方正电机:2023年半年度财务报告

浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江方正电机股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江方正电机股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金558381149.84323042062.38结算备付金拆出资金
交易性金融资产6200000.0027890000.00衍生金融资产
应收票据79291926.18106076762.91
应收账款721011714.89758489287.61
应收款项融资168899644.48265093586.88
预付款项14448985.147443400.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款52747339.1763989735.37
其中：应收利息0.000.00
应收股利13499231.9313499231.93买入返售金融资产
存货351211512.90475923047.90
合同资产2800442.282861942.28
7浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产68398554.9027559841.61
流动资产合计2023391269.782058369667.63
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资46853292.9848240949.23
其他权益工具投资21000000.0021000000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产101209696.00101209696.00
固定资产788645212.90731942576.15
在建工程387865391.94284780891.35生产性生物资产油气资产
使用权资产12041056.372139615.00
无形资产277963910.67281014280.05
开发支出23831727.668327785.75
商誉67562556.3567562556.35
长期待摊费用14476896.0212970558.67
递延所得税资产59088281.3258956290.43
其他非流动资产116743082.91126864438.09
非流动资产合计1917281105.121745009637.07
资产总计3940672374.903803379304.70
流动负债：
短期借款364561909.95320772820.43向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据614382772.99402046563.30
应付账款772955384.161057284877.71
预收款项0.000.00
合同负债17485083.2711607275.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬38502949.6544607199.13
8浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费9809957.5011633974.89
其他应付款75902522.7174945665.84
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
应付手续费及佣金0.000.00应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债105901476.7198069589.13
其他流动负债704315.23719980.53
流动负债合计2000206372.172021687946.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款392050000.00239032657.53应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4443441.760.00
长期应付款71810084.66121342280.54长期应付职工薪酬
预计负债58727038.2058603066.15
递延收益92632530.8097505486.41
递延所得税负债11003956.9111112176.88
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计630667052.33527595667.51
负债合计2630873424.502549283614.00
所有者权益：
股本498719930.00498719930.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1873718440.581864855297.36
减：库存股43715000.0073561250.00
其他综合收益-4312736.67-8378568.03
专项储备0.000.00
盈余公积38369508.6938369508.69一般风险准备
未分配利润-1055245428.35-1081898896.02
归属于母公司所有者权益合计1307534714.251238106022.00
少数股东权益2264236.1515989668.70
所有者权益合计1309798950.401254095690.70
负债和所有者权益总计3940672374.903803379304.70
法定代表人：牛铭奎主管会计工作负责人：牟健会计机构负责人：卢美玲
9浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金290934086.7851899691.34
交易性金融资产1600000.005750000.00衍生金融资产
应收票据49403263.0268835510.34
应收账款425513424.26513280543.43
应收款项融资164224896.98253740215.51
预付款项33540279.525264280.60
其他应收款258332720.99214166805.87
其中：应收利息
应收股利13499231.9313499231.93
存货158232778.43261426626.48
合同资产1245000.001306500.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产24712835.9815491468.14
流动资产合计1407739285.961391161641.71
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1003000593.91908355554.19
其他权益工具投资20000000.0020000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产31823696.0031823696.00
固定资产437502863.64388475496.00
在建工程111284196.18118120110.52生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产2873052.294639531.89
开发支出3212666.39商誉
长期待摊费用6544866.767277753.22
递延所得税资产54557115.3854427770.47
其他非流动资产16377700.5138656066.64
非流动资产合计1687176751.061571775978.93
资产总计3094916037.022962937620.64
10浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债：
短期借款324093090.85265751002.26交易性金融负债衍生金融负债
应付票据539615803.69331907076.44
应付账款491489550.09753240481.62预收款项
合同负债1447383.201427389.85
应付职工薪酬7322305.7612959710.36
应交税费236935.312049775.83
其他应付款101422796.44182744875.29
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债98424476.3992868602.78
其他流动负债172361.31165186.15
流动负债合计1564224703.041643114100.58
非流动负债：
长期借款8950000.008960000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款71810084.66121342280.54长期应付职工薪酬
预计负债50846468.9650846468.96
递延收益84273231.7689180933.24
递延所得税负债3471305.053471305.05其他非流动负债
非流动负债合计219351090.43273800987.79
负债合计1783575793.471916915088.37
所有者权益：
股本498719930.00498719930.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1880631215.131871768071.91
减：库存股43715000.0073561250.00其他综合收益专项储备
盈余公积38369508.6938369508.69
未分配利润-1062665410.27-1289273728.33
所有者权益合计1311340243.551046022532.27
负债和所有者权益总计3094916037.022962937620.64
11浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1015752996.751069261450.12
其中：营业收入1015752996.751069261450.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1016174855.771093430720.91
其中：营业成本858921284.69948547415.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2131773.222319525.30
销售费用12892412.019082679.85
管理费用63190610.6363910066.22
研发费用73054598.3273527326.83
财务费用5984176.90-3956292.70
其中：利息费用12847011.945399507.52
利息收入1246342.174283538.22
加：其他收益6151624.3811965970.94投资收益（损失以“－”号填
17450377.856272801.66
列）
其中：对联营企业和合营企
7342794.714471013.61
业的投资收益以摊余成本计量的
0.00
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）0.00净敞口套期收益（损失以“－”
0.00号填列）公允价值变动收益（损失以-1852042.56“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
2074865.21-2860620.07
填列）资产减值损失（损失以“-”号
2043969.952428255.68
填列）资产处置收益（损失以“-”号
130167.98224410.17
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）27429146.35-7990494.97
12浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
加：营业外收入268384.53407299.05
减：营业外支出105391.2738886.56四、利润总额（亏损总额以“－”号填
27592139.61-7622082.48
列）
减：所得税费用847343.12-1962793.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列）26744796.49-5659288.58
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
26744796.49-5659288.58“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
26653467.67-4923857.83亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
91328.82-735430.75号填列）
六、其他综合收益的税后净额4065831.36-82256.19归属母公司所有者的其他综合收益
4065831.36-82256.19
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
4065831.36-82256.19
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额30810627.85-5741544.77归属于母公司所有者的综合收益总
30719299.03-5006114.02
额
归属于少数股东的综合收益总额91328.82-735430.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0534-0.0099
（二）稀释每股收益0.0534-0.0099
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：牛铭奎主管会计工作负责人：牟健会计机构负责人：卢美玲
13浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入556975757.02693120657.41
减：营业成本483886062.15641519879.21
税金及附加347026.17170634.93
销售费用4424251.443203527.25
管理费用22454639.4540116443.13
研发费用9550766.7414400611.73
财务费用13429979.424802430.23
其中：利息费用15093280.969326880.77
利息收入687150.962429696.37
加：其他收益3506957.815464314.79投资收益（损失以“－”号填
199194619.596946488.78
列）
其中：对联营企业和合营企业
7342794.715582594.91
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1852042.56“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2756958.95-1459059.08
填列）资产减值损失（损失以“-”号
3497124.011666079.28
填列）资产处置收益（损失以“-”号
203702.82652644.75
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）226528476.93325556.89
加：营业外收入133808.39
减：营业外支出35404.1235985.47三、利润总额（亏损总额以“－”号填
226626881.20289571.42
列）
减：所得税费用18563.14-2840705.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列）226608318.063130276.77
（一）持续经营净利润（净亏损以
226608318.063130276.77“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
14浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额226608318.063130276.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.45440.0063
（二）稀释每股收益0.45440.0063
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1200026764.371178979784.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3322405.2926008429.38
收到其他与经营活动有关的现金26470978.9230408620.07
经营活动现金流入小计1229820148.581235396833.75
购买商品、接受劳务支付的现金789905460.93965236752.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金161535488.49165748165.07
15浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的各项税费20160129.9128727354.88
支付其他与经营活动有关的现金63512033.9641216692.83
经营活动现金流出小计1035113113.291200928965.41
经营活动产生的现金流量净额194707035.2934467868.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金20000000.00
取得投资收益收到的现金120810.371272537.42
处置固定资产、无形资产和其他长期
2449700.006544683.70
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
35824098.96
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金46976441.10448551574.72
投资活动现金流入小计105371050.43456368795.84
购建固定资产、无形资产和其他长期
243911664.08232850132.31
资产支付的现金
投资支付的现金25350000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金220190849.84510337866.00
投资活动现金流出小计464102513.92768537998.31
投资活动产生的现金流量净额-358731463.49-312169202.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金261289988.72141024173.66
收到其他与筹资活动有关的现金39920000.00
筹资活动现金流入小计261289988.72180944173.66
偿还债务支付的现金61824740.5023010000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
9049539.822518388.07
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金49542790.5517243110.85
筹资活动现金流出小计120417070.8742771498.92
筹资活动产生的现金流量净额140872917.85138172674.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
1760112.742430714.86
响
五、现金及现金等价物净增加额-21391397.61-137097944.53
加：期初现金及现金等价物余额215582448.30345809434.75
六、期末现金及现金等价物余额194191050.69208711490.22
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金788551129.23760781605.68
收到的税费返还1112598.463650497.86
收到其他与经营活动有关的现金12604220.9316806761.80
经营活动现金流入小计802267948.62781238865.34
购买商品、接受劳务支付的现金529740167.81674563958.76
支付给职工以及为职工支付的现金42771507.0853126866.09
16浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的各项税费2974776.5015717768.18
支付其他与经营活动有关的现金42601651.7210835745.81
经营活动现金流出小计618088103.11754244338.84
经营活动产生的现金流量净额184179845.5126994526.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金20000000.00
取得投资收益收到的现金180015979.401153321.49
处置固定资产、无形资产和其他长期
10832725.905008664.30
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
62000000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金27250000.00459287866.00
投资活动现金流入小计300098705.30465449851.79
购建固定资产、无形资产和其他长期
44079467.95120835415.26
资产支付的现金
投资支付的现金125400000.0030350000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金244040000.00524837866.00
投资活动现金流出小计413519467.95676023281.26
投资活动产生的现金流量净额-113420762.65-210573429.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金70000000.0026028873.66
收到其他与筹资活动有关的现金148500000.0039920000.00
筹资活动现金流入小计218500000.0065948873.66
偿还债务支付的现金10007235.6423010000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
5511610.856703262.10
金
支付其他与筹资活动有关的现金283542790.5532955972.04
筹资活动现金流出小计299061637.0462669234.14
筹资活动产生的现金流量净额-80561637.043279639.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-17354.5341100.15响
五、现金及现金等价物净增加额-9819908.71-180258163.30
加：期初现金及现金等价物余额46217110.98210590760.93
六、期末现金及现金等价物余额36397202.2730332597.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计
4981873-838-1121512
一、上年期
71645613783690813898954
末余额
998552556508910666095
17浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
30.290.08.08.688028.769
007.303996.2.000.7
60200
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
49873-83815
640813854
71561378369989
二、本年期85589106095
9925565066
初余额29880269
30.0.08.08.68.7
7.396.2.00.7
000390
60200
三、本期增-292669-1355
8840
减变动金额8465342872703
6365
（减少以6246695425
143831
“－”号填50.7.62.232.9.7.22.36
列）0075550
40
65371972993
（一）综合65
46295486
收益总额831
7.69.032.6.4.36
73558
-293838
88
（二）所有84709709
63
者投入和减623939
143
少资本50.3.23.2.22
0022
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
888888
3．股份支付
636363
计入所有者
143143143
权益的金额.22.22.22
-292929
84846846
4．其他622525
50.0.00.0
0000
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
18浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
73055072209
71715312369
四、本期期7182453464798
99007350
末余额44547123695
30.0.06.68.6
0.528.4.2.150.4
00079
83550
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权本其配东先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
49818105-1138-84141814
91287708369800096619
一、上年期
495510098508389274859
末余额
30.8800.93.8.6988431.818
002.800499.789.251.0
19浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
138
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
181414
498105-1138-8418
280019
91770836980966
二、本年期551892859
490098508374
初余额884318
30.00.93.8.69881.8
2.89.21.0
0000499.785
138
三、本期增36-32-23-16-2-16
-1927减变动金额30320382797757
5011
（减少以418714860763
00.325
“－”号填4.550.9074173.1490
00.46
列）500.24.235.38
-23-23-2-23
27
381197740
（一）综合11
14030780
收益总额325
9075813.1654.46.24.785.93
-19
（二）所有30320317317
500.0
者投入和减41871616
00.0
少资本4.550.4.54.5
00
50055
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
363636
3．股份支付790790790
计入所有者919191
权益的金额4.54.54.5
555
-323131
-19-48
20526526
5075
4．其他872525
00.00.
50.0.00.0
0000
0000
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
20浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
49873-83815
640813854
71561378369989
四、本期期85589106095
9925565066
末余额29880269
30.0.08.08.68.7
7.396.2.00.7
000390
60200
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
1871-1281046
498773563836
一、上年期7689273022
199312509508
末余额071.9728.532.2
0.00.00.69
1337
加：会
21浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正其他
1871-1281046
498773563836
二、本年期7689273022
199312509508
初余额071.9728.532.2
0.00.00.69
1337
三、本期增
减变动金额8863-29822662653
（减少以143.46250.0008311771“－”号填220.008.061.28
列）
22662266
（一）综合
08310831
收益总额
8.068.06
（二）所有8863-2983870
者投入和减143.46259393
少资本220.00.22
1．所有者投
0.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付88638863
计入所有者143.143.权益的金额2222
-2982984
4．其他46256250
0.00.00
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
22浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1880-1061311
498743713836
四、本期期6312665340
199350009508
末余额215.1410.243.5
0.00.00.69
3275
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
1835-1021241
498910573836
一、上年期4645712266
149370009508
末余额657.3541.554.9
0.000.00.69
6114
加：会计政策变更前期差错更正其他
1835-1021241
498910573836
二、本年期4645712266
149370009508
初余额657.3541.554.9
0.000.00.69
6114
三、本期增
减变动金额-1953630-322-263-195
（减少以000.03414087556112440“－”号填0.550.0087.2222.67
列）
-263-263
（一）综合
56115611
收益总额
87.2287.22
（二）所有-1953630-3226831
者投入和减000.0341408757164
少资本0.550.00.55
1．所有者投
23浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付36793679
计入所有者09140914
权益的金额.55.55
-195-487-3223152
4．其他000.0500.008756250
000.00.00
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1871-1281046
498773563836
四、本期期7689273022
199312509508
末余额071.9728.532.2
0.00.00.69
1337
24浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
浙江方正电机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系丽水方正电机制
造有限公司，于1995年7月3日在丽水市工商行政管理局登记注册。
2001年，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意发起设立浙江方正电机股份有限公司的批复》（浙上市（2001）98号）批准，由张敏、钱进、章则余、李锦火等
16位自然人发起设立股份有限公司，公司于2001年12月20日在浙江省工商行政管理
局登记注册，总部位于浙江省丽水市。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]414号文核准，本公司首次公开发行人民币普通股20000000股。发行后总股本为77150000股，并于2007年12月在深圳证券交易所挂牌上市。
根据公司2011年3月18日第三届董事会第十九次会议、2010年度股东大会决议，公司对2010年利润进行分配，以2010年末总股本7715万股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利1.5元（含税），以资本公积每10股转增5股，合计派发现金股利11572500.00元（含税），转增股本38575000.00股，公司总股本增至115725000股。
根据公司2012年9月28日第四届董事会第十次会议、2012年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]851号文《关于核准浙江方正电机股份有限公司非公开发行股票的批复》”核准，同意公司非公开发行不超过39486673股，公司实际发行33563673股，变更后总股本增至149288673股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2013〕225号）。
根据公司2014年1月23日第四届董事会第二十二次会议、2014年第一次股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会“证监许可[2014]726号文《关于核准浙江方正电机股份有限公司向翁伟文等发行股份购买资产的批复》”核准，于2014年6月16日召开的“2014年第25次并购重组委工作会议审核”，公司发行股份购买资产事项获得有条件通过，公司向交易对方发行数量21505371股，变更后总股本增至170794044股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2014〕188号）。
根据公司2015年1月8日第五届董事会第三次会议、2014年第三次临时股东大会决议，公司向148名激励对象按每股7.89元定向增发人民币普通股7537000股，变更后总股本增至178331044股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2015〕5号）。
根据公司2015年6月17日第五届董事会第十次会议、2014年第三次临时股东大会决议，公司向激励对象翁伟文按每股9.17元定向增发人民币普通股463000股，变更后总股本
25浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
增至178794044股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2015〕323号）。
根据公司2015年6月5日第五届董事会第八次会议、2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2015〕2470号文《关于核准浙江方正电机股份有限公司向卓斌等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》”核准，公司向卓斌等十三名交易对向发行47874422股，变更后总股本增至226668466股。同时，公司获准向青岛金石灏汭投资有限公司等三名发行对象非公开发行38626607股，变更后总股本增至265295073股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2015〕517号）。
根据公司2015年10月20日第五届董事会第十四次会议决议，公司限制性股票激励计划首期对象李旭民因离职已不符合激励条件，公司决定对其已获但尚末解锁限制性股票
60000股进行回购，变更后总股本减至265235073股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2016〕11号）。
根据公司2016年度股东大会决议，公司以2016年末股本总数265235073股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增7股，转增股本185664551股，变更后总股本增至450899624股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2017〕225号）。
根据公司2018年4月18日第六届董事会第三次会议、2017年度股东大会决议，由于子公司杭州德沃仕电动科技有限公司（以下简称“德沃仕公司”）未完成重大资产重组三
年累计业绩承诺，公司向杭州杭开电气有限公司、曹冠晖、吴进山三名补偿义务人回购并注销其业绩承诺补偿股份7389602股。公司已于2018年7月25日办理完成股份回购注销手续，变更后总股本减至443510022股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2018〕447号）。
根据公司第五届董事会第二十六次会议、2017年第一次临时股东大会、第六届董事会第六次会议和2018年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1307文《关于核准浙江方正电机股份有限公司非公开发行股票的批复》”核准，公司向中振汉江装备科技有限公司（以下简称“中振汉江”）等对象非公开发行30000000股，变更后总股本增至473510022股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2019〕20号）。
根据公司2018年1月17日第五届董事会第二十九次会议决议，公司限制性股票激励计划首期对象沈斌等九人因离职已不符合激励条件，公司决定对其已获授但尚末解锁的限制性股票123420股进行回购。根据公司2019年2月21日第六届董事会第十二次会议决议，审议通过了《关于终止实施2014年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解除限售的全部限制性股票的议案》，同意公司对首次及预留部分获授但尚未解锁的138名激励对象计4691672股的限制性股票进行回购注销，并终止实施2014年限制性股票激励计划。公司于2019年共注销4815092股，变更后总股本减至468694930股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2019〕
106号）。
26浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
根据公司2021年第一次临时股东大会决议、2020年度股东大会和第六届董事会第三十
七次会议决议、第七届董事会第三次会议决议，公司向182名股权激励对象授予限制性股票30750000股，授予价格为3.50元/股。变更后总股本增至499444930股。本次股本变动业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（致同验字（2021）第 332C000261 号）。
根据公司2021年11月3日第七届董事会第十次会议决议，公司限制性股票激励计划的
5名激励对象因离职已不符合激励条件，公司决定对其已获授但尚末解锁的限制性股票
530000股进行回购注销，变更后总股本减至498914930股。本次股本变动业经致同会
计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（致同验字（2022）第 332C000252号）。
根据公司2022年4月14日第七届董事会第十六次会议决议，公司限制性股票激励计划的3名激励对象因离职已不符合激励条件，公司决定对其已获授但尚末解锁的限制性股票195000股进行回购注销，变更后总股本减至498719930股。本次股本变动业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（致同验字（2022）第 332C000791号）。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、采购部、财务部、行政管理部、宣传部、技术研发部、内部审计部、信息中心等部门。
本公司及其子公司属专用设备制造行业。主要经营范围：新能源汽车电动机及控制器、微电机、缝纫机、家用电器、电动工具的加工、制造、销售，从事进出口业务，房屋租赁，设备租赁，新能源技术咨询、技术服务。主要产品：汽车电机、智能控制器和缝纫机电机。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2023年8月14日批准。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围为母公司及下属15家子公司，详见附注六、合并范围的变动
和附注七、1、在子公司中的权益。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定金融资产减值、研发费用资本化条件以及收入确认
27浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告政策，具体会计政策见附注三、10、附注三、19和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
28浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
29浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
30浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
31浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
32浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
33浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
35浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据、应收账款、合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：汽车应用类
*应收账款组合2：智能控制器
*应收账款组合3：缝纫机应用类
C、合同资产
*组合：产品销售
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收关联方款项[注]
*其他应收款组合2：应收押金和保证金
*其他应收款组合3：应收其他款项
注：应收关联方款项指应收本公司合并范围内关联方款项。
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期
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预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
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金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
*包装物领用时采用一次转销法摊销。
39浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
40浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
41浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物3043.2
机器设备1049.6
42浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
运输设备4-5424-19.2
其他设备5-10419.2-9.6其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
43浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法土地使用权50直线法专利权10直线法专有技术5直线法软件5直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
44浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定使用状态之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
45浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
46浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
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只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
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付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
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*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
公司主要销售汽车电机、智能控制器和缝纫机电机等产品。
内销产品：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
外销产品：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
50浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
51浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
52浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）售后回租
53浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
31、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
32、限制性股票
54浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
33、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
55浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
34、重大会计判断和估计
（1）重要会计政策变更无。
（2）重要会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
13、9、6、5、3
增值税应税收入出口退税率13
从价计征的，按房产原值一次减房产税除30%后余值的1.2%计缴；从租1.2、12计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额2
企业所得税应纳税所得额25、15、10、9不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率（%）本公司15
深圳市高科润电子有限公司（以下简称“深圳高科润公司”）15
上海海能汽车电子有限公司（以下简称“上海海能公司”）15
浙江方正（湖北）汽车零部件有限公司（以下简称“湖北方正公司”）15
方正电机（越南）有限责任公司（CTY TNHH DIEN CO FANG ZHENG
10VIETNAM）（以下简称“越南方正公司”）
方德电机（越南）科技有限公司（FANG DE（VIETNAM） ELECTRIC
10MACHNERY）（以下简称“越南方德公司”）越南高科润电子科技有限公司（CONG TY TNHH CONG NGHE DIEN TU
10GAOKERUN VIETNAM）（以下简称“越南高科润公司”）除上述以外的其他纳税主体25
2、税收优惠及批文
（1）增值税
56浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）有关规定，子公司上海海能公司销售其自行开发生产的软件产品，在征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司于2021年12月16日通过高新技术企业的重新认定，取得编号为 GR202133007128 的高新技术企业证书，证书有效期 3 年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，本期减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示深圳市2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司深圳高科润公司于2020年12月11日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202044205490 的高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，2023年高新企业申请资料已提交，本期暂按15%税率计缴企业所得税。
根据上海市高新技术企业认定办公室《关于公示2022年度上海市第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司上海海能公司于2022年12月14日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202231007417 的高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，本期减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示湖北省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司湖北方正公司于2020年12月1日通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202042000754 的高新技术企业证书，证书有效期 3 年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，2023年高新企业申请资料已提交，本期暂按15%税率计缴企业所得税。
子公司越南方正公司享受企业所得税优惠政策：自2012年起15年内企业所得税税率为
10%，自有营业利润年起4年内免缴企业所得税，之后9年减半缴纳。越南方正公司2014
年为第一年免税期，本期为减半征收期。
子公司越南方德公司享受企业所得税优惠政策：自2020年起15年内企业所得税税率为
10%，自有营业利润年起4年内免缴企业所得税，之后9年减半缴纳。越南方德公司本期尚未盈利。
子公司越南高科润公司享受企业所得税优惠政策：自2022年起15年内企业所得税税率
为10%，自有营业利润年起4年内免缴企业所得税，之后9年减半缴纳。越南高科润公司本期尚未盈利。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
57浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额上年年末余额
库存现金414013.84652092.46
银行存款227370033.53233692078.41
其他货币资金330597102.4788697891.51
合计558381149.84323042062.38
其中：存放在境外的款项总额21387129.0844822278.21
（1）受到限制的货币资金情况种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金144023084.7980385176.98
项目贷款专用资金33592996.6818761984.00
定期存款186135740.167760000.00
远期结售汇保证金376530.52476713.10
保函保证金47747.0061740.00
ETC保证金 14000.00 14000.00
合计364190099.15107459614.08
（2）除上述受限货币资金外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产6200000.0027890000.00
其中：银行理财产品6200000.0024750000.00
结构性存款--3140000.00
合计6200000.0027890000.00
3、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票79918854.73799188.5579119666.18104714908.461047149.08103667759.38
商业承兑汇票174000.001740.00172260.002433336.9024333.372409003.53
合计80092854.73800928.5579291926.18107148245.361071482.45106076762.91
（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
58浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
银行承兑汇票56287993.46
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票4219673.0127263058.57
商业承兑汇票----
合计4219673.0127263058.57
（3）按坏账计提方法分类期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备80092854.73100.00800928.551.0079291926.18
其中：
银行承兑汇票79918854.7399.78799188.551.0079119666.18
商业承兑汇票174000.000.221740.001.00172260.00
合计80092854.73100.00800928.551.0079291926.18
（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备107148245.36100.001071482.451.00106076762.91
其中：
银行承兑汇票104714908.4697.731047149.081.00103667759.38
商业承兑汇票2433336.902.2724333.371.002409003.53
合计107148245.36100.001071482.451.00106076762.91
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
上年年末余额1071482.45
本期计提-270553.90
59浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额800928.55
（5）本期无实际核销的应收票据。
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内724051924.05761882686.26
其中：6个月以内703275749.66753497768.16
7-12个月20776174.398384918.10
1至2年12731617.9514242155.55
2至3年692631.07743776.17
3至5年2310476.972159512.34
5年以上35919909.1835758086.65
小计775706559.22814786216.97
减：坏账准备54694844.3356296929.36
合计721011714.89758489287.61
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值
金额比例(%)金额用损失
率(%)
按单项计提坏账准备40118390.505.1740118390.50100.00--
按组合计提坏账准备735588168.7294.8314576453.831.98721011714.89
其中：
汽车应用类473256050.9861.017330787.651.55465925263.33
智能控制器209098458.2126.962096141.561.00207002316.65
缝纫机应用类53233659.536.865149524.629.6748084134.91
合计775706559.22100.0054694844.337.05721011714.89
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
60浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
预期信
金额比例(%)金额用损失
率(%)
按单项计提坏账准备41769256.095.1341769256.09100.00--
按组合计提坏账准备773016960.8894.8714527673.271.88758489287.61
其中：
汽车应用类534673031.7965.627896446.061.48526776585.73
智能控制器201986962.3124.792080754.801.03199906207.51
缝纫机应用类36356966.784.464550472.4112.5231806494.37
合计814786216.97100.0056296929.366.91758489287.61
按单项计提坏账准备：
期末余额单位名称预期信账面余额坏账准备用损失计提理由
率(%)
浙江泓源汽车集团有限公司16000000.0016000000.00100.00预计无法收回
河南御捷时代汽车有限公司8911313.008911313.00100.00预计无法收回
南京环绿新能源车辆有限公司7022000.007022000.00100.00预计无法收回
常州市祥泰针车有限公司3199397.603199397.60100.00预计无法收回
长沙众泰汽车工业有限公司2057952.002057952.00100.00预计无法收回
山东昊宇车辆有限公司773454.00773454.00100.00预计无法收回
株洲市富康贸易有限公司703593.54703593.54100.00预计无法收回
其他1450680.361450680.36100.00预计无法收回
合计40118390.5040118390.50
（续）上年年末余额单位名称预期信账面余额坏账准备用损失计提理由
率(%)
浙江泓源汽车集团有限公司16000000.0016000000.00100.00预计无法收回
河南御捷时代汽车有限公司8911313.008911313.00100.00预计无法收回
南京环绿新能源车辆有限公司7022000.007022000.00100.00预计无法收回
常州市祥泰针车有限公司3199397.603199397.60100.00预计无法收回
长沙众泰汽车工业有限公司2057952.002057952.00100.00预计无法收回广西三立科技发展有限公司（以1650865.591650865.59100.00预计无法收回
61浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告下简称“广西三立公司”）
山东昊宇车辆有限公司773454.00773454.00100.00预计无法收回
株洲市富康贸易有限公司703593.54703593.54100.00预计无法收回
其他1450680.361450680.36100.00预计无法收回
合计41769256.0941769256.09100.00--
按组合计提坏账准备：
A．组合计提项目：汽车应用类期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
6个月以内449377072.214493770.721.00518691011.595186910.111.00
7-12个月16991941.13849597.065.004293586.10214679.315.00
1至2年3720199.53372019.9510.008550279.60855027.9610.00
2至3年662562.16132512.4320.00716659.91143331.9820.00
3至5年2042776.931021388.4750.001849995.79924997.9050.00
5年以上461499.02461499.02100.00571498.80571498.80100.00
合计473256050.987330787.651.55534673031.797896446.061.48
B．组合计提项目：智能控制器期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
6个月以内209004577.712090045.781.00201118008.092011180.091.00
7-12个月65845.503292.285.00810894.2240544.715.00
1至2年28035.002803.5010.00------
3至5年------58060.0029030.0050.00
合计209098458.212096141.561.00201986962.312080754.801.03
C．组合计提项目：缝纫机应用类期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
6个月以内44894099.74448941.001.0032037882.89320378.831.00
7-12个月3718387.76185919.395.0058581.782929.095.00
1至2年72070.427207.0410.002418.95241.9010.00
2至3年2952.65590.5320.00------
62浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
3至5年78564.6139282.3150.0062321.1231160.5550.00
5年以上4467584.354467584.35100.004195762.044195762.04100.00
合计53233659.535149524.629.6736356966.784550472.4112.52
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
上年年末余额56296929.36
本期计提-1463055.25
本期收回或转回139029.78
期末余额54694844.33
其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
转回或收回单位名称转回原因收回方式原确定坏账准备的依据金额
上海申沃客车有账龄超过5年，多次催收回货款银行存款109999.78
限公司收无果，预计无法收回
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额410436549.67元，占应收账款期末余额合计数的比例52.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4104365.50元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
5、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据[注]168899644.48265093586.88
减：其他综合收益-公允价值变动----
期末公允价值168899644.48265093586.88
注：期末，本公司将部分应收票据质押用于开立银行承兑汇票，说明详见附注五、60、所有权或使用权受到限制的资产。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
63浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内13325930.5192.237025193.3094.38
1年以上1123054.637.77418207.395.62
合计14448985.14100.007443400.69100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额7049588.87元，占预付款项期末余额合计数的比例48.79%。
7、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息----
应收股利13499231.9313499231.93
其他应收款39248107.2450490503.44
合计52747339.1763989735.37
（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额延锋安道拓方德电机有限公司
13499231.9313499231.93（以下简称“安道拓方德公司”）
减：坏账准备----
合计13499231.9313499231.93
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内17849614.8723199841.27
1至2年7594831.8113303883.22
2至3年14764.981729355.80
3至5年15446312.5015191152.78
5年以上53195.5853195.58
小计40958719.7453477428.65
减：坏账准备1710612.502986925.21
合计39248107.2450490503.44
*按款项性质披露
64浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
押金保证金17141443.541267819.8315873623.7119894039.731485962.0118408077.72
往来款3718200.94208574.533509626.4113214469.711126358.5512088111.16
应收租赁费3405798.55171369.933234428.623140553.83157027.702983526.13
其他16693276.7162848.2116630428.5017228365.38217576.9517010788.43
合计40958719.741710612.5039248107.2453477428.652986925.2150490503.44
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备15441312.50----15441312.50可回收性
按组合计提坏账准备25517407.246.701710612.5023806794.74--信用风险未
应收押金和保证金17141443.547.401267819.8315873623.71显著增加信用风险未
应收其他款项8375963.705.29442792.677933171.03显著增加
合计40958719.744.181710612.5039248107.24期末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
上年年末，坏账准备计提情况：
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备15186152.78----15186152.78可回收性
按组合计提坏账准备38291275.877.802986925.2135304350.66--信用风险未
应收押金和保证金19894039.737.471485962.0118408077.72显著增加信用风险未
应收其他款项18397236.148.161500963.2016896272.94显著增加
合计53477428.655.592986925.2150490503.44
上年年末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
65浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
项目坏账准备金额
上年年末余额2986925.21
本期计提-1276312.71
期末余额1710612.50
*本期无实际核销的其他应收款。
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
张敏往来款15441312.504-5年37.700.00湖州莫干山高新技
术产业开发区管理押金保证金7000000.001年以内17.09350000.00委员会浙江浙银金融租赁
押金保证金4000000.001-2年9.77400000.00股份有限公司
丽水强润电子有限往来款2451600.981年以内
公司8.91182480.00
应收租赁费1197998.90深圳市北大科创园
押金保证金2389074.001年以内5.83119453.70发展有限公司
合计32479986.3879.301051933.70
8、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料167731542.2930266877.99137464664.30221963592.5727847709.81194115882.76
在产品46042304.088748655.1337293648.9544836623.868323539.4336513084.43
库存商品104577617.4218467009.9986110607.43110956296.7523186860.8387769435.92
发出商品86364984.772176682.0084188302.77141712210.452406584.99139305625.46
委托加工物资5232385.84--5232385.8417937884.05--17937884.05
低值易耗品921903.61--921903.61281135.28--281135.28
合计410870738.0159659225.11351211512.90537687742.9661764695.06475923047.90
（2）存货跌价准备
66浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料27847709.814564087.61--2144919.43--30266877.99
在产品8323539.43538408.34--113292.64--8748655.13
库存商品23186860.83----4719850.84--18467009.99
发出商品2406584.99----229902.99--2176682.00
合计61764695.065102495.95--7207965.90--59659225.11
9、合同资产
项目期末余额上年年末余额
未到期的质量保证金2949867.392949867.39
减：合同资产减值准备149425.1187925.11
小计2800442.282861942.28
减：列示于其他非流动资产的合同资产----
合计2800442.282861942.28
（1）合同资产减值准备计提情况期末余额账面余额减值准备类别预期信账面价值
金额比例(%)金额用损失
率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备2949867.39100.00149425.115.072800442.28
产品销售2949867.39100.00149425.115.072800442.28
合计2949867.39100.00149425.115.072800442.28
（续）上年年末余额账面余额减值准备类别预期信账面价值
金额比例(%)金额用损失
率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备2949867.39100.0087925.112.982861942.28
产品销售2949867.39100.0087925.112.982861942.28
67浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2949867.39100.0087925.112.982861942.28
按组合计提减值准备：
组合计提项目：产品销售期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用损合同资产减值准备合同资产减值准备损失率
失率(%)
(%)
6个月以内889206.328892.061.001489206.3214892.061.00
7-12个月1310661.0765533.055.001460661.0773033.055.00
1-2年750000.0075000.0010.00------
合计2949867.39149425.115.072949867.3987925.112.98
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目合同资产减值准备金额
上年年末余额87925.11
本期计提61500.00
期末余额149425.11
10、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税额68318211.8627403586.70
预缴税费80343.04156254.91
合计68398554.9027559841.61
11、长期股权投资
对联营企业投资本期增减变动减值准备
被投资单位期初余额权益法下宣告发放追加/新计提减期末余额确认的投现金股利其他期末增投资值准备资损益或利润余额安道拓方德
32582567.93--7389760.03------39972327.96--
公司
Mobilus Sdn.
8032128.51---------8032128.51----
Bhd.[注]丽水津正公
6927930.34---46965.32------6880965.02--
司
68浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
ELECTROBU
S EUROPE 698322.45 -- -- -- -- -698322.45 -- --
ZRT.[注]
合计48240949.23--7342794.71-----8730450.9646853292.98--
注：2023年3月，根据公司第七届董事会第二十八次会议决议，公司拟向卓越汽车转让绿脉城市欧洲公司71.88%股权，股权转让价格为人民币5000万元。本公司已于2023年
3月收到上述股权转让款。本次股权转让完成后，本公司不再持有绿脉城市欧洲公司的股权，绿脉城市欧洲公司的联营公司 Mobilus Sdn. Bhd.、ELECTROBUS EUROPE ZRT.不再是本公司的联营公司。
12、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
湖南中车智行科技有限公司20000000.0020000000.00上海润阳成泰新型复合材料有限公司
1000000.001000000.00（以下简称“润阳成泰公司”）
合计21000000.0021000000.00
说明：由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
13、投资性房地产
按公允价值计量的投资性房地产项目房屋及建筑物
一、期初余额101209696.00
二、本期变动--
公允价值变动--
三、期末余额101209696.00
说明：
（1）截至2023年06月30日，本公司投资性房地产已全部用于抵押担保，详见附注五、60、所有权或使用权受到限制的资产。
14、固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额192016666.91708944987.5912821024.4519832347.92933615026.87
2.本期增加金额1102211.0189537759.01338530.641642268.9592620769.61
69浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）购置1102211.0118404435.13338530.641642268.9521487445.73
（2）在建工程转入--71133323.88----71133323.88
3.本期减少金额--2126063.681158006.03375848.033659917.74
（1）处置或报废--2126063.68835616.47351948.763313628.91
（2）其他----322389.5623899.27346288.83
4.期末余额193118877.92796356682.9212001549.0621098768.841022575878.74
二、累计折旧
1.期初余额20213608.82157776720.229643379.6714038742.01201672450.72
2.本期增加金额3023374.1434003045.80378709.42944497.0838349626.44
（1）计提3023374.1434003045.80378709.42944497.0838349626.44
3.本期减少金额--4818799.82901652.17370959.336091411.32
（1）处置或报废4818799.82595382.09350954.225765136.13
（2）其他----306270.0820005.11326275.19
4.期末余额23236982.96186960966.209120436.9214612279.76233930665.84
三、减值准备
1.期初余额----------
2.本期增加金额----------
3.本期减少金额----------
4.期末余额----------
四、账面价值
1.期末账面价值169881894.96609395716.722881112.146486489.08788645212.90
2.期初账面价值171803058.09551168267.373177644.785793605.91731942576.15期末，本公司部分房屋及建筑物、机器设备用于抵押担保，详见附注五、60、所有权或使用权受到限制的资产。
（2）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值
机器设备9852018.99
（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
接待中心15563143.13租赁土地，无产权证
15、在建工程
（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
70浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
土建工程167243686.81--167243686.81165501931.27--165501931.27
待安装设备218362372.43--218362372.43119278960.08--119278960.08
厂房维修改造2259332.70--2259332.70------
合计387865391.94--387865391.94284780891.35--284780891.35
（2）重要在建工程项目变动情况
其中：
利息资本期利转入其他本期利工程名称期初余额本期增加本化累息资本期末余额固定资产减少息资本
计金额化率(%)化金额年产180万套新
能源汽车驱动218807568.9175253387.9771133323.88--5569620.732761425.21100.00222927633.00电机项目年产80万套新能
源汽车智能驱51596376.56136219036.20--41436982.401828823.351756165.82100.00146378430.36动系统项目其他待安装设
14376945.881923050.00----------16299995.88
备
厂房维修改造--2259332.70----------2259332.70
合计284780891.35215654806.8771133323.8841436982.407398444.084517591.03100.00387865391.94
（续）预算数工程累计投入工程工程名称资金来源（万元）占预算比例(%)进度(%)
年产180万套新能源汽车驱动电机项目114474.7047.5547.55自筹
自筹、募集
年产80万套新能源汽车智能驱动系统项目40070.8549.4149.41资金
16、使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额19722316.85
2.本期增加金额14107453.66
3.本期减少金额19722316.85
4.期末余额14107453.66
二、累计折旧
1.期初余额17582701.85
2.本期增加金额4206012.29
71浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
计提4206012.29
3.本期减少金额19722316.85
4.期末余额2066397.29
三、减值准备
1.期初余额--
2.本期增加金额--
3.本期减少金额--
4.期末余额--
四、账面价值
1.期末账面价值12041056.37
2.期初账面价值2139615.00
17、无形资产
（1）无形资产情况
项目土地使用权专利权专有技术软件采矿权[注]合计
一、账面原值
1.期初余额219532336.1816678373.5954350152.2224211702.6375543667.36390316231.98
2.本期增加金额1206902.40----132743.36500000.001839645.76
（1）购置1206902.40----132743.36500000.001839645.76
（2）内部研发------------
3.本期减少金额------------
处置------------
4.期末余额220739238.5816678373.5954350152.2224344445.9976043667.36392155877.74
二、累计摊销
1.期初余额4434195.2815227410.0020942091.6219473231.02--60076927.92
2.本期增加金额971665.3957826.032603832.431256691.29--4890015.14
（1）计提971665.3957826.032603832.431256691.29--4890015.14
3.本期减少金额------------
处置------------
4.期末余额5405860.6715285236.0323545924.0520729922.3164966943.06
三、减值准备
1.期初余额1373859.7916987096.8630864067.3649225024.01
2.本期增加金额------------
3.本期减少金额------------
72浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额1373859.7916987096.8630864067.3649225024.01
四、账面价值
1.期末账面价值215333377.9119277.7713817131.313614523.6845179600.00277963910.67
2.期初账面价值215098140.9077103.8016420963.744738471.6144679600.00281014280.05
注：子公司嵩县华瑞矿业有限公司（以下简称“华瑞矿业公司”）于2016年取得“河南省嵩县石梯上铅矿”采矿权（《采矿许可证》证号 C4100002014043110138847），矿区面积3.10平方公里，有效期至2024年4月11日。公司已查明的矿产资源主要有铅矿石、钼矿石。目前该矿区仍处于勘查阶段，尚未开采。
（2）截至2023年06月30日，本公司部分土地使用权已用于抵押担保，详见附注五、60、所有权或使用权受到限制的资产。
（3）截至2023年06月30日，子公司方正电机（德清）有限公司（原名浙江德清方德智驱动系统有限公司，以下简称“方正德清公司”）部分土地使用权尚未办妥不动产权证书。
18、开发支出
本期增加本期减少项目期初余额内部开发期末余额其他增加确认为无形资产计入当期损益支出
GSEV 驱动电
8055986.845102410.19------13158397.03
机开发蔚来萤火虫
160扁线电机
271798.914266057.48------4537856.39
定转子总成研发
160扁线三合
一集成系统--6135474.24------6135474.24研发
合计8327785.7515503941.91------23831727.66
19、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称期初余额企业合期末余额其他处置其他并形成
上海海能公司828611977.03--------828611977.03
原德沃仕公司210735865.29--------210735865.29
深圳高科润公司62171155.22--------62171155.22
湖北方正公司10605337.11--------10605337.11
合计1112124334.65--------1112124334.65
73浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额计提其他处置其他
上海海能公司827892717.83--------827892717.83
原德沃仕公司210735865.29--------210735865.29
深圳高科润公司------------
湖北方正公司5933195.18--------5933195.18
合计1044561778.30--------1044561778.30
20、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
模具费12062972.00936689.09249485.80--12750175.29
厂房改良907586.672360912.651541778.59--1726720.73
合计12970558.673297601.741791264.39--14476896.02
21、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税暂时递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税
性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备115304423.1016202611.81119221031.9816809055.53
递延收益91991030.8013798654.6296863986.4114529597.96
股权激励135215802.3220282370.35125514513.4518827177.02
产品质量保证金58603066.158790459.9258603066.158790459.92
内部交易未实现利润94564.1014184.62----
小计401208886.4759088281.32400202597.9958956290.43
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动73359712.7311003956.9173359712.7311003956.91
内部交易未实现利润----721466.47108219.97
小计73359712.7311003956.9174081179.2011112176.88
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
74浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损924146920.94924146920.94
可抵扣暂时性差异2180772.653196491.97
合计926327693.59927343412.91
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2023年29957400.8629957400.86
2024年73668818.8973668818.89
2025年296291864.97296291864.97
2026年86205090.5286205090.52
2027年438023745.70438023745.70
合计924146920.94924146920.94
22、其他非流动资产
项目期末余额上年年末余额
预付设备款116743082.91126864438.09
23、短期借款
项目期末余额上年年末余额
信用借款163733738.73102011914.77
抵押借款[注1]76874609.1496874609.14
抵押、质押借款[注2]59900000.0050000000.00
保证、抵押借款[注3]27050000.0033383815.27
质押借款[注4]36636856.7326328216.67
票据贴现款--12000000.00
应付利息调整366705.35174264.58
合计364561909.95320772820.43
注1：本公司以持有的房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保，说明详见附注五、60、所有权或使用权受到限制的资产。
注2：本公司、子公司深圳高科润公司以持有的房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保，以应收账款提供质押担保，说明详见附注五、60、所有权或使用权受到限制的资产。
注3：子公司湖北方正公司、浙江星舰产业发展有限公司（以下简称“星舰产业发展公司”）以持有的房屋及建筑物、在建工程、土地使用权提供抵押担保，同时，本公司为其提供保证担保。说明详见附注五、60、所有权或使用权受到限制的资产。
75浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
注4：本公司以应收票据、定期存单等提供质押担保，说明详见附注五、60、所有权或使用权受到限制的资产。
24、应付票据
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票614382772.99402046563.30
25、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款633754402.25892789315.83
长期资产购置款134693059.54152242876.30
其他4507922.3712252685.58
合计772955384.161057284877.71
说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款。
26、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款17485083.2711607275.53
27、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬42847829.96147640364.85153538550.0436949644.77
离职后福利-设定提存计划1571808.1710864653.1711023163.461413297.88
辞退福利187561.00547234.52594788.52140007.00
合计44607199.13159052252.54165156502.0238502949.65
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴39421536.92127647870.47132769682.5534299724.84
劳务费--4849088.624849088.62--
职工福利费259938.004570213.844829800.67351.17
社会保险费1717784.485763834.236828076.23653542.48
其中：1．医疗保险费1493505.444783329.115743421.38533413.17
2．工伤保险费72129.54656225.07646757.9481596.67
3．生育保险费152149.50324280.05437896.9138532.64
76浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
住房公积金245884.002721868.252719901.25247851.00
工会经费和职工教育经费1202686.562087489.441542000.721748175.28
合计42847829.96147640364.85153538550.0436949644.77
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利1571808.1710864653.1711023163.461413297.88
其中：1．基本养老保险费1517220.2310505140.1210659790.531362569.82
2．失业保险费54587.94359513.05363372.9350728.06
合计1571808.1710864653.1711023163.461413297.88
28、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税5051293.194084821.14
代扣代缴个人所得税2311254.823047307.57
房产税390902.491402501.88
企业所得税1568457.67945409.93
印花税167912.00795392.13
城市维护建设税138651.79535406.86
土地使用税123881.65484039.44
教育费附加37772.94203457.62
地方教育附加19830.95135638.32
合计9809957.5011633974.89
29、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付利息----
应付股利----
其他应付款75902522.7174945665.84
合计75902522.7174945665.84其他应付款项目期末余额上年年末余额
限制性股票回购义务40040000.0071086750.00
77浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
股权转让款32000000.00--
其他3862522.713858915.84
合计75902522.7174945665.84
说明：期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
30、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应付款98392665.8992835582.26
一年内到期的租赁负债7477000.325074736.35
一年内到期的长期借款31810.50159270.52
合计105901476.7198069589.13一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款98392665.8992835582.26
31、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额704315.23719980.53
32、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
保证、抵押借款[注1]383100000.003.4%-4.65%230000000.003.4%-4.65%
抵押借款[注2]8970000.004.74%8980000.004.74%
应付利息调整11810.50211928.05
小计392081810.50239191928.05
减：一年内到期的长期借款31810.50159270.52
合计392050000.00239032657.53
注1：子公司方正德清公司、星舰产业发展公司以持有的房屋及建筑物、在建工程、土
地使用权提供抵押担保，同时，本公司为其提供保证担保。说明详见附注五、60、所有权或使用权受到限制的资产。
注2：本公司以持有的房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保，说明详见附注五、60、所有权或使用权受到限制的资产。
33、租赁负债
78浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额12310524.655624761.11
减：未确认融资费用390082.57550024.76
小计11920442.085074736.35
减：一年内到期的租赁负债7477000.325074736.35
合计4443441.76--
34、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
售后租回负债179159718.11228705610.66
减：未确认融资费用8956967.5614527747.86
小计170202750.55214177862.80
减：一年内到期长期应付款98392665.8992835582.26
合计71810084.66121342280.54
35、预计负债
项目期末余额上年年末余额
产品质量索赔58727038.2058603066.15
36、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助97505486.41393232.055266187.6692632530.80收到财政资助款
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、62、政府补助。
37、股本（单位：股）
本期增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数498719930----------498719930
38、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1773832149.86----1773832149.86
其他资本公积91023147.508863143.22--99886290.72
合计1864855297.368863143.22--1873718440.58
说明：
79浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）本期确认以权益结算的股份支付增加资本公积（其他资本公积）8715235.17元，并以公司股票期末收盘价格为基础对股份支付产生的暂时性差异确认递延所得税资产
计入资本公积（其他资本公积）147908.05元，合计增加资本公积（其他资本公积）
8863143.22元。
39、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
激励员工回购股份73561250.00--29846250.0043715000.00
说明：
（1）根据公司第八届董事会第五次会议决议，公司2021年限制性股票激励计划第二个
解除限售期解锁条件成就，对符合解锁条件的157名激励对象共计8527500股限制性股票解除限售，并为其办理相应的解除限售及股份上市手续。限制性股票解除限售导致库存股减少29846250.00元。
40、其他综合收益
本期发生额
减：前期计减：
项目期初余额本期所得税入其他综合所得税后归属税后归属于期末余额前发生额收益当期转税费于母公司少数股东入损益用
一、不能重分
类进损益的其--------------他综合收益
二、将重分类
进损益的其他-8378568.034065831.36----4065831.36---4312736.67综合收益外币财务报表
-8378568.034065831.36----4065831.36---4312736.67折算差额其他综合收益
-8378568.034065831.36----4065831.36---4312736.67合计
41、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积38369508.69----38369508.69
42、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润-1081898896.02-848083988.78
调整期初未分配利润合计数----
调整后期初未分配利润-1081898896.02-848083988.78
80浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润26653467.67-233814907.24
减：提取法定盈余公积----
应付普通股股利----
期末未分配利润-1055245428.35-1081898896.02
43、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务975286450.42843213750.721030435940.52928736283.57
其他业务40466546.3315707533.9738825509.6019811131.84
合计1015752996.75858921284.691069261450.12948547415.41
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
汽车应用类551252060.39497735965.05574135439.45534113027.13
智能控制器342874862.53272846129.45320763970.54271134981.68
缝纫机应用类81159527.5072631656.22135536530.53123488274.76
合计975286450.42843213750.721030435940.52928736283.57
（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
国内845933010.37741166761.73839087733.02762835323.30
国外129353440.05102046988.99191348207.50165900960.27
合计975286450.42843213750.721030435940.52928736283.57
（4）营业收入分解信息本期发生额项目汽车应用类智能控制器缝纫机应用类其他合计
主营业务收入551252060.39342874862.5381159527.50--975286450.42
其中：在某一时点确认551252060.39342874862.5381159527.50--975286450.42
其他业务收入------40466546.3340466546.33
材料销售------10681766.4210681766.42
81浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
其他------29784779.9129784779.91
合计551252060.39342874862.5381159527.5040466546.331015752996.75
44、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税807394.27858579.83
印花税469856.66252461.50
房产税145444.08264254.87
教育费附加355107.40371917.93
地方教育附加236738.30247945.30
土地使用税73226.71306215.40
其他44005.8018150.47
合计2131773.222319525.30
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
45、销售费用
项目本期发生额上期发生额
产品质量索赔1022371.86694633.96
职工薪酬8140704.175992903.30
业务拓展费1284036.86844813.40
仓库租赁费370102.0427346.39
差旅费579868.29251760.67
物料消耗513075.13396623.10
出口包干费28366.90220001.29
其他953886.76654597.74
合计12892412.019082679.85
46、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34816332.8826361236.68
股份支付费用[注]8715235.1719722861.18
折旧及摊销7542829.325637636.68
办公修理费3015477.001920453.39
中介机构服务费1418478.952785316.11
82浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
业务招待费1275054.341461105.66
差旅费1443766.21896360.30
物料消耗858656.561634126.46
测试认证费556863.39330216.04
其他3547916.813160753.72
合计63190610.6363910066.22
注：股份支付费用说明见附注十一、股份支付。
47、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬40255620.9639234154.82
开发测试及材料费18608639.4621184853.66
折旧及摊销10200510.3810004698.92
能源耗用费1111834.55856860.45
其他2877992.972246758.98
合计73054598.3273527326.83
48、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出12847011.945399507.52
利息收入-1246342.17-4540812.53
汇兑损益-5635714.78-5856943.75
手续费及其他19221.911041956.06
合计5984176.90-3956292.70
49、其他收益
补助项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助2795057.622725146.87
与收益相关的政府补助3356566.769240824.07
合计6151624.3811965970.94
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、62、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1、当期非经常性损益明细表。
83浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
50、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益7342794.714471013.61
交易性金融资产持有期间的投资收益101381.801190678.06
持有其他权益工具投资产生的投资收益--611109.99
处置长期股权投资产生的投资收益10006201.34--
合计17450377.856272801.66
51、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
权益工具投资---1852042.56
合计---1852042.56
52、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失270553.90-300858.76
应收账款坏账损失1554026.56-1051110.35
其他应收款坏账损失250284.75-1508650.96
合计2074865.21-2860620.07
53、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失2105469.952598579.03
合同资产减值损失-61500.00-170323.35
合计2043969.952428255.68
54、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
资产处置利得130167.98224410.17
55、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
无法支付款项500.00398150.68500.00
其他267884.539148.37267884.53
84浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
合计268384.53407299.05268384.53
56、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失27569.645035.4727569.64
对外捐赠--30000.00--
罚款、滞纳金23753.783187.0723753.78
其他54067.85664.0254067.85
合计105391.2738886.56105391.27
57、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税939645.93702348.91
递延所得税费用-92302.81-2665142.81
合计847343.12-1962793.90
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额27592139.61-7622082.48
按法定（或适用）税率计算的所得税费用1925540.40-1369403.51
某些子公司适用不同税率的影响-4579570.94-2074396.05
权益法核算的合营企业和联营企业损益1101419.21737346.92
不可抵扣的成本、费用和损失----利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
----暂时性差异的纳税影响未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
-10624853.476564917.24纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响13024807.92-5821258.50
所得税费用847343.12-1962793.90
58、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回票据及信用证保证金等9888078.255142134.63
85浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
房租收入7427640.043882604.92
收到政府补助2286304.3110081007.23
银行存款利息841789.333215341.37
收到银行账户冻结金--493636.00
其他6027166.997593895.92
合计26470978.9230408620.07
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付票据保证金、远期结售汇保证金等8810854.75--
-
支付的管理及研发费用51548399.5233272280.61
支付的销售费用2089755.712728654.69
支付的银行手续费719630.66964642.44
其他343393.324251115.09
合计63512033.9641216692.83
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品34110000.00391887866.00
收回往来款及利息5106441.103163708.72
收回定期存款7760000.0053500000.00
合计46976441.10448551574.72
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买理财产品15560000.00395887866.00
受限项目贷款资金14831012.68--
存入定期存款186135740.16114450000.00
支付往来款3664097.00--
合计220190849.84510337866.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁款--39920000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
86浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
归还借款--3287138.81
支付融资租赁租金49542790.5513273472.04
其他--682500.00
合计49542790.5517243110.85
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润26744796.49-5659288.58
加：资产减值损失-2043969.95-2428255.68
信用减值损失-2074865.212860620.07
固定资产折旧38349626.4422747452.23
使用权资产折旧4206012.294509081.37
无形资产摊销4890015.143907094.21
长期待摊费用摊销1791264.393867416.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-130167.98-224410.17（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）27569.645035.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1852042.56
财务费用（收益以“－”号填列）12847011.945399507.52
投资损失（收益以“－”号填列）-17450377.85-6272801.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-131990.89-5689463.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-108219.97--
存货的减少（增加以“－”号填列）119609039.0539227271.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）70396995.21-160086598.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-71078846.67108586278.31
其他[注]8863143.2221866886.52
经营活动产生的现金流量净额194707035.2934467868.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
当期新增的使用权资产----
87浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额194191050.69208711490.22
减：现金的期初余额215582448.30345809434.75
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额-21391397.61-137097944.53
注：其他系本期确认的以权益结算的股份支付费用，详见附注十一、股份支付。
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金194191050.69215582448.30
其中：库存现金414013.84652092.46
可随时用于支付的银行存款193777036.85214930094.41
可随时用于支付的其他货币资金--261.43
二、现金等价物----
其中：三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额194191050.69215582448.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
----现金和现金等价物
60、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金144023084.79银行承兑汇票保证金
货币资金33592996.68项目贷款专用资金
货币资金186135740.16定期存款质押开立银行承兑汇票
货币资金376530.52远期结售汇保证金
货币资金47747.00保函保证金
货币资金 14000.00 ETC 保证金
货币资金小计364190099.15--
应收票据56287993.46质押开立银行承兑汇票
应收账款29391458.20质押借款
应收款项融资149849950.60质押开立银行承兑汇票
投资性房地产101209696.00抵押借款、开立银行承兑汇票
固定资产—房屋及建筑物116649605.43抵押借款
88浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产—机器设备220666146.53融资租赁抵押
固定资产小计337315751.96--
在建工程—年产180万套新能
122219777.70抵押借款
源汽车驱动电机项目
在建工程—年产80万套新能
76026447.63抵押借款
源汽车智能驱动系统项目
在建工程-年产180万套新能
10800000.00融资租赁抵押
源汽车驱动电机项目
在建工程小计209046225.33--
无形资产—土地使用权53171977.94抵押借款
合计1300463152.64--
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：越盾44420784633.000.0003034813480819.72
美元2456361.317.225817749175.55
福林------
欧元635.157.87715003.14
港币31075.730.9219828651.20短期借款
其中：美元244056.737.22581763505.12应收账款
其中：美元12752675.887.225892148285.37
越盾66210668784.000.0003034820093613.76其他应收款
其中：福林------
越盾202850879742.000.0003034861561184.98
欧元------应付账款
其中：美元6879215.097.225849707832.40
越盾6951644829.000.000303482109685.17其他应付款
其中：越盾233641954288.000.0003034870905660.29
89浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体
子公司越南方正公司、越南方德公司、越南高科润公司工商注册地和主要经营地均位于
越南前江省，注册资本分别为800万美元、550万美元、300万美元，记账本位币为越南盾。
62、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转计
本期新增其他计入损益与资产相关/补助项目种类期初余额入损益的金期末余额补助金额变动的列报项与收益相关额目土地收购搬财政
迁费及搬迁56211600.00--2471130.0453740469.96其他收益与收益相关拨款改造奖励年产35万台新能源汽车电机及电驱财政
27936000.00--2328000.00--25608000.00其他收益与资产相关
动集成系统拨款国家补助资金石首市高新技术产业园财政
5165728.42--55128.48--5110599.94其他收益与资产相关
区基础设施拨款建设补助高密度多单元轮毂电机多物理场协财政
4020000.00------4020000.00其他收益与资产相关
同优化设计拨款与研制补助资金宝安区企业财政
技术改造项2517324.75--303357.70--2213967.05其他收益与资产相关拨款目补贴汽车用高效永磁微电机财政
智能工厂技1013333.24--108571.44--904761.80其他收益与资产相关拨款改项目补助资金多功能联合财政
收获机项目641500.00------641500.00其他收益与资产相关拨款专项资金
合计97505486.41--2795057.622471130.0492239298.75----
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况补助项目种类本期计入上期计入计入损益的与资产相
90浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
损益的金额损益的金额列报项目关/与收益相关
开工奖励财政拨款--4720000.00其他收益与收益相关
研发项目财政补助财政拨款--2000000.00其他收益与收益相关
工业企业扩产增效补贴财政拨款140000.00--其他收益与收益相关
留工培训补助财政拨款--456000.00其他收益与收益相关
重点群体就业人员减免增值税税收减免58857.14--其他收益与收益相关
高新技术企业培育资助财政拨款120000.00500000.00其他收益与收益相关
高新技术企业首次认定奖励财政拨款--100000.00其他收益与收益相关
企业搬迁补贴财政拨款--500000.00其他收益与收益相关
企业稳岗补贴财政拨款25779.81261762.57其他收益与收益相关
对外贸易稳定增长专项补助财政拨款478900.00--其他收益与收益相关
增值税超税负返还税收返还424492.2940260.00其他收益与收益相关
引才荐才补贴财政拨款--145000.00其他收益与收益相关
工业稳增长补贴财政拨款142964.00327498.00其他收益与收益相关
先进工业企业奖励财政拨款--50000.00其他收益与收益相关
退役士兵优惠减免增值税财政拨款3750.00--其他收益与收益相关
累计有效专利奖励财政拨款--50000.00其他收益与收益相关
房产税退税财政拨款1000944.35--其他收益与收益相关
2020年技改补贴收入财政拨款136767.95--其他收益与收益相关
就业补贴财政拨款2000.00--其他收益与收益相关
扩岗补助财政拨款7500.00--其他收益与收益相关
2022年项目推进“两评一奖”财政拨款300000.00--其他收益与收益相关
上海市产业基地扶持基金财政拨款145590.72--其他收益与收益相关
国家“两化融合”管理体系补助财政拨款200000.00--其他收益与收益相关
零星补助财政拨款169020.5090303.50其他收益与收益相关
合计3356566.769240824.07
六、合并范围的变动
1、新设子公司：公司本报告期无新设子公司
2、处置子公司
期初至处置日子公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
绿脉城市交通（欧洲）
股权转让2023年3月31日49134997.76921134.73有限公司
91浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
说明：2023年3月，根据公司第七届董事会第二十八次会议决议，公司向卓越汽车转让绿脉城市欧洲公司71.88%股权，股权转让价格为人民币5000万元。本次股权转让完成后，本公司不再持有绿脉城市欧洲公司的股权。本公司已于2023年3月收到上述股权转让款，并于2023年7月完成境内变更登记手续。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
主要业务持股比例(%)序号子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接非同一控制
1上海海能公司上海上海制造业100.00--
下企业合并越南越南非同一控制
2越南方正公司制造业--100.00
前江省前江省下企业合并越南越南
3越南方德公司制造业--100.00投资设立
前江省前江省丽水方德进出口贸易有限4公司（以下简称“方德进浙江丽水浙江丽水贸易--100.00投资设立出口贸易公司”）非同一控制
5深圳高科润公司广东深圳广东深圳制造业100.00--
下企业合并非同一控制
6湖北方正公司湖北石首湖北石首制造业100.00--
下企业合并非同一控制
7华瑞矿业公司河南嵩县河南嵩县采矿业80.00--
下企业合并宜城方德电子科技有限公8司（以下简称“宜城方德湖北宜城湖北宜城制造业100.00--投资设立公司”）
9方正德清公司浙江德清浙江德清制造业100.00--投资设立
10方德研究院公司浙江丽水浙江丽水技术服务100.00--投资设立
方地应用技术（上海）有限11公司（以下简称“方地上海上海上海技术服务100.00--投资设立公司”）非同一控制
12星舰产业发展公司浙江丽水浙江丽水技术服务100.00--
下企业合并越南越南
13越南高科润公司制造业100.00--投资设立
前江省前江省
14微特电机公司浙江丽水浙江丽水制造业100.00--投资设立
15浙江高科润公司浙江德清浙江德清制造业--100.00投资设立
2、在合营安排或联营企业中的权益
项目丽水津正公司安道拓方德公司
92浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/上年年末余额/期末余额/上年年末余额/本期发生额上期发生本期发生额上期发生
联营企业：
投资账面价值合计6880965.026927930.3439972327.9632582567.93下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-46965.32547015.107389760.0314999146.59
其他综合收益--------
综合收益总额-46965.32547015.107389760.0314999146.59
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款
项融资、其他应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
93浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行等，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的52.91%（2022年：51.54%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的79.30%（2022年：79.19%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末余额项目一年以内一至三年三年以上合计
短期借款364561909.95----364561909.95
应付票据614382772.99----614382772.99
应付账款772955384.16----772955384.16
其他应付款75902522.71----75902522.71
一年内到期的非流动负债105901476.71----105901476.71
其他流动负债704315.23----704315.23
长期借款--115726000.00276324000.00392050000.00
94浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
长期应付款--71810084.66--71810084.66
合计1934408381.75187536084.66276324000.002398268466.41上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
上年年末余额项目一年以内一至三年三年以上合计
短期借款320772820.43----320772820.43
应付票据402046563.30----402046563.30
应付账款1057284877.71----1057284877.71
其他应付款74945665.84----74945665.84
一年内到期的非流动负债98069589.13----98069589.13
其他流动负债719980.53----719980.53
长期借款--84032657.53155000000.00239032657.53
长期应付款--121342280.54--121342280.54
合计1953839496.94205374938.07155000000.002314214435.01
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于2023年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约40.11万元。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
95浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
于2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见附注五、61、（1）外币货币性项目。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2023年6月30日，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元、越盾）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约312.64万元。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年
06月30日，本公司的资产负债率为66.76%（2022年12月31日：67.03%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
96浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产----6200000.006200000.00
理财产品----6200000.006200000.00
（二）应收款项融资----168899644.48168899644.48
（三）其他权益工具投资----21000000.0021000000.00
（四）投资性房地产----101209696.00101209696.00
出租的房屋及建筑物----101209696.00101209696.00
持续以公允价值计量的资产总额----297309340.48297309340.48
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动
负债、租赁负债、长期应付款等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地
性质(万元)持股比例%表决权比例%以自有资金湖州智驱科技产业从事投资活发展有限公司（以浙江湖州130000.009.02%12.03%动;财务咨询;
下简称“智驱科技”物业管理
本公司原控股股东为卓越汽车有限公司（以下简称“卓越汽车”），卓越汽车持有本公司40000000股股份占公司股份总数的8.02%，同时拥有本公司33626337股股份（占本公司股份总数的6.74%）对应的表决权。卓越汽车的一致行动人：中振汉江装备科技有限公司（以下简称“中振汉江”），持有本公司20000000股股份，占公司股份总数的
4.01%。基于一致行动关系，卓越汽车合计持有本公司18.77%表决权，为本公司单一拥
有表决权比例最大的股东。因卓越汽车无实际控制人，本公司原无实际控制人。
2022年10月，本公司、卓越汽车、中振汉江、中城工业集团、智驱科技签署若干战略协议，公司控股股东卓越汽车及其一致行动人中振汉江分别向智驱科技转让其持有的公司2500万股股份、2000万股股份；张敏终止委托给卓越汽车的3362.63万股股份对应
的表决权，表决权终止委托事项在完成股份转让之日起生效；卓越汽车将本次股份转让完成后剩余所持公司1500万股股份所对应的表决权委托给智驱科技，表决权委托事项在完成股份转让之日起生效。
2023年3月6日，上述股权转让事项已完成过户登记手续，并取得中国证券登记结算有
限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。本次股份过户登记、表决权终止委托及表决权委托生效后，智驱科技持有公司4500万股股份，占公司总股本的9.02%，并接受卓
97浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
越汽车的委托行使其持有的公司1500万股股份表决权，合计控制公司12.03%的表决权，公司控股股东由卓越汽车变更为智驱科技。因智驱科技的控股股东为德清县产业发展投资基金有限公司（以下简称“德清产投”），德清产投的控股股东为湖州莫干山高新产业投资发展集团有限公司（以下简称“高新产投”），高新产投的控股股东为湖州莫干山高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新区管委会”），公司实际控制人变更为高新区管委会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系丽水津正公司联营企业安道拓方德公司联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系卓越汽车有限公司原控股股东中城工业集团有限公司卓越汽车的控股股东江苏中珩建筑设计研究院有限公司（以下中城工业集团间接控股公司简称“中珩建筑设计研究院”）中振汉江装备科技有限公司中城工业集团控制的公司中城捷运控股集团有限公司（简称“中城中城工业集团控制的公司捷运”）
张敏对本公司持股5%以上的自然人股东
ELECTROBUS EUROPE ZRT 原子公司绿脉城市欧洲公司联营企业
Mobilus Sdn. Bhd. 原子公司绿脉城市欧洲公司联营企业润阳成泰公司子公司上海海能公司参股公司广西三立科技发展有限公司张敏控制的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
98浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
丽水津正公司采购商品、模具5661848.777341142.93
广西三立公司采购商品、质量索赔1246805.2336409.80
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
销售商品、提供服务7125925.762185127.64安道拓方德公司
销售设备--6210025.31
丽水津正公司销售商品、提供服务170983.26375151.51
广西三立公司销售商品、提供服务1998215.974263040.47
（2）关联租赁情况
*公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益
安道拓方德公司房屋及设备2045378.30639523.81
丽水津正公司房屋及建筑物282857.14282857.14
*公司承租出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项
润阳成泰公司房屋及建筑物956239.54952432.05
说明：
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加
润阳成泰公司房屋及建筑物----
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出
润阳成泰公司房屋建筑物85688.6281881.13
（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额借款余额担保起始日担保终止日担保是否已经
99浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
(万元)(万元)履行完毕
张敏22000--2018-12-202025-12-19是
（4）关联方资金拆借情况*本期，本公司应计收张敏资金拆借利息255159.72元。截至2023年6月30日，本公司应收张敏资金拆借本金12500.000.00元，资金拆借利息2941312.50元。张敏已于2023年7月4日归还上述资金拆借本金及利息。
* 原控股子公司绿脉城市欧洲公司向其持股 49%的联营公司 ELECTROBUS EUROPE ZRT.拆出资金（对 ELECTROBUS EUROPE ZRT.持股 51%的另一股东 IKARUS Electric ZRt 按持股比例提供），2023年1-3月，应计收资金拆借利息429723.96元。
（5）中珩建筑设计研究院通过公开招投标中标，与子公司星舰产业发展公司签订《丽水动力谷未来工厂项目 EPC 工程总承包合同》，星舰产业发展公司委托中珩建筑设计研究院实施丽水动力谷未来工厂项目 EPC 工程项目，合同金额 22276.03 万元，总建筑面积
90653㎡。本期，本公司根据工程进度应支付中珩建筑设计研究院工程进度款604.55万元（含税）。
（6）股权转让
*2023年3月，根据公司第七届董事会第二十八次会议决议，公司拟向卓越汽车转让绿脉城市欧洲公司71.88%股权，股权转让价格为人民币5000万元。本次股权转让完成后，本公司将不再持有绿脉城市欧洲公司的股权。本公司已于2023年3月收到上述股权转让款并于2023年7月完成境内变更登记手续。
*2023年3月，根据公司第七届董事会第二十八次会议决议，公司拟向中城捷运控股集团有限公司（简称“中城捷运”）转让湖南中车智行科技有限公司5%股权，本次股权转让的价格不低于人民币2000万元。2023年8月3日，公司与中城捷运签订了《股权转让协议》，上述股权转让价格为2154.6684万元，本公司已于2023年3月收到上述股权转让款2000万元，截至目前，相关股权转让变更登记手续尚未完成。
*2023年4月，根据公司第七届董事会第二十九次会议决议，公司与中振汉江签署《关于浙江方正（湖北）汽车零部件有限公司之股权收购框架协议》，拟向中振汉江转让湖北方正公司100%股权，本次框架协议系交易各方经初步协商达成的主要合作条款，尚未确定拟转让湖北方正公司股权的最终交易价格，具体事项以正式签订的协议为准。本次股权转让完成后，本公司将不再持有湖北方正公司的股权。本公司已于2023年4月收到上述转让意向金1200万元，相关股权转让变更登记手续尚未完成。
（7）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员22人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬[注]2840176.523480470.12
100浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
注：本公司部分关键管理人员系中城工业集团委派，不在本公司领取薪酬。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据丽水津正公司300000.003000.00237548.352375.48
预付款项广西三立公司321863.77--321863.77--
应收账款丽水津正公司6208775.32210429.263159964.5731599.65安道拓方德公
应收账款3378179.6633781.801067843.7410678.44司
应收账款广西三立公司8076008.253396824.6110131914.12106144.38
合同资产广西三立公司1088306.6130147.211088306.6130147.21
应收款项融资广西三立公司2340000.00--920000.00--
ELECTROBUS
其他应收款----11135833.331022426.73
EUROPE ZRT.其他应收款高新区管委会7000000.00350000.00----
其他应收款张敏15441312.5--15186152.78安道拓方德公
其他应收款272712.2213635.61613119.3630655.97司
其他应收款丽水津正公司164874.498243.72100237.885011.89
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付票据丽水津正公司2559864.432808017.30
应付账款中珩建筑设计研究院27753961.2838186483.98
应付账款丽水津正公司7521891.111358511.22
其他应付款丽水津正公司8444.80--
其他应付款上海中振交通装备有限公司12000000.00--
其他应付款中城捷运20000000.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额--
公司本期行权的各项权益工具总额8527500.00
101浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
公司本期授予的各项权益工具总额--
公司本期失效的各项权益工具总额详见十一、2
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限详见十一、2
2、以权益结算的股份支付情况
经公司2021年第一次临时股东大会、2020年度股东大会和第六届董事会第三十七次会
议、第七届董事会第三次会议审议通过，公司通过定向增发的形式对公司的部分董事、高级管理人员以及核心骨干员工共182位人员实施限制性股票激励计划。根据该计划，公司拟授予限制性股票数量共3100万股，授予价格为3.5元/股。在办理限制性股票授予登记的过程中，1名激励对象因个人财务状况放弃认购部分限制性股票25万股，放弃认购的限制性股票按照作废处理。因此，公司实际授予限制性股票数量为3075万股，授予人数不变，授予日为2021年5月6日。
本次限制性股票激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如
下表所示：
解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予限制性股票完成登记之日起满12个月
第一个解除限售期后的首个交易日起至授予限制性股票完成登30%记之日起24个月内的最后一个交易日止自授予限制性股票完成登记之日起满24个月
第二个解除限售期后的首个交易日至授予限制性股票完成登记30%之日起36个月内的最后一个交易日当日止自授予限制性股票完成登记之日起满36个月
第三个解除限售期后的首个交易日至授予限制性股票完成登记40%之日起48个月内的最后一个交易日当日止
激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足《限制性股票激励计划》中规定的公司业绩考核要求以及激励对象个人绩效考核要求。
在解除限售期间，公司为满足解除限售条件的激励对象办理相关事宜，未满足解除限售条件的限制性股票不得解除限售，公司将按本计划规定的原则回购并注销，回购价格为授予价格3.50元/股。
2021年度，公司将不再符合激励条件的5名原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限
制性股票53万股进行回购注销。期末激励对象拥有的已获授但尚未解锁的限制性股票为3022万股。
2022年，第一个解除限售期解锁条件成就，公司对符合解锁条件的174名激励对象共计
900.75万股限制性股票解除限售，并为其办理相应的解除限售及股份上市手续；同年，
公司将不再符合激励条件的3名原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票
19.5万股进行回购注销。
本期，第二个解除限售期解锁条件成就，公司对符合解锁条件的157名激励对象共计
102浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
852.75万股限制性股票解除限售，并为其办理相应的解除限售及股份上市手续。期末激
励对象拥有的已获授但尚未解锁的限制性股票为1249万股。
期末，本公司根据最新取得的激励对象人数变动、公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。本公司预计可解锁权益工具数量为1077.96万股。
截至2023年6月30日，本公司确认以权益结算的股份支付8715235.17元，并以公司股票期末收盘价格为基础对股份支付产生的暂时性差异确认递延所得税资产1455193.33元，其中计入所得税费用1307285.28元，计入资本公积147908.05元。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年06月30日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
截至2023年06月30日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项无
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
追溯重述法受影响的各个
处理2022.12.31/20222021.12.31/2021会计差错更正的内容比较期间报表程序年度影响数年度影响数项目名称结合中国证券监督管理委员会（以下简本项其他应收款15186152.7814671604.17称“证监会”）2023年6月9日下发的《中差错国证券监督管理委员会立案告知书》经公无形资产-2083333.33-4583333.33（编号：证监立案字01120230019号）。司第公司进行自查后发现存在以下会计差八届商誉-17870639.30-102282754.55
错：第八递延所得税资
*公司子公司上海海能汽车电子有限次董--352913.96产公司（以下简称“上海海能”）以前年度事会
质量索赔计提数低于实际，导致以前各审议预计负债--2352759.74年度之间质量索赔费用相关会计估计通过，和会计处理不当。采用未分配利润-4767819.85-94194329.49*在2019年至2022年对上海海能商誉追溯
相关资产组执行减值测试时，对商誉相重述营业收入----
103浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
关资产组范围的确定不适当。法对营业成本----
*2018年6月，时任公司控股股东、所述董事长张敏以支付开发费方式、通过公会计销售费用-2352759.74-12403994.38司供应商划转资金实际形成对公司资差错
金占用1250万元，公司账面予以资本进行研发费用-2500000.00-2500000.00
化计入无形资产，相关会计处理不当。了更*上海海能2020年收到客户广西三立正科技发展有限公司（以下简称“广西三财务费用-514548.61-613402.78立”）退回产品时以采购商品形式入账，资产减值损失
并在加工后对外实现销售，公司将销售(损失以“-”号填84412115.25-14717695.60
退货作为采购入库处理，相关会计处理列）不当。公司就上述会计差错进行追溯重述，并相应调整2018-2022年财务报表所得税费用352913.961860599.16续：
受影响的各个比较期间
2020.12.31/2020年度2019.12.31/2019年度2018.12.31/2018年度
报表项目名称影响数影响数影响数
其他应收款14058201.3913448201.3912829729.17
无形资产-7083333.33-9583333.33-12083333.33
商誉-87565058.95-54658182.77-52924340.56
递延所得税资产2213513.124460798.163826194.71
预计负债14756754.1229738654.4225507964.70
未分配利润-93133431.89-76071170.97-73859714.71
营业收入-14713457.24----
营业成本-14713457.24----
销售费用-14981900.304230689.7225507964.70
研发费用-2500000.00-2500000.00-416666.67
财务费用-610000.00-618472.22-329729.17
资产减值损失(损失以“-”号
-32906876.18-1733842.21-52924340.56
填列）
所得税费用2247285.04-634603.45-3826194.71
2、股东股权质押情况
张敏持有本公司合计26425997股股份（占本公司股份总数的5.30%）并将其持有的
26072632股股份质押给浙商银行丽水分行，并在中国证券登记结算有限责任公司办理
104浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
了股份质押登记手续，质押期限自质押权设立之日起至解除之日止。截至2023年8月
14日，上述股份尚有26072632股未解除质押登记。
3、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：汽车应用类、智能控制器、缝纫机应用类。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末汽车应用类智能控制器缝纫机应用类抵销合计
营业收入592715394.54345410550.1185129252.47-7502200.371015752996.75
其中：对外交易收入586094417.79344762066.2684896512.70--1015752996.75
分部间交易收入6620976.75648483.85232739.77-7502200.37--
其中：主营业务收入556882803.46344233232.2581159527.50-6989112.79975286450.42
营业成本514031208.61274171771.5876278179.98-5559875.48858921284.69
其中：主营业务成本501630404.76274171771.5872631656.22-5220081.84843213750.72
营业费用7099797.365305264.06487350.59--12892412.01
营业利润/(亏损)4309555.6021804451.893257463.75-1942324.8927429146.35
资产总额2887716804.19626851213.03457381581.48-31277223.803940672374.90
负债总额2147834242.34302310074.53212006331.43-31277223.802630873424.50
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票49902285.88499022.8649403263.0269530818.52695308.1868835510.34
商业承兑汇票------------
合计49902285.88499022.8649403263.0269530818.52695308.1868835510.34
（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑汇票49341146.21
105浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票304436.0919149690.53
（3）按坏账计提方法分类期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备49902285.88100.00499022.861.0049403263.02
其中：
银行承兑汇票49902285.88100.00499022.861.0049403263.02
商业承兑汇票----------
合计49902285.88100.00499022.861.0049403263.02
（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备69530818.52100.00695308.181.0068835510.34
其中：69530818.52100.00695308.181.0068835510.34
银行承兑汇票69530818.52100.00695308.181.0068835510.34
商业承兑汇票----------
合计69530818.52100.00695308.181.0068835510.34
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
上年年末余额695308.18
本期计提-196285.32
期末余额499022.86
（5）本期无实际核销的应收票据。
2、应收账款
106浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内427175451.07516153190.62
其中：6个月以内410661710.63509220144.99
7-12个月16513740.446933045.63
1至2年11011659.7610562161.53
2至3年469359.34426962.77
3至5年2241476.972032452.34
5年以上35919909.1835648086.87
小计476817856.32564822854.13
减：坏账准备51304432.0651542310.70
合计425513424.26513280543.43
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值
金额比例(%)金额用损失
率(%)
按单项计提坏账准备40118390.508.4140118390.50100.00--
按组合计提坏账准备436699465.8291.5911186041.562.56425513424.26
其中：
汽车应用类429317210.6490.046619242.671.54422697967.97
缝纫机应用类7382255.181.554566798.8961.862815456.29
合计476817856.32100.0051304432.0610.76425513424.26
（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值
金额比例(%)金额用损失
率(%)
按单项计提坏账准备40118390.507.1040118390.50100.00--
按组合计提坏账准备524704463.6392.9011423920.202.18513280543.43
其中：
汽车应用类506951059.4689.767059483.411.39499891576.05
107浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
缝纫机应用类17753404.173.144364436.7924.5813388967.38
合计564822854.13100.0051542310.709.13513280543.43
按单项计提坏账准备：
期末余额单位名称预期信账面余额坏账准备用损失计提理由
率(%)
浙江泓源汽车集团有限公司16000000.0016000000.00100.00预计无法收回
河南御捷时代汽车有限公司8911313.008911313.00100.00预计无法收回
南京环绿新能源车辆有限公司7022000.007022000.00100.00预计无法收回
常州市祥泰针车有限公司3199397.603199397.60100.00预计无法收回
长沙众泰汽车工业有限公司2057952.002057952.00100.00预计无法收回
山东昊宇车辆有限公司773454.00773454.00100.00预计无法收回
株洲市富康贸易有限公司703593.54703593.54100.00预计无法收回
其他1450680.361450680.36100.00预计无法收回
合计40118390.5040118390.50100.00
（续）上年年末余额单位名称预期信账面余额坏账准备用损失计提理由
率(%)
浙江泓源汽车集团有限公司16000000.0016000000.00100.00预计无法收回
河南御捷时代汽车有限公司8911313.008911313.00100.00预计无法收回
南京环绿新能源车辆有限公司7022000.007022000.00100.00预计无法收回
常州市祥泰针车有限公司3199397.603199397.60100.00预计无法收回
长沙众泰汽车工业有限公司2057952.002057952.00100.00预计无法收回
山东昊宇车辆有限公司773454.00773454.00100.00预计无法收回
株洲市富康贸易有限公司703593.54703593.54100.00预计无法收回
其他1450680.361450680.36100.00预计无法收回
合计40118390.5040118390.50100.00
按组合计提坏账准备：
A．组合计提项目：汽车应用类期末余额上年年末余额账龄应收账款坏账准备预期信用应收账款坏账准备预期信用
108浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
损失率(%)损失率(%)
6个月以内408513723.154085137.221.00495785824.714957858.241.00
7-12个月15900644.77795032.245.003652607.85182630.395.00
1至2年2028276.34202827.6310.004870285.58487028.5610.00
2至3年439290.4387858.0920.00399846.5179969.3020.00
3至5年1973776.93986888.4750.001780995.79890497.9050.00
5年以上461499.02461499.02100.00461499.02461499.02100.00
合计429317210.646619242.671.54506951059.467059483.411.39
B．组合计提项目：缝纫机应用类期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
6个月以内2147987.4821479.881.0013434320.28134343.201.00
7-12个月613095.6730654.785.0058581.782929.095.00
1至2年72070.427207.0410.002418.95241.9010.00
2至3年2952.65590.5320.00------
3至5年78564.6139282.3150.0062321.1231160.5650.00
5年以上4467584.354467584.35100.04195762.044195762.04100.00
合计7382255.184566798.8961.8617753404.174364436.7924.58
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
上年年末余额51542310.70
本期计提-237878.64
期末余额51304432.06
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额349609997.12元，占应收账款期末余额合计数的比例73.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3496099.97元。
3、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据[注]164224896.98253740215.51
减：其他综合收益-公允价值变动----
109浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
期末公允价值164224896.98253740215.51
注：期末，本公司将部分应收票据质押用于开立银行承兑汇票。
4、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息----
应收股利13499231.9313499231.93
其他应收款244833489.06200667573.94
合计258332720.99214166805.87
（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额
安道拓方德公司13499231.9313499231.93
减：坏账准备----
合计13499231.9313499231.93
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内238189133.71196191783.63
1至2年21416180.3316362775.31
2至3年12764.98--
3至5年15441312.5015186152.78
5年以上49195.5849195.58
小计275108587.10227789907.30
减：坏账准备30275098.0427122333.36
合计244833489.06200667573.94
*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收关联方
261035483.7729182962.32231852521.45216742428.5726257357.30190485071.27
款项
押金保证金6835595.58727265.586108330.006874195.58560445.586313750.00
应收租赁费3950860.48198623.023752237.463140553.83157027.702983526.13
110浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
其他3286647.27166247.123120400.151032729.32147502.78885226.54
合计275108587.1030275098.04244833489.06227789907.3027122333.36200667573.94
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备15441312.50----15441312.50可回收性
按组合计提坏账准备225741797.895.5012406549.46213335248.43--信用风险未
应收押金和保证金6835595.5810.64727265.586108330.00显著增加信用风险未
应收其他款项218906202.315.3411679283.88207226918.43显著增加
合计241183110.395.1412406549.46228776560.93--期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)信用风险显著
按单项计提坏账准备33925476.7152.6717868548.5816056928.13增加
上年年末，坏账准备计提情况：
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备15186152.78----15186152.78可回收性
按组合计提坏账准备180020999.455.539960902.61170060096.84--信用风险未
应收押金和保证金6874195.588.15560445.586313750.00显著增加信用风险未
应收其他款项173146803.875.439400457.03163746346.84显著增加
合计195207152.235.109960902.61185246249.62--
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
111浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)信用风险显著
按单项计提坏账准备32582755.0752.6717161430.7515421324.32增加
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
上年年末余额27122333.36
本期计提3152764.68
期末余额30275098.04
*本期不存在核销的其他应收款。
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)应收关联
方正德清公司176559630.001年以内64.188827981.50方款项应收关联
华瑞矿业公司33925476.711年以内12.3317161430.75方款项应收关联
张敏15441312.504-5年5.610.00方款项
应收关联1年以内：11500000.00
湖北方正公司17445010.336.34471700.61
方款项1-2年：5945010.33
方德进出口贸应收关联1年以内：4820944.40
13495514.404.911108504.22
易公司方款项1-2年：8674570.00
合计256866943.9493.3727569617.08
5、合同资产
项目期末余额上年年末余额
未到期的质量保证金1350000.001350000.00
减：合同资产减值准备105000.0043500.00
小计1245000.001306500.00
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计1245000.001306500.00
（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备账面价值
112浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
预期信
金额比例(%)金额用损失
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1350000.00100.00105000.007.781245000.00
产品销售1350000.00100.00105000.007.781245000.00
合计1350000.00100.00105000.007.781245000.00
（续）上年年末余额账面余额减值准备类别预期信账面价值
金额比例(%)金额用损失
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1350000.00100.0043500.003.221306500.00
产品销售1350000.00100.0043500.003.221306500.00
合计1350000.00100.0043500.003.221306500.00
按组合计提减值准备：
组合计提项目：产品销售期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备
损失率(%)损失率(%)
6个月以内600000.006000.001.00
7-12个月600000.0030000.005.00750000.0037500.005.00
1-2年750000.0075000.0010.00
合计1350000.00105000.007.781350000.0043500.003.22
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目合同资产减值准备金额
上年年末余额43500.00
本期计提61500.00
期末余额105000.00
6、长期股权投资
113浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
1864208176.24908060875.31956147300.931776905931.23908060875.31868845055.92
投资对联营企
46853292.98--46853292.9839510498.27--39510498.27
业投资
合计1911061469.22908060875.311003000593.911816416429.50908060875.31908355554.19
（1）对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额
上海海能公司1099999969.09----1099999969.09--874744635.31
方德研究院公司244400000.00----244400000.00----
深圳高科润公司199999950.30----199999950.30----
华瑞矿业公司43044000.00----43044000.00--33316240.00
绿脉城市欧洲公司[注3]38097754.99--38097754.99------
湖北方正公司29257981.59----29257981.59----
星舰产业发展公司[注1]64392575.265400000.00--69792575.26----
方正德清公司50000000.00----50000000.00----
越南高科润公司[注1]6713700.00----6713700.00----
方地上海公司1000000.00----1000000.00----
方德微特电机公司--120000000.00--120000000.00----
宜城方德公司[注2]------------
合计1776905931.23125400000.0038097754.991864208176.24--908060875.31
注1：截至2023年6月30日，本公司尚未对该些公司出资完毕。
注2：截至2023年6月30日，本公司尚未对其实缴出资。
注3：2023年3月，根据公司第七届董事会第二十八次会议决议，公司拟向卓越汽车转让绿脉城市欧洲公司71.88%股权，股权转让价格为人民币5000万元。本公司已于2023年3月收到上述股权转让款。本次股权转让完成后，本公司不再持有绿脉城市欧洲公司的股权。
（2）对联营企业投资本期增减变动减值准备
被投资单位期初余额追加/新权益法下确认宣告发放现金计提减其期末余额期末增投资的投资损益股利或利润值准备他余额
114浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
安道拓方德
32582567.93--7389760.03------39972327.96--
公司丽水津正公
6927930.34---46965.32------6880965.02--
司
合计39510498.27--7342794.71------46853292.98--
7、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务507292402.20461869608.27567147969.50534244238.32
其他业务49683354.8222016453.88125972687.91107275640.89
合计556975757.02483886062.15693120657.41641519879.21
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
汽车应用类498517913.98452449952.68541820366.13509280904.72
缝纫机应用类8774488.229419655.5925327603.3724963333.60
合计507292402.20461869608.27567147969.50534244238.32
（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
国内507194828.45461796106.21563365734.85530949131.71
国外97573.7573502.063782234.653295106.61
合计507292402.20461869608.27567147969.50534244238.32
（4）营业收入分解信息本期发生额项目汽车应用类缝纫机应用类其他合计
主营业务收入498517913.988774488.22--507292402.20
其中：在某一时点确认498517913.988774488.22--507292402.20
其他业务收入----49683354.8249683354.82
材料销售----14989885.1414989885.14
115浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
其他----34693469.6834693469.68
合计498517913.988774488.2249683354.82556975757.02
8、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益7342794.715582594.91
交易性金融资产持有期间的投资收益-50420.13752783.88
成本法核算的长期股权投资收益181896043.67--持有其他权益工具投资产生的投资收
--611109.99益
处置长期股权投资产生的投资收益10006201.34--
合计199194619.596946488.78
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额
非流动性资产处置损益10108799.68计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
5727132.09家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费369282.43
委托他人投资或管理资产的损益101381.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金--
融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、金融负债和债权投资取得的投资收益--
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回139029.78采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
--的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出190562.90
非经常性损益总额16636188.68
减：非经常性损益的所得税影响数226129.70
非经常性损益净额16410058.98
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）--
归属于公司普通股股东的非经常性损益16410058.98
说明：公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明如下：
116浙江方正电机股份有限公司2023年半年度财务报告
项目涉及金额原因根据财政部、国家税务总局、海关总署《鼓励软件产其他收益--增值税424492.29业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》
超税负返还(财税[2000]25号)规定，增值税超税负返还与公司正常经营业务存在直接关系，故不具特殊和偶发性。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.11%0.05340.0534扣除非经常性损益后归属于公司普
0.81%0.02050.0205
通股股东的净利润浙江方正电机股份有限公司
2023年8月14日
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