聚力文化:2023年半年度财务报告

浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江聚力文化发展股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江聚力文化发展股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江聚力文化发展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金351953880.19386005672.35结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款210650529.8891112074.46
应收款项融资21461073.4558093820.30
预付款项7584953.964051625.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款2973705.562807454.39
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货102580005.59105646792.49
2浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2973151.551189175.04
流动资产合计700177300.18648906614.97
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产32573121.0327239928.93
固定资产281867950.30295653408.65
在建工程10534342.546487182.75生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产74887444.6577135198.87开发支出商誉
长期待摊费用156375.16496917.52
递延所得税资产3812635.963047170.25
其他非流动资产154000.00
非流动资产合计403985869.64410059806.97
资产总计1104163169.821058966421.94
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据72752539.5051763600.00
3浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款132997059.05130773539.53预收款项
合同负债6150482.655565014.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬60298157.2869751355.31
应交税费8720184.6915237513.42
其他应付款424250407.8934241013.21
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债8742614.378036467.74
流动负债合计713911445.43315368504.03
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债407894.83407894.83
递延收益2279195.122270079.41递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2687089.952677974.24
负债合计716598535.38318046478.27
所有者权益：
4浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
股本850870049.00850870049.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3024174478.733024174478.73
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积57325565.0357325565.03一般风险准备
未分配利润-3544805458.32-3191450149.09
归属于母公司所有者权益合计387564634.44740919943.67少数股东权益
所有者权益合计387564634.44740919943.67
负债和所有者权益总计1104163169.821058966421.94
法定代表人：王炳毅主管会计工作负责人：杜锡琦会计机构负责人：杜锡琦
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金574301.66592952.13交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项25215.6631132.05
其他应收款22847972.9222413192.31
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产
5浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产945854.00944638.34
流动资产合计24393344.2423981914.83
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资561920160.08561920160.08其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产385239.57423897.00在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计562305399.65562344057.08
资产总计586698743.89586325971.91
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款660377.3616803452.83预收款项合同负债
应付职工薪酬824680.811841626.99
应交税费1825.2725881.35
6浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款724846846.69317190608.68
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计726333730.13335861569.85
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债407894.83407894.83递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计407894.83407894.83
负债合计726741624.96336269464.68
所有者权益：
股本850870049.00850870049.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3026166365.793026166365.79
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积57325565.0357325565.03
未分配利润-4074404860.89-3684305472.59
所有者权益合计-140042881.07250056507.23
负债和所有者权益总计586698743.89586325971.91
7浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入435671352.97473268539.14
其中：营业收入435671352.97473268539.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本394401451.03456816971.87
其中：营业成本340667940.41388346322.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4641220.453559456.22
销售费用14972635.5713349393.60
管理费用20487839.5134102759.22
研发费用18043436.8918419389.87
财务费用-4411621.80-960349.22
其中：利息费用357642.54355088.28
利息收入4698862.20658559.84
加：其他收益8461457.588127301.95
投资收益（损失以“－”号填列）2277608.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-8019708.08-8305281.52
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）886123.38-71986.56
8浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列）42597774.8218479209.48
加：营业外收入553684.64388697.50
减：营业外支出397387121.3264569.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-354235661.8618803337.50
减：所得税费用-880352.63-3350285.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-353355309.2322153622.76
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-353355309.2322153622.76
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-353355309.2322153622.76
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-353355309.2322153622.76
归属于母公司所有者的综合收益总额-353355309.2322153622.76归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.420.03
9浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）稀释每股收益-0.420.03
法定代表人：王炳毅主管会计工作负责人：杜锡琦会计机构负责人：杜锡琦
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入777815.010.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加4570.574500.00销售费用
管理费用-13309371.462255088.53研发费用
财务费用5489798.095445722.95
其中：利息费用5891570.955846611.51
利息收入403543.98403565.80
加：其他收益6983.767790.64
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1483749.09-1570849.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）7116052.48-9268370.77
加：营业外收入
减：营业外支出397215440.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-390099388.30-9268370.77
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-390099388.30-9268370.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-390099388.30-9268370.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
10浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-390099388.30-9268370.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金245076974.90268290139.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还7394954.044998256.19
11浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现金9302394.8910526210.05
经营活动现金流入小计261774323.83283814605.42
购买商品、接受劳务支付的现金152301691.61194449380.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金83445562.8192824175.04
支付的各项税费26973178.9312029560.07
支付其他与经营活动有关的现金35315288.7920922808.51
经营活动现金流出小计298035722.14320225923.92
经营活动产生的现金流量净额-36261398.31-36411318.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2277608.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额991355.55711469.94处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金713000000.00
投资活动现金流入小计991355.55715989078.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1710731.6511267725.33投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金571000000.00
投资活动现金流出小计1710731.65582267725.33
投资活动产生的现金流量净额-719376.10133721352.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
12浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1023942.27840929.55
五、现金及现金等价物净增加额-35956832.1498150964.00
加：期初现金及现金等价物余额361572683.27129586114.93
六、期末现金及现金等价物余额325615851.13227737078.93
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4259.17
收到的税费返还1333.06
收到其他与经营活动有关的现金20936459.793785610.14
经营活动现金流入小计20936459.793791202.37
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2199033.911939679.19
支付的各项税费4678.834780.00
支付其他与经营活动有关的现金18767366.301877640.69
经营活动现金流出小计20971079.043822099.88
经营活动产生的现金流量净额-34619.25-30897.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金
13浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-34619.25-30897.51
加：期初现金及现金等价物余额37984.5751097.95
六、期末现金及现金等价物余额3365.3220200.44
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工其一减数项目具他专般
：股所有者权益合综项风其股本优永资本公积东库盈余公积未分配利润小计计其合储险他权先续存他收备准益股债股益备
一、上年期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3191450149.09740919943.67740919943.67
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额850870049.003024174478.7357325565.03-3191450149.09740919943.67740919943.67三、本期增减变动金额（减少--353355309.23-353355309.23以“－”号填列）353355309.23
-
（一）综合收益总额-353355309.23-353355309.23
353355309.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
15浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额850870049.003024174478.7357325565.03-3544805458.32387564634.44387564634.44
16浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工其一减数
项目具他专般：股所有者权益合综项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计东计其合储险他先续存权他收备准股债益股益备
-
一、上年期末余额850870049.003024174478.7357325565.03688046366.71688046366.71
3244323726.05
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、本年期初余额850870049.003024174478.7357325565.03688046366.71688046366.71
3244323726.05三、本期增减变动金额（减少
22153622.7622153622.7622153622.76以“－”号填列）
（一）综合收益总额22153622.7622153622.7622153622.76
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
17浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额850870049.003024174478.7357325565.03710199989.47710199989.47
3222170103.29
18浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备
一、上年期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3684305472.59250056507.23
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额850870049.003026166365.7957325565.03-3684305472.59250056507.23三、本期增减变动金额（减少-390099388.30-390099388.30以“－”号填列）
（一）综合收益总额-390099388.30-390099388.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
19浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-4074404860.89-140042881.07
20浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：其他综专项股本资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备股
一、上年期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3663813104.70270548875.12
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额850870049.003026166365.7957325565.03-3663813104.70270548875.12三、本期增减变动金额（减少-9268370.77-9268370.77以“－”号填列）
（一）综合收益总额-9268370.77-9268370.77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
21浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额850870049.003026166365.7957325565.03-3673081475.47261280504.35
22浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，在浙江万利实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000729092173R 的营业执照，注册资本 850870049.00 元，股份总数 850870049 股（每股面值 1 元）。其中，有限
售条件的流通股份：A 股 207329377 股；无限售条件的流通股份：A 股 643540672 股。公司股票已于 2008 年在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主要经营活动为中高端装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。经营范围：文化娱乐产业投资，实业投资，投资管理；经营性互联网文化服务（凭有效许可证经营），广播电视节目制作（凭有效许可证经营），电影发行、电影摄制（凭有效许可证经营），设计、制作、代理、发布国内各类广告；计算机软硬件开发，信息技术开发，技术咨询服务；
印花装饰纸、胶膜浸渍装饰纸、封边条、金属饰面板、装饰铝板、阳极氧化铝卷板、三聚氰胺板、装饰材料印花的生产、销售，装饰材料的销售，从事进出口业务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司2023年8月18日第六届第七次董事会批准对外报出。
本公司将浙江帝龙新材料有限公司（以下简称帝龙新材料公司）、廊坊帝龙新材料有限公司（以下简称廊坊帝龙公司）、成都帝龙新材料有限公司（以下简称成都帝龙公司）、帝龙新材料（临沂）有限公司（以下简称临沂帝龙公司）、海
宁帝龙永孚新材料有限公司（以下简称海宁帝龙公司）、帝龙永孚（临沂）软性材料有限公司（以下简称永孚临沂公司）、
浙江帝龙股权投资基金管理有限公司（以下简称帝龙股权投资公司）、新聚力传媒（苏州)有限公司（以下简称新聚力传媒公司）、苏州点我信息科技有限公司（以下简称苏州点我公司）等9家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本本财务报告第八节1之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
23浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
24浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
25浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
26浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——账龄组合账龄和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——合并范围内关联方组合合并范围内关联方和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收银行承兑汇票
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信应收商业承兑汇票用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及合并范围内关联方对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收账款——合并范围内关联方组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年15
2-3年50
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
27浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
11、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
28浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
12、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
29浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
13、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
30浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法3053.17
通用设备年限平均法3-105、1031.67-9.00
专用设备年限平均法8-10511.875-9.50
运输工具年限平均法5519.00
31浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
16、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权50-70
软件1-10商标专利权10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
32浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
33浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
23、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
34浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程
中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司建材销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
25、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
35浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
26、合同资产/合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
27、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
36浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
29、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
30、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
37浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
按3%、6%、13%的税率计缴。出口货物增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税实行“免、抵、退”税政策，退税率为13%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
帝龙新材料公司15%
海宁帝龙公司15%
成都帝龙公司15%
永孚临沂公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），自2016年5月1日起，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。本公司安置每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关按本公司所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
2.企业所得税
(1) 帝龙新材料公司于 2021 年 12 月 16日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202133009665），有效期 3年，海宁帝龙公司于 2021 年 12 月 16日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202133006110），有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，帝龙新材料公司和海宁帝龙公司享受高新技术企业所得税优惠政策，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。帝龙新材料公司和海宁帝龙公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
(2)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第
23号），对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策延续至2030年12月31日。
成都帝龙公司自2021年1月1日起享受西部地区的鼓励类产业企业15%的企业所得税税率。
38浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)与《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），永孚临沂公司适用小型微利企业税收优惠政策。适用小型微利企业税收优惠政策的公司，2021年
1月1日至2022年12月31日应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金8269.245636.89
银行存款326178658.30362270940.61
其他货币资金25766952.6523729094.85
合计351953880.19386005672.35
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额26338029.0624432989.08其他说明
期末银行存款中571076.41元因诉讼事项被冻结，使用受限。
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金25766952.65元，使用受限。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
账准备13590381.705.76%13590381.70100.00%0.0013641093.7012.42%13641093.70100.00%0.00的应收账款其
中：
按组合计提坏
账准备222378157.3494.24%11727627.465.27%210650529.8896178285.9287.58%5066211.465.27%91112074.46的应收账款其
中：
合计235968539.04100.00%25318009.1610.73%210650529.88109819379.62100.00%18707305.1617.03%91112074.46
按单项计提坏账准备：13590381.70
39浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
天津博辰科技有限公司10281260.0810281260.08100.00%预计未来收回存在较大风险
常州环亚绿创商贸有限公司1757800.951757800.95100.00%预计未来收回存在较大风险
成都乐静家具有限公司1075255.001075255.00100.00%预计未来收回存在较大风险
天津点我信息科技有限公司312072.92312072.92100.00%预计未来收回存在较大风险
成都蓝点新材家具科技有限公司115000.00115000.00100.00%预计未来收回存在较大风险
佛山市拉格格住宅科技有限公司39255.0039255.00100.00%预计未来收回存在较大风险
杭州变现猫网络科技有限公司9737.759737.75100.00%预计未来收回存在较大风险
合计13590381.7013590381.70
按组合计提坏账准备：11727627.46
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内220372186.0711018609.315.00%
1-2年939715.65140957.3515.00%
2-3年996389.64498194.8250.00%
3年之上69865.9869865.98100.00%
合计222378157.3411727627.46
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）221044206.87
1至2年12933050.55
2至3年1921415.64
3年以上69865.98
3至4年51718.83
4至5年18147.15
合计235968539.04
40浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备13641093.70-50712.0013590381.70
按组合计提坏账准备5066211.466571624.30136713.2046921.5011727627.46
合计18707305.166520912.30136713.2046921.5025318009.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
江苏久润新型材料有限公司10000.00现金
河源市奈宝新型材料有限公司26713.20现金
沈阳市皇姑区广意绿源达装饰材料厂100000.00现金
合计136713.20
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
应收账款46921.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生因欠款公司资不抵债、已破产清根据公司《资产减值算或公司通过与对方协商、法律准备计提及核销管理
单位1货款6000.00否诉讼等多种方式全力追讨确认已制度》的规定，已履无法收回，故予以核销。行总经理审批程序。
因欠款公司资不抵债、已破产清根据公司《资产减值算或公司通过与对方协商、法律准备计提及核销管理
单位2货款2672.00否诉讼等多种方式全力追讨确认已制度》的规定，已履无法收回，故予以核销。行总经理审批程序。
因欠款公司资不抵债、已破产清根据公司《资产减值算或公司通过与对方协商、法律准备计提及核销管理
单位3货款11784.00否诉讼等多种方式全力追讨确认已制度》的规定，已履无法收回，故予以核销。行总经理审批程序。
因欠款公司资不抵债、已破产清根据公司《资产减值算或公司通过与对方协商、法律准备计提及核销管理
单位4货款26465.50否诉讼等多种方式全力追讨确认已制度》的规定，已履无法收回，故予以核销。行总经理审批程序。
合计46921.50
41浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名11842174.905.02%592108.75
第二名10281260.084.36%10281260.08
第三名8784986.383.72%439249.32
第四名6996841.002.97%349842.05
第五名4969910.302.10%248495.52
合计42875172.6618.17%
3、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票21461073.4558093820.30
合计21461073.4558093820.30应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况：
项目期末终止确认金额
银行承兑汇票92631945.18
小计92631945.18
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内7531767.6099.30%3863218.2295.35%
1至2年53140.000.70%165702.204.09%
2至3年15195.000.38%
3年以上46.367510.520.18%
合计7584953.964051625.94
42浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期不存在账龄超过1年且金额重要的预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例
第一名1756246.0315.90%
第二名1704665.0615.43%
第三名873969.917.91%
第四名854808.467.74%
第五名734047.016.65%
小计5923736.4753.63%
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2973705.562807454.39
合计2973705.562807454.39
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款项164231318.27164231318.27
应收暂付款35995277.6335995277.63
押金保证金4860992.444659733.94
其他266040.45386001.09
合计205353628.79205272330.93
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额63410.06136527.30202264939.18202464876.54
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段3000.00
本期计提69031.483000.00
43浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本期转回17457.49136527.30
2023年6月30日余额111984.053000.00202264939.18202379923.23
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6343680.95
1至2年20000.00
2至3年6902137.40
3年以上192087810.44
3至4年115447604.19
4至5年3036270.36
5年以上73603935.89
合计205353628.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备200819930.52200819930.52
按组合计提坏账准备1644946.02-84953.311559992.71
合计202464876.54-84953.31202379923.23期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
天津点我公司110462314.45110462314.45100.00
霍尔果斯墨龙影业有限公司53114700.3053114700.30100.00
霍尔果斯盛唐时空文化传播有限公司33000000.0033000000.00100.00
德成实业控股有限公司2063551.942063551.94100.00预计无法收回
宝鼎祥运（北京）国际投资有限公司1487448.311487448.31100.00
北京点我网络技术有限公司645214.10645214.10100.00
霍尔果斯晶石互娱信息科技有限公司5089.425089.42100.00
44浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告北京雁信文化传播有限公司（曾用名：北京
4000.004000.00100.00帝龙文化有限公司）
刘艳秋37612.0037612.00100.00
小计200819930.52200819930.52100.00
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款项110462314.453年以上53.79%110462314.45
第二名往来款项53114700.303年以上25.86%53114700.30
第三名应收暂付款33000000.003年以上16.09%33000000.00
第四名押金保证金2063551.943年以上1.00%2063551.94
第五名应收暂付款1487448.313年以上0.72%1487448.31
合计200128015.0097.46%200128015.00
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料59033867.0159033867.0161785715.8961785715.89
在产品3298355.453298355.452922803.602922803.60
库存商品38017771.6962626.5537955145.1439677928.0171132.5439606795.47
委托加工物资2292637.992292637.991331477.531331477.53
合计102642632.1462626.55102580005.59105717925.0371132.54105646792.49
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品71132.548505.9962626.55
合计71132.548505.9962626.55
45浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴或未抵扣税金2973151.551189175.04
合计2973151.551189175.04
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额24386107.5810922806.8935308914.47
2.本期增加金额6625065.551539052.518164118.06
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入6625065.551539052.518164118.06
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额31011173.1312461859.4043473032.53
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6022543.932046441.618068985.54
2.本期增加金额2436098.79394827.172830925.96
（1）计提或摊销2436098.79394827.172830925.96
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额8458642.722441268.7810899911.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
46浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值22552530.4110020590.6232573121.03
2.期初账面价值18363563.658876365.2827239928.93
9、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产281867950.30295653408.65
合计281867950.30295653408.65
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额249941484.3094164974.19245578245.1313308178.70602992882.32
2.本期增加金额1345240.815930029.067275269.87
（1）购置77855.7577855.75
（2）在建工程转入1267385.065930029.067197414.12
（3）企业合并增加
3.本期减少金额6625065.552834145.855280555.76305317.0115045084.17
（1）处置或报废2834145.855280555.76207025.508321727.11
（2）转入投资性房地产6625065.556625065.55
（3）其他98291.5198291.51
4.期末余额243316418.7592676069.15246227718.4313002861.69595223068.02
二、累计折旧
1.期初余额78008882.0155382570.06154748740.3910348254.94298488447.40
2.本期增加金额4148875.473558011.238596909.61354473.3816658269.69
（1）计提4148875.473558011.238596909.61354473.3816658269.69
3.本期减少金额2214353.681615546.483799479.53177877.897807257.58
（1）处置或报废1615546.483799479.53177877.895592903.90
（2）转入投资性房地产2214353.682214353.68
47浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额79943403.8057325034.81159546170.4710524850.43307339459.51
三、减值准备
1.期初余额5076878.593774147.688851026.27
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额2415225.57420142.492835368.06
（1）处置或报废2415225.57420142.492835368.06
4.期末余额2661653.023354005.196015658.21
四、账面价值
1.期末账面价值163373014.9532689381.3283327542.772478011.26281867950.30
2.期初账面价值171932602.2933705525.5487055357.062959923.76295653408.65
10、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程10534342.546487182.75
合计10534342.546487182.75
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
临安项目8520509.368520509.362919580.722919580.72
成都项目806.61806.613010448.343010448.34
临沂项目1200222.371156736.2643486.111200222.371156736.2643486.11
永孚项目1969540.461969540.46513667.58513667.58
合计11691078.801156736.2610534342.547643919.011156736.266487182.75
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元利本本息其期工程期
资中：
其累计工利预本本期本期增加金本期转入固他投入程息资金项目名称算期初余额期末余额化利息额定资产金额减占预进资来源数累资本少算比度本计化金金例化金额额率额
临安项目2919580.728598684.402997755.768520509.36其他
48浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
成都项目3010448.34667941.973677583.70806.61其他
临沂项目43486.110.000.0043486.11其他
永孚项目513667.581977947.54522074.661969540.46其他
合计6487182.7511244573.917197414.1210534342.54
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标专利权合计
一、账面原值
1.期初余额99341682.25278585.736653973.54106274241.52
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1539052.511539052.51
（1）处置
（2）转入投资性房地产1539052.511539052.51
4.期末余额97802629.74278585.736653973.54104735189.01
二、累计摊销
1.期初余额22206483.38278585.736653973.5429139042.65
2.本期增加金额993131.08993131.08
（1）计提914662.91914662.91
（2）其他78468.1778468.17
3.本期减少金额284429.37284429.37
（1）处置53519.6553519.65
（2）其他230909.72230909.72
4.期末余额22915185.09278585.736653973.5429847744.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
49浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末账面价值74887444.6574887444.65
2.期初账面价值77135198.8777135198.87
12、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
其他496917.52340542.36156375.16
合计496917.52340542.36156375.16
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备18209939.453812635.9617954804.723047170.25
合计18209939.453812635.9617954804.723047170.25
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损462937324.20115152082.91
资产减值准备215613031.02216757183.14
合计678550355.22331909266.05
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年24452036.26
2024年26395675.6426395675.64
2025年18329846.4418329846.44
2026年24767412.3724767412.37
2027年14277311.6921207112.20
2028年379167078.06
合计462937324.20115152082.91
14、其他非流动资产
单位：元
50浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款154000.00154000.00
合计154000.00154000.00
15、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票72752539.5051763600.00
合计72752539.5051763600.00
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款121685899.0298289177.91
应付工程及设备款4338039.056138293.78
应付服务费及其他6973120.9826346067.84
合计132997059.05130773539.53
17、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款6150482.655565014.82
合计6150482.655565014.82
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬69653633.3770861484.7780735062.6959780055.45
二、离职后福利-设定
97721.944868111.694447731.80518101.83
提存计划
合计69751355.3175729596.4685182794.4960298157.28
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
51浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1、工资、奖金、津贴和补贴67714100.0464498755.7273621437.0458591418.72
2、职工福利费1128613.531128613.53
3、社会保险费355069.773090367.443101454.67343982.54
其中：医疗保险费336852.422754587.462779448.85311991.03
工伤保险费5449.96173328.78165919.2412859.50
生育保险费12767.39162451.20156086.5819132.01
4、住房公积金5978.00867388.00865708.007658.00
5、工会经费和职工教育经费1578485.561276360.082017849.45836996.19
合计69653633.3770861484.7780735062.6959780055.45
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险94713.294692575.424286741.61500547.10
2、失业保险费3008.65175536.27160990.1917554.73
合计97721.944868111.694447731.80518101.83
19、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2001278.566009907.91
企业所得税3663241.355170222.69
个人所得税26756.6383382.59
城市维护建设税153867.71418086.29
教育费附加72140.19203509.29
地方教育附加48093.45135672.89
房产税965855.171698574.81
土地使用税1591126.921379286.83
其他197824.71138870.12
合计8720184.6915237513.42
20、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款424250407.8934241013.21
合计424250407.8934241013.21
52浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付赔偿款416970018.0218170828.15
拆借款10000000.00
押金保证金3219535.252233434.75
其他4060854.623836750.31
合计424250407.8934241013.21
21、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应计未付运费4441129.574021126.58
应计未付佣金3503506.493293473.67
待转销项税额797978.31721867.49
合计8742614.378036467.74
22、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼407894.83407894.83中小股民诉讼
合计407894.83407894.83
23、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2270079.41267900.00258784.292279195.12
合计2270079.41267900.00258784.292279195.12
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新本期计入
本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额增补助营业外收其他变动期末余额他收益金额本费用金额与收益相关金额入金额浙江省复合新材料公共服务
800000.00100000.00700000.00与资产相关
平台建设项目补助资金
53浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
新增年产200
万平方米 CCA
饰面板生产线79391.6768050.0011341.67与资产相关技改项目补助资金
装饰纸、浸渍
纸、压贴板项748000.0022000.00726000.00与资产相关目扶持资金新增年产105万平方米数码
271800.0022650.00249150.00与资产相关
装饰纸生产线技改项目新增年产2800吨高端装饰纸
315455.7026658.24288797.46与资产相关
生产线技改项目年产60万平方
米 CCA板
55432.043501.0051931.04与资产相关（冰火板）生产线扩建项目生产线智能化
267900.
改造项目专项15925.05251974.95与资产相关
00
资金
2270079.4267900.2279195.
小计258784.29与资产相关
10012
其他说明：
政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报告第七节45之说明。
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数850870049.00850870049.00
25、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）3008599182.733008599182.73
其他资本公积15575296.0015575296.00
合计3024174478.733024174478.73
26、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积57325565.0357325565.03
合计57325565.0357325565.03
54浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
55浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
27、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-3191450149.09-3244323726.05
调整后期初未分配利润-3191450149.09-3244323726.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润-353355309.2322153622.76
期末未分配利润-3544805458.32-3222170103.29
28、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务431004599.39339379607.46466682625.59385020133.62
其他业务4666753.581288332.956585913.553326188.56
合计435671352.97340667940.41473268539.14388346322.18
单位：元合同分类分部1分部2建材行业合计商品类型
其中：
装饰纸产品205424364.37205424364.37
浸渍纸产品101667214.93101667214.93
PVC 装饰材料产品 62326493.51 62326493.51
装饰纸饰面板产品61586526.5861586526.58
其他2881938.322881938.32按经营地区分类
其中：
国内地区356094152.08356094152.08
国外地区77792385.6377792385.63市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
56浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
29、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1044247.791059125.96
教育费附加478990.78480403.17
房产税1537074.471545206.10
土地使用税952714.19-44009.35
车船使用税14700.0014112.00
印花税223182.67148518.96
地方教育附加319327.20320268.75
其他70983.3535830.63
合计4641220.453559456.22
30、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8514777.868629977.91
差旅费1249891.12719403.41
业务招待费957281.50584756.07
佣金1364650.121448939.01
展览费1207078.91292022.38
广告及宣传费731093.21593142.23
其他947862.851081152.59
合计14972635.5713349393.60
31、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26236368.0825677443.29
中介服务费-14128562.87312856.67
57浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
折旧费1490910.962167804.95
无形资产摊销978336.761046408.32
业务招待费609725.14566455.59
汽车费用335271.74368310.91
其他4965789.703963479.49
合计20487839.5134102759.22
32、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发人员工资薪金9968095.129446235.41
研发材料4820046.086362252.42
折旧与摊销1704210.321693785.71
研发能耗费402099.77392799.21
其他1148985.60524317.12
合计18043436.8918419389.87
33、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出401258.81355088.28
减：利息收入3971924.30658559.84
手续费182985.96184051.89
汇兑损益（收益以“-”表示）-1023942.27-840929.55
合计-4411621.80-960349.22
34、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助258784.29190050.00
与收益相关的政府补助8118164.157858050.63
代扣个人所得税手续费返还84509.1479201.32
合计8461457.588127301.95
35、投资收益
单位：元
58浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
购买银行理财产品取得的投资收益2277608.34
合计2277608.34
36、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-6435958.99-6730172.42
担保损失-1583749.09-1575109.10
合计-8019708.08-8305281.52
37、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益886123.38-71986.56
38、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得95584.92304989.0795584.92
其他458099.7283708.43458099.72
合计553684.64388697.50553684.64
39、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠100000.0035000.00100000.00
罚款支出45639.491914.4145639.49
非流动资产毁损报废损失6033.398975.266033.39
其他397235448.4418679.81397235448.44
合计397387121.3264569.48397387121.32
其他说明：
公司根据广东高院关于北京腾讯文化传媒有限公司起诉天津点我信息科技有限公司、苏州美生元信息科技有限公司
及公司合同纠纷案的二审终审判决（2021）粤民终312号《民事判决书》，按照企业会计准则的规定计提损失
397215440.78元。
59浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-114886.92-2376738.71
递延所得税费用-765465.71-973546.55
合计-880352.63-3350285.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-354235661.86
按法定/适用税率计算的所得税费用-88558915.47
子公司适用不同税率的影响-3701328.63
调整以前期间所得税的影响-4718449.36
非应税收入的影响-1109243.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响110017.91本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
97758889.65
损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响8438.98
残疾人工资加计扣除-669762.59
所得税费用-880352.63
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助1075619.252940328.82
收回票据保证金0.004627162.16
利息收入3971924.30658559.84
租金收入1784815.261629776.46
其他2470036.08670382.77
合计9302394.8910526210.05
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
60浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
付现费用32585584.2216027634.29
捐赠支出100000.0035000.00
支付的票据保证金净额1905039.98
其他724664.594860174.22
合计35315288.7920922808.51
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品到期收回713000000.00
合计713000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品571000000.00
合计571000000.00
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-353355309.2322153622.76
加：资产减值准备8019708.088305281.52
固定资产折旧、油气资产折耗、
16814288.8618698349.42
生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销1103528.891148789.40
长期待摊费用摊销381106.17340542.36
处置固定资产、无形资产和其他
-886123.38-224027.25
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-1023942.27
投资损失（收益以“－”号填列）-2277608.34
61浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告递延所得税资产减少（增加以-765465.71-1058249.95“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
3066696.908705506.98
列）经营性应收项目的减少（增加以-109504353.45-118401450.57“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
399888466.8326197925.17“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-36261398.31-36411318.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额325615851.13227737078.93
减：现金的期初余额361572683.27129586114.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-35956832.1498150964.00
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金325615851.13361572683.27
其中：库存现金8269.245636.89
可随时用于支付的银行存款325607581.89361567046.38
三、期末现金及现金等价物余额325615851.13361572683.27
其他说明：
期末货币资金中银行承兑汇票保证金和冻结资金分别为25766952.65元和571076.41元，不作为现金及现金等价物反映。
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
银行存款冻结571076.41元、银行承兑
货币资金26338029.06
汇票保证金25766952.65元。
62浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产87960092.46抵押担保
无形资产34039514.49抵押担保
投资性房地产13074138.95抵押担保
合计161411774.96
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金3598559.01
其中：美元452083.867.22583266667.56
欧元42133.717.8771331891.45港币
应收账款22090148.02
其中：美元1716756.787.225812404941.14
欧元1229539.667.87719685206.88港币长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款422886.21
其中：美元58524.487.2258422886.21其他应付款
其中：美元150224.507.22581085492.19
45、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税退回7394954.04其他收益7394954.04关于印发《成都市在用锅炉提标和电能替代改造补助实施
63929.00其他收益63929.00方案》的通知
2009年投资协议书22000.00其他收益22000.00
关于表彰2022年度经济发展先进企业的决定40000.00其他收益40000.00
生产线智能化改造项目专项资金15925.05其他收益15925.05
63浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江省复合新材料公共服务平台建设项目补助资金100000.00其他收益100000.00
新增年产 200 万平方米 CCA饰面板生产线技改项目补助
68050.00其他收益68050.00
资金
关于下达2020-2022年临安区绿色转化财政专项激励政策
507900.00其他收益507900.00
重点项目资金（工业废气治理工程）补助资金的通知
新增年产105万平方米数码装饰纸生产线技改项目22650.00其他收益22650.00
新增年产2800吨高端装饰纸生产线技改项目26658.24其他收益26658.24年产 60 万平方米 CCA板（冰火板）生产线扩建项目 3501.00 其他收益 3501.00
社保补助款111381.11其他收益111381.11
其他零星项目84509.14其他收益84509.14
小计8461457.588461457.58
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
帝龙新材料公司临安临安制造业100.00%设立
廊坊帝龙公司廊坊廊坊制造业100.00%设立
成都帝龙公司成都成都制造业100.00%设立
临沂帝龙公司郯城郯城制造业100.00%设立
海宁帝龙公司海宁海宁制造业100.00%设立
永孚临沂公司郯城郯城制造业100.00%设立
帝龙股权投资公司临安临安投资业100.00%设立
新聚力传媒公司苏州苏州游戏业100.00%设立
苏州点我公司苏州苏州游戏业100.00%
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
64浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告第七节2、第七节5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年06月30日，本公司应收账款的18.17%
（2022年12月31日：32.43%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
65浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据72752539.5072752539.5072752539.50
应付账款132997059.05132997059.05132997059.05
其他应付款424250407.89424250407.89424250407.89
其他流动负债8742614.378742614.378742614.37
小计638742620.81638742620.81638742620.81（续上表）期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据51763600.0051763600.0051763600.00应付账款130773539531307735395313077353953
其他应付款34241013.2134241013.2134241013.21
其他流动负债7314600.257314600.257314600.25
小计224092752.99224092752.99224092752.99
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告第七节44之说明。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
公司控股股东、实际控制人为姜飞雄。
本企业最终控制方是姜飞雄。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本财务报告第八节1之说明。
66浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
浙江帝龙光电材料有限公司（以下简称帝龙光电公司）姜飞雄控制的其他企业
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
帝龙光电公司房屋665677.66661333.07
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1713961.822012963.02
（3）其他关联交易
本期帝龙新材料公司为帝龙光电公司代收代缴水电费607624.72元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收款项融资帝龙光电公司200000.00350000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款姜飞雄10000000.00
合同负债帝龙光电公司5619.424709.51
其他应付款帝龙光电公司37205.68
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日存在的重要承诺。
67浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
*2021年8月2日，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称浙江证监局）《行政处罚决定书》（〔2021〕13号），浙江证监局认定：苏州美生元信息科技有限公司（本公司原子公司，以下简称苏州美生元公司）
2016年至2018年期间虚增营业收入、利润和应收账款，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关
披露信息存在虚假记载。公司已于2021年8月27日对涉及的2016-2019年度公司合并财务报表差错事项进行更正。截至本财务报表批准报出日，公司共收到投资者起诉的证券虚假陈述民事赔偿责任纠纷案件1起，诉讼标的共计
800920.88元，法院已立案，尚未判决。公司根据上述诉讼案件中投资者的诉讼请求金额、系统风险及其他因素、外聘
第三方中介的意见等情况综合预计诉讼赔偿金额，并计提预计负债40.79万元。
*北京腾讯文化传媒有限公司起诉天津点我、美生元及公司合同纠纷一案，广东省深圳市中级人民法院一审判决天津点我向北京腾讯支付尚欠款项261032468.74元及违约金，美生元应对天津点我的上述债务承担连带清偿责任，公司应对美生元的上述债务承担连带清偿责任；广东省高级人民法院二审判决：驳回上诉，维持原判。公司认为广东高院二审判决认定事实错误，且将有损公司和广大股民的合法权益，公司将在法定期限内向中华人民共和国最高人民法院申请再审，尽最大努力维护公司及全体股东的合法权益。鉴于二审判决为生效判决，公司向最高人民法院申请再审期间不影响该判决的执行。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1、永孚临沂公司因未取得预期的经营成果，基于公司的发展规划及战略布局的调整，为进一步整合资源配置、优
化内部管理结构、降低管理成本、提高公司整体管理效率及经营效益，于2023年7月19日经郯城县行政审批服务局登记注销帝龙永孚（临沂）软性材料有限公司。
2、公司于2023年07月31日召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资设立控股公司的议案》，公司于2023年8月完成了广东孙公司的设立。
截止本报告报出日，公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要业务为生产和销售中高端建筑装饰贴面材料。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。
因此，本公司无需披露分部信息。
2、其他
租赁
(1)公司作为出租人
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
68浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁收入1784815.261629776.46
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产32573121.0327239928.93
小计32573121.0327239928.93
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内2178667.431592248.80
1-2年2274952.801567768.80
2-3年1273540.40930148.40
3-4年331968.00331968.00
4-5年221312.00221312.00
合计6280440.634643446.00
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款22847972.9222413192.31
合计22847972.9222413192.31
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金2063551.942063551.94
往来款186344192.53185909411.92
应收暂付款35985277.6335985277.63
合计224393022.10223958241.49
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额110.00201544939.18201545049.18
69浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额在本期
2023年6月30日余额110.00201544939.18201545049.18
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1088168.66
1至2年861937.84
2至3年26871105.16
3年以上195571810.44
3至4年115447604.19
4至5年3036270.36
5年以上77087935.89
合计224393022.10
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名拆借款110462314.453年以上49.23%110462314.45
第二名拆借款53114700.303年以上23.67%53114700.30
第三名应收暂付款33000000.003年以上14.71%33000000.00
第四名拆借款22111591.781-3年9.85%
第五名押金保证金2063551.943年以上0.92%2063551.94
合计220752158.4798.38%198640566.69
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资561920160.08561920160.08561920160.08561920160.08
合计561920160.08561920160.08561920160.08561920160.08
（1）对子公司投资
单位：元被投资单位期初余额（账本期增减变动期末余额（账减值准备期
70浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）末余额
帝龙新材料公司561920160.08561920160.08
合计561920160.08561920160.08
3、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务777815.01
合计777815.01
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
977259.75
分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政981994.40府补助除外）
根据腾讯案件的二审判决结果，按与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-382121101.16照会计准则的规定确认相关损失，并冲回前期预估的风险代理费。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出290867.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目-1499239.95
减：所得税影响额394222.04
合计-381764441.27--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用本期其他符合非经常性损益定义的损益项目系非经常性损益项目的信用减值损失及代扣个人所得税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-62.62%-0.42-0.42
71浙江聚力文化发展股份有限公司2023年半年度财务报告
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.03%0.030.03
股东的净利润
72