横店东磁:2023年半年度财务报告

横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
横店集团东磁股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月16日
1横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金7657120925.535654531570.60结算备付金拆出资金
交易性金融资产658344385.87831320536.27衍生金融资产
应收票据51631562.7741768105.36
应收账款2656103720.892250797670.40
应收款项融资490125786.41519675211.73
预付款项70223500.96126341920.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款78026572.70122494957.91
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2155394841.212036271372.47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产112055160.68126139248.94
2横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产合计13929026457.0211709340593.83
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资62840182.1762997982.38
其他权益工具投资135080000.00117280000.00其他非流动金融资产
投资性房地产51285930.9152719080.79
固定资产4662656247.284588438996.75
在建工程524818184.68385621848.29生产性生物资产油气资产
使用权资产7385680.908381715.17
无形资产456935805.71447665679.45开发支出
商誉1.001.00长期待摊费用
递延所得税资产1611859.81204945909.50
其他非流动资产31098435.5332501034.65
非流动资产合计5933712327.995900552247.98
资产总计19862738785.0117609892841.81
流动负债：
短期借款1829189027.181579438064.18向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债70792521.1464494405.91衍生金融负债
应付票据3375135292.052917513093.30
应付账款4184322385.713513671169.28
预收款项982045.86479581.93
合同负债494442202.32484068287.51卖出回购金融资产款
3横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬298686711.67310844635.02
应交税费102148505.2193940291.28
其他应付款465777871.09459468761.08
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1271314.142017816.57
其他流动负债78274167.6056190653.33
流动负债合计10901022043.979482126759.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款195599177.94应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4184965.964087095.49
长期应付款8614623.238685878.23长期应付职工薪酬
预计负债161475418.88122747469.88
递延收益57890000.0028781500.00
递延所得税负债116847536.88192062080.26其他非流动负债
非流动负债合计544611722.89356364023.86
负债合计11445633766.869838490783.25
所有者权益：
股本1626712074.001626712074.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积
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减：库存股212780441.32210001648.89
其他综合收益53974707.4836657093.77专项储备
盈余公积755721839.23755721839.23一般风险准备
未分配利润6169316365.875541041420.01
归属于母公司所有者权益合计8392944545.267750130778.12
少数股东权益24160472.8921271280.44
所有者权益合计8417105018.157771402058.56
负债和所有者权益总计19862738785.0117609892841.81
法定代表人：任海亮主管会计工作负责人：方建武会计机构负责人：康佳男
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金6206615314.034856838008.12
交易性金融资产503962477.14603650661.39衍生金融资产
应收票据51631562.7741768105.36
应收账款3049880873.262309851431.00
应收款项融资338013362.12430348699.69
预付款项62473889.93139115492.83
其他应收款1498097672.44932236842.30
其中：应收利息应收股利
存货1157188736.801402666113.11合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产99217389.1987044466.53
流动资产合计12967081277.6810803519820.33
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
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长期股权投资638284670.48412128748.65
其他权益工具投资134930000.00117130000.00其他非流动金融资产
投资性房地产45756447.1946907181.79
固定资产3735888683.003686463208.32
在建工程217406650.84329615393.06生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产408505361.98398643967.09开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产208795226.88
其他非流动资产259926.531662525.65
非流动资产合计5181031740.025201346251.44
资产总计18148113017.7016004866071.77
流动负债：
短期借款1010189027.18918063922.71
交易性金融负债70792521.1464494405.91衍生金融负债
应付票据3313471722.532684514574.05
应付账款3226867622.672895602312.83
预收款项982045.86479581.93
合同负债456879632.98445481175.05
应付职工薪酬243701137.91261068959.56
应交税费52945433.7746720897.86
其他应付款1497893157.221263297228.75
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债78186089.9146358781.62
流动负债合计9951908391.178626081840.27
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非流动负债：
长期借款195599177.94应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债161475418.88122747469.88
递延收益57340000.0028781500.00
递延所得税负债78211780.61162864251.28其他非流动负债
非流动负债合计492626377.43314393221.16
负债合计10444534768.608940475061.43
所有者权益：
股本1626712074.001626712074.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积13460173.4113460173.41
减：库存股212780441.32210001648.89
其他综合收益57100000.0039300000.00专项储备
盈余公积759227185.90759227185.90
未分配利润5459859257.114835693225.92
所有者权益合计7703578249.107064391010.34
负债和所有者权益总计18148113017.7016004866071.77
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入10245510452.919369230266.41
其中：营业收入10245510452.919369230266.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入
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二、营业总成本8732179273.158621876665.99
其中：营业成本7890603929.257807512199.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加29180259.4111812242.69
销售费用126895794.54124832964.05
管理费用327187270.32212622554.67
研发费用525264469.93459696230.77
财务费用-166952450.305400473.98
其中：利息费用27995154.4530463280.19
利息收入91263725.0867207118.18
加：其他收益13533137.2064409951.70
投资收益（损失以“－”号填列）-75699101.10112753779.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-157800.21-93392.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-6163880.85-3597902.79
信用减值损失（损失以“-”号填列）-23049267.93-687160.30
资产减值损失（损失以“-”号填列）-58618934.01220946.27
资产处置收益（损失以“-”号填列）4225951.09298509.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1367559084.16920751724.82
加：营业外收入8121803.0720440138.80
减：营业外支出9960472.2572517677.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1365720414.98868674186.05
减：所得税费用150814630.2571964088.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1214905784.73796710098.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1214905784.73796710098.02
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
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（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1212016592.28797216240.77
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2889192.45-506142.75
六、其他综合收益的税后净额17317613.71-32877934.86
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额17317613.71-32877934.86
（一）不能重分类进损益的其他综合收益17800000.00-29900000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动17800000.00-29900000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-482386.29-2977934.86
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-482386.29-2977934.86
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1232223398.44763832163.16
归属于母公司所有者的综合收益总额1229334205.99764338305.91
归属于少数股东的综合收益总额2889192.45-506142.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.750.49
（二）稀释每股收益0.750.49
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：任海亮主管会计工作负责人：方建武会计机构负责人：康佳男
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入11629837486.0710099455153.48
减：营业成本9454186787.938677564557.98
税金及附加20730874.316451803.55
销售费用118542144.77118376996.61
管理费用265947000.15174631726.74
研发费用464041859.51410217985.71
财务费用-162879041.6011558665.38
其中：利息费用23530875.6226067171.47
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利息收入82313549.9557520507.42
加：其他收益9620908.7543605247.99
投资收益（损失以“－”号填列）-62313251.92107451677.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-157800.21-93392.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-5986299.48-3614314.22
信用减值损失（损失以“-”号填列）-28443235.59-24473730.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）-47782558.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）298509.83
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1334363423.90823920807.96
加：营业外收入7140388.5320256814.56
减：营业外支出9453378.6160411685.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1332050433.82783765937.27
减：所得税费用124142756.2162166070.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1207907677.61721599866.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1207907677.61721599866.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额17800000.00-29900000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益17800000.00-29900000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动17800000.00-29900000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1225707677.61691699866.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金11219425073.939896762556.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还696062705.20494573719.99
收到其他与经营活动有关的现金1442878726.99493519597.77
经营活动现金流入小计13358366506.1210884855874.64
购买商品、接受劳务支付的现金7840688407.147806150397.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金975092448.10942851437.03
支付的各项税费193454021.86118478032.38
支付其他与经营活动有关的现金2201803783.49932363909.09
经营活动现金流出小计11211038660.599799843775.88
经营活动产生的现金流量净额2147327845.531085012098.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金174327928.4680000000.00
取得投资收益收到的现金21995337.21119334162.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1653905.997822431.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额579980.34
收到其他与投资活动有关的现金1209499119.69455600417.98
投资活动现金流入小计1408056271.69662757012.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金453497464.76950144309.95
投资支付的现金100000000.00
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质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金70000000.00
投资活动现金流出小计453497464.761120144309.95
投资活动产生的现金流量净额954558806.93-457387297.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金100000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金100000.00
取得借款收到的现金1189340269.001133093904.80
收到其他与筹资活动有关的现金604734811.861006295226.94
筹资活动现金流入小计1794075080.862139489131.74
偿还债务支付的现金725410205.34729263500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金604524712.12401587816.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润331426.33
支付其他与筹资活动有关的现金993876685.20822579624.32
筹资活动现金流出小计2323811602.661953430940.63
筹资活动产生的现金流量净额-529736521.80186058191.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响107720765.05-42491864.91
五、现金及现金等价物净增加额2679870895.71771191127.27
加：期初现金及现金等价物余额2648394342.65602436762.41
六、期末现金及现金等价物余额5328265238.361373627889.68
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金11848026979.549973413984.03
收到的税费返还694681725.19493904667.27
收到其他与经营活动有关的现金1770524515.73717970990.96
经营活动现金流入小计14313233220.4611185289642.26
购买商品、接受劳务支付的现金8696786808.268141860586.33
支付给职工以及为职工支付的现金753795178.09771353014.52
支付的各项税费141435058.24120851243.67
支付其他与经营活动有关的现金2454008190.891113564121.75
经营活动现金流出小计12046025235.4810147628966.27
经营活动产生的现金流量净额2267207984.981037660675.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金100580000.0080000000.00
取得投资收益收到的现金44164680.05113872624.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1344619.206747947.51处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
12横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金1924412430.16559283913.50
投资活动现金流入小计2070501729.41759904485.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金407183131.07730340959.83
投资支付的现金239600000.00106100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1402902068.84364261456.49
投资活动现金流出小计2049685199.911200702416.32
投资活动产生的现金流量净额20816529.50-440797930.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金595340269.00682113904.80
收到其他与筹资活动有关的现金775108233.78770638766.16
筹资活动现金流入小计1370448502.781452752670.96
偿还债务支付的现金285410205.34415263500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金600553344.38400320487.65
支付其他与筹资活动有关的现金988898153.58433578392.08
筹资活动现金流出小计1874861703.301249162379.73
筹资活动产生的现金流量净额-504413200.52203590291.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响108337015.11-40803310.20
五、现金及现金等价物净增加额1891948329.07759649726.67
加：期初现金及现金等价物余额2330856487.79438132622.39
六、期末现金及现金等价物余额4222804816.861197782349.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股所有者权
资本减：库存其他综合项风未分配利其股本优永盈余公积小计东权益益合计其公积股收益储险润他先续他备准股债备
一、上年期
1626712074.00210001648.8936657093.77755721839.235541041420.017750130778.1221271280.447771402058.56
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
1626712074.00210001648.8936657093.77755721839.235541041420.017750130778.1221271280.447771402058.56
初余额
13横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增减变动金额
（减少以2778792.4317317613.71628274945.86642813767.142889192.45645702959.59“－”号填
列）
（一）综合
17317613.711212016592.281229334205.992889192.451232223398.44
收益总额
（二）所有
者投入和减2778792.43-2778792.43-2778792.43少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他2778792.43-2778792.43-2778792.43
（三）利润
-583741646.42-583741646.42-583741646.42分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股-583741646.42-583741646.42-583741646.42东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
14横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
用
（六）其他
四、本期期
1626712074.00212780441.3253974707.48755721839.236169316365.878392944545.2624160472.898417105018.15
末余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一工具专般项目少数股东所有者权
资本公减：库存其他综项风未分配利其股本优永盈余公积小计权益益合计其积股合收益储险润他先续他备准股债备
一、上年期末
1626712074.0081248147.73601430919.814420540804.756729931946.2938592352.356768524298.64
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
1626712074.0081248147.73601430919.814420540804.756729931946.2938592352.356768524298.64
余额
三、本期增减变动金额（减
149213011.53-32877934.86406805845.75224714899.36-737569.08223977330.28
少以“－”号填
列）
（一）综合收
-32877934.86797216240.77764338305.91-506142.75763832163.16益总额
（二）所有者
投入和减少资149213011.53-149213011.53100000.00-149113011.53本
1．所有者投入
100000.00100000.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他149213011.53-149213011.53-149213011.53
（三）利润分
-390410395.02-390410395.02-331426.33-390741821.35配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-390410395.02-390410395.02-331426.33-390741821.35分配
15横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
1626712074.00149213011.5348370212.87601430919.810.004827346650.506954646845.6537854783.276992501628.92
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具项目其他综合专项所有者权益
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他其他收益储备合计股债
一、上年期末
1626712074.0013460173.41210001648.8939300000.00759227185.904835693225.927064391010.34
余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初
1626712074.0013460173.41210001648.8939300000.00759227185.904835693225.927064391010.34
余额
三、本期增减变动金额（减
2778792.4317800000.00624166031.19639187238.76
少以“－”号
填列）
（一）综合收
17800000.001207907677.611225707677.61
益总额
（二）所有者
投入和减少资2778792.43-2778792.43本
16横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他2778792.43-2778792.43
（三）利润分
-583741646.42-583741646.42配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的-583741646.42-583741646.42分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
1626712074.0013460173.41212780441.3257100000.00759227185.905459859257.117703578249.10
余额上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合专项所有者权益
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他其他收益储备合计股债
一、上年期末1626712074.0013460173.4184000000.00600872698.493800913234.216125958180.11
17横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初
1626712074.0013460173.4184000000.00600872698.493800913234.216125958180.11
余额
三、本期增减变动金额（减
149213011.53-29900000.00331189471.88152076460.35
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-29900000.00721599866.90691699866.90益总额
（二）所有者
投入和减少资149213011.53-149213011.53本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他149213011.53-149213011.53
（三）利润分
-390410395.02-390410395.02配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的-390410395.02-390410395.02分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
18横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
1626712074.0013460173.41149213011.5354100000.00600872698.494132102706.096278034640.46
余额
三、公司基本情况横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》（浙政发〔1999〕38号）批准，由横店集团公司（现已改制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立，于1999年3月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省东阳市横店镇。公司现持有统一社会信用代码为 91330000712560751D 的营业执照，注册资本 1626712074.00 元，股份总数
1626712074 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 22688764 股；无限售条件的
流通股份 A 股 1604023310 股。公司股票已于 2006 年 8 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件、电气机械和器材制造行业。主要经营活动为磁性材料、太阳能光伏产品、锂电池及器件的研发、生产和销售。产品及提供的劳务主要有：太阳能电池和组件，永磁铁氧体、软磁铁氧体、塑磁系列产品，锂电池，器件等。
本财务报表业经公司2023年8月14日第九届第四次董事会批准对外报出。
本公司将浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司、杞县东磁磁性材料有限公司、杞县东磁新能源有限
公司、宜宾金川电子有限责任公司、DMEGC Germany GmbH 和 DMEGC JAPAN CORPORATION
LIMITED 等 24 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
19横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
20横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
21横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3）金融负债的后续计量方法
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；B 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认
*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
22横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告义务单独确认为资产或负债；2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
23横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2）按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款——账龄组合账龄况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
3）采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收银行承兑汇票况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失票据类型率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失应收账款——账龄组合账龄率对照表，计算预期信用损失*应收账款和商业承兑汇票——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率（%）商业承兑汇票预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年3030
3年以上100100
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
24横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
12、应收账款
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
13、应收款项融资
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
25横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
26横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
27横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2）合并财务报表
*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
28横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-201-54.75-19.80
光伏电站年限平均法150-56.33-6.67
通用设备年限平均法5-100-109.00-20.00
专用设备年限平均法5-100-109.00-20.00
运输工具年限平均法4-103-59.50-24.25
其他设备年限平均法5-100-59.50-20.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50软件5
非专利技术5-6
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
31横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
32横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
33横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
1）太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品销售
公司太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
34横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
2）光伏发电收入
公司光伏发电业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力供应至电站所在地的电网公司并取得《电费结算单》时确认收入。
3）光伏电站 EPC 总包项目收入
公司电站 EPC 总包项目属于在某一时点履行的履约义务，在电站完工并达到并网发电条件时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
40、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1）公司能够满足政府补助所附的条件；2）公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
35横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准本次变更经公司第该项会计政策变更对公则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的八届第二十九次董司财务报表无影响。
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。事会审议通过。
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
36横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、11%、9%、6%、5%、3%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
除本公司子公司赣州新盛稀土实业有限公司、宜
宾金川电子有限责任公司、孙公司宜宾金川机械
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额制造有限公司、赣州市东磁电子有限公司按应缴
流转税额的7%计缴外，本公司及其他境内子公司均按应缴流转税税额的5%计缴。
25%、20%、15%、境外子公司适用所在国企业所
企业所得税应纳税所得额得税税率
从价计征的，按房产原值一次减除从价计征的按1.2%的税率计缴；从租计征的按
房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征
12%的税率计缴。
的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%除本公司子公司武穴东磁磁材有限公司按应缴流
地方教育附加实际缴纳的流转税税额转税税额的1.5%计缴外，本公司及其他境内子公司均按应缴流转税税额的2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
横店集团东磁股份有限公司15%
浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司15%
杞县东磁新能源有限公司15%
宜宾金川电子有限责任公司15%
宜宾金川机械制造有限公司15%
四川东磁新能源科技有限公司15%
东阳中世模具有限公司等16家子孙公司20%
除上述以外的其他境内纳税主体25%
37横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）增值税
1）出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期退税率为13%。
2）根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），孙公司东阳市横店东磁电机有限公司享受增值税即征即退政策，退税限额按照安置的残疾人经批准的月最低工资标准的4倍确定，本期东阳市横店东磁电机有限公司收到增值税即征即退返款金额为
571226.60元。
（2）所得税1）本公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省
2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），公司通过高新技术企业重新认定，资
格有效期为三年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日；同时，根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款，故本期公司暂按15%的税率预缴企业所得税。
2）子公司浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管
理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日；同时，根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款，故本期公司暂按15%的税率预缴企业所得税。
3）子公司杞县东磁新能源有限公司属于高新技术企业，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科〔2021〕
175号），公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至
2023年12月31日，故本期杞县东磁新能源有限公司按15%的税率计缴企业所得税。
4）子公司宜宾金川电子有限责任公司属于高新技术企业根据全国高新技术企业认定管理工作领导
小组办公室《关于四川省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕35号），公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日；同时，根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款，故本期公司暂按15%的税率预缴企业所得税。
5）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
(公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司四川东磁新能源科技有限公司、孙公司宜宾金川机械制造有限公司属设在西部地区国家鼓励类产业企业，故本期减按15%的税率计缴企业所得税。
38横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告6）东阳中世模具有限公司等16家子孙公司属于小微企业，根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至
2024年12月31日，对小型微利企业年应缴纳所得税额不超过100万元部分，按20%税率减按25%计入应纳税所得额；财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，超过100万元但不超过300万元的部分，按20%的税率减按25%计入应纳税所得额，本期该等公司享受上述优惠政策。
（3）其他重要税费减免1）根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）及根据财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号），本公司招用自主就业退役士兵及建档立卡贫困人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，按照每人每年定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，本期实际享受增值税减免24071.43元、实际享受城市维护建设税减免684151.79元、实际享受教育费
附加减免912646.83元。
2）本公司及下属子公司浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司根据《浙江省人民政府关于深化“亩均论英雄”改革的指导意见》（浙政发〔2018〕5号）、省转升办等12部门《关于全面深化企业综合评价工作的意见》（浙转升办〔2017〕11号）、《浙江省人民政府办公厅关于深化制造业企业资源要素优化配置改革的若干意见》（浙政办发〔2019〕62号）、《深化金华市区工业企业亩产效益综合评价工作的指导意见》（金政办发〔2020〕20号）等文件，土地使用税享受税收100%减免优惠政策。
3）本公司及下属子公司浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司经向东阳市税务局备案，从价计征部
分的房产税分别享受税收80%和100%减免优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金383113.94319750.44
银行存款5979012587.763964353775.79
其他货币资金1677725223.831689858044.37
合计7657120925.535654531570.60
其中：存放在境外的款项总额60228505.8865162984.64
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项
1677721303.611689851076.68
总额其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金情况项目具体类别金额
其他货币资金被质押定期存款及利息1514839465.96
39横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
银行承兑汇票保证金143896000.00
借款保证金11000000.00
保函保证金7985837.65
合计1677721303.61
注1：期末被质押定期存款及利息1466403570.07元用于开具银行承兑汇票，48435895.89元用于银行借款
注2：其他货币资金除上述使用有限制的情况外，另有证券账户余额3920.22元使用未受限
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产658344385.87831320536.27
其中：
理财产品656292411.22829914646.81
衍生金融资产1240122.99
权益工具投资811851.661405889.46
其中：
合计658344385.87831320536.27
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据51631562.7741768105.36
合计51631562.7741768105.36
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收54349013.44100.00%2717450.675.00%51631562.7743966426.70100.00%2198321.345.00%41768105.36票据
其中：
商业承兑汇票54349013.44100.00%2717450.675.00%51631562.7743966426.70100.00%2198321.345.00%41768105.36
40横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
合计54349013.44100.00%2717450.675.00%51631562.7743966426.70100.00%2198321.345.00%41768105.36
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合54349013.442717450.675.00%
合计54349013.442717450.67
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备2198321.34519129.332717450.67
合计2198321.34519129.332717450.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据49699477.48
合计49699477.48
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
41横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提
坏账准备的87506351.213.09%37546697.7842.91%49959653.4380709176.673.35%37976314.1647.05%42732862.51应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的2747766892.2996.91%141622824.835.15%2606144067.462328933887.6496.65%120869079.755.19%2208064807.89应收账款
其中：
合计2835273243.50100.00%179169522.616.32%2656103720.892409643064.31100.00%158845393.916.59%2250797670.40
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由光伏发电补贴后续将由国家可再生能源发
光伏补贴49959653.43展基金统筹发放，不存在收回风险，故未计提坏账准备
因以前年度光伏行业市场低迷，该客户出现资金短缺，经多次催收，货款回收存在单位一12142602.9012142602.90100.00%重大不确定性。经公司第五届董事会第二十一次会议决议并经2013年第一次临时股
东大会决议通过，已计全额计提坏账准备系本公司预计该客户货款回收存在困难，单位二10455978.6810455978.68100.00%全额计提坏账
系本公司预计该客户货款回收存在困难，单位三8492300.408492300.40100.00%全额计提坏账
系本公司预计该客户货款回收存在困难，单位四2621542.352621542.35100.00%全额计提坏账
系本公司预计该客户货款回收存在困难，单位五1134735.101134735.10100.00%全额计提坏账系本公司预计该等客户货款回收存在困
其他零星单位2699538.352699538.35100.00%难，全额计提坏账合计87506351.2137546697.78
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2738894623.94136944731.205.00%
1-2年2442183.47244218.3510.00%
2-3年2851728.00855518.4030.00%
3年以上3578356.883578356.88100.00%
42横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2747766892.29141622824.83
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2751971733.95
1至2年17980617.01
2至3年12041545.58
3年以上53279346.96
3至4年11106414.04
4至5年26764947.01
5年以上15407985.91
合计2835273243.50
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏
37976314.16-429616.3837546697.78
账准备按组合计提
120869079.7520753745.08141622824.83
坏账准备
合计158845393.9120324128.70179169522.61
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
单位六99807101.803.52%4990355.09
单位七55979957.901.97%2798997.90
单位八55113587.651.94%2755679.38
单位九44913421.991.58%2245671.10
单位十42440027.481.50%2122001.37
43横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
合计298254096.8210.51%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票490125786.41519675211.73
合计490125786.41519675211.73应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
（1）期末公司无已质押的应收票据
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票2696025754.10
小计2696025754.10
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内68927993.3098.16%123416892.1397.68%
1至2年757582.411.08%2345402.021.86%
2至3年10259.450.01%50595.000.04%
3年以上527665.800.75%529031.000.42%
合计70223500.96126341920.15
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄1年以上重要的预付款项。
44横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
单位一26531603.9837.78
单位二9351908.1613.32
单位三5770226.808.22
单位四2661363.103.79
单位五1356882.271.93
小计45671984.3165.04
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款78026572.70122494957.91
合计78026572.70122494957.91
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税款51898024.8691297492.83
应收暂付款10048183.7518830966.74
押金保证金20122667.6813423854.03
其他1636903.653319905.65
合计83705779.94126872219.25
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额1393983.05361696.282621582.014377261.34
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-114895.28114895.28
--转入第三阶段-181499.66181499.66
本期计提809261.19-65301.341462050.052206009.90
45横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
本期核销904064.00904064.00
2023年6月30日余额1184284.96229790.564265131.725679207.24
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）75583724.02
1至2年2597881.58
2至3年1916506.10
3年以上3607668.24
3至4年1229790.95
4至5年164710.54
5年以上2213166.75
合计83705779.94
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备4377261.342206009.90-904064.005679207.24
合计4377261.342206009.90-904064.005679207.24
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销其他应收款904064.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
应收出口退税额出口退税额51898024.861年以内62.00%
单位一押金保证金10000000.001年以内11.95%500000.00
单位二押金保证金2400000.001年以内2.87%120000.00
单位三押金保证金1600000.001年以内1.91%80000.00
46横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
单位四押金保证金895080.001年以内1.07%44754.00
合计66793104.8679.80%744754.00
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料435060125.90435060125.90490098378.05490098378.05
在产品272529442.91272529442.91278055878.81278055878.81
库存商品1486229120.5961590628.121424638492.471271455556.7530099890.951241355665.80
发出商品20298902.9320298902.9319516995.5719516995.57
自制半成品2867877.002867877.007244454.247244454.24
合计2216985469.3361590628.122155394841.212066371263.4230099890.952036271372.47
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品30099890.9558618934.0127128196.8461590628.12
合计30099890.9558618934.0127128196.8461590628.12
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
本期转回或转销存货跌价准备，系公司将已计提存货跌价准备的存货领用或销售处理所致。
47横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税12424196.0638190438.77
预缴企业所得税99630964.6287948810.17
合计112055160.68126139248.94
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间武汉钢实东磁磁
7700000.007700000.007700000.007700000.00
材有限公司
合计7700000.007700000.007700000.007700000.00坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额7700000.007700000.00
2023年1月1日余额在本期
2023年6月30日余额7700000.007700000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
48横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
该款项原系对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的拟增资款，后因该联营企业经营状况欠佳及未能与合资方商定实施增资具体事宜等原因，一直未予实施。鉴于该款项账龄较长且该公司营业执照已被吊销，故本公司比照同账龄应收款项的实际损失率，于2008年计提了全额坏账准备，本期未发生变动。
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额期末余额准备被投资单位（账面价权益法下确其他宣告发放追加减少其他综合计提减（账面价期末值）认的投资损权益现金股利其他投资投资收益调整值准备值）益变动或利润余额
一、合营企业东阳市横店东磁股
权投资基金合伙企62997982.38-157800.2162840182.17业（有限合伙）
小计62997982.38-157800.2162840182.17
二、联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司
合计62997982.38-157800.2162840182.17
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
南华期货股份有限公司108900000.0091100000.00
宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司6000000.006000000.00
江苏集萃安泰创明先进能源材料研究院有限公司20000000.0020000000.00
泗洪东磁新能源有限公司150000.00150000.00
东阳四合水处理有限公司30000.0030000.00
合计135080000.00117280000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收其他综合收确认的股利值计量且其变动项目名称累计利得累计损失益转入留存益转入留存收入计入其他综合收收益的金额收益的原因益的原因公司持有股权为
南华期货股份有限公司560000.0057100000.00非交易目的宁波磁性材料应用技术创公司持有股权为新中心有限公司非交易目的
49横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
江苏集萃安泰创明先进能公司持有股权为源材料研究院有限公司非交易目的公司持有股权为泗洪东磁新能源有限公司非交易目的公司持有股权为东阳四合水处理有限公司非交易目的
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有南华期货股份有限公司、宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司、江苏集萃安泰创明先
进能源材料研究院有限公司、泗洪东磁新能源有限公司及东阳四合水处理有限公司的股权投资均属于非
交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额53746841.9420932129.2574678971.19
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额53746841.9420932129.2574678971.19
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额16570022.745389867.6621959890.40
2.本期增加金额1212530.72220619.161433149.88
（1）计提或摊销1212530.72220619.161433149.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额17782553.465610486.8223393040.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
50横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值35964288.4815321642.4351285930.91
2.期初账面价值37176819.2015542261.5952719080.79
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
纳米晶厂房27187635.99正在办理中
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产4662656247.284588438996.75
合计4662656247.284588438996.75
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具光伏电站其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1736514572.7851274002.595391546361.4624556434.88126670556.59244409417.097574971345.39
2.本期增加金额241330533.884784616.52118336821.0742730.8611260603.67375755306.00
（1）购置51698099.064437512.9641754797.815562.728499195.54106395168.09
（2）在建工程转入189632434.82347103.5676582023.2637168.142761408.13269360137.91
（3）企业合并增加
3.本期减少金额898054.56258494700.841332282.01770089.95261495127.36
（1）处置或报废898054.56230066300.841332282.01770089.95233066727.36
（2）政府补助净额
28428400.0028428400.00
法抵减
4.期末余额1977845106.6655160564.555251388481.6923266883.73126670556.59254899930.817689231524.03
二、累计折旧
1.期初余额712376553.6136637983.161753739166.7518525808.2838806778.87178524310.942738610601.61
51横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额44808510.443094029.64198017562.22547814.312137786.208900842.13257506544.94
（1）计提44808510.443094029.64198017562.22547814.312137786.208900842.13257506544.94
3.本期减少金额860466.27138833898.891268759.66525440.29141488565.11
（1）处置或报废860466.27138833898.891268759.66525440.29141488565.11
4.期末余额757185064.0538871546.531812922830.0817804862.9340944565.07186899712.782854628581.44
三、减值准备
1.期初余额40303143.01889938.24206679234.2549431.53247921747.03
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额26473.5475937911.7310666.4575975051.72
（1）处置或报废26473.5475937911.7310666.4575975051.72
4.期末余额40303143.01863464.70130741322.5238765.08171946695.31
四、账面价值
1.期末账面价值1180356899.6015425553.323307724329.095423255.7285725991.5268000218.034662656247.28
2.期初账面价值983834876.1613746081.193431127960.465981195.0787863777.7265885106.154588438996.75
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物20158409.2412324602.607833806.64
专用设备18270227.2314707052.573563174.66
小计38428636.4727031655.1711396981.30
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程523841457.30384645120.91
工程物资976727.38976727.38
合计524818184.68385621848.29
（1）在建工程情况
单位：元
52横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产 12GW 新型
234052399.30234052399.30
高效电池项目新建高效一体电
81043562.0081043562.0019175760.0619175760.06
感项目
年产 5GW 新型
51037400.0051037400.00
高效组件项目
年产1.5万吨软
44375435.9344375435.9329845230.0929845230.09
磁铁氧体项目
年产 6GWh 高性
24044813.3024044813.30171346047.65171346047.65
能锂电池项目年增3500吨铁氧
7960151.047960151.048540126.458540126.45
体项目改造工程
年产 2.5GW 高效
8277334.998277334.99
组件项目
在安装设备67314077.8167314077.81140801009.63140801009.63
零星工程14013617.9214013617.926659612.046659612.04
合计523841457.30523841457.30384645120.91384645120.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期工程累其中：本期利息资本期增加金本期转入固其他计投入工程进本期利利息资金项目名称预算数期初余额期末余额本化累额定资产金额减少占预算度息资本资本来源计金额金额比例化金额化率
年产 12GW
新型高效电2992600000.00234052399.30234052399.307.53%在建其他池项目新建高效一
777670000.0019175760.0661867801.9481043562.0011.16%在建其他
体电感项目
年产 5GW
新型高效组331900000.0051037400.0051037400.0015.38%在建其他件项目
年产1.5万
吨软磁铁氧333280000.0029845230.0915025781.05495575.2144375435.9340.13%在建其他体项目已投
年产 6GWh 产，仓高性能锂电1433000000.00171346047.6525136643.72172437878.0724044813.3088.08%库等附其他池项目属工程在建年增3500
吨铁氧体项71153900.008540126.459624044.5310204019.947960151.0470.27%在建其他目改造工程
年产 2.5GW
高效组件项165000000.008277334.998277334.99100.18%完工其他目
53横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
在安装设备140801009.634195737.1977682669.0167314077.81在建其他
零星工程6659612.047616666.57262660.6914013617.92在建其他
合计6104603900.00384645120.91408556474.30269360137.91523841457.30
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
光伏电站工程物资976727.38976727.38976727.38976727.38
合计976727.38976727.38976727.38976727.38
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目土地使用权房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5824266.976739757.9612564024.93
2.本期增加金额39892.7739892.77
（1）租入39892.7739892.77
3.本期减少金额
4.期末余额5824266.976779650.7312603917.70
二、累计折旧
1.期初余额729302.603453007.164182309.76
2.本期增加金额111063.18924863.861035927.04
（1）计提111063.18924863.861035927.04
3.本期减少金额
（1）处置
54横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额840365.784377871.025218236.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4983901.192401779.717385680.90
2.期初账面价值5094964.373286750.808381715.17
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额539476853.8617258000.0011495273.34568230127.20
2.本期增加金额14464508.371740440.2716204948.64
（1）购置14464508.371740440.2716204948.64
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额553941362.2317258000.0013235713.61584435075.84
二、累计摊销
1.期初余额98172978.2817258000.005133469.47120564447.75
2.本期增加金额5829833.231104989.156934822.38
（1）计提5829833.231104989.156934822.38
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额104002811.5117258000.006238458.62127499270.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
55横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值449938550.726997254.99456935805.71
2.期初账面价值441303875.586361803.87447665679.45
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置赣州新盛稀土实业有限
3608545.453608545.45
公司都昌县昊缇太阳能发电
1.001.00
有限公司
合计3608546.453608545.451.00
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置
赣州新盛稀土实业有限公司3608545.453608545.45
合计3608545.453608545.45说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
2008年度，子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏损，并已超额亏损，故对该商誉予以计提全额减值准备。本期因赣州新盛稀土实业有限公司股权完成转让，故商誉减值准备同时核销。
29、长期待摊费用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备204882714.0530857597.56202093529.0024786671.10
56横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
内部交易未实现利润148892.4122333.86
固定资产尚未税前抵扣177829114.0726674367.111136418291.02170462743.65
金融负债公允价值变动70792521.1410618878.1764494405.919674160.89
合计453504349.2668150842.841403155118.34204945909.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
金融资产公允价值变动1240122.99186018.45固定资产一次性税前扣除形
1221336676.42183200501.461280413868.40192062080.26
成应纳税暂时性差异
合计1222576799.41183386519.911280413868.40192062080.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产66538983.031611859.81204945909.50
递延所得税负债66538983.03116847536.88192062080.26
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异223920789.91252657631.02
可抵扣亏损124608403.82110472719.65
合计348529193.73363130350.67
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年2974938.166144180.09
2024年8700836.518700836.51
2025年21735809.8521877287.94
2026年43947119.8144715246.93
2027年23977496.4029035168.18
2028年23272203.09
合计124608403.82110472719.65
57横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地购置款30838509.0030838509.0030838509.0030838509.00
在安装软件259926.53259926.531662525.651662525.65
合计31098435.5331098435.5332501034.6532501034.65
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款287798479.18149685456.40
信用借款876390548.00748590832.98
票据贴现融资665000000.00681161774.80
合计1829189027.181579438064.18
（2）已逾期未偿还的短期借款情况其他说明本期无已逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债70792521.1464494405.91
其中：
衍生金融负债70792521.1464494405.91
其中：
合计70792521.1464494405.91
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票3375135292.052917513093.30
合计3375135292.052917513093.30
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
58横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款及劳务3305779078.782412604365.00
工程及设备款878543306.931101066804.28
合计4184322385.713513671169.28
（2）账龄超过1年的重要应付账款
其他说明：
期末无账龄1年以上重要的应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租赁款982045.86479581.93
合计982045.86479581.93
（2）账龄超过1年的重要预收款项
其他说明：
期末无账龄1年以上重要的预收款项。
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款494442202.32484068287.51
合计494442202.32484068287.51
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬301067687.10907452822.48919907802.50288612707.08
二、离职后福利-设
9776947.9260581935.1760284878.5010074004.59
定提存计划
59横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
三、辞退福利56158.0056158.00
合计310844635.02968090915.65980248839.00298686711.67
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津
288609430.38824546828.39833375536.97279780721.80
贴和补贴
2、职工福利费6648269.8435397487.4140984567.411061189.84
3、社会保险费5626470.6734155298.9134148729.025633040.56
其中：医疗保险费5104960.4128139244.6728214606.075029599.01
工伤保险费521510.264258673.094176741.80603441.55
生育保险费1757381.151757381.15
4、住房公积金5887114.055887114.05
5、工会经费和职工
183516.217466093.725511855.052137754.88
教育经费
合计301067687.10907452822.48919907802.50288612707.08
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9441442.6758482211.9958191971.889731682.78
2、失业保险费335505.252099723.182092906.62342321.81
合计9776947.9260581935.1760284878.5010074004.59
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税67732939.4961073390.39
企业所得税7357729.426346975.60
个人所得税6673718.481517327.58
城市维护建设税3527843.611740553.82
房产税4406704.377132550.45
土地使用税5027011.619090839.65
教育费附加2491242.742369133.33
地方教育附加1492490.771638236.39
其他税费3438824.723031284.07
合计102148505.2193940291.28
60横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款465777871.09459468761.08
合计465777871.09459468761.08
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
设备融资款346390486.83320181662.30
押金保证金95534611.23109955543.10
应付股权转让款9945387.169989378.15
应付暂收款6030280.785040463.64
应付业务费及佣金4437659.703100698.57
应付财产保险2036417.493203494.52
其他1403027.907997520.80
合计465777871.09459468761.08
2）账龄超过1年的重要其他应付款
其他说明期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1271314.142017816.57
合计1271314.142017816.57
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额49699477.4842616065.19
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已背书未到期的商业承兑汇票28574690.1213574588.14
合计78274167.6056190653.33
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款195599177.94
合计195599177.94
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房租4184965.964087095.49
合计4184965.964087095.49
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款8614623.238685878.23
合计8614623.238685878.23
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
宜宾市财政局借款7857200.007857200.00
应付原国企职工改制补偿金及利息757423.23828678.23
合计8614623.238685878.23
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证161475418.88122747469.88根据本期光伏组件、锂离子电池销售额计提质保金
合计161475418.88122747469.88
62横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助28781500.0062348900.0033240400.0057890000.00政府给予的无偿补助
合计28781500.0062348900.0033240400.0057890000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入
本期新增补本期冲减成其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收其他收益期末余额助金额本费用金额变动与收益相关入金额金额新型无线充电用磁性材料
16000000.0016000000.00与资产相关
与器件研发及应用年产10000吨软磁材料及
8000000.008000000.00与资产相关
器件技改项目特种电机新材料师范应用
2507500.002507500.00与资产相关
平台项目新一代高频磁性材料及其
522000.00348000.00870000.00与资产相关
在 5G+应用技术研究高性能18650动力电池全生命周期设计及低碳智造
1752000.001460000.003212000.00与收益相关
关键技术研究和产业化研究
超高频、低损耗、高效率
15000000.0015000000.00与资产相关
芯片电感项目（A）年产3万吨高端永磁预烧
料节能降碳及资源综合利1440000.001440000.00与资产相关用项目
5G云网融锂电池应用示范
38400000.0038400000.00与资产相关
项目
年产1.48亿支高性能锂电
2500000.002500000.00与资产相关
池项目
2022年度宜宾市科技计划
500000.00200000.00300000.00与收益相关
项目资金
2021年固定资产投资补贴923900.00923900.00与资产相关
2022年省级科技计划专项
250000.00250000.00与资产相关
资金政府奖励捷途汽车
127000.00127000.00与资产相关
SGR6472F18T9
非晶/纳米晶软磁粉末关键
1400000.001400000.00与收益相关
制备工艺及成套设备
小计28781500.0062348900.0033240400.0057890000.00
其他说明：
政府补助本期冲减相关成本金额情况详见本报告“第十节财务报告、七、合并财务报表项目注释、
84、政府补助”之说明。
63横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1626712074.001626712074.00
54、其他权益工具
55、资本公积
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股210001648.892778792.43212780441.32
合计210001648.892778792.43212780441.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系回购股份产生，根据公司第八届董事会第二十二次会议审议通过的《公司关于回购股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购价格不超过20元/股，回购总金额不低于人民币15000.00万元、不超过人民币25000.00万元，本期公司继续使用自有资金
2778792.43元回购股份143000股。截至2023年6月30日，本公司已累计使用自有资金
212780441.32元回购股份14307852股，成交价格在董事会授权范围内。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额减：所税后归本期所得税入其他综合入其他综合税后归属于期末余额得税费属于少前发生额收益当期转收益当期转母公司用数股东入损益入留存收益
一、不能重分类进损
39300000.0017800000.0017800000.0057100000.00
益的其他综合收益其他权益工具投
39300000.0017800000.0017800000.0057100000.00
资公允价值变动
二、将重分类进损益
-2642906.23-482386.29-482386.29-3125292.52的其他综合收益外币财务报表折
-2642906.23-482386.29-482386.29-3125292.52算差额
其他综合收益合计36657093.7717317613.7117317613.7153974707.48
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58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积755721839.23755721839.23
合计755721839.23755721839.23
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润5541041420.014420540804.75
调整后期初未分配利润5541041420.014420540804.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润1212016592.281669265497.69
减：提取法定盈余公积158354487.41
应付普通股股利583741646.42390410395.02
期末未分配利润6169316365.875541041420.01
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务10036717982.587701463027.009290713947.937745920165.77
其他业务208792470.33189140902.2578516318.4861592034.06
合计10245510452.917890603929.259369230266.417807512199.83
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
光伏产品6797024749.156797024749.15
磁性材料1821799046.991821799046.99
锂电池938904114.12938904114.12
器件361634795.10361634795.10
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其他326147747.55326147747.55按经营地区分类
其中：
境内3831379932.163831379932.16
境外6414130520.756414130520.75按商品转让的时间分类
其中：
商品（在某一时点转让）10242374789.0810242374789.08服务（在某一时段内提供）3135663.833135663.83
合计10245510452.9110245510452.91
与履约义务相关的信息：
（1）太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品销售
公司太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
（2）光伏发电收入
公司光伏发电业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力供应至电站所在地的电网公司并取得《电费结算单》时确认收入。
（3）光伏电站 EPC 总包项目收入
公司电站 EPC 总包项目属于在某一时点履行的履约义务，在电站完工并达到并网发电条件时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
494442202.32元，其中，494442202.32元预计将于2023年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税12174371.091415630.59
教育费附加6741690.881742300.41
房产税365437.45-2312759.17
土地使用税-1940366.185653849.72
印花税6631508.394014886.12
地方教育附加5044077.621163735.43
其他税费163540.16134599.59
合计29180259.4111812242.69
63、销售费用
单位：元
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项目本期发生额上期发生额
业务费35106537.1332007005.44
质保金38826271.0529927506.15
工资福利及保险24987421.4632733430.65
差旅、招待费10023437.566800036.93
仓储、包装费9477766.849411571.02
其他8474360.5013953413.86
合计126895794.54124832964.05
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利196706382.29131309693.37
折旧、摊销51623645.1227268626.47
差旅、招待费21803752.5215681469.33
咨询顾问费21826645.0913825541.50
办公费16274774.035022685.44
维修费7367774.655287378.58
排污费、检测费2967132.702205924.64
其他8617163.9212021235.34
合计327187270.32212622554.67
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入材料377598273.87311673738.60
人员人工费用82127933.1779102292.91
折旧费用61934951.3867821999.51
其他3603311.511098199.75
合计525264469.93459696230.77
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入-91263725.08-67207118.18
汇兑损益-108203151.3439513930.05
利息支出27995154.4530463280.19
手续费4519271.672630381.92
合计-166952450.305400473.98
67、其他收益
单位：元
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产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助13500873.1464304243.84
增值税加计抵减24071.43102975.12
代扣个人所得税手续费返还8192.632732.74
合计13533137.2064409951.70
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-157800.21-93392.21
处置交易性金融资产取得的投资收益-93613853.80104429570.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入560000.00400000.00
处置子公司产生的投资收益-3645970.75
应收款项融资贴现损失-276813.55-6486990.49
理财产品收益21435337.2114504592.39
合计-75699101.10112753779.69
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产134234.38-3597902.79
其中：衍生金融工具产生的
134234.38-3597902.79
公允价值变动收益
交易性金融负债-6298115.23
合计-6163880.85-3597902.79
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2206009.90-666516.57
应收账款坏账损失-20324128.70604989.53
应收票据坏账损失-519129.33-625633.26
合计-23049267.93-687160.30
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成
-58618934.01220946.27本减值损失
合计-58618934.01220946.27
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73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益4225951.09298509.83
合计4225951.09298509.83
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约金收入[注]5648404.0019743741.455648404.00
非流动资产毁损报废利得1222663.24623498.651222663.24
其他1250735.8372898.701250735.83
合计8121803.0720440138.808121803.07
其他说明：
公司本期收到的违约金收入均系根据（2019）浙0783民初6525号民事判决书，公司收到的对陕西通家汽车股份有限公司的违约执行款
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠80000.0060000.0080000.00
非流动资产毁损报废损失9829686.6872068999.639829686.68
地方水利建设基金25066.7137530.15
其他25718.86351147.7925718.86
合计9960472.2572517677.579935405.54
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用22695123.9471894286.89
递延所得税费用128119506.3169801.14
合计150814630.2571964088.03
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1365720414.98
按法定/适用税率计算的所得税费用204858062.25
子公司适用不同税率的影响9187059.36
69横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
调整以前期间所得税的影响4430.70
非应税收入的影响-775729.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4716640.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1714571.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8422016.40
研发加计扣除、购置设备、器具加计扣除的影响-73883277.47
所得税费用150814630.25
77、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的票据、保函及信用证等保证金1224127386.56285995000.00
活期及承兑汇票保证金利息收入82631803.2120674125.70
收到的履约、投标等保证金60397500.0063672944.00
收到的与资产相关财政专项拨款58988900.0055068200.00
收到的与收益相关财政专项拨款11477646.5465930816.78
收到的租金3800026.942100781.68
其他1455463.7477729.61
合计1442878726.99493519597.77
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的票据、保函及信用证等保证金1428398500.00415655080.00
经营性定期存款310000000.00
运输装卸费248049540.30353158666.06
支付的履约、投标等保证金72293320.0053078605.43
业务费34036537.1328674508.85
差旅、招待费31827190.0822481506.26
咨询顾问费21826645.0913825541.50
办公费16274774.035022685.44
仓储、包装费9477766.849411571.02
财务手续费4519271.672630381.92
排污、检测认证费2967132.702205924.64
退还补助款1012000.00
其他22133105.6525207437.97
合计2201803783.49932363909.09
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款本金及利息转入1209499119.69455600417.98
合计1209499119.69455600417.98
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款存出70000000.00
合计70000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的商业汇票融资性贴现款555049355.461006295226.94
收回用于质押借款的定期存款本息49685456.40
合计604734811.861006295226.94
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
贴现票据到期解付581161774.80537449797.49
支付设备融资款本息350287486.0188300850.44
用于质押借款的定期存款48000000.0046850404.80
存入的借款保证金11000000.00
股份回购2778792.43149213011.53
支付长期租赁款648631.96765560.06
合计993876685.20822579624.32
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1214905784.73796710098.02
加：资产减值准备81668201.94466214.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
258719075.66255004849.52
折旧
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使用权资产折旧1035927.041032643.48
无形资产摊销7155441.546207260.01
长期待摊费用摊销4710.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4225951.09-298509.83（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8607023.4471445500.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）6163880.853597902.79
财务费用（收益以“－”号填列）-101035169.8028447225.07
投资损失（收益以“－”号填列）75422287.55-119240770.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）203334049.69733541.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-75214543.38-663740.70
存货的减少（增加以“－”号填列）-177742402.75-545844755.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-998430153.84-537138739.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1646964393.951124548668.52其他
经营活动产生的现金流量净额2147327845.531085012098.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5328265238.361373627889.68
减：现金的期初余额2648394342.65602436762.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2679870895.71771191127.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物580000.00
其中：
赣州新盛稀土实业有限公司580000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物19.66
其中：
赣州新盛稀土实业有限公司19.66
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额579980.34
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（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金5328265238.362648394342.65
其中：库存现金383113.94319750.44
可随时用于支付的银行存款5327878204.202648067624.52
可随时用于支付的其他货币资金3920.226967.69
三、期末现金及现金等价物余额5328265238.362648394342.65
其他说明：
2023年半年度合并现金流量表“现金的期末余额”为5328265238.36元，2023年6月30日合并
资产负债表“货币资金”余额为7657120925.53元，差异2328855687.17元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的定期存款及利息651134383.56元，被质押定期存款及利息1514839465.96元、票据保证金143896000.00元、保函保证金7985837.65元和借款保证金
11000000.00元。
2022年度合并现金流量表“现金的期末余额”为2648394342.65元，2022年12月31日合并资产
负债表“货币资金”余额为5654531570.60元，差异3006137227.95元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的定期存款及利息1316286151.27元被质押定期存款及利
息1495787896.07元、票据保证金122190567.40元、保函保证金12674086.84元和借款保证金
59198526.37元。
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因详见本报告“第十节财务报告、七、合并财货币资金1677721303.61务报表项目注释、1、货币资金”之说明。
应收账款30071005.04用于银行借款质押受限
合计1707792308.65
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元16550677.067.2258119591882.30
欧元18698905.887.8771147293151.51
港币154698.600.9220142632.11
73横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
日元2017594783.710.0501101081498.66
韩元404000.000.00552222.00
印度卢比96455073.130.08858536273.97应收账款
其中：美元59908757.497.2258432888699.87
欧元94111006.577.8771741321809.85港币
日元1530121891.000.050176659106.74
印度卢比118343857.800.088510473431.42长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：欧元142892.137.87711125575.60日元3278048.000.0501164230.20
印度卢比3223010.000.0885285236.39应付账款
其中：欧元508406.967.87714004772.46日元2909070.000.0501145744.41
印度卢比20841405.100.08851844464.35其他应付款
其中：美元1422813.847.225810280968.25
欧元71425.687.8771562627.22
印度卢比7960118.250.0885704470.47
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
1）公司子公司 DMEGC Germany GmbH 位于德国，财务报表的本位币采用欧元核算。DMEGC
Germany GmbH 所有的营业收入来自欧洲，其商品销售价格一般以欧元结算，主要受欧元的影响，故选择欧元作为记账本位币。
2）公司子公司 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 位于日本，财务报表的本位币采用日元核算。DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 所有的营业收入来自日本，其商品销售价格一般以日元结算，主要受日元的影响，故选择日元作为记账本位币。
3）公司子公司横店集团东磁股份香港有限公司位于香港，财务报表的本位币采用港币核算。横店
集团东磁股份香港有限公司日常业务收支一般以港币结算，主要受港币的影响，故选择港币作为记账本位币。
74横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
4）公司子公司 DMEGC Renewable Energy B.V.位于荷兰，财务报表的本位币采用欧元核算。
DMEGC Renewable Energy B.V.所有的营业收入来自欧洲，其商品销售价格一般以欧元结算，主要受欧元的影响，故选择欧元作为记账本位币。
5）公司孙公司 DMEGC CHENGJI ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 位于印度，财务报表
的本位币采用印度卢比核算。DMEGC CHENGJI ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 日常业务收支一般以印度卢比结算，主要受印度卢比的影响，故选择印度卢比作为记账本位币。
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额已冲减相关资产账面价值尚未摊
302227091.96固定资产
销的政府补助已计入递延收益尚未摊销或尚未
57890000.00递延收益
冲减资产账面原值的政府补助
因冲减资产原值对损益影响33811347.28主营业务成本33811347.28
计入其他收益的政府补助8688873.14其他收益8688873.14
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
1）与资产相关的政府补助
净额法期初累计本期期末累计期末累计已冲减项目已收补助新增补助已收补助资产账面价值
年产1.1亿只智能手机等电子数码产品微特电机技
7510000.007510000.007510000.00
改项目
年产 4000 万只 5G通信基站环形器/隔离器项目 1000000.00 1000000.00 1000000.00年产 6000 吨高性能 MnZn 铁氧体及 8000 吨粉料 6900000.00 6900000.00 6900000.00
烧结炉节能技术改造项目13540000.0013540000.0013540000.00
高性能永磁铁氧体磁体智能化系统技术项目5950000.005950000.005950000.00
磁性材料生产自动化智能化网络信息化项目1840000.001840000.001840000.00
磁性材料生产自动化、智能化、网络信息项目3735000.003735000.003735000.00
省级重点企业研究所10000000.0010000000.0010000000.00
75横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
期初累计本期期末累计期末累计已冲减项目已收补助新增补助已收补助资产账面价值
年产 500MW 高效单晶电池片 400MW 太阳能组件 5400000.00 5400000.00 5400000.00年产1亿支18650型高容量锂离子动力电池18710000.0018710000.0018710000.00
一套 2500T/D 的废水除氟脱氮处理系统 3000000.00 3000000.00 3000000.00
超细晶铁氧体永磁材料研究与产业化4700000.004700000.004700000.00
煤气改天然气项目补助3100000.003100000.003100000.00
磁性材料智能制造新模式应用16000000.0016000000.0016000000.00
永磁材料生产线自动化智能化网络信息化3370000.003370000.003370000.00
磁性材料智能化技改项目预拨8780000.008780000.008780000.00
2016年设备进口贴息2567218.002567218.002567218.00
新一代无线充电用铁氧体磁片开发及量产8040000.008040000.008040000.00年产 500MW 太阳能电池高效组件技改 20000000.00 20000000.00 20000000.00年产1.2亿只动力电池机壳技改项目1540000.001540000.001540000.00年产16000万片电池片及120万件组件技改14670000.0014670000.0014670000.00
智能可穿戴设备无线充电软磁材料开发项目33604000.0033604000.0033604000.00
动力蓄电池技改项目3390000.003390000.003390000.00
软磁片厂数字化项目2050000.002050000.002050000.00年产6万吨高性能永磁铁氧体预烧料生产线16960000.0016960000.0016960000.00
军用磁性材料产业化能力建设项目1800000.001800000.001800000.00
2019年工业强基工程项目13870000.0013870000.0013870000.00
新型无线充电用磁性材料与器件研发及应用16000000.0016000000.0016000000.00
磁性行业智能化生产工业互联网平台项目15030000.0015030000.0015030000.00
新型高效组件数字化车间1650000.001650000.001650000.00年产 1.3GW 高效单晶电池及组件技改项目 13450000.00 13450000.00 13450000.00年产 500MW 高效单晶电池及组件技改项目 20000000.00 20000000.00 20000000.00年产1亿支高容量锂离子动力蓄电池技收项目1480000.001480000.001480000.00年产 1.6GW 高效晶硅电池片项目 111260000.00 111260000.00 111260000.00年产5000吨高性能合金磁粉芯项目1500000.001500000.001500000.00
特种电机新材料师范应用平台项目2507500.002507500.002507500.00
76横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
期初累计本期期末累计期末累计已冲减项目已收补助新增补助已收补助资产账面价值
高效 PERC 单晶电池片数字化车间 2870000.00 2870000.00 2870000.00年产 4GW 高效 PERC 单晶电池片项目 6590000.00 6590000.00 6590000.00年产10000吨软磁材料及器件技改项目8000000.008000000.008000000.00
横店集团屋顶光伏发电示范项目113810000.00113810000.00113810000.00
固资投资补贴3244100.003244100.003244100.00
“一事一议”综合奖补6000000.006000000.006000000.00年产5000吨高性能磁粉芯生产线技改项目11400000.0011400000.0011400000.00年产 1.6GW 高效 PERC 单晶电池片技改项目 24070000.00 24070000.00 24070000.00
磁性行业智能化生产工业互联网平台技改项目7820000.007820000.007820000.00
招商引资设备补贴奖励资金21598200.0021598200.0021598200.00
超高频、低损耗、高效率芯片电感项目（A） 15000000.00 15000000.00年产3万吨高端永磁预烧料节能降碳及资源综合利
1440000.001440000.00
用项目
5G云网融锂电池应用示范项目 38400000.00 38400000.00年产1.48亿支高性能锂电池项目2500000.002500000.00
2022年省级科技计划专项资金250000.00250000.00
其他项目16091847.001398900.0017490747.0017490747.00
小计636397865.0058988900.00695386765.00637796765.00（续上表）已冲减资产尚未冲减资产补助对本期利润对应资产折旧项目账面价值的账面价值的说明总额的影响摊销列报项目列报项目列报项目
年产1.1亿只智能手机
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化
等电子数码产品微特电固定资产375499.98营业成本
局东财企〔2020〕29号文件收到技改补助机技改项目
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化
年产 4000 万只 5G 通信 局下达的东财企〔2020〕132 号文件，收到固定资产49998.00营业成本
基站环形器/隔离器项目 年产 4000 万只 5G通信基站环形器/隔离器项目补助资金
根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委
年产6000吨高性能员会、浙江省经济和信息化委员会浙财企
MnZn 铁氧体及 8000 吨 固定资产 营业成本 〔2012〕71 号、东阳市财政局和东阳市经
粉料济贸易局东财企〔2012〕456号文件收到补助资金
烧结炉节能技术改造项根据东财企〔2014〕425号、东财建固定资产营业成本
目〔2014〕565号文件收到项目补助
高性能永磁铁氧体磁体根据东财企〔2015〕547号文件，东阳市财固定资产297499.98营业成本智能化系统技术项目政局、东阳市经济和信息局《关于下达
77横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
已冲减资产尚未冲减资产补助对本期利润对应资产折旧项目账面价值的账面价值的说明总额的影响摊销列报项目列报项目列报项目
2014年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖金资金的通知》，收到技改项目财政奖励资金根据东财企〔2015〕747号文件，收到“磁磁性材料生产自动化智固定资产91999.98营业成本性材料生产自动化智能化网络信息化项目”能化网络信息化项目发展专项资金
磁性材料生产自动化、根据东财企〔2016〕535号文件，收到财政固定资产186750.00营业成本
智能化、网络信息项目奖励资金。
根据东财企〔2016〕688号文件，收到“省省级重点企业研究所固定资产499999.98营业成本级重点企业研究所”项目专项资金补助
年产 500MW 高效单晶
根据东财企〔2016〕688号、东财企
电池片 400MW 太阳能 固定资产 270000.00 营业成本
〔2017〕638号文件收到项目资金组件
年产1亿支18650型高根据东财企〔2016〕688号、东财企
固定资产935500.02营业成本
容量锂离子动力电池〔2017〕638号文件收到项目资金
一套 2500T/D 的废水除 根据东财建〔2016〕1045 号文件，收到环固定资产150000.00营业成本氟脱氮处理系统境保护专项资金
超细晶铁氧体永磁材料根据东财预〔2017〕263号文件，收到科技固定资产235000.02营业成本研究与产业化发展专项资金
根据东财预〔2017〕284号文件，收到煤气煤气改天然气项目补助固定资产154999.98营业成本改天然气项目补助款
根据浙财企〔2017〕64号文件，收到磁性磁性材料智能制造新模
固定资产799999.98营业成本材料智能制造新模式应用项目转型升级资式应用金
永磁材料生产线自动化根据东财企〔2017〕638号文件，收到技改固定资产168499.98营业成本智能化网络信息化项目奖励资金磁性材料智能化技改项
固定资产439000.02营业成本技改项目科技补助经费目预拨
根据东阳市财政局东财企〔2017〕724号文
2016年设备进口贴息固定资产128360.88营业成本件，收到2017年度中央外经贸发展专项资
金
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化
新一代无线充电用铁氧局东财企〔2018〕555号文件，收到2017固定资产402000.00营业成本体磁片开发及量产年工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化
年产 500MW 太阳能电 局东财企〔2018〕555 号文件，收到 2017固定资产1000000.02营业成本池高效组件技改年工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化
年产1.2亿只动力电池局东财企〔2018〕555号文件，收到2017固定资产76999.98营业成本机壳技改项目年工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化
局东财企〔2018〕933号及东财企〔2019〕
年产16000万片电池片53号文件，收到2018年东阳市振兴实体经固定资产733500.00营业成本
及120万件组件技改济（传统产业改造）财政专项激励资金及
2018年度工业企业技术改造和技术创新项
目财政奖励资金
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化
局东财企〔2018〕933号及东财企〔2019〕
智能可穿戴设备无线充53号文件，收到2018年东阳市振兴实体经固定资产1680200.10营业成本
电软磁材料开发项目济（传统产业改造）财政专项激励资金及
2018年度工业企业技术改造和技术创新项
目财政奖励资金
78横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
已冲减资产尚未冲减资产补助对本期利润对应资产折旧项目账面价值的账面价值的说明总额的影响摊销列报项目列报项目列报项目
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化
局东财企〔2019〕53号文件，收到2018年动力蓄电池技改项目固定资产169500.00营业成本度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化
软磁片厂数字化项目固定资产102499.98营业成本局东财企〔2019〕49号文件，收到2018年度两化融合专项资金年产6万吨高性能永磁根据东阳市财政局东阳市经济和信息化局
固定资产848000.04营业成本
铁氧体预烧料生产线东财企〔2020〕29号文件收到补助资金
根据国科议程办字〔2019〕22号文件，收军用磁性材料产业化能
固定资产90000.00营业成本到军用磁性材料产业化能力建设项目补助力建设项目资金
2019年工业强基工程项根据东阳市财政局、东财企〔2019〕81号
固定资产693499.98营业成本目文件，收到2019年国家工业转型升级资金新型无线充电用磁性材根据东阳市财政局东阳市科学技术局东财
固定资产3460000.00营业成本
料与器件研发及应用科教〔2020〕8号文件，收到补助资金根据东阳市财政局东阳市经济和信息化局磁性行业智能化生产工
固定资产751500.00营业成本东财企〔2020〕27号文件，收到2020年省业互联网平台项目工业与信息化发展财政专项资金
根据东阳市财政局东财企〔2020〕28号文新型高效组件数字化车
固定资产82500.00营业成本件，收到2019年度东阳市两化融合专项资间金根据东阳市财政局东阳市经济和信息化局
年产 1.3GW 高效单晶电 东财企〔2020〕29 号文件，收到 2019 年度固定资产672499.98营业成本池及组件技改项目工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金根据东阳市财政局东阳市经济和信息化局
年产 500MW 高效单晶 东财企〔2020〕29 号文件，收到 2019 年度固定资产999999.96营业成本电池及组件技改项目工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金根据东阳市财政局东阳市经济和信息化局
年产1亿支高容量锂离东财企〔2020〕29号文件，收到2019年度固定资产73999.98营业成本子动力蓄电池技收项目工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金
年产 1.6GW 高效晶硅电 根据浙财建〔2020〕118 号文件，收到年产固定资产5314999.98营业成本
池片项目 16GW 高效 PERC 单晶电池片项目补助资金
年产5000吨高性能合金根据东财企〔2021〕132号文件，收到工业固定资产75000.00营业成本磁粉芯项目和信息化发展专项资金
根据市组发〔2021〕17号文件、2020年东特种电机新材料师范应
固定资产125375.04营业成本阳市新兴元器件及材料行业示范项目奖励用平台项目清单，收到奖励资金高效 PERC 单晶电池片 根据东财企〔2021〕58 号文件，收到高效固定资产143499.96营业成本
数字化车间 PERC 单晶电池片数字化车间建设补助资金
年产 4GW 高效 PERC 根据东财企〔2021〕59 号文件，收到年产固定资产329500.02营业成本
单晶电池片项目 4GW 高效 PERC 单晶电池片项目补助资金
年产10000吨软磁材料根据东财企〔2021〕59号文件，收到年产固定资产400000.02营业成本及器件技改项目10000吨软磁材料及器件技改项目补助资金
根据浙江省财政厅浙财建〔2012〕506号、横店集团屋顶光伏发电
固定资产5690500.02营业成本东财建〔2012〕574号、东财建〔2012〕示范项目
630号文件，收到补助资金
根据霍政〔2016〕102号文件，收到固定资固资投资补贴固定资产192858.96营业成本产投资专项引导资金
根据《泗洪经济开发区》工业项目投资合
“一事一议”综合奖补固定资产150000.00营业成本
同“一事一议”综合奖补条款，收到资产投入
79横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
已冲减资产尚未冲减资产补助对本期利润对应资产折旧项目账面价值的账面价值的说明总额的影响摊销列报项目列报项目列报项目奖补资金
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化年产5000吨高性能磁粉
固定资产570000.00营业成本局东财企〔2022〕44号文件，收到技改奖芯生产线技改项目励资金
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化
年产 1.6GW 高效 PERC
固定资产1203499.98营业成本局东财企〔2022〕44号文件，收到技改奖单晶电池片技改项目励资金
根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化磁性行业智能化生产工
固定资产391000.02营业成本局东财企〔2022〕44号文件，收到技改奖业互联网平台技改项目励资金根据江苏泗洪经济开发区管理委员会《关招商引资设备补贴奖励固定资产1079910.00营业成本于下达招商引资奖补资金的通知》，收到设资金备补贴奖励资金根据东阳市财政局、经信局《关于下达
2023年第一批省工业与信息化发展财政专
超高频、低损耗、高效固定资产递延收益项资金的通知》（东财企〔2023〕52号），率芯片电感项目（A）收到经信局2023年产业链协同创新项目奖
励.根据东阳市财政局、经信局《关于下达年产3万吨高端永磁预2023年第二批省工业与信息化发展财政专烧料节能降碳及资源综固定资产递延收益项资金的通知》（东财企〔2023〕56号），合利用项目收到经信局2023年省工业与信息化发展财
政专项资金.5G 云网融锂电池应用示 根据浙江省财政厅浙财建〔2023〕24 号，
固定资产递延收益
范项目 收到 5G云网融锂电池应用示范项目经费根据东阳市财政局、发改局《关于下达年产1.48亿支高性能锂2023年度省海洋（湾区）经济发展资金的固定资产递延收益电池项目通知》（东建财〔2023〕41号），收到东阳市2023年度省海洋（湾区）经济发展资金根据宜宾市财政局、科技局《关于下达
2022年省级科技计划专项因素法转移支付
2022年省级科技计划专固定资产递延收益资金预算的通知》（宜财教〔2023〕18项资金号），收到2022年省级科技计划专项因素法转移支付资金
其他项目固定资产1525394.46营业成本
小计33811347.28
2）与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
高性能18650动力电根据东阳市财政局、东阳市池全生命周期设计及科学技术局东财科教
1752000.001460000.003212000.00
低碳智造关键技术研〔2022〕7号文件，收到的究和产业化研究科技发展专项资金
根据宜宾市财政局、科技局《关于下达2022年度宜宾市
2022年度宜宾市科技科技计划项目资金预算的通
500000.00200000.00300000.00计划项目资金知》（宜财教〔2023〕1号），收到2022年度宜宾市科技计划项目资金
80横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
根据东阳市财政局、科技局非晶/纳米晶软磁粉《关于下达2023年度省科技末关键制备工艺及成1400000.001400000.00发展专项资金的通知》（东财套设备科教〔2023〕6号），收到科技局2023年省科技专项资金
小计1752000.003360000.004812000.00300000.00
3）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
根据东阳市人力资源和社会保障局《高校毕业生就业创业政策》收到
就业见习补贴808047.24其他收益就业见习补贴
企业发展资金727384.19其他收益根据开财预指〔2020〕11号收到企业发展资金上市公司市值管理根据东阳市人民政府《关于改善金融服务支持实体经济高质量发展的
671215.00其他收益奖励若干意见》（东政办发〔2021〕34号）收到上市公司市值管理奖励
增值税退税571226.60其他收益详见本财务报表附注四（二）1（2）根据东阳市人社局《关于公布2022年度东阳市用人单位引育人才奖引育人才奖500000.00其他收益评选结果的通知》（东人社〔2023〕9号）收到引育人才奖
根据浙江省科学技术厅《浙江省科技计划项目合同书》收到2021年研发费用补助489000.00其他收益度研发费用补助根据赣州市工信局、赣州市财政局《全市稀土钨产品销售奖励办法稀土钨产品销售奖
471640.00其他收益（暂行）》（赣市工信有色字〔2018〕160号），收到稀土钨产品销售
励奖励2022年工业强市突根据东阳市财政局、经信局《2022年度工业强市建设突出贡献奖励
400000.00其他收益出贡献奖的通知》（东财企〔2023〕21号）收到2022年工业强市突出贡献奖高磁通非晶纳米晶
铁基软磁合金及非根据《浙江省科技计划项目合同书》收到高磁通非晶纳米晶铁基软磁
364000.00其他收益
平衡凝固制备技术合金及非平衡凝固制备技术研发及产业化补助研发及产业化根据东阳市财政局、商务局《关于下达2022年度开放型经济专项补
2022年开放型经济
325185.43其他收益助资金（第一批）的通知》（东财企〔2023〕54号）收到2022年开放
专项补助型经济专项补助根据东阳市财政局、东阳市科学技术协会《关于安排2022年度院士
2022年度院士专家
300000.00其他收益专家工作站奖补资金的通知》（东财科教〔2023〕5号）收到市科协
工作站奖补
2022年度院士专家工作站奖补根据开封市工信局、财政局《关于做好三季度全市规上工业企业满负2022年满负荷生产荷生产财政奖励资金申报工作的通知》（汴工信〔2022〕64号）、《关
300000.00其他收益
奖励于做好2022年第四季度规上工业企业满负荷生产财政奖励资金申报工作的通知》（汴工信〔2023〕3号）收到2022年满负荷生产奖励根据宜宾临港开发区社事局、财金局、投促局《关于临港智能终端产企业社保奖励260464.00其他收益业企业员工招聘培训支持政策实施细则》的通知（宜临港社事发〔2020〕61号）收到政府2020年四季度企业社保奖励
高技能人认定补助240000.00其他收益2023年6月7日，收到单位代发工资户拨付的高技能人认定补助
81横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
项目金额列报项目说明根据中共杞县县委、杞县人民政府《关于对全县高质量发展工作先进全县高质量发展工
200000.00其他收益单位和先进个人进行表扬奖励的决定》（杞文〔2023〕21号）收到全
作纳税大户奖励县高质量发展工作纳税大户奖励
省万人计划青年拔2023年5月31日，收到浙江省人力资源和社会保障厅拨付的省万人
200000.00其他收益
尖人才培养补助计划青年拔尖人才培养补助2023年省科技专项根据东阳市财政局、科技局《关于下达2023年度省科技专项资金的
150000.00其他收益资金通知》（东财科教〔2023〕6号）收到科技局2023年省科技专项资金
2023年4月21日，收到代理中间业务-财政公共服务代发拨付的返岗
返岗交通补贴135000.00其他收益交通补贴2023发明专利等省根据东阳市监管局《关于下达2023年高价值发明专利授权等省补资
134000.00其他收益补资金金的通知》（东市监〔2023〕13号）收到2023发明专利等省补资金
根据东阳人社《2022年东阳市企业新招员工补贴申请公告》收到新
新招员工补贴100000.00其他收益招员工补贴根据浙江省市场监督管理局《关于2021年度产业知识产权联盟绩效知识产权补助100000.00其他收益评估结果的通报》（浙市监函〔2022〕216号）收到知识产权补助
其他政府补助1241710.68其他收益
小计8688873.14
本期计入当期损益的政府补助金额为47312220.42元。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与处按照公允与原子公司丧失控制权置投资对应的丧失控制丧失控制丧失控制价值重新股权投资相丧失控丧失控制之日剩余股子公司名股权处置股权处置股权处合并财务报表权之日剩权之日剩权之日剩计量剩余关的其他综制权的权时点的权公允价值称价款比例置方式层面享有该子余股权的余股权的余股权的股权产生合收益转入时点确定依据的确定方法公司净资产份比例账面价值公允价值的利得或投资损益的及主要假设额的差额损失金额股权受赣州新2023让人对盛稀土股权年06
580000.00100.00%该子公-3645970.75
实业有转让月01司实施限公司日控制
82横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例
东阳横丰新能源科技有限公司新设子公司2023年2月2000.00100.00%
连云港东磁新能源科技有限公司新设子公司2023年2月10000.00100.00%
连云港赣榆东望新能源有限公司新设子公司2023年4月100.00100.00%
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
东阳中世模具有限公司浙江省东阳市浙江省东阳市制造业60.00%设立
杞县东磁磁性材料有限公司河南省杞县河南省杞县制造业100.00%设立
杞县东磁新能源有限公司河南省杞县河南省杞县制造业100.00%设立贸易经纪与
DMEGC Germany GmbH 德国 德国 100.00% 设立代理业
DMEGC JAPAN CORPORATION 贸易经纪与
日本日本100.00%设立
LIMITED 代理业贸易经纪与
横店集团东磁股份香港有限公司香港香港100.00%设立代理业管道燃气行
东阳市东磁新能源有限公司浙江省东阳市浙江省东阳市100.00%设立业
东阳东磁自动化科技有限公司浙江省东阳市浙江省东阳市制造业55.00%设立非同一控制
都昌县昊缇太阳能发电有限公司江西省都昌县江西省都昌县制造业100.00%下企业合并
东阳东磁光伏发电有限公司浙江省东阳市浙江省东阳市制造业100.00%设立
霍山东磁电子科技有限公司安徽省霍山县安徽省霍山县制造业100.00%设立
武穴东磁磁材有限公司湖北省武穴市湖北省武穴市制造业100.00%设立浙江省东阳市东磁诚基电子有限同一控制下
浙江省东阳市浙江省东阳市制造业100.00%公司企业合并非同一控制
宜宾金川电子有限责任公司四川省宜宾市四川省宜宾市制造业100.00%下企业合并
江苏东磁新能源科技有限公司江苏省泗洪县江苏省泗洪县制造业90.00%设立
DMEGC 贸易经纪与
荷兰荷兰100.00%设立
Renewable Energy B.V. 代理业
四川东磁新能源科技有限公司四川省宜宾市四川省宜宾市制造业100.00%设立
83横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
连云港赣榆东榆新能源有限公司江苏省连云港市江苏省连云港市制造业100.00%设立
连云港赣榆东尚新能源有限公司江苏省连云港市江苏省连云港市制造业100.00%设立金华市磁盟知识产权服务有限公科学研究和
浙江省东阳市浙江省东阳市90.00%设立司技术服务业广西壮族自治区广西壮族自治区
梧州市东磁电子有限公司制造业100.00%设立梧州市梧州市
东阳横丰新能源科技有限公司浙江省东阳市浙江省东阳市制造业100.00%设立
连云港东磁新能源科技有限公司江苏省连云港市江苏省连云港市制造业100.00%设立
连云港赣榆东望新能源有限公司江苏省连云港市江苏省连云港市制造业100.00%设立
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计62840182.1762997982.38下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-157800.21-93392.21
--综合收益总额-157800.21-93392.21
联营企业：
投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润0.000.00
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额0.000.00
84横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元累积未确认前期累计的本期未确认的损失（或合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失损失本期分享的净利润）
武汉钢实东磁磁材有限公司-1613392.66-1613392.66
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（1）信用风险管理实务
1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
*定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
2）违约和已发生信用减值资产的定义
85横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
*债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同中对债务人的约束条款；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
（2）预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
（3）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告“第十节财务报告、七、4、应收票据、5、应收账款、6、应收款项融资、8、其他应收款、16、长期应收款”之说明。
（4）信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的10.51（2022年12月31日：19.11%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1829189027.181844891404.541844891404.54
交易性金融负债70792521.1470792521.1470792521.14
应付票据3375135292.053375135292.053375135292.05
86横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款4184322385.714184322385.714184322385.71
其他应付款465777871.09465777871.09465777871.09一年内到期的非
1271314.141281331.621281331.62
流动负债
长期借款195599177.94215379729.036247644.27100829387.92108302696.84
租赁负债4184965.964890849.074890849.07
长期应付款8614623.238614623.238614623.23
小计10134887178.4410171086007.489948448450.42105720236.99116917320.07（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1579438064.181608756503.561608756503.56
交易性金融负债64494405.9164494405.9164494405.91
应付票据2917513093.302917513093.302917513093.30
应付账款3513671169.283513671169.283513671169.28
其他应付款459468761.08459468761.08459468761.08一年内到期的非
2017816.572155690.822155690.82
流动负债
租赁负债4087095.494751845.644751845.64
长期应付款8685878.238685878.238685878.23
小计8549376284.048579497347.828566059623.954751845.648685878.23
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2023年6月30日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的借款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
87横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告“第十节财务报告、七、合并财务报表项目注释、
82、外币货币性项目”之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产811851.661240122.99656292411.22658344385.87
1.以公允价值计量且其变动计入当期
811851.661240122.99656292411.22658344385.87
损益的金融资产
（二）应收款项融资490125786.41490125786.41
（三）其他权益工具投资108900000.0026180000.00135080000.00
持续以公允价值计量的资产总额109711851.661240122.991172598197.631283550172.28
（六）交易性金融负债70792521.1470792521.14
衍生金融负债70792521.1470792521.14
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
因被投资企业南华期货股份有限公司和众泰汽车股份有限公司已在 A股实现首次公开发行并上市交易，可以持续在公开市场上获取未经调整的报价，所以公司按照公开市场报价作为其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的远期结售汇业务，根据期末银行提供的远期结售汇业务估值表对其进行公允价值计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
（2）对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司、江
苏集萃安泰创明先进能源材料研究院有限公司等经营环境和经营情况、财务状况及外部估值等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
（3）对于持有的含有净值报告的交易性交融资产，根据理财单位出具的理财产品市场净值证明其公允价值。
88横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）对于持有的其他交易性交融资产，因该等理财产品投资的基础资产包含现金、债券回购、银
行存款、同业拆借、国债、央行票据等，投资的资产组合执行动态管理，理财产品的公允价值变动难以计量，故采用购买成本考虑预计利率金额确认其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例东阳市横店社团东阳市横店镇万盛南
其他1400000000.00经济企业联合会街横店集团大楼横店集团控股有浙江省东阳市横店镇
投资5000000000.0050.59%50.59%限公司万盛街42号本企业的母公司情况的说明
东阳市横店社团经济企业联合会未直接持有本公司股权数，因其期末持有本公司之母公司横店集团控股有限公司51.00%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
本企业最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本报告“第十节财务报告、九、在其他主体中的权益”之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本报告“第十节财务报告、九、在其他主体中的权益”之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
东阳市横店东磁股权投资基金合伙企业（有限合伙）合营企业武汉钢实东磁磁材有限公司联营企业
89横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系东阳市横店污水处理有限公司母公司的子公司东阳市横店自来水有限公司母公司的子公司东阳市燃气有限公司母公司的子公司横店集团得邦照明股份有限公司母公司的子公司横店集团东磁有限公司母公司的子公司横店集团房地产开发有限公司母公司的子公司横店文荣医院母公司的子公司横店影视股份有限公司母公司的子公司普洛药业股份有限公司母公司的子公司南华期货股份有限公司母公司的子公司浙江埃森化学有限公司母公司的子公司浙江好乐多商贸有限公司母公司的子公司浙江东横建筑工程有限公司母公司的孙公司浙江横店影视城有限公司母公司的子公司浙江新纳材料科技股份有限公司母公司的子公司浙江横店全媒体科技有限公司母公司的子公司浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司母公司的子公司东阳市横店汽车运输有限公司母公司的孙公司东阳市横店商品贸易有限公司母公司的孙公司东阳市横店影视城旅游营销有限公司母公司的孙公司东阳市横店影视城农副产品批发有限公司母公司的孙公司东阳市横店禹山运动休闲有限公司母公司的子公司东阳市三禾水电安装有限公司母公司的孙公司赣州市东磁稀土有限公司母公司的孙公司横店集团得邦工程塑料有限公司母公司的子公司横店集团浙江得邦公共照明有限公司母公司的孙公司横店集团浙江东磁房地产开发有限公司母公司的孙公司浙江横店得邦进出口有限公司母公司的孙公司浙江横店英洛华进出口有限公司母公司的孙公司浙江联宜电机有限公司母公司的孙公司浙江普洛得邦制药有限公司母公司的孙公司浙江普洛家园药业有限公司母公司的孙公司浙江普洛康裕制药有限公司母公司的孙公司浙江石金玄武岩纤维股份有限公司母公司的子公司浙江新纳陶瓷新材有限公司母公司的孙公司浙江英洛华磁业有限公司母公司的孙公司浙江英洛华装备制造有限公司母公司的孙公司浙江普洛医药销售有限公司母公司的孙公司浙江横店普洛进出口有限公司母公司的孙公司东阳市横店影视城国贸大厦有限公司母公司的孙公司
南华资产管理（新加坡）有限公司（原名横华国际资兄弟公司的孙公司
产管理（新加坡）有限公司）
90横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
东阳市横店贵宾楼大酒店有限公司母公司的孙公司东阳市横店影视城酒店管理有限公司母公司的孙公司瑞金市得邦照明有限公司母公司的孙公司开封市东磁房地产开发有限公司兄弟公司的孙公司武穴市东磁房地产开发有限公司兄弟公司的孙公司浙江东阳东磁稀土有限公司兄弟公司的孙公司浙江英洛华康复器材有限公司兄弟公司的孙公司浙江英洛华新能源科技有限公司兄弟公司的孙公司
浙江横店城市公共服务有限公司控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业
浙江横店热电有限公司控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业
浙江横店新能源技术有限公司控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业浙江东磁户田磁业有限公司兄弟公司的合营企业浙江贝洛芙生物科技有限公司公司董事担任董事的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易获批的交易是否超过关联方本期发生额上期发生额内容额度交易额度
东阳市燃气有限公司原材料44311537.68100000000.00否66667612.94
浙江东阳东磁稀土有限公司原材料36736325.7890000000.00否155519639.14
浙江横店热电有限公司电力、蒸汽20950527.5247000000.00否14334470.41
东阳市横店商品贸易有限公司原材料、设备15995839.478000000.00是3552207.75
东阳市横店自来水有限公司水7251163.0915500000.00否5611206.41东阳市横店影视城农副产品批发
原材料6727534.9114000000.00否3727410.36有限公司
浙江东磁户田磁业有限公司原材料3993106.209000000.00否4271391.59
东阳市横店污水处理有限公司接受劳务3767984.708000000.00否2941237.64
浙江横店影视城有限公司接受劳务2480626.594000000.00否14885.38
横店文荣医院接受劳务1198717.006000000.00否167369.30
浙江横店全媒体科技有限公司接受劳务229732.44134071.79
浙江好乐多商贸有限公司原材料193727.43371484.06
赣州市东磁稀土有限公司原材料182223.791500000.00否225623.52
横店集团控股有限公司接受劳务131320.756683.96
横店集团东磁有限公司原材料130024.8624584.91
浙江英洛华磁业有限公司原材料126406.832998766.00
东阳市横店汽车运输有限公司接受劳务49832.08117729.33
横店集团得邦工程塑料有限公司原材料18141.5960265.50
浙江贝洛芙生物科技有限公司原材料419670.00东阳市横店影视城旅游营销有限
门票132306.60公司
91横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
横店集团浙江得邦公共照明有限
原材料66585.50公司
浙江普洛得邦制药有限公司原材料43400.00东阳市横店禹山运动休闲有限公
接受劳务9212.00司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江英洛华康复器材有限公司销售商品3567238.072726793.26
浙江东磁户田磁业有限公司销售商品3179454.423843265.10
浙江横店英洛华进出口有限公司销售商品2470235.531811782.38
浙江东阳东磁稀土有限公司销售商品2377359.371715950.10
横店集团得邦照明股份有限公司销售商品947557.528285.85
瑞金市得邦照明有限公司销售商品947557.52
浙江新纳陶瓷新材有限公司销售商品637168.14221238.94
浙江联宜电机有限公司销售商品486636.12836974.80
横店集团东磁有限公司销售商品235010.47445574.68
横店文荣医院销售商品60860.29
浙江新纳材料科技股份有限公司销售商品30969.03
东阳市三禾水电安装有限公司销售商品30049.6014676.99
浙江横店新能源技术有限公司销售商品、提供劳务25471.7116981.14
浙江英洛华新能源科技有限公司销售商品5915.0413213.28
浙江英洛华磁业有限公司销售商品11502.03
普洛药业股份有限公司销售商品16163.72
横店集团控股有限公司销售商品7196.46
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司销售商品1331.86
浙江横店影视城有限公司销售商品655.00
横店集团浙江得邦公共照明有限公司销售商品318.58
东阳市横店影视城旅游营销有限公司销售商品210.00
横店集团控股有限公司等[注]提供劳务1512813.311247313.71
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
[注]本公司自主经营的酒店存在向横店集团控股有限公司等关联方提供酒店餐饮服务的交易，涉及关联方众多且与单个关联方交易金额均较小，故合并披露。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
92横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
浙江东阳东磁稀土有限公司房产982045.88982045.86
横店集团东磁有限公司房产262809.44430544.60
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资低价值资产租赁的租金支付的租金租赁资付款额（如适利息支出产出租方名称费用（如适用）产种类用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额赣州市东磁稀土
房产480855.66480855.66有限公司东阳市横店商品
房产54452.83贸易有限公司横店集团东磁有
房产58146.78143033.30限公司
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4059427.663307382.96
（8）其他关联交易
1）本公司在建工程中部分厂房、工程项目由浙江东横建筑工程有限公司承建。2023年1-6月本公
司为该等项目支付浙江东横建筑工程有限公司进度款34340068.30元。上年同期支付浙江东横建筑工程有限公司工程进度款97651401.00元。
2）本期公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和维修服务整体
承包给东阳市三禾水电安装有限公司。2023年1-6月本公司为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公司4089009.03元。上年同期为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公司4629779.62元。
3）2023年半年度，公司收到南华资产管理（新加坡）有限公司理财本金9760000.00欧元，理财
收益352725.48欧元、2171784.03人民币。截至2023年6月30日，公司持有其153624258.48人民币的理财产品本金。
93横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
浙江英洛华康复器材有限公司2680921.00134046.05540370.0027018.50
浙江横店英洛华进出口有限公司953845.5547692.281864924.9593246.25
浙江新纳陶瓷新材有限公司706592.0035329.60495000.0024750.00
浙江东阳东磁稀土有限公司145640.897282.04110659.425532.97
横店文荣医院73224.403661.22886192.2044309.61
浙江联宜电机有限公司65605.403280.27689421.6034471.08
浙江新纳材料科技股份有限公司34995.001749.75
浙江埃森化学有限公司26577.001328.8529193.001459.65
横店集团控股有限公司19168.60958.43
普洛药业股份有限公司17983.00899.15
横店集团得邦工程塑料有限公司12000.00600.0012000.00600.00
东阳市燃气有限公司8459.00422.9521466.001073.30
浙江石金玄武岩纤维股份有限公司6790.00339.50
浙江普洛康裕制药有限公司6488.00324.40
浙江普洛得邦制药有限公司4775.00238.75
横店影视股份有限公司3289.00164.45542.0027.10
浙江横店热电有限公司2932.00146.60
浙江横店普洛进出口有限公司2160.00108.00
浙江普洛家园药业有限公司2102.00105.10
浙江横店得邦进出口有限公司1432.0071.60
横店集团得邦照明股份有限公司735.9936.801884.0094.20
东阳市三禾水电安装有限公司288.0014.40
小计4775715.83238785.794651941.17232597.06预付款项
东阳市横店商品贸易有限公司46800.0046800.00
小计46800.0046800.00其他应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司717835.03717835.03717835.03717835.03
浙江东阳东磁稀土有限公司441154.2622057.7181159.994058.00
浙江新纳陶瓷新材有限公司64000.003200.0064000.003200.00
浙江新纳材料科技股份有限公司50000.002500.00
横店集团得邦工程塑料有限公司3000.00150.003000.00150.00
浙江横店影视城有限公司1385.0069.25
横店文荣医院50000.002500.00
东阳市横店商品贸易有限公司30000.001500.00
小计1277374.29745811.99945995.02729243.03长期应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司7700000.007700000.007700000.007700000.00
小计7700000.007700000.007700000.007700000.00
94横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
浙江东横建筑工程有限公司67747473.6848010747.08
浙江东阳东磁稀土有限公司33751963.74142246826.95
东阳市横店商品贸易有限公司16225951.627028999.77
东阳市燃气有限公司5290030.2013550194.07
浙江横店热电有限公司3218420.001264725.00
浙江东磁户田磁业有限公司2350110.031567706.28
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司1912936.983183771.82
东阳市三禾水电安装有限公司586172.242825114.08
浙江横店全媒体科技有限公司166218.42
浙江英洛华磁业有限公司91003.421358620.92
东阳市横店汽车运输有限公司45328.8275972.78
浙江好乐多商贸有限公司31147.2031147.20
横店集团得邦工程塑料有限公司20500.00
东阳市横店自来水有限公司59455.20
东阳市横店影视城旅游营销有限公司26675.38
横店集团浙江得邦公共照明有限公司5599.38
小计131437256.35221235555.91预收款项
浙江东阳东磁稀土有限公司982045.86
小计982045.86合同负债
浙江联宜电机有限公司53451.3343442.48
浙江英洛华新能源科技有限公司2986.792986.79
浙江横店城市公共服务有限公司1741.512088.68
横店集团控股有限公司120349.43
浙江横店热电有限公司150.00
小计58179.63169017.38其他应付款
浙江东横建筑工程有限公司1040000.001000000.00
东阳市横店商品贸易有限公司1030000.00607000.00
赣州市东磁稀土有限公司470948.50
浙江东阳东磁稀土有限公司360000.00360000.00
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司70000.0070000.00
浙江横店全媒体科技有限公司20000.005000.00
东阳市横店汽车运输有限公司5000.005000.00横店集团控股有限公司
小计2995948.502047000.00
95横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
本期公司收到横店集团控股有限公司15000.00万元，支付横店集团控股有限公司15000.00万元，期末余额为零。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
96横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部/产品分部为基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元分部间项目光伏产品磁性材料锂电池器件其他合计抵销
主营业务收入6797024749.151821799046.99938904114.12361634795.10117355277.2210036717982.58
主营业务成本5144269158.831337062167.21824021397.49289523855.21106586448.267701463027.00
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
公司地区分部和产品分布系按照产品最终实现销售地和主要产品分别进行划分的，因公司固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
97横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准
67593356.122.08%43708913.2364.66%23884442.8970465757.812.84%44233223.1426232534.67
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
3189577063.9297.92%163580633.555.13%3025996430.372408382813.0797.16%124763916.742283618896.33
备的应收账款
其中：
合计3257170420.04100.00%207289546.786.36%3049880873.262478848570.88100.00%168997139.882309851431.00
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由根据该子公司超额亏损部分计
DMEGC Germany GmbH 42998732.44 19114289.55 44.45%提坏账准备系本公司预计该客户货款回收
单位一10455978.6810455978.68100.00%
存在困难，全额计提坏账系本公司预计该客户货款回收
单位二8492300.408492300.40100.00%
存在困难，全额计提坏账系本公司预计该客户货款回收
单位三2621542.352621542.35100.00%
存在困难，全额计提坏账系本公司预计该客户货款回收
单位四1134735.101134735.10100.00%
存在困难，全额计提坏账系本公司预计该等客户货款回
单位五1890067.151890067.15100.00%
收存在困难，全额计提坏账合计67593356.1243708913.23
按组合计提坏账准备：
98横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内3181404340.90159070217.055.00%
1-2年2148739.75214873.9810.00%
2-3年2469201.07740760.3230.00%
3年以上3554782.203554782.20100.00%
合计3189577063.92163580633.55
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3224420690.08
1至2年4905220.15
2至3年2936356.73
3年以上24908153.08
3至4年1678266.01
4至5年19964504.06
5年以上3265383.01
合计3257170420.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备44233223.14-524309.9143708913.23
按组合计提坏账准备124763916.7438816716.81163580633.55
合计168997139.8838292406.90207289546.78
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
99横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
DMEGC Renewable Energy B.V. 876181540.53 26.90% 43809077.03
单位六99807101.803.06%4990355.09
DMEGC JAPAN CORPORATION
87820573.212.70%4391028.66
LIMITED
单位七55979957.901.72%2798997.90
单位八55113587.651.69%19114289.55
合计1174902761.0936.07%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1498097672.44932236842.30
合计1498097672.44932236842.30
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款1563901891.37967646306.41
出口退税款51898024.8691297492.83
应收暂付款9073210.9316106243.95
押金保证金16505272.0011350350.00
其他325805.69715346.16
合计1641704204.851087115739.35
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额29086149.8123176511.54102616235.70154878897.05
2023年1月1日余额在本期
100横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
--转入第二阶段-6733079.056733079.05
--转入第三阶段-7073179.607073179.60
本期计提45682149.43-9370252.90-46680197.17-10368300.64
本期核销904064.00904064.00
2023年6月30日余额67131156.1913466158.0963009218.13143606532.41
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1394521148.63
1至2年134661580.92
2至3年70731795.96
3年以上41789679.34
3至4年20000.00
4至5年1923571.38
5年以上39846107.96
合计1641704204.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备154878897.05-10368300.64-904064.00143606532.41
合计154878897.05-10368300.64-904064.00143606532.41
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销其他应收款904064.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款款项的坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计性质余额数的比例江苏东磁新能源科
拆借款749882453.761年以内45.68%37494122.69技有限公司四川东磁新能源科
拆借款332580988.091年以内20.26%16629049.40技有限公司
101横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
其中账龄1年以内33557740.50宜宾金川电子有限
拆借款227641655.57元，账龄1-2年125705228.4513.87%34762015.86责任公司元，账龄2-3年68378686.62元横店集团东磁股份
拆借款125843037.831年以内7.67%6292151.89香港有限公司
东阳东磁光伏发电其中账龄1年以内63340845.30
拆借款66146557.774.03%3447613.51
有限公司元，账龄1-2年2805712.47元合计1502094693.0291.51%98624953.35
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资575444488.31575444488.31352739311.723608545.45349130766.27
对联营、合营
62840182.1762840182.1762997982.3862997982.38
企业投资
合计638284670.48638284670.48415737294.103608545.45412128748.65
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准被投资单位（账面价计提减（账面价备期末值）追加投资减少投资其他值准备值）余额
霍山东磁电子科技有限公司9000000.009000000.00
武穴东磁磁材有限公司4500000.004500000.00
东阳中世模具有限公司3476172.003476172.00
赣州新盛稀土实业有限公司13286277.9613286277.96
杞县东磁新能源有限公司9000000.009000000.00
杞县东磁磁性材料有限公司1800000.001800000.00
东阳市东磁新能源有限公司5000000.005000000.00
横店集团东磁股份香港有限公司408200.00408200.00
DMEGC Germany GmbH 227047.50 227047.50
DMEGC Japan Co.LTD 6440080.00 6440080.00
都昌县昊缇太阳能发电有限公司0.904500000.004500000.90
东阳东磁自动化科技有限公司4400000.004400000.00
东阳东磁光伏发电有限公司900000.0035100000.0036000000.00浙江省东阳市东磁诚基电子有限
122695017.91122695017.91
公司
宜宾金川电子有限责任公司65055900.0065055900.00
江苏东磁新能源科技有限公司90000000.0090000000.00
102横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
DMEGC Energy Renewable B.V 3242070.00 3242070.00金华市磁盟知识产权服务有限公
700000.00700000.00
司
梧州市东磁电子有限公司9000000.009000000.00
四川东磁新能源科技有限公司90000000.0090000000.00
东阳横丰新能源科技有限公司18000000.0018000000.00
连云港东磁新能源科技有限公司90000000.0090000000.00
连云港赣榆东榆新能源有限公司1000000.001000000.00
连云港赣榆东尚新能源有限公司1000000.001000000.00
合计349130766.27239600000.0013286277.96575444488.31
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额宣告发期末余额减值准投资单位（账面价权益法下其他综其他计提追加减少放现金其（账面价备期末值）确认的投合收益权益减值投资投资股利或他值）余额资损益调整变动准备利润
一、合营企业东阳市横店东磁股权投资基
62997982.38-157800.2162840182.17
金合伙企业（有限合伙）
小计62997982.38-157800.2162840182.17
二、联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司
合计62997982.38-157800.2162840182.17
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务11539842587.509375327150.289970787845.308561425838.74
其他业务89994898.5778859637.65128667308.18116138719.24
合计11629837486.079454186787.9310099455153.488677564557.98
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
光伏产品8487182147.858487182147.85
磁性材料1809291732.441809291732.44
锂电池938904114.12938904114.12
103横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
器件183418313.89183418313.89
其他211041177.77211041177.77按经营地区分类
其中：
境外6639701934.366639701934.36
境内4990135551.714990135551.71按商品转让的时间分类
其中：
商品（在某一时点转让）11626816123.8711626816123.87服务（在某一时段内提供）3021362.203021362.20
合计11629837486.0711629837486.07
与履约义务相关的信息：
（1）太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品销售
公司太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
（2）光伏发电收入
公司光伏发电业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力供应至电站所在地的电网公司并取得《电费结算单》时确认收入。
（3）光伏电站 EPC 总包项目收入
公司电站 EPC 总包项目属于在某一时点履行的履约义务，在电站完工并达到并网发电条件时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
456879632.98元，其中，456879632.98元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，
元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益27000000.00913521.09
权益法核算的长期股权投资收益-157800.21-93392.21
处置长期股权投资产生的投资收益-12706277.96
处置交易性金融资产取得的投资收益-93613853.80104429570.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入560000.00400000.00
应收款项融资贴现损失-6327555.28
理财产品收益16604680.058129533.87
合计-62313251.92107451677.47
104横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准-8027043.10备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免24071.43计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标43070993.82准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益21435337.21除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金-99777734.65融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6793420.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目8192.63
减：所得税影响额618067.79
少数股东权益影响额103329.74
合计-37194159.22--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
作为税费项目，因其与正常经营业务存在直接关系，且不具特地方水利建设基金25066.71
殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
孙公司东阳市横店东磁电机有限公司享受的增值税返还的税收
增值税退税571226.60
优惠政策不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润15.02%0.750.75扣除非经常性损益后归属于公司
15.48%0.770.77
普通股股东的净利润
105横店集团东磁股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
横店集团东磁股份有限公司
董事长：任海亮
二〇二三年八月十六日
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