甘肃能化:2023年半年度财务报告

甘肃能化股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023.8】
1314151617181920212223一、公司的基本情况甘肃能化股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司、甘肃靖远煤电股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34号文件批准筹建，在国营长风机器厂股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经甘肃省人民政府[1993]89号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82号文复审通过，深圳证券交易所深证所字[1993]322号文审核批准，于1993年11月17日发起设立的股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币12250.00万元，股本总数12250.00万股，其中国有发起人持有6900.00万股，募集法人持有750.00万股，社会公众持有4600.00万股。本公司股票面值为每股人民币1元。
本公司经1993年度、1994年度、1997年度三次权益分派后，普通股总数增至17787.00万股。
2004年12月13日，国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司（以下简称“靖煤集团”）签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》，国营长风机器厂将其持有的7405.20万股国有法人股转让给靖煤集团。2005年1月4日，股权转让经国务院国资委以国资产权[2004]1231号文批复同意。2005年6月8日中国证券监督管理委员会以证监公司字[2005]36号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种电子股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖煤集团履行全面要约收购义务。
2005年6月24日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具过户登记确认书（编号：0506220001），国营长风机器厂已将其持有的7405.20万股国有法人股过户至靖煤集团名下。
2005年6月19日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址
和经营范围的议案。2005年7月14日完成了工商变更手续。变更后本公司名称：甘肃靖远煤电股份有限公司；企业法人营业执照注册号：620000000002318；注册地为甘肃省白银市平川区；经营范围主要为煤炭开采与销售。
2006年3月6日，本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议。2006年3月30日，
本公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易，并将股票简称变更为“靖远煤电”，本公司完成了股权分置改革后，根据批准的股权分置改革方案，公司部分其他非流通股股东为公司控股股东靖煤集团偿付流通权对价安排的补偿后，靖煤集团共持有本公司股份8380.0761万股，占公司总股本的47.11%。
2011年12月20日，本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产协议》。2011年12月20日，公司第六届董事会第十六次会议决议通过《甘肃靖远煤电股份有限公司发行股份购
24买资产暨重大资产重组（关联交易）预案》，同意向靖煤集团非公开发行股份作为支付方式
购买其所持有的煤炭生产、经营类资产及与之相关的勘探设计、瓦斯发电等经营性资产及负债。2012年4月28日本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产补充协议》、《盈利预测补偿协议》、《红会一矿等五个生产矿利润补偿协议》、《股权托管协议（修订）》，本次交易获得本公司第六届董事会第十九次会议决议通过。2012年5月16日，甘肃省国资委以《甘肃省国资委关于同意靖远煤业集团有限责任公司主业整体上市方案的批复》（甘国资发改组[2012]126号）批复了本次交易。2012年5月17日，靖煤集团股东会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年5月18日，本公司2012年第一次临时股东大会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年8月20日，中国证监会以《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向靖远煤业集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1144号）核准了本次交易。2012年8月31日，完成本次重大资产重组资产交割。2013年2月
18日，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行股份购买资产新增注册资本人民币181575634.00元进行了审验，并出具了《验资报告》（中瑞岳华验字[2013]第
0044号）。变更后，本公司注册资本为人民币359445634.00元，股本为人民币
359445634.00元。靖煤集团共持有本公司股份26537.6395万股，占公司总股本的73.83%。
2013年3月11日，经深圳证券交易所批准，该部分股票上市交易。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以总股本35944.5634万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增359445634.00股，并于2013年度实施。转增后，
注册资本增至人民币718891268.00元。
根据本公司2014年7月25日召开的第七届董事会第二十三次会议，2014年8月11日召开的2014年第一次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1235号文《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，同意本公司非公开发行不超过 46667 万股的普通股（A 股）。2015 年 1 月 23 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次非公开发行普通股新增注册资本人民币424594257.00
元进行了审验，并出具了《验资报告》（瑞华验字[2015]第62050006号）。变更后，本公司注册资本为人民币1143485525.00元，股本为人民币1143485525.00元，统一社会信用代码为：91620000224344785T。
根据本公司2015年年度权益分派方案，公司于2016年5月11日以现有总股本
1143485525股为基数，向全体股东每10股送红股1股，同时以资本公积金向全体股东
每10股转增9股，分派后总股本增至2286971050股。
经中国证监会“证监许可[2020]2771号”文核准，公司于2020年12月10日公开发行了2800万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额280000万元。可转换公司债券于2021年1月22日起在深交所挂牌交易，债券简称“靖远转债”，债券代码“127027”，转股期为2021年6月16日至2026年12月9日。2021年度，因本公司可转换公司债券转股，公司股本增加63908747股；2022年度，债转股增加股本156946674股。
252022年4月21日，本公司召开第十届董事会第六次会议审议通过《甘肃靖远煤电股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》，公司拟通过发行股份方式购买能化集团、中国信达资产管理股份有限公司（以下简称“中国信达”）、中国华融资产管
理股份有限公司（以下简称“中国华融”）合计持有的窑街煤电集团有限公司（以下简称“窑煤集团”）100%股权，并向不超过35名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金。2022年9月，本次交易取得国有资产监督管理部门批准，并经本公司2022年第一次临时股东大会审议通过；2022年12月30日，本次重大资产重组获得中国证监会批准。2023年2月9日，本次发行股份购买资产新增股份2103190538股在深圳证券交易所上市，公司总股本增至4611050262股。2023年2月9日，本次发行股份购买资产新增股份2103190538股在深圳证券交易所上市，公司注册资本增至4611026095元。
2023年3月21日、4月6日，本公司分别召开第十届董事会第十八次会议、2023年第
二次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司全称及证券简称的议案》，公司全称变更为甘肃能化股份有限公司，股票及可转债简称为甘肃能化、能化转债，公司英文全称及简称同步变更。2023年4月17日，公司收到甘肃省市场监督管理局《内资公司变更通知书》，并取得变更后的《营业执照》。经公司向深圳证券交易所申请，公司证券简称自2023年4月18日起由“靖远煤电”变更为“甘肃能化”、“靖远转债”变更为“能化转债”，公司证券代码“000552”、“127027”保持不变。
本公司及子公司（以下统称“本公司”）经营范围主要包括：煤炭开采、洗选、销售；
机械产品、矿山机械、矿山机电产品、电力设备的生产、销售、维修；发电、供电、供水；
普通货物运输；铁路专用线路运营；煤炭地质勘查与测绘服务；工程测量；建筑材料、化
工产品（不含危险化学品）、工矿配件、机电产品（不含小汽车）、五金交电的批发、零售；
设备租赁（不含融资租赁）；房屋租赁、煤炭零售、电力及城市供热、供气投资管理其他能
源发电、热力生产与供应。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括以下15家二级子公司，11家三级子公司，1家四级子公司：
级次公司名称简称变化情况二级甘肃晶虹储运有限责任公司晶虹储运存续三级白银晶虹天灏运输有限公司天灏运输存续二级靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司洁能热电存续二级靖远煤业工程勘察设计有限公司勘察设计存续二级靖煤集团白银热电有限公司白银热电存续二级靖煤集团景泰煤业有限公司景泰煤业存续二级甘肃靖煤能源有限公司靖煤能源新增
26级次公司名称简称变化情况
二级白银兴安矿用产品检测检验有限公司兴安公司存续二级靖远煤业集团刘化化工有限公司靖煤化工存续二级白银银河机械制造有限公司银河机械存续二级甘肃靖煤晶虹能源有限公司晶虹能源存续二级甘肃能化平川新能源有限公司新能源存续二级甘肃煤炭第一工程有限责任公司煤一公司存续三级甘肃靖煤捷马矿山技术有限公司捷马公司存续二级甘肃华能工程建设有限公司华能公司存续二级白银农升化工有限责任公司农升公司存续二级窑街煤电集团有限公司窑煤集团存续三级窑街煤电集团酒泉天宝煤业有限公司天宝煤业存续三级窑街煤电集团甘肃金海废气发电有限公司金海废气发电存续三级甘肃窑街固废物利用热电有限公司固废热电存续窑街煤电集团甘肃金凯机械制造有限责任公存续三级金凯机械司三级窑街煤电集团天祝煤业有限责任公司天祝煤业存续三级甘肃安嘉泰工程设计咨询有限公司安嘉泰存续三级兰州金泰检测检验技术有限责任公司金泰检测存续三级甘肃窑街油页岩综合利用有限责任公司油页岩存续三级甘肃科贝德煤与煤层气开发技术有限公司科贝德存续四级甘肃精正建设工程质量检测有限责任公司精正检测存续
与上年相比，本年合并范围变化如下：因新设增加甘肃靖煤能源有限公司一家二级子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
27（2）持续经营
本公司近年来经营情况良好，自本报告期末起12个月内的持续经营能力有近期获利经营的历史且有充分的财务资源支持，故本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或
发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
28子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
29本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产、其他债权投资、应收款项融资、其他非流动金融资产等。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
30为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
31（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时
的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
32本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分；*应收融资租赁款；*应收经营租赁款；*无重大融资成分的其他应收款。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。
33本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
9.应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合项目计量预期信用损失的方法
组合一银行承兑汇票组合有较低信用风险，不计提坏账准备。
按照预期信用损失计提坏账准备，参照应收账款相组合二商业承兑汇票组合同账龄的预期信用损失率计算预期信用损失
10.应收账款
本公司对于应收票据、应收账款、租赁应收款及其他应收款等不含重大融资成分的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（1）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果账龄超过1年，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（2）预期信用损失评估方法。对于应收票据、应收账款、租赁应收款及其他应收款等
不含重大融资成分的应收款项，本公司考虑所有合理且有依据的信息，以单项或组合方式对其预期信用损失进行估计，具体方法如下：
1）本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险。如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
34还款义务的应收款项等。
2）当在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组
合的基础上评估信用风险是否显著增加可行时，本公司以初始确认日期和债务人根据合同条款偿还欠款的能力为共同风险特征，对应收款项进行分组并以组合为基础计算预期信用损失。
A．信用风险特征组合的确定依据组合名称组合确定依据
除已单独计量损失准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项账龄组合
组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。账龄段分析均基于其入账日期来进行。
应收集团内部单位的，不包含重大融资成份或不考虑一年内重大融关联方组合资成分的应收款项B．按组合方式实施信用风险评估时，根据组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，确认损失准备。
C．本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄组合：按照煤炭、电力、工程、化工四个业务板块，分别以其预计存续期的历史违约损失率为基础，根据前瞻性资料估计予以调整得出各板块预期损失率。
关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0%。
（3）预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信
用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
（4）预期信用损失计提方法。本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如
果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
3511.应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“附注四、
8.（6）金融工具减值”。
本公司对于计入应收款项融资的应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，银行承兑汇票具有较低的信用风险，不计提坏账准备。
12.其他应收款
本公司的其他应收款主要是日常经营过程中形成的保证金、备用金及代垫款项，不存在重大融资成分，采用预期信用损失的简化模型，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。详见附注四、10应收账款。
13.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用和发出时按加权平均法确定其实际成本。原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
14.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，与附注四、10应收账款的预期信用损失的确定方法一致。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
36本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16.债权投资
本公司按照下列情形计量债权投资损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的
金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于债权投资，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关37于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，
所以本公司按照剩余合同期限为共同风险特征，对债权投资进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
17.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
38后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照直线法计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
39类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-405%2.38-4.75
19.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法、工作量法、年数总和法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
（1）井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧（按产量），计提比例为2.5元/吨；
（2）综采设备：采用年数总和法；
（3）本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的其他固定资产采用年限平均法计提折旧。
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物20-4054.750-2.375
2机器设备5-20519.400-4.750
3运输设备5-10519.400-9.500
4其他设备5-10519.400-9.500
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
21.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
40生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
23.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、计算机软件和产能置换指标等，按取得时
41的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权按照“煤炭储存量÷储量备用系数÷年规定的开采量”计算出预计使用年限，按该年限平均摊销；计算机软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；
产能置换指标依据矿井预计可开采年限，按年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
本公司的研究开发项目主要是与煤炭开采相关的研究。研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
24.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来42现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用为晶虹能源超市店面装修费用、露天矿开采前期剥离岩土形成的费用，其中：晶虹能源超市店面装修费用在受益期内平均摊销，露天矿开采前期剥离岩土形成的费用在受益期内按照剥采比进行分摊。该费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。晶虹能源超市店面装修费用的摊销年限为5年，露天矿开采前期剥离岩土的剥采比=剥采土方量/露煤量。
26.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
43本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
28.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*未担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；
*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修
44订后的折现率折现）。
29.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
根据国家有关规定，本公司因开采地下煤矿可能影响环境，应承担复垦、弃置及环境清理等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债-弃置费用。
预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入相关资产及预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债-弃置费用账面价值的增加金额，确认为利息费用。资产在矿井受益期按照直线法进行折旧。
本公司在该项估计发生变化时对该项预计负债-弃置费用的账面价值按会计估计变更的原则进行适当调整。
30.专项储备
（1）安全生产费
2023年本公司按照财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕
136号)文件的有关规定，各板块按下列标准计提安全生产费：
*煤炭生产企业：煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井吨煤50元，冲击地压矿井吨煤50元，水文地质类型极复杂矿井、开采容易自燃煤层矿井吨煤30元，其他井工矿吨煤
15元，露天矿吨煤5元。多种灾害并存矿井，从高提取安全生产费用。本公司煤炭生产企
业主要是本公司以及子公司窑煤集团、天宝煤业、天祝煤业公司。
*建筑施工企业：以建筑安装工程造价为依据，矿山工程3.5%，房屋建筑工程3%，机电安装工程2%。本公司建筑施工企业主要是子公司煤一公司、华能公司和科贝德公司。
*危险品生产与储存企业：以上一年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取，营业收入不超过1000万元的按4.5%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分按2.25%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分按0.55%提取；营业收入超过10
亿元的部分按0.2%提取。本公司危险品生产与储存企业主要是子公司农升公司和页岩油公司。
*机械制造企业：以上一年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取，营业收入不超过1000万元的按2.35%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分按1.25%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分按0.25%提取；营业收入超过10亿元至50亿
45元的部分按照0.1%提取；营业收入超过50亿元的部分按照0.05%提取。本公司机械制造企
业主要是子公司银河机械和金凯机械公司。
*电力生产企业：以上一年营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取，营业收入不超过1000万元的按3%提取；营业收入超过1000万元至
1亿元的部分按1.5%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分按1%提取；营业收入超过
10亿元至50亿元的部分按0.8%提取；营业收入超过50亿元至100亿元的部分按0.6%提取；
营业收入超过100亿元的部分按0.2%提取。本公司电力生产企业主要是子公司白银热电、洁能热电、固废热电、金海废气发电公司。
*煤层气地面开采企业：每千立方米原气7.5元。本公司煤层气地面开采企业主要是子公司天宝煤业。
（2）维简费。按原煤实际产量每吨8元提取。维简费主要用于煤矿生产正常接续的开
拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定
资产零星购置等。安全生产费用主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、通风、运输（提升）等防护安全支出及设备设施更新等支出。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入，收入确认政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
46点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
32.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
47并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。
34.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
48租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理*初始计量。在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认
49融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资
租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
*后续计量。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
*租赁变更的会计处理。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大
了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理*租金的处理。在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
*提供的激励措施。提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
*初始直接费用。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
*折旧。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
*可变租赁付款额。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁的变更。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项
50新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
35.其他重要的会计政策和会计估计
（1）执行《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释第16号”）。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计
准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使
用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
内容自2023年1月1日起施行，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按13%、9%、6%、5%的税率计算销项
13%、9%、6%、5%、增值税税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
2%额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。7%、5%企业所得税按应纳税所得额的25%计缴/详见下表。25%、15%、2.5%资源税从价计征2.5%、2%
房产税从价计征、从租计征1.2%、12%
教育费附加按实际缴纳流转税额3%计缴。3%地方教育费附加按实际缴纳流转税额2%计缴。2%环境保护税按季申报缴纳，从量计征。依据污染当量调整
51不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
甘肃能化股份有限公司15%
甘肃靖煤能源有限公司15%
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司15%
甘肃晶虹储运有限责任公司25%
靖远煤业工程勘察设计有限公司25%
靖煤集团白银热电有限公司25%
白银晶虹天灏运输有限公司25%
靖煤集团景泰煤业有限公司25%
白银兴安矿用产品检测检验有限公司2.5%
靖远煤业集团刘化化工有限公司25%
白银银河机械制造有限公司25%
白银农升化工有限责任公司25%
甘肃煤炭第一工程有限责任公司25%
甘肃华能工程建设有限公司25%
窑街煤电集团有限公司15%
窑街煤电集团酒泉天宝煤业有限公司25%
窑街煤电集团甘肃金海废气发电有限公司25%
甘肃窑街固废物利用热电有限公司25%
窑街煤电集团甘肃金凯机械制造有限责任公司25%
窑街煤电集团天祝煤业有限责任公司15%
甘肃安嘉泰工程设计咨询有限公司25%
兰州金泰检测检验技术有限责任公司25%
甘肃窑街油页岩综合利用有限责任公司15%
甘肃科贝德煤与煤层气开发技术有限公司25%
甘肃精正建设工程质量检测有限责任公司25%
2.税收优惠
（1）所得税优惠
甘肃省发展和改革委员会以甘发改产业函[2022]10号文批复本公司生产经营建设符合
52国家《产业结构调整目录（2019年本）》中“鼓励类”第三项“煤炭”第11条“提高资源回收率的采煤方法、工艺开发与应用”，且鼓励类产业主营业务收入占企业收入总额比例已超60%。根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，本公司属于西部大开发优惠政策适用范围，减按15%缴纳企业所得税。
甘肃省发展和改革委员会以甘发改产业函[2019]27号文批复窑街煤电集团有限公司生
产经营建设符合国家《产业结构调整目录（2011年本）（修正）》鼓励类，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年
第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按15%的税率征收企业所得税。子公司窑煤集团、天祝煤业、油页岩公司属于西部大开发优惠政策适用范围，减按15%缴纳企业所得税。
根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”（国税函[2009]185号）中“企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额”的规定，2013年4月1日，白银市平川区国家税务局批复本公司瓦斯收入减按90%计入企业当年收入总额。
（2）增值税即征即退政策根据“财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”（财税[2015]78号）的相关规定，对以煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯）为燃料生产的电力，产品燃料95%以上来自煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯），享受增值税100%即征即退政策。依照该规定，2015年10月9日，白银市平川区国家税务局批复子公司洁能热电公司电力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年6月30日，“本年”系指2023年1月1日至6月30日，“上年”系指
2022年1月1日至6月30日。
1.货币资金
项目期末余额年初余额
库存现金400894.31240920.75
银行存款5715390214.537511475025.79
其他货币资金18565504.4056127957.08
合计5734356613.247567843903.62
（1）使用受到限制的货币资金项目期末余额年初余额
53项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金16738658.6749064881.61
履约保证金1826845.731547400.47
诉讼冻结5515675.00
合计18565504.4056127957.08
（2）期末货币资金中除上述受限的各类保证金以外，不存在其他因抵押或质押等对使
用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2.交易性金融资产
项目期末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2000000000.001290903616.45
其中：结构性存款2000000000.001290903616.45
合计2000000000.001290903616.45
3.应收票据
（1）应收票据分类列示种类期末余额年初余额
商业承兑汇票2484398.08
合计2484398.08
（2）本公司期末不存在已用于质押的应收票据
（3）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值
金额比例（%）金额失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备100.001.00
其中：按预期信用损失简
易模型计提坏账准备的应100.001.00收票据
合计100.00—
续表：
54年初余额
账面余额坏账准备类别比例预期信用损账面价值金额金额
（%）失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2509493.01100.0025094.931.002484398.08
其中：按预期信用损失简
易模型计提坏账准备的应2509493.01100.0025094.931.002484398.08收票据
合计2509493.01100.0025094.93—2484398.08按组合计提坏账准备的应收票据期末数名称
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
商业承兑汇票1.00
合计—
（4）本年计提、收回或转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额转销或期末余额计提收回或转回其他核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备25094.9325094.930.00
其中：商业承兑汇票25094.9325094.930.00
合计25094.9325094.930.00
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别预期信用比例账面价值金额金额损失率
（%）
（%）
55期末余额
账面余额坏账准备类别预期信用比例账面价值金额金额损失率
（%）
（%）
按单项计提坏账准164639638.7
164639638.7419.38100.00
备4按组合计提坏账准
684786739.1480.6259711173.548.72625075565.60
备
其中：账龄组合618225237.2972.7859711173.549.66558514063.75
关联方组合66561501.857.840.0066561501.65
224350812.2
合计849426377.88100.00625075565.608年初余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失
（%）率（%）按单项计提坏账准
166527796.4717.11166527796.47100.00
备按组合计提坏账准
806824205.0082.8963488823.557.87743335381.45
备
其中：账龄组合787741542.0080.9363488823.558.06724252718.45
关联方组合19082663.001.9619082663.00
合计973352001.47100.00230016620.02—743335381.45
续表：
1)按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额预期信用名称账面余额坏账准备损失率计提理由
(%)
青铜峡市庆洋煤炭运销有限责任51816203.8051816203.80100.00涉诉款项，执行程序终
56期末余额
预期信用名称账面余额坏账准备损失率计提理由
(%)公司结，尚未达成和解协议兰州华源动力有限责任公司43135060.4843135060.48100.00预计无法收回
甘肃天之垣供应链管理有限被查封，已申请仲
30880281.9130880281.91100.00公司裁，尚无结果甘肃晶虹物业管理有限公司（广客户经营困难，存
14813325.8114813325.81100.00
宇）在收回风险
兰州瑞盛商贸有限责任公司7259411.287259411.28100.00预计无法收回
破产清欠款3122160.153122160.15100.00预计无法收回
甘肃广宇德华物业管理有限客户经营困难，存
3308520.143308520.14100.00
公司在收回风险
格尔木销售站863771.49863771.49100.00预计无法收回
青海振兴煤矿有限公司689610.83689610.83100.00预计无法收回双方异议结算差
华能兰州热电有限责任公司458085.07458085.07100.00额，无法收回武威元丰粮业有限公司457179.67457179.67100.00预计无法收回
四小区14号楼（20-38）-----
454990.58454990.58100.00预计无法收回
缪树敬
兰州博达物资贸易公司366868.49366868.49100.00预计无法收回
兰州铁路局屯沟湾水泥厂362667.00362667.00100.00预计无法收回
上海杉洋实业有限公司335987.07335987.07100.00预计无法收回四小区缪树敬---15#楼（20-38
314806.79314806.79100.00预计无法收回
轴）
银川起重机器厂290000.00290000.00100.00预计无法收回
兰州天地物资贸易有限公司261955.68261955.68100.00预计无法收回
西宁华益成套设备公司261250.00261250.00100.00预计无法收回
下窑水泥厂260161.23260161.23100.00预计无法收回
青海博大纸业253140.10253140.10100.00预计无法收回武威市远东物资有限责任公
242686.45242686.45100.00预计无法收回
司
兰州西固物资供应店223627.21223627.21100.00预计无法收回
武威伟明商贸有限公司206619.50206619.50100.00预计无法收回
窑局多经建筑工程总队205220.00205220.00100.00预计无法收回
57期末余额
预期信用名称账面余额坏账准备损失率计提理由
(%)
甘肃中陇物资公司172842.80172842.80100.00预计无法收回
甘肃第六建设集团股份有限
167485.00167485.00100.00预计无法收回
公司古浪企业总公司古浪泗水造
149938.50149938.50100.00预计无法收回
纸厂
兰州三旗电器销售有限公司144324.67144324.67100.00预计无法收回
其他单位3161457.043161457.04100.00预计无法收回
合计164639638.74164639638.74
2)按组合计提坏账准备的应收账款
*账龄组合期末余额账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）488696221.4879.052839053.82
1至2年48116975.337.784976495.03
2至3年23043127.043.733503196.04
3至4年9515402.351.542860684.71
4至5年6643534.301.073321767.16
5年以上42209976.796.8342209976.79
合计618225237.29100.0059711173.54
续表：
年初余额账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）652391626.0382.824535719.02
1至2年45115100.795.734955836.01
2至3年28483791.063.624276194.67
3至4年12448823.941.583740711.19
58年初余额
账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
4至5年6643675.080.843321837.56
5年以上42658525.105.4142658525.10
合计787741542.00100.0063488823.55
*其他组合期末余额组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
关联方组合66561501.85
合计66561501.85—
续表：
年初余额组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
关联方组合19082663.00
合计19082663.00—
（2）应收账款按账龄列示账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）545429976.59667762623.36
1至2年102989382.5995655832.59
2至3年38582486.5738392622.09
3至4年9603251.5612498523.94
4至5年6643534.306643675.08
5年以上146177746.27152398724.41
小计849426377.88973352001.47
减：坏账准备224350812.28230016620.02
合计625075565.60743335381.45类别年初余额本年变动金额期末余额
59收回
转销或核其计提或转销他回
按单项计提坏账准5578164639638.7
3690033.41
备166527796.47191.144
按组合计提坏账准1673387383.0
-1717153.7259711173.54
备63488823.55113.290
1673387383.0
其中：账龄组合-1717153.7259711173.54
63488823.55113.290
关联方组合
7251387383.0224350812.2
合计1972879.69
230016620.02304.4308
（3）本年应收账款坏账准备情况
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因
甘肃北化贸易有限公司5577291.14顶抹已收回
华能甘肃西固热电有限公司573852.80银行存款收回货款
甘肃电投常乐发电有限责任公司324907.71银行存款收回货款
华能兰州热电有限责任公司230082.55银行存款收回货款
华能酒泉发电有限公司138856.20银行存款收回货款
永昌县供热公司100000.00银行存款收回货款
华能连城发电有限公司91856.36银行存款收回货款
华能八〇三热电有限公司76548.97银行存款收回货款
酒泉钢铁（集团）有限责任公司64145.84银行存款收回货款
黄河西宁热电有限责任公司28745.29银行存款收回货款
兰州中恒联创商贸有限公司15000.00银行存款收回货款
甘肃第四建设集团有限责任公司9000.00银行存款收回货款
青海宜化化工有限责任公司5775.24银行存款收回货款
华能连城发电有限公司5445.66银行存款收回货款
陈延举4350.00银行存款收回货款
新疆恒昌伟业煤炭销售有限责任公司1609.76银行存款收回货款
民和祁连山水泥有限公司1411.31银行存款收回货款
青铜峡市庆洋煤炭运销有限责任公司900.00银行存款已收回
兰州宏信宏商贸有限公司678.18银行存款收回货款
兰州宏昌宏商贸有限公司446.00银行存款收回货款
江苏华跃特种设备有限公司300.00银行存款收回货款
60单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因
兰州市第五医院60.18银行存款收回货款
甘肃北斗星科技发展有限公司41.24银行存款收回货款
合计7251304.43
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
无法收回的款项387383.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款占应收账款期末单位名称期末余额账龄余额合计数的比坏账准备期末余额例（%）
债务人195359547.821年以内11.23
债务人275897505.581年以内8.9443135060.48
债务人365955888.001年以内7.76
债务人451816203.805年以上6.1051816203.80
债务人530880281.915年以上3.6430880281.91
合计319909427.11—37.66125831546.19
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目期末余额年初余额
银行承兑汇票162225857.72337129549.43
合计162225857.72337129549.43
（2）本公司本期末不存在已用于质押的银行承兑汇票。
（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票项目期末终止确认金额年初未终止确认金额
银行承兑汇票223414994.61444184792.93
合计223414994.61444184792.93
6.预付款项
（1）预付款项账龄
61期末余额年初余额
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）352970454.8997.0082775492.9593.24
1至2年9024165.912.483655634.034.12
2至3年723702.360.20665366.540.75
3年以上1148117.010.321673768.621.89
合计363866440.17100.0088770262.14100.00
（2）账龄超过1年的大额预付款项情况债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因
华能公司四川永绪石化有限公司2241663.771-2年工程尚未结算
华能公司甘肃海枫建筑工程有限公司879422.301-2年工程尚未结算
煤一公司蔡旺选758229.463年以上工程尚未结算
合计—3879315.53——
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项合计的比例
债务人名称账面余额（%）坏账准备
债务人1262639420.6572.18
债务人220627226.405.67
债务人319380040.245.33
债务人410779032.622.96
债务人58860709.772.44
合计322286429.6888.57
7.其他应收款
项目期末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款62229028.0564538936.17
合计62229028.0564538936.17
7.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
62款项性质期末账面余额年初账面余额
往来及代垫款44251556.8935384708.49
铁路运费58729352.2969945160.90
担保代偿款49917722.9949917722.99
保证金31489388.8939042417.94
职工借款11842852.7810679972.63
转供水电费11787283.8910578760.03
安全风险抵押金6000000.00
合计208018157.73221548742.98
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失
减值)减值)
期初余额34391912.74122617894.07157009806.81期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-1883177.331883177.33
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-8668913.35-2350163.78-11019077.13
本期转回201600.00201600.00本期转销本期核销其他变动
期末余额23839822.06121949307.62145789129.68
（3）其他应收款按账龄列示账龄期末余额
1年以内（含1年）106235791.75
1至2年10983757.55
2至3年52016748.26
3至4年10434115.10
63账龄期末余额
4至5年5451969.65
5年以上22895775.42
小计208018157.73
减：坏账准备145789129.68
合计62229028.05
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额转销或核类别年初余额计提收回或转回销其他期末余额
按单项计提坏-466986.45201600.00
账准备122617894.07121949307.62按组合计提坏
账准备34391912.74-10552090.6823839822.06
其中：账龄组
合34391912.74-10552090.6823839822.06
合计157009806.81-11019077.13201600.00145789129.68
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例（%）
债务人1铁路运费58729352.291年以内28.2349813225.72
1年以内
债务人2担保代偿款
49917722.992-3年24.0049917722.99
债务人3保证金18431260.001年以内8.861843126.00
债务人4转供水电费10774163.224年以内5.186908172.73
债务人5保证金6643304.783-4年3.194650313.35
合计—144495803.28—69.46113132560.79
8.存货
（1）存货分类项目期末余额
64存货跌价准备/合同履
账面余额账面价值约成本减值准备
库存商品914815306.6911231192.73903584113.96
原材料130100362.302210743.83127889618.47
在产品14458036.2414458036.24
委托加工物资10773427.7710773427.77
周转材料7418253.197418253.19
合同履约成本5875758.055875758.05发出商品
合计1083441144.2413441936.561069999207.68
续表：
年初余额
项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备
库存商品477225476.9076366198.05400859278.85
原材料116132989.456988956.42109144033.03
在产品10175098.1610175098.16
委托加工物资9887811.949887811.94
周转材料7999835.767999835.76
合同履约成本741326.55741326.55发出商品
合计622162538.7683355154.47538807384.29
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额其其期末余额计提转回或转销他他
原材料6988956.424778212.592210743.83
库存商品76366198.0565135005.3211231192.73
合计83355154.4769913217.9113441936.56
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
65项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回或转销原因
原材料账面价值低于可变现净值本期领用材料转销库存商品账面价值低于可变现净值本期销售商品转销
（4）存货期末余额不含借款费用资本化金额。
9.合同资产
（1）合同资产情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值
应收工程项目款175532949.7417278265.18158254684.56
合计175532949.7417278265.18158254684.56
续表：
年初余额项目账面余额减值准备账面价值
应收工程项目款177872976.7917248645.72160624331.07
合计177872976.7917248645.72160624331.07
（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因
航天长征化学工程股份有限公司兰州分公司5834350.81项目未结算
青海大头羊煤业有限责任公司1414696.38项目未结算
平顺煤业有限公司1054018.33项目未结算
宁夏天元锰业集团有限公司-3277632.41项目已结算
准格尔旗永智煤炭有限有限公司-1057317.09项目已结算
合计3968116.02—
（3）本年合同资产减值准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计
月预期信用信用损失(未发信用损失(已发
损失生信用减值)生信用减值)
2023年1月1日余额17248645.7217248645.72
66第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计
月预期信用信用损失(未发信用损失(已发
损失生信用减值)生信用减值)
2023年1月1日合同资产
————账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提29619.4629619.46本年转回本年转销本年核销其他变动
2023年6月30日余额17278265.1817278265.18
10.其他流动资产
项目期末余额年初余额
定期存款724640000.00124670000.00
债权投资110076849.31
待抵扣税金186359726.4856963821.23
应收待确认销项税8211965.417668428.32
预缴企业所得税186511.70425684.81
碳排放权资产195597.75
合计919398203.59300000381.42
11.债权投资
（1）债权投资情况期末余额年初余额项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值
定期存款-本金165000000.00165000000.001650016500
67期末余额年初余额
项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值
0000.0000.
0000
44874487
定期存款-利息4487363.034487363.03
363.03363.03
1694816948
合计169487363.03169487363.037363.7363.
0303
（2）期末重要的债权投资票面利率实际利率债券项目面值到期日
（%）（%）
兴业银行-大额存单10000000.003.553.552024.11.10
兴业银行-大额存单10000000.003.553.552024.11.12
兴业银行-大额存单10000000.003.553.552024.11.10
兴业银行-大额存单90000000.003.553.552025.02.14
兴业银行-大额存单15000000.003.553.552025.02.14
兴业银行-大额存单10000000.003.453.452025.07.08
兴业银行-大额存单20000000.003.453.452025.07.08
合计165000000.00———
12.其他非流动金融资产
项目期末余额年初余额
甘肃煤炭交易中心有限公司9941364.389941364.38
合计9941364.389941364.382019年12月20日，本公司第九届董事会第十四次会议审议通过《关于参与出资设立甘肃煤炭交易中心有限公司暨关联交易的议案》；2019年12月23日，子公司窑煤集团董事会2019第12次临时会议审议通过《关于投资人入股西部（甘肃）煤炭交易中心的决议》。
根据上述决议，本公司及子公司窑煤集团与甘肃能源化工投资集团有限公司、兰州新能化供应链有限公司等19家单位签署《甘肃煤炭交易中心有限公司出资协议》。2020年1月，本公司及子公司窑煤集团各出资600.00万元，共持有甘肃煤炭交易中心有限公司12%股权。
13.固定资产
68项目期末账面价值年初账面价值
固定资产7805426481.328074439826.18
固定资产清理2919715.612505439.61
合计7808346196.938076945265.79
13.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值
1.年初余额7954443169.517876375782.98423784330.60966241825.6717220845108.76
2.本年增加金额2168796.30116362040.684032540.7621514787.26144078165.00
（1）外购4032540.766761800.2910794341.05
（2）在建工程转
2168796.30116362040.6814752986.97133283823.95
入
3.本年减少金额6700558.10--27491.696728049.79
（1）处置报废27491.6927491.69
（2）其他6700558.106700558.10
4.期末余额7949911407.717992737823.66427816871.36987729121.2417358195223.97
二、累计折旧-
1.年初余额8824987358.073715008156.184317713425.01354360240.98437905535.90
2.本年增加金额86474375.54276228800.715959697.4442185901.93410848775.62
（1）计提或摊销86474375.54276228800.715959697.4442185901.93410848775.62
3.本年减少金额4481463.573851.984485315.55
（1）处置报废-
（2）其他4481463.573851.984485315.55
4.期末余额9231350818.143797001068.154593942225.72360319938.42480087585.85
三、减值准备
1.年初余额66959820.01253018562.56489146.35950395.59321417924.51
2.本年增加金额-
（1）计提-
3.本年减少金额-
69项目房屋建筑物机器设备运输设备其他合计
（1）处置报废-
4.期末余额66959820.01253018562.56489146.35950395.59321417924.51
四、账面价值
1.期末账面价值67007786.597805426481.324085950519.553145777035.38506691139.80
2.年初账面价值68934943.278074439826.184172475193.323305643795.41527385894.18
注：本年固定资产原值、累计折旧减少中的其他系维修改造的房屋转入在建工程。
（2）本公司本期末不存在暂时闲置的固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
运输工具31886.15
合计31886.15
（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
白银热电公司房产153265248.40正在办理中
13.2固定资产清理
项目期末余额年初余额
机器设备2847957.712433681.71
运输设备65850.0065850.00
房屋建筑物5907.905907.90
合计2919715.612505439.61
14.在建工程
项目期末余额年初余额
在建工程2556010108.571758580764.50工程物资
合计2556010108.571758580764.50
14.1在建工程
（1）在建工程情况
70期末余额年初余额
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备生产安全项目（含标准化）177097892.15177097892.15140230154.19140230154.19
维简及更新改造25798725.3525798725.3513807369.7513807369.75
环境恢复与治理2919268.652919268.651940600.661940600.66
白岩子煤矿及选煤厂689954602.27689954602.27587980560.85587980560.85清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项
目一期1045200207.131045200207.13811110380.83811110380.83
白银热电在建项目2317034.682317034.68880530.97880530.97
油页岩炼油二期项目77701539.4177701539.4177701539.4177701539.41红沙梁矿井及选煤厂
项目198930826.83198930826.8361987777.8661987777.86
红沙梁露天矿项目106676140.51106676140.5122224021.9622224021.96
行政生活区建设项目45168398.9545168398.9516143267.7616143267.76
10KV 架空线路工程 7480165.46 7480165.46 2208801.32 2208801.32
“电子封条”系统278279.92278279.92114563.11114563.11
油页岩储料棚项目13611893.2013611893.2012952658.5912952658.59提升通风系统改造及
三采区项目7408637.847408637.847321691.257321691.25
海矿洗煤厂项目3702159.293702159.29953535.44953535.44
1850矿井水净化系统
提标改造项目5678975.035678975.03358490.56358490.56调度系统更新改造项
目356723.60356723.60356723.60356723.60锚固剂车间及液压支
柱大修车间项目264458.65264458.65215643.56215643.56
330KV（海先一线）电
力线路迁移项目92452.8392452.8392452.8392452.83
金河开拓与延伸工程7652656.407652656.40
金河大修理工程3578734.523578734.52金河16120工作面设备安装工程
金河瓦斯治理工程102041.50102041.50
金河安全改造工程2220176.992220176.99
三矿开拓与延伸工程16507481.2516507481.25三矿安全生产改造工
程45524072.1545524072.15三矿2022年煤矿安全改造中央预算内项目矿井煤层瓦斯治理设
备及工程2606100.552606100.55
海矿安全改造工程30756631.5830756631.58提升通风系统改造工
程13279658.3313279658.33
71期末余额年初余额
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备海矿维简及更新改造
工程8916890.588916890.58海矿2022年中央预算内项目
机关东西辅楼装修8526560.648526560.64金凯机械加工厂氧
气、乙炔库48815.0948815.09
天祝矿工程4815366.004815366.00
氮气分离中式项目836541.24836541.24
合计2556010108.572556010108.571758580764.501758580764.50
72（2）重要的在建工程本年变动情况
本年工程累计投利息
预算数工程利息资本化累计金其中：本年利息资资金工程名称年初余额本年增加本年转入固定资产本年其他减少期末余额入占预算比资本
（元）进度额本化金额来源例（%）化率
（%）生产安全项目（含标准
140230154.19159716950.02122849212.06177097892.15559670900.0053.5940.96自筹资金
化）
维简及更新改造13807369.7517228384.915237029.3125798725.35200774500.0015.3716.40自筹资金
环境恢复与治理1940600.66978667.992919268.6523660300.0012.3410.00自筹资金
白岩子煤矿及选煤厂587980560.85102700737.00726695.58689954602.272480385600.0027.8529.75自筹资金清洁高效气化气综合利
811110380.83234089826.301045200207.133385188900.0030.8833.62自筹资金用（搬迁改造）项目一期
白银热电在建项目880530.971753493.97316990.262317034.6850626000.005.206.10募集资金安全生产预防及应急救
1885580.991885580.995570000.0033.8532.00财政资金
援装备运行维护
煤一公司在建项目841592.91841592.911532000.0054.9353.44自筹资金
油页岩炼油二期项目77701539.4177701539.41107889700.0072.0272.02自筹资金红沙梁矿井及选煤厂项
61987777.86136943048.97198930826.8331.4331.43自筹资金
目3093469100.00
红沙梁露天矿项目22224021.9684452118.55106676140.5153.4853.4811687857.7210606191.055.9自筹资金
1881061300.00
行政生活区建设项目16143267.7629025131.1945168398.95369000000.0012.2412.24自筹资金
10KV 架空线路工程 2208801.32 5271364.14 7480165.46 8723200.00 85.75 85.75 自筹资金
“电子封条”系统114563.11163716.81278279.92280000.0099.0099.00自筹资金
油页岩储料棚项目12952658.59659234.6113611893.2024520000.0055.5055.50自筹资金提升通风系统改造及三
7321691.2586946.587408637.830.800.80自筹资金
采区项目920786100.00
73本年
工程累计投利息
预算数工程利息资本化累计金其中：本年利息资资金工程名称年初余额本年增加本年转入固定资产本年其他减少期末余额入占预算比资本
（元）进度额本化金额来源例（%）化率
（%）
海矿洗煤厂项目953535.442748623.853702159.29297843100.001.241.24自筹资金
1850矿井水净化系统提
358490.565320484.475678975.0394.6594.65自筹资金
标改造项目6000000.00
调度系统更新改造项目356723.60356723.60403000.0088.5188.51自筹资金锚固剂车间及液压支柱
215643.5648815.09264458.6574.8774.87自筹资金
大修车间项目353300.00
330KV（海先一线）电力
92452.8392452.830.530.53自筹资金
线路迁移项目17334300.00
金河开拓与延伸工程8537230.91488940.53395633.977652656.4112306900.0069.3769.37自筹资金
金河大修理工程3795548.69216814.173578734.528871000.0042.7942.79自筹资金金河16120工作面设备安
2772985.652772985.6556.7956.79自筹资金
装工程4882800.00
金河瓦斯治理工程102041.50102041.5042932600.000.240.24自筹资金
金河安全改造工程2220176.992220176.994130000.0053.76413.00自筹资金
三矿开拓与延伸工程16507481.2516507481.2562507700.0026.4126.41自筹资金
三矿安全生产改造工程45524072.1545524072.15160179800.0028.4228.42自筹资金三矿2022年煤矿安全改造中央预算内项目矿井
2606100.552606100.55自筹资金
煤层瓦斯治理设备及工
程36660000.007.117.11
海矿安全改造工程33615674.452859042.8730756631.58208601800.0016.1116.11自筹资金
提升通风系统改造工程13279658.3313279658.3364681200.0020.5320.53自筹资金海矿维简及更新改造工
10760427.3145823.011697713.718916890.58自筹资金
程35600000.0030.2330.23
海矿2022年中央预算内30089371.6230089371.6258470300.0051.4651.46自筹资金
74本年
工程累计投利息
预算数工程利息资本化累计金其中：本年利息资资金工程名称年初余额本年增加本年转入固定资产本年其他减少期末余额入占预算比资本
（元）进度额本化金额来源例（%）化率
（%）项目
机关东西辅楼更新改造8526560.648526560.6417466300.0049.0049.00自筹资金
金凯机械加工厂氧气、乙
48815.0948815.09自筹资金
炔库1750000.002.702.70
天祝矿工程5607325.30791959.304815366.0053935000.0010.4010.40自筹资金
氮气分离中式项目836541.24836541.24850000.0097.0097.00自筹资金
合计1758580764.50968744730.01133283823.9538031561.992556010108.5714208896700.00--11687857.7210606191.05-
75（3）本公司在建工程不存在需计提减值准备的情形。
14.2工程物资
期末余额年初余额项目账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值
专用设备780000.00780000.00780000.00780000.00
合计780000.00780000.00780000.00780000.00
15.使用权资产
项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额25216940.3211257629.5636474569.88
2.本年增加金额739257.42
3.本年减少金额552218.77
4.期末余额25403978.9711257629.5636661608.53
二、累计折旧
1.年初余额10044351.074503051.8314547402.90
2.本年增加金额2579075.401125762.963704838.36
（1）计提2579075.401125762.963704838.36
3.本年减少金额220887.60220887.60
4.期末余额12402538.875628814.7918031353.66
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13001440.105628814.7718630254.87
2.年初账面价值15172589.256754577.7321927166.98
16.无形资产
（1）无形资产明细
76项目土地使用权采矿权计算机软件产能置换指标合计
一、账面原值
1.年初余额2038508446.774313355823.0034000859.29136839622.426522704751.48
2.本年增加金额9558400.009558400.00
（1）外购9558400.009558400.00
3.本年减少金额
（1）处置报废
4.期末余额2048066846.774313355823.0034000859.29136839622.426532263151.48
二、累计摊销
1.年初余额318722944.24940862459.7010828020.052487992.881272901416.87
2.本年增加金额24231201.5957431127.281243996.4482906325.31
（1）计提24231201.5957431127.281243996.4482906325.31
3.本年减少金额
（1）处置报废
4.期末余额342954145.83998293586.9810828020.053731989.321355807742.18
三、减值准备
1.年初余额5919350.521397833.187317183.70
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额5919350.521397833.187317183.70
四、账面价值
1.期末账面价值1699193350.423314202805.6022634436.48133107633.105169138225.60
2.年初账面价值1713866152.013372493363.3021775006.06134351629.545242486150.91
（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
17.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销期末余额
装修费186426.1828181.88158244.30
露天矿岩土剥离114343113.07242328500.04224903730.02131767883.09
合计114529539.25242328500.04224931911.90131926127.39
18.递延所得税资产和递延所得税负债
7718.1递延所得税资产
（1）未经抵消的递延所得税资产期末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备286748752.2049338907.19
存货未实现利润10307916.522576979.13
职教经费和失业金结余168376101.0125401586.96
固定资产折旧615030811.2092254621.68
使用权资产折旧22309816.584206547.84
辞退福利154497317.4923174597.62
预计负债661813955.3499272093.31
其中：土地复垦655221188.0798283178.22
移交“三供一业”运行费6592767.27988915.09南翼井田搬迁费未决诉讼
政府补助192260690.2628839103.54
采矿权融资费用摊销40545838.686081875.79
合计2151891199.28331146313.06
续表：
年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备383990096.5665462591.05
存货未实现利润35848971.935377345.79
职教经费和失业金结余168298409.1025382164.02
固定资产折旧615030810.9092254621.68
使用权资产折旧22309816.554206381.98
辞退福利171064287.0025659643.05
预计负债663172914.7099475937.19
其中：土地复垦656473450.4298471017.55
移交“三供一业”运行费6592767.28988915.09
78年初余额
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产南翼井田搬迁费
未决诉讼106697.0016004.55
政府补助216621807.7132493271.15
采矿权融资费用摊销12452281.091867842.16
合计2288789395.54352179798.07
（2）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异437271152.01437271152.01
可抵扣亏损963963025.90963963025.90
合计1401234177.911401234177.91
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末余额年初余额备注
2023年193214228.57
2024年149316502.09149316502.09
2025年66550582.7566550582.75
2026年408821616.08408821616.08
2027年146060096.41146060096.41
2028年92779858.38
合计863528655.71963963025.90
18.2递延所得税负债
年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
预计负债-土地复垦362598037.2454389705.57
租赁负债21275637.844011429.59
合计383873675.0858401135.17
续表：
项目年初余额
79应纳税暂时性差异递延所得税负债
预计负债-土地复垦362598037.2454389705.57
租赁负债-使用权资产21275637.844011429.59
合计383873675.0858401135.17
19.其他非流动资产
期末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备、工程款149732661.36149732661.36261048576.49261048576.49
待抵扣进项税140865378.18140865378.18115128983.22115128983.22
预付购房款18755000.0018755000.0018755000.0018755000.00
顶账房产7110414.607110414.603025810.003025810.00
合计316463454.14316463454.14397958369.71397958369.71
20.短期借款
项目期末余额年初余额
质押借款40000000.00
抵押借款111467200.00
保证借款557000000.00
信用借款1037000000.001435000000.00
短期借款利息1414887.593219994.42
合计1038414887.592146687194.42
21.应付票据
种类期末余额年初余额
银行承兑汇票40619770.9996662944.40
商业承兑汇票87000000.00
合计127619770.9996662944.40
22.应付账款
（1）应付账款列示账龄期末余额年初余额
80账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）1741661385.302289303303.10
1—2年（含2年）427888408.91494010551.06
2—3年（含3年）156601901.1069028564.84
3年以上235382821.85239263182.24
合计2561534517.163091605601.24
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还原因
甘肃煤田地质局一三三队29366655.14未到结算期
郑州煤矿机械集团股份有限公司19624745.70未到结算期
甘肃煤田地质局一四九队15687270.00未到结算期
山东赛诺机电设备科技有限公司15225370.13未到结算期
陕西泽庆矿山工程有限公司14604258.99未到结算期
合计94508299.96
23.预收款项
（1）预收款项列示账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）1973046.10129311.97
1年以上3278316.153158566.65
合计5251362.253287878.62
（2）账龄超过1年的重要预收款项债权单位名称期末余额未结转原因
白银联胜工贸有限责任公司350005.33尚未发货
中卫市万利达煤炭销售有限责任公司149074.95尚未发货
甘肃宏瑞鑫工贸有限公司54778.45尚未发货
甘肃鸿东商贸有限公司49458.74尚未发货
竹溪县瑞通物贸有限公司45938.24尚未发货
合计649255.71—
24.合同负债
81项目期末余额年初余额
预收商品款436943543.27559949466.30
预收运费5637484.076184050.55
预收培训费947633.411362516.00
预收水电费607718.48
预收设计费110000.00
预收工程款91788.0891788.08
合计443620448.83568305539.41
25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少期末余额
短期薪酬1022957430.381524750768.471751755020.40795953178.45
离职后福利-设定提
存计划132649297.10319980600.45320254848.88132375048.67
辞退福利16982400.602227556.002235856.0016974100.60一年内到期的其
他福利13402609.546287074.787115534.76
合计1185991737.621846958924.922080532800.06952417862.48
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少期末余额
工资、奖金、津贴和
681261891.151092875113.611348247976.96425889027.80
补贴
职工福利费89326727.3650599711.3738727015.99
社会保险费26624172.94128503805.81139319542.4215808436.33
其中：医疗保险费
7138087.96
及生育保险费100406857.15107404851.62140093.49
工伤保险费19486084.9828096948.6631914690.8015668342.84
住房公积金28455003.49145736171.98151071164.4223120011.05工会经费和职工教
271480571.69
育经费38191100.7533738734.66275932937.78
其他短期薪酬15135791.1130117848.9628777890.5716475749.50
82项目年初余额本年增加本年减少期末余额
合计1022957430.38795953178.45
1524750768.471751755020.40
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少期末余额
基本养老保险9755344.26211824714.84221113065.34466993.76
失业保险费68558050.788824885.529270450.4868112485.82
企业年金缴费54335902.0699331000.0989871333.0663795569.09
合计132649297.10319980600.45320254848.88132375048.67
26.应交税费
项目期末余额年初余额
企业所得税117039898.35216965677.33
增值税64778838.9664734717.40
资源税14809184.8323461743.61
个人所得税2818127.4512562197.77
教育费附加3513861.118208023.64
城市维护建设税4229089.424432259.08
价格调节基金3283696.942293098.03
政府性基金1758498.80982338.61
房产税2004354.22574375.15
其他税费11874217.1717856822.45
合计226109767.25352071253.07
27.其他应付款
项目期末余额年初余额应付利息
应付股利645547036.68
其他应付款项449095351.32429889306.45
合计1094642388.00429889306.45
27.1其他应付款
83（1）其他应付款项按款项性质分类
款项性质期末余额年初余额
保证金127208577.64132615605.17
代扣款项138833463.23132277897.67
党务工作经费82145576.5159502715.30
搬迁安置费34714700.0034714700.00
往来款11847903.7019530565.03
预提碳排放指标分配额20895394.1814619946.24
应付费用款7479452.637479452.63
欠职工款7172884.607016310.97
职工押金1978324.001928097.00
房屋维修金1356812.501356812.50
其他15462262.3318847203.94
合计449095351.32429889306.45
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项单位名称期末余额未偿还原因
白银市平川区发展和改革局30000000.00未到结算期
公司工会28760283.04未到结算期
农民轮换工企业返乡金26949333.73未到结算期
党组织工作经费31554938.21未到结算期
合计117264554.98—
27.2应付股利
项目期末余额年初余额
应付股利645547036.68
合计645547036.68
28.一年内到期的非流动负债
项目期末余额年初余额
1年内到期的长期借款24000000.0037097701.17
1年内到期的长期应付款107985340.66134095047.16
84项目期末余额年初余额
1年内到期的租赁负债7256609.127256609.12
合计139241949.78178449357.45
29.其他流动负债
项目期末余额年初余额
待转销项税100139958.2987843698.88
合计100139958.2987843698.88
30.长期借款
项目期末余额年初余额期末利率区间（%）
抵押借款789388000.00934000000.003.6%-6.5%
保证借款1070000000.00590000000.003.6%-5.9%
信用借款597000000.003.6%-5.9%
长期借款利息2501611.112202552.78
合计2458889611.111526202552.78—
31.应付债券
（1）应付债券分类项目期末余额年初余额
可转换债券1783308911.681743277911.13
合计1783308911.681743277911.13
（2）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额可转换公司债
2800000000.002020.12.106年2800000000.001743277911.13
券
合计———2800000000.001743277911.13
续表：
本年按面值本年支债券名称溢折价摊销本年偿还期末余额发行计提利息付
可转换公司债券9732388.4930406928.02108315.960.001783308911.68
合计9732388.490.001783308911.68
85（3）可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2771号文核准，本公司于2020年12月10日公开发行2800万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额28亿元。可转换公司债券票面利率：第一年0.4%，第二年0.6%，第三年1.0%，第四年1.5%，第五年1.8%，第六年2.0%。每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起6年，转股期为可转换公司债券发行结束之日起满6个月后的第一个交易日至可转换公司债券到期日止。初始转股价格为3.33元/股。公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转换公司债券发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司本次发行28亿元可转换公司债券，扣除发行费用30688301.89元后，发行日金融负债成分公允价值2309790225.60元计入应付债券，权益工具成分的公允价值459521472.51元计入其他权益工具。
截至2023年6月30日，公司可转换债券因转股减少面值853572300.00元（即8535723张），累计转换股票274932872股（其中使用公司回购股份54044198股，新增股份220888674股），公司可转换债券期末面值余额为1946427700.00元（即
19464277张）。
32.租赁负债
项目期末余额年初余额
租赁付款额22304842.7124773805.58
减：未确认融资费用1374198.721890977.15
重分类至一年内到期的非流动负债7256609.077256609.07
合计13674034.9215626219.36
33.长期应付款
项目期末余额年初余额
长期应付款项730079737.01747508450.86
专项应付款58103799.0958608026.22
合计788183536.10806116477.08
33.1长期应付款按款项性质分类
款项性质期末余额年初余额
采矿权使用费730079737.01747508450.86
合计730079737.01747508450.86
8633.2专项应付款
形成项目年初余额本年增加本年减少期末余额原因
清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）注1
项目资金32700000.0032700000.00
油页岩炼油项目专项补助资金10731968.111491.0210733459.13注2
矿山应急救援6042351.476042351.47注3
安全生产预防及应急专项资金2400200.732400200.73注4
花龙沟矿区补充勘探专项资金3345907.727.693003345615.41注5油页岩半焦综合应用关键技术研发与注6
示范1750000.001750000.00
预警平台研发700000.00700000.00注7
安全生产应急救援补助资金714702.00505425.84209276.16注8
大宝魏煤田煤层气开发利用项目165030.32165030.32注9国家级高技能人才培养和高级技能大注10
师工作室建设项目50000.0050000.00
大水头煤矿智能化矿井建设项目7865.877865.87注11
合计58608026.221498.71505725.8458103799.09注1：根据甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于转下达技术改造专项2020年（第一批）中央预算内投资计划的通知》（甘发投资[2020]484号），本公司收到清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金2970.00万元。根据甘肃省财政厅、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于下达2020年省级工业转型省级和数据信息产业发展专项资金的通知》（甘财建[2020]111号），本公司收到清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金300.00万元。
注2：根据甘肃省发展和改革委员会关于转下达和下达2015年第十批建设项目投资计
划的通知（甘发改投资[2015]944号），下达油页岩炼油二期项目中央预算内投资款1000.00万元，截止2023年6月30日，专项资金结余1073.35万元，目前暂未使用该专项资金。
注3：根据国家安全生产监督管理总局（安监总规划[2011]164号）文件，拨付本公司救护队“国家矿山应急救援队建设项目”9853.00万元，上期结余604.24万元，救护队期末合计结余604.24万元。
注4：根据甘肃省财政厅关于下达2018年安全生产预防及应急管理专项资金（第二批）
的通知（甘财经二[2019]2号）拨付本公司安全生产预防及应急专项资金3631.00万元。
根据甘肃省财政厅关于下达2021年升级安全生产及应急专项资金的通知（甘财资环
87[2021]35号）拨付本公司安全生产及应急管理专项资金60.00万元。根据甘肃省应急管理厅文件（甘应急规财[2022]114号文件，拨付救护队2022年救援基地装备补助资金218万元。公司2020年使用专项资金购置安全生产预防及应急设备2798.32万元，2021年使用专项资金购置安全生产预防及应急设备360.80万元，2022年救护队购置项目专项设备
509.86万元，截止2023年6月30日专项资金结余240.02万元。
注5：子公司窑煤集团甘肃花龙沟矿区煤炭地质补充勘探项目建设资金期初结余334.62万元，截止2023年6月30日，专项资金结余334.56万元。
注6：根据甘肃省科学技术厅关于下达2021年度第四批省级财政科技计划（科技重大专项）项目的通知（甘财建[2021]16号），2021年收到油页岩半焦综合应用关键技术研发与示范专项拨款300.00万元；2022年1-12月收到省财政厅科技重大专项拨款100.00万元，研发支出225.00万元，截止2023年6月30日，专项资金结余175.00万元。
注7：根据兰州市科技计划项目任务合同书，2021年收到预警平台研发专项资金70.00万元，截至2023年6月30日，专项资金结余70.00万元。
注8：子公司窑煤集团公司期初安全生产应急救援补助资金结余专项资金52.98万元；
2022年收甘肃兰州市财政局和甘肃应急厅救援补助资金总计66.00万元，购买救援设备
47.51万元。截止2023年6月30日，专项资金结余20.93万元。
注9：根据甘肃省发展和改革委员会下达的《关于分解下达煤矿安全改造专项2021年中央预算内投资计划的通知》（甘发改投资[2021]318号），本公司收到大宝魏煤田煤层气开发利用项目专项资金766.00万元。2021年使用专项资金749.50万元，截止2023年6月
30日专项资金结余16.50万元。
注10：根据甘肃省人力资源和社会保障厅及甘肃省财政厅联合下达的《关于公布甘肃省2020年省级高技能人才培训基地和国家级省级技能大师工作室项目建设单位名单的通知》（甘人社通[2020]356号），子公司银河机械收到国家级高技能人才培养和高级技能大师工作室建设项目资金5.00万元。
注11：根据甘肃省发展和改革委员会下达的《关于分解下达煤矿安全改造专项2021年中央预算内投资计划的通知》（甘发改投资[2021]318号），本公司收到大水头煤矿智能化矿井建设项目专项资金2500.00万元。2021年使用专项资金2499.21万元，截止2023年6月30日专项资金结余0.79万元。
34.长期应付职工薪酬
项目期末余额年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利87498089.55101692045.40
三、其他长期福利277021540.40287597852.08
合计364519629.95389289897.48
8835.预计负债
项目期末余额年初余额形成原因
移交“三供一业”运行费6592767.286592767.28注1
土地复垦682998268.99656473450.37注2
对外提供担保259618222.11300238222.11
十一、或有事项
未决诉讼199497.00
合计949209258.38963503936.76—注1：移交“三供一业”运行费6592767.28元系根据《甘肃省政府办公厅转发省政府国资委省财政厅（甘肃省国有企业职工家属区“三供一业”分离移交实施方案）的通知》（甘政办[2017]25号）第二项第八款的规定计提的“三供一业”运行费用。
注2：根据财政部、国土资源部、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）的规定，取消保证金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规[2016]21号）要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。
矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。"
36.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少期末余额形成原因
政府补助269895639.15705425.8419273700.88251327364.11财政拨款
合计269895639.15705425.8419273700.88251327364.11—
（2）政府补助项目
本年新增补助本年计入其他与资产相关/项目年初余额期末余额金额收益金额与收益相关
救援设备补助项目26696075.342996058.3823700016.96与资产相关
废污水项目财政补贴750000.0025004.00724996.00与资产相关热水锅炉脱硫除尘设备安装
财政补贴1013636.32106363.44907272.88与资产相关
环保专项资金7494917.85624576.486870341.37与资产相关
89本年新增补助本年计入其他与资产相关/
项目年初余额期末余额金额收益金额与收益相关大宝魏煤田煤层气开发利用
项目资金5460272.72303348.485156924.24与资产相关大水头矿智能化矿井建设项
目资金21316460.231837836.9619478623.27与资产相关
科技奖补资金300000.00300000.00与收益相关
2022年煤矿安改项目3975530.80236134.983739395.82与资产相关
人才项目经费200000.00200000.00与收益相关
冲击地压综合防治项目补助51974749.503009818.2448964931.26与资产相关
智能化自动推广应用项目31770257.101902659.1029867598.00与资产相关
地面瓦斯抽采项目补助22842468.851278836.8221563632.03与资产相关
智能化矿山建设项目13574717.68882641.1612692076.52与资产相关
信息化工程建设项目5080399.79635049.964445349.83与资产相关
矿井自动化改造项目9943000.00537331.149405668.86与资产相关
应急救援装备4048752.03505425.84863857.683690320.19与资产相关
炭山岭独立工矿区煤粉站2670000.00267000.002403000.00与资产相关
2014年第一批省级环保专项
与资产相关
补助资金2428571.53214285.682214285.85燃煤锅炉清洁能源治理改造与资产相关
环保补助4322067.23113999.944208067.29
矿区光网改造项目补助2023717.40153141.301870576.10与资产相关
“两化融合”发展专项补助资金550000.0399999.96450000.07与资产相关
示范基地专项资金补助580944.4865524.44515420.04与资产相关
油页岩炼油项目390000.2843333.32346666.96与资产相关
金河煤矿安全改造项目26903446.201516708.2025386738.00与收益相关
1100水平瓦斯、油气突出综
与资产相关
合防治工程补助807025.8380702.58726323.25
智能化升级改造工程补助8288627.96469988.647818639.32与资产相关
22中央投资-煤矿安全改造14190000.00709500.0013480500.00与资产相关
煤层气利用项目资金500000.00500000.00与收益相关
合计269895639.15705425.8419273700.88251327364.11—
37.其他非流动负债
90项目期末余额年初余额
獐儿沟煤矿化解产能奖补资金1114050.351108934.91
合计1114050.351108934.91
38.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额公积金期末余额发行新股送股债转股小计转股股份
4611017009.0033253.0033253.004611050262.00
总额
（1）本年变动中债转股系公司发行可转换债券，详见31.应付债券。
39.其他权益工具
发行在外的年初数本年减少期末数金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司
19465357319455339.71108017724.4019464277319437615.31
债券
合计19465357319455339.71108017724.4019464277319437615.31
注：其他权益工具本年减少系可转换公司债券转股所致，详见31.应付债券。
40.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少期末余额
股本溢价2395185248.72408958.112394776290.61
其他资本公积-51014024.48-51014024.48
合计2344171224.24408958.112343762266.13
41.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少期末余额
安全生产费213164464.47398095004.65187744035.31423515433.81
维简费78091978.7180888840.305527847.56153452971.45
育林基金2045470.58505673.808880.002542264.38
合计293301913.76479489518.75193280762.87579510669.64
42.盈余公积
91项目年初余额本年增加本年减少期末余额
法定盈余公积金837308730.77837308730.77
合计837308730.77837308730.77
43.未分配利润
项目本年金额上年金额
上年年末余额4488920453.762233641564.14
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本年年初余额4488920453.762233641564.14
加：本年归属于母公司所有者的净利润1280049691.133168966924.73
同一控制企业合并-317800269.34
减：本年提取盈余公积数87090633.60本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数645547036.68508797132.17转增资本其他减少
期末余额5123423108.214488920453.76
44.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务5624342607.763315360754.066059956775.432871817272.89
其他业务130480199.91122975395.43126285024.05113493028.18
合计5754822807.673438336149.496186241799.482985310301.07
（2）合同产生的收入的情况
92合同分类煤炭板块电力板块工程板块化工板块合计
商品类型4439999066.88759126441.16345860587.85209836711.785754822807.67
其中：煤炭4439999066.884439999066.88
电力759126441.16759126441.16
工程345860587.85345860587.85
化工209836711.78209836711.78其他按经营地区分类
4439999066.88759126441.16345860587.85209836711.785754822807.67
其中：省内3220197665.39759126441.16345860587.85177999122.174503183816.57
省外1219801401.4931837589.611251638991.10
合计4439999066.88759126441.16345860587.85209836711.785754822807.67
45.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
资源税105831474.90122495959.77
城建税33920821.0736114194.99
教育费附加24821441.7226378303.13
土地使用税17110763.4417519029.15
房产税8769556.887285785.56
印花税10770338.0411629445.87
环境保护税1795028.03967635.59
车船使用税73260.2680157.15
政府性基金40601.3212012.67
合计203133285.66222482523.88
46.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬24889047.6925489218.05
草原补偿费8400984.059371802.80
材料及低耗品1788795.501079269.52
93项目本年发生额上年发生额
折旧摊销费774194.321030695.37
业务招待费758309.25743005.37
办公差旅会议费633995.63447775.35
修理费184422.35205427.95
车辆使用费208346.9033924.32
运输装卸费8056083.556987243.37
租赁费402854.1744043.15
保险费63666.6117671.20
劳保费1188.001188.00
设计、检测费180375.52240107.47
服务费4321456.257641.51
其他1199957.552493128.09
合计51863677.3448192141.52
47.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬282127957.33270084329.15
无形资产摊销21437469.2718129906.70
折旧费18271000.6916522461.52
聘请中介机构费6741092.2211559855.72
低值易耗品摊销8054767.417232806.61
修理费1700427.661740900.43
党务工作经费8117011.256064747.53
办公费3420101.033150429.81
残疾人保障金512469.63
物业管理费487143.40809478.57
劳动保险费5128193.515507689.85
咨询费706201.861792103.05
差旅费3244298.442108947.10
水电费2721602.902750230.08
94项目本年发生额上年发生额
业务招待费1930472.001883321.41
使用权资产折旧1882735.561882736.56
绿化费1717674.47978362.91
排污费1833763.24638667.33
文体中心运营费890000.00890000.00
运费118758.93198966.71
诉讼费4716.98232058.41
警卫消防费167257.16142840.53
租赁费1785827.611727623.99
董事会费126742.40699612.09
会议费895006.34105556.01
宣传费70458.58
保险费2670559.863271542.39
车辆使用费512122.98520581.71
其他6779002.6710064129.00
合计384054835.38370689885.17
48.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬59517419.5548126728.26
材料费用22846086.5322888557.17
燃料动力费9064389.2917882948.96
技术服务及开发费4377255.87875548.94
试验费和调试费1219035.7895145.63
折旧费28707.8572136.32
合计97052894.8789941065.28
49.财务费用
类别本年发生额上年发生额
利息费用135240096.68163266233.00
减：利息收入26645901.0913786591.56
95类别本年发生额上年发生额
其他1739402.623264937.02
合计110333598.21152744578.46
50.投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-9631965.68
交易性金融资产持有期间的投资收益5759611.2028555193.92
合计5759611.2018923228.24
51.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
递延收益摊销19273700.8813188435.40
增值税返还8026820.11997770.98
稳岗补贴13539187.125233087.05
内部退养人员专项财政资金3673812.00
就业补贴132500.00
煤层气补贴648800.00740000.00
个税手续费返还720689.29757984.84
职工培训、安全技能培训补贴款125700.00
清洁能源发展资金681200.00
失业金返还284290.26肃北县工信局2021年度达标升规优秀企
业奖励资金550000.0050000.00
加计扣除10％进项税606.20280.21
金税盘维护费抵减税款840.00840.00
债务重组豁免1348741.00
奖励资金500000.00
中职补助金18580.00
工伤抚恤费17154.00
合计44261867.8626249151.48
52.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失25094.93694431.17
应收账款坏账损失5278424.74-8268169.20
96项目本年发生额上年发生额
其他应收款坏账损失11220677.13-3118287.97
合计16524196.80-10692026.00
53.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失69913217.91-3978453.87
合同资产减值损失-29619.461751669.34
固定资产减值损失-7763337.57
合计69883598.45-9990122.10
54.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额销售碳排放指标分配额无法支付的款项
罚款收入1121869.371840088.291121869.37
与企业日常活动无关的政府补助150000.001510000.00150000.00非流动资产毁损报废利得
违约赔偿收入1254199.531254199.53
其他4190511.551653809.824190511.55
合计6716580.455003898.116716580.45
（2）计入当年损益的政府补助补贴是否与资产相关发放性质是否特
补助项目发放主体影响本年发生金额上年发生金额/与收益相原因类型殊补贴当年关盈亏限额以上限额以上商贸商贸企业白银市企业政府与收益相
奖补资金商贸局奖补补助是是10000.00关
97补贴
是否与资产相关发放性质是否特
补助项目发放主体影响本年发生金额上年发生金额/与收益相原因类型殊补贴当年关盈亏资金
2022年高
2022年高白银高新质量
质量发展技术产业发展先进企业开发区财奖励政府与收益相
奖励资金政金融局资金补助是是100000.00关白银市慰问政府与收益相
慰问金财政局金补助是是50000.00关獐矿化解产政府
省财政厅是是1500000.00与收益相关能奖补资金补助
合计—————150000.001510000.00—
（3）政府补助明细
与资产相关/项目本年发生额上年发生额来源和依据与收益相关
优秀线上企业奖励款10000.00平川区商务局与收益相关白银高新技术
2022年高质量发展先进企
100000.00产业开发区财与收益相关
业奖励资金政金融
春节慰问金50000.00白银市财政局与收益相关
獐矿化解产能奖补资金1500000.00省财政厅与收益相关
合计150000.001510000.00——
55.营业外支出
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
赔偿金、违约金及罚款支出44796906.1622339841.8644796906.16
预计担保损失10391017.20
非流动资产毁损报废损失27491.6911337.85
购买碳排放指标分配额6275447.942792890.096275447.94
对外捐赠2396745.445062241.952396745.44
98计入本年非经常性
项目本年发生额上年发生额损益的金额
预计未决诉讼损失92800.00
其他1278893.4333466.591306385.12
合计54775484.6640723595.5454775484.66
56.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用253035688.67127088036.56
递延所得税费用21033485.01104496597.82
合计274069173.68231584634.38
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本年发生额
本年合并利润总额1558418736.82
按法定/适用税率计算的所得税费用233762810.52
子公司适用不同税率的影响2515880.90
调整以前期间所得税的影响29716343.46
非应税收入的影响-1755717.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4087122.34使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
13916978.76
影响其他
所得税费用274069173.68
57.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
财务费用-利息收入26645901.0913786591.56
99项目本年发生额上年发生额
其他203195149.81269124138.84
合计229841050.90282910730.40
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
其它支付往来款18763237.66118477933.00
垫付担保款40620000.0023000000.00
材料及低值易耗品32689649.4431200633.30
草原补偿费8400984.059371802.80
罚款捐赠等支出47193651.6027402083.81
水电费2721602.902750230.08
聘请中介费6741092.2211559855.72
修理费1884850.011946328.38
试验检测费1399411.30335253.10
办公费3420101.033150429.81
保险费5191860.125525361.05
咨询费706201.861792103.05
业务招待费3322776.883074102.13
差旅费3244298.442108947.10
银行手续费1739402.623264937.02
排污费1833763.24638667.33
服务费9185855.521692669.02
党务工作经费8117011.256064747.53
合计197175750.14253356084.23
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收回定期存款及利息30000.0090714563.95
合计30000.0090714563.95
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
存入定期存款600000000.0016255929.13
合计600000000.0016255929.13
1005）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
票据保证金转为现金5693550.3660000000.00
收到政府专项资金拨款1001773.67
合计5693550.3661001773.67
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额承兑汇票保证金
售后租回固定资产所支付的租赁费26793982.8956086445.51
银行承兑汇票贴现息11593331.90
合计26793982.8967679777.41
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润1284349563.142074067203.91
加：资产减值损失86407795.25-20682148.10信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧410848775.62358944886.32
使用权资产折旧3704838.364249301.51
无形资产摊销82906325.3194006971.26
长期待摊费用摊销224931911.9027281.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-62698.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）135240096.68163266233.00
投资损失（收益以“－”号填列）-5759611.20-18923228.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）21033485.01104375348.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
101项目本年金额上年金额
存货的减少（增加以“－”号填列）-531191823.39-323948442.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-204870642.7485064284.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-837984317.08-788543290.07
其他34425718.05经营活动产生的现金流量净额
669616396.861766267421.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
5715791108.845526844191.36
减：现金的期初余额7511715946.546259603560.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1795924837.70-732759369.57
（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额
一、现金
5715791108.845526844191.36
其中：库存现金400894.31298061.06可随时用于支付的银行存款
5715390214.535526546130.30
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
5715791108.845526844191.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
期末现金及现金等价物与资产负债表中的货币资金相差18565504.40元，系到期日
102在三个月以上的各类保证金18565504.40元。
58.所有权和使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金16738658.67到期日在三个月以上的银行承兑汇票保证金
货币资金1826845.73履约保证金
固定资产40691549.95售后回租抵押设备
子公司窑煤集团以采矿权抵押取得10.06亿无形资产元银行借款；子公司景泰煤业公司以采矿权
2169477596.67抵押取得银行借款15238.8万元。
合计2228734651.02—
59.政府补助
（1）政府补助基本情况计入当期损益的种类金额列报项目金额
与资产相关的政府补助309431163.20递延收益、专项应付款18973700.88
递延收益、其他收益、营
与收益相关的政府补助25438166.98业外收入25438166.98
合计334869330.18—44411867.86
（2）本公司本年不存在政府补助退回的情况。
七、合并范围的变化本公司本年合并范围增加新设二级子公司甘肃靖煤能源有限公司1家。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接甘肃靖煤能源有限
甘肃平川甘肃平川煤炭开采、发电100.00设立公司
晶虹储运公司甘肃平川甘肃平川商业100.00合并
洁能热电公司甘肃平川甘肃平川发电100.00合并
勘察设计公司甘肃平川甘肃平川服务业100.00合并
103持股比例（%）
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
白银热电公司甘肃白银甘肃白银发电100.00设立
景泰煤业公司甘肃白银甘肃白银煤炭开采60.00合并
兴安公司甘肃平川甘肃平川服务业100.00合并
靖煤刘化公司甘肃白银甘肃白银化学制品100.00设立
银河机械公司甘肃平川甘肃平川制造业100.00合并
晶虹能源公司甘肃平川甘肃平川批发业51.00设立
新能源公司甘肃白银甘肃白银能源60.00设立
煤一公司甘肃平川甘肃平川基本建设100.00合并
华能公司甘肃白银甘肃平川基本建设100.00合并
农升公司甘肃平川甘肃平川化学制品100.00合并
窑煤集团公司甘肃兰州甘肃兰州煤炭开采100.00合并
天宝煤业公司甘肃酒泉甘肃酒泉煤炭生产100.00设立
金海废气发电公司甘肃兰州甘肃兰州瓦斯、尾气发电100.00设立
固废热电公司甘肃兰州甘肃兰州发电、供热100.00设立
金凯机械公司甘肃兰州甘肃兰州机械制造100.00设立
天祝煤业公司甘肃武威甘肃武威煤炭生产100.00设立
安嘉泰公司甘肃兰州甘肃兰州工程设计咨询100.00设立
金泰检测公司甘肃兰州甘肃兰州矿用安全产品检测100.00设立
油页岩公司甘肃兰州甘肃兰州页岩油生产58.93设立
科贝德公司甘肃兰州甘肃兰州基本建设100.00设立
精正检测公司甘肃兰州甘肃兰州建筑服务100.00设立
（2）重要的非全资子公司本年向少数股少数股东本年归属于少期末少数股东权子公司名称东宣告分派的持股比例数股东的损益益余额股利
景泰煤业公司40.00%523666509.26
晶虹能源公司49.00%490494.0144066672.04
新能源公司40.00%189832.0514666197.97
油页岩综合利用公司41.07%4229820.9580324735.32
104（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
景泰煤业公司26873607.831282292665.311309166273.14189553996.66375492276.48565046273.14
晶虹能源公司51678526.3938336290.1690014816.5512346439.17666967.0913013406.26
新能源公司37322283.638587.2437360870.84695375.91695375.91
油页岩综合利用公司82406011.37147212557.16229618568.5329808259.74390000.2830198260.02
（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
景泰煤业公司7027971.391169243121.461176271092.85209046816.37223104276.48432151092.85
晶虹能源公司60998459.7638630998.2499629458.0023392082.43236973.4723629055.90
新能源公司41578318.2643259.5641621577.825430663.015430663.01
油页岩公司82406011.37147212557.16229618568.5329808259.74390000.2830198260.02
（续）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量流量
105本年发生额上年发生额
子公司名称经营活动现经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量流量景泰煤业公司
晶虹能源公司245350164.931001008.191001008.19192304.93283097027.441648764.951648764.9539169005.88
新能源公司6987630.67474580.12474580.12-131249.8112191400.521748829.991748829.991481447.46
油页岩公司45744624.9010302741.8610302741.86194692.7866656559.1926300727.1726300727.17-9455.88
1062.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本公司本年无在子公司所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司无外汇导致的汇率风险
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行存款、交易性金融资产、债权投资、银行借款、应付债
券等带息资产和债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动及固定利率借款合同，金额合计为3497304498.70元（2022年12月31日：3709987448.37元），及应付债券金额合计1783308911.68元（2022年12月31日：1743277911.13元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款和应付债券有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售煤炭产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体
107包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对电煤客户执行“滚动结算”政策，其他客户执行“先款后煤”政策。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年6月30日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金5734356613.245734356613.24
交易性金融资产2000000000.002000000000.00
应收票据0-
应收账款849426377.88849426377.88
应收款项融资162225857.72162225857.72
其它应收款208018157.73208018157.73
其他流动资产919398203.59919398203.59
合同资产175532949.74175532949.74
债权投资169487363.03169487363.03其他非流动金融
资产9941364.389941364.38金融负债
短期借款1038414887.591038414887.59
108项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应付票据127619770.99127619770.99
应付账款2561534517.162561534517.16
其它应付款1094642388.001094642388.00
应付职工薪酬952417862.48952417862.48一年内到期的非
流动负债139241949.78139241949.78
长期借款24000000.00524390000.001221000000.00713499611.112482889611.11
应付债券1783308911.681783308911.68
长期应付款107985340.66730079737.01838065077.67长期应付职工薪
酬33150629.0971963169.30259405831.56364519629.95
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值计第三层次公合计值计量量允价值计量
一、持续的公允价值计量————
（一）交易性金融资产2000000000.002000000000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期
2000000000.002000000000.00
损益的金融资产
（1）结构性存款2000000000.002000000000.00
2.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（二）其他非流动金融资产9941364.389941364.38
持续以公允价值计量的资产总额1300844980.831300844980.83
二、非持续的公允价值计量————
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息本公司持续第二层次公允价值计量的项目主要是结构性存款和不具备活跃市场的权益
109工具投资，结构性存款以合同现金流量为依据进行估值，权益工具投资的估值参数主要包
括：*非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；*除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方控股股东及最注册注册资本对本公司的持对本公司的表业务性质
终控制方名称地（万元）股比例(%)决权比例(%)甘肃煤炭资源的勘查开发
能化集团500000.0035.1935.19兰州及矿业权的投资经营本公司最终控制方为甘肃省国有资产监督管理委员会。
（2）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）控股股东年初余额本年增加本年减少期末余额
能化集团500000.00500000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东期末余额年初余额期末比例年初比例
能化集团1622773446.001622773446.0035.1936.43
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系靖远煤业集团有限公司受同一控制
甘肃刘化（集团）有限责任公司受同一控制甘肃靖煤晶虹置业有限公司受同一控制靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司受同一控制甘肃省煤炭资源开发投资有限责任公司受同一控制兰州煤矿设计研究院有限公司受同一控制
110其他关联方名称与本公司关系
甘肃金能科源工贸有限责任公司受同一控制甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司受同一控制甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司受同一控制甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司受同一控制甘肃能化金昌能源化工开发有限公司受同一控制
（二）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务是否超关联交获批的交易额度关联方本期发生额过交易上期发生额
易内容（万元）额度甘肃金能科源工贸接受劳
74967068.4216329.80否66835864.82
有限责任公司务甘肃金能科源工贸采购货
3953367.423870.52否4577111.94
有限责任公司物
甘肃刘化（集团）采购货
59467500.209891.34否60266285.73
有限责任公司物兰州煤矿设计研究接受劳
1651320.75471.30否1700943.40
院有限公司务甘肃派仕得矿井充采购货
填科技有限责任公1135439.48948.00否物司靖远煤业集团有限
培训费1967050.00530.00否2094120.00公司甘肃煤炭交易中心接受劳
144952.831039.43否
有限公司务甘肃金能科源工贸
水电费9556.32有限责任公司靖远煤业集团有限宾馆餐
101978.00
公司饮甘肃靖煤晶虹置业宾馆餐
74439.0010.30否
有限公司饮
135585860.2
合计—143361138.1033090.69
(2)销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
甘肃金能科源工贸有限责任公司销售商品29612340.48718539.92
111关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
甘肃金能科源工贸有限责任公司提供劳务54660.04189570.03
甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司销售商品64560684.5497853925.18
甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司提供劳务248320.7597582.14
甘肃刘化（集团）有限责任公司煤炭72128514.5385162032.91
甘肃刘化（集团）有限责任公司销售材料1859546.811995701.07
甘肃刘化（集团）有限责任公司劳务费237639.50甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公
销售商品3534040.20401741.81司甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公
提供劳务37254.7459804.40司
靖远煤业集团有限公司提供劳务1682302.02
靖远煤业集团有限公司水电费118594.75176870.48
靖远煤业集团有限公司电话费及网费8717.5418425.84
靖远煤业集团有限公司销售材料1440.00
甘肃靖煤晶虹置业有限公司提供劳务619.47176.90
甘肃靖煤晶虹置业有限公司水电费111117.83156335.80
甘肃靖煤晶虹置业有限公司电话费及网费7859.662272.13
甘肃能化金昌能源化工开发有限公司销售商品490268.320.00
甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司销售商品308471.89364473.58
甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司提供劳务21170.8819320.00
合计173103622.43189136713.71
2.关联租赁情况
（1）出租情况无。
112（2）承租情况
简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息和低价值资产租赁的支付的租金增加的使用权资产租赁资的可变租赁付款额支出出租方名称租金费用产种类本期发生上期发生本期发上期发本期发生上期发生本期发上期发生本期发生上期发生额额生额生额额额生额额额额
靖远煤业集团有限公司房屋建筑物12310.0036000.00
靖远煤业集团有限公司土地使用权1341285.50168144.92221291.87
靖远煤业集团有限公司房屋建筑物151200.00302400.0037909.1749891.44
靖远煤业集团有限公司房屋建筑物1138913.462277826.92287568.01378462.00
靖远煤业集团有限公司房屋建筑物111294.00222588.0028870.1537591.75
靖远煤业集团有限公司房屋建筑物133704.0017149.74694321.70
靖远煤业集团有限公司房屋建筑物8424.00928.1944935.72白银高新投资集团股份有
房屋建筑物14260.24限公司甘肃瑞赛可循环经济产业
房屋建筑物642700.10642700.10642700.10642700.10642700.10集团有限公司甘肃金能科源工贸有限责
房屋建筑物596467.88596467.88596467.88596467.88596467.88任公司甘肃金能科源工贸有限责
停车场250865.52250865.52250865.52任公司
1133.关联担保情况
作为被担保方担保是否已经担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
靖远煤业集团127000000.002022年6月13日2023年6月12日是
有限公司140000001.002022年6月11日2023年6月10日是
4.关联方为本单位提供的委托贷款
单位名称关联方关系期末委托贷款金额期初委托贷款金额
甘肃能源化工投资集团有限公司母公司350000000.00770000000.00
5.关联方资金拆借无。
6.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计1354989.001814637.00
（三）关联方往来余额
1.应收项目
期末余额年初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备
应收账款甘肃刘化（集团）有限责任公司58992621.639809253.21
应收账款靖远煤业集团有限责任公司1878647.865190451.06
应收账款甘肃绿锦环保功能材料技术有限公司1874074.671608725.80
应收账款甘肃靖煤晶虹置业有限公司512938.801400584.07
应收账款靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司814171.401014171.40
应收账款甘肃金能科源工贸有限责任公司139548.8745314.76
应收账款甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司4628.0014162.70
应收账款甘肃瑞赛可兴元铁合金有限责任公司2344870.62
其他应收款甘肃靖煤晶虹置业有限公司1063970.281063970.28
其他应收款靖远煤业集团有限责任公司337806.50537806.50
其他应收款甘肃刘化（集团）有限责任公司519.80
合同资产靖远煤业集团有限责任公司235846.24260659.63
114期末余额年初余额
项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备
合同资产甘肃刘化（集团）有限责任公司153710.69153710.68
预付款项甘肃金能科源工贸有限责任公司524306.70464487.31
合计—68877142.2621563817.20
2.应付项目
项目名称关联方期末账面余额年初账面余额
应付账款甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司15562.00
应付账款甘肃金能科源工贸有限责任公司18470127.8463266028.74
应付账款甘肃刘化（集团）有限责任公司2624935.9240022081.57
应付账款兰州煤矿设计研究院有限公司6286052.799839252.79
应付账款甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司584681.502337600.00
应付账款甘肃省煤炭资源开发投资有限责任公司1724453.67
应付账款靖远煤业集团有限责任公司149850.00750100.00
应付账款甘肃能源化工投资集团有限公司403097.65
应付账款甘肃派仕得矿井充填科技有限责任公司447700.00其他应付款甘肃天伟房地产开发有限责任公司
其他应付款甘肃金能科源工贸有限责任公司102510.0012695723.61
其他应付款甘肃靖煤晶虹置业有限公司1411290.321260090.32
其他应付款甘肃瑞赛可循环经济产业集团有限公司1036413.78
其他应付款甘肃刘化（集团）有限责任公司687465.71680538.00
其他应付款兰州煤矿设计研究院有限公司1357000.00435000.00
合同负债白银有色集团股份有限公司1946891.13
合同负债甘肃能源化工投资集团有限公司5848351.63
合同负债甘肃能化金昌能源化工开发有限公司717453.701125183.10
合同负债甘肃金能科源工贸有限责任公司2278731.08916383.42
合同负债甘肃靖煤晶虹置业有限公司0.19
合计35133360.86144287189.60
（四）关联方承诺
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的关联方承诺事项十二、或有事项
1.对外提供担保情况
本公司子公司窑煤集团对二十一冶建设集团有限公司（以下简称二十一冶公司）贷款
提供担保，截至2023年6月30日担保余额为25961.82万元，具体情况为：
115（1）2018年，窑煤集团为二十一冶公司向中国农业银行股份有限公司白银区支行贷款
13700.00万元提供连带责任担保。2019年12月31日甘肃省高级人民法院形成终审判决
（（2019）甘民终780号），判决窑煤集团在18500.00万元范围内承担连带还款责任。截
止2023年6月30日，二十一冶公司无力偿还，窑煤集团为该项贷款担保计提预计负债
162.98万元。
（2）2017年，窑煤集团为二十一冶公司向兰州银行股份有限公司城建支行贷款
27300.00万元提供连带责任担保，2020年6月该笔贷款到期，二十一冶公司无力偿还，
截止2023年6月30日，窑煤集团为该笔贷款担保计提预计负债25798.84万元。
十三、承诺事项
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
本公司本年无前期差错更正事项。
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
（2）本年度报告分部的财务信息
本期金额（单位：元）项目煤炭板块电力板块工程板块化工板块抵消合计
营业收入5019835470.05825910432.52345860587.85209836711.78-646620394.535754822807.67
其中：对外交易收入5606298591.06102779591.710.0045744624.900.005754822807.67
分部间交易收入569329632.3066783991.3610506770.870.00-646620394.53
营业费用2197266999.59820908390.75312597364.17192179626.34-149320761.293373631619.56
营业利润（亏损）1600344715.27-33604813.503475067.321637963.6834624708.261606477641.03
-3478019248.5
资产总额24958802553.262442427423.30936508352.242746775928.33527606495008.58
-2711186911.0
负债总额11851188949.572421039548.20795249935.931001328921.77813357620444.39补充信息
折旧和摊销费用140935072.9166951919.243603063.3717736507.71-997739.22228228824.01
116资本性支出114219071.56316990.261729805.31964445.8629678202.22146908515.21
折旧和摊销以外
的非现金费用19524229.781515889.95---1515889.9519524229.78
十六、母公司主要财务报表项目注释
1.应收账款
(1)应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失
（%）率（%）按单项计提坏账准
18855299.952.3718855299.95100.00
备按组合计提坏账准
775566118.6197.63537628.910.07775028489.70
备
其中：账龄组合40394027.025.08537628.911.3339856398.11
关联方组合735172091.5992.54735172091.59
合计794421418.56100.0019392928.86—775028489.70
续表：
年初余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失
（%）率（%）按单项计提坏账准
17662079.652.2417662079.65100.00
备按组合计提坏账准
770101645.7497.761133590.590.15768968055.15
备
其中：账龄组合102453208.7513.011133590.591.11101319618.16
关联方组合667648436.9984.75667648436.99
合计787763725.39100.0018795670.24—768968055.15
1171）按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额预期信用名称账面余额坏账准备损失率计提理由
(%)
甘肃晶虹物业管理有限公司客户经营困难，存
14813325.8114813325.81100.00（广宇）在收回风险
甘肃广宇德华物业管理有限客户经营困难，存
3308520.143308520.14100.00
公司在收回风险双方异议结算差
华能兰州热电有限责任公司458085.07458085.07100.00额，无法收回双方异议结算差额，无永登祁连山水泥有限公司121936.87121936.87100.00法收回
双方异议结算差额，无华能靖远热电有限公司115282.85115282.85100.00法收回
双方异议结算差额，无甘肃银光化学工业集团有限公司38149.2138149.21100.00法收回
合计18855299.9518855299.95——
2）按组合计提坏账准备的应收账款
*按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）40030286.9099.11400302.87
1至2年235487.510.5870646.25
2至3年123145.640.3061572.82
5年以上5106.970.015106.97
合计40394027.02100.00537628.91
续表：
年初余额账龄账面余额坏账准备
118金额比例（%）
1年以内（含1年）102089472.1499.641020894.73
1至2年358629.640.35107588.89
5年以上5106.970.015106.97
合计102453208.75100.001133590.59
*按其他组合计提坏账准备的应收账款期末余额年初余额组合名称计提比例坏账计提比例坏账账面余额账面余额
（%）准备（%）准备
关联方组合735172091.59—667648436.99
合计735172091.59—667648436.99—
（2）应收账款按账龄列示账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）668001637.75693252036.90
1至2年77857915.1388788876.22
2至3年48518609.505717705.30
3至4年38149.21
5年以上5106.975106.97
小计794421418.56787763725.39
减：坏账准备19392928.8618795670.24
合计775028489.70768968055.15
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或期末余额计提其他转回核销按单项计提坏
17662079.651193220.3018855299.95
账准备按组合计提坏
1133590.59-595961.68537628.91
账准备
其中：账龄组合1133590.59-595961.68537628.91
合计18795670.24597258.6219392928.86
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
119占应收账款期
坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数期末余额
的比例（%）
债务人1559572070.051年以内70.44
债务人2107654521.933年以内13.55
债务人355779800.311年以内7.02
债务人424867908.603年以内3.1314913871.64
债务人59748454.962年以内1.23211614.57
合计757622755.85—95.3715125486.21
2.其他应收款
项目期末余额年初余额
应收利息1515889.951847145.61
其他应收款31062301.2631471579.04
合计32578191.2133318724.65
2.1应收利息
项目期末余额年初余额
委托贷款1515889.951847145.61
合计1515889.951847145.61
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额年初账面余额
铁路运费58729352.2968444917.69
转供水电费11787283.8910578760.03
往来款项16916639.137677054.14
安全风险抵押金6000000.00
职工借款4012708.873328983.44
合计91445984.1896029715.30
（2）其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
120整个存续期预整个存续期预期
未来12个月预
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
年初余额10818350.3753739785.8964558136.26年初余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段-1883177.331883177.33
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-3972853.34-3972853.34
本年转回201600.00201600.00本年转销本年核销其他变动
期末余额4962319.7055421363.2260383682.92
（3）其他应收款按账龄列示账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）81809843.9382499992.81
1至2年6571990.735354048.26
2至3年1648205.13632507.97
3至4年352535.70313856.81
4至5年152079.95183623.80
5年以上911328.747045685.65
小计91445984.1896029715.30
减：坏账准备60383682.9264558136.26
合计31062301.2631471579.04
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销其期末余额计提收回或转回或核他
121销
按单项计提坏账
53739785.891883177.33201600.0055421363.22
准备按组合计提坏账
10818350.37-5856030.674962319.70
准备
其中：账龄组合10818350.37-5856030.674962319.70
合计64558136.26-3972853.34201600.0060383682.92
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额例（%）
债务人1暂付的代垫款58729352.291年以内64.2249813225.72
债务人2转供水电费10774163.22分段账龄11.786908172.73
债务人3转供水电费1013120.671年以内1.11101312.07
债务人4职工借款619832.811-2年0.68185949.84
债务人5职工借款380953.30分段账龄0.42187762.64
合计—71517422.29—78.2157196423.00
1223.长期股权投资
(1)长期股权投资分类期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7409227171.627409227171.626804227171.626804227171.62
合计7409227171.627409227171.626804227171.626804227171.62
123(2)对子公司投资
本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少期末余额减值准备期末余额
窑街煤电集团有限公司4374580055.774374580055.77
靖远煤电白银热电有限公司700000000.00700000000.00
靖远煤业集团刘化化工有限公司835000000.00545000000.001380000000.00
靖煤集团景泰煤业责任公司446472000.00446472000.00
白银农升化工有限责任公司162650817.94162650817.94
甘肃煤炭第一工程有限责任公司85758731.4585758731.45
甘肃华能工程建设有限公司53299242.0453299242.04
白银银河机械制造有限公司51636072.7060000000.00111636072.70
甘肃靖煤晶虹能源有限公司36115362.3636115362.36
靖远煤电洁能热电有限公司16020661.9816020661.98
甘肃晶虹储运有限公司11397618.0411397618.04
白银兴安矿用产品检测检验有限公司5617620.005617620.00
靖远煤业工程勘察设计有限公司5197009.345197009.34
甘肃能化平川新能源有限公司20481980.0020481980.00
合计6804227171.62605000000.007409227171.62
124甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
(1)营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营
1898139568.761192520475.102090930056.821124550884.14
业务其他
78782378.9577181804.2539118351.32
业务48007490.32
合计1976921947.711240527965.422168111861.071163669235.46
(2)合同产生的收入的情况合同分类煤炭板块商品类型
其中：煤炭产品1898139568.76
其他产品78782378.95
合计1976921947.71按经营地区分类
其中：省内1934727894.63
省外42194053.08
合计1976921947.71
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益14751439.4428177809.59
合计14751439.4428177809.59
十七、财务报告批准
本财务报告于 2023 年 8 月 XX 日由本公司董事会批准报出。
125000552甘肃能化2023年半年度财务报告（未经审计）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本期金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）44411867.86除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得投资收益5759611.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-48208904.21其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计1962574.85
所得税影响额294386.23
少数股东权益影响额4299872.01
合计-2631683.39
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润9.330.27760.2386扣除非经常性损益后归属于母公
9.380.27820.2391
司普通股股东的净利润
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