兆驰股份:2023年半年度财务报告

深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市兆驰股份有限公司
Shenzhen MTC Co. Ltd.
2023年半年度财务报告
证券代码：002429
证券简称：兆驰股份
披露日期：2023年8月19日
1深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金5199374624.994196436955.95
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产881735459.88931735459.88
衍生金融资产0.000.00
应收票据433333802.89369588913.49
应收账款4623821236.654099790936.63
应收款项融资523557023.71377767897.11
预付款项92286471.6981911273.44
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款1751247765.301741756455.64
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货2353889363.462232687056.12
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产6000000.006000000.00
其他流动资产457227642.95619085155.59
流动资产合计16322473391.5214656760103.85
非流动资产：
发放贷款和垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资1787562.701787562.70
2深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具投资272774817.54272774817.54
其他非流动金融资产1700000000.001700000000.00
投资性房地产17848426.4118276936.98
固定资产5621524186.255784659048.16
在建工程2081242778.031742602894.17
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产8026094.3310258189.84
无形资产471534938.92505270919.51
开发支出0.000.00
商誉490638577.84490638577.84
长期待摊费用31380454.3519789754.15
递延所得税资产4773767.714724513.48
其他非流动资产532330873.64400502093.86
非流动资产合计11233862477.7210951285308.23
资产总计27556335869.2425608045412.08
流动负债：
短期借款3576174877.583438886145.91
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据1525306477.791543293517.10
应付账款2895513853.742757763126.55
预收款项0.000.00
合同负债102016711.9784644987.16
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬124859785.98178995016.77
应交税费47976190.2344063932.90
其他应付款345269549.86325541594.66
其中：应付利息0.000.00
应付股利27360000.000.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债1039717298.78905632092.58
其他流动负债8369391.849810553.15
流动负债合计9665204137.779288630966.78
非流动负债：
3深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
保险合同准备金0.000.00
长期借款1225048368.891201049166.32
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债4457304.406011265.70
长期应付款1164787500.0070000000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债7150000.007150000.00
递延收益870593598.87851594535.94
递延所得税负债304716768.40290071849.87
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计3576753540.562425876817.83
负债合计13241957678.3311714507784.61
所有者权益：
股本4526940607.004526940607.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积910301312.78910066119.75
减：库存股0.000.00
其他综合收益-153587368.84-153587368.84
专项储备0.000.00
盈余公积711618031.43711618031.43
一般风险准备0.000.00
未分配利润8007931099.057617711730.05
归属于母公司所有者权益合计14003203681.4213612749119.39
少数股东权益311174509.49280788508.08
所有者权益合计14314378190.9113893537627.47
负债和所有者权益总计27556335869.2425608045412.08
法定代表人：顾伟主管会计工作负责人：严志荣会计机构负责人：吴昊
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2617715050.751196656068.36
交易性金融资产831735459.88928735459.88
衍生金融资产0.000.00
应收票据215353461.7234722269.58
应收账款2435800350.872339574719.32
应收款项融资3071096.288432317.19
预付款项46050446.0740823689.00
其他应收款3692006161.614871086931.57
其中：应收利息0.000.00
4深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
应收股利0.000.00
存货989188176.69796545994.20
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产88085535.73274446756.25
流动资产合计10919005739.6010491024205.35
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资3586718336.713581924714.15
其他权益工具投资272774817.54272774817.54
其他非流动金融资产1700000000.001700000000.00
投资性房地产9925052.6010209607.65
固定资产1140849735.641169578322.75
在建工程65500642.9946673865.83
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产178471465.65181346021.72
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用6642155.676265809.65
递延所得税资产0.000.00
其他非流动资产123637263.21125216670.96
非流动资产合计7084519470.017093989830.25
资产总计18003525209.6117585014035.60
流动负债：
短期借款1665119822.361172931034.90
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据964781920.92950241141.12
应付账款1846446459.282476135234.59
预收款项0.000.00
合同负债38646582.2833225471.55
应付职工薪酬33042697.7452062044.64
应交税费22205602.7719849202.71
其他应付款2574712555.872036149372.26
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
持有待售负债0.000.00
5深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债0.000.00
其他流动负债5024055.704239586.77
流动负债合计7149979696.926744833088.54
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益49200943.7044408603.34
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计49200943.7044408603.34
负债合计7199180640.626789241691.88
所有者权益：
股本4526940607.004526940607.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积118531435.79118531435.79
减：库存股0.000.00
其他综合收益-122772009.69-122772009.69
专项储备0.000.00
盈余公积711618031.43711618031.43
未分配利润5570026504.465561454279.19
所有者权益合计10804344568.9910795772343.72
负债和所有者权益总计18003525209.6117585014035.60
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入7735591118.637109751746.14
其中：营业收入7735591118.637109751746.14
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
手续费及佣金收入0.000.00
二、营业总成本6959442889.066602065581.83
其中：营业成本6351280350.245990982503.43
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
6深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加13163798.4916286706.61
销售费用165720363.99110124302.25
管理费用91394526.61108836818.26
研发费用338689717.23292447387.25
财务费用-805867.5083387864.03
其中：利息费用80278307.4279492358.67
利息收入40966784.4113852017.41
加：其他收益114183266.71125321676.80投资收益（损失以“－”号填
1438879.6970000.00
列）
其中：对联营企业和合营
0.000.00
企业的投资收益以摊余成本计量的
0.000.00
金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填
0.000.00
列）净敞口套期收益（损失以
0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-29610055.2841802660.08
填列）资产减值损失（损失以“-”号-69397957.13-80708079.71
填列）资产处置收益（损失以“-”号-239845.3439974.46
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
792522518.22594212395.94
列）
加：营业外收入1560743.151960870.51
减：营业外支出3020637.772121266.08四、利润总额（亏损总额以“－”号
791062623.60594052000.37
填列）
减：所得税费用21380957.6846249402.04五、净利润（净亏损以“－”号填
769681665.92547802598.33
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
769681665.92547802598.33“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
0.000.00“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
734266848.96526536733.47（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
35414816.9621265864.86号填列）
7深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
六、其他综合收益的税后净额0.00-5370724.66归属母公司所有者的其他综合收益
0.00-5370724.66
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
0.000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.000.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.000.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.000.00
变动
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.00-5370724.66
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.000.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.000.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.00-5370724.66
7.其他0.000.00
归属于少数股东的其他综合收益的
0.000.00
税后净额
七、综合收益总额769681665.92542431873.67归属于母公司所有者的综合收益总
734266848.96521166008.81
额
归属于少数股东的综合收益总额35414816.9621265864.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.160.11
（二）稀释每股收益0.160.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：顾伟主管会计工作负责人：严志荣会计机构负责人：吴昊
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入4298277541.863728989858.06
减：营业成本3707769546.723502804116.11
税金及附加4041436.258022271.65
销售费用78469808.2458267392.10
管理费用56484266.5173185001.78
研发费用78558876.8580536250.26
财务费用28411147.2860383594.42
其中：利息费用26526384.7451005079.87
利息收入18313716.047195247.93
加：其他收益22792462.6536773215.68
8深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告投资收益（损失以“－”号填
1438879.6970000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
0.000.00
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以
0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6236263.9841217960.08
填列）资产减值损失（损失以“-”号-7924528.75-4834420.58
填列）资产处置收益（损失以“-”号-173.337290.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
354612836.2919025276.92
列）
加：营业外收入354164.23442849.56
减：营业外支出2347295.29565144.62三、利润总额（亏损总额以“－”号
352619705.2318902981.86
填列）
减：所得税费用0.00四、净利润（净亏损以“－”号填
352619705.2318902981.86
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
352619705.2318902981.86“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.000.00“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额0.000.00
（一）不能重分类进损益的其他
0.000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.000.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.000.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.000.00
变动
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.000.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.000.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.000.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
9深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
六、综合收益总额352619705.2318902981.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.000.00
（二）稀释每股收益0.000.00
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6653933956.039171335237.55
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还413277031.72197480378.84
收到其他与经营活动有关的现金148617324.19136095471.21
经营活动现金流入小计7215828311.949504911087.60
购买商品、接受劳务支付的现金5471555457.656145202155.29
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00
拆出资金净增加额0.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金630676407.50655826263.30
支付的各项税费108774932.45176770683.56
支付其他与经营活动有关的现金296276146.08231617933.37
经营活动现金流出小计6507282943.687209417035.52
经营活动产生的现金流量净额708545368.262295494052.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金1392302.5170000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
634627.70909645.21
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1096140656.81480193259.48
投资活动现金流入小计1098167587.02481172904.69
购建固定资产、无形资产和其他长
719277811.25518023237.56
期资产支付的现金
投资支付的现金4793622.560.00
质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
10深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金2091076511.951521814872.97
投资活动现金流出小计2815147945.762039838110.53
投资活动产生的现金流量净额-1716980358.74-1558665205.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00163600662.16
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.00
到的现金
取得借款收到的现金2677118258.043566272792.54
收到其他与筹资活动有关的现金1100000000.004500000.00
筹资活动现金流入小计3777118258.043734373454.70
偿还债务支付的现金2402149497.894026416706.03
分配股利、利润或偿付利息支付的
404688570.70106650668.40
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金20000000.007120886.44
筹资活动现金流出小计2826838068.594140188260.87
筹资活动产生的现金流量净额950280189.45-405814806.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6165788.3818595874.74影响
五、现金及现金等价物净增加额-64320589.41349609914.81
加：期初现金及现金等价物余额2244046721.051422796526.78
六、期末现金及现金等价物余额2179726131.641772406441.59
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4012515992.634688426429.57
收到的税费返还347095999.7598085371.13
收到其他与经营活动有关的现金33272117.9345083918.59
经营活动现金流入小计4392884110.314831595719.29
购买商品、接受劳务支付的现金4529005109.844445299348.59
支付给职工以及为职工支付的现金184775474.02176560359.97
支付的各项税费50377762.18110459744.95
支付其他与经营活动有关的现金148354277.96223821811.45
经营活动现金流出小计4912512624.004956141264.96
经营活动产生的现金流量净额-519628513.69-124545545.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金1392302.5170000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00349645.21
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2928605782.55507004857.05
投资活动现金流入小计2929998085.06507424502.26
购建固定资产、无形资产和其他长
31817924.8165830339.72
期资产支付的现金
投资支付的现金0.0068620000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2140085904.781188559118.85
投资活动现金流出小计2171903829.591323009458.57
11深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额758094255.47-815584956.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00163600662.16
取得借款收到的现金1936477907.372181843363.43
收到其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流入小计1936477907.372345444025.59
偿还债务支付的现金1440982857.042129132591.71
分配股利、利润或偿付利息支付的
343669696.8951775557.18
现金
支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流出小计1784652553.932180908148.89
筹资活动产生的现金流量净额151825353.44164535876.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-7131955.0814171744.90影响
五、现金及现金等价物净增加额383159140.14-761422880.38
加：期初现金及现金等价物余额449912186.981422796526.78
六、期末现金及现金等价物余额833071327.12661373646.40
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
910711280
2615317612893
066178
一、上年期940587117453
618085
末余额6073739176
19.31.08.
7.068.0.019.27.
754308
08453947
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
910711280
2615317612893
066178
二、本年期940587117453
618085
初余额6073739176
19.31.08.
7.068.0.019.27.
754308
08453947
三、本期增23539039030420减变动金额19214538684
12深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（减少以3.093450005“－”号填369.62.1.463.列）0003144
73473435769
262641468
（一）综合
68688116
收益总额
48.48.6.965.
9696692
--
235235
（二）所有5047
1919
者投入和减2893
3.03.0
少资本815622
33.55.52
235235235
1．所有者
191919
投入的普通
3.03.03.0
股
333
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
5050
4．其他2828
815815.55.55
---
344344344
（三）利润040404分配747474
79.79.79.
969696
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
344344344
3．对所有
040404
者（或股
747474
东）的分配
79.79.79.
969696
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
13深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
910711311
2615307003314
306117
四、本期期940589312037
138045
末余额6073093681
12.31.09.
7.068.9.081.90.
784349
08454291
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
90098580470
262502487958
990019697
一、上年期9405384197775
76251484
末余额6023019176
36.6.711.99.
7.08.29.479.79.
0767085
0332106
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
4590098-580661247012
二、本年期
269900125960248797958
初余额
940762553814419778475
14深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
6036.6.72311.019199.76
7.00768.2709.479.8579.
0332106
-
三、本期增92-52671121732
98
减变动金额52953536926596
001
（减少以177067648623
25
“－”号填4.772433.40.4.805.
6.7
列）2.664729514
6
-52652121542
53531626543
（一）综合
7067608618
收益总额
72433.08.4.873..664781566
-
92190190
98
（二）所有5295353
001
者投入和减170404
25
少资本4.731.31.
6.7
24848
6
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
92190190
98
5295353
001
4．其他170404
25
4.731.31.
6.7
24848
6
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
15深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
993580492
263028199691
529624
四、本期期9409089554771
681443
末余额6096755699
10.11.64.
7.02.82.919.84.
797070
0905020
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
4526-55611079
11857116
一、上年期94012274545772
31431803
末余额607.07200279.1343.
5.791.43
09.69972
加：会计政策变更前期差错更正其他
4526-55611079
11857116
二、本年期94012274545772
31431803
初余额607.07200279.1343.
5.791.43
09.69972
三、本期增85728572
减变动金额225.225.（减少以2727
16深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
“－”号填
列）
35263526
（一）综合
19701970
收益总额
5.235.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润34403440分配47474747
9.969.96
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
34403440
者（或股
47474747
东）的分配
9.969.96
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
17深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
取
2．本期使
用
（六）其他
4526-55701080
11857116
四、本期期94012270264344
31431803
末余额607.07200504.4568.
5.791.43
09.69699
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
452643859434
390098005809
一、上年期940544447
226112566141
末余额607.0701.6724.6.07.761.70
067
加：会计政策变更前期差错更正其他
452643859434
390098005809
二、本年期940544447
226112566141
初余额607.0701.6724.6.07.761.70
067
三、本期增
-减变动金额925218902094
9800
（减少以917429813341
1256
“－”号填.72.863.34.76
列）
18901890
（一）综合
29812981
收益总额.86.86
-
（二）所有92521905
9800
者投入和减91743043
1256
少资本.721.48.76
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他9252-1905
18深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
917498003043.7212561.48.76
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
452644049643
13155809
四、本期期940447881
31436141
末余额607.0683.5138.0
5.791.70
021
三、公司基本情况
深圳市兆驰股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由南昌兆驰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称南昌兆投）、南昌市兆鑫商贸合伙企业（有限合伙）及14位自然人股东发起设立，于2007年6月
1日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为9144030077272966XD 的营业执照，注册资本 4526940607.00 元，股份总数 4526940607 股（每股面
19深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 2607589 股；无限售条件的流通股份 A 股
4524333018.00股。公司股票已于2010年6月10日在深圳证券证券交易所挂牌交易。
本公司属消费电子类行业。主要经营活动家庭视听及相关产品的研发、制造、销售与服务。产品主要涉及液晶电视及显示产品、网络通信产品、智能影音设备及各类 IoT 产品、LED 芯片、LED 器件及组件、
LED 应用产品等。
本财务报表业经公司2023年8月17日第六届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司将深圳市兆驰多媒体股份有限公司（以下简称兆驰多媒体公司）、深圳市兆驰数码科技股份
有限公司（以下简称深圳兆驰数码公司）、深圳市兆驰通信技术有限公司（以下简称兆驰通信公司）、
江西兆驰晶显有限公司（以下简称江西晶显公司）、江西兆驰光元科技股份有限公司（以下简称江西兆驰光元公司）、江西省兆驰光电有限公司（以下简称江西兆驰光电公司）、南昌市兆驰科技有限公司（以下简称南昌兆驰公司）、深圳市兆驰光元科技有限公司（以下简称深圳兆驰光元公司）、深圳市兆
驰照明股份有限公司（以下简称兆驰照明公司）、中山市兆驰光电有限公司（以下简称中山兆驰光电公司）、深圳市兆驰智能有限公司（以下简称深圳兆驰智能公司）、香港兆驰有限公司（以下简称香港兆驰公司）、MTC Electronic Co. Limited（以下简称 EMTC公司）、JTC ELECTRONICS LLC（以下简称JTC 公司）、Funshion Networks Co.，Ltd.（以下简称 Fun 公司）、深圳市兆驰光电有限公司（以下简称深圳兆驰光电公司）、浙江飞越数字科技有限公司（以下简称浙江飞越公司）、深圳市兆驰软件技术
有限公司（以下简称深圳兆驰软件公司）、江西兆驰半导体有限公司（以下简称江西半导体公司）、江
西耀驰科技有限公司（以下简称江西耀驰公司）、北京风行在线技术有限公司（以下简称风行在线公司）、风行视频技术（北京）有限公司（以下简称风行视频公司）、武汉风行在线技术有限公司（以下简称武汉风行公司）、上海纽融视科技有限公司（曾用名上海东方宽频传播有限公司，以下简称上海纽融视公司）、天津经纬通信息技术有限公司（以下简称经纬通公司）、深圳风行多媒体有限公司（以下简称深圳风行公司）、江西兆驰置业有限公司（以下简称兆驰置业公司）、江西晶元科技有限公司（以下简称江西晶元公司）、深圳市兆驰晶显技术有限公司（以下简称深圳兆驰晶显公司）、深圳市兆驰数
码软件技术有限公司（以下简称深圳兆驰数码软件公司）、深圳市兆驰多媒体软件有限公司（以下简称多媒体软件公司）、深圳风行在线软件有限公司（以下简称深圳风行软件公司）、深圳市兆驰意旺兴电
子技术有限公司(以下简称兆驰意旺兴公司)共33家公司。
20深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
21深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
22深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
23深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
24深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的
25深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
26深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收备用金组合
其他应收款——应收合并内关联方组合
其他应收款——应收员工无息贷款组合
参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——应收退税款项组合款项性质前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——应收员工个人的社保、公积测，通过违约风险敞口和未来12金款组合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收股东资产转让款组合
其他应收款——应收股权转让款组合
其他应收款——账龄组合账龄
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
27深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当应收账款——非信用结算组合前状况以及对未来经济状况的预
款项性质测，通过违约风险敞口和整个存应收账款——合并内关联方组合续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）2.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
见第十节财务报告（五）10“金融工具”适用金融工具准则。
12、应收账款
见第十节财务报告（五）10“金融工具”适用金融工具准则。
13、应收款项融资
见第十节财务报告（五）10“金融工具”适用金融工具准则。
28深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见第十节财务报告（五）10“金融工具”适用金融工具准则。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
29深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
(一)持有待售的非流动资产或处置组的分类
30深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（二）持有待售的非流动资产或处置组的计量
（1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（2）资产减值损失转回的会计处理
31深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；
2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
见第十节财务报告（五）10“金融工具”适用金融工具准则。
20、其他债权投资
见第十节财务报告（五）10“金融工具”适用金融工具准则。
21、长期应收款
见第十节财务报告（五）10“金融工具”适用金融工具准则。
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
32深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
33深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
34深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法30103机器设备年限平均法10109运输设备年限平均法51018电子设备年限平均法51018办公设备及其他年限平均法51018
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
35深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
36深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、影视播放权、软件及其他等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权30-50
软件及其他5-10
热映影视播放权：在合同约定期限的前6个月内平均摊销原值的
影视播放权50%，在合同约定的剩余期限内平均摊销剩余的50%非热映影视播放权：合同约定期限内按照直线法摊销
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行可行性研究，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成新产品或新技术具有较大的不确定性的确认为研究阶段；完成了研
究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备确认为开发阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足上述无形资产条件的，确认为无形资产。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、、使用权资产、使用
寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企
37深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
38深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
39深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
40深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
41深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售液晶电视、网络通信、LED 等产品，属于在某一时点履行履约义务；公司提供广告服务属于在某一时段内履行的履约义务。
液晶电视、网络通信、LED 等产品收入确认需满足以下条件：(1)内销业务：公司将产品运送至合同
约定交货地点并由客户确认接受，商品的控制权已转移；(2)外销业务：公司根据合同或订单的约定将产品出口报关，取得提单，商品的控制权已转移。
提供广告服务收入确认需满足以下条件：依据合同约定的广告发布进度进行广告投放，并经客户确认后收入，确认广告服务收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
42深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
43深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法公司作为出租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
44深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则），针对前期的经营租赁与融资租赁已不适用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13、9、6、5、3
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7
企业所得税应纳税所得额免税、8.84、12.5、15、16.5、25
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2、12的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15.00
深圳兆驰光元公司15.00
江西兆驰光电公司15.00
兆驰数码公司15.00
江西半导体公司15.00
香港兆驰公司16.50
武汉风行公司15.00
江西晶显公司15.00
兆驰软件公司12.50
兆驰照明公司15.00
风行在线公司15.00
JTC 公司 8.84
兆驰多媒体公司12.50
FUN 公司 免税
EMTC 公司 免税兆驰数码软件公司免税
除上述以外的其他纳税主体25.00
2、税收优惠
增值税
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4
号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
46深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
企业所得税
(1)公司于2020年8月17日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务
局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202044200167，认定有效期为
三年（2020-2022年）。公司本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(2)江西兆驰光电公司于 2021年 12月 15日被认定为高新技术企业，证书编号：GR202136001379，认
定有效期为三年（2021-2023年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(3)兆驰数码公司于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202244206564，认定有效期为三年（2022-
2024年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(4)根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25号)有关规定，经认定为境内新办软件生产企业后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2015年2月，《国务院关于取消和调整一批项目等事项的决定》(国发〔2015〕11号)取消了软件企业和集成电路设计企业认定及产品的登记
备案的行政审批项目，根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)有关规定，享受税收优惠政策的软件企业每年汇算清缴时向相关税务机关提交备案资料进行备案即可。2021年3月31日，兆驰多媒体公司经深圳市软件行业协会认定为软件企业，证书编号：深RQ-2021-0092，本年度为获利第三年，按照 12.5%的税率计缴企业所得税；2019 年 9 月 29 日，兆驰软件
公司经深圳市软件行业协会认定为软件企业，证书编号：深 RQ-2019-0756，本年度为获利第五年，按照
12.5%的税率计缴企业所得税；2022年4月28日，兆驰数码软件公司经深圳市软件行业协会认定为软件企业，证书编号：深 ERQ-2022-0113，本年度为获利第二年，企业所得税免税。
(5)EMTC公司注册地为英属维尔京群岛，Fun公司注册地为开曼群岛，该等地区实行免税政策。
(6)JTC公司注册地为美国加利福尼亚州，该地区所得税税率为 8.84%。
(7)江西半导体公司于2020年9月14日取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202036001184，认定有效期为三年（2020-
2022年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
47深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
(8)武汉风行公司于2021年11月15日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202142001860，认定有效期为三年（2021-2023年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(9)风行在线公司于2022年10月18日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局
北京市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202211000545，认定有效期为三年
（2022-2024年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(10)江西晶显公司(原名深圳市佳视百科技有限责任公司)于2021年12月23日取得深圳市科技创新
委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202144200016，认定有效期为三年（2021-2023年），本年度按 15%的税率计缴企业所得税。
(11)深圳兆驰光元公司于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务
总局深圳税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202244205928，认定有效期为三年
（2022-2024年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(12)兆驰照明公司于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202244205494，认定有效期为三年（2022-
2024年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(13)香港兆驰公司注册地为香港，按照16.5%的税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款2177560320.182245655458.82
其他货币资金3021814304.811950781497.13
合计5199374624.994196436955.95
其中：存放在境外的款项总额85289768.1550142681.25其他说明
其他货币资金中银行承兑汇票保证金737646608.66元、信用证保证金255710886.55元、保函保证金
1923950.00元，另有2024367048.14元为低风险业务保证金及定期存款，均使用受限。
48深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
期末其他货币资金中有2165811.46元系存放在支付宝（中国）网络技术有限公司（支付宝）、财付通支付科技有限公司（微信）等第三方资金平台的存款，可随时支取，使用不受限。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
881735459.88931735459.88
益的金融资产
其中：
其中：债务工具投资630000000.00630000000.00
权益工具投资204735459.88201735459.88
结构性存款47000000.00100000000.00
其中：
合计881735459.88931735459.88其他说明
(1)债务工具投资明细本期投资类型信托公司名称期初数本期减少期末数增加
长安国际信托股份有限公司380000000.00380000000.00信托投资
山东省国际信托股份有限公司250000000.00250000000.00
小计630000000.00630000000.00
(2)权益工具投资明细账面余额被投资单位期初数本期增加本期减少期末数深圳甲子普正多策略股
权投资基金合伙企业198735459.883000000.00201735459.88（有限合伙）北京勾正数据科技有限
3000000.003000000.00
公司
小计201735459.883000000.00204735459.88被投资单减值准备在被投资单位持股本期现金红利
位期初数本期增加本期减少期末数比例(%)深圳甲子普正多策略股权投
资基金合12.14伙企业
（有限合伙）
49深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
北京勾正
数据科技1.50有限公司小计
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据433333802.89369588913.49
合计433333802.89369588913.49
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
733281466558662733281466558662
账准备1.65%20.00%1.94%20.00%
63.8572.7791.0863.8572.7791.08
的应收票据其
中：
商业承733281466558662733281466558662
1.65%20.00%1.94%20.00%
兑汇票63.8572.7791.0863.8572.7791.08按组合计提坏
4361918723842746737114574229363722
账准备98.35%2.00%98.06%2.00%
338.5826.77511.81533.0810.67622.41
的应收票据其
中：
商业承4361918723842746737114574229363722
98.35%2.00%98.06%2.00%
兑汇票338.5826.77511.81533.0810.67622.41
4435241019043333337847888894369588
合计100.00%2.30%100.00%2.35%
202.43399.54802.89396.9383.44913.49
按单项计提坏账准备：
50深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
债务人资金紧张，且A 公司 7332863.85 1466572.77 20.00% 出现债务违约情况，信用风险增加
合计7332863.851466572.77
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合436191338.588723826.772.00%
合计436191338.588723826.77
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
1466572.771466572.77
准备按组合计提坏
7422910.671300916.108723826.77
账准备
10190399.5
合计8889483.441300916.10
4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据108787939.22
合计108787939.22
51深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据30348750.13
合计30348750.13
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
1642444379912044415879641851116944
账准备3.44%26.67%3.76%26.36%
453.05610.85842.20495.43501.49993.94
的应收账款其
中：
按组合计提坏46143450334070039828
11093087206
账准备07306.96.56%2.40%76394.52103.96.24%2.14%45942.
911.55160.49
的应收00451869账款其
中：
47785462384228840997
154730129057
合计51759.100.00%3.24%21236.48598.100.00%3.05%90936.
522.40661.98
05656163
按单项计提坏账准备：
52深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
债务人资金紧张，且A 公司 5991638.18 3894564.81 65.00% 出现债务违约情况，信用风险增加
债务人资金紧张，且B 公司 143559900.71 28711980.14 20.00% 出现债务违约情况，信用风险显著增加
债务人资金紧张，信C 公司 3254292.89 1184968.33 36.41%用风险显著增加
债务人资金紧张，且D 公司 3358795.44 3358795.44 100.00% 出现债务违约情况，信用风险显著增加
债务人资金紧张，信E 公司 3405479.00 1974955.30 57.99%用风险显著增加
债务人经营困难，预F 公司 3927279.49 3927279.49 100.00%计无法收回
债务人经营困难，预G 公司 660091.66 660091.66 100.00%计无法收回
债务人经营困难，预H 公司 51289.00 51289.00 100.00%计无法收回
债务人经营困难，预I 公司 35686.68 35686.68 100.00%计无法收回
合计164244453.0543799610.85
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合4597927405.17110930911.552.41%
非信用结算组合16379900.830.000.00%
合计4614307306.00110930911.55
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内4406341958.6088126839.172.00%
1-2年177862808.6717786280.8710.00%
2-3年11416907.103425072.1330.00%
3-4年1325599.35662799.6850.00%
4-5年251058.72200846.9880.00%
5年以上729072.73729072.73100.00%
合计4597927405.17110930911.55
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
53深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4429381631.32
1至2年327414347.56
2至3年16091253.93
3年以上5664526.24
3至4年4684394.79
4至5年251058.72
5年以上729072.73
合计4778551759.05
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账41851501.443799610.8
3353594.511405485.15
准备95
按组合计提坏87206160.423724751.0110930911.
0.00
账准备9655
129057661.27078345.5154730522.
合计1405485.15
98740
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
A 客户 1405485.15 案件执行款
合计1405485.15
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
54深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名1348109761.7528.21%26962195.23
第二名342917878.937.18%6858357.58
第三名261124989.935.46%5222499.80
第四名187778612.883.93%3755572.26
第五名168264176.043.52%3365283.52
合计2308195419.5348.30%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票523557023.71377767897.11
合计523557023.71377767897.11应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
(1)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票37148284.28
小计37148284.28
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票899557421.17
小计899557421.17
55深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内91275037.570.99%80570870.330.98%
1至2年1011434.120.01%1340403.110.02%
合计92286471.6981911273.44
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例
第一名23144804.3425.08%
第二名17158901.9318.59%
第三名8453727.369.16%
第四名6509059.027.05%
第五名4286952.994.65%
小计59553445.6464.53%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款1751247765.301741756455.64
合计1751247765.301741756455.64
56深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
57深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
应收股东资产转让款1700000000.001700000000.00
员工无息贷款3823162.22
押金保证金14184763.7716135465.22
应收员工的个人社保、公积金款2791540.034629777.72
备用金613051.591038480.27
应收增值税即征即退款12086575.3917446560.10
应收政府补助款18750000.00
业务往来8215389.113019354.92
其他738942.68740662.91
合计1757380262.571746833463.36
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额69439.08799032.754208535.895077007.72
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-5443.635443.63
--转入第三阶段-105994.22105994.22
本期计提21314.77-181665.061215839.841055489.55
2023年6月30日余
85310.22516817.105530369.956132497.27
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）51577711.24
1至2年1700272181.38
2至3年1059942.16
3年以上4470427.79
3至4年1063000.00
4至5年2092825.10
5年以上1314602.69
合计1757380262.57
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
58深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
应收股东资产1700000000.0
第一名1-2年96.73%转让款0应收政府补助
第二名18750000.001年以内1.07%款应收增值税即
第三名12086575.391年以内0.69%征即退款
第四名应收代垫款8047017.041年以内0.46%148300.00
第五名押金保证金2000000.001年以内0.11%166000.00
1740883592.4
合计99.06%314300.00
3
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据南昌高新技术产业开
产业发展基金18750000.001年以内2023年9月发区管理委员会
国家金库增值税即征即退款12086575.391年以内2023年7月
59深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
142666966129805449.129686421103498667143295386.891691286.
原材料
7.66138.532.540450
195086378.195086378.251370563.251370563.
在产品
13138383
846749015.120420989.726328026.967194127.135029812.832164315.
库存商品
989800882860
147809133.147809133.
发出商品
7878
181525034.50356266.9131168767.156906217.53224842.5103681374.
半成品
7768144193
委托加工物资4441972.994441972.995970381.485970381.48
265447206300582706.235388936256423709331550040.223268705
合计
9.53073.466.95836.12
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
143295386.129805449.143295386.129805449.
原材料
04130413
135029812.120420989.135029812.120420989.
库存商品
28982898
53224842.550356266.953224842.550356266.9
半成品
1616
331550040.300582706.331550040.300582706.
合计
83078307
60深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要期初计提存货跌价准备的存货本期已
原材料、半成品发生的成本、估计的销售费用以及相关税完工并售出费后的金额确定可变现净值库存商品估计售价减去估计的销售费用以期初计提存货跌价准备的存货本期售库存商品及相关税费后的金额确定可变现净值出
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
61深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预付产业发展基金6000000.006000000.00
合计6000000.006000000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证及抵扣增值税进项税398263681.08595115760.82
待摊费用58963961.8723967562.31
预缴企业所得税1832.46
合计457227642.95619085155.59
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.00重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
62深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备
合计0.000.00重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合计0.000.00坏账准备减值情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
63深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京视心科技17341734
有限公727.00727.00司北京风行极客5283552835
科技有.70.70限公司
17871787
小计
562.70562.70
17871787
合计
562.70562.70
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
64深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市兆驰供应链管理有限公司272774817.54272774817.54
合计272774817.54272774817.54分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
公司对深圳市兆驰供应链管理有限公司的投资意图为非交易性的，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资800000000.00800000000.00
权益工具投资900000000.00900000000.00
合计1700000000.001700000000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额30233429.3930233429.39
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
65深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他转出
4.期末余额30233429.3930233429.39
二、累计折旧和累计
11956492.4111956492.41
摊销
1.期初余额11956492.4111956492.41
2.本期增加金额428510.57428510.57
（1）计提或
428510.57428510.57
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额12385002.9812385002.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值17848426.4117848426.41
2.期初账面价值18276936.9818276936.98
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元
66深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
固定资产5621524186.255784659048.16
合计5621524186.255784659048.16
（1）固定资产情况
单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计他
一、账面原
值：
1.期初余13965280058020266829149782.6106504289.110611598.744482035
额1.160.32116431.68
2.本期增124219431.133028767.
303079.233225005.995281250.94
加金额0723
（123524386.132333722.3
303079.233225005.995281250.94
）购置95
（2
100695044.100695044.
）在建工程转
8888
入
（3）企业合并增加
3.本期减26389341.727876879.2
732143.26755394.17
少金额70
（126389341.727876879.2
732143.26755394.17
）处置或报废70
4.期末余13965280058998567629452861.8108997151.115137455.754997223
额1.169.62489209.71
二、累计折旧
1.期初余197491320.13108312119822536.565171954.566844276.2166016130
额096.165023.52
2.本期增21512382.8253343316.286630963.
1192835.756468940.674113488.43
加金额81588
（121512382.8253343316.286630963.
1192835.756468940.674113488.43
）计提81588
3.本期减17269946.018344213.9
486735.81587532.09
少金额44
（117269946.018344213.9
486735.81587532.09
）处置或报废44
4.期末余219003702.15469045821015372.371154159.370370232.5192844805
额976.270663.46
三、减值准备
1.期初余
额
67深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账11775242943529521837842992.544767222.6562152418
8437489.54
面价值8.193.35346.25
2.期初账11990366844911954641332334.643767322.2578465904
9327246.06
面价值1.074.16618.16
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
兆驰产业园9#宿舍61132500.50正在办理中
兆驰产业园8#宿舍61132525.92正在办理中
兆驰产业园7#宿舍61148352.68正在办理中
兆驰产业园4#厂房和仓库218130707.24正在办理中
兆驰产业园3#厂房69830287.39正在办理中其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
68深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2081242778.031742602894.17
合计2081242778.031742602894.17
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
69587563.469587563.457606547.857606547.8
南昌工业园
0022
科技联合大厦65500642.965500642.945728645.545728645.5工程建设项目9999半导体南昌工127186328127186328107999801107999801
业园芯片项目6.296.299.189.18
照明产品生产389465725.389465725.328029818.328029818.项目55558787
产线改造及待271629311.271629311.231239862.231239862.验收设备68687171
龙岗二期工业13196248.113196248.1园改造工程22
208124277208124277174260289174260289
合计
8.038.034.174.17
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额南昌2400576011986958
97.33
工业0000654710157563其他
%
园0.00.82.58.40
97.33
科技联合
1425457219776550
大厦45.94
6630864519970642其他
工程%
0.00.59.40.99
建设项目
69深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
45.94
半导体南567010791277
29579797
昌工00099877585.53
53856504其他
业园000.0019.1364.8%
0.17.49
芯片086项目
85.53
照明
4500328061433894
产品86.68
0000298159066572其他
生产%
0.008.87.685.55
项目
86.68
650215111802
38899797
566363329
合计42766504
300.0031.4296.8
9.83.49
060
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
70深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额16292126.703131818.2819423944.98
2.本期增加金额
3.本期减少金额352311.86352311.86
1)处置352311.86352311.86
4.期末余额15939814.843131818.2819071633.12
二、累计折旧
1.期初余额8043909.791121845.359165755.14
2.本期增加金额1951634.18280461.332232095.51
（1）计提1951634.18280461.332232095.51
3.本期减少金额352311.86352311.86
（1）处置352311.86352311.86
4.期末余额9643232.111402306.6811045538.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6296582.731729511.608026094.33
2.期初账面价值8248216.912009972.9310258189.84
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他影视播放权合计
71深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余332293865.272527888.314673143.919494898.
额87805522
2.本期增
1107318.492156619.843263938.33
加金额
（1
1107318.492156619.843263938.33
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余332293865.273635207.316829763.922758836.
额87293955
二、累计摊销
1.期初余61977309.385135111.9267111557.414223978.
额734171
2.本期增21283084.411967641.936999918.9
3749192.54
加金额712
（121283084.411967641.936999918.9
3749192.54
）计提712
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余65726501.9106418196.279079199.451223897.
额1403263
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
72深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
额
四、账面价值
1.期末账266567363.167217010.37750564.0471534938.
面价值9689792
2.期初账270316556.187392776.47561586.1505270919.
面价值5087451
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例26.39%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
浙江飞越公司71906853.671906853.6资产组44风行在线公司
101033075101033075
及风行视频公
1.301.30
司资产组
兆驰通信公司11605347.511605347.5资产组33
109384295109384295
合计
2.472.47
（2）商誉减值准备
单位：元
73深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
浙江飞越公司71906853.671906853.6资产组44风行在线公司
519692173.519692173.
及风行视频公
4646
司资产组
兆驰通信公司11605347.511605347.5资产组33
603204374.603204374.
合计
6363
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息风行在线公司及
资产组或资产组组合的构成浙江飞越公司风行视频公司(归兆驰通信公司
属于本公司部分)
资产组或资产组组合的账面价值39693899.4493367746.8831158716.35
1010330751.3
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法71906853.6411605347.53
0
1103698498.1
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值111600753.0842764063.88
8
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时是是是所确定的资产组或资产组组合一致说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费15411066.6219909560.617540859.0327779768.20
SAP 实施费 1328205.61 186792.45 292377.30 1222620.76
74深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
其他3050481.9278000.00750416.532378065.39
合计19789754.1520174353.068583652.8631380454.35其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备238738105.1536241936.22276065508.3541852382.66
可抵扣亏损5214450109.01782860238.942813341454.60422693940.76
递延收益326664703.8349011041.53292803717.5143920557.63
未实现内部损益12575440.011886316.0012575440.011886316.00
应付利息2845933.20426889.98
合计5795274291.20870426422.673394786120.47510353197.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
2079054.13311858.122145288.99321793.35
资产评估增值境外子公司未分回利
1828201320.73274230198.111730502295.68259575344.35
润固定资产加速折旧及
5881538164.41882230724.663533752800.05530062920.00
扣除交易性金融工具的公
38269838.265740475.7438269838.265740475.74
允价值变动
预提的定期存款、理
52374444.877856166.73
财产品利息收入
合计7802462822.401170369423.365304670222.98795700533.44
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产865652654.964773767.71505628683.574724513.48
递延所得税负债865652654.96304716768.40505628683.57290071849.87
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
75深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异236244535.74198508685.62
可抵扣亏损2453733691.562418608100.46
合计2689978227.302617116786.08
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年124987826.25
2024年56119082.2256119082.22
2025年86358135.3286358135.32
2026年17293109.9317293109.93
2027年62660287.1262660287.12
2028年31666874.9431666874.94
2029年79307550.2679307550.26
2030年78659617.5778659617.57
2031年237924582.62237924582.62
2032年1803744451.581643631034.23
合计2453733691.562418608100.46其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产532330873.532330873.400502093.400502093.款项64648686
532330873.532330873.400502093.400502093.
合计
64648686
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款1978229774.761324863550.18
保证借款7550360.00520078471.81
信用借款773388139.70525669199.41
融资借款817006603.121068274924.51
合计3576174877.583438886145.91
短期借款分类的说明：
76深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
合计0.000.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票506572863.14548852121.46
银行承兑汇票1018733614.65994441395.64
合计1525306477.791543293517.10本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
商品及服务采购款2710239203.982576267490.00
工程款及设备款185274649.76181495636.55
合计2895513853.742757763126.55
77深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款102016711.9784644987.16
合计102016711.9784644987.16报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬175870899.88556721734.74612571444.56120021190.06
二、离职后福利-设定
3124116.8922564076.6622607021.863081171.69
提存计划
三、辞退福利2773356.111015931.881757424.23
合计178995016.77582059167.51636194398.30124859785.98
78深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
173505015.82527169115.32582401178.63118272952.51
和补贴
2、职工福利费317811.5811426379.3811728739.5915451.37
3、社会保险费150182.559328259.249352636.79125805.00
其中：医疗保险
115933.848286013.208307692.9094254.14
费工伤保险
25149.79514511.33515228.1924432.93
费生育保险
9098.92527734.71529715.707117.93
费
4、住房公积金1549269.807526968.727959090.121117148.40
5、工会经费和职工教
348620.131271012.081129799.43489832.78
育经费
合计175870899.88556721734.74612571444.56120021190.06
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3028848.8821628361.8821670029.302987181.46
2、失业保险费95268.01935714.78936992.5693990.23
合计3124116.8922564076.6622607021.863081171.69其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税15802985.3719519113.33
企业所得税11272661.837629302.43
个人所得税4151767.731764381.22
城市维护建设税250144.10849469.27
房产税3123145.42510269.97
土地使用税287643.16210270.69
教育费附加107204.62364058.32
地方教育附加71469.75242706.15
电子电器废弃处理基金11442472.5811804158.58
文化事业建设费179848.6210592.22
印花税1286847.051159610.72
合计47976190.2344063932.90其他说明
79深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利27360000.000.00
其他应付款317909549.86325541594.66
合计345269549.86325541594.66
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利27360000.00
合计27360000.000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金27202891.0640675219.31
业务往来19142121.518568568.44
应付暂收款2096341.062109234.71
个人往来127136.82562159.17
预提费用269341059.41273626413.03
合计317909549.86325541594.66
80深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
预提费用为按权责发生制预提的运输、专利、水电费等支出
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款417802851.06290223055.56
一年内到期的长期应付款618171197.78610838256.39
一年内到期的租赁负债3743249.944570780.63
合计1039717298.78905632092.58
其他说明：
2020年3月25日，江西兆驰光元公司与南昌市国金工业投资有限公司（以下简称南昌国金）签订
《借款合同》（编号：GJZC-JKHT-001），约定南昌国金向江西兆驰光元公司提供借款 610372000.00元，借款到期日为2021年1月31日；2021年12月7日，江西兆驰光元公司与南昌国金签订《借款合同》（编号：GJZC-JKHT-002），将上述借款续期至 2022 年 12 月 31 日，续期内借款年利率为 2.5%，并由公司为该笔借款承担连带责任担保。目前江西兆驰光元公司正在与南昌国金协商签订续期协议。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额8369391.849810553.15
合计8369391.849810553.15
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
81深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款244784480.00123619166.32
保证借款980263888.891077430000.00
合计1225048368.891201049166.32
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
82深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁应付款4457304.406011265.70
合计4457304.406011265.70
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款1164787500.0070000000.00
合计1164787500.0070000000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
产业发展基金50000000.0070000000.00
融资租赁1114787500.000.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
83深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
赔偿款7150000.007150000.00
合计7150000.007150000.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助851594535.9470804010.0051804947.07870593598.87
合计851594535.9470804010.0051804947.07870593598.87
涉及政府补助的项目：
84深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
2016年度“中国制892836.4179349.7713486.6与资产相造2025”587关资金补助
SMT 生产线 429459.1 340964.7 与资产相
88494.42
改造补贴64关南昌兆驰
1995293281027.21967190与资产相
投资奖励
2.6225.40关
款龙岗区财
政局技术39332567221410618891.81053577与资产相
改造专项.41.0004.61关扶持
企业信息117166.5与资产相
97327.4919839.10
化项目9关产业链关
634421.7570273.6与资产相
键环节提64148.10
00关
升扶持技术装备及管理智与资产相
98004.3044107.8253896.48
能化提升关项目
大尺寸 8K超高清智
3425898729444.72696454与资产相
能电视工.793.06关程研究中心龙岗区企业研发机与资产相
67803.0014963.8852839.12
构提升扶关持
LED 封装生产线综合
254292214939732393525与资产相
节能改造
90.668.5352.13关
项目政府补助
LED 封装技
6289785641571.55648214与资产相
术装备及.863.33关管理项目高显全光
463125.0436125.0与资产相
谱节能 LED 27000.00
44关
光源技术龙岗区技
3413462195001.63218461与资产相
术改造专.797.12关项扶持节能减排
846575.4813521.1与资产相
专项补助33054.31
87关
资金
进口设备4631703401014.44230688与资产相
贴息项目.063.63关
LED 封装 1534664 125014.3 1409650 与资产相
CSP 项目政 .99 3 .66 关
85深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
府补助
LED 照明及
141609030299631113094与资产相
封装项目
7.24.313.93关
政府补助
8K 超高清
智能电视与资产相
生产线技26781.138802.3917978.74关术改造项目
8K 电视生
721303.2641847.4与资产相
产线改造79455.84
95关
项目基于直下式背光技术的节能
1009756133931.9875824.5与资产相
照明产业.4826关链关键环节提升项目
进口设备1093331698866.91023444与资产相
贴息款2.2225.30关
南昌（国家）大学
789783437647927521355与资产相
科技城管
8.86.536.33关
理委员会设备补贴
南昌（国家）大学
5594228390845.65203382与资产相
科技城管.484.84关理委员会研发补贴新上鼓励
类技改项2185743134999.92050743与资产相
目设备补.008.02关助
73条智能
3349769214961.43134807与资产相
化技术改.292.87关造项目外经贸发
展专项资368095.0345687.1与资产相
22407.97
金(进口贴81关
息事宜)龙岗区
2020年技996716.5108311.4888405.0与资产相
术改造扶569关持
2021年技
术改造倍
559370.1475585.2与资产相
增专项技83784.88
24关
术改造投资项目
2021年深
圳市工信132864.1105111.0与资产相
27753.06
局技改项37关目扶持款
投资 LED 2139013 1185287 2020484 与资产相
外延片和71.494.9896.51关
86深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
芯片生产项目设备补贴
南昌（国家）大学科技城支507053425815844812375与资产相
持 LED 产 1.82 .07 7.75 关业设备补贴
南昌（国家）大学科技城支811367647860717635069与资产相
持 LED 产 3.60 .21 2.39 关业设备补
贴第二笔
2020年国
5998864375568.25623296与资产相
家进口贴.606.34关息项目
2021年度
工业企业97455264695020839059.61360148与资产相
技术改造.80.0017.19关扶持直下式高
亮节能 LED
面板灯工384770.4318596.4与资产相
66174.00
业设计引66关领创新项目
2022年中
央外经贸
953634.2898083.3与资产相
发展专项55550.88
24关
资金进口贴息款项
2022年龙
岗区企业与资产相
采用自用19224.422261.5816962.84关防控物资补贴
2022年市
45653831924030315542.76173871与资产相
技术改造.79.000.09关项目
2020年区
经发资金
619820.9520648.5与资产相
技术改造99172.38
68关
专项扶持项目兆驰数码
智能化生1088272292602.5795669.4与资产相
产线建设.0468关项目南昌高新技术产业555535220277895352573与资产相
开发区装5.18.605.58关修补贴
2022年中
846366.5815725.5与资产相
央引导地30640.95
27关
方科技发
87深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
展资金
2022年中
央外经贸
专项资金6035087383491.65651595与资产相
〈国家进.278.59关口贴息事
项)龙岗区深
圳市创新1273550412581.0860968.9与资产相
平台配套.0055关项目补贴
红黄光设5569000504954.25518504与资产相
备补贴0.0005.80关
8515945708040151804948705935
合计
35.940.007.0798.87
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
45269404526940
股份总数
607.00607.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
88深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
合计0.000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
903315156.68235193.03903550349.71
价）
其他资本公积6750963.076750963.07
合计910066119.75235193.03910301312.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积(股本溢价)增加235193.03元，系公司收购江西兆驰光元公司少数股东股权，公司按照收购前后享有对其自合并日开始持续计算的净资产份额的差额确认资本公积所致。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计0.000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其12277201227720
他综合收09.6909.69益其他
--权益工具
12277201227720
投资公允
09.6909.69
价值变动
二、将重--
89深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
分类进损30815353081535
益的其他9.159.15综合收益
外币--财务报表30815353081535
折算差额9.159.15
--其他综合
15358731535873
收益合计
68.8468.84
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计0.000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积711618031.43711618031.43
合计711618031.43711618031.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润7617711730.056602419019.43
调整后期初未分配利润7617711730.056602419019.43
加：本期归属于母公司所有者的净利
734266848.961145949330.35
润
减：提取法定盈余公积130656619.73
应付普通股股利344047479.96
期末未分配利润8007931099.057617711730.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
90深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7668835484.546339056343.297083399682.255974001319.24
其他业务66755634.0912224006.9526352063.8916981184.19
合计7735591118.636351280350.247109751746.145990982503.43
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
多媒体视听产品及运
5738897063.615738897063.61
营服务
LED 产业链 1996694055.02 1996694055.02按经营地区分类
其中：
国内3804341624.873804341624.87
国外3931249493.763931249493.76市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入7425586580.147425586580.14在某一时段内确认收
310004538.49310004538.49
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销7412179602.287412179602.28
分销323411516.35323411516.35合计
与履约义务相关的信息：
无
91深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2911332.015135365.86
教育费附加1247713.672200871.05
房产税3760896.993999231.29
土地使用税490413.72471654.18
车船使用税12960.0024550.00
印花税2995957.912885513.31
文化事业建设费912715.07102273.58
地方教育附加831809.121467247.34
合计13163798.4916286706.61
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬40993919.6637415475.94
办公及邮电费1645109.653659856.41
广告宣传费67149002.0212480888.10
售后及服务费26554843.6238918824.02
业务招待费5099946.923063656.00
咨询费7814761.184479427.92
专利费8547679.888467396.03
其他7915101.061638777.83
合计165720363.99110124302.25
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬40065713.3435561801.31
办公及租赁费12209055.351594347.05
差旅费及业务招待费5543102.572135404.91
折旧摊销费22364839.0425511673.34
管理咨询费3684065.4520704520.51
92深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
其他7527750.8623329071.14
合计91394526.61108836818.26其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬127148851.73139509813.03
办公及租赁费2621430.832756853.89
差旅、业务招待费1494012.09656741.57
折旧摊销费67372167.3431712456.98
开发测试费15507638.7326548539.46
物料消耗56916961.5846855259.81
委托开发费54802347.0034062504.47
其他12826307.9310345218.04
合计338689717.23292447387.25其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出80278307.4279492358.67
减：利息收入40966784.4113852017.41
汇兑损益-46612266.009939923.71
手续费及其他3606317.085775556.68
信用证费用2888558.412032042.38
合计-805867.5083387864.03其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助51804947.0749175776.62
与收益相关的政府补助35771501.2139005786.28
软件退税23226903.7034420340.53
税费减免及其他3379914.732719773.37
合计114183266.71125321676.80
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
93深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
远期外汇合约1438879.6970000.00
合计1438879.6970000.00其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
合计0.000.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-29610055.2841802660.08
合计-29610055.2841802660.08其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-69397957.13-80708079.71值损失
合计-69397957.13-80708079.71
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
94深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-239845.3439974.46
合计-239845.3439974.46
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得50000.00
罚没收入1560743.151910870.511560743.15
合计1560743.151960870.511560743.15
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠350000.00350000.00
非流动资产毁损报废损失2486307.851928219.842486307.85
赔偿及罚款支出24140.5924140.59
其他160189.33193046.24160189.33
合计3020637.772121266.083020637.77
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6785293.364713479.59
递延所得税费用14595664.3241535922.45
合计21380957.6846249402.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
95深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额
利润总额791062623.60
按法定/适用税率计算的所得税费用118659393.54
子公司适用不同税率的影响-21679126.77
调整以前期间所得税的影响0.00
非应税收入的影响0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响667888.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-29931452.99本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1810794.44
亏损的影响
研发费用加计扣除影响-48146539.38
所得税费用21380957.68其他说明
77、其他综合收益
详见附注第十节财务报告（七）57之说明
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入9740323.3412712051.49
收到的政府补助119777909.73110668122.09
收到其他款项19099091.1212715297.63
合计148617324.19136095471.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付期间费用292641228.47167208928.46
其他费用及垫付款3634917.6164409004.91
合计296276146.08231617933.37
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
96深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
定期存款以及保证金到期收回等1096140656.81480193259.48
合计1096140656.81480193259.48
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购入银行理财及信托产品870000000.00
定期存款以及保证金2091076511.95651814872.97
合计2091076511.951521814872.97
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
产业基金4500000.00
融资租赁1100000000.00
合计1100000000.004500000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
产业基金20000000.007120886.44
合计20000000.007120886.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润769681665.92547802598.33
加：资产减值准备99008012.4138905419.63
97深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产折旧、油气资产折
286630963.88271284599.61
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销36999918.9249824514.23
长期待摊费用摊销8583652.865016838.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号2246462.511838245.38填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
86444095.8088292316.46
列）投资损失（收益以“－”号填-70000.00
列）递延所得税资产减少（增加以-49254.23-6743347.70“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
14644918.5348279270.13“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-90234972.58224847461.18
填列）经营性应收项目的减少（增加-641032995.752672824156.67以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
135622899.99-1646608020.52以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额708545368.262295494052.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2179726131.641772406441.59
减：现金的期初余额2244046721.051422796526.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-64320589.41349609914.81
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
98深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2179726131.642244046721.05
可随时用于支付的银行存款2177560320.182237908551.86可随时用于支付的其他货币资
2165811.466138169.19
金
三、期末现金及现金等价物余额2179726131.642244046721.05
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
银承保证金、信用保证金、保函保证
货币资金3019648493.35
金、低风险业务保证金及定期存款等
应收票据357775034.59已背书
无形资产57242705.88银行借款抵押
应收款项融资37148284.28用于应付票据质押
在建工程389465725.55银行借款抵押
合计3861280243.65
其他说明：
99深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金293064714.92
其中：美元40497653.087.2258292627941.63
欧元9962.507.877178475.61
港币388601.430.9220358290.52日元143.007.16
0.0501
应收账款2092345163.88
其中：美元289565883.907.22582092345163.88欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
短期借款919339277.49
其中：欧元12635101.017.877199527954.17
英镑12618311.019.1432115371741.23
764034253.890.9220704439582.09
港币
应付账款549204629.10
其中：美元76004515.797.2258549193430.20
港币12146.310.922011198.90
其他应付款717384.43
其中：美元99280.977.2258717384.43
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
EMTC 公司注册地为英属维尔京群岛以人民币为记账本位币。Fun 公司注册地为开曼群岛以人民币为记账本位币。JTC 公司注册地为美国加利福尼亚州，以美元为记账本位币
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
100深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
2016年度“中国制造与资产相关892836.45179349.78
2025”资金补助
与资产相关 429459.16 SMT 生产线改造补贴 88494.42
与资产相关19952932.62南昌兆驰投资奖励款281027.22龙岗区财政局技术改造专
与资产相关3933256.41618891.80项扶持
与资产相关117166.59企业信息化项目97327.49
与资产相关634421.70产业链关键环节提升扶持64148.10技术装备及管理智能化提
与资产相关98004.3044107.82升项目
大尺寸 8K 超高清智能电
与资产相关3425898.79729444.73视工程研究中心龙岗区企业研发机构提升
与资产相关67803.0014963.88扶持
LED 封装生产线综合节能
与资产相关254292290.6614939738.53改造项目政府补助
LED 封装技术装备及管理
与资产相关6289785.86641571.53项目
高显全光谱节能 LED 光源
与资产相关463125.0427000.00技术
与资产相关3413462.79龙岗区技术改造专项扶持195001.67
与资产相关846575.48节能减排专项补助资金33054.31
与资产相关4631703.06进口设备贴息项目401014.43
LED 封装 CSP 项目政府补
与资产相关1534664.99125014.33助
LED 照明及封装项目政府
与资产相关14160907.243029963.31补助
8K 超高清智能电视生产
与资产相关26781.138802.39线技术改造项目
与资产相关 721303.29 8K 电视生产线改造项目 79455.84基于直下式背光技术的节
与资产相关1009756.48能照明产业链关键环节提升133931.92项目
与资产相关10933312.22进口设备贴息款698866.92南昌（国家）大学科技城
与资产相关78978348.863764792.53管理委员会设备补贴南昌（国家）大学科技城
与资产相关5594228.48390845.64管理委员会研发补贴新上鼓励类技改项目设备
与资产相关2185743.00134999.98补助
73条智能化技术改造项
与资产相关3349769.29214961.42目
外经贸发展专项资金(进
与资产相关368095.0822407.97
口贴息事宜)龙岗区2020年技术改造
与资产相关996716.55108311.46扶持
2021年技术改造倍增专
与资产相关559370.1283784.88项技术改造投资项目
2021年深圳市工信局技
与资产相关132864.1327753.06改项目扶持款
101深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
投资 LED 外延片和芯片生
与资产相关213901371.4911852874.98产项目设备补贴南昌（国家）大学科技城
与资产相关50705341.822581584.07
支持 LED 产业设备补贴南昌（国家）大学科技城
与资产相关 81136763.60 支持 LED 产业设备补贴第二 4786071.21笔
2020年国家进口贴息项
与资产相关5998864.60375568.26目
2021年度工业企业技术
与资产相关9745526.80839059.61改造扶持
直下式高亮节能 LED 面板
与资产相关384770.4666174.00灯工业设计引领创新项目
2022年中央外经贸发展
与资产相关953634.2255550.88专项资金进口贴息款项
2022年龙岗区企业采用
与资产相关19224.422261.58自用防控物资补贴
与资产相关4565383.792022年市技术改造项目315542.70
2020年区经发资金技术
与资产相关619820.9699172.38改造专项扶持项目兆驰数码智能化生产线建
与资产相关1088272.04292602.56设项目南昌高新技术产业开发区
与资产相关55553525.182027789.60装修补贴
2022年中央引导地方科
与资产相关846366.5230640.95技发展资金
2022年中央外经贸专项
与资产相关6035087.27383491.68
资金〈国家进口贴息事项)龙岗区深圳市创新平台配
与资产相关1273550.00412581.05套项目补贴
与资产相关55690000.00红黄光设备补贴504954.20
＂3551高端管理人才＂
与收益相关500000.00500000.00拨款
2018、2020年度水电补
与收益相关2225949.052225949.05贴
2018年度南昌市企业研
与收益相关171400.00171400.00发费用后补助项目资金
2021年南昌市企业科研
与收益相关500000.00500000.00
创新平台(发改口)奖补资金
2022年度南昌市“执业与收益相关50000.0050000.00健康示范企业”帮扶资金
2022年高校毕业生集聚
与收益相关50000.0050000.00企业奖励资金
2022年上半年工业企业
与收益相关190000.00190000.00扩产增效奖励
2022年新经济政策拟奖与收益相关218000.00补（文化与科技融合政策部218000.00分）
2023年第一批国家高新
与收益相关50000.0050000.00技术企业认定扶持
2023年龙岗区工业稳增
与收益相关182000.00182000.00长专项措施扶持
2023年中央引导地方科
与收益相关2000000.002000000.00技发展项目资金
与收益相关30000.00安全标准化补贴30000.00
与收益相关9046824.00出口信用保险保费资助9046824.00
与收益相关61998.96岗位补贴61998.96
102深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
光电科技协会获批奖励资
与收益相关3000.003000.00金
与收益相关55000.00就业补贴55000.00南昌市工业节能专项资金
与收益相关20000.0020000.00奖补资金南昌四省级科技专项资金
与收益相关1000000.001000000.00款
与收益相关1741460.00企业扶持政府补助1741460.00深圳社保局2022年稳岗
与收益相关1069.201069.20补助深圳市工业和信息化局
与收益相关580000.002022年上半年工业企业扩580000.00产增效扶持资助深圳市龙岗区工业和信息
与收益相关550700.00550700.00化局2021年外贸扶持资金省级工业发展专项扶持资
与收益相关2098500.002098500.00金
与收益相关200000.00省级科技专项资金款200000.00
与收益相关2000000.00文化产业发展专项资金2000000.00
与收益相关10000.00吸纳脱贫人口就业补贴10000.00
与收益相关4827000.00研发费用政府补助资金4827000.00
与收益相关43500.00一次性扩岗补助43500.00
与收益相关6765100.00总部企业贡献奖6765100.00
2022年省级工业发展专与收益相关600000.00项（省级中小企业发展专600000.00项）资金
合计944329587.1587576448.28
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
103深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
104深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
105深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
106深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
香港兆驰公司香港香港出口贸易100.00%设立
南昌兆驰公司南昌市南昌市生产与销售88.45%设立江西兆驰光元
南昌市南昌市生产与销售88.45%设立公司
EMTC 公司 深圳市 维尔京群岛 出口贸易 100.00% 设立深圳兆驰光电
深圳市深圳市生产与销售100.00%设立公司非同一控制合
浙江飞越公司杭州市杭州市生产与销售98.77%并江西兆驰光电
南昌市南昌市生产与销售88.45%设立公司江西晶显公司
（原佳视百公南昌市南昌市生产与销售100.00%设立司）深圳兆驰软件
深圳市深圳市技术服务100.00%设立公司视频播放与广非同一控制合
风行在线公司北京市北京市63.38%告销售并研发与技术服非同一控制合
武汉风行公司武汉市武汉市63.38%务并非同一控制合
经纬通公司天津市天津市研发与销售63.38%并上海纽融视公视频制作与销非同一控制合
上海市上海市63.38%司售并深圳兆驰数码
深圳市深圳市生产与销售98.77%设立公司兆驰多媒体公
深圳市深圳市生产与销售99.00%设立司非同一控制合
风行视频公司北京市北京市技术服务63.38%并
深圳风行公司深圳市深圳市销售63.38%设立非同一控制合
Fun 公司 北京市 开曼群岛 技术服务 82.00%并非同一控制合
兆驰通信公司深圳市深圳市生产与销售98.77%并江西半导体公
南昌市南昌市生产与销售100.00%设立司非同一控制合
兆驰照明公司深圳市深圳市生产与销售100.00%并中山兆驰光电
中山市中山市生产与销售100.00%设立公司
深圳兆驰智能深圳市深圳市生产与销售100.00%同一控制合并
107深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
公司
JTC 公司 深圳市 美国 销售 100.00% 设立
兆驰置业公司南昌市南昌市服务100.00%设立深圳兆驰晶显
深圳市深圳市生产与销售51.00%设立公司深圳兆驰数码
深圳市深圳市研发98.77%设立软件公司深圳风行软件
深圳市深圳市研发63.38%设立公司
江西耀驰公司南昌市南昌市销售100.00%设立深圳兆驰光元
深圳市深圳市销售88.45%设立公司
江西晶元公司南昌市南昌市生产与销售100.00%设立兆驰多媒体软
深圳市深圳市销售100.00%设立件
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
风行在线公司36.62%11862413.3085564978.20
江西兆驰光元公司11.55%5929478.69176429807.15
深圳兆驰数码公司1.23%1175271.5118018295.67
兆驰多媒体公司1.00%534697.5312075236.12
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
108深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
风行492210705992425632434289398612205207378244583827
在线9771013899107212914.16046375750438809002985.4900
公司9.935.435.369.45804.254.947.702.640.42185.60江西2144166238061867222420421740378218582251
35773929
兆驰054795849021819020138158488466
98327842
光元171.0338.0509.0553.5879.5021.9766.6788.5207.2636.9
5.999.68
公司4265481942深圳21482215141914242200227215731576
6670491071923626
兆驰908609340250696622188814
0972748.5933271.
数码434.3407.0185.3933.7950.7884.4669.2940.6.6945.6646公司32168417兆驰
46814682251925194099409920322032
多媒4925
96944619374637460284028401460146
体公4.23
5.259.48.80.805.505.50.16.16
司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量风行在线31000453239326323932614402992740622168523416852344786155
公司38.494.074.0709.9245.986.556.557.70江西兆驰12220645133747513374730464151482441122884212288423828361
光元公司652.227.857.8569.53723.2933.5433.5487.00
-深圳兆驰1240516955505295550521495641157869979109307910930
1828246
数码公司573.729.509.5028.11931.333.033.03
22.09
兆驰多媒62614565346975534697515381221767764190918819091882290483
体公司6.383.343.3459.7542.4802.3902.3958.74
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明变动前持股变动后持股子公司名称变动时间比例（%）比例（%）
2023年1月31
江西兆驰光元公司88.12%88.45%日
109深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价4793622.56
--现金4793622.56
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计4793622.56
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额5028815.59
差额235193.03
其中：调整资本公积235193.03调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
110深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
111深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计1787562.701787562.70下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润12373.79
--综合收益总额12373.79其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
112深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
113深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节财务报告（七）4、（七）5、（七）8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
114深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的48.30%（2022年12月31日：45.81%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款3576174877.583600755749.833600755749.83
应付票据1525306477.791525306477.791525306477.79
应付账款2895513853.742895513853.742895513853.74
其他应付款345269549.86345269549.86345269549.86一年内到期
的非流动负1039717298.781047517231.631047517231.63债
长期借款1225048368.891464134312.1034392661.78127195078.541302546571.78
租赁负债4457304.404626896.414351297.98275598.42
长期应付款1164787500.001427554331.4150000000.001377554331.41
小计11776275231.0412310678402.779498755524.64131546376.522680376501.61（续上表）项目上年年末数
115深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款3438886145.913462523362.753462523362.75
应付票据1543293517.101543293517.101543293517.10
应付账款2757763126.552757763126.552757763126.55
其他应付款325541594.66325541594.66325541594.66一年内到期
的非流动负905632092.58913759490.59913759490.59债
长期借款1201049166.321543288264.9045646162.46187804985.611309837116.83
租赁负债6011265.706239983.005868302.00371681.00
长期应付款70000000.0070000000.0070000000.00
小计10248176908.8210622409339.559048527254.11263673287.611310208797.83
(一)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币244784480.00元（2022年12月31日：人民币123619166.32元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节财务报告（七）82之说明。
116深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益881735459.88881735459.88的金融资产
（1）债务工具投资630000000.00630000000.00
（2）权益工具投资204735459.88204735459.88
(3)结构性存款47000000.0047000000.00
（二）应收款项融
523557023.71523557023.71
资
（三）其他权益工
272774817.54272774817.54
具投资持续以公允价值计量
1678067301.131678067301.13
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产、其他权益工具投资根据被投资项目的经营情况、现金流预测情况、估值报
告情况等对其公允价值进行合理计量。
2.应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按
照应收款项成本对其公允价值进行合理计量。
117深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
3.其他权益工具投资自初始确认至期末被投资单位经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，因此公司按投资
成本对其公允价值进行合理计量。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳市资本运营
深圳市股权投资1462000000014.73%19.73%集团有限公司本企业的母公司情况的说明
深圳市资本运营集团有限公司(以下简称深圳资本集团)为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会投资的国有独资公司。
公司原母公司为南昌兆投，实际控制人为顾伟。2022月5月6日，深圳资本集团、深圳市亿鑫投资有限公司（以下简称亿鑫投资，深圳资本集团全资子公司）与南昌兆投及顾伟签订《深圳市资本运营集团有限公司、深圳市亿鑫投资有限公司与南昌兆驰投资合伙企业（有限合伙）、顾伟关于深圳市兆驰股份有限公司之附生效条件的股份转让协议》（以下简称股份转让协议），南昌兆投向深圳资本集团及亿鑫投资转让其持有的公司无限售流通股股份合计 893165400股（人民币普通股 A股），占公司股份总数的19.73%，其中深圳资本集团受让14.73%股份，亿鑫投资受让5.00%股份，且南昌兆投及顾伟于股权交割日后仅保留对公司5.00%表决权比例。各方于2022年7月25日在中国证券登记结算有限责任公司办理
118深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
了协议转让过户登记手续，南昌兆投对公司持股比例下降为19.64%，表决权比例为5%；深圳资本集团直接及通过其子公司亿鑫投资间接合计持有公司19.73%表决权比例，深圳资本集团成为公司母公司。
本企业最终控制方是深圳市资本运营集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告（九）1、2。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节财务报告（九）3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
北京视心科技有限公司子公司风行在线公司参股49%
北京风行极客科技有限公司子公司风行在线公司参股20%其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系顾伟公司董事长
顾伟控制企业，公司第二大股东，持有公司19.64%股权，南昌兆投
5.00%表决权
深圳市瑞驰智能系统有限公司顾伟控制的公司百视通网络电视技术发展有限责任公司本公司参股股东的子公司东方明珠新媒体股份有限公司本公司参股股东及子公司的少数股东
全劲松（公司第五届董事）担任执行事务合伙人的的合伙
深圳市兆驰节能照明投资合伙企业（有限合伙）企业顾乡顾伟之女
深圳市兆驰供应链管理有限公司顾伟控制的公司，公司持有14.77%股权其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
百视通网络电视接受服务2555369.0340000000.00否3878027.36
119深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
技术发展有限责任公司北京视心科技有
接受服务0.000.00否99103.42限公司
南昌兆投公司担保利息0.000.00否5397636.15
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额百视通网络电视技术发展有
销售产品65911.500.00限责任公司百视通网络电视技术发展有
提供服务3684961.432913832.33限责任公司深圳市兆驰供应链管理有限
销售产品15808404.670.00公司
北京视心科技有限公司提供服务0.007466.10
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市瑞驰智能系统有限公
办公场所121142.88121142.88司
本公司作为承租方：
单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产
120深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3737134.242411205.61
（8）其他关联交易收购关联方持有子公司股权
2023年1月，公司与深圳市兆驰节能照明投资合伙企业（有限合伙）签订《股份转让协议》，公司
以4793622.56元受让深圳市兆驰节能照明投资合伙企业（有限合伙）公司持有子公司江西兆驰光元公
121深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
司0.33%股权，综合考虑江西兆驰光元公司股东的认购价格、资金成本等因素，并参考作为员工持股平台的合伙企业内部合伙人退伙的原则，最终交易价格以4.54元/股确定。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备百视通网络电视
应收账款技术发展有限责5367198.30107343.973007037.6860140.75任公司深圳市兆驰供应
应收账款8330858.18166617.161726719.9934534.40链管理有限公司
小计13698056.48273961.134733757.6794675.15
1700000000.01700000000.0
其他应收款南昌兆投公司0.000.00
00
小1700000000.01700000000.0
0.000.00
计00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额百视通网络电视技术发展有
应付账款4184883.383410156.88限责任公司
小计4184883.383410156.88
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
122深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
123深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
124深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目营业收入营业成本分部间抵销合计多媒体视听产品及运
5738897063.614822442995.47
营服务
LED 产业链 1996694055.02 1528837354.77
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
70534620288506427053462028850642
账准备0.28%87.94%0.30%87.94%
65.7923.00.7965.7923.00.79
的应收账款
125深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
其
中：
按组合计提坏24810243492383223387
4612644552
账准备76698.99.72%1.86%49708.76727.99.70%1.87%24076.
990.66651.14
的应收74086753账款其
中：
24881243582390323395
5232950755
合计30164.100.00%2.10%00350.30193.100.00%2.12%74719.
813.66474.14
53874632
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
债务人资金紧张，且A 公司 2430407.96 1579765.17 65.00% 出现债务违约情况，信用风险增加
债务人经营困难，预B 公司 660091.66 660091.66 100.00%计无法收回
债务人经营困难，预C 公司 35686.68 35686.68 100.00%计无法收回
债务人经营困难，预D 公司 3927279.49 3927279.49 100.00%计无法收回
合计7053465.796202823.00
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并内关联方组合736002261.94
非信用结算组合16379900.83
账龄组合1728694535.9746126990.662.67%
合计2481076698.7446126990.66
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1588430381.6131768607.632.00%
1-2年138604316.4213860431.6410.00%
2-3年1659837.94497951.3830.00%
合计1728694535.9746126990.66
确定该组合依据的说明：
126深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2340812544.38
1至2年141034724.38
2至3年6282895.77
合计2488130164.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
6202823.006202823.00
准备
按组合计提坏44552651.146126990.6
1574339.52
账准备46
50755474.152329813.6
合计1574339.52
46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
127深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
的比例
第一名1305128004.5152.45%26102560.09
第二名342917878.9313.78%6858357.58
第三名187778612.887.55%3755572.26
第四名169778242.386.82%0.00
第五名142735528.685.74%2854710.57
合计2148338267.3886.34%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款3692006161.614871086931.57
合计3692006161.614871086931.57
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
128深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收股东资产转让款1700000000.001700000000.00
应收合并内关联方款项1980139023.513166966730.39
押金保证金4493505.693750458.99
应收员工的个人社保、公积金款924641.89857068.95
备用金103700.00774437.72
应收增值税即征即退款221555.15672205.57
业务往来及其他8190076.26
合计3694072502.504873020901.62
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额5014.0646200.001882755.991933970.05
2023年1月1日余额
在本期
--转入第三阶段-35000.0035000.00
本期计提18985.9435000.0078384.90132370.84
2023年6月30日余24000.0046200.001996140.892066340.89
129深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3690805899.81
1至2年462000.00
2至3年350000.00
3年以上2454602.69
3至4年700000.00
4至5年500000.00
5年以上1254602.69
合计3694072502.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余
130深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额合计数的额比例
应收股东资产1700000000.0
第一名1年以内46.02%及权益转让款0合并内关联方
第二名525182200.891年以内14.22%往来款合并内关联方
第三名361356802.411年以内9.78%往来款合并内关联方
第四名278344063.551年以内7.53%往来款合并内关联方
第五名263349442.841年以内7.13%往来款
3128232509.6
合计84.68%
9
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
410641051519692173.358671833410161688519692173.358192471
对子公司投资
0.17466.717.61464.15
410641051519692173.358671833410161688519692173.358192471
合计
0.17466.717.61464.15
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）香港兆驰
70190.0070190.00
公司
131深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
江西兆驰677352554793622.68214618
光元公司7.99560.55风行在线743585607435856051969217
公司4.324.323.46兆驰数码2400000024000000
公司0.000.00兆驰照明1681684216816842
公司6.496.49江西半导16000001600000
体公司000.00000.00兆驰软件
500000.00500000.00
公司江西晶显6724793567247935
公司.35.35深圳晶显8500000085000000
公司.00.00
35819244793622.358671851969217
合计
714.1556336.713.46
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4271947659.413704890209.553723717682.663501864578.21
其他业务26329882.452879337.175272175.40939537.90
合计4298277541.863707769546.723728989858.063502804116.11
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
多媒体视听产品及运
4298277541.864298277541.86
营服务
132深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
远期外汇合约1438879.6970000.00
合计1438879.6970000.00
6、其他
133深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-2726153.19产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
111806455.33
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
1026320.91
支出
减：所得税影响额98567.74
少数股东权益影响额3266481.10
合计106741574.21--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
根据财税发〔2000〕25号及深国税发
〔2000〕577号文件，本公司享受销售自行开发生产的软件产品按13%税
率征收增值税后，对其增值税实际税软件收入退税款23226903.70负超过3%的部分实行即征即退政策。
公司收到的软件收入退税款与主营业
务密切相关、金额可确定，且能够持续取得，体现公司正常的经营业绩和盈利能力，因此属于经常性损益。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.15%0.160.16
利润扣除非经常性损益后归属于
4.40%0.140.14
公司普通股股东的净利润
134深圳市兆驰股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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