相关违法行为不属于重大违法行为的判断依据
编号及“情形严重”及类似表述响。
同时，行政处罚做出机构已经出具专项《证明》，因此该违法行为不属于重大违法行为。
相关65项处罚的具体情况如下：
17单位：万元
序处罚处罚处罚处罚事由及处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”廊坊市廊城执法发行人存在车库超建
城市管荣盛发展已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节荣盛发罚字和改变层高的行为，
1.理综合2020-05-09786.96严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶
展[2020]第超建部分工程造价
行政执劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，
00151号10%的罚款
法局且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
根据行政处罚决定书，从发行人被处罚的结果来看，仅对发行人处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，发行人的上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的发行人邯郸分公司在
规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划邯山区“荣盛江南锦苑”一
邯山城管实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响城市管期5#-15#楼项目中，荣盛发罚决字的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”
2.理综合2020-07-28132.37存在未按规划审批内
展[2020]18荣盛发展已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节行政执容建设地下停车位的
号严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶法局行为，处总造价10%劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，的罚款
且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
18序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
根据行政处罚决定书，从发行人被处罚的结果来看，仅对发行人处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，发行人的上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划该公司在荣盛花语城
南京市实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响南京荣四期、二期等项目中，六合区宁城法六的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”盛盛景存在实际建筑面积超
3.城市管2019-11-25[2019]270477.96《南京市城市管理行政处罚权自由裁量权基准应用指导意见》第191号第3.2项：“违建面积超过核准面积的置业有出建设工程规划许可理行政020号1%，或者违建总面积大于500平方米的，没收实物或者违法收入，并处整体造价1%的罚款。”限公司证的行为，处整体造执法局
价的罚款该公司已缴纳了全部罚款。结合处罚依据，该公司被处工程造价1%的罚款，处罚数额处于法定处罚区间的1%较低数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，因此不属于重大违法行为。
《土地管理法》（2019年修订）第七十七条：“未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法占用土地的，由县该公司存在违法占用
荣盛级以上人民政府自然资源主管部门责令退还非法占用的土地，对违反土地利用总体规划擅自将农用地改为建土地、未取得建设工
（徐徐州市徐自然资设用地的，限期拆除在非法占用的土地上新建的建筑物和其他设施，恢复土地原状，对符合土地利用总体规程规划许可证件进行
州）房自然资规罚字划的，没收在非法占用的土地上新建的建筑物和其他设施，可以并处罚款；对非法占用土地单位的直接负责
4.2020-09-07104.86建设的行为，违建处地产开源和规[2020]15的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”工程造价8%的罚款；
发有限划局号占用国有建设用地，《徐州市城乡规划条例》第五十一条第一款：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可要求公司
处 元 2 的罚款 进行建设的，由城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，责令限期改15 /m正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下罚款；无法采取改正措施消除对规划实施的影响的，责令限
19序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之五以上百分之十以下罚款。”该公司已缴纳了全部罚款。根据徐州市自然资源和规划局出具的专项《证明》，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，左述违法行为不属于重大违法行为。
《徐州市城乡规划条例》第五十一条第一款：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可要求进行建设的，由城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，责令限期改徐州市该公司云龙观邸项目正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下罚款；无法采取改正措施消除对规划实施的影响的，责令限盛和房徐规行罚存在未取得建设工程期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之五以上百分之十以下罚款。”徐州市
5.地产开2019-01-28字[2019]128.16规划许可证的行为，该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁
规划局发有限第3号处工程造价10%的罚量权确定罚款金额，且该公司后续已取得徐州市城乡建设局核发的《建筑工程规划许可证》（编号：0090530公司款及0090531）。
该公司已缴纳了全部罚款。同时根据徐州市自然资源和规划局出具的专项《证明》，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，因此该违法行为不属于重大违法行为。
《城市房地产开发经营管理条例》（2011年修订）第三十九条：“违反本条例规定，擅自预售商品房的，由县该公司存在项目未取
级以上人民政府房地产开发主管部门责令停止违法行为，没收违法所得，可以并处已收取的预付款1%以下河北欣得《商品房预售许可石家庄石住建稽的罚款。”绿房地证》的情况下，违规市住房罚字该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁
6.产开发2019-03-0430.85预售并收取预付房款
和城乡（2019）量权确定罚款金额。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的结果来看，仅对该公司处以罚款，并未没收违有限公的行为，违法情节严建设局第008号法所得，该公司后续已经取得石家庄市行政审批局核发的《石家庄市商品房预售许可证》（编号：石行审预售司重，处已收取预付款许决【2019】171号）。
1%的罚款
《证券期货法律适用意见第18号》对“重大违法行为的认定标准”进行了进一步明确，“发行人合并报表范
20序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
围内的各级子公司，如对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五），其违法行为可不视为发行人存在重大违法行为，但违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的除外。”首先，2020年、2021年、2022年及2023年1-3月，处罚对象河北欣绿房地产开发有限公司的营业收入占发行人主营业务收入占比分别为0.53%、0.19%、0.07%及0.02%，净利润占发行人净利润占比分别为-0.74%、
0.00%、0.02%及-0.02%，对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五）。
其次，处罚对象系因在项目未取得《商品房预售许可证》的情况下违规预售并收取预付房款受到行政处罚，虽然行政处罚决定书中认为“违法情节严重”，但该违法行为并未导致环境污染或人员伤亡，并后续已经取得项目相应《商品房预售许可证》，未造成恶劣社会影响。
因此，根据《证券期货法律适用意见第18号》，该违法行为不视为发行人存在重大违法行为。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
该公司存在未办理施《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的工图审查合格书、质规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划河北欣量监督、安全监督备实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响桥西区绿房地西建罚字案和建筑工程施工许的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”住房和
7.产开发2019-11-24（2019）54.01可证，擅自开工建设该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁
城区建有限公第056号东五里城中村改造量权确定罚款金额，且该公司后续已取得石家庄市桥西区行政审批局核发的《建筑工程施工许可证》（编号：设局
司（1-1号地块6-1号130104202003040101）。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的结果来看，仅对该公司处以罚款，并未要求
地块）项目的行为，限期拆除建筑、没收实物或违法收入，该公司的上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，处以54.01万元罚款不属于情节严重的情形。
21序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（四）施工图设计文件未经审查或审查不合格，擅自施工的……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的……”
该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁量权确定罚款金额，且该公司后续完成了施工图设计文件审查，并向石家庄市桥西区住房和城区建设局完成安全监督备案。
《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十七条：“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款1%以上2%以下的罚款。”《建筑工程施工许可管理办法》（2018年修订）第十二条：“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款1%以上2%以下罚款；对施工单位处3万元以下罚款。”该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
河北欣石家庄该公司在桥西区红旗《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的绿房地市桥西石西综执大街与江锦路交口西规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划
8.产开发区城市2019-11-28罚（2019）271.00北角建设东五里城中实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响有限公管理综第54号村改造1号、6号项的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”司合行政目中，存在未取得《建该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁
22序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度执法局设工程规划许可证》量权确定罚款金额，且该公司后续已取得石家庄市自然资源和规划局核发的《建筑工程施工许可证》（编号：的行为，处以271万建管130100201905044）。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的结果来看，仅对该公司处以罚款，并未要元罚款求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，该公司的上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”盘锦荣盘锦市该公司荣盛香堤荣府盘综执支
盛房地城市管一期工程，存在未按该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的罚字
9.产开发理综合2019-05-1389.67规划许可规定进行建结果来看，仅对该公司处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，该公司的上述行为属于“尚[2019]第有限公行政执设的行为，处以89.67可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
（003）号
司法局万元罚款。该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
10.沈阳荣沈阳市2019-03-18沈城行执35.30该公司存在未按照《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的
23序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度盛中天浑南区浑南罚决《建设工程规划许可规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划房地产城市管字[2019]证》建设的行为，处实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响开发有理综合第613001以35.30万元罚款。的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”限公司行政执号该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的法局结果来看，仅对该公司处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，该公司的上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责沈阳荣令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的……”。
该公司存在开工建设
盛新地辽沈(市)
沈阳市前未按照有关规定办该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁标房地建罚决字
11.城乡建2021-12-2120.00理工程质量监督手续量权确定罚款金额，且该公司后续已办理工程质量监督手续。
产开发[2021]第
设局的行为，处以20万元该公司暂未缴纳罚款。结合处罚依据，该公司被处罚款20万元，处罚数额处于法定处罚区间的较低数额，且有限公138号罚款。不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
司因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
聊城荣聊城市聊建行处该公司建设的东昌首《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条第（八）项：“违反本条例规定，建设单位有下列行为
12.盛房地住房和2020-08-18字30.00府五地块1#-4#商业之一的，责令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（八）未按照国家规定将竣工验收报告、有关产开发城乡建[2020]06楼、1#-14#楼及地下
24序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度有限公设局号车库工程中，存在未认可文件或者准许使用文件报送备案的……”。
司按照国家规定将竣工该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁验收报告、有关认可量权确定罚款金额，且该公司后续已取得聊城市建设工程竣工验收备案办公室出具的《竣工备案证号》（编号：文件或准许使用文件 鲁 P0-20-062）。
报送备案的行为，处该公司已缴纳了全部罚款。结合处罚依据，该公司被处罚款30万元，处罚数额处于法定处罚区间的较低数额，以30万元罚款。
且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”聊城荣该公司荣盛东昌首府
聊城管行该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的盛房地聊城市2地块项目，存在改处字结果来看，仅对该公司处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，该公司的上述行为属于“尚13.产开发城市管2020-07-1045.40变规划方案的行为，[2020]第可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
有限公理局违建部分工程造价
12号该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严
司10%的罚款
重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
25序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响该公司荣盛华府项目临沂荣的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”临沂市临自然资1-9#、11-21#楼，存盛房地
自然资规罚告字在未按照规划审批内该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的
14.产开发2020-09-161424.58源和规[2020]700容进行建设的行为，结果来看，仅对该公司处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，该公司的上述行为属于“尚有限公划局1号处工程造价5%的罚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
司
款该公司已缴纳了全部罚款。结合处罚依据，该公司被处工程造价5%的罚款，属于法定处罚区间的较低数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响临沂荣该公司荣盛华府项目的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”临沂市临自然资
盛房地22-25#楼，存在未按自然资规罚决字该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的
15.产开发2021-04-06671.88照规划审批内容进行源和规[2021]700结果来看，仅对该公司处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，该公司的上述行为属于“尚有限公建设的行为，处工程划局1号可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
司造价5%的罚款
该公司已缴纳了全部罚款。结合处罚依据，该公司被处工程造价5%的罚款，属于法定处罚区间的较低数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
26序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”廊坊开廊坊市廊城执法该公司塞纳荣府小区
发区荣该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严城市管罚字三、四期地下车库存
盛房地重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣
16.理综合2020-08-12（2020）28.55在未按规划建设的行
产开发等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且行政执第00511为，处违规部分工程有限公不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
法局号造价10%的罚款
司该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的结果来看，仅对该公司处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，该公司的上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
该公司开发建设的花荣盛语城项目（部分1）《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条第（八）项：“违反本条例规定，建设单位有下列行为（香香河县存在未在竣工验收合之一的，责令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（八）未按照国家规定将竣工验收报告、有关香建罚字河）房住房和格后将竣工验收报告认可文件或者准许使用文件报送备案的……”。
17.2019-12-16[2019]第20.00
地产开城乡建和规划、公安消防、该公司已缴纳了全部罚款。根据《行政处罚决定书》的描述，该行为为一般违法行为，且处罚数额属于法定
92号
发有限设局环保等部门出具的认处罚区间的较低数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，不属公司可文件或准许使用文于重大违法行为。
件报有关部门备案的
27序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度行为，处罚款20万元该公司开发建设的花
语城项目（部分2）荣盛《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条第（八）项：“违反本条例规定，建设单位有下列行为存在未在竣工验收合
（香香河县之一的，责令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（八）未按照国家规定将竣工验收报告、有关香建罚字格后将竣工验收报告河）房住房和认可文件或者准许使用文件报送备案的……”。
18.2019-12-16[2019]第20.00和规划、公安消防、地产开城乡建该公司已缴纳了全部罚款。根据《行政处罚决定书》的描述，该行为为一般违法行为，且处罚数额属于法定
94号环保等部门出具的认
发有限设局处罚区间的较低数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，不属可文件或准许使用文公司于重大违法行为。
件报有关部门备案的行为，处罚款20万元该公司开发建设的花
语城项目（部分2）荣盛17#楼存在未在竣工《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条第（八）项：“违反本条例规定，建设单位有下列行为（香香河县验收合格后将竣工验之一的，责令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（八）未按照国家规定将竣工验收报告、有关香建罚字河）房住房和收报告和规划、公安认可文件或者准许使用文件报送备案的……”。
19.2019-12-16[2019]第20.00
地产开城乡建消防、环保等部门出该公司已缴纳了全部罚款。根据《行政处罚决定书》的描述，该行为为一般违法行为，且处罚数额属于法定
96号
发有限设局具的认可文件或准许处罚区间的较低数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，不属公司使用文件报有关部门于重大违法行为。
备案的行为，处罚款
20万元
28序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度该公司开发建设的花
语城项目（部分3）
（1#2#3#5#6#配套商荣盛《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条第（八）项：“违反本条例规定，建设单位有下列行为业）存在未在竣工验
（香香河县之一的，责令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（八）未按照国家规定将竣工验收报告、有关香建罚字收合格后将竣工验收河）房住房和认可文件或者准许使用文件报送备案的……”。
20.2019-12-16[2019]第20.00报告和规划、公安消
地产开城乡建该公司已缴纳了全部罚款。根据《行政处罚决定书》的描述，该行为为一般违法行为，且处罚数额属于法定
98号防、环保等部门出具
发有限设局处罚区间的较低数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，不属的认可文件或准许使公司于重大违法行为。
用文件报有关部门备
案的行为，处罚款20万元《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划该公司建设的四季圣实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响涞水荣（涞自诞小镇一期项目，涞水县的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”盛伟业 规）罚字 AY-5#楼存在未按照
自然资《涞水县人民政府关于加快解决我县国有土地上已售城镇住宅和老旧小区不动产登记历史遗留问题的意见》21.房地产2022-06-22（2022）25.05《建设工程规划许可源和规（涞政字[2022]18号）：“未按规划许可实施的，对违法部分应对责任主体处以违法部分面积工程造价5%的处开发有第（003）证》的规定进行建设划局罚处罚。”限公司号的行为，处工程造价
5%的罚款该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的结果来看，仅对该公司处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，该公司的上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
29序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
该公司已缴纳了全部罚款。结合处罚依据，该公司被处工程造价5%的罚款，属于法定处罚区间的较低数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
该公司荣盛中央广场《建筑法》（2019年修订）第六十四条：“违反本法规定，未取得施工许可证或者开工报告未经批准擅自施工A 区 11、12、13、17、 的，责令改正，对不符合开工条件的责令停止施工，可以处以罚款。”
21栋项目，存在未取《建筑工程施工许可管理办法》（2018年修订）第十二条：“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可得施工许可证擅自施证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同湛江开工、施工图设计文件价款1%以上2%以下罚款；对施工单位处3万元以下罚款。”发区荣湛江市湛建管罚未经审查擅自施工、《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责发房地住房和决未办理质量监督手续
22.2020-06-05618.02令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（四）施工图设计文件未经审查或审查不合格，擅自施工
产开发城乡建[2017]011擅自施工的行为，未的……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的……”
有限公设局-1取得施工许可证，处《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十七条：“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者司合同价款1%的罚款；
开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款1%以上2%以下的罚款”。
未办理质量监督手续，处罚款20万元；该公司已缴纳了全部罚款。根据《行政处罚决定书》的描述，该违法行为为轻微，且该处罚数额属于法定处施工图未经审查，处罚区间较低数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
罚款20万元因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
重庆荣重庆市（渝）建该公司将不符合交付《重庆市城市房地产开发经营管理条例》（2018年修订）第四十一条：“违反本条例规定，将不符合交付使用盛鑫煜住房和
23.2020-12-28罚[2020]50.00使用条件的住宅项目条件的住宅项目交付使用的，由城乡建设主管部门责令停止交付行为，限期改正，处二十万元以上五十万元
房地产城乡建
第0100-1交付使用的行为，处以下的罚款；情节严重的，由资质许可机关降低资质等级或者吊销资质证书。”开发有设委员
30序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
限公司会号罚款50万元根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。
该公司已缴纳了全部罚款。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的结果来看，仅对该公司处以罚款，并未“降低资质等级或者吊销资质证书”，不属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，因此左述违法行为不属于重大违法行为。
《重庆市城乡规划条例》（2019年修订）第八十三条第一款第（一）项：“尚可采取改正措施消除对规划实施影响的，责令限期改正。在限期内改正的，处建设工程造价百分之五的罚款；对逾期未改正的，依法采取强该公司建设荣盛滨江制拆除等措施，处建设工程造价百分之十罚款。”华府二期项目时，存《重庆市城乡规划条例》（2019年修订）第八十七条第（四）项：“减少建设工程规划许可证所确定的配套设在擅自改变建设工程施面积进行建设的，责令整改；无法整改的，对减少面积部分处建设工程造价五倍以上十倍以下罚款。”重庆荣规划许可证及附件、
渝城管违该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的盛鑫煜重庆市附图进行建设的行
建罚结果来看，仅对该公司处以罚款，该公司的上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属
24.房地产城市管2021-09-27279.42为，少建烟道处建设
[2021]318于情节严重的情形。
开发有理局工程造价5%的罚款；
027号根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明
限公司增建车库及设备用房
确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违处工程造价10%的罚法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环款；少建车库处工程
境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
造价5倍罚款
该公司已缴纳了全部罚款。结合处罚依据，该公司被处罚款属于法定处罚区间的较低数额。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
31序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度《重庆市城乡规划条例》（2019年修订）第八十三条第一款第（一）项：“城乡规划主管部门对本条例第七十
三条第一款第一项至第三项所列的违法建设，应当责令停止建设，并按照以下规定进行查处：（一）尚可采取
改正措施消除对规划实施影响的，责令限期改正。在限期内改正的，处建设工程造价百分之五罚款；对逾期未改正的，依法采取强制拆除等措施，处建设工程造价百分之十罚款……”。
重庆荣重庆市
渝规罚巴 该公司D10号车库局 该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的盛鑫煜巴南区南字部存在封闭空间的事结果来看，仅对该公司处以罚款，并未要求强制拆除，该公司的上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规
25.房地产规划和2019-09-2725.87[2019]第实，处工程造价10%划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
开发有自然资
0043号的罚款该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严
限公司源局
重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
该公司建设的金鹗御《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责岳阳恒岳阳市岳建行罚府二期项目，存在未令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的……”。
通房地
住房和字办理工程质量安全监该公司已缴纳了全部罚款。根据《行政处罚决定书》描述，该公司具有及时纠正违法行为，未造成实质性危
26.产开发2019-06-1130.00
城乡建[2019]20督手续，擅自进行前害后果和配合执法查处等情节。且处罚数额属于法定处罚区间较低数额，且不存在违法行为导致严重环境污有限公
设局号期施工的行为，处罚染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
司
款30万元因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
濮阳荣 濮 阳 市 pysz（濮） 该公司荣盛华府项 《建设工程质量管理条例》（2019 年修订）第五十八条：“违反本规定，建设单位有下列行为之一的，责令改
27.2021-09-1338.25
佑房地城市综城罚决字目，存在未组织竣工正，处工程合同价款2%以上4%以下的罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任：（一）未组织竣工验收，擅
32序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度产开发合执法[2021]第验收，擅自交付使用自交付使用的；（二）验收不合格，擅自交付使用的；（三）对不合格的建设工程按照合格工程验收的。”有限公 局 S022 号 的行为，处合同价款 该公司已缴纳了全部罚款。根据《行政处罚决定书》描述，该违法行为属于轻微，且该公司被处罚款属于法司2.4%的罚款定处罚区间的较低数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划该公司在开州路西、
实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响民生路东开发建设的的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”荣盛华府2#、3#、4#、
《证券期货法律适用意见第18号》对“重大违法行为的认定标准”进行了进一步明确，“发行人合并报表范
5#住宅楼项目中，存
围内的各级子公司，如对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五），其违法行为在未按照核发的《建濮阳荣可不视为发行人存在重大违法行为，但违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的除濮 阳 市 pysz（濮） 设工程规划许可证》佑房地外。”城市综城罚决字和审定的修建性详细
28.产开发2021-11-19340.99
合执法[2021]第规划总平图进行建首先，2020年、2021年、2022年及2023年1-3月，处罚对象濮阳荣佑房地产开发有限公司的营业收入占发有限公
局4009号设，擅自改变住宅楼行人主营业务收入占比分别为0.96%、1.24%、0.10%及0.16%，净利润占发行人净利润占比分别为0.56%、司
梯间出口位置、改变-1.75%、0.58%及-0.08%，对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五）。
小区规划道路及绿地其次，处罚对象系因未按照核发的《建设工程规划许可证》和审定的修建性详细规划总平图进行建设受到行布置的行为，其违法政处罚，虽然行政处罚决定书“其违法行为属于严重”，但该违法行为并未导致环境污染或人员伤亡，且处罚行为属于严重，处结对象按照主管政府部门要求进行改建，亦未造成恶劣社会影响。
算价款10%的罚款因此，根据《证券期货法律适用意见第18号》，该违法行为不视为发行人存在重大违法行为。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
33序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度该公司在信阳荣盛华
信阳荣府一期1#-14#楼及地信阳市（2019《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十七条：“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者阳房地下室项目中，存在未住房和年）信建开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款1%以上2%以下的罚款。”
29.产开发2019-11-27174.00取得施工许可证擅自
城乡建罚字第该公司已缴纳了全部罚款。根据信阳市住房和城乡建设局出具的专项《证明》，且不存在违法行为导致严重环有限公施工的行为，处工程设局144号境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，该行为不属于重大违法违规行为。
司合同价款1.7025%的罚款该公司建设的信阳荣信阳荣《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责信阳市（2019盛华府一期1#-14#楼阳房地令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（四）施工图设计文件未经审查或审查不合格，擅自施工住房和年）信建地下室项目存在施工
30.产开发2019-11-2740.00的……”。
城乡建罚字第图设计文件未经审查
有限公该公司已缴纳了全部罚款。根据信阳市住房和城乡建设局出具的专项《证明》，且不存在违法行为导致严重环设局142号批准的行为，处罚款司境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，该行为不属于重大违法违规行为。
40万元《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的该公司存在未办理建
规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划滁州荣南谯区（南）城设工程规划许可证、
实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响盛旅游城市管罚决字未取得建筑工程施工
31.2022-10-0823.36的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”
开发有理行政[2021]第许可证先行开工建设限公司执法局303006号的行为，处工程造价根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的结果来看，仅对该公司处以罚款，该公司的上述行为属于“尚可采6%的罚款取改正措施消除对规划实施的影响”，且该公司后续已取得滁州市南谯区住房城乡建设交通局核发的《建筑工程施工许可证》（编号 3411031910220001-SX-002 及 3411031911160002-SX-001），已取得滁州市自然资源和规
34序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
划核发的《工程规划许可证》（编号20190147及20190152），不属于情节严重的情形。
该公司暂未缴纳罚款。结合处罚依据，该公司被处工程造价6%的罚款，属于法定处罚区间较低处罚数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响该公司建设的张家的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”张 家 口 口·荣盛城（A2 区酒张家口
市 万 全 万行执罚 店、A3 区 1#-3#、 该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的荣尚房
区住房决（建）5#-8#楼）项目工程，结果来看，仅对该公司处以罚款，该公司的上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属
32.地产开2019-02-2674.84
和城乡字（2019）存在开工前未取得建于情节严重的情形。
发有限
规划建第001号设工程规划许可证的该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严公司
设局行为，处工程造价重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣
8.5%的罚款等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且
未按照工程造价10%顶格处罚。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
张家口张家口万行执罚该公司建设的张家《建设工程质量管理条例》（2017年修订）第五十七条：“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者荣尚房 市 万 全 决（建） 口·荣盛城（A3 区） 开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款百分之一以上百分之二以下的
33.2019-03-27100.15地产开区住房字（2019）项目5#、6#、7#、8#罚款”。
发有限和城乡第住宅楼项目工程，存该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁
35序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
公司规划建（007-1）在未取得施工许可证量权确定罚款金额，且该公司后续已取得张家口市万全区行政审批局核发的《建筑工程施工许可证》（编号设局 号 擅自开工建设的行 130729X190404-011-01）。
为，处工程合同价款该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严
2%的罚款重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”张家口该公司建设的张家张家口万行执罚
市 万 全 口·荣盛城（A3 区） 该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁荣尚房决（建）区住房项目工程，存在开工量权确定罚款金额，且该公司后续已取得张家口市万全区行政审批局核发的《建筑工程施工许可证》（编号
34.地产开2019-05-20字（2019）40.21和 城 乡 前未取得建设工程规 130729X190823-027-01）。
发有限第（013）规划建划许可证的行为，处根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的结果来看，仅对该公司处以罚款，该公司的上述行为属于“尚可采公司号设局工程造价7%的罚款取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
该公司已缴纳了全部罚款。结合处罚依据，该公司被处工程造价7%的罚款，属于法定处罚区间较低处罚数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
36序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十七条：“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款1%以上2%以下的罚款。”该公司建设的张家
张 家 口 万行执罚 口·荣盛城（A4 区） 该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁张家口
市万全决（建）项目1#-3#、5#-7#住量权确定罚款金额，且该公司后续已取得张家口市万全区行政审批局核发的《建筑工程施工许可证》（编号荣尚房
区 住 房 字（2019） 宅楼及地下车库项目 130729X190830-032-01）。
35.地产开2019-07-0978.79
和城乡第工程，存在未取得施该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严发有限
规划建（015-1）工许可证擅自开工建重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣公司
设局号设的行为，处合同价等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且款2%的罚款不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
该公司在高新区西部《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十七条：“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者启动区商务配套区开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款1%以上2%以下的罚款。”佛山市
佛山顺 D-XB-10-01B-05-02
顺德区该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁德佛盛地块项目（一期），住房城顺住建罚量权确定罚款金额，且该公司后续已取得佛山市顺德区住房城乡建设和水利局核发的《建筑工程施工许可证》
36.房地产2020-01-21309.96存在未办理建筑工程
乡建设[2020]4号（编号440606202001210301）。
有限公施工许可证擅自施工
和水利该公司已缴纳了全部罚款。根据《行政处罚决定书》，该违法行为未造成质量、安全事故，未造成危害后果，司的行为，责令改正违局属于性质轻微的违法行为，且处罚数额属于法定处罚区间较低处罚数额。
法行为，处合同价款
1%的罚款因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
37.佛山顺佛山市2020-03-26顺住建罚25.00该公司开发的顺德高《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责
37序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度德佛盛顺德区[2020]6号新区西部启动区商务令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的……”房地产住房城配套区该公司已缴纳了全部罚款。根据《行政处罚决定书》描述，该违法行为未造成质量安全事故，危害后果轻微，有限公 乡 建 设 D-XB-10-01B-05-02 属于轻微违法行为，且处罚数额属于法定处罚区间较低处罚数额。
司和水利地块（一期）项目，因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
局存在未按国家规定办理工程质量监督手续
擅自施工的行为，处罚款25万元《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责该公司苏地令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的……”。
苏州亿苏州市
2019-WG-9 号地块项
灏房地吴中区吴住建罚该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁目存在未办理质量监
38.产开发住房和2019-09-04字[2019]25.00量权确定罚款金额，且该公司后续已完成了相关的工程质量监督手续。
督手续擅自开工建设
有限公城乡建第010号该公司已缴纳了全部罚款。结合处罚依据，该公司被处罚款25万元，属于法定处罚区间较低处罚数额，且不的行为，处罚款25司设局存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
万元因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
张家界该公司荣盛华府项《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的张家界
荣盛房张自然资目，存在未经规划许规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划市自然
39.地产开2020-02-20罚决字21.76可擅自建设售楼部的实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响
资源和发有限[2020]1号行为，处工程造价8%的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”规划局
公司的罚款该公司已缴纳了全部罚款。根据张家界市自然资源和规划局出具专项《证明》，且不存在违法行为导致严重环
38序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，该行为不属于重大违法违规行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”长沙荣该公司存在未办理长县执规丰房地长沙县《建设工程规划许可该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度。从该公司被处罚的结果来看，仅对该公司罚告字
40.产开发行政执2019-11-1321.53证》及开工手续，建处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，该公司的上述行为属于“尚可采取改正措施消除[2019]100有限公法局设售楼部的行为，处对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
4号
司罚款21.53万元该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
该公司建设的锦绣豪《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责庭1#-16#楼桩基工沧州盛（沧建）令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的……”沧州市程，存在未按照国家钰房地罚字该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁住房和规定办理工程质量监
41.产开发2021-06-28（2021）93.93量权确定罚款金额，且该公司后续已在沧州市建设工程质量服务中心办理了工程质量监督手续。
城乡建督手续，以及未取得有限公第（067）设局《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十七条：“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者建筑工程施工许可证司号开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款1%以上2%以下的罚款。”擅自施工的行为，未办理工程质量监督处该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁
39序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度罚款50万元；未取得量权确定罚款金额，且该公司后续已取得沧州市行政审批局核发的《建筑工程施工许可证》（编号：建筑工程施工许可证130901202106300101）。
处罚款43.93万元该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责该公司存在施工图设令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（四）施工图设计文件未经审查或审查不合格，擅自施工计文件未经审查擅自的……”开工，消防设计文件该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁鸿韵未经审查，以及未办量权确定罚款金额，且该公司施工图设计文件已经常州市建设工程施工图设计审查中心审查。
（江苏常州市理工程质量监督手续常建罚字《消防法》（2019年修订）第五十八条第（一）项：“违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设常州）住房和擅自开工的行为，施
42.2020-11-16（2020）86.50主管部门、消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元以
实业投城乡建工图设计文件未经审第 69A 号 下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查不合格，擅自施工的……”资有限设局查处罚款35万元；消
公司防设计文件未经审查该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁处罚款万元；未量权确定罚款金额，且该公司消防设计文件已经常州市住房与城乡建设局审查。16.5办理工程质量监督手《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责续处罚款35万元令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的……”该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁
40序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
量权确定罚款金额，且该公司后续已办理相应的工程质量监督手续。
《建设工程安全生产管理条例》第五十四条第二款：“建设单位未将保证安全施工的措施或者拆除工程的有关资料报送有关部门备案的，责令限期改正，给予警告。”该公司已缴纳了全部罚款。根据《行政处罚决定书》的描述，该项处罚属于一般处罚的中幅度罚款，且处罚数额属于法定处罚区间较低处罚数额，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的……”该公司建设的荣盛花该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁语城13#、14#、15#、量权确定罚款金额，且该公司后续已经在沧州市建设工程质量服务中心局办理了工程质量监督手续。
沧州荣 （沧建） 16#复合地基及 S1#沧州市《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十七条：“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者川房地罚字楼工程，存在未按照住房和开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款1%以上2%以下的罚款。”
43.产开发2020-11-06（2020）80.10国家规定办理工程质
城乡建
有限公第（095）量监督手续、未取得该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁设局司号建筑工程施工许可证量权确定罚款金额，且该公司后续已取得沧州市行政审批局核发的《建筑工程施工许可证》（编号：擅自开工的行为，处130901202106300101）。
罚款80.1万元该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形。
41序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的……”该公司建设的颐该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁和·荣盛华府 A-1#、 量权确定罚款金额，且该公司后续已在沧州市建设工程质量服务中心办理了工程质量监督手续。
A-2#、A-4#、A-5#、沧州荣（沧建）《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十七条：“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者沧 州 市 A-6#、A-7#楼复合地塑房地罚字开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款1%以上2%以下的罚款。”住房和基工程，存在未按照
44.产开发2020-12-17（2020）58.03该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁
城乡建国家规定办理工程质
有限公第（136）量权确定罚款金额，且该公司后续已取得沧州市行政审批局核发的《建筑工程施工许可证》（编号：设局量监督手续、未取得司号130901202012210101）。
建筑工程施工许可证
擅自开工的行为，处该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严罚款58.03万元重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
该公司建设的泰沧州泰（沧建）《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十六条：“违反本条例规定，建设单位有下列行为之一的，责沧 州 市 合·荣盛华府 A-1#、博房地罚字令改正，处20万元以上50万元以下的罚款：……（六）未按照国家规定办理工程质量监督手续的……”住 房 和 A-3#、A-7#、A-8#楼
45.产开发2020-12-17（2020）87.61该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁
城 乡 建 复合地基及 A-S1#楼
有限公第（138）量权确定罚款金额，且该公司后续已经在沧州市建设工程质量服务中心办理了工程质量监督手续。
设局工程，存在未按照国司号家规定办理工程质量《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第五十七条：“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者
42序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度监督手续、未取得建开工报告未经批准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款1%以上2%以下的罚款。”筑工程施工许可证擅该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁自开工的行为，处罚量权确定罚款金额，且该公司后续已取得沧州市行政审批局核发的《建筑工程施工许可证》（编号：款87.61万元130901202105080101、130901202012210201）。
该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形。因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划《祝村镇实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响邢台荣邢东新执法队对的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”该公司存在未取得宏房地区祝村于荣盛锦《建设工程规划许可该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁
46.产开发镇综合2022-03-24绣学府423.97证》的行为，处工程量权确定罚款金额，且该公司后续已取得邢台市自然资源和规划局邢东新区分局核发的《建设工程规划许可有限公行政执号楼应处造价5%的罚款证》（编号：建字第111305202200009号）。
司法队罚款决定
该公司已缴纳了全部罚款。结合处罚依据，该公司被处工程造价5%的罚款，属于处罚幅度较低区间，且不书》
存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
长沙荣长沙县长县执住该公司存在未取得施《建筑工程施工许可管理办法》第十二条：“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目分
47.2021-09-2749.47
祥房地行政执建罚字工许可证擅自施工的解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款1%以上2%
43序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度产开发法局[2021]第行为，处地下室建筑以下罚款。”有限公1044号工程造价1%的罚款该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁司量权确定罚款金额，且该公司后续已取得长沙县住房和城乡建设局核发的《建设工程施工许可证》（编号：430121202102070301）。
该公司已缴纳了全部罚款。结合处罚依据，该公司被处工程合同价款1%的罚款，属于处罚幅度较低区间，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。根据长沙县人民政府出具的《证明》，该公司自设立起至2023年1月2日，未发现其在长沙县经营过程中存在违反国家及地方住房和城乡建设方面的法律、法规和规范性文件的重大违法违规行为。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《消防法》第五十八条第一款第（二）项：“违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款：……
（二）依法应当进行消防验收的建设工程，未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用的……”。
山东荣临城管行公司荣盛蓝山郡小区
该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁发房地临沂市处字工程存在未经消防验量权确定罚款金额，且该公司后续已完成临沂市住房和城乡建设局的消防验收（编号：临建消验字【2022】
48.产开发城市管2022-12-14[2022]第24.00收擅自投入使用的违
第0040号）。
有限公 理局 JS-02007 法行为，处罚款 24该公司暂未缴纳罚款。该公司对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五）且不司号万元存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，因此根据《证券期货法律适用意
见第18号》该违法行为不视为发行人存在重大违法行为。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
44序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度《建筑工程施工许可管理办法》（2021年修订）第十二条：“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可该公司滁州荣盛锦绣证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同滁州荣滁州市滁（综）学府项目，存在开工价款1%以上2%以下罚款；对施工单位处3万元以下罚款。”诚置业城市管城罚决字
49.2022-02-10245.79前未依法取得施工许该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁
有限公理行政[2021]第
可证的行为，处合同量权确定罚款金额，该公司暂未缴纳罚款。结合处罚依据，该公司被处工程合同价款1.5%的罚款，属于处罚司 执法局 ZZ306 号
价款1.5%的罚款幅度较低区间，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响该公司锦绣豪庭二期的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”廊坊市1#-4#楼及地下工程廊城执法
城市管项目，存在建设时未荣盛发展已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节荣盛发罚字
50.理综合2021-02-2215.94取得建设工程规划许严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶
展[2021]第
行政执可证的行为，处完工劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，
00045号
法局部分工程造价10%的且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
罚款根据行政处罚决定书，从发行人被处罚的结果来看，仅对发行人处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，发行人的上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
河北欣石家庄冀（石）该公司荣盛城4-1地《消防法》（2019年修订）第五十八条第（一）项：“违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设
51.2022-03-0115.00
绿房地市城市城罚决字块中1#、2#住宅楼，主管部门、消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元以
45序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度产开发 管 理 综 [2022] 第 5-2 地块中 A 塔办公 下罚款：（一）依法应当进行消防设计审查的建设工程，未经依法审查或者审查不合格，擅自施工的……”有限公 合 行 政 024 号 楼、B 塔办公楼、5-2 该公司已缴纳了全部罚款，且《行政处罚决定书》中具有从轻处罚的描述，因此，左述违法行为不属于重大司执法局地下车库等5个建设违法行为。
单体工程，存在未经消防设计审查，擅自施工的行为，处罚款
15万元该公司荣盛盛锦花都《建设工程质量管理条例》（2019年修订）：“违反本条例规定，建设工程竣工验收后，建设单位未向建设行盘锦荣盘锦市工程项目，存在工程政主管部门或者其他有关部门移交建设项目档案的，责令改正，处1万元以上10万元以下的罚款。”盘综执支
盛房地城市管竣工验收后为及时向处罚依据法规并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使罚字
52.产开发理综合2019-12-3010.00建设行政主管部门或自由裁量权确定罚款金额。
[2019]第有限公行政执其他有关部门移交建
（）号该公司已缴纳了全部罚款。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且不存在违014司法局设项目档案的行为，法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，因此，左述违法行为不属于重大违法行处罚款10万元为。
《辽宁省实施办法》第二十一条：“城市新建民用建筑，违反国家和省有关规盘锦荣该公司荣盛·盛锦花
盘锦市盘人防罚定不修建防空地下室的，由县以上人民政府人民防空主管部门责令限期易地补建或缴纳易地建设费，并处一盛房地 都 A1 一期项目，存住房和决字万元以上十万元以下罚款。”
53.产开发2022-05-2610.00在未按审批建设人防
城乡建[2022]第处罚依据法规并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使有限公工程的行为，处罚款
设局（04）号自由裁量权确定罚款金额。
司10万元
该公司已缴纳了全部罚款。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且不存在违
46序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
辽沈阳浑《建筑工程施工许可管理办法》（2018年修订）第十二条：“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可沈阳市南综执处
沈阳荣证将工程项目分解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同浑南区决字该公司存在未取得盛中天价款1%以上2%以下罚款；对施工单位处3万元以下罚款。”城市管（2020）《建筑工程施工许可
54.房地产2020-04-2216.31该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严理综合第证》的行为，处罚款开发有重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣行政执2101261316.31万元
限公司等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形。
法局20200317
011号因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划沈阳市
沈阳荣沈城行执实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响城市管盛锦绣经开罚决该公司存在未取得的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”理行政
天地房字[2019]《建设工程规划许可该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严
55.执法局2019-07-1813.73地产开第证》擅自开工的行为，重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣经济技
发有限1502580处罚款13.73万元等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且术开发
公司号不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
区分局
根据行政处罚决定书，从被处罚的结果来看，仅对该公司处以罚款，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形。
47序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《消防法》（2021年修订）第五十八条：“违反本法规定，有下列行为之一的，由住房和城乡建设主管部门、蚌埠荣该公司蚌埠锦绣香堤消防救援机构按照各自职权责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款：……蚌埠市（蚌住盛伟业1-2#地块地下室项（二）依法应当进行消防验收的建设工程，未经消防验收或消防验收不合格，擅自投入使用的……”城市管建）罚决
56.房地产2022-09-2017.00目，存在未进行消防该公司暂未缴纳罚款。该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违
理行政字[2022]
开发有验收，投入使用的行法行为性质行使自由裁量权确定罚款金额，结合处罚依据，该项处罚幅度属于法定处罚区间的较低数额，且执法局第33号
限公司为，处罚款17万元违法行为不存在导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《建设工程质量管理条例》（2019年修订）第六十三条：“违反本条例规定，有下列行为之一的，责令改正，处10万元以上30万元以下的罚款：……（四）设计单位未按照工程建设强制性标准进行设计的。有前款所该公司在沧兴商务中
荣盛建沧州市沧建罚决列行为，造成工程质量事故的，责令停业整顿，降低资质等级；情节严重的，吊销资质证书；造成损失的，心施工图涉及中未按筑设计住房和字[2022]依法承担赔偿责任。”
57.2022-11-1612.00照工程建设强制性标
有限公城乡建第016-1该公司已缴纳了全部罚款。根据行政处罚决定书，从该公司被处罚的结果来看，仅对该公司处以罚款且罚款准进行设计的行为，司设局号幅度属于法定处罚区间较低数额，并未被“吊销资质证书”，不属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致处罚款12万元
严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述行为不属于重大违法行为。
重庆荣重庆市渝规罚巴该公司存在未办理建《重庆市城乡规划条例》（2016年修订）第八十三条：“城乡规划主管部门对本条例第七十三条第一款第一项
58.盛鑫煜规划和2019-01-22南字16.62设工程规划许可证擅至第三项所列的违法建设，应当责令停止建设，并按照以下规定进行查处：（一）尚可采取改正措施消除对规
房地产自然资[2019]第自动工修建售房部的划实施影响的，责令限期改正。在限期内改正的，处建设工程造价百分之五罚款；对逾期未改正的，依法采
48序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度开发有源局巴0006号行为，除工程造价取强制拆除等措施，处建设工程造价百分之十罚款……”限公司南区规10%的罚款该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严划分局重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《重庆市建筑管理条例》（2016年修订）第六十四条：“建设单位违反本条例规定，有下列行为之一的，由县级以上建设行政主管部门责令停止施工或停止交付使用，并可处以一万元至十万元罚款：……（四）未按规定办理建筑工程施工许可证和开工审批手续而擅自施工的……”
重庆荣该公司存在未按规定该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁(大渡)住乾房地大渡口办理建筑工程施工许量权确定罚款金额。
建罚字
59.产开发区住建2019-10-0810.00可证和开工审批手续根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明
[2019]第
有限公委而擅自施工的行为，确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违
120号
司处罚款10万元法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。且该公司后续已取得重庆市大渡口区住房和城乡建设委员会核发的《建筑工程施工许可证》（编号：500104201910120101）。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
重庆荣大渡口(大渡)住该公司存在未按规定《重庆市建筑管理条例》（2016年修订）第六十四条：“建设单位违反本条例规定，有下列行为之一的，由县
60.乾房地区住建2019-10-08建罚字10.00办理建筑工程施工许级以上建设行政主管部门责令停止施工或停止交付使用，并可处以一万元至十万元罚款：……（四）未按规产开发委[2019]第可证和开工审批手续定办理建筑工程施工许可证和开工审批手续而擅自施工的……”
49序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
有限公121号而擅自施工的行为，该规定并未规定“情节严重”的升格处罚情形，仅规定罚款幅度，由处罚机关根据违法行为性质行使自由裁司处罚款10万元量权确定罚款金额。
根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。且该公司后续已取得重庆市大渡口区住房和城乡建设委员会核发的《建筑工程施工许可证》（编号：500104201909190101）。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响（滁城该公司联想科技园项滁州联滁州市的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”管）罚决目，存在未取得《建荣信息城市管该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严
61.2019-07-23字15.27设工程许可证》擅自
科技有理行政重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣[2019]JK3 开工建设的行为，处限公司执法局等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，从被处罚的结果来看，仅对发行人处以罚款，并
91号工程造价10%的罚款
未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
张家界张家界张建罚该公司荣盛华府项目《建设工程质量管理条例》第五十七条：“违反本条例规定，建设单位未取得施工许可证或者开工报告未经批
62.2019-10-2410.31荣盛房市住房[2019]35售楼部，存在未取得准，擅自施工的，责令停止施工，限期改正，处工程合同价款1%以上2%以下的罚款。”
50序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
地产开和城乡号建筑工程施工许可擅《证券期货法律适用意见第18号》对“重大违法行为的认定标准”进行了进一步明确，“发行人合并报表范发有限建设局自组织施工建设的行围内的各级子公司，如对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五），其违法行为公司为，处合同价款2%可不视为发行人存在重大违法行为，但违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的除的罚款；荣盛花语书外。”苑项目，存在未取得首先，2020年、2021年、2022年及2023年1-3月，处罚对象张家界荣盛房地产开发有限公司的营业收入占建筑工程施工许可擅发行人主营业务收入占比分别为0.00%、0.55%、0.46%及0.00%，净利润占发行人净利润占比分别为-0.18%、自组织施工建设的行-0.10%、0.07%及0.10%，对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五）。
为，处合同价款2%其次，处罚对象系因未取得《建筑工程施工许可证》擅自组织施工受到行政处罚，虽然行政处罚决定书“属的罚款，属严重违法严重违法行为”，但该违法行为并未导致环境污染或人员伤亡，且处罚对象已补办了相应证件，亦未造成恶劣行为社会影响。
该公司已缴纳了全部罚款，违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等，且根据张家界市住房和城乡建设局出具的《证明》，该公司的违法行为不构成重大违法违规行为。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
该公司荣恒花语书苑《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的张家界项目售楼部，存在未规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划张家界
荣盛房张自然资取得建设工程规划许实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响市自然
63.地产开2020-02-24罚决字18.04可证擅自建设的行的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”
资源和
发有限[2020]2号为，处工程造价8%规划局《证券期货法律适用意见第18号》对“重大违法行为的认定标准”进行了进一步明确，“发行人合并报表范公司的罚款，属严重违法围内的各级子公司，如对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五），其违法行为行为中逾期整改到位可不视为发行人存在重大违法行为，但违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的除
51序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度的情形外。”首先，2020年、2021年、2022年及2023年1-3月，处罚对象张家界荣盛房地产开发有限公司的营业收入占发行人主营业务收入占比分别为0.00%、0.55%、0.46%及0.00%，净利润占发行人净利润占比分别为-0.18%、-0.10%、0.07%及0.10%，对发行人主营业务收入和净利润不具有重要影响（占比不超过百分之五）。
其次，处罚对象系因未取得《建设工程规划许可证》擅自建设受到行政处罚，虽然行政处罚决定书“属严重违法行为中逾期整改到位的情形”，但该违法行为并未导致环境污染或人员伤亡，且处罚对象已补办了相应证件，亦未造成恶劣社会影响。
该公司已缴纳了全部罚款，违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等，且根据张家界市自然资源和规划局出具的《证明》，该公司的违法行为不构成重大违法违规行为。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
《建筑工程施工许可管理办法》第十二条：“对于未取得施工许可证或者为规避办理施工许可证将工程项目分鸿 韵 该公司 DN030229-01 解后擅自施工的，由有管辖权的发证机关责令停止施工，限期改正，对建设单位处工程合同价款 1%以上 2%常州市常天综执（江苏地块内售楼处和桩基以下罚款；对施工单位处3万元以下罚款。”天宁区罚字
常州）工程，存在未取得施该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严
64.综合行2020-12-02[2020]第11.22
实业投工许可证擅自施工的重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣政执法20200708
资有限行为，处罚款11.22等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，处罚机关未认定该行为属于情节严重的情形，且局003号
公司万元该公司后续已取得常州市住房和城乡建设局核发的《建筑工程施工许可证》（编号：320400202008270101）。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
滁州荣滁州市（南行该公司滁州荣盛龙湾《城乡规划法》（2019年修订）第六十四条：“未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的
65.2020-01-0718.32盛旅游南谯区执）罚决湿地度假区项目一期规定进行建设的，由县级以上地方人民政府城乡规划主管部门责令停止建设；尚可采取改正措施消除对规划
52序处罚处罚处罚处罚事由及
处罚时间处罚文号法律分析号对象单位金额处罚幅度
开发有 城 市 管 字 D 地块有课服务中 实施的影响的，限期改正，处建设工程造价百分之五以上百分之十以下的罚款；无法采取改正措施消除影响限公司理行政[2019]400心，存在未取得规划的，限期拆除，不能拆除的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程造价百分之十以下的罚款。”执法局5号行政主管部门核发的该公司已缴纳了全部罚款。根据《证券期货法律适用意见第18号》，相关处罚依据未认定该行为属于情节严建设工程规划许可证重的情形且中介机构出具明确核查结论，且违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣件的行为，处项目造等的，可以不认定为重大违法行为。根据行政处罚决定书，从被处罚的结果来看，仅对发行人处以罚款且罚价5%的罚款款幅度属于法定处罚区间较低数额，并未要求限期拆除建筑、没收实物或违法收入，上述行为属于“尚可采取改正措施消除对规划实施的影响”，不属于情节严重的情形，且不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形。该公司后续已取得滁州市自然资源和规划局核发的《建设工程规划许可证》（编号：20190152）。
因此，左述违法行为不属于重大违法行为。
53（二）其他违规建设处罚
除前述处罚金额在10万元以上的65项违规建设处罚外，公司及合并报表范围内子公司还存在处罚金额在10万元以下（不含10万元）的违规建设处罚，以上处罚均不存在违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣的情形，亦不属于国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全领域的重大违法行为。
综上所述，发行人已全面披露报告期内因违规建设受到行政处罚的情况，且相关违法行为均未造成严重环境污染、重大人员伤亡或社会恶劣影响，均不构成《管理办法》第十一条第（六）项规定的“上市公司最近三年存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为”，不构成本次发行的实质性法律障碍。
二、中介机构核查意见
（一）保荐机构核查程序与核查意见
1、核查程序
（1）取得发行人关于违规建设行政处罚情况的说明；
（2）取得发行人报告期内营业外支出明细账；
（3）检索国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/）、信用中国（https://www.creditchina.gov.cn/）等网站，对发行人及其合并范围内子公司的行政处罚情况进行网络核查；
（4）取得并查阅公司收到的住建部门、城市管理执法部门等部门作出的行
政处罚决定书、公司缴纳罚款的凭证；
（5）取得相关部门出具的专项证明。
2、核查意见
发行人已全面披露报告期内因违规建设受到行政处罚的情况，且相关违法行
54为均未造成严重环境污染、重大人员伤亡或社会恶劣影响，均不构成《管理办法》
第十一条第（六）项规定的“上市公司最近三年存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为”，不构成本次发行的实质性法律障碍，核查意见准确。
（二）发行人律师核查意见
发行人已全面披露报告期内因违规建设受到行政处罚的情况，且相关违法行为均未造成严重环境污染、重大人员伤亡或社会恶劣影响，均不构成《管理办法》
第十一条第（六）项规定的“上市公司最近三年存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为”，不构成本次发行的实质性法律障碍，核查意见准确。
55问题4
根据前次问询回复，本次募集资金涉及商业业态的投入。本次募投项目之一成都时代天府项目已收到预售款19.79亿元，其中已使用的2.49亿元用于归还股东借款。
请发行人补充说明：（1）本次募投项目部分募集资金投向商业业态的合理性、
必要性；（2）成都时代天府项目上述股东借款的具体背景和资金用途，是否用于成都时代天府项目建设，使用预售资金偿还股东借款的合规性，是否属于挪用预售资金，本次募集资金是否继续用于偿还股东借款。
请保荐人及发行人律师核查并发表明确意见。
回复：
一、本次募投项目部分募集资金投向商业业态的合理性、必要性
（一）本次募投项目包括商业业态具有合理性和必要性
本次发行募投项目中商业业态构成情况如下：
单位：m2、%成都时代天府长沙锦绣学府唐山西定府邸项目建筑面积占比建筑面积占比建筑面积占比
公寓类13732.996.6838035.9226.69--
独栋底商8855.494.314306.203.02231.360.13商业类
公寓底商642.010.31448.810.31--
住宅底商316.940.15----
小计23547.4311.4642790.9330.02231.360.13
可售面积合计205555.14100.00142525.93100.00172383.89100.00
本次发行募投项目中，成都时代天府、长沙锦绣学府和唐山西定府邸商业类可售建筑面积占各项目整体可售建筑面积的比例分别为11.46%、30.02%、0.13%，
56其中，成都时代天府项目和长沙锦绣学府项目商业类建筑面积占比相对较高，主
要政府规划所致。具体而言，对于成都时代天府项目，四川天府新区成都管理委员会规划建设国土局审批通过的规划条件要求项目兼容商业服务业设施，计容建筑面积不小于总计容建筑面积的10%且不大于20%；对于长沙锦绣学府项目，长沙县自然资源局出具的建设用地规划条件通知单明确项目宗地用地性质为商
住混合用地，商住比为3：7。
因此，本次募投项目包括商业业态具有合理性和必要性。
（二）本次募集资金使用方案调整
本次募集资金使用中，涉及商业业态的原定计划投入情况如下：
单位：万元序原定计划是否涉及募集资金投入项目商业业态类型号募集资金投入商业业态商业业态金额
1成都时代天府商业、公寓是1569.48
2长沙锦绣学府商业、公寓是7250.50
3唐山西定府邸商业否-
合计--8819.98
为进一步聚焦募集资金投资使用，贯彻落实“保交楼、保民生”的国家战略指示，充分发挥资本市场股权融资功能，结合公司募投项目的具体情况，公司于
2023年8月11日召开了第七届董事会第三十次会议，对本次发行募集总额和募
集资金投资项目计划进行了调整，具体情况如下：
单位：万元序拟用募集资金投入拟用募集资金投入
项目名称项目总投资调减金额[注]号（调整前）（调整后）
1成都时代天府482719.87120000.00118430.521569.48
2长沙锦绣学府117298.4950000.0042749.507250.50
3唐山西定府邸102379.3540000.0040000.000.00
4补充流动资金86220.0090000.0086220.003780.00
57序拟用募集资金投入拟用募集资金投入
项目名称项目总投资调减金额[注]号（调整前）（调整后）
合计788617.71300000.00287400.0212599.98
注：调减金额=拟用募集资金投入（调整前）-拟用募集资金投入（调整后）
募集资金投资项目计划调整后，本次发行募集资金不再投入包括商业和公寓在内的任何商业业态，补充流动资金总额相应调整为86220.00万元，未超过本次发行募集资金总额287400.02万元的30%。
综上所述，本次募投项目中商业业态部分主要系项目规划要求配套建设，具有合理性和必要性；为进一步聚焦募集资金投资使用，深入践行“保交楼、保民生”的国家政策，公司召开董事会对本次发行原计划投入商业业态部分的募集资金投入进行了全部调减，调整后本次发行募集资金不再投入包括商业和公寓在内的任何商业业态，补充流动资金总额相应调整为86220.00万元，未超过本次发行募集资金总额287400.02万元的30%。
二、成都时代天府项目上述股东借款的具体背景和资金用途，是否用于成
都时代天府项目建设，使用预售资金偿还股东借款的合规性，是否属于挪用预售资金，本次募集资金是否继续用于偿还股东借款
（一）股东借款的具体背景和资金用途
1、股东借款全部用于成都时代天府项目建设
截至2023年3月31日，成都时代天府项目主体公司成都天赫房地产开发有限公司（以下简称“成都天赫”）前期累计向上市公司及其全资子公司成都荣盛
伟业房地产开发有限公司拆借资金合计120406.17万元，全部用于支付成都时代天府项目土地款及前期建设费用。
2、使用预售资金偿还股东借款的合规性根据《成都市商品房预售款监管办法》（成办发[2020]101号）（以下简称“《预售监管办法》”）《成都市商品房预售款监管办法实施细则》（成住建发[2020]451号）（以下简称“《预售实施细则》”），项目公司预售资金分为监管额度内资金和
58监管额度外资金。
（1）监管额度内资金支取
根据《预售监管办法》《预售实施细则》的规定及《成都市商品房预售款监管协议》（监管协议号：2021031002486、2021042903000、2021081903598）（以下简称“《成都监管协议》”）的约定，项目公司监管额度内资金必须用于有关的工程建设，包括项目建设必需的建筑材料、设备和施工进度款等相关支出。项目公司申请支取监管额度内预售资金的，应当满足如下工程建设进度及支取后余额要求：
“（一）完成规划地上建筑层数主体结构工程四分之三，规划用途为住宅的，监管账户内资金余额应当不低于监管额度的百分之六十，其他规划用途的应当不低于监管额度的百分之四十；
“（二）完成主体结构封顶，规划用途为住宅的，监管账户内资金余额应当不低于监管额度的百分之五十，其他规划用途的应当不低于监管额度的百分之三十；
“（三）完成内外装饰装修，监管账户内资金余额应当不低于监管额度的百分之十五；
“（四）建设工程并联竣工验收合格、房屋交付率达90%以上且剩余未交付房源无重大矛盾纠纷隐患的，可以申请支取剩余资金。”当预售项目的监管资金达到监管额度后，对于监管额度内的资金，工程建设进度达到相关节点的，项目公司可以通过监管服务平台申请支取监管额度内的预售资金，由工程质量监督管理部门或工程并联竣工验收部门对工程建设进度申请进行审核，对于符合条件的，监管部门通过监管服务平台向承办银行发送准予支取通知，由承办银行完成资金划转。
成都时代天府项目预售资金的监管额度已在由四川天府新区公园城市建设
局、成都天赫、中国民生银行股份有限公司成都铁像寺支行依据上述法规条款共
59同签订的《成都监管协议》中约定。根据《成都监管协议》，成都时代天府项目
预售款合计纳入监管的额度为56694.59万元。
（2）监管额度外的资金
根据《预售监管办法》《预售实施细则》的规定《成都监管协议》的约定，监管账户内资金达到监管额度后，监管服务平台自动向开发企业、承办银行、监管部门发送确认通知。监管部门及承办银行未对通知内容提出异议的，对于超过监管额度的资金，项目公司通过监管服务平台向承办银行发起支取指令即可办理资金划转业务。监管部门不同意项目公司划转超出监管额度资金的，应当通过监管服务平台将理由及相关资料向市住建局报备。
根据《成都监管协议》的约定，经成都天赫向四川天府新区公园城市建设局申请且其无异议的情况下，监管银行应及时将监管额度外的资金拨付至成都天赫的一般银行账户。
因此，对于监管额度内的资金，成都天赫严格按照《成都监管协议》相关要求，各阶段监管资金账户内余额均不低于对应阶段应当保留的相应额度，对于超过监管额度的资金，成都天赫将超出监管额度资金用于归还上市公司前期借款等行为，符合《预售监管办法》《预售实施细则》的相关规定。
3、不属于挪用预售资金
截至本问询函回复出具日，成都时代天府项目预售资金的运行严格按照监管制度规定，缴存、拨付和使用均履行了相应的审批程序，向上市公司及成都荣盛伟业房地产开发有限公司偿还借款24894.40万元资金系纳入监管额度外资金。
经查询信用中国、中国执行信息公开网、中国裁判文书网、四川省住房和城
乡建设厅、成都市住房和城乡建设局等网站，成都天赫不存在因预售资金等行为被相关监管机构行政处罚或正在被立案调查的情形。
2023年4月17日，四川天府新区公园城市建设局出具专项《证明》：“公司自2020年4月14日成立至今，未发现违反房产预（现）售管理相关法律法规的
60情形”。
综上所述，成都时代天府项目股东借款全部用于支付成都时代天府项目土地款及前期建设费用，使用预售资金偿还股东借款符合法律法规及监管协议的相关规定，不属于挪用预售资金的情形。
（二）本次募集资金是否继续用于偿还股东借款
在募集资金到位后，公司将按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《公司章程》《募集资金管理办法》等规定，开设专户存储，严格管理募集资金使用，确保募集资金按照既定用途得到充分有效的利用。
本次发行募集资金已有明确的使用规划，将用于成都时代天府项目、长沙锦绣学府项目和唐山西定府邸项目非商业业态部分的建安成本，以及补充流动资金，具体情况如下：
单位：万元序项目名称项目总投资董事会前投入后续需要投入资金拟用募集资金投入号
1成都时代天府482719.87340355.43142364.44118430.52
2长沙锦绣学府117298.4956023.1961275.3142749.50
3唐山西定府邸102379.3554514.2847865.0740000.00
4补充流动资金86220.000.0086220.0086220.00
合计788617.71450892.90337724.81287400.02
1、成都时代天府项目
成都时代天府项目投资明细构成情况如下：
单位：万元、%序号项目项目总投资董事会前投入后续投入
61是否使用募
金额占比金额金额集资金投入
1土地成本252408.0052.29252408.00-否
2建安成本182372.5937.7851056.96131315.63是
3销售费用9594.611.995828.023766.59否
4管理费用7434.721.544295.903138.82否
5财务费用30909.966.4026766.554143.41否
合计482719.87100.00340355.43142364.44-
2、长沙锦绣学府
长沙锦绣学府项目投资明细构成情况如下：
单位：万元、%项目总投资董事会前投入后续投入序号项目是否使用募金额占比金额金额集资金投入
1土地成本17384.7614.8217384.76-否
2建安成本84790.3072.2929401.3355388.97是
3销售费用2391.052.041452.59938.46否
4管理费用1328.361.131240.7787.59否
5财务费用11404.039.726543.744860.29否
合计117298.49100.0056023.1961275.31-
3、唐山西定府邸
唐山西定府邸项目投资明细构成情况如下：
单位：万元、%项目总投资董事会前投入后续投入序号项目是否使用募金额占比金额金额集资金投入
1土地成本15235.0014.8815235.00-否
2建安成本74838.1973.1030202.9844635.21是
62项目总投资董事会前投入后续投入
序号项目是否使用募金额占比金额金额集资金投入
3销售费用2040.761.99930.391110.37否
4管理费用907.000.89485.91421.09否
5财务费用9358.409.147660.001698.40否
合计102379.35100.0054514.2847865.07-
4、补充流动资金
为满足公司业务持续发展的资金需求，公司本次拟使用不超过86220.00万元募集资金用于补充流动资金，全部用于支付上市公司及下属全资子公司人员工资薪酬、差旅及办公运营费用。
综上所述，成都时代天府项目股东借款全部用于支付成都时代天府项目土地款及前期建设费用，使用预售资金偿还股东借款符合法律法规及监管协议的相关规定，不属于挪用预售资金的情形；本次发行募集资金已有确定投向，不会用于继续偿还股东借款。
二、中介机构核查意见
（一）保荐机构核查程序与核查意见
1、核查程序
（1）查阅发行人本次募集资金使用计划以及募投项目可行性分析报告，取得并查阅成都时代天府募投项目的预售款监管协议；
（2）取得发行人关于成都时代天府项目资金运行情况的说明；
（3）查阅成都时代天府项目监管账户资金运行相关流水；
（4）检索信用中国（https://www.creditchina.gov.cn/）、中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）、中国裁判文书网（https://wenshu.court.gov.cn/）、四川
省住房和城乡建设厅（ http://jst.sc.gov.cn/ ）、成都市住房和城乡建设局
63（http://cdzj.chengdu.gov.cn/）等网站，对成都天赫房地产开发有限公司进行网络核查；
（5）取得四川天府新区公园城市建设局出具的关于预售资金使用情况的专项证明。
2、核查意见
（1）本次募投项目中商业业态部分主要系项目规划要求配套建设，具有合
理性和必要性；为进一步聚焦募集资金投资使用，深入践行“保交楼、保民生”的国家政策，公司召开董事会对本次发行原计划投入商业业态部分的募集资金投入进行了全部调减，调整后本次发行募集资金不再投入包括商业和公寓在内的任何商业业态，补充流动资金总额相应调整为86220.00万元，未超过本次发行募集资金总额287400.02万元的30%。
（2）成都时代天府项目股东借款全部用于支付成都时代天府项目土地款及
前期建设费用，使用预售资金偿还股东借款符合法律法规及监管协议的相关规定，不属于挪用预售资金的情形；本次发行募集资金已有确定投向，不会用于继续偿还股东借款。
（二）发行人律师核查意见
（1）本次募投项目中商业业态部分主要系项目规划要求配套建设，具有合
理性和必要性；为进一步聚焦募集资金投资使用，深入践行“保交楼、保民生”的国家政策，公司召开董事会对本次发行原计划投入商业业态部分的募集资金投入进行了全部调减，调整后本次发行募集资金不再投入包括商业和公寓在内的任何商业业态，补充流动资金总额相应调整为86220.00万元，未超过本次发行募集资金总额287400.02万元的30%。
（2）成都时代天府项目股东借款全部用于支付成都时代天府项目土地款及
前期建设费用，使用预售资金偿还股东借款符合法律法规及监管协议的相关规定，不属于挪用预售资金的情形；本次发行募集资金已有确定投向，不会用于继续偿
64还股东借款。
问题5
根据发行人年报显示，发行人2021年、2022年收到其他与经营活动有关的现金分别为201.55亿元、121.83亿元，其中，往来款项分别为130.37亿元、65.78亿元；支付其他与经营活动有关的现金分别为192.30亿元，108.53亿元，其中，往来款项分别为152.27亿元、81.81亿元。根据前次问询回复，截至最近一期末，发行人其他应收款账面价值2586758.28万元，主要为合作方经营往来款、土地保证金等政府部门保证金及其他。
请发行人补充说明：（1）主要往来款项的款项性质、交易对方及其与发行人、
董监高、控股股东是否存在关联关系，是否构成财务资助或非经营性资金占用，是否及时依规履行审议程序和披露义务；（2）其他应收款主要收款对象，是否存在资金拆借、提供财务资助情形，是否构成财务性投资。
请保荐人及会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、主要往来款项的款项性质、交易对方及其与发行人、董监高、控股股
东是否存在关联关系，是否构成财务资助或非经营性资金占用，是否及时依规履行审议程序和披露义务
2021年度及2022年度，公司收到其他与经营活动有关的现金的往来款及支
付其他与经营活动有关的现金中的往来款情况如下：
单位：万元项目2022年度2021年度
收到其他与经营活动有关的现金中的往来款657791.621303744.06
支付其他与经营活动有关的现金中的往来款818114.391522663.49
65（一）2021年度相关情况
1、收到其他与经营活动有关的现金中的主要往来款
单位：万元序是否构成财务资助或对方名称发生金额款项性质关联方号非经营性资金占用
1单位一271678.20监管资金否否
2单位二96122.18监管资金否否
3单位三66673.93监管资金否否
4单位四66500.00往来款否否
5单位五15000.00往来款否否
2021年公司收到其他与经营活动有关的现金中的主要往来款形成原因如下：
单位一：单位一为地方政府新建商品房预售监管服务中心。根据当地预售监管资金管控要求，当地政府指定单位一为预售监管款项收付方。2021年，公司在该地方的房地产项目工程进度达标，符合监管资金账户申请拨付相关款项条件，收到单位一转入监管资金271678.20万元。
单位二：单位二为地方住房保障和房产管理局、中国人民银行市中心支行、
中国银监会监管分局确认的商品房预售资金第三方托管平台。2021年，公司当地房地产项目工程进度达标，符合监管资金账户申请拨付相关款项条件，收到单位二转入监管资金96122.18万元。
单位三：单位三为地方房产管理服务中心。2021年，公司当地房地产项目工程进度达标，符合监管资金账户申请拨付相关款项条件，收到单位三转入资金
66673.93万元。
单位四：单位四为地方高速公路集团下属合伙企业。2021年，公司收到单位四支付的66500.00万元用于公司当地旧城改造项目的开发建设。
单位五：单位五为当地国有资产投资经营有限公司。2021年，公司收到单
66位五支付的15000.00万元用于当地拆迁建设项目的开发建设。
2、支付其他与经营活动有关的现金中的主要往来款
单位：万元序是否构成财务资助或对方名称金额性质关联方号非经营性资金占用
1单位一286370.22监管资金否否
2单位二153865.20监管资金否否
3单位三42831.47监管资金否否
4单位六12875.82监管资金否否
5单位七8360.00监管资金否否
2021年公司支付其他与经营活动有关的现金中的主要往来款形成原因如下：
单位一：单位一为地方政府新建商品房预售监管服务中心。根据当地预售监管资金管控要求，当地政府指定单位一为预售监管款项收付方。2021年，公司向单位一支付资金286370.22万元，系当地房地产项目根据项目预售应纳入监管的相关款项。
单位二：单位二为地方住房保障和房产管理局、中国人民银行市中心支行、
中国银监会监管分局确认的商品房预售资金第三方托管平台。2021年，公司向单位二支付资金153865.20万元，系当地房地产项目根据项目预售应纳入监管的相关款项。
单位三：单位三为地方房产管理服务中心。2021年，公司向单位三支付资金42831.47万元，系当地房地产项目根据项目预售应纳入监管的相关款项。
单位六：单位六为地方房地产交易服务中心。2021年，公司向单位六支付资金12875.82万元，系当地房地产项目根据项目预售应纳入监管的相关款项。
单位七：单位七为地方经济技术开发区不动产登记中心。2021年，公司向单位七支付资金8360.00万元，系当地房地产项目根据项目预售应纳入监管的款
67项。
（二）2022年度相关情况
1、收到其他与经营活动有关的现金中的主要往来款
单位：万元序是否构成财务资助或对方名称金额性质关联方号非经营性资金占用
1单位一105610.94监管资金否否
2单位二53987.90监管资金否否
3单位八53520.91土地补偿款否否
4单位三19568.70监管资金否否
5单位六18742.10监管资金否否
2022年公司收到其他与经营活动有关的现金中的主要往来款形成原因如下：
单位一：单位一为地方政府新建商品房预售监管服务中心。根据当地预售监管资金管控要求，当地政府指定单位一为预售监管款项收付方。2022年，公司在该地房地产项目工程进度达标，符合监管资金账户申请拨付相关款项条件，收到单位一转入监管资金105610.94万元。
单位二：单位二为地方住房保障和房产管理局、中国人民银行市中心支行、
中国银监会监管分局确认的商品房预售资金第三方托管平台。2022年，公司当地房地产项目工程进度达标，符合监管资金账户申请拨付相关款项条件，收到单位二转入监管资金53987.90万元。
单位八：单位八为地方国土资源局经济开发区分局。2022年，经公司申请，当地经济技术开发区管理委员会收回公司一块土地，公司收到单位三转入回收土地补偿款53520.91万元。
单位三：单位三为地方房产管理服务中心。2022年，公司当地房地产项目工程进度达标，符合监管资金账户申请拨付相关款项条件，收到单位三转入资金
6819568.70万元。
单位六：单位六为地方房地产交易服务中心。2022年，公司在该地的地产项目工程进度达标，符合监管资金账户申请拨付相关款项条件，收到单位六转入监管资金18742.10万元。
2、支付其他与经营活动有关的现金中的主要往来款
单位：万元序是否构成财务资助或对方名称金额性质关联方号非经营性资金占用
1单位一84362.40监管资金否否
2单位九79200.00监管资金否否
3单位二61247.90监管资金否否
4单位十13774.91监管资金否否
5单位十一11561.59监管资金否否
2022年公司支付其他与经营活动有关的现金中的主要往来款形成原因如下：
单位一：单位一为地方政府新建商品房预售监管服务中心，根据当地政府预售监管资金管控要求，政府指定单位一为款项收付方。2022年，公司向单位一支付资金84362.40万元，系当地房地产项目根据项目预售应纳入监管的相关款项。
单位九：单位九为地方高新技术产业开发区住房和城市建设局。2022年，公司向单位九支付资金79200.00万元，为当地房地产项目预售应纳入监管的相关款项。
单位二：单位二为地方住房保障和房产管理局、中国人民银行市中心支行、
中国银监会监管分局确认的商品房预售资金第三方托管平台。2022年，公司向单位二支付资金61247.90万元，为当地房地产项目根据项目预售应纳入监管的相关款项。
69单位十：单位十为地方财政局。2022年，公司向单位十支付资金13774.91万元，为当地房地产项目根据项目预售应纳入监管的相关款项。
单位十一：单位十一为地方政府指定的预售资金监管方。2022年，公司向单位十一支付资金11561.59万元，为当地房地产项目根据项目预售应纳入监管的相关款项。
综上所述，公司2021年和2022年收到其他与经营活动有关的现金中的主要往来款系按房地产项目工程进度收到的监管资金、旧城改造和拆迁改造项目收到
的往来款项以及被回收土地补偿款，2021年和2022年支付其他与经营活动有关的现金中的主要往来款均系房地产项目预售款项转入监管资金账户，以上主要往来款项交易对方均为地方商品房预售资金监管相关的政府部门或平台、地方住建
局及财政局等，与公司、公司董监高、控股股东不存在关联关系，不构成财务资助或非经营性资金占用，不涉及履行审议程序和披露义务事项。
二、其他应收款主要收款对象，是否存在资金拆借、提供财务资助情形，是否构成财务性投资
截至2023年3月31日，公司其他应收款账面余额按款项性质分类情况：
单位：万元
2023年3月31日
款项性质金额占比
土地保证金等政府部门保证金299489.159.95%
合作方经营往来款2335181.9877.56%
其他376317.2012.50%
合计3010988.33100.00%
截至2023年3月31日，其他应收款主要收款对象情况如下：
单位：万元
序是否存在资金拆借、提是否构成财收款对象金额性质关联方号供财务资助情形务性投资
70序是否存在资金拆借、提是否构成财
收款对象金额性质关联方号供财务资助情形务性投资
1单位九60490.59监管资金否否否
2单位二57531.96监管资金否否否
3单位十二30800.00监管资金否否否
4单位一25278.56监管资金否否否
5单位十三16300.00土地出让金否否否
截至2023年3月31日，公司主要其他应收款形成原因如下：
1、公司其他应收单位九60490.59万元，为当地房地产项目的监管资金余额。
2、公司其他应收单位二57531.96万元，为当地房地产项目的监管资金余额。
3、单位十二为地方政府指定预售资金监管方，公司其他应收单位十二
30800.00万元，为当地房地产项目的监管资金余额。
4、公司其他应收单位一25278.56万元，为当地房地产项目的监管资金余额。
5、单位十三为地方财政局，公司其他应收单位十三16300.00万元，系公司
前期支付了某宗地部分土地出让金后，因现金流紧张无法支付该宗地剩余土地出让金并进行后续开发所致。公司目前正在与当地财政局协商退还前期支付的部分土地出让金。
综上所述，截至2023年3月31日，公司其他应收款主要收款对象为各地住建局、房管局、财政局及政府指定的监管资金单位等，不存在资金拆借、提供财务资助情形，不构成财务性投资。
71三、中介机构核查意见
（一）保荐机构核查程序与核查意见
1、核查程序
（1）查阅了公司2021年及2022年收到其他与经营活动有关的现金及其他
与经营活动有关的现金中主要往来款项明细表，与公司沟通了解交易发生背景并查阅相关合同等文件；
（1）查阅了公司截至2023年3月末其他主要收款对象明细表，与公司沟通了解其他应收款余额形成的原因并查阅相关合同等文件。
2、核查意见
（1）公司2021年和2022年收到其他与经营活动有关的现金中的主要往来
款系按房地产项目工程进度收到的监管资金、旧城改造和拆迁改造项目收到的往
来款项以及被回收土地补偿款，2021年和2022年支付其他与经营活动有关的现金中的主要往来款均系房地产项目预售款项转入监管资金账户，以上主要往来款项交易对方均为地方商品房预售资金监管相关的政府部门或平台、地方住建局及
财政局等，与公司、公司董监高、控股股东不存在关联关系，不构成财务资助或非经营性资金占用，不涉及履行审议程序和披露义务事项。
（2）截至2023年3月31日，公司其他应收款主要收款对象为各地住建局、房管局、财政局及政府指定的监管资金单位等，不存在资金拆借、提供财务资助情形，不构成财务性投资。
（二）申报会计师核查意见
（1）公司2021年和2022年收到其他与经营活动有关的现金中的主要往来
款系按房地产项目工程进度收到的监管资金、旧城改造和拆迁改造项目收到的往
来款项以及被回收土地补偿款，2021年和2022年支付其他与经营活动有关的现金中的主要往来款均系房地产项目预售款项转入监管资金账户，以上主要往来款项交易对方均为地方商品房预售资金监管相关的政府部门或平台、地方住建局及
72财政局等，与公司、公司董监高、控股股东不存在关联关系，不构成财务资助或
非经营性资金占用，不涉及履行审议程序和披露义务事项。
（2）截至2023年3月31日，公司其他应收款主要收款对象为各地住建局、房管局、财政局及政府指定的监管资金单位等，不存在资金拆借、提供财务资助情形，不构成财务性投资。
73其他问题
请发行人在募集说明书扉页重大事项提示中，按重要性原则披露对发行人及本次发行产生重大不利影响的直接和间接风险。披露风险应避免包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，并按对投资者作出价值判断和投资决策所需信息的重要程度进行梳理排序。
同时，请发行人关注再融资申请受理以来有关该项目的重大舆情等情况，请保荐人对上述情况中涉及该项目信息披露的真实性、准确性、完整性等事项进行核查，并于答复本审核问询函时一并提交。若无重大舆情情况，也请予以书面说明。
回复：
一、重要风险因素梳理
公司已在募集说明书扉页重大事项提示中，按重要性原则披露了对公司及本次发行产生重大不利影响的直接和间接风险，并按对投资者作出价值判断和投资决策所需信息的重要程度进行了梳理排序。
二、请发行人关注再融资申请受理以来有关该项目的重大舆情等情况，请
保荐人对上述情况中涉及该项目信息披露的真实性、准确性、完整性等事项进行核查，并于答复本审核问询函时一并提交。若无重大舆情情况，也请予以书面说明。
（一）相关媒体报道情况
公司和保荐机构对媒体报道持续关注，通过检索百度咨询、新浪、搜狐等主流媒体网站，就公司本次发行申请受理日至本报告出具日关于本次发行项目的媒体报道情况进行了检索自查，剔除简讯及公告相关描述消息，媒体报道的主要情况如下：
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372023-06-14财联社
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382023-06-15中国网地产荣盛发展4涨停成为地产转型升级“龙一”
荣盛发展重组问询函回复顺利通过，盟固利在储能领域技术领
392023-06-19新浪财经
先
402023-06-19界面新闻民营房企花式保壳，“环京王”荣盛发展暂时摆脱退市危机
412023-06-21中国房地产报“保壳”！这家房企踏进新能源丨焦点
422023-07-14财联社同比扭亏，荣盛发展上半年多项指标全面趋好
432023-07-17中国能源报房企荣盛发展瞄准新能源
荣盛发展业绩回暖第二季度预盈超7.4亿有息负债为货币资金5
442023-07-18长江商报
倍仍推并购突围
452023-08-10银柿财经转型新能源前，荣盛发展再回复深交所年报问询函
76注：关于公司拟发行股份购买资产事宜相关媒体报道较多，内容雷同，此处未全部列示。
上述媒体报道中，序号2、序号11项主要涉及本次发行受理以及收到问询函事项，序号15至17项主要涉及回复问询函事项，序号18至22项、31项以及45项主要涉及收到及回复年报问询函事项，序号23至30项以及32至44项主要涉及公司发行股份收购荣盛盟固利76.44%股权、2023年半年度业绩预告以
及公司部分董事、监事、高级管理人员及核心骨干增持公司股份计划事项，其他报道主要涉及公司中期票据及美元债未能如期偿付事项、2022年度业绩预告较
大额度亏损事项以及收购中鸿凯盛持有的15%的荣盛兴城投资有限责任公司股权事项。
（二）保荐机构核查情况
针对上述问题，保荐机构进行了详细的核查，具体情况如下：
1、中期票据及美元债未能如期偿付事项
（1）公司中期票据未能如期偿付事项（20 荣盛地产 MTN001、20 荣盛地产MTN002）
* 2020 年度第一期中期票据（20 荣盛地产 MTN001）
2020年7月22日，公司发行了2020年度第一期中期票据，发行金额10亿元。因宏观经济环境、行业环境及融资环境叠加影响，公司流动性紧张，未能按期足额兑付应于2023年1月23日兑付的本金5000万元及对应利息。
2023年2月16日，公司召开2020年度第一期中期票据2023年第三次债券
持有人会议，审议通过了关于本息偿付、增信保障措施等议案。2023年2月23日，公司已按照调整后的本息支付安排如期偿付了第1期本金1000万元和第1期利息36.40万元。
* 2020 年度第二期中期票据（20 荣盛地产 MTN002）
2020年8月5日，公司发行了2020年度第二期中期票据，发行金额11.2亿元。因宏观经济环境、行业环境及融资环境叠加影响，公司流动性紧张，未能按
77期足额兑付应于2023年2月6日兑付的本金5600万元及对应利息。
2023年2月6日，公司召开2020年度第二期中期票据2023年第三次债券
持有人会议，审议通过了关于本息偿付、增信保障措施等议案。2023年2月16日，公司已按照调整后的本息支付安排如期偿付了第1期本金1120万元和第1期利息35.91万元。
（2）公司美元债未能如期偿付事项（荣盛发展 9.5%N20230316、荣盛发展
9.5%N20240917）公司通过境外间接全资子公司 RongXingDa Development (BVI) Limited（以下简称“BVI 公司”）在境外发行债券荣盛发展 8%N20220424（债券代码：XS1979285571）、荣盛发展 8.95%N20220118（债券代码：XS2280638607），债券在新加坡交易所挂牌上市。2021 年 12 月 16 日，BVI 公司对上述两笔美元债提出交换要约，2022年3月上述两笔美元债的展期交割工作完成，新发行的两笔美元债券荣盛发展 9.5%N20230316（债券代码：XS2420457348）、荣盛发展
9.5%N20240917（债券代码：XS2420457421）于新加坡交易所重新上市。
因宏观经济环境、行业环境及融资环境叠加影响，公司流动性紧张，已暂停对上述票据的支付。目前公司正在进行上述美元债券展期或重组的协商沟通工作，在合理保障债权人合法利益的基础上寻求对于公司有利的中长期解决方案。公司做出了《关于美元债券重组的承诺函》，承诺“在2023年9月30日前完成上述美元债券重组，完成以展期交割且新发行的美元债券重新完成上市之日为准。
具体情况参见“问题2”回复之“一/（一）公司美元债未能如期偿付事项（荣盛发展 9.5%N20230316、荣盛发展 9.5%N20240917）”以及《关于荣盛房地产发展股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复》。
2、公司2022年度业绩预告较大额度亏损事项
根据公司披露的《2022年度业绩预告》，公司预计2022年度归属于上市公司股东的净利润亏损1900000万元至2500000万元，扣除非经常性损益后的净
78利润亏损1930000万元至2530000万元，预计2022年度归属于上市公司股东
的净利润、扣除非经常性损益后的净利润亏损同比分别增加283.42%至404.50%、
291.08%至412.66%。
公司2022年度业绩大幅下滑，一方面是由于受宏观经济增速放缓，房地产市场需求下降、运营资金紧张、购房者观望情绪严重、施工交房进度缓慢等因素影响，公司销售规模大幅下降。另一方面，由于房地产行业信用违约等事件频发，公司新增融资受阻，资金流动性持续承压，为保证现金流持续性，2021年以来公司采取降价促销、专项去库存等措施促进销售回款，项目毛利率出现大幅下降，导致2022年公司预计净利润、扣非后净利润同比出现大幅下降。
公司预计2022年净利润、扣非净利润同比变化与同行业可比公司的具体情况已在《关于荣盛房地产发展股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复》中进行披露。
3、收购中鸿凯盛持有的15%的荣盛兴城投资有限责任公司股权事项
公司收购中鸿凯盛持有的15%的荣盛兴城投资有限责任公司股权系为进一
步整合资源，加强对业务的控制，提升运营决策效率，公司已按相关法律法规以及规章制度的要求履行了信息披露义务，相关交易价格公允。
具体情况已在《关于荣盛房地产发展股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复》中进行披露。
4、发行股份收购荣盛盟固利76.44%股权事项2023年6月9日，公司披露了《荣盛房地产发展股份有限公司发行股份购买资产并配套募集资金暨关联交易预案》（以下称“预案”）等相关公告，经公司
第七届董事会第二十七次会议审议通过，拟发行股份收购荣盛控股等交易对方合
计持有的荣盛盟固利新能源科技股份有限公司（以下称“荣盛盟固利”）76.44%。
根据预案，本次交易构成关联交易、不构成重大资产重组、不构成重组上市、不会导致实际控制人发生变化。本次交易完成后，荣盛盟固利将成为公司控股子公
79司，新能源业务将成为公司主营业务之一。本次交易将有利于提升公司科技创新
发展潜力，增强公司的资产质量和核心竞争力，为公司未来业务转型升级奠定坚实基础。
截至预案签署日，与本次交易相关的审计、评估工作尚未最终完成，尚无法对本次交易完成后公司财务状况和盈利能力进行准确定量分析，具体财务数据将以审计、评估结果为准。公司将在本预案公告后尽快完成审计、评估工作并再次召开董事会，对相关事项进行审议，并在重组报告书中详细分析本次交易对上市公司财务状况和盈利能力的具体影响。
5、公司部分董事、监事、高级管理人员及核心骨干增持公司股份事项2023年6月9日，公司披露了《关于公司部分董事、监事、高级管理人员及核心骨干增持公司股份计划的公告》。基于对公司经营发展的信心及对公司长期投资价值和未来持续发展前景的充分认可，公司部分董事、监事、高级管理人员及核心骨干计划自2023年6月9日起未来3个月内，以自有或自筹资金按照增持价格为不高于1.20元/股、通过二级市场集中竞价方式对公司股票进行增持，增持金额合计不低于7565万元人民币、且不超过12050万元人民币。
6、关于上述媒体报道均不属于重大不良舆情的分析
互联网目前已经成为信息传播的重要渠道，包括电视、广播和报刊杂志所传递的信息也会在互联网上广泛传播，是目前信息传播最为广泛、传播速度最快的媒介之一，信息传播过程也会保留大量痕迹，也是最有代表性舆情传播途径。
一般认为，互联网舆情可以分为四级，具体包括：* 特大互联网舆情事件（I级）：主要指的是那些受到境内外媒体、官方等广泛关注的突发负面舆情，且造成了严重危害和影响的事件；* 重大互联网舆情事件（II 级）：主要指的是在较
大范围内引发部分媒体和网友关注的，且造成了一定的危害和影响的事件；*较大互联网舆情事件（III 级）：主要指的是那些仅受到少数媒体和网友关注的，网络传播转载情况一般，讨论未成为热点的事件；* 一般互联网舆情事件（IV 级）：
主要指的是那些仅在小范围内引发个别媒体和网友关注的，未形成热点，未形成
80范围转载，持续时间短，参与人数一般事件。
因此，对于重大不良舆情，可以认为是“受到境内外媒体、官方等广泛关注的突发负面舆情，且造成了严重危害和影响的事件”。
针对公司相关媒体报道不属于重大不良舆情的分析如下：
（1）公司中期票据及美元债未能如期偿付事项、2022年度业绩预告较大额度亏损事项
公司出现债务违约以及2022年度业绩预告较大幅度亏损事项，主要是由于受宏观经济增速放缓，房地产市场需求下降、购房者观望情绪严重、施工交房进度缓慢等因素影响，公司销售规模下降以及由于房地产行业信用违约等事件频发，公司新增融资受阻，资金流动性持续承压所致。
其中，关于中期票据“20 荣盛地产 MTN001”和“20 荣盛地产 MTN002”未能如期偿付事项，公司已于2023年2月与债权人达成债务展期协议；关于美元债违约事项，公司正在进行展期或重组的协商沟通工作，在合理保障债权人合法利益的基础上寻求对于公司有利的中长期解决方案；关于2022年度业绩预告
较大额度亏损事项，公司已经及时对深交所相关问询进行了回复，并如期披露了公司2022年度报告，相关信息披露真实、准确、完整、及时，对由于市场环境等因素导致的公司经营事项媒体报道进行了回应，并未导致公司经营活动受到严重影响，不属于“受到境内外媒体、官方等广泛关注的突发负面舆情，且造成了严重危害和影响的事件”，因此不属于重大不良舆情。
（2）收购中鸿凯盛持有的15%的荣盛兴城投资有限责任公司股权事项
为进一步整合资源，加强对业务的控制，提升运营决策效率，经2022年6月22日公司第七届董事会第十次会议审议通过，公司以49193万元收购中鸿凯盛持有的15%的荣盛兴城投资有限责任公司（以下简称“荣盛兴城”）股权。本次交易前，公司持有荣盛兴城85%的股权，本次交易后，公司持有荣盛兴城100%的股权。上述交易以北京普瑞君华资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（普
81瑞君华评字【2022】第10003号）为定价依据，该报告采用基础资产法对荣盛兴
城股东全部权益价值进行评估，截止评估基准日2022年5月25日，荣盛兴城股东全部权益价值为327953.86万元。
荣盛兴城是当时公司产业园业务板块的核心资产。2021年荣盛兴城合并报表层面实现营业收入276541.23万元，营业利润91833.23万元，净利润64713.75万元，经营活动产生的现金流量净额78974.99万元；2022年1月1日至5月25日合并报表层面实现营业收入316.24万元，营业利润295991.56万元，净利润
225195.76万元，经营活动产生的现金流量净额91050.85万元，经营情况良好。
公司收购荣盛兴城具有必要性和合理性，履行了必要的审议程序，相关信息披露真实、准确、完整、及时，并及时回复了深交所就相关事项的问询，并未导致公司经营活动受到严重影响，不属于“受到境内外媒体、官方等广泛关注的突发负面舆情，且造成了严重危害和影响的事件”，因此不属于重大不良舆情。
（3）发行股份收购荣盛盟固利76.44%股权事项
公司拟发行股份收购荣盛控股等交易对方合计持有的荣盛盟固利76.44%股权事项，已经公司第七届董事会第二十七次会议审议通过。根据预案，本次交易构成关联交易、不构成重大资产重组、不构成重组上市、不会导致实际控制人发生变化。本次交易完成后，荣盛盟固利将成为公司控股子公司，新能源业务将成为公司主营业务之一。本次交易将有利于提升公司科技创新发展潜力，增强公司的资产质量和核心竞争力，为公司未来业务转型升级奠定坚实基础。
公司收购荣盛盟固利具有必要性和合理性，履行了必要的审议程序，相关信息披露真实、准确、完整、及时，并未导致公司经营活动受到严重影响，不属于“受到境内外媒体、官方等广泛关注的突发负面舆情，且造成了严重危害和影响的事件”，因此不属于重大不良舆情。
（4）公司部分董事、监事、高级管理人员及核心骨干增持公司股份事项
公司部分董事、监事、高级管理人员及核心骨干增持公司股份的计划系基于对公司经营发展的信心及对公司长期投资价值和未来持续发展前景的充分认可。
82本次增持计划的实施不会导致公司股权分布不符合上市条件，不会导致公司控制权发生变化。相关信息披露真实、准确、完整、及时，并未导致公司经营活动受到严重影响，不属于“受到境内外媒体、官方等广泛关注的突发负面舆情，且造成了严重危害和影响的事件”，因此不属于重大不良舆情。
上述媒体报道相关事项不涉及信访、上访及其他人群聚集等社会性事件。
（三）保荐机构核查结论
1、核查程序
保荐机构履行了以下核查程序：
（1）保荐机构通过百度咨询、新浪、搜狐等主流媒体网站，以“荣盛发展”
为关键字进行检索，对公司本次发行申请受理日至本报告出具日有关本次发行的重大舆情等情况进行核查；
（2）查阅了公司美元债、中期票据的相关资料，并访谈公司相关负责人，了解对于违约债务的处理情况；
（3）查阅了公司披露的2022年度业绩预告、同行业可比公司业绩预告及定
期报告等资料，访谈了公司相关负责人，了解和分析公司2022年预计大额亏损以及亏损幅度大于同行业可比公司的原因及合理性；
（4）获取公司《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易决策制度》等规章制度以及关联交易中涉及的决策及评估文件，查阅了发行股份收购荣盛盟固利76.44%股权事项以及公司部分董事、监事、高级管理人员及核心骨干增持公司股份事项的相关文件。
2、核查意见经核查，保荐机构认为：
截至本问询回复出具日，上述媒体未对本次向特定对象发行股票的真实性、准确性及完整性提出质疑。保荐机构将持续关注有关该项目的媒体报道等情况，
83如果出现媒体等对该项目信息披露真实性、准确性、完整性提出质疑的情形，将
及时进行核查并向贵所提交相关核查报告。
84（本页无正文，为荣盛房地产发展股份有限公司《关于荣盛房地产发展股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复》之盖章页）荣盛房地产发展股份有限公司年月日85（本页无正文，为华英证券有限责任公司《关于荣盛房地产发展股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复》之签字盖章页）
保荐代表人：
金城陈梦扬华英证券有限责任公司年月日
86声明
本人已认真阅读荣盛房地产发展股份有限公司本次问询意见回复报告的全部内容，了解报告涉及问题的核查过程、本公司的内核和风险控制流程，确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序，问询意见回复报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对上述文件的真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。
保荐机构董事长/法定代
表人：________________葛小波华英证券有限责任公司年月日
87附表逾期交付房地产项目情况
批次建筑面积
序号项目名称建设批次项目公司位置原定交付时间实际/预计交付时间（万㎡）
1锦绣南山一期四批3[注1]重庆荣盛鑫煜房地产开发有限公司重庆0.692021年12月已交付
2绍兴·荣盛华府一期绍兴宸越置业有限公司浙江绍兴7.672022年7月已交付
3漯河锦绣江南一期二批2漯河市盛旭房地产开发有限公司河南漯河3.642022年6月已交付
4 君兰苑 A 区 四期 唐山荣盛房地产开发有限公司 天津 5.12 2022 年 9 月 已交付
5锦绣天城四期唐山荣盛房地产开发有限公司天津5.032022年9月已交付
6一期一批3.482022年6月已交付
正定宝郡府石家庄荣真房地产开发有限公司河北石家庄
7一期二批7.242022年12月已交付
8一期三批11.182021年12月预计2023年9月交付
9香河花语城一期三批2荣盛（香河）房地产开发有限公司河北廊坊4.772022年12月预计2024年5月交付
10二期一批6.022022年12月预计2024年5月交付
11一期五批2.622021年9月已交付
锦绣南山重庆荣盛鑫煜房地产开发有限公司重庆
12一期四批41.052022年12月已交付
13一期三批2（1-2号楼）1.352022年8月已交付
荣盛城观云郡重庆荣乾房地产开发有限公司重庆
14一期三批2（7-9号楼）3.222022年12月已交付
15 S3 商业一批 3.71 2022 年 9 月 预计 2023 年 9 月交付
荣盛城荣盛（徐州）房地产开发有限公司江苏徐州
16 B3 商业 1.52 2022 年 12 月 已交付
88批次建筑面积
序号项目名称建设批次项目公司位置原定交付时间实际/预计交付时间（万㎡）
17二期二批20.892021年6月预计2023年9月交付
濮阳荣盛华府濮阳荣佑房地产开发有限公司河南濮阳
18三期一批6.052021年9月预计2023年12月交付
19一期二批14.002022年5月已交付
20二期一批8.752022年11月预计2024年6月交付
21漯河锦绣江南二期二批1漯河市盛旭房地产开发有限公司河南漯河1.642022年11月预计2024年6月交付
22二期二批22.282023年2月预计2024年6月交付
23二期三批9.742023年3月预计2024年6月交付
24鲁东锦绣外滩二期四批青岛东方篮海置业有限公司山东青岛3.682022年4月预计2023年9月交付
25三期一批3.552022年6月已交付
26三期二批3.112022年6月预计2023年12月交付
鲁东锦绣外滩青岛东方白灵房地产开发有限公司山东青岛
27三期三批15.902022年10月预计2023年12月交付
28三期三批22.302022年10月预计2023年12月交付
29临沂荣盛华府四期临沂荣盛房地产开发有限公司山东临沂2.962022年6月预计2023年12月交付
30荣盛城一期四批（回迁）河北欣绿房地产开发有限公司河北石家庄8.312021年12月预计2023年10月交付
31五期三批（裙商）3.732021年12月预计2024年6月交付
荣盛华府河北荣商房地产开发有限公司河北石家庄
32 五期二批（A 塔） 3.39 2022 年 10 月 预计 2023 年 12 月交付
33平山中山华府一期二批河北荣宏房地产开发有限公司河北石家庄1.542022年9月预计2023年12月交付
89批次建筑面积
序号项目名称建设批次项目公司位置原定交付时间实际/预计交付时间（万㎡）
34花语城八期荣盛发展廊坊开发区分公司河北廊坊10.102022年6月预计2023年12月交付
35桃李观邸一期（回迁）荣盛发展廊坊分公司河北廊坊8.522022年3月预计2023年12月交付
项目后续拟由政府聘请新
36一期（回迁）14.032022年7月施工方代建，由政府与施
工方确认交付时间龙河花语廊坊市恒创房地产开发有限公司河北廊坊项目后续拟由政府聘请新
37一期一批6.812022年12月施工方代建，由政府与施
工方确认交付时间
38五期二批12022年5月已交付
霸州温泉城荣盛发展霸州分公司河北廊坊5.19
39五期二批22022年5月已交付
40一期23.062022年9月预计2024年5月交付
霸州枫林苑霸州市荣海房地产开发有限责任公司河北廊坊
41二期6.492022年9月预计2024年5月交付
42三河·水岸花语-三河市燕园房地产开发有限公司河北廊坊7.182022年6月已交付
43京北冰雪花园三期二批1张家口荣峰房地产开发有限公司河北张家口0.592022年7月已交付
44宣化盛景豪庭一期二批1张家口荣光房地产开发有限公司河北张家口1.462022年9月已交付
45一期4.352022年6月预计2023年11月交付
西定府邸唐山市盛玉房地产开发有限公司河北唐山
46二期5.522022年12月已交付
47御海湾一期1阳西华盛房地产有限公司广东阳西5.382022年12月已交付
48一期一批14.942022年12月预计2023年9月交付
益阳·中央御府益阳荣诚房地产开发有限公司湖南益阳
49一期二批13.472022年12月预计2023年11月交付
90批次建筑面积
序号项目名称建设批次项目公司位置原定交付时间实际/预计交付时间（万㎡）
50滨江华府三期二批1重庆荣盛鑫煜房地产开发有限公司重庆3.522022年12月已交付
51江天领筑（江心洲）-南京荣岛置业有限公司江苏南京4.872022年12月预计2023年9月交付
52花语馨城一期一批南京荣恩置业有限公司江苏南京7.262022年12月预计2023年12月交付
53茉湖书苑一期南京荣运置业有限公司江苏南京6.292022年10月已交付
建筑主体已验收，交付时
54鲁东花语海岸一期一批青岛东方亚龙置业有限公司山东青岛4.832022年11月
间暂未确定
55一期一批23.772022年11月预计2023年9月交付
鲁东锦绣学府青岛荣航置业有限公司山东青岛
56一期二批4.352022年11月已交付
57君兰苑-邯郸荣盛房地产开发有限公司河北邯郸6.612022年11月已交付
58二期一批10.392022年12月已交付
59荣盛城二期二批邯郸荣盛房地产开发有限公司河北邯郸6.672023年3月预计2023年8月交付
60二期三批11.652023年3月预计2023年8月交付
61锦绣书院（锦绣院）-河北墨泽房地产开发有限公司河北石家庄3.402022年12月预计2023年12月交付
62晋州滨江华府一期一批石家庄鑫懋房地产开发有限公司河北石家庄10.202022年12月预计2023年12月交付
63泰享嘉府三期二批沧州中实房地产开发有限公司河北沧州0.942022年10月已交付
64一期14.262022年12月已交付
65荣盛首府一期（二地块回迁）廊坊开发区荣盛房地产开发有限公司河北廊坊8.412022年12月预计2024年6月交付
66一期（三地块回迁）14.092022年12月预计2023年9月交付
91批次建筑面积
序号项目名称建设批次项目公司位置原定交付时间实际/预计交付时间（万㎡）
67二期（九地块回迁）11.622022年12月预计2024年6月交付
68锦绣天悦一期一批廊坊开发区荣盛房地产开发有限公司河北廊坊6.382022年12月已交付
69锦绣书苑一期一批廊坊市盛宏房地产开发有限公司河北廊坊7.322022年12月预计2023年10月交付
70荣盛城一期三批1张家口荣尚房地产开发有限公司河北张家口3.312022年10月已交付
71锦绣阅山三期唐山荣盛房地产开发有限公司河北唐山8.192022年11月已交付
72一期一批1.312022年10月已交付
荣盛华府沈阳荣盛中天房地产开发有限公司辽宁沈阳
73一期二批3.062022年10月已交付
74 C 地块一期四批 1.45 2022 年 10 月 已交付
荣盛城沈阳荣盛新地标开发有限公司辽宁沈阳
75三期四批12.552022年12月预计2023年9月交付
为政府公租房，改变结构
76锦绣学府一期三批沧州中实房地产开发有限公司河北沧州1.532023年3月形式，与政府后续协商交
付时间
目前主体结构已完成，暂
77熙堂尚院二期唐山荣皓房地产开发有限公司河北唐山3.302023年3月未确定交付时间，预售极少，可协商退房
78滨江华府一期三批重庆荣盛鑫煜房地产开发有限公司重庆1.542022年10月已交付
注1：此处数字为该项目在该建设批次下再次划分的分段建设序号，下同注2：第43项、第44项、第73项于2023年7月交付
92