京新药业:2023年半年度财务报告

浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江京新药业股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江京新药业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1484616299.101548475399.92结算备付金拆出资金
交易性金融资产226512502.11366885365.12衍生金融资产应收票据
应收账款452316688.27474433957.52
应收款项融资44732857.0735140735.52
预付款项15353630.4120806430.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款40385769.8139646152.23
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货723419697.56773699559.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产32056655.1222078184.05
流动资产合计3019394099.453281165784.46
非流动资产：
2浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资80029097.7781330636.06其他权益工具投资
其他非流动金融资产514486615.00504486615.00
投资性房地产130867127.73133352522.61
固定资产1320035826.661291200189.91
在建工程509423645.49284910001.25生产性生物资产油气资产
使用权资产47965781.7256031016.52
无形资产411113179.70418588174.35开发支出
商誉348484738.83348484738.83
长期待摊费用21623494.7526711334.10
递延所得税资产62137088.3675105952.22
其他非流动资产1095246235.34861188897.63
非流动资产合计4541412831.354081390078.48
资产总计7560806930.807362555862.94
流动负债：
短期借款359317574.31238583961.10向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据450716321.11344150035.46
应付账款432768466.98374974187.71预收款项
合同负债44817314.0481007042.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬103132383.47143864446.13
应交税费38781045.54105429982.23
其他应付款506437869.07503367232.83
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
3浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债10949942.1814734185.17
其他流动负债5590529.209275095.44
流动负债合计1952511445.901815386168.87
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债38817092.6542979001.22长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1941247.111941247.11
递延收益279902020.47270595579.15
递延所得税负债57304067.9959683663.67其他非流动负债
非流动负债合计377964428.22375199491.15
负债合计2330475874.122190585660.02
所有者权益：
股本861029140.00861029140.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1720168443.491720168443.49
减：库存股
其他综合收益1937388.291372363.45
专项储备9938051.799938051.79
盈余公积324774718.85324774718.85一般风险准备
未分配利润2286456070.402228840657.92
归属于母公司所有者权益合计5204303812.825146123375.50
少数股东权益26027243.8625846827.42
所有者权益合计5230331056.685171970202.92
负债和所有者权益总计7560806930.807362555862.94
法定代表人：吕钢主管会计工作负责人：陈美丽会计机构负责人：周叶珍
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金678397287.45984886972.32
交易性金融资产175413880.35286153811.86衍生金融资产应收票据
4浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款149245078.28165592281.57
应收款项融资50988397.00102922.50
预付款项5791849.0310896856.35
其他应收款950970766.86847815431.64
其中：应收利息应收股利
存货179362406.17170230617.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产923345.652496512.49
流动资产合计2191093010.792468175406.27
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1446665419.081447324407.29其他权益工具投资
其他非流动金融资产513888687.92503888687.92
投资性房地产96105435.4297874999.40
固定资产587031551.47609725037.01
在建工程102733916.0862403348.82生产性生物资产油气资产
使用权资产2127941.822799529.20
无形资产64630161.1265017720.78开发支出商誉
长期待摊费用15660497.1919777393.71
递延所得税资产30757019.6844914623.85
其他非流动资产737919807.35616154989.33
非流动资产合计3597520437.133469880737.31
资产总计5788613447.925938056143.58
流动负债：
短期借款50000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据240000000.00245000000.00
应付账款145502293.09165790486.75预收款项
合同负债36194052.4342904483.77
应付职工薪酬74830682.4388104155.09
5浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费17459611.8657565701.20
其他应付款477180127.05660342841.66
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1537909.66
其他流动负债4705226.825049564.58
流动负债合计1045871993.681266295142.71
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2295424.36967921.34长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债705175.50705175.50
递延收益107789135.59101177331.39
递延所得税负债42211901.7943918534.23其他非流动负债
非流动负债合计153001637.24146768962.46
负债合计1198873630.921413064105.17
所有者权益：
股本861029140.00861029140.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1777013755.441777013755.44
减：库存股
其他综合收益1390905.231137488.15专项储备
盈余公积324774718.85324774718.85
未分配利润1625531297.481561036935.97
所有者权益合计4589739817.004524992038.41
负债和所有者权益总计5788613447.925938056143.58
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1936552392.841872767602.14
其中：营业收入1936552392.841872767602.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1601608699.861549404746.56
6浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本958381949.85853076208.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加19937637.5119113158.19
销售费用398280246.70457044784.07
管理费用86547683.3179005724.79
研发费用171121111.71170157604.98
财务费用-32659929.22-28992734.46
其中：利息费用利息收入
加：其他收益19169229.7116525246.88
投资收益（损失以“－”号填列）4501508.4010363211.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1002013.70511960.13
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2454943.02-4385018.06
资产减值损失（损失以“-”号填列）3131992.28480219.91
资产处置收益（损失以“-”号填列）4325146.43449487.35
三、营业利润（亏损以“－”号填列）364618640.48347307963.68
加：营业外收入1594407.32303490.73
减：营业外支出1226941.811751817.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）364986105.99345859637.12
减：所得税费用46538933.5446521800.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列）318447172.45299337836.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）318447172.45299337836.21
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）315924154.48297050062.50
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2523017.972287773.71
六、其他综合收益的税后净额574986.39366178.58
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额565024.84352785.56
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益565024.84352785.56
7浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
1.权益法下可转损益的其他综合收益253417.08-13149.78
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额311607.76365935.34
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额9961.5513393.02
七、综合收益总额319022158.84299704014.79
归属于母公司所有者的综合收益总额316489179.32297402848.06
归属于少数股东的综合收益总额2532979.522301166.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.370.35
（二）稀释每股收益0.370.35
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：吕钢主管会计工作负责人：陈美丽会计机构负责人：周叶珍
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入896236610.90861844468.07
减：营业成本326623895.15300322253.55
税金及附加9632115.3610148427.19
销售费用264084837.31283669884.94
管理费用46972338.1745084850.30
研发费用85426172.85102972513.84
财务费用-17926178.39-17137048.54
其中：利息费用利息收入
加：其他收益9748686.158885131.05
投资收益（损失以“－”号填列）153151518.67129363211.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）634945.20405424.65
信用减值损失（损失以“-”号填列）-714507.93-295210.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）3326622.75-232482.23
资产处置收益（损失以“-”号填列）-2064.65-19996.51
二、营业利润（亏损以“－”号填列）347568630.64274889665.36
加：营业外收入946134.56128451.47
减：营业外支出1067403.691612325.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）347447361.51273405791.01
减：所得税费用24644258.0021262408.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列）322803103.51252143382.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）322803103.51252143382.52
8浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额253417.08-13149.78
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益253417.08-13149.78
1.权益法下可转损益的其他综合收益253417.08-13149.78
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额323056520.59252130232.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1896754954.811702906434.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还30883635.8724807636.27
收到其他与经营活动有关的现金93300354.27116260956.98
经营活动现金流入小计2020938944.951843975027.41
购买商品、接受劳务支付的现金638770912.65594916255.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金327770188.65301921800.94
支付的各项税费212542683.37195296663.66
支付其他与经营活动有关的现金428681183.01477814069.08
经营活动现金流出小计1607764967.681569948789.34
9浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额413173977.27274026238.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金580000000.00455903600.00
取得投资收益收到的现金20575226.0857132215.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5151060.00301618.45处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.0012500000.00
投资活动现金流入小计605726286.08525837433.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金348894610.02403652658.06
投资支付的现金605000000.00173377049.21质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00205000000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计953894610.02782029707.27
投资活动产生的现金流量净额-348168323.94-256192273.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.001872000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.001872000.00
取得借款收到的现金307068847.79176993988.90
收到其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流入小计307068847.79178865988.90
偿还债务支付的现金190044786.21100128679.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金262332699.81259493357.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4023957.810.00
支付其他与筹资活动有关的现金13660827.1010581309.56
筹资活动现金流出小计466038313.12370203346.68
筹资活动产生的现金流量净额-158969465.33-191337357.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1681648.632897770.13
五、现金及现金等价物净增加额-92282163.37-170605623.22
加：期初现金及现金等价物余额1463667281.751516712146.58
六、期末现金及现金等价物余额1371385118.381346106523.36
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金814354206.77794754913.61
收到的税费返还138963.306632.27
收到其他与经营活动有关的现金2237867809.32963957813.18
经营活动现金流入小计3052360979.391758719359.06
购买商品、接受劳务支付的现金207129534.42172686371.10
支付给职工以及为职工支付的现金128097234.07112751553.14
支付的各项税费104701847.53109945868.60
支付其他与经营活动有关的现金2701742518.381526560263.09
经营活动现金流出小计3141671134.401921944055.93
经营活动产生的现金流量净额-89310155.01-163224696.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金460000000.00455903600.00
取得投资收益收到的现金164126461.87176132215.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38420.000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计624164881.87632035815.18
10浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金204419177.7844508528.44
投资支付的现金292500000.00221877049.21
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额205000000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计496919177.78471385577.65
投资活动产生的现金流量净额127245704.09160650237.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金49549569.44收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计49549569.44
偿还债务支付的现金90000000.000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金258308742.00258308742.00
支付其他与筹资活动有关的现金396356.25711060.00
筹资活动现金流出小计348705098.25259019802.00
筹资活动产生的现金流量净额-299155528.81-259019802.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响286152.02734242.99
五、现金及现金等价物净增加额-260933827.71-260860018.35
加：期初现金及现金等价物余额980243861.161396344930.62
六、期末现金及现金等价物余额719310033.451135484912.27
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
17225151
86132425
201399284671
0277846
一、上年期1687238840123970
914782
末余额44363051653720
40.18.7.4
3.4.45.797.95.52.9
00852
9202
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
8611732422512551
1399
022077284684671
二、本年期7238
911684784012382970
初余额363051
40.4418.65377.420.45.79
003.4857.95.522.9
11浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
9202
三、本期增575858
565180
减变动金额615180360
0241
（减少以414385
4.86.4
“－”号填2.47.33.7
44
列）826
315316320
56542
924869
（一）综合0204
419135
收益总额4.8374
54.79.53.
4.28
483260
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
-
258258262
40
（三）利润303033
23
分配878726
957
42.42.99..84
000084
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
258258262
3．对所有40
303033
者（或股23
878726
东）的分配957
42.42.99..84
000084
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
12浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
17225252
86132426
201999860430
0277027
四、本期期1683738456303331
914724
末余额44388051078105
40.18.3.8
3.4.29.790.42.86.6
00856
9028
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
21184848
90543727720
9279711737
31617483242
一、上年期68072146411653
89522114561
末余额43187213092
38.24..8850.6.4
3.2.071.87.23.7
0098225
5150
加：会计政策变更前期差错更正
43441761
689
同442131472604
53
一控制下企17718152
2.7
业合并9.92.73.05.8
8
8695
其他
905224377927718483748
74
二、本年期3136617283716171599
211
初余额89122521874583554342258.88
38.6124..0750.74029.544
13浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
003.298224.50.049.5
3915
----
三、本期增38
20535216513179
减变动金额741
00789029920
（减少以32
005.5586455
“－”号填0.5
00.693.6.340.
列）0
0094630
297297302
35254
054088
（一）综合7884
002873
收益总额5.5535
62.48.83.
6.84
500690
1818
（二）所有
7272
者投入和减
000000
少资本.00.00
1818
1．所有者
7272
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
----
25825820278
（三）利润303065696分配87871849
42.42.2.224.
0000020
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
258258261
3．对所有31
303049
者（或股83
878721
东）的分配369
42.42.11..11
000011
--
1717
472472
4．其他
8181
3.03.0
99
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
14浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
656565
1．本期提828282
取290290290.24.24.24
656565
2．本期使828282
用290290290.24.24.24
---
205205205
000000
（六）其他
000000
00.00.00.
000000
20194647
90543727724
3142679109520
316183415
四、本期期1229972577637052
89524578
末余额617.4187061290
38.24.50.3.1
3.24.075.06.09.2
0098228
3975
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
177715614524
861011373247
一、上年期013036992
2914488.7471
末余额755.4935.9038.4
0.00158.85
471
加：会
15浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正其他
177715614524
861011373247
二、本年期013036992
2914488.7471
初余额755.4935.9038.4
0.00158.85
471
三、本期增减变动金额64496474
2534
（减少以43617778
17.08
“－”号填.51.59
列）
32283230
（一）综合2534
03105652
收益总额17.08
3.510.59
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润25832583分配08740874
2.002.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
25832583
者（或股
08740874
东）的分配
2.002.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
16浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
177716254589
861013903247
四、本期期013531739
2914905.7471
末余额755.4297.4817.0
0.00238.85
480
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
219513964338
905343762778
一、上年期9651875884575
189315223455
末余额500.842.50160.3466.9
8.004.980.22
431
加：会计政策变更前期差错更正其他
219513964338
905343762778
二、本年期9651875884575
189315223455
初余额500.842.50160.3466.9
8.004.980.22
431
三、本期增
---
减变动金额-
637561656993
（减少以1314
4004359.2513
“－”号填9.78.0848.34
列）
-25212521
（一）综合
131443383023
收益总额
9.782.522.74
（二）所有
0.000.00
者投入和减
17浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他0.00
--
（三）利润25832583分配08740874
2.002.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
25832583
者（或股
08740874
东）的分配
2.002.00
3．其他
（四）所有
者权益内部0.000.00结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
--
63756375
（六）其他
40044004.08.08
18浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
213213904268
905343762778
四、本期期2111743718642
189315220.003455
末余额496.792.72800.8953.5
8.004.980.22
657
三、公司基本情况
浙江京新药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作
领导小组浙上市[2001]80号文批准，于2001年10月25日由浙江新昌京新制药有限公司整体变更设立。
经中国证券监督管理委员会证监发[2004]102号文批准，本公司于2004年7月在深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造业，股票代码：002020，股票简称：京新药业。
截至 2023 年 06 月 30 日止，本公司营业执照统一社会信用代码：91330000704503984N，累计发行股本总数861029140万股，注册资本为861029140万元，注册地和总部地址为浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路800号。本公司的实际控制人为吕钢。
本公司经营范围：药品生产业务范围详见《药品生产许可证》。化工中间体（不含危险品）的生产销售，新产品开发及技术转让，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司主要产品为康复新液、地衣芽孢杆菌活菌胶囊、辛伐他汀片、瑞舒伐他汀钙片、匹伐他汀钙
分散片、盐酸舍曲林片、左乙拉西坦片、普拉克索片、重酒石酸卡巴拉汀胶囊等制剂和喹诺酮类、他汀
类、精神神经类原料药以及医用显示器产品。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月14日批准报出。
本公司子孙公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
19浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利水平逐年提高。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见附注五：
“10、金融工具”、“21、固定资产”、“25、无形资产”、“27、长期待摊费用”、“32、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年06月30日的合并及母公司财务状况以及2023年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
20浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
21浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
22浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见附注五“19、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
23浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
24浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
25浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
26浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
27浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
（1）应收票据
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）应收账款
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。
本公司根据实际经营情况确定的业务板块为：成品药业务、原料药业务、医疗器械业务。本公司依据业务板块、客户类型及信用风险特征的不同将应收账款划分为不同的组合，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
业务板块-账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
业务板块-合并范围内应收账款组合应收本公司合并范围内关联方款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（3）应收款项融资
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项合并范围内应收账款组合应收本公司合并范围内关联方款项
特定款项组合具有类似较低的信用风险特征（如应收银行承兑汇票等）
28浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
如果有客观证据表明某项应收款项融资已经发生信用减值，则本公司对该应收款项融资单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（4）其他应收款
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据其他应收款组合1应收出口退税款组合其他应收款组合2备用金组合其他应收款组合3押金及保证金组合其他应收款组合4合并范围内往来款组合其他应收款组合5其他往来款组合其他应收款组合6应收暂付款组合
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
11、应收票据
详见附注五“10、金融工具”。
12、应收账款
详见附注五“10、金融工具”。
13、应收款项融资
详见附注五“10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五“10、金融工具”。
15、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、委托加工物资、包装物、消耗性生物资产等。
29浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6.消耗性生物资产核算方法
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的美洲大蠊等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
消耗性生物资产在收获或出售时，按饲养批次的账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
30浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五“10.之6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
31浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
32浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
33浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
34浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法355%2.71%
机器设备年限平均法3-105%9.50%-31.67%
运输设备年限平均法3-75%13.57%-31.67%
办公设备年限平均法3-105%9.50%-31.67%
其他设备年限平均法3-105%9.50%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
22、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
35浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
24、使用权资产
1.使用权资产确认条件
36浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3.使用权资产的后续计量
(1)公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2)公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下：
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法7-35513.57-2.71
通用设备年限平均法5-10519.00-9.50
专用设备年限平均法5-15519.00-6.33
运输工具年限平均法5-7519.00-13.57
(3)公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(4)资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
37浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目摊销方法预计使用寿命依据
土地使用权直线法40-50年按土地使用证约定日期商标权直线法10年按预计使用年限
组合知识产权直线法5-10年按预计使用年限
财务及办公软件直线法5-10年按预计使用年限专有生产技术直线法10年按预计使用年限其他软件直线法5年按预计使用年限
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
38浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。各项费用的摊销期限为：
39浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目摊销年限
装修费用3-5年仓库升级改造支出3-5年厂区绿化及改造支出2-10年其他项目2-5年
28、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
40浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
30、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁负债通常分别在非流动负债和一年内到期的非流动负债列示。
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
后续计量中，承租人应当按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
31、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
41浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
42浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2.收入确认的具体原则
本公司销售商品收入分为境内销售收入和境外销售收入，其收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
（1）境内销售收入境内销售收入于按合同约定发出商品并经客户验收确认后确认收入。
（2）境外销售收入境外销售收入于按合同约定发出商品且报关离境后确认收入的实现；对虽已报关离境但初始目的地
为本公司境外仓库的发出商品，于本公司境外仓库向境外客户发出货物并经其验收确认后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
33、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
与收益相关的政府补助：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
2.确认时点
本公司于实际取得政府补助款项作为确认时点。
3.会计处理
43浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
44浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
45浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
36、其他重要的会计政策和会计估计
1.安全生产费
本公司生产原料药的子公司上虞京新药业有限公司和上饶京新药业有限公司按照财政部、国家安
全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的
规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2.终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
3.回购本公司股份
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付。在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
4.分部报告
46浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13%、9%、6%、5%、3%额部分为应交增值税
城市维护建设税应交流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%
房产税房屋原值扣除10%或30%的余值或房租收入1.2%、12%
3元/平方米、4.5元/平方米、4.8元
土地使用税应税土地面积
/平方米、6元/平方米、10元/平方米
教育费附加应交流转税税额3%
地方教育费附加应交流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
上海京新生物医药有限公司15%
上虞京新药业有限公司15%
上饶京新药业有限公司15%
浙江京新药业进出口有限公司25%
内蒙古京新药业有限公司15%
云南京新生物科技有限公司25%
宁夏京新生物科技有限公司25%
深圳市巨烽显示科技有限公司15%
47浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司15%
深圳市巨烽软件技术有限公司25%
浙江京新术派医疗科技有限公司25%
杭州京瑞医药科技有限公司25%
浙江京新医药有限公司25%
山东京新药业有限公司25%
浙江京健元医疗科技有限公司25%
杭州京晟生物医药有限公司25%
杭州京哲生物医药科技有限公司25%
杭州京健雅生物医药科技有限公司25%
浙江京新生物科技有限公司25%
广东沙溪制药有限公司15%
2、税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），公司本部已通过高新技术企业复审认证（证书编号为GR202033004212），认定有效期三年。公司本部自获得认定后三年内（即 2020年、2021年、2022年），企业所得税按15%的比例计缴；2023年06月20日，公司本部已向浙江省科学技术厅申请2023年国家高新技术企业的重新认定（受理编号:33020080827093540802501687164004800），预计2023年10月底之前通过认定，2023年企业所得税暂按15%的比例预缴。
2.2020年9月4日，本公司之子公司内蒙古京新药业有限公司（以下简称“内蒙古京新”）已通
过高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202015000032），认定有效期三年。内蒙古京新自获得认定后三年内（即2020年、2021年、2022年），企业所得税按15%的比例计缴；2023年5月17日，内蒙京新已向内蒙古自治区科学技术厅申请2023年国家高新技术企业的重新认定，预计2023年9月底之前通过认定，2023年企业所得税暂按15%的比例预缴。
3.2021年12月16日，本公司之子公司上虞京新药业有限公司（以下简称“上虞京新”）已通过
高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202133009123），认定有效期三年。上虞京新自获得认定后三年内（即2021年、2022年、2023年），企业所得税按15%的比例计缴。
4.2021年12月23日，本公司之子公司深圳市巨烽显示科技有限公司（以下简称“深圳巨烽”）
已通过高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202144203570），认定有效期三年。深圳巨烽自获得认定后三年内（即2021年、2022年、2023年），企业所得税按15%的比例计缴。
5.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），深圳
巨烽本期销售自行开发生产的与医用显示器相关的软件产品，享受按法定17%（现为13%）的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的税收优惠政策。
48浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告6.2020年9月15日，本公司之孙公司沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司（以下简称“沈阳火炬”）已通过高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202021000619），认定有效期三年。沈阳火炬自获得认定后三年内（即2020年、2021年、2022年），企业所得税按15%的比例计缴；2023年07月03日，沈阳火炬已向辽宁省科学技术厅申请2023年国家高新技术企业的重新认定（受理编号:2102009071414583175550），预计2023年11月底之前通过认定，2023年企业所得税暂按15%的比例预缴。
7.2022年11月4日，本公司之子公司上饶京新药业有限公司（以下简称“上饶京新”）已通过
高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202236000814），认定有效期三年。上饶京新自获得认定后三年内（即2022年、2023年、2024年），企业所得税按15%的比例计缴。
8.2021年12月20日，本公司之子公司广东沙溪制药有限公司（以下简称“沙溪制药”）已通过
高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202144002993），认定有效期三年。沙溪制药自获得认定后三年内（即2021年、2022年、2023年），企业所得税按15%的比例计缴。
9.2022年11月14日，本公司之子公司上海京新生物医药有限公司（以下简称“上海京新”）已
通过高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202231007214），认定有效期三年。上海京新自获得认定后三年内（即2022年、2023年、2024年），企业所得税按15%的比例计缴。
10.根据《关于开展2022年度制造业企业城镇土地使用税差别化减免工作的通知》（新税政便函〔2022)7号〕，公司本部本年享受 A类企业城镇土地使用税 100%减免优惠。
11.根据浙江省人民政府办公厅《关于全面开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作的通知》（浙政办发〔2014〕111 号），上虞京新本年享受亩产税收 B 类企业土地使用税 80%减免优惠。
12.根据2022年12月19日内蒙古自治区人民政府发布的关于修改《内蒙古自治区实施〈中华人民共和国车船税法〉办法》和《内蒙古自治区房产税实施细则》的决定，2022年1月1日到2025年12月31日，从价计征的房产税房产原值一次减除比例暂由10%调整为30%。内蒙古京新本年享受该项税收优惠。
13.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第691号）第十五条“农业生产者销售的自产农产品免征增值税”的规定，云南京新生物科技有限公司（以下简称“云南京新”）销售的自产美洲大蠊免交增值税。
14.根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令〔2007〕512号）
第八十六条“（二）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：海水养殖、内陆养殖”的规定，云南京新从事的美洲大蠊养殖本年度享受减半征收企业所得税的优惠政策。
49浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告15.根据国家税务总局《关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知》（国税发〔1999〕44号）规定，对农林牧渔业用地和农民居住用房屋及土地，不征收房产税和土地使用税，云南京新享受该项税收优惠政策。
16.根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），2021年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司杭州京晟生物医药有限公司（以下简称“京晟生物”）及孙公司云南京新、深圳市巨烽软件技术有限公司（以下简称“巨烽软件”）本年度享受该项税收优惠。
17.根照财政部、国家税务总局发布《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。京晟生物、云南京新、巨烽软件本年享受该项税收优惠。
3、其他
本公司境外子孙公司适用的税项如下：
1.JINGXIN GROUP(HONGKONG) LIMITED（京新集团（香港）有限公司），注册地香港，按照香港税法，本年其适用的利得税税率为8.25%。
2.HONG KONG BEACON MEDICAL LIMITED（香港巨烽医疗器械有限公司），注册地香港，按照香港税法，本年其适用的利得税税率为8.25%。
3.BEACON ＆ BIGTIDE KOREA INC.，注册地韩国，按照韩国税法，本年其适用的法人税（企业所得税）税率为10%。
4.BEACON ＆ BIGTIDE USA.，注册地美国，按照美国税法，本年其适用的法人税（企业所得税）税率为21%。
5.BEACON BIGTIDE Europe B.V，注册地荷兰，按照荷兰税法，本年其适用的法人税（企业所得税）税率为20%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
50浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
库存现金19287.6224056.15
银行存款1466365830.761523643225.60
其他货币资金18231180.7224808118.17
合计1484616299.101548475399.92
其中：存放在境外的款项总额17596615.4210173771.90
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额113231180.7284808118.17其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金14643926.7224165007.01
已质押的定期存款95000000.0060000000.00
信用证保证金3187254.00643111.16
保函保证金400000.00
存放在境外的款项17596615.4210173771.90
合计130827796.1494981890.07
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产226512502.11366885365.12
其中：
衍生金融资产1098621.76696292.99
理财产品225413880.35366189072.13
其中：
合计226512502.11366885365.12
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面价计提比计提比金额比例金额价值金额比例金额值例例按单项计提坏
0.0111273511273
账准备72500.0072500.00100.00%0.000.22%100.00%0.00
%0.2050.20的应收账款其
中：
按组合4523
492899899.9405831251158737153474433
计提坏8.23%166899.78%7.26%
13.269%4.99943.50985.98957.52
账准备8.27
51浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
的应收账款其
中：
4523
4929723100.4065562512715100.0038281474433
合计1668
13.2600%4.99293.70%336.18957.52
8.27
按单项计提坏账准备：72500.00元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由象翌微链科技发展有
72500.0072500.00100.00%预计无法收回
限公司
合计72500.0072500.00
按组合计提坏账准备：40583124.99元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）479855449.0235768581.337.45%
1至2年（含2年）9338083.832171067.1123.25%
2至3年（含3年）3197226.872134423.0166.76%
3至4年（含4年）394475.00394475.00100.00%
4至5年（含5年）77218.5277218.52100.00%
5年以上37360.0237360.02100.00%
合计492899813.2640583124.99
确定该组合依据的说明：
根据账龄，按客户预期信用损失计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）479855449.02
1至2年9338083.83
2至3年3197226.87
3年以上581553.54
3至4年394475.00
4至5年149718.52
5年以上37360.02
合计492972313.26
52浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备38281336.182454418.349100.0089229.5340655624.99
合计38281336.182454418.349100.0089229.5340655624.99
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司45680886.199.27%3138276.88
Crescent Pharma Ltd. 28433483.07 5.77% 1848176.40
GE OEC MEDICAL SYSTEMS INC. 18536797.44 3.76% 1390259.81
Siemens Healthcare GmbH 17503061.01 3.55% 1312729.58
珠海创美药业有限公司11925016.482.42%775126.07
合计122079244.1924.77%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据44732857.0735140735.52
合计44732857.0735140735.52应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据35140735.52263567668.17253975546.6244732857.07
合计35140735.52263567668.17253975546.6244732857.07
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
1.公司已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
银行承兑汇票15396981.67
合计15396981.67
2.已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票191393382.88
合计191393382.88
3.期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
53浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内15208257.9499.05%20802970.1099.98%
1至2年140372.470.92%3460.180.02%
2至3年5000.000.03%
合计15353630.4120806430.28
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
安徽丰原利康制药有限公司2880000.0018.76
上海天伟生物制药有限公司1032000.006.72
江苏飞宇医药科技股份有限公司892524.005.81
浙江苏泊尔制药有限公司728909.294.75
深圳市金三维模具有限公司521832.103.40
合计6055265.3939.44
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款40385769.8139646152.23
合计40385769.8139646152.23
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税款12338561.0815036486.53
备用金3464200.642087623.23
押金及保证金6097791.8612081538.26
应收暂付款23992130.0616145284.06
合计45892683.6445350932.08
54浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额5704779.855704779.85
2023年1月1日余额在本期
本期转回197866.02197866.02
2023年6月30日余额5506913.835506913.83
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）38158275.57
1至2年2851296.57
2至3年3101457.57
3年以上1781653.93
3至4年210976.00
4至5年768239.37
5年以上802438.56
合计45892683.64
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备5704779.85197866.025506913.83
合计5704779.85197866.025506913.83
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例应收出口退税款组
应收出口退税12338561.081年以内26.89%61692.81合
深圳市恒迪商置有限押金及保证金组合2-3年以内/1
8131444.5117.72%1452212.32
公司/应收暂付款年以内武汉奥绿新生物科技
应收暂付款组合2128000.001年以内4.64%347289.60股份有限公司
55浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
国家药品监督管理局应收暂付款组合1088400.001年以内2.37%177626.88
沈阳海关押金及保证金1039414.201年以内2.26%235115.49
合计24725819.7953.88%2273937.10
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
305309218.10759335.5294549883.365186397.356859069.
原材料8327328.61
741239736
74297325.874297325.888113925.088113925.0
在产品
7711
279677188.274626490.238886091.10209095.4228676995.
库存商品5050698.18
796130585
消耗性生物资
1913232.941913232.94
产
29856075.529856075.553100088.153100088.1
发出商品
1133
10292283.510292283.5
委托加工物资60101.5360101.53
99
14807989.214761672.614964376.414649117.7
包装物46316.65315258.64
8328
25035966.125035966.130464048.630327029.2
自制半成品137019.39
2212
739276047.15856350.3723419697.792688261.18988702.0773699559.
合计
9045691982
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料8327328.615902302.163470295.2610759335.51
库存商品10209095.451419289.496577686.765050698.18
包装物315258.64268941.9946316.65
自制半成品137019.39137019.39
合计18988702.097321591.650.0010453943.400.0015856350.34
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额30666965.0719239192.85
56浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
一年期定期存单应计利息223764.48239928.86
待摊费用953727.5574600.00
预缴税费212198.022524462.34
合计32056655.1222078184.05
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加减少下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价投资投资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业上海睿泰
-3837813799生物科技39150
77189105.0471.1
股份有限000.00
4.9461
公司
Vascular
-21360
Graft 21631 25341
52519018.4
Solution 791.92 7.08
0.564
s LTD杭州纽曲
-20290星生物科20548
25786974.2
技有限公844.14
9.877
司
-8002913799
8133025341
小计1554097.7471.1
636.067.08
955.3771
-8002913799
8133025341
合计1554097.7471.1
636.067.08
955.3771
10、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
514486615.00504486615.00
益的金融资产（权益工具投资）
合计514486615.00504486615.00
其他说明：
权益工具投资情况如下：
本期投资成本变本期公允价值变项目投资成本年初余额动期末余额动
Mapi-Pharma Ltd. 134946000.00 231089606.76 231089606.76
Pharma Two B Ltd. 34478000.00 30257008.24 30257008.24杭州胡庆余堂医药控股有限公
215000000.00212650000.00212650000.00
司
57浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告世培（杭州）生物制药有限公
7588000.0020490000.0020490000.00
司新昌县兴村富民股权投资基金
10000000.0010000000.0010000000.00
合伙企业（有限合伙）
深圳艾码生物科技有限公司10000000.0010000000.0010000000.00
合计412012000.00504486615.0010000000.00514486615.00
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额176619634.4612970209.96189589844.42
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额176619634.4612970209.96189589844.42
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额51157313.895080007.9256237321.81
2.本期增加金额2362772.46122622.422485394.88
（1）计提或摊销2362772.46122622.422485394.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额53520086.355202630.3458722716.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
58浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值123099548.117767579.62130867127.73
2.期初账面价值125462320.577890202.04133352522.61
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1320035826.661291200189.91
合计1320035826.661291200189.91
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目机器设备运输设备办公设备其他设备合计物
一、账面原值：
935029654737551000.10526636.953713081.8426674258.216349463
1.期初余额.431623021.36
32276544.19857563.555621068.2110723811.
2.本期增加金额361271.682607363.97
479596
14814970.512544834.328721994.6
（1）购置0.00361271.681000918.12
404
（2）在建工程32276544.43076233.982001817.3
5042593.050.001606445.85
转入4752
（3）企业合并增加
3.本期减少金额3775445.70437219.53159402.881790333.716162401.82
（1）处置或报
3775445.70437219.53159402.881790333.716162401.82
废
967306198753633118.10450689.056161042.9480504992.226805604
4.期末余额.900572561.50
二、累计折旧
220663761469486473.29485731.1135616341.862824736.
1.期初余额7572428.59.583173601
12596306.12928070.052107239.983000950.5
2.本期增加金额243004.975126329.20
42548
12596306.12928070.052107239.983000950.5
（1）计提243004.975126329.20
42548
3.本期减少金额0.004930718.43411477.03206742.621726239.117275177.19
（1）处置或报
0.004930718.43411477.03206742.621726239.117275177.19
废
59浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
233260068477483824.34405317.7185997342.938550509.
4.期末余额7403956.53.009351940
三、减值准备
1.期初余额212252.478522735.823697.21731019.949469705.44
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额212252.478522735.823697.21731019.949469705.44
四、账面价值
733833878267626557.21752027.9293776630.132003582
1.期末账面价值3046732.54.43306436.66
714153640259541791.24223653.4290326896.129120018
2.期初账面价值2954208.33.38035729.91
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物4245049.404032796.93212252.47
机器设备29441436.6019555179.718414184.851472072.04
办公设备111976.41102680.373697.215598.83
其他设备4614945.583710041.62674156.69230747.27
合计38413407.9927400698.639304291.221708418.14
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
浙江京新药业股份有限公司 206B 车间 10513835.77 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司总经办仓库用房84994.96产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司中药车间3043710.93产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司208车间高架仓库28271469.56产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司208车间48646451.91产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司废水处理站房屋2246170.25产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司 201B 车间（长效注射剂） 4395657.10 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司新研发大楼（研究院）17170400.47产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司新研发大楼（质保部）2054277.03产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司新研发大楼（化验室）23638856.77产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司试剂库1876836.67产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司生物车间（209B 车间） 15236351.57 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司质检车间二期32550547.67产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司会展中心34158777.28产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司207车间19014565.11产权证书尚在办理中内蒙古京新药业有限公司芙蓉园11号楼1单元
102/302/402/502、芙蓉园18号楼2单元1267803.14产权证书尚在办理中
402/403/502/503
上饶京新药业有限公司605车间2129793.26产权证书尚在办理中
上饶京新药业有限公司604车间1920654.56产权证书尚在办理中
60浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
上虞京新药业有限公司525车间6950336.03产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司高浓高盐预处理房656870.15产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司新危险品仓库722157.45产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司综合楼27910802.28产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司五金设备仓库3427595.55产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司526车间11784641.88产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司512车间15561131.58产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司513车间11298611.08产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司危险品库三1848021.34产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司固废仓库二（乙类）4149935.88产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司固废仓库一（甲类）1727481.37产权证书尚在办理中
合计314258738.60其他说明
期末无用于担保、抵押或所有权受限的固定资产。
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程509423645.49284910001.25
合计509423645.49284910001.25
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备年产30亿粒固体
86997072.1886997072.1857904630.5957904630.59
制剂产能提升项目
杭州总部装修项目9538135.679538135.671353301.851353301.85上虞京新杭州化学
3742315.823742315.82
研究院建设项目
山东京新1.1期项
261429933.78261429933.7883239319.7883239319.78
目中药事业部中药生
117130083.52117130083.5276041080.8276041080.82
产基地建设项目上饶京新622标准
16624915.2516624915.2512469377.1912469377.19
化车间项目上虞京新502车间
38734650.6438734650.64
项目
其他项目13961189.2713961189.2715167640.3815167640.38
合计509423645.49509423645.49284910001.25284910001.25
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期工程利息其本期本期
项目预算期初转入其他期末累计工程资本中：利息资金增加名称数余额固定减少余额投入进度化累本期资本来源金额资产金额占预计金利息化率
61浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
金额算比额资本例化金额年产
30亿
粒固
3409579029098699
体制25.52募股
4000463024417072在建
剂产%资金
0.00.59.59.18
能提升项目杭州
1080135381849538
总部
0000301.833.135.8.83%在建其他
装修
0.00858267
项目上虞京新杭州
340537423742
化学10.99
0000315.315.在建其他
研究%.008282院建设项目山东
5586832317812614
京新46.80
7000931990612993在建其他
1.1期%
0.00.784.003.78
项目中药事业部中
23887604477766901171
药生51.84
473610809852849.3008在建其他
产基%
0.00.82.43733.52
地建设项目上饶京新
2374124641551662
622标70.01
50009377538.4915在建其他
准化%.00.1906.25车间项目上虞京新5990387311315004
83.54
502车7100465023527002完工其他
%
间项.00.64.35.99目
1364
2697282456734954
159
合计4236579478526245
460.0
0.878.07.726.22
0
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
62浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额82533030.621170909.1483703939.76
2.本期增加金额83920.6883920.68
3.本期减少金额254292.59254292.59
4.期末余额82362658.711170909.1483533567.85
二、累计折旧
1.期初余额26812572.55860350.6927672923.24
2.本期增加金额7824670.59202283.968026954.55
（1）计提7824670.59202283.968026954.55
3.本期减少金额132091.66132091.66
（1）处置132091.66132091.66
4.期末余额34505151.481062634.6535567786.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值47857507.23108274.4947965781.72
2.期初账面价值55720458.07310558.4556031016.52
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技组合知识财务及办专有生产项目专利权商标权其他软件合计权术产权公软件技术
一、账面原值
1.期初余420422670180415199207884691968153016615537
额500.6818.8669.781.4800.0060.95791.75
2.本期增216524216524
加金额3.883.88
（1）购216524216524
置3.883.88
（2）内部研发
（3）企业合并增
63浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
加
3.本期减105000105000
少金额0.000.00
（1）处105000105000
置0.000.00
4.期末余419372670180415199207884691968174669616653
额500.6818.8669.781.4800.0004.83035.63
二、累计摊销
1.期初余430942519291415145200913517914661114196949
额74.5469.7200.991.1100.001.04617.40
2.本期增41260433500058383.5154188907686
546.900.00
加金额9.120.0441.350.95
（1）计41260433500058383.5154188907686
546.900.00
提9.120.0441.350.95
3.本期减486622.486622.
少金额4242
（1）处486622.486622.置4242
4.期末余467337552791415150206751517914815302205539
额01.2469.7647.894.6500.002.39855.93
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账37263811738811326.8174054931388411113
4921.89
面价值799.4449.10300.002.44179.70
2.期初账37732815088869710.3174054869051418588
5468.79
面价值226.1449.14700.009.91174.35
64浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成的处置
深圳市巨烽显示科技有限公司422155591.09422155591.09沈阳火炬北泰数码科技有限责
1247475.311247475.31
任公司购买上虞京新药业有限公司少
500000.00500000.00
数股东股权
BEACON & BIGTIDE KOREA INC. 1600640.77 1600640.77
广东沙溪制药有限公司90599168.7890599168.78
合计516102875.95516102875.95
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置
深圳市巨烽显示科技有限公司165517496.35165517496.35沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司购买上虞京新药业有限公司少
500000.00500000.00
数股东股权
BEACON & BIGTIDE KOREA INC. 1600640.77 1600640.77广东沙溪制药有限公司
合计167618137.12167618137.12商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）2015年11月，本公司支付对价人民币69300.00万元收购深圳巨烽90%股权，合并成本超过
按收购比例享有的深圳巨烽于购买日可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币422155591.09元，确认为合并报表中与深圳巨烽相关的商誉。
（2）本公司之子公司深圳巨烽于2011年10月以人民币2045.00万元收购沈阳火炬75.68%的股权，合并成本超过按收购比例享有的沈阳火炬于购买日可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币
1247475.31元，确认为合并报表中与沈阳火炬相关的商誉。
（3）2006年3月，本公司以6000000.00元价格向子公司上虞京新的少数股东购买股权，该项
股权购买日账面价值为5500000.00元。因无法取得该项股权购买日的公允价值，其差额于购买日已确认为商誉。
（4）本公司之子公司深圳巨烽于2019年2月以31.50万美元（折合人民币2141407.79元）收
购 BEACON ＆ BIGTIDE KOREA INC.（原名：株式会社 ANY INC）70.00%的股权，合并成本超过按收购比
65浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
例享有的其于购买日可辨认资产、负债公允价值的差额为1600640.77元，确认为合并报表中与其相关的商誉。
（5）2022年1月，本公司以自有资金20500万元收购元金健康持有的沙溪制药99%股权及京新控
股持有的沙溪制药1%的股权。公司与元金健康、京新控股受同一自然人吕钢先生控制，构成关联关系，本次交易构成关联交易，因此以最终控制方合并报表中体现的商誉金额确认为本公司合并报表中与沙溪制药相关的商誉。
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用15203858.132986607.403742002.858475247.88
厂区绿化、装修及
10239775.213645836.161957232.9311928378.44
改造支出
仓库升级改造支出419600.2481500.31276379.01224721.54
其他848100.52516472.18369425.81995146.89
合计26711334.104243808.655589645.153742002.8521623494.75
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应收款项坏账准备32197985.895737000.9037054008.636504391.94
存货跌价准备15148193.542266543.2116703242.972511307.94
累计折旧4417145.48662571.824417145.48662571.82
使用权资产与租赁负债50953426.137662086.7454979821.948272406.82
未摊销递延收益140501481.2121075222.18140195579.1121029336.87
未实现内部销售利润38936557.036215740.6538936557.036215740.65
应付职工薪酬69211307.8910381696.1869211307.8910381696.18
销售费用51069653.168136226.68130190000.0019528500.00
合计402435750.3362137088.36491687663.0575105952.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
21126409.533168961.4321126409.533168961.43
资产评估增值
固定资产加速折旧193859421.1929078913.18205564458.4430834668.77
公允价值变动收益117302210.0617664960.81116974722.3917615837.66
使用权资产49114397.337391232.5753600818.948064195.81
66浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计381402438.1157304067.99397266409.3059683663.67
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产62137088.3675105952.22
递延所得税负债57304067.9959683663.67
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异680242.71680242.71
可抵扣亏损77677255.1977677255.19
合计78357497.9078357497.90
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
20237829515.747829515.74
20248892933.548892933.54
20257450864.657450864.65
202623054784.9523054784.95
202730449156.3130449156.31
合计77677255.1977677255.19
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备
28073541.6528073541.6531675100.6731675100.67
款
246314413.0
预付购房款377769600.00377769600.00246314413.00
0
一年以上定期547808440.5
660063093.69660063093.69547808440.56
存单6预付外购药品
29340000.0029340000.0035390943.4035390943.40
技术款
1095246235.861188897.6
合计1095246235.34861188897.63
343
67浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款359317574.31238583961.10
合计359317574.31238583961.10
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票450716321.11344150035.46
合计450716321.11344150035.46
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）396981713.76347276842.43
1至2年（含2年）26964749.6021448622.38
2至3年（含3年）3673711.431383263.17
3至4年（含4年）450552.24173830.18
4至5年（含5年）1479836.481490837.91
5年以上3217903.473200791.64
合计432768466.98374974187.71
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款44817314.0481007042.80
合计44817314.0481007042.80
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬143068279.50268215417.62308674428.64102609268.48
二、离职后福利-设定
796166.6318764348.3719037400.01523114.99
提存计划
68浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
三、辞退福利58360.0058360.00
合计143864446.13287038125.99327770188.65103132383.47
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
142108357.79240506370.92280829101.87101785626.84
补贴
2、职工福利费226752.858950738.779117667.0559824.57
3、社会保险费303199.6710031784.8810116529.11218455.44
其中：医疗保险费234914.339392492.239418610.07208796.49
工伤保险费68285.34549151.06610727.956708.45
生育保险费90141.5987191.092950.50
4、住房公积金84030.006681047.146521959.46243117.68
5、工会经费和职工教育
345939.192045475.912089171.15302243.95
经费
合计143068279.50268215417.62308674428.64102609268.48
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险759326.8218152435.0118411578.47500183.36
2、失业保险费36839.81611913.36625821.5422931.63
合计796166.6318764348.3719037400.01523114.99
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税16482649.3130502495.57
企业所得税12447450.5359987881.96
个人所得税790133.721586244.86
城市维护建设税1145250.252326392.13
房产税3698309.957332157.64
教育费附加1044600.822028211.85
土地使用税2806702.961270242.06
印花税288165.27304191.04
地方水利基金3365.18
环境保护税77782.7388799.94
合计38781045.54105429982.23
26、其他应付款
单位：元
69浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他应付款506437869.07503367232.83
合计506437869.07503367232.83
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）403485693.51395747799.46
1至2年（含2年）36028321.0134031754.44
2至3年（含3年）57247351.5864325255.63
3至4年（含4年）2313580.813555527.62
4至5年（含5年）3067961.461668272.85
5年以上4294960.704038622.83
合计506437869.07503367232.83
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
浙江劳武建设有限公司7738800.00保证金及工程款，尚未结算浙江中成建工集团有限公司2220000.00保证金及工程款，尚未结算合计9958800.00
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额5590529.209275095.44
合计5590529.209275095.44
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁房屋及建筑物38817092.6542979001.22
合计38817092.6542979001.22
29、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼1941247.111941247.11未决诉讼
合计1941247.111941247.11
70浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助270595579.1515725000.006418558.68279902020.47尚未摊销完毕
合计270595579.1515725000.006418558.68279902020.47
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关潍坊市“双招双
13000001300000与资产相引”激励
00.0000.00关
政策补贴款
2013年通
用名化学药发展专
项补助4446805741134.24372692与资产相
（制剂国4.2980.01关际化发展能力建设
项目）
2019年国
家制造业高质量发展资金
（速释控
150000010000002500000与资产相
释释药、
0.000.000.00关
连续制剂生产等新型口服制剂技术项
目）年产30亿粒固体制20140002014000与资产相
剂产能提0.000.00关升项目中药智造数字化生
962500037250001335000与资产相
产建设项.00.000.00关目奖励资金瑞舒伐他汀钙等建938666612799998106666与资产相
设项目补.67.98.69关助
基础设施5999999150000.05849999与资产相
补助.990.99关
“三名”培育试点50000005000000与资产相
企业补助.00.00关资金
71浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
绍兴市上虞区化工产业改造
5349504668688.04680816与资产相
提升2.0.316.25关版智能化改造项目奖励安全环保37028573610285与资产相
92571.42
设施补助.33.91关
2021年度
新昌县制造业高质量发展
（投资类项目）财
3546833354683.33192149与资产相
政专项资.324.98关
金（精神神经类核心产品产业链协同创新项
目）创新化学药物研制29076402907640与资产相
及产业化.55.55关
（EVT201)
2019年度
新昌县振兴实体经
济（传统2736384364851.22371532与资产相产业改.024.78关
造）财政专项资金项目绍兴市上虞区经济
和信息化2481943209741.62272201与资产相
局2021年.064.42关度智能化改造奖励深圳市发展和改革委员会医疗影像专用内窥20000002000000与资产相
显示终端.00.00关技术工程研究中心组建项目款
2020年度
新昌县制造业高质
1367536154815.31212720与资产相
量发展.006.64关
（投资类项目）财政专项资
72浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
金（年产
20亿粒固
体制剂技术改造项
目）年产10亿片新药固
21358331165000970833.0与收益相
体制剂技.09.027关术改造项目年产120吨他汀类酶法高技
术产业化1111333222266.7889066.5与资产相
和年产.2707关
1103吨新
产品产业化项目
2018年度
新昌振兴实体经济
982669.6163778.3818891.3与资产相
（传统产
743关业改造）财政专项资金项目
2022年新
昌县第二批数字经济财政补
贴（奖863625.0110250.0753375.0与资产相励）资金000关
（生产销售管控系统信息化
项目）新昌县
2022年第
二批技术改造项目财政奖补
566370.0507780.0与资产相
资金（精58590.00
00关
神神经类核心产品产业链协同创新项
目）
2022年度
新昌县制造业高质量发展
（投资类项目）财464930.0415989.9与资产相
48940.02
政专项资08关
金（年产
10亿粒固
体制剂数字化生产线技改项
73浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
目）
2018年度
企业信息458333.2374999.9与资产相
83333.34
化财政补95关助配套设施费返还
（512车359323.1322151.7与资产相
37171.38
间、固废57关
库一、二
项目）年产20亿
粒固体制374280.0280710.0与资产相
93570.00
剂扩产项55关目失眠创新
药 EVT-201
制备工艺400000.0133333.3266666.7与资产相新路线筛422关选及优化项目配套设施
费返还237450.8237450.8与资产相
（502车间00关项目）年产125吨辛伐他
汀、400吨左氧氟沙
251133.2200906.5与资产相
星及联产50226.72
31关
26吨碳酸
锂、102吨硅醇技改项目
2017年内
蒙古自治区工业和信息产业科技成果
产业化项372727.1186363.6186363.4与资产相
目（康复165关新液中药现代化研究及产业化应用项
目）配套设施费返还
140308.8140308.8与资产相
（新建乙
00关
类原料库
项目）节能降耗与资产相
项目财政86746.8621686.7665060.10关补助
2018年度
与资产相
节能降耗78095.2527563.1050532.15关项目财政
74浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
补助
2705955157250064185582799020
合计
79.150.00.6820.47
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数861029140.00861029140.00
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1720168443.491720168443.49
合计1720168443.491720168443.49
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
分类进损1372363574986.3565024.81937388
9961.55
益的其他.4594.29综合收益
其中：权益法下可
1137488253417.0253417.01390905
转损益的.1588.23其他综合收益外币
234875.3321569.3311607.7546483.0
财务报表9961.55
0166
折算差额
其他综合1372363574986.3565024.81937388
9961.55
收益合计.4594.29
34、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费9938051.799938051.79
合计9938051.799938051.79
75浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积324774718.85324774718.85
合计324774718.85324774718.85
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2228840657.921871146211.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）689532.78调整后期初未分配利润2228840657.921871835744.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润315924154.48297050062.50
应付普通股股利258308742.00258308742.00
期末未分配利润2286456070.401910577065.09
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1895105227.02952548880.591845857344.41848800451.58
其他业务41447165.825833069.2626910257.734275757.41
合计1936552392.84958381949.851872767602.14853076208.99
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
成品药1110928199.09
原料药473758861.91
医疗器械310418166.02
其他41447165.82合同类型
其中：
客户合同产生的收入1920547152.14
租赁收入16005240.70
合计1936552392.84
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
76浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
城市维护建设税5329423.365794055.11
教育费附加4933469.345274409.16
房产税5034727.874391083.28
土地使用税3086943.302268508.90
车船使用税5020.005160.00
印花税1359897.701084952.85
环境保护税184233.53192449.18
水资源税3922.41102539.71
合计19937637.5119113158.19
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬76403098.5076145696.48
办公会议费12289105.5111781521.97
交通差旅费13066493.1310838738.67
业务招待费6335467.723727309.73
广告及业务宣传费3133380.572694925.65
销售业务费278724925.32340929155.42
其他费用8327775.9510927436.15
合计398280246.70457044784.07
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬46156639.0840806902.55
折旧费8088354.1910452566.02
无形资产摊销8158976.347531161.82
长期待摊费用摊销1359452.062061071.52
物料低值易耗品2387261.173412839.82
审计及咨询费4807720.643268919.48
办公会议及宣传费3799243.033855652.79
业务招待费3364895.661501090.94
交通差旅费1899417.72842831.25
保险费1135728.60489607.11
园林绿化及排污费107505.77258973.73
租赁费606844.97510576.97
其他费用4675644.084013530.79
合计86547683.3179005724.79
41、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员人工费用66125657.7758235963.55
直接投入费用38789130.2724044303.37
折旧费用12161130.3613026477.24
长期待摊费用1103645.557686696.82
77浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
无形资产摊销512294.091752193.36
临床试验及委外研发费用41636486.3059502501.60
研发成果论证、评审、鉴定、验收费用995335.84922780.79
知识产权注册费及代理费1390864.461712569.39
办公费2553684.711493565.76
差旅费1933112.13809434.31
租赁费172126.29209761.62
其他费用3747643.94761357.17
合计171121111.71170157604.98
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用4487852.684564100.40
减：利息收入32047233.0926255115.43
汇兑损益-6697770.82-8155714.00
其他1597222.01853994.57
合计-32659929.22-28992734.46
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助18631517.0916030310.05
代扣个人所得税手续费537712.62494936.83
合计19169229.7116525246.88
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1554955.37-1845100.88
理财产品投资收益6056463.7712208312.77
合计4501508.4010363211.89
45、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1002013.70511960.13
合计1002013.70511960.13
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失121879.982828689.03
应收账款坏账损失-2576823.00-7213707.09
78浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计-2454943.02-4385018.06
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
3131992.28480219.91
值损失
合计3131992.28480219.91
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得4325146.43449487.35
合计4325146.43449487.35
49、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无需支付的款项1324229.001324229.00
罚款(索赔)净收入90301.8084079.2690301.80
其他收入179876.52219411.47179876.52
合计1594407.32303490.731594407.32
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠557041.23160000.00557041.23
税收滞纳金4958.854958.85
非流动资产毁损报废损失1309.111309.11
其他支出663632.621591817.29663632.62
合计1226941.811751817.291226941.81
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用35949665.3646521800.91
递延所得税费用10589268.18
合计46538933.5446521800.91
79浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额364986105.99
所得税费用46538933.54
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到政府补贴28074678.1150136601.94
收到存款利息20551414.6315545155.49
收到保证金及往来款38920470.2047985730.72
收到其他5753791.332593468.83
合计93300354.27116260956.98
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付业务推广费220633264.56231551024.08
支付办公会议费28306389.7525178986.04
支付技术开发费51774926.4380074080.74
支付交通差旅费14292606.6812278239.37
支付业务招待费12924746.3920902606.24
支付运输装卸费12366259.3714267301.51
支付物业绿化及排污费4266969.909399719.40
支付广告及业务宣传费2719162.931569947.29
支付咨询及审计费6180949.326486957.89
支付保险费2538925.412174917.65
支付银行手续费及租赁费4273959.073255538.90
对外捐赠390000.003060000.00
支付保证金及往来款51441559.2651956680.68
支付其他16571463.9415658069.29
合计428681183.01477814069.08
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
土地保证金12500000.00
合计0.0012500000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
80浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
支付租赁费13660827.1010581309.56
合计13660827.1010581309.56
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润318447172.45299337836.21
加：资产减值准备-677049.263904798.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
85363723.0457231410.82
折旧
使用权资产折旧8026954.556391106.38
无形资产摊销9199483.379308496.04
长期待摊费用摊销5589645.1515363846.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4325146.43-449487.35（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1309.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1002013.70-511960.13
财务费用（收益以“－”号填列）-13705736.60-3591613.60
投资损失（收益以“－”号填列）-4501508.40-10363211.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12968863.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2379595.68
存货的减少（增加以“－”号填列）-13130130.34-116677275.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-102437650.37-103855256.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）115735656.52117937549.87其他
经营活动产生的现金流量净额413173977.27274026238.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1371385118.381346106523.36
减：现金的期初余额1463667281.751516712146.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-92282163.37-170605623.22
81浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1371385118.381463667281.75
其中：库存现金19287.6224056.15
可随时用于支付的银行存款1371365830.761463643225.60
三、期末现金及现金等价物余额1371385118.381463667281.75
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金14643926.72银行承兑汇票保证金
货币资金3187254.00信用证保证金
货币资金400000.00保函保证金
货币资金95000000.00以定期存单质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
其他非流动资产370000000.00以定期存单质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
应收款项融资15396981.67以银行承兑汇票质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
合计498628162.39
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金74291750.40
其中：美元10012237.707.225872346427.20
欧元242838.247.87711912861.12
港币35209.090.9219832462.08
应收账款137919969.71
其中：美元17314336.557.2258125109933.10
欧元1626237.657.877112810036.61港币
预付账款4610364.72
其中：美元245593.397.22581774608.72
欧元360000.007.87712835756.00
其他应收款27408.48
其中：港币29727.850.9219827408.48
应付账款12116303.78
其中：美元1649892.157.225811921790.70
欧元22870.687.8771180154.63
港元8298.510.921987651.06日元133880.000.05016707.39
预收账款4999229.79
其中：美元522848.937.22583778001.78
欧元155035.237.87711221228.01
预计负债748324.50
82浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：欧元95000.007.8771748324.50
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助15725000.00其他收益6418558.68
与收益相关的政府补助12212958.41其他收益12212958.41
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海京新生物
上海市上海市服务业100.00%设立医药有限公司上虞京新药业
浙江省绍兴市浙江省绍兴市制造业100.00%设立有限公司上饶京新药业
江西省上饶市江西省上饶市制造业90.00%10.00%设立有限公司浙江京新药业
进出口有限公浙江省新昌县浙江省新昌县进出口100.00%设立司内蒙古京新药内蒙古巴彦淖内蒙古巴彦淖非同一控制下企
制造业100.00%业有限公司尔经济开发区尔经济开发区业合并云南京新生物云南省大理白云南省大理白同一控制下企业
养殖业86.67%科技有限公司族自治州族自治州合并宁夏京新生物宁夏回族自治宁夏回族自治
批发和零售业100.00%设立科技有限公司区银川市区银川市深圳市巨烽显非同一控制下企
示科技有限公深圳市深圳市制造业100.00%业合并司沈阳火炬北泰非同一控制下企
数码科技有限沈阳市沈阳市制造业75.68%业合并责任公司深圳市巨烽软非同一控制下企
件技术有限公深圳市深圳市服务业100.00%业合并司
83浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
HONG KONG
BEACON
MEDICAL
香港香港服务业100.00%设立LIMITED（香港巨烽医疗器械有限公司）
BEACON &非同一控制下企
BIGTIDE 韩国 韩国 制造业 94.60%业合并
KOREA INC.浙江京新医药
浙江省新昌县浙江省新昌县服务业100.00%设立有限公司
JINGXIN
GROUP(HONGKO
NG) LIMITED
香港香港服务业100.00%设立
（京新集团（香港）有限
公司）杭州京瑞医药
浙江省杭州市浙江省杭州市服务业55.00%设立科技有限公司山东京新药业
山东省潍坊市山东省潍坊市制造业100.00%设立有限公司杭州京晟生物
浙江省杭州市浙江省杭州市服务业100.00%设立医药有限公司浙江京健元医
疗科技有限公浙江省杭州市浙江省杭州市制造业100.00%设立司杭州京哲生物
医药科技有限浙江省杭州市浙江省杭州市服务业100.00%设立公司杭州京健雅生
物医药有限公浙江省杭州市浙江省杭州市服务业100.00%设立司
BEACON &
美国美国服务业100.00%设立
BIGTIDE USA.BEACON BIG
TIDE Europe 荷兰 荷兰 服务业 100.00% 设立
B.V广东沙溪制药同一控制下企业
广东省中山市广东省中山市制造业100.00%有限公司合并浙江京新生物同一控制下企业
浙江省新昌县浙江省新昌县服务业100.00%科技有限公司合并
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营联营企业投资主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接的会计处理方法上海睿泰生物科
上海市上海市服务业14.75%权益法技股份有限公司
Vascular Graft
以色列以色列服务业7.76%权益法
Solutions LTD杭州纽曲星生物
杭州市杭州市服务业14.29%权益法科技有限公司
84浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
Vascular Vascular
上海睿泰生物 杭州纽曲星生 上海睿泰生物 杭州纽曲星生Graft Graft科技股份有限物科技有限公科技股份有限物科技有限公
Solutions Solutions公司司公司司
LTD LTD
92091933.131879150.042387031.375254422.033297752.639733067.4
流动资产
704901
其中：现金和现金等价物
16323831.614876899.518028249.313411937.5
非流动资产697985.60863610.40
0375
108415764.32577135.657263930.893282671.434161363.053145004.9
资产合计
7707606
29318271.413817860.318738254.2
流动负债4832208.003733025.607833994.95
996
14461520.035832164.629406176.534823000.0
非流动负债895655.13955541.67
0020
43779791.440664372.614713515.548144430.738556025.6
负债合计8789536.62
90280
33694703.0
少数股东权益7680108.44
8
归属于母公司56955864.8-42550415.311443537.6-44355468.3
股东权益48087237.00504394662.604按持股比例计
算的净资产份8400990.06-627569.596078752.341687921.80-373985.796336622.21额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
16130403.711217305.416032271.3
营业收入1322145.804204453.36772138.90
823
财务费用所得税费用
-----
净利润-958551.69
5233186.016767919.561805052.993323185.266321069.30
终止经营的净利润
其他综合收益3265684.05-163758.05
-----
综合收益总额-958551.69
5233186.013502235.511805052.993323185.266484827.35
85浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本年度收到的来自合营企业的股利
九、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被认定为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
86浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
本公司面临的市场风险主要是外汇风险，外汇风险主要来源于以美元、欧元、港币及韩元计价的金融资产和金融负债，报告期有关外币货币性项目的余额情况详见附注七“55、外币货币项目”。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
226512502.11226512502.11
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益226512502.11226512502.11的金融资产
◆应收款项融资44732857.0744732857.07
◆其他非流动金融资
514486615.00514486615.00
产持续以公允价值计量
271245359.18514486615.00785731974.18
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息
交易性金融资产226512502.11市场法类似资产的报价利率
应收款项融资44732857.07市场法类似资产的报价利率
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
其他非流动金融资产 -Mapi-Pharma 近期投资价格法/股权价
231089606.76 预计清算/IPO 年限、波动率
Ltd. 值分配模型
其他非流动金融资产-Pharma Two B 近期投资价格法/股权价
30257008.24 预计清算/IPO 年限、波动率
Ltd. 值分配模型其他非流动金融资产-杭州胡庆余堂医市场法（可比公司比较
212650000.00 Ebitda 性折扣率倍数、缺少流通药控股有限公司法）
87浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他非流动金融资产-世培（杭州）生
20490000.00近期投资价格法不适用
物制药有限公司
其他非流动金融资产-深圳艾码生物科
10000000.00近期投资价格法不适用
技有限公司
其他非流动金融资产-新昌县兴村富民
10000000.00近期投资价格法不适用
股权投资基金合伙企业（有限合伙）
4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
项目年初余额转入转出当期利得或损购买、发行、出售和结算期末余额备
第三第三失总额注层次层次计入计入其他购买发行出售结算损益综合收益
◆其他非流动
504486615.0010000000.00
514486615.00
金融资产以公允价值计量且其变动计
504486615.0010000000.00514486615.00
入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投
504486615.0010000000.00
514486615.00
资
—衍生金融资产
—其他
合计504486615.0010000000.00514486615.00
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是自然人吕钢先生。
其他说明：
吕钢先生系本公司董事长、法定代表人和本公司的最终控制人，截至2023年06月30日止，吕钢先生直接及通过京新控股合计持有本公司36.44%的股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
浙江金至投资有限公司吕钢持有其100%的股权
88浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
吕钢持有其51%的股权，浙江金至投资有限公司持有其49%京新控股集团有限公司的股权
浙江元金投资管理有限公司浙江方佑投资管理有限公司持有其100%的股权
新昌京新物业管理有限公司京新控股持有其100%的股权
浙江金朗博药业有限公司京新控股持有其51.07%的股权
新昌县京新置业有限公司京新控股持有其100%的股权
浙江元金化学有限公司（原名：浙江元金贸易有限公司）京新控股持有其100%的股权
浙江元金包装有限公司（原名：浙江元金印刷有限公司）京新控股持有其100%的股权
浙江东高农业开发有限公司京新控股持有其100%的股权
杭州海狮佳科技有限公司京新控股持有其100%的股权
杭州方佑生物科技有限公司京新控股持有其100%的股权
杭州健澄科技有限公司吕钢之女持有其100%的股权
浙江方佑投资管理有限公司京新控股持有其100%的股权
绍兴京纬通科技有限公司京新控股持有其34%的股权，吕钢之女持有其31%的股权江西京纬通新材料有限公司京新控股持有其100%的股权
上海金至化工有限公司京新控股持有其100%的股权
浙江京纬通生物材料有限公司京新控股持有其100%的股权
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
浙江元金包装有限公司采购包装物27062951.4375000000.00否22300199.62
杭州海狮佳科技有限公司采购商品484128.603000000.00否529679.94
浙江东高农业开发有限公司采购商品123000.00500000.00否30000.00
新昌京新物业管理有限公司物业及保洁费683155.191700000.00否634136.59
杭州方佑生物科技有限公司物业及保洁费972019.001200000.00否
杭州健澄科技有限公司咨询服务否105310.53
合计29325254.2281400000.0023599326.68
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
杭州海狮佳科技有限公司销售货物9419.479419.47
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额浙江东房屋及2069120691
高农业车位7.437.43
89浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
开发有限公司
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬7548500.007651700.00
（4）其他关联交易购买杭州方佑生物科技有限公司物业资产根据2020年本公司与杭州方佑生物科技有限公司（以下简称“杭州方佑”）签订的《物业资产购买合同》约定，公司受让杭州方佑持有的位于杭州临空经济示范区（萧山区南阳街道南兴村）待建的研发、生产、办公用房及部分员工宿舍房产，标的物业总建筑面积约38235.80平方米（暂计数据，最终以房地产权属证书记载面积为准），交易单价12350元/平方米（不含税），交易总价为47221.21万元（不含税）。该房产工程建设已完成竣工验收。截止2023年6月30日，本公司向杭州方佑支付的购买物业资产款项为37776.96万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新昌县京新置业
其他应收款200000.0045240.00200000.0045240.00有限公司浙江东高农业开
其他应收款50000.0011310.0050000.0011310.00发有限公司杭州方佑生物科
其他非流动资产377769600.00236106000.00技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款浙江元金包装有限公司6661399.146482304.17
应付账款杭州海狮佳科技有限公司76172.60864.00
应付账款杭州纽曲星生物科技有限公司27541.20
其他应付款浙江元金包装有限公司50000.0059283.00
90浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
抵、质押资产获取贷款事项资产账面余额借款或开票余额备注资产类别性质原币本位币原币本位币欧元信用证保
货币资金质押420000.003187254.00420000.003187254.00证金人民币保函保
货币资金质押400000.00400000.00400000.00400000.00证金
货币资金质押109643926.72109643926.72银行承兑汇票其他非流动资
质押370000000.00370000000.00579494702.96579494702.96保证金及质押产借款
应收款项融资质押15396981.6715396981.67
合计495860908.39498628162.39583081956.96
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1．2009 年 3 月 29 日，本公司收到巴黎大审法院判决书，判定本公司支付德国 BAYER
HEALTHCARE AG 公司合计不超过 9.5 万欧元的专利侵权款。2009 年 6 月 12 日，本公司向巴黎上诉法院提起上诉，该案件尚在二审审理过程中。本公司已预计该项负债，本项未决诉讼不会对本公司财务状况产生重大不利影响。
2.上海原思标物科技有限公司（以下简称“上海原思”）自2020年4月1日起承租本公司之子
公司上海京新生物医药有限公司（以下简称“上海京新”）房产。2023年1月3日，上海原思以租赁房屋存在质量问题出租人未承担维修义务为由提起诉讼，要求上海京新赔偿其损失2357143.22元并免除2022年第二季度房租951650.20元；上海京新以承租人未按时支付2022年第二季度房租
951650.20元为由反诉。因本案尚未审结，基于谨慎原则，上海京新已预计该项负债，预计本项未
决诉讼不会对本公司财务状况产生重大不利影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
91浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司根据实际经营情况确定的报告分部分别为：成品药业务、原料药业务、医疗器械业务、其他业务。
本公司成品药业务主要系康复新液、地衣芽孢杆菌活菌胶囊、辛伐他汀片、瑞舒伐他汀钙片、匹伐
他汀钙分散片、盐酸舍曲林片、左乙拉西坦片、普拉克索片、重酒石酸卡巴拉汀胶囊等制剂产品的生产
和销售；原料药业务主要系喹诺酮类、他汀类、精神神经类原料药的生产和销售；医疗器械业务系医疗
专用显示器的研发、生产及销售，并为医疗设备生产商、医院等客户提供医用显示器从售前研发到售后维护的全过程服务，主要产品包括定制化医用显示器产品和标准化医用显示器产品；其他业务主要系本公司自有房产出租业务等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目成品药业务原料药业务医疗器械业务其他业务分部间抵销合计
1226270686.7106899496310418166.56963239.2726094662.193655239
营业收入：
53.01023172.84
1110928199.0473758861.310418166.41447165.8193655239
对外交易
9910222.84
595236101.15516073.4726094662.
对内交易115342487.66
10117
958408301.200092376.611340787.958381949.
营业成本：404882226.036339833.26
90488285
440479659.200092376.958381949.
对外交易311976844.745833069.26
374885
517928642.611340787.
对内交易92905381.29506764.00
5382
6184691801.3274600960562321128.378796555.231101216756080693
资产总额：
39.6558264.020.80
1614237216.918871846495953834.1176140398.144304022233047587
负债总额：
66.159201.384.12
92浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1598131056814924517510795148165592
账准备100.00%6.61%100.00%5.43%
540.84462.56078.28098.1716.60281.57
的应收账款
其中：
1598131056814924517510795148165592
合计100.00%6.61%100.00%5.43%
540.84462.56078.28098.1716.60281.57
按组合计提坏账准备：10568462.56元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）134871122.328766622.956.50%
1至2年（含2年）6979347.911749024.5925.06%
2至3年（含3年）0.00
3至4年（含4年）52795.0052795.00100.00%
4至5年（含5年）
5年以上20.0220.02100.00%
合并范围内应收账款17910255.59
合计159813540.8410568462.56
确定该组合依据的说明：
按客户预期信用损失计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）152781377.91
1至2年6979347.91
3年以上52815.02
3至4年52795.00
93浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
5年以上20.02
合计159813540.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备9514816.601053645.9610568462.56
合计9514816.601053645.9610568462.56
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
浙江京新药业进出口有限公司12394455.617.76%
广州国盈医药有限公司10933520.786.84%710678.85
Crescent
7208464.714.51%468550.21
Pharma Limited
浙江云开亚美大药房连锁有限公司6872110.034.30%446687.15
京新集团（香港）有限公司5515799.983.45%
合计42924351.1126.86%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款950970766.86847815431.64
合计950970766.86847815431.64
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内往来款941730279.00837815846.40
备用金1672852.761123094.06
押金及保证金1067514.072693090.05
应收暂付款8148400.748170818.87
合计952619046.57849802849.38
2）坏账准备计提情况
单位：元
94浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失
值)值)
2023年1月1日余额1987417.741987417.74
2023年1月1日余额在
本期
本期转回339138.03339138.03
2023年6月30日余额1648279.711648279.71
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）950025366.56
1至2年887280.48
2至3年905520.16
3年以上800879.37
3至4年6400.00
4至5年740409.37
5年以上54070.00
合计952619046.57
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1987417.74339138.031648279.71
合计1987417.74339138.031648279.71
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额
上虞京新药业有限公司往来款491560838.621年以内51.60%
山东京新药业有限公司往来款278298775.001年以内29.21%
浙江京新药业进出口有限公司往来款111380207.131年以内11.69%
内蒙古京新药业有限公司往来款20928682.791年以内2.20%
上海京新生物医药有限公司往来款20255011.191年以内2.13%
合计922423514.7396.83%
95浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
153951126171017496.136849377154401126178017496.136599377
对子公司投资
7.58351.237.58351.23
对联营、合营91971118.913799471.178171647.895130107.113799471.181330636.0企业投资615716
163148238184816967.144666541163914137191816967.144732440
合计
6.54469.084.75467.29
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价（账面价追加投资减少投资计提减值准备其他末余额值）值）
浙江京新药业进出5000000.
0.000.00
口有限公司00
上海京新生物医药34678600.34678600.有限公司0000内蒙古京新药业有103275500103275500
限公司.00.00上虞京新药业有限265115386265115386
500000.00
公司.00.00
上饶京新药业有限31500000.31500000.公司0000深圳市巨烽显示科57748250357748250316551749
技有限公司.65.656.35
京新集团（香港）
868100.00868100.00
有限公司
浙江京新医药有限10000000.10000000.公司0000
杭州京瑞医药科技15400000.15400000.有限公司0000山东京新药业有限120000000120000000
公司.00.00
浙江京健元医疗科8000000.020000010000000.技有限公司00.0000杭州京晟生物医药
700000.00700000.00
有限公司
杭州京哲生物医药3000000.0500000.3500000.0科技有限公司0000杭州京健雅生物医
600000.00600000.00
药科技有限公司广东沙溪制药有限193392475193392475
公司.30.30
浙江京新生物科技1981206.21981206.2有限公司88
136599372500001368493717101749
合计
71.230.0071.236.35
96浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业上海睿
泰生物39150-3837813799
科技股000.077189105.0471.1
份有限04.9461公司
Vascul
ar
21631-19502
Graft 1857 25341
791.952519568.5
Soluti 449.92 7.08
20.562
ons
LTD杭州纽
曲星生20548-20290
物科技844.125786974.2
有限公49.877司
81330-7817113799
185725341
小计636.01554647.8471.1
449.927.08
6955.3751
81330-7817113799
185725341
合计636.01554647.8471.1
449.927.08
6955.3751
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务882803330.42322485654.28853451625.88297969459.41
其他业务13433280.484138240.878392842.192352794.14
合计896236610.90326623895.15861844468.07300322253.55
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益151000000.00119000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-1554955.37-1845100.88
理财产品投资收益3706474.0412208312.77
合计153151518.67129363211.89
97浙江京新药业股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）4325146.43计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
18631517.09政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金7058477.47融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出905178.13
减：所得税影响额5035600.06
少数股东权益影响额305205.10
合计25579513.96--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润6.00%0.370.37扣除非经常性损益后归属于公司
5.52%0.340.34
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用浙江京新药业股份有限公司
2023年8月14日
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