得利斯:2023年半年度财务报告

山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告山东得利斯食品股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东得利斯食品股份有限公司
2023年08月17日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金824750752.63975036922.16结算备付金拆出资金
交易性金融资产3016220.553013713.70衍生金融资产
应收票据990000.001450000.00
应收账款146832022.11139280702.19
应收款项融资120000.00
预付款项147370605.54138754505.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款33546557.0434572562.34
其中：应收利息1926228.052664313.02应收股利买入返售金融资产
存货555147878.33453466814.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产200359134.87183219860.69
流动资产合计1912013171.071928915081.53
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资2001112.802157364.86
其他权益工具投资38800000.0038800000.00其他非流动金融资产
投资性房地产80172899.5081326945.80
固定资产871851978.60872878435.78
在建工程191902232.02193343662.71生产性生物资产油气资产
使用权资产49652948.3358159097.00
无形资产198281740.37201192910.51开发支出商誉
长期待摊费用1102325.671123802.85
递延所得税资产24494078.4926462397.78
其他非流动资产92242871.7165149286.39
非流动资产合计1550502187.491540593903.68
资产总计3462515358.563469508985.21
流动负债：
短期借款388594760.91460997796.03向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款242147132.60228714077.22预收款项
合同负债100238336.1186320262.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬34227561.5637218944.98
应交税费7716875.255240014.30
其他应付款81027418.7779640032.77
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债7389739.538024206.78
其他流动负债13030983.699240416.91
流动负债合计874372808.42915395751.23
非流动负债：
3山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
保险合同准备金
长期借款85309986.8783484186.87应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债41593133.2844356499.36
长期应付款9500000.009500000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益26804245.5411953245.54
递延所得税负债7834351.579906906.45其他非流动负债
非流动负债合计171041717.26159200838.22
负债合计1045414525.681074596589.45
所有者权益：
股本636794790.00636794790.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1332391047.951332345881.28
减：库存股4580660.944580660.94其他综合收益专项储备
盈余公积39992241.2639992241.26一般风险准备
未分配利润416544093.70390887235.45
归属于母公司所有者权益合计2421141511.972395439487.05
少数股东权益-4040679.09-527091.29
所有者权益合计2417100832.882394912395.76
负债和所有者权益总计3462515358.563469508985.21
法定代表人：郑思敏主管会计工作负责人：柴瑞芳会计机构负责人：袁丽丽
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金675620259.82811570357.98交易性金融资产衍生金融资产
应收票据490000.001100000.00
应收账款109543123.30114565844.16
应收款项融资120000.00
预付款项1623363209.691628495330.25
4山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款569224838.00455684186.31
其中：应收利息1926228.052664313.02应收股利
存货111757561.79120494744.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2671195.452607096.21
流动资产合计3092670188.053134637559.77
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资701169097.45700121241.94
其他权益工具投资38800000.0038800000.00其他非流动金融资产
投资性房地产80172899.5081326945.80
固定资产478037924.88467543279.31
在建工程47987465.1652438577.52生产性生物资产油气资产
使用权资产17734824.7620005294.78
无形资产91381359.8392866562.21开发支出商誉
长期待摊费用293044.55325955.98
递延所得税资产14999908.2015306823.93
其他非流动资产31594310.3227174954.12
非流动资产合计1502170834.651495909635.59
资产总计4594841022.704630547195.36
流动负债：
短期借款321428225.60420410543.12交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款106650629.02152017590.20预收款项
合同负债50502333.7557200930.61
应付职工薪酬12148884.8114579922.91
应交税费4321466.281469133.61
其他应付款1896580416.831793599111.28
其中：应付利息应付股利
5山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3648443.214203840.72
其他流动负债2054520.142919834.20
流动负债合计2397334919.642446400906.65
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债11091199.1014478356.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1496000.001584000.00
递延所得税负债4433706.195001323.70其他非流动负债
非流动负债合计17020905.2921063680.11
负债合计2414355824.932467464586.76
所有者权益：
股本636794790.00636794790.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1328461483.361328416316.69
减：库存股4580660.944580660.94其他综合收益专项储备
盈余公积39992241.2639992241.26
未分配利润179817344.09162459921.59
所有者权益合计2180485197.772163082608.60
负债和所有者权益总计4594841022.704630547195.36
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1543155024.331404007559.65
其中：营业收入1543155024.331404007559.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1508884563.601376844627.49
其中：营业成本1403482512.211254058342.42利息支出
6山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5780640.717731978.43
销售费用50961546.1460362585.69
管理费用42548191.2743267032.72
研发费用4101469.847428321.06
财务费用2010203.433996367.17
其中：利息费用8770722.0112915812.59
利息收入6221012.408919445.42
加：其他收益1130029.79744981.97
投资收益（损失以“－”号填列）610251.03-329508.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-14193.71-856950.79以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2506.8567721.91
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2345578.8322314100.19
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7256149.23-7678644.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）-2894.0111403183.07
三、营业利润（亏损以“－”号填列）26408626.3353684766.53
加：营业外收入1124502.14276540.03
减：营业外支出1949486.661314047.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）25583641.8152647259.56
减：所得税费用3540371.367134886.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）22043270.4545512372.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）22043270.4545512372.92
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）25656858.2548752472.31
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3613587.80-3240099.39
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
7山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额22043270.4545512372.92
归属于母公司所有者的综合收益总额25656858.2548752472.31
归属于少数股东的综合收益总额-3613587.80-3240099.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.04030.0765
（二）稀释每股收益0.04030.0765
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：郑思敏主管会计工作负责人：柴瑞芳会计机构负责人：袁丽丽
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入386155419.20311147887.58
减：营业成本302311166.41231402024.68
税金及附加2275085.832477659.82
销售费用30661405.9932193671.28
管理费用19143373.7820805652.90
研发费用3480755.993897514.48
财务费用1795289.741764216.32
其中：利息费用6438422.629692388.62
利息收入4610148.987928172.30
加：其他收益111630.30366547.84
投资收益（损失以“－”号填列）295633.29-159587.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益47855.51-468374.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-930726.68101544828.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）-3014672.97-2394700.63
资产处置收益（损失以“-”号填列）-4445.12163162.86
二、营业利润（亏损以“－”号填列）22945760.28118127399.19
8山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
加：营业外收入249743.8549368.44
减：营业外支出60000.00350061.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）23135504.13117826705.71
减：所得税费用5778081.6328567712.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列）17357422.5089258993.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）17357422.5089258993.01
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额17357422.5089258993.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1683606908.701598213015.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1645320.639340055.98
9山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现金62942843.9345348163.46
经营活动现金流入小计1748195073.261652901234.55
购买商品、接受劳务支付的现金1566525776.301647331904.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金92210833.3787460319.69
支付的各项税费43219643.4639356881.34
支付其他与经营活动有关的现金54429710.3167147654.28
经营活动现金流出小计1756385963.441841296759.84
经营活动产生的现金流量净额-8190890.18-188395525.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金74000000.0067929200.00
取得投资收益收到的现金624444.74375285.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额58926174.04收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计74624444.74127230659.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金59170986.04161496321.01
投资支付的现金74000000.0066650000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计133170986.04228146321.01
投资活动产生的现金流量净额-58546541.30-100915661.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金100000.00979145993.13
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金306336069.13321015140.64
收到其他与筹资活动有关的现金123528147.22107678936.67
筹资活动现金流入小计429964216.351407840070.44
偿还债务支付的现金329107447.1426346372.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4562016.9313420754.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金110223824.55307733609.07
筹资活动现金流出小计443893288.62347500736.49
筹资活动产生的现金流量净额-13929072.271060339333.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-80666503.75771028146.82
加：期初现金及现金等价物余额801239406.3891099052.94
10山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额720572902.63862127199.76
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金396692649.21333769677.66
收到的税费返还526731.591353936.25
收到其他与经营活动有关的现金312984458.91148320401.37
经营活动现金流入小计710203839.71483444015.28
购买商品、接受劳务支付的现金424138577.67245912639.30
支付给职工以及为职工支付的现金39815691.9238692366.31
支付的各项税费14594845.6819177563.56
支付其他与经营活动有关的现金260861927.37263321615.48
经营活动现金流出小计739411042.64567104184.65
经营活动产生的现金流量净额-29207202.93-83660169.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金18429200.00
取得投资收益收到的现金308786.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额58926174.04收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计77664161.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19837237.52140401176.03
投资支付的现金1000000.003101403.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计20837237.52143502579.03
投资活动产生的现金流量净额-20837237.52-65838418.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金979145993.13
取得借款收到的现金242852000.0050000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金123528147.22106905822.03
筹资活动现金流入小计366380147.221136051815.16
偿还债务支付的现金271495974.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3513028.3812502952.49
支付其他与筹资活动有关的现金98704602.15307733609.07
筹资活动现金流出小计373713604.93320236561.56
筹资活动产生的现金流量净额-7333457.71815815253.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-57377898.16666316666.20
加：期初现金及现金等价物余额640070307.9845532754.17
六、期末现金及现金等价物余额582692409.82711849420.37
11山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者
项目：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
636133399390239-239
458
一、上年期794234922887543527491
066
末余额790.58841.2235.948091.239
0.94
001.286457.05295.76
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
636133399390239-239
458
二、本年期794234922887543527491
066
初余额790.58841.2235.948091.239
0.94
001.286457.05295.76
三、本期增减变动金额451
568020351884
（减少以66.6
58.224.935837.1
“－”号填7
527.802
列）
（一）综合568568361432
收益总额58.258.235870.4
557.805
（二）所有451451100145
者投入和减66.666.6000.166.少资本770067
1．所有者100100
投入的普通000.000.股0000
12山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
451451451
付计入所有
66.666.666.6
者权益的金
777
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
13山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
636133399416242-241
458
四、本期期794239922544114404710
066
末余额790.10441.2093.151067083
0.94
007.956701.979.092.88
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者
项目：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
504491299375139101140
667
一、上年期293750487660497464512
419
末余额500.696.97.6187.89885.6547
5.94
00848365.9481.62
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
504491299375139101140
667
二、本年期293750487660497464512
419
初余额500.696.97.6187.89885.6547
5.94
00848365.9481.62
三、本期增
132843-423102-101
减变动金额
591557182836035522513
（减少以
890.418.43218.4725598126
“－”号填
00238.0014.648.416.23
列）
（一）综合524524324123
收益总额72.372.300972.9
119.392
（二）所有132843-977-975者投入和减591557182973198987
少资本890.418.432636.588747.
14山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
00238.00239.0221
132842-977977
1．所有者
591642182058058
投入的普通
890.076.432294.294.
股
00568.005656
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
915915915
付计入所有
341.341.341.
者权益的金
676767
额
--
198198
4．其他
588588
9.029.02
---
（三）利润636636636分配885885885
3.903.903.90
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有
636636636
者（或股
885885885
东）的分配
3.903.903.90
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
15山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
636133299418241242
484492
四、本期期885530487043533025
986049
末余额390.81197.6805.624673
7.947.27
005.078770.587.85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
减：其他未分项目资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
636713284580399916242163
一、上年期
94794163660.92241.59920826
末余额
0.0016.694261.5908.60
加：会计政策变更前期差错更正其他
636713284580399916242163
二、本年期
94794163660.92241.59920826
初余额
0.0016.694261.5908.60
三、本期增减变动金额17351740
4516
（减少以7422.2589.
6.67
“－”号填5017
列）
17351735
（一）综合
7422.7422.
收益总额
5050
16山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有
45164516
者投入和减
6.676.67
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有45164516
者权益的金6.676.67额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
17山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
取
2．本期使
用
（六）其他
636713284580399917982180
四、本期期
94794614660.92241.17344851
末余额
0.0083.364264.0997.77
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
减：其他未分项目资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
504248566674299478431091
一、上年期
93500466195.98797.7783.6105
末余额
0.003.864683048.90
加：会计政策变更前期差错更正其他
504248566674299478431091
二、本年期
93500466195.98797.7783.6105
初余额
0.003.864683048.90
三、本期增
-减变动金额1325843582891060
1824
（减少以918957410139.8637
328.0
“－”号填0.008.231175.34
0
列）
89258925
（一）综合
8993.8993.
收益总额
0101
-
（二）所有132584359779
1824
者投入和减918957417363
328.0
少资本0.008.236.23
0
-
1．所有者132584269770
1824
投入的普通918942075829
328.0
股0.006.564.56
0
2．其他权
18山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有91539153
者权益的金41.6741.67额
4．其他
--
（三）利润63686368
分配853.9853.9
00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
63686368
者（或股
853.9853.9
东）的分配
00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
19山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
636813294849299416132152
四、本期期
85391620867.98797.27924743
末余额
0.0082.094682.4124.24
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
山东得利斯食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于2007年10月经山东省潍坊市财政局以潍财
国股（2007）30号文批准，于2007年11月26日经商务部以商资批（2007）1979号文批准，于2007年12月13日在山东省工商行政管理局进行了变更登记，由诸城同路人投资有限公司、英属维尔京群岛庞海控股有限公司、诸城市经济开发投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2010年1月7日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
91370000750888758G 的营业执照。
经过历年的增发新股、转增股本，截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数636794790股，注册资本为
636794790元，注册地址：山东省诸城市昌城镇驻地，总部地址：山东省诸城市昌城镇驻地，母公司为诸城同路人投资
有限公司，最终实际控制人为郑和平先生。
（二）公司业务性质和主要经营活动公司主要经营业务为生产和销售预制菜系列产品（包含速冻调理产品、牛肉系列产品、即食休闲类产品、速冻米面制品四大类）、冷却肉及冷冻肉、低温肉制品、发酵肉制品等。
（三）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月17日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共28户，详见“附注九、在其他主体中的权益”。本期纳入合并财务报表范围的
主体较上期相比，增加2户，合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
20山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款和其他应收款预期信用损失的确认方法（附注五\十二、十四）、存货的计价方法（附注五\十五）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注五\二十四、三十）、收入的确认时点（附注五\三十九）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以
此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提减值准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能
类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债。
（5）所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
21山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
22山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
23山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
24山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
25山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
26山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
27山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
28山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
29山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
30山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收
款、合同资产，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
31山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
32山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
33山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违参考历史信用损失经验，结合当前状银行承兑票据组合约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同况以及对未来经济状况的预期计量坏现金流量义务的能力很强账准备
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信参照应收账款预期信用损失的会计估商业承兑汇票用风险确定组合计政策计提坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法一般客户款项组合合并范围外的应收账款
参考应收款项的账龄进行信用参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预其中：账龄组合
风险组合分类测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备单独对其预期信用损失进行测试，除有确凿证据表明其可能发合并范围内关联方组合合并范围内关联方的应收账款
生信用损失外，视为无风险组合，不计提坏账准备
13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）。
34山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法一般款项组合合并范围外的其他应收款
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来参考应收款项的账龄进行信用风险组合
其中：账龄组合经济状况的预测，按账龄与未来十二个月或整分类个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备
根据业务性质，认定无信用风险，主要无风险组合不计提预期信用损失为应收政府部门的款项
单独对其预期信用损失进行测试，除有确凿证合并范围内关联方组合合并范围内关联方的其他应收款据表明其可能发生信用损失外，视为无风险组合，不计提坏账准备
15、存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
35山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
（3）其他周转材料采用五五摊销法摊销
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
36山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
37山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
38山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
39山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
40山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率
房屋建筑物20-405-102.25%-4.75%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
41山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年-40年5%-10%2.25%-4.75%
机器设备年限平均法10年-14年5%-10%6.43%-9.50%
运输设备年限平均法5年-8年5%-10%11.25%-19.00%
电子设备及其他年限平均法5年5%-10%0.18%-0.19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
42山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
43山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
28、油气资产
无
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、财务软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
44山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据软件10年土地使用权50年土地使用证每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司暂无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策无
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
45山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别摊销年限备注装修款3年
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
46山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法无
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
47山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
48山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）生猪屠宰分割品的销售，主要为冷却肉和冷冻肉；
（2）各类肉制品熟食的销售，主要为低温肉制品、速冻食品和米面食品。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制
本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
49山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
公司生猪屠宰分割品销售和肉制品熟食销售业务属于在某一时点履行的履约义务，销售收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受且相关的经济利益很可能流入时确认。
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1．类型
50山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别公司收到的各类政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
51山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
52山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税境内销售货物；提供加工、修理修配劳务；13%
城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、免税
增值税猪肉分割产品销售收入、玉米初加工产品、销售蒸汽、不动产租赁服务；9%
增值税其他应税销售服务行为6%
教育费附加实缴流转税税额3%
房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
山东得利斯食品股份有限公司25%
吉林得利斯食品有限公司生猪屠宰及玉米初加工产品免税，肉制品加工25%山东同得利食品有限公司生猪屠宰分割产品免税，肉制品加工25%陕西得利斯食品有限公司15%
咸阳得利斯食品有限公司15%
山东得利斯彩印有限公司20%
山东宾得利食品有限公司25%
诸城市同路热电有限公司25%
北京得利斯食品有限公司25%
青岛百夫沃德贸易有限公司25%
山东尚鲜汇投资有限公司20%
53山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠1、根据“财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告”（财政部公告2020年第
23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司全资子公司陕西得利斯食品有限公司及咸阳得利斯食品有限公司所得税适用该项优惠政策。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税
[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》及山东省诸城市国家税务局于2009年3月15日出具的《关于潍坊同路食品有限公司享受税收优惠的证明》，潍坊同路食品有限公司（更名为山东同得利食品有限公司）自2009年度开始生猪屠宰项目享受免征企业所得税的优惠政策。报告期内本公司全资子公司山东同得利食品有限公司生猪屠宰初加工产品免征企业所得税。
3、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税
[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，报告期内本公司控股子公司吉林得利斯食品有限公司生猪屠宰初加工产品（冷鲜肉、冷冻肉）及玉米初加工产品免征企业所得税。
4、根据财政部、税务总局发布的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）
第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，按20%的税率缴纳企业所得税，实际负担的所得税税率为
2.5%。
根据财政部、税务总局发布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际负担的所得税税率为
5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金248496.66146213.07
银行存款720324405.97801093193.31
其他货币资金104177850.00173797515.78
合计824750752.63975036922.16其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
54山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金94177850.00161500050.00
信用证保证金10000000.0010000000.00
锁汇保证金1597465.78
保函保证金700000.00
合计104177850.00173797515.78酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3016220.553013713.70
其中：
理财产品3016220.553013713.70
其中：
合计3016220.553013713.70
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据990000.001450000.00
合计990000.001450000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据无
55山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
（6）本期实际核销的应收票据情况无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
186773399418146832177765384843139280
账准备的应收100.00%21.39%100.00%21.65%
910.3388.22022.11094.5392.34702.19
账款
其中：
186773399418146832177765384843139280
账龄组合100.00%21.39%100.00%21.65%
910.3388.22022.11094.5392.34702.19
186773399418146832177765384843139280
合计100.00%21.39%100.00%21.65%
910.3388.22022.11094.5392.34702.19
按组合计提坏账准备：39941888.22元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内148026924.437401346.215.00%
1至2年5204534.69520453.4610.00%
2至3年3044725.351522362.6950.00%
3年以上30497725.8630497725.86100.00%
合计186773910.3339941888.22
确定该组合依据的说明：
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
56山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）148026924.43
1年以内148026924.43
1至2年5204534.69
2至3年3044725.35
3年以上30497725.86
3至4年2732421.01
4至5年1354120.13
5年以上26411184.72
合计186773910.33
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备的应收账款0.000.00按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合38484392.341457495.8839941888.22
合计38484392.341457495.8839941888.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户 A 24787109.49 13.27% 1239355.47
客户 B 11517208.26 6.17% 575860.41
客户 C 5621128.21 3.01% 281056.41
客户 D 4949843.00 2.65% 247492.15
客户 E 4395700.42 2.35% 219785.02
合计51270989.3827.45%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
57山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票120000.00
合计120000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内145438438.6098.69%138306119.8899.68%
1至2年1932166.941.31%448386.000.32%
合计147370605.54138754505.88
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称期末余额（元）占预付账款总额的比例预付款时间未结算原因
供应商 A 25307537.56 17.17% 1 年以内 货物未送达
供应商 B 19038562.10 12.92% 1 年以内 货物未送达
供应商 C 13637479.77 9.25% 1 年以内 货物未送达
供应商 D 12941641.71 8.78% 1 年以内 货物未送达
供应商 E 8264619.47 5.61% 1 年以内 货物未送达
合计79189840.6153.73%
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息1926228.052664313.02
其他应收款31620328.9931908249.32
合计33546557.0434572562.34
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
58山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
票据保证金利息1926228.052664313.02
合计1926228.052664313.02
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
投资款24638211.4124638211.41
扣缴员工社保费等1112595.671200556.79
备用金1564882.261306739.98
押金及保证金31970273.8432026192.21
其他1711971.931226072.10
合计60997935.1160397772.49
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额3021510.4325468012.7428489523.17
2023年1月1日余额在本期
本期计提888082.95888082.95
2023年6月30日余额3909593.3825468012.7429377606.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
59山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7406820.75
1年以内7406820.75
1至2年27174736.98
2至3年253172.06
3年以上26163205.32
3至4年241328.72
4至5年157314.25
5年以上25764562.35
合计60997935.11
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备的其他应收款829801.33829801.33按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合27659721.84888082.9528547804.79
合计28489523.17888082.9529377606.12
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户 A 投资款 24638211.41 3 年以上 40.39% 24638211.41
客户 B 保证金 15000000.00 1-2 年 24.59% 1500000.00
客户 C 保证金 10501576.33 1-2 年 17.22% 1525078.82
客户 D 保证金 2000000.00 1 年以内 3.28% 100000.00
客户 E 预付货款 829801.33 3 年以上 1.36% 829801.33
合计52969589.0786.84%28593091.56
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
60山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料111914655.18111914655.18125179965.63125179965.63
在产品15452717.1915452717.1913521598.4313521598.43
库存商品402716529.548537076.48394179453.06293858310.6412069388.58281788922.06
周转材料33601052.9033601052.9032976328.4532976328.45
合计563684954.818537076.48555147878.33465536203.1512069388.58453466814.57
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品12069388.587256149.2310788461.338537076.48
合计12069388.587256149.2310788461.338537076.48
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
无
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
无
61山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额186155453.81173782472.38
待开票进项税额9609195.227458476.75
以抵消后净额列示的所得税预缴税额4594485.841978911.56
合计200359134.87183219860.69
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期末余减值期初余额追宣告发权益法下其他综额（账准备被投资单位（账面价加减少其他权放现金计提减确认的投合收益其他面价期末
值）投投资益变动股利或值准备资损益调整值）余额资利润
62山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业乐家快厨供应链
-（山东）有限公55928.170.00
55928.17
司
-山东宾得利食品
148179.40-6121.06142058.
销售有限公司
34
潍坊鲜得利冷链338323.
338323.88
物流有限公司88四川鼎得利预制
1250000.125000
菜酱业食品有限
000.00
公司
山东齐鲜达食品412788.
364933.4147855.51
有限公司92
-
2157364.-2001112
小计142058.
8614193.72.80
34
-
2157364.-2001112
合计142058.
8614193.72.80
34
其他说明
报告期内，公司因业务调整注销山东宾得利食品销售有限公司。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
股权投资38800000.0038800000.00
合计38800000.0038800000.00分项披露本期非交易性权益工具投资无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额96170524.1796170524.17
63山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额96170524.1796170524.17
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额14843578.3714843578.37
2.本期增加金额1154046.301154046.30
（1）计提或摊销1154046.301154046.30
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额15997624.6715997624.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值80172899.5080172899.50
2.期初账面价值81326945.8081326945.80
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产871851978.60872878435.78
64山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
合计871851978.60872878435.78
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额862674449.24709903797.5511620753.1236374691.671620573691.58
2.本期增加金额18985759.836697216.381184427.87179714.7627047118.84
（1）购置7317357.635132942.041184427.87179714.7613814442.30
（2）在建工程转入11668402.201564274.3413232676.54
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1563123.32165811.98712377.3818226.122459538.80
（1）处置或报废1563123.32165811.98712377.3818226.122459538.80
4.期末余额880097085.75716435201.9512092803.6136536180.311645161271.62
二、累计折旧
1.期初余额235807651.03474040107.457184715.0730662782.25747695255.80
2.本期增加金额11410297.5514281436.45480568.31725079.7426897382.05
（1）计提11410297.5514281436.45480568.31725079.7426897382.05
3.本期减少金额485660.24109079.47678238.4810366.641283344.83
（1）处置或报废485660.24109079.47678238.4810366.641283344.83
4.期末余额246732288.34488212464.436987044.9031377495.35773309293.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值633364797.41228222737.525105758.715158684.96871851978.60
2.期初账面价值626866798.21235863690.104436038.055711909.42872878435.78
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
65山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
房屋及建筑物5284671.77
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物60986091.15产权办理当中
（5）固定资产清理无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程191902232.02193343662.71
合计191902232.02193343662.71
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
10万吨/年肉制品加工项
9959448.769959448.76目（土建）
10万吨/年肉制品加工项
112862.38112862.381513274.341513274.34目（设施）
200万头/年生猪屠宰及肉
142491889.99142491889.99139431208.32139431208.32
制品加工项目
高新车间改造工程2665000.002665000.001915000.001915000.00
污水处理厂改良工程166366.75166366.75166366.75166366.75
汇得利车间改造安装工程144116.69144116.69144116.69144116.69汇得利车间照明及动力安
78760.1878760.1878760.1878760.18
装工程
机电系统工程51000.0051000.00
车间吊顶及隔断拆除、安
1200000.001200000.001200000.001200000.00
装工程
昌城驻地展示店项目2168715.602168715.602168715.602168715.60
酱卤车间（新）项目1286000.001286000.002994953.442994953.44
车间制冷改造工程2360644.682360644.681666337.421666337.42得利斯市区营销及产品展
5026293.625026293.624884605.534884605.53
示中心项目骨素油脂车间灌装间吊顶
132000.00132000.00132000.00132000.00
工程肉牛加工生产运营管理系
55660.3855660.3855660.3855660.38
统项目
10万吨/年肉制品加工项
16984860.8416984860.8412933347.8812933347.88
目（二期）
66山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
世纪城41-42#二层商业改
3492831.313492831.311883486.241883486.24
造的施工工程
10KW 东配电室改造工程 4183486.24 4183486.24 4183486.24 4183486.24
10KW 西配电室改造工程 5467889.91 5467889.91 5467889.91 5467889.91
35KW 配电室改造工程 1970642.20 1970642.20 1970642.20 1970642.20
速冻南车间设备改造工程1080176.991080176.99543362.83543362.83
丰得利制冷改造项目672566.37672566.37宾得利暂存间制冷系统改
161467.89161467.89
造项目（低温产成品库）
合计191902232.02191902232.02193343662.71193343662.71
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
10万吨/年肉制8500012884
9959292491.17100.00募股品加工项目（土000.0231.7
448.76782.94%%资金地建设）00
10万吨/年肉制60000
15131128615131128673.2190.00募股品加工项目（设000.0
274.342.38274.342.38%%资金
施）0
200万头/年生猪215001394314249
30666016.74.7780.0035062049募股
屠宰及肉制品加0000.1208.1889.
698.4881%%242.85701.00资金
工项目003299
酱卤车间（新）47512994178134901286100.5399.00其他
项目000.00953.44307.56261.00000.00%%得利斯市区营销
8873488414168502656.6460.00募股
及产品展示中心
700.00605.538.09293.62%%资金
项目
10万吨/年肉制110001293316984
405115.4445.00募股品加工项目（二0000.347.8860.8
512.96%%资金
期）0084
10KW 东配电室 5700 4183 4183 73.39 90.00
其他
改造工程000.00486.24486.24%%
10KW 西配电室 7450 5467 5467 73.39 90.00
其他
改造工程000.00889.91889.91%%
4967718136120781789317555
35062049
合计4700.8214.852.4783.83282.
242.85701.00
00421598
67山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额85070505.6785070505.67
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额85070505.6785070505.67
二、累计折旧
1.期初余额26911408.6726911408.67
2.本期增加金额8506148.678506148.67
（1）计提8506148.678506148.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额35417557.3435417557.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
68山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值49652948.3349652948.33
2.期初账面价值58159097.0058159097.00
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术财务软件域名使用权合计
一、账面原值
1.期初余额235691401.491653654.191500000.00238845055.68
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额32625.0032625.00
（1）处置32625.0032625.00
4.期末余额235658776.491653654.191500000.00238812430.68
二、累计摊销
1.期初余额36428867.391023277.78200000.0037652145.17
2.本期增加金额2674598.7886571.36150000.002911170.14
（1）计提2674598.7886571.36150000.002911170.14
3.本期减少金额32625.0032625.00
（1）处置32625.0032625.00
4.期末余额39070841.171109849.14350000.0040530690.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值196587935.32543805.051150000.00198281740.37
2.期初账面价值199262534.10630376.411300000.00201192910.51
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
69山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
27、开发支出
无
28、商誉
（1）商誉账面原值无
（2）商誉减值准备无
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费1067734.85207049.64351496.81923287.68
员工宿舍费56068.00225053.29102083.30179037.99
合计1123802.85432102.93453580.111102325.67
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备4366714.321053143.667517341.711821810.89
内部交易未实现利润245241.0461310.26222023.8755505.97
信用减值准备58373199.9414344435.9756505581.8313846242.19
政府补助1796000.00419000.001884000.00441000.00
股权激励1056518.00264129.501011351.33252837.83
预计负债200000.0030000.00
租赁负债35073897.568352059.1043560527.1510015000.90
合计100911570.8624494078.49110900825.8926462397.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允
16220.554055.1413713.723428.43
价值变动
使用权资产49652948.337830296.4359694549.519903478.02
合计49669168.887834351.5759708263.239906906.45
70山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产24494078.4926462397.78
递延所得税负债7834351.579906906.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损158792722.20126173609.85
信用减值准备26224.986582.56
合计158818947.18126180192.41
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期无
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设
66867871.7166867871.7141449286.3941449286.39
备款农特产品冷链物流基础设
25375000.0025375000.0023700000.0023700000.00
施建设项目投资款
合计92242871.7192242871.7165149286.3965149286.39
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款143926000.00320410543.12
保证借款238710000.00129686387.67
信用借款10900865.24
货物抵押借款5956535.31
未到期应付利息2225.60
合计388594760.91460997796.03
短期借款的分类说明：
1、质押借款
（1）本公司以4000万元银行定期存单质押给交通银行股份有限公司潍坊诸城支行，从交通银行股份有限公司潍坊
诸城支行开具4000万元的银行承兑汇票，并背书转让给全资子公司山东同得利食品有限公司，用于支付原料肉款。山
71山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
东同得利食品有限公司收到承兑汇票后，背书贴现给工商银行诸城支行，因应收票据尚未到期且附有追索权，贴现取得的款项计入短期借款核算。
（2）本公司以1000万元银行定期存单质押给交通银行股份有限公司潍坊诸城支行，从交通银行股份有限公司潍坊
诸城支行开具1000万元的国内信用证，并背书转让给全资子公司山东同得利食品有限公司，用于支付原料肉款。山东同得利食品有限公司收到信用证后，向交通银行股份有限公司潍坊分行办理贴现业务，因国内信用证尚未到期且附有追索权，国内信用证贴现取得的款项计入短期借款核算。
（3）本公司以2142.78万元的银行定期存单质押给广发银行股份有限公司潍坊分行营业部，从广发银行股份有限公
司潍坊分行开具7142.60万元的银行承兑汇票，并背书转让给全资子公司山东同得利食品有限公司，用于支付原料肉款。山东同得利食品有限公司收到承兑汇票后，背书贴现给工商银行诸城支行，因应收票据尚未到期且附有追索权，贴现取得的款项计入短期借款核算。
（4）本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司2023年4月24日以325万的银行定期存单质押给青岛银行总行营业部。从青岛银行总行营业部开具650万的银行承兑汇票，并背书转让给供应商天津易通国际供应链有限公司，用于支付购买冷冻去骨牛肉。天津易通国际供应链有限公司收到承兑汇票后，背书贴现给兴业银行天津滨海新区分行。
（5）本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司2023年5月4日以500万的银行定期存单质押给青岛银行总
行营业部，从青岛银行总行营业部开具1000万的银行承兑汇票，并背书转让给供应商青岛飞熊领鲜科技有限公司，用于购买冷冻去骨猪肉产品。青岛飞熊领鲜科技有限公司收到承兑后，背上贴现给青岛银行总行营业部。
（6）本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司2023年5月12日以300万的银行期存单质押给青岛银行总行营业部，从青岛银行总行营业部开具600万的银行承兑汇票，并背书转让给供应商青岛飞熊领鲜科技有限公司，用于购买冷冻去骨牛肉产品。青岛飞熊领鲜科技有限公司收到承兑后，背上贴现给青岛银行总行营业部。
2、保证借款
（1）2022 年 7 月 6 日本公司与交通银行潍坊分行签订编号为 Z2207LN15690671 的流动资金借款合同，借款金额
5000万元，借款期限为2022年7月6日至2023年7月5日。
（2）2022 年 7 月 22 日本公司与交通银行潍坊分行签订编号为 Z2207LN15604734 的流动资金借款合同，借款金额
5000万元，借款期限为2022年7月22日至2023年7月21日。
上述（1）、（2）两笔借款由得利斯集团有限公司与交通银行潍坊分行签订编号为 C220706GR3773518 号的担保合同，为本公司在2022年7月6日至2023年5月27日的全部合同提供最高债权额壹亿贰仟万元的最高额保证担保。
（3）2022年6月20日本公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订编号（2023）潍银综授总字第000002号-08的
流动资金借款合同，借款金额5000万元，借款期限为2023年6月20日至2024年1月19日。
（4）2022年6月26日本公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订编号（2023）潍银综授总字第000002号-09的
流动资金借款合同，借款金额5000万元，借款期限为2023年6月26日至2024年1月25日。
上述（3）、（4）两笔借款由得利斯集团有限公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订编号为（2023）潍银综授
总字第000002号-担保01的担保合同，为本公司在2023年6月26日至2024年1月06日的全部合同提供最高债权额壹亿伍仟万元的最高额保证担保。
（5）2022年11月2日本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司与青岛农村商业银行股份有限公司崂山支行
签订编号为（青农商崂山支行）流循借字（2022）年第9104号流动资金循环借款合同，借款金额318万元，本合同项下循环借款额度期限自2022年11月02日始，至2023年10月31日止。
72山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）2022年8月18日本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司与青岛农村商业银行股份有限公司崂山支行
签订编号为（青农商崂山支行）流借字（2022）年第905号流动资金借款合同，借款金额1000万元，借款期限为2022年8月18日至2023年7月26日。
（7）2023年2月9日本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司与青岛农村商业银行股份有限公司崂山支行
签订编号为（青农商崂山支行）流借字（2022）年第9104号流动资金借款合同，借款金额553万元，借款期限为2022年02月10日至2023年7月26日。
上述（5）、（6）、（7）三笔借款由本公司与青岛农村商业银行股份有限公司崂山支行签订编号为（青农商崂山支行）高保字（2022）年第904号最高额保证合同，担保的债权最高余额人民币叁仟万元。
（8）2022年11月8日本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司与北京农村商业银行股份有限公司昌平支行签
订编号为2022昌平第00150号的借款合同，借款金额1000万元，借款期限为2022年11月8日至2023年10月31日。
该笔借款由本公司与北京农村商业银行股份有限公司昌平支行签订编号为2022昌平第00150-保01号的保证合同，担保的债权最高余额人民币壹仟万元。
3、货物抵押贷款
（1）2023年04月28日本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司与中国工商银行股份有限公司青岛南京路
贵都支行签订编号为2023年（贵都字）00820号借款合同，借款金额92.39万元，借款期间为2023年04月28日至
2023年7月27日。该笔借款属质押（平台型数据链）货物质押借款。
（2）2023年04月17日本公司之控股子公司青岛百夫沃德贸易有限公司与中国建设银行股份有限公司青岛市南支
行签订编号为 HETO3719861002023N0042 号借款合同，借款金额 503.26 万元，借款期间为 2023 年 04 月 17 日至 2023年10月13日。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
无
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款47002495.8872581602.58
应付设备款9855598.8410817997.56
应付材料款184787664.91144289548.59
73山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
应付其他款项501372.971024928.49
合计242147132.60228714077.22
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商 A 2551818.00 未满足付款条件
供应商 B 1500000.00 暂未结算
供应商 C 1500000.00 暂未结算
供应商 D 970080.00 暂未结算
供应商 E 650000.00 暂未结算
合计7171898.00
37、预收款项
（1）预收款项列示无
（2）账龄超过1年的重要预收款项无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
已收或应收货款100238336.1186320262.24
合计100238336.1186320262.24
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬36965509.1084811985.6487886703.6533890791.09
二、离职后福利-设定提存计划253435.886442810.776359476.18336770.47
合计37218944.9891254796.4194246179.8334227561.56
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴31782066.7980180828.8283176865.1428786030.47
2、职工福利费46258.0446258.04
3、社会保险费120084.864276484.104319829.7776739.19
其中：医疗保险费96860.813881059.503929335.3548584.96
74山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
工伤保险费12818.07288946.50284140.2517624.32
生育保险费10405.9810405.98
其他106478.10106354.17123.93
4、住房公积金8149.00288928.00285669.0011408.00
5、工会经费和职工教育经费5055208.4519486.6858081.705016613.43
合计36965509.1084811985.6487886703.6533890791.09
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险236210.726178780.996098423.00316568.71
2、失业保险费17225.16264029.78261053.1820201.76
合计253435.886442810.776359476.18336770.47
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税335379.752656048.79
企业所得税5772897.47212432.82
个人所得税329102.46281816.34
城市维护建设税92239.19230552.57
土地使用税397100.911006942.64
房产税264857.62263252.82
地方水利建设基金等457860.16482743.60
教育费附加67437.69106224.72
合计7716875.255240014.30
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款81027418.7779640032.77
合计81027418.7779640032.77
（1）应付利息无
（2）应付股利无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
财政厅储备肉款25200000.0025200000.00
保证金及押金24972004.6024783801.73
75山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
预提费用22284609.1121149327.18
限制性股票回购义务4580660.944580660.94
往来款1420979.761649872.08
其他2569164.362276370.84
合计81027418.7779640032.77
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商 A 25200000.00 财政厅储备肉款
供应商 B 1000000.00 保证金未到期
供应商 C 200010.00 保证金未到期
供应商 D 200000.00 保证金未到期
供应商 E 150000.00 保证金未到期
合计26750010.00
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款100000.00100000.00
一年内到期的租赁负债7289739.537924206.78
合计7389739.538024206.78
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额13030983.698740416.91
一年内清偿的预计应付退货款200000.00
已背书未终止确认的应收票据300000.00
合计13030983.699240416.91
短期应付债券的增减变动：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押、抵押及保证借款85309986.8783484186.87
合计85309986.8783484186.87
长期借款分类的说明：
76山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
2021年12月3日，本公司之全资子公司咸阳得利斯食品有限公司（以下简称咸阳得利斯）与北京银行股份有限公
司西安分行签订合同编号为0710732号借款合同，合同授信总金额20000万元，借款期限自首次提款之日起七年，按季付息，分次还本。咸阳得利斯于2021年12月20日首次提款，截至2023年6月30日借款总金额85309986.87元，借款到期日为2028年12月2日。
咸阳得利斯以陕西省咸阳市三原县的土地使用权（产权证编号：陕（2021）三原县不动产权第0000160号）及地上
“200万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目”在建工程抵押给北京银行股份有限公司西安分行，抵押期限为2021年12月
3日至2028年12月2日；同时追加陕西得利斯食品有限公司持有的咸阳得利斯全部股权为前述项目贷款提供质押担保，质押期限为2021年12月3日至2028年12月2日，并由本公司提供保证担保。
其他说明，包括利率区间：无
46、应付债券
无
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物48882872.8052280706.14
减：一年内到期的租赁负债-7289739.52-7924206.78
合计41593133.2844356499.36
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款9500000.009500000.00
合计9500000.009500000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期非金融机构借款9600000.009600000.00
减：一年内到期的长期应付款100000.00100000.00
合计9500000.009500000.00
（2）专项应付款无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表无
77山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）设定受益计划变动情况无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元形成原项目期初余额本期增加本期减少期末余额因
与资产相关政府补助3168166.3115000000.00149000.0018019166.31农特产品冷链物流基础设施建设项目待摊土地净
8785079.238785079.23
收益
合计11953245.5415000000.00149000.0026804245.54
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计本期冲其与资产
本期新增补助本期计入营业入其他减成本他相关/负债项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金费用金变与收益额额动相关
1、2016省级大气污与资产
1080000.0036000.001044000.00
染防治项目专项资金相关
2、生产线及配套项与资产
204166.3125000.00179166.31
目专项资金相关
3、流通领域现代供与资产
1584000.0088000.001496000.00
应链体系建设相关
4、蒸汽管道接入补与资产
300000.00300000.00
助相关
5.城乡冷链和国家物与资产
15000000.0015000000.00
流枢纽建设项目相关
合计3168166.3115000000.00149000.0018019166.31
其他说明：
（1）根据《关于山东省省级环保和大气污染防治专项资金管理暂行办法》（鲁财建（2014)38号）和《关于下达
2016年国家补助大气污染防治专项资金预算指标的通知》（鲁财建（2016)107号）规定，本公司之全资子公司诸城市同
路热电有限公司的锅炉烟气治理提标改造（超低排放改造）工程符合申报条件及标准。诸城市同路热电有限公司取得财政补贴1440000元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入36000元，计入其他收益。
（2）根据《昌平区产业转型升级政策》《〈昌平区产业转型升级政策〉实施细则》有关规定，本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司生产线及配套项目被列为2016年昌平区产业发展专项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项目补贴500000.00元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入25000元，计入其他收益。
78山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）根据潍坊市商务局《潍坊市流通领域现代供应链体系建设实能方案》（潍商务物流字〔2018〕13号）和《潍坊市流通领域现代供应链体系建设项目和资金管理办法》（潍商务物流字〔2018〕14号）文件要求，为加强商贸物流建设，引领诸城市冷链供应链体系建设创新发展，诸城市商务局指导四家企业参与商贸物流试点项目工作，本公司为禽肉产业流通供应链链主企业取得项目补贴1760000元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入88000元，计入其他收益。
（4）根据三原县人民政府《得利斯项目配套设施建设专题会议纪要》，为促进企业规模化经营、集约化生产、品牌
化发展、延长产业链，拓宽业务幅，给予本公司之全资子公司咸阳得利斯食品有限公司接入蒸汽管道补300000元，确认为递延收益，后续按照资产受益年限计入其他收益。
（5）根据《国家发展改革委关于下达城乡冷链和国家物流枢纽建设项目2022年中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2022〕872号）文件要求，本公司之全资子公司咸阳得利斯食品有限公司200万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目被列为咸阳市2022年城乡冷链和国家物流枢纽建设项目。本报告期，咸阳得利斯食品有限公司取得项目补贴
15000000元，确认为递延收益，后续按照资产受益年限计入其他收益。
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数636794790.00636794790.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1329821134.091329821134.09
其他资本公积2524747.1945166.672569913.86
合计1332345881.2845166.671332391047.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积增加：本期公司根据限制性股票激励计划确认股份支付费用。
79山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股份支付4580660.944580660.94
合计4580660.944580660.94
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积39992241.2639992241.26
合计39992241.2639992241.26
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润390887235.45375660187.36
调整后期初未分配利润390887235.45375660187.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润25656858.2548752472.31
应付普通股股利6368853.90
期末未分配利润416544093.70418043805.77
调整期初未分配利润明细：
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1499491681.641374244229.001362739912.721226325946.24
其他业务43663342.6929238283.2141267646.9327732396.18
合计1543155024.331403482512.211404007559.651254058342.42
收入相关信息：
80山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元合同分类冻品分部熟食分部汽电分部包装分部抵消合计
商品类型1147521276.69534867217.0551340517.0418291133.63208865120.081543155024.33
其中：
冷却肉及冷冻肉737967875.2939814773.9226484620.28751298028.93
预制菜类199786765.65287845814.74133729804.48353902775.91
其中：速冻调理产品81762980.32182843308.4670493443.35194112845.43
牛肉系列产品96540868.2956720587.5852326040.28100935415.59
即食休闲产品199256.0525307869.1225507125.17
速冻米面制品21283660.9922974049.5810910320.8533347389.72
低温肉制品5798572.92167010940.6518041591.54154767922.03
牛肉贸易类200509570.24402865.91200106704.33
电力蒸汽类51340517.044722867.0246617650.02
包装物18291133.638537278.849753854.79
其他类3458492.5940195687.7416946092.0126708088.32
按经营地区分类1147521276.69534867217.0551340517.0418291133.63208865120.081543155024.33
其中：
山东省内513219176.94282932700.8051340517.0414932502.50193988980.80668435916.48
华东地区185858183.68103633515.26110996.64289602695.58
东北地区278521704.411221317.53282201.321529861.37278495361.89
华北地区99202596.8137785562.952439294.448157505.29131269948.91
西北地区4858073.4691792091.70364284.635188772.6291825677.17
其他地区65861541.3917502028.81161854.1083525424.30
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
无
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1001576.151259486.22
教育费附加715515.39862294.25
资源税54179.4010744.12
房产税1407060.311277597.00
土地使用税1509090.241179331.98
车船使用税6971.444108.16
印花税1040701.17615711.04
水利基金29356.5421131.28
环境保护税16190.0732596.00
残保金14890.38
土地增值税2454088.00
81山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
合计5780640.717731978.43
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费17672052.4520085302.86
销售服务费23456305.8132628800.94
广告宣传费等3559513.544301135.74
办公费及其他940142.691324717.23
差旅费2329073.891544200.55
折旧及摊销费3004457.76478428.37
合计50961546.1460362585.69
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费19956792.0019727039.67
折旧及摊销费10455151.528745940.31
办公费及其他4583627.357942402.24
招待费2200201.671469120.40
差旅费579721.57341516.74
宣传费2818681.763425262.18
咨询服务费370730.9156000.00
聘请中介机构费1132466.781199999.97
运输费450817.71359751.21
合计42548191.2743267032.72
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2885359.883110973.60
材料及燃料动力费465804.582399813.92
折旧与摊销费638287.65970640.30
其他费用112017.73946893.24
合计4101469.847428321.06
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出8770722.0111833126.07
减：利息收入6221012.408919445.42
汇兑损益-656155.37-86.22
其他-手续费116649.191082772.74
合计2010203.433996367.17
82山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1098760.00730655.21
个税手续费返还31269.7914326.76
合计1130029.79744981.97
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-14193.71-856950.79
银行理财的投资收益624444.74527442.03
合计610251.03-329508.76
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产2506.8567721.91
合计2506.8567721.91
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失（损失以负号列示）-2345578.8322314100.19
合计-2345578.8322314100.19
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7256149.23-7678644.01
合计-7256149.23-7678644.01
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
资产处置利得-2894.0111403183.07
合计-2894.0111403183.07
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
质量扣款及罚款20309.4420309.44
83山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
其他1104192.70276540.031104192.70
合计1124502.14276540.031124502.14
计入当期损益的政府补助：
单位：元发补贴是是否与资产相放否影响本期发生上期发生
补助项目发放主体性质类型特殊关/与收益原当年盈金额金额补贴相关因亏因承担国家为保障某种公
2022年度稳规
北京市经奖用事业或社会必要产品供与收益相创新奖励（北否否500000.00信委励应或价格控制职能而获得关京公司）的补助北京市昌
厂房及附属用补因研究开发、技术更新及与资产相
平区经信否否49000.02房重组项目助改造等获得的补助关委北京市昌
得利斯生产线补因研究开发、技术更新及与资产相
平区经信否否25000.0025000.02及配套项目助改造等获得的补助关委锅炉烟气治理
提标（超低排诸城市财补因研究开发、技术更新及与资产相否否36000.0036000.00
放）升级改造政局助改造等获得的补助关项目西安经济
锅炉低氮改造补因研究开发、技术更新及与资产相
开发区管否否25714.25补助助改造等获得的补助关委会流通领域现代
诸城市商补因研究开发、技术更新及与资产相
供应链体系建否否88000.0088000.00务局助改造等获得的补助关设项目资金因承担国家为保障某种公国网山东补用事业或社会必要产品供与收益相
电力补贴款省电力公否否3000.00助应或价格控制职能而获得关司的补助诸城市公因承担国家为保障某种公山东公司稳定共就业和补用事业或社会必要产品供与收益相
就业岗位补贴否否265876.01人才服务助应或价格控制职能而获得关款中心的补助因承担国家为保障某种公蛟河市工吉林公司稳增补用事业或社会必要产品供与收益相
业和信息否否5000.00长就业补贴款助应或价格控制职能而获得关化局的补助蛟河市社因承担国家为保障某种公吉林公司稳定补与收益相
会保险事用事业或社会必要产品供否否43464.91就业岗位补贴助关业管理局应或价格控制职能而获得
84山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
的补助因承担国家为保障某种公蛟河市社吉林公司一次补用事业或社会必要产品供与收益相
会保险事否否79000.00性留工补助款助应或价格控制职能而获得关业管理局的补助因承担国家为保障某种公吉林公司乡村蛟河市农补用事业或社会必要产品供与收益相
否否110000.00振兴专项补贴业农村局助应或价格控制职能而获得关的补助因承担国家为保障某种公吉林公司2022蛟河市动补用事业或社会必要产品供与收益相
年度屠宰无害物检疫中否否257760.00助应或价格控制职能而获得关化补贴心的补助
2021年度崂山因承担国家为保障某种公
青岛市崂区支持对外贸补用事业或社会必要产品供与收益相
山区商务否否192000.00易发展政策资助应或价格控制职能而获得关局金的补助因承担国家为保障某种公青岛市崂青岛百夫沃德奖用事业或社会必要产品供与收益相
山区商务否否600.00抗疫补贴励应或价格控制职能而获得关局的补助
1098760.
合计730655.21
00
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠60000.001216710.0060000.00
非流动资产毁损报废损失1106921.281106921.28
扶贫支出51912.00
赔偿金、违约金及罚款支出744834.15744834.15
其他37731.2345425.0037731.23
合计1949486.661314047.001949486.66
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3644606.96883502.28
递延所得税费用-104235.606251384.36
合计3540371.367134886.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
85山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额
利润总额25583641.81
按法定/适用税率计算的所得税费用6866534.97
子公司适用不同税率的影响214916.48
非应税收入的影响-3537692.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-3387.83亏损的影响
所得税费用3540371.36其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助15981029.792385195.50
租金及其他6306224.116840007.65
其他营业外收入726309.03155544.29
利息收入4855425.932900008.75
往来款项及押金35073855.0733067407.27
合计62942843.9345348163.46
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费628736.036673925.65
差旅费2908795.461885717.29
办公费及其他6423770.049765997.83
广告宣传费9062711.239371204.42
往来款及押金33205495.8836440788.74
其他2200201.673010020.35
合计54429710.3167147654.28
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
86山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票保证金121427800.00100000000.00
银行承兑汇票保证金利息2100347.221659500.00
募集资金户利息6019436.67
合计123528147.22107678936.67
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付银行承兑汇票保证金104105600.00300000000.00
房屋建筑物租赁款项4689704.555000000.00
股权激励回购款2733609.07
票据手续费1428520.00
合计110223824.55307733609.07
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润22043270.4545512372.92
加：资产减值准备9601728.06-26599494.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28051428.3522885464.46
使用权资产折旧8506148.676078245.63
无形资产摊销2911170.14-760092.92
长期待摊费用摊销453580.1197956.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
2894.01-11403183.07“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）21645.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2506.8567721.91
财务费用（收益以“－”号填列）6865629.364927304.04
投资损失（收益以“－”号填列）-610251.03-856950.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1968319.29-6154240.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2072554.88
存货的减少（增加以“－”号填列）-98148751.66-143220262.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-31700688.46-37446635.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）43918049.26-41523729.91其他
经营活动产生的现金流量净额-8190890.18-188395525.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
87山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额720572902.63862127199.76
减：现金的期初余额801239406.3891099052.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-80666503.75771028146.82
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金720572902.63801239406.38
其中：库存现金248496.66146213.07
可随时用于支付的银行存款720324405.97801093193.31
三、期末现金及现金等价物余额720572902.63801239406.38
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金104177850.00银行承兑汇票、信用证、保函及外汇锁汇保证金
无形资产55883576.06土地使用权抵押借入长期借款
在建工程142491889.99200万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目抵押借入长期借款
合计302553316.05
其他说明：
报告期内，咸阳得利斯因咸阳“200万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目”建设需要，向北京银行股份有限公司西安分行申请20000万元中长期项目贷款，贷款期限为7年，公司为其提供连带责任保证担保，并由咸阳得利斯以项目土地及其上在建工程抵押担保，同时追加陕西得利斯持有的咸阳得利斯股权为前述项目贷款提供质押担保。截至报告期末，该笔贷款及相应担保已使用金额为8531万元。
88山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助15300000.00其他收益149000.00
计入其他收益的政府补助949760.00其他收益949760.00
合计16249760.001098760.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无
（2）合并成本及商誉无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
89山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并无
（2）合并成本无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新增子公司名称子公司类型级次持股比例（%）取得方式
山东密州宴餐饮管理有限公司全资子公司二100%投资设立
山东合齐利餐饮管理有限公司控股子公司二60%投资设立
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
吉林得利斯食品有限公司吉林吉林蛟河屠宰分割及食品加工97.41%投资设立
山东同得利食品有限公司山东山东诸城屠宰分割及食品加工100.00%企业合并
陕西得利斯食品有限公司陕西陕西西安食品加工业100.00%投资设立
咸阳得利斯食品有限公司陕西陕西咸阳屠宰分割及食品加工100.00%投资设立
西安得利斯贸易有限公司陕西陕西西安食品经营100.00%投资设立
北京得利斯食品有限公司北京北京昌平食品加工业100.00%企业合并
90山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
山东帕珞斯食品有限公司山东山东青岛食品经营100.00%投资设立
山东汇得利食品有限公司山东山东诸城食品加工业55.00%投资设立
北京佳得利食品有限公司北京北京昌平食品加工业100.00%投资设立
山东沃得利食品有限公司山东山东诸城食品加工业100.00%投资设立
北京尚鲜汇供应链管理有限公司北京北京朝阳供应链服务60.00%投资设立
山东宾得利食品有限公司山东山东诸城加工业100.00%投资设立
上海斯敏投资管理有限公司上海上海投资管理99.90%投资设立
山东得利斯彩印有限公司山东山东诸城包装装潢100.00%投资设立
北京鹏达制衣有限公司北京北京昌平制造业100.00%投资设立
吉林得利斯商贸有限公司吉林吉林蛟河食品经营100.00%投资设立
山东海得利供应链管理有限公司山东山东诸城供应链服务100.00%投资设立
青岛百夫沃德贸易有限公司山东山东青岛食品贸易51.00%企业合并
山东尚鲜汇投资有限公司山东山东诸城销售100.00%投资设立
山东宠得利食品科技有限公司山东山东诸城食品加工业100.00%投资设立
北京斯远私募基金管理有限公司北京北京投资管理100.00%投资设立
得利斯（南京）食品有限公司江苏南京食品经营100.00%投资设立
新疆得利斯食品有限公司新疆新疆食品经营70.00%30.00%投资设立
山东丰得利食品有限公司山东山东诸城食品加工业51.00%投资设立
得利斯（上海）食品有限公司上海上海食品经营100.00%投资设立
诸城市同路热电有限公司山东山东诸城电力蒸汽100.00%企业合并
山东密州宴餐饮管理有限公司山东山东诸城餐饮管理100.00%投资设立
山东合齐利餐饮管理有限公司山东山东诸城餐饮管理60.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称少数股东持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
吉林得利斯食品有限公司2.59%106207.054861240.05
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债吉林375971554753144325461828534375328561596848824286361828530465
得利4031.0667.4699.6953.079.22033.5509.0305.5814.8727.079.23807.
91山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
斯食7345187930252358796319品有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
吉林得利-
327434744100658.44100658.43604971115238679.15238679.4905997.9
斯食品有5554315.2
6.25887.9254542
限公司2
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计2001112.80489785.54下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-14193.71-856950.79
联营企业：
92山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、股权投资、借款、应收款项、应收款项融资、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
93山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
（三）市场风险
1．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
2．价格风险
价格风险指利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产3016220.553016220.55
理财产品3016220.553016220.55
（三）其他权益工具投资38800000.0038800000.00
持续以公允价值计量的资产总额3016220.5538800000.0041816220.55
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
94山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层次公允价值计量项目为公司购买的保本或非保本浮动收益型银行理财产品，产品收益包为根据浮动收益率计算的理财产品利息收入。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第三层次公允价值计量项目为：
1、应收款项融资，系公司持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认报表日公允价值。
2、其他权益工具投资，系以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，公司利用初始确认日后
可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断其他权益工具投资成本为其公允价值的最佳估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例诸城同路人投资
山东诸城投资4428万元24.34%24.34%有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是郑和平。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（三）在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
95山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
潍坊鲜得利冷链物流有限公司联营企业山东齐鲜达食品有限公司联营企业
乐家快厨供应链（山东）有限公司公司之子公司的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系得利斯集团有限公司受同一实际控制人控制山东得利斯农业科技股份有限公司受同一实际控制人控制山东得利斯畜牧科技有限公司受同一实际控制人控制山东北极神生物工程有限公司受同一实际控制人控制山东得利斯生物科技有限公司受同一实际控制人控制山东得利斯置业有限公司受同一实际控制人控制吉林得利斯粮油饲料有限公司受同一实际控制人控制青岛东顺建筑装饰设计有限公司受同一实际控制人控制济南得利斯畜牧科技有限公司受同一实际控制人控制济南得利斯商贸有限公司受同一实际控制人控制山东泰合得利贸易有限公司受同一实际控制人控制诸城东顺置业有限公司受同一实际控制人控制山东鼎科检测技术有限公司受同一实际控制人控制诸城市裕得利种猪有限公司受同一实际控制人控制诸城市春风物业服务有限公司受同一实际控制人控制诸城裕豐隆典当有限公司受同一实际控制人控制蛟河市得利斯生猪专业合作社受同一实际控制人控制山东欧得莱农业发展有限公司受同一实际控制人控制山东德风建设有限公司受同一实际控制人控制山东玉脂妍生物科技有限公司受同一实际控制人控制山东溢澜服装有限公司关联自然人控制的公司山东美地农业发展有限公司关联自然人控制的公司山东酷米食品有限公司关联自然人施加重大影响北京万泰和利商贸有限公司关联自然人施加重大影响潍坊得利斯商贸有限公司关联自然人施加重大影响山东喜福会餐饮管理有限公司关联自然人施加重大影响
郑思敏公司董事长，与公司实际控制人郑和平先生为父女关系
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易额是否超过交关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度易额度山东得利斯农业科技股
采购食用油等141321.475000000.00否0.00份有限公司
山东得利斯生物科技有采购酱菜等847393.904000000.00否1289528.54
96山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
得利斯集团及附属公司提供建筑装饰劳务4514662.7516000000.00否6942300.10
得利斯集团及附属公司采购保健品、服装、白酒等1014338.065000000.00否1585183.62
提供检测、客运车辆、餐
得利斯集团及附属公司5451401.3710000000.00否4506775.71
饮、租赁等服务
得利斯集团及附属公司采购生猪100000000.00否3191713.00
合计数11969117.55140000000.0017515500.97
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东得利斯农业科技股份有限公司肉制品、蒸汽电力等2466732.742809715.20
山东北极神生物工程有限公司肉制品、蒸汽电力等736.2810990.25
山东得利斯畜牧科技有限公司肉制品、蒸汽电力等11069.3628276.92
山东得利斯生物科技有限公司肉制品、蒸汽电力等198073.5989742.47
得利斯集团及附属公司肉制品、蒸汽电力等3024873.7617019351.65
合计数5701485.7319958076.49
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北京东顺天源办公厂17832278087投资管
房62.25.12理有限公司
（4）关联担保情况本公司作为担保方无
97山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
得利斯集团有限公司50000000.002021年07月09日2025年07月09日否
得利斯集团有限公司50000000.002021年08月11日2025年08月11日否
得利斯集团有限公司50000000.002023年06月20日2027年01月19日否
得利斯集团有限公司50000000.002023年06月26日2027年01月25日否
合计200000000.00关联担保情况说明
（1）公司2021年7月9日从交通银行潍坊分行取得5000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与交通银行潍
坊分行签订编号为 C210709GR3773309 号的担保合同，为本公司在 2021 年 7 月 9 日至 2022 年 7 月 8 日的全部合同提供最高债权额壹亿元的最高额保证担保。保证期间为债权合同约定的债务履行期届满之日后三年止。
（2）公司2021年8月11日从交通银行潍坊分行取得5000万元银行借款，该借款由得利斯集团有限公司于2021年 7 月 9 日与交通银行潍坊分行签订的编号为 C210709GR3773309 号的担保合同提供担保。
（3）公司2023年6月20日从广发银行股份有限公司潍坊分行取得5000万元银行借款，该借款由得利斯集团有限
公司于2023年1月4日与广发银行股份有限公司潍坊分行签订的编号为（2023）潍银综授总字第000002号-担保01的担保合同提供担保。保证期间为债权合同约定的债务履行期届满之日后三年止。
（4）公司2023年6月26日从广发银行股份有限公司潍坊分行取得5000万元银行借款，该借款由得利斯集团有限
公司于2023年1月4日与广发银行股份有限公司潍坊分行签订的编号为（2023）潍银综授总字第000002号-担保01的担保合同提供担保。
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2171171.002011888.00
（8）其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
98山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款得利斯集团有限公司3319906.23165995.3136422.301821.12
应收账款山东得利斯畜牧科技有限公司27156.341357.82
应收账款山东得利斯农业科技股份有限公司2190320.41109516.02
应收账款北京万泰和利商贸有限公司5621128.21281056.415608490.63280424.53
应收账款济南得利斯畜牧科技有限公司11508.001150.8011508.00575.40
应收账款诸城同路人投资有限公司375352.2218767.61
其他应收款北京东顺天缘投资管理有限公司2000000.00200000.002000000.00100000.00
预付账款山东溢澜服装有限公司54569.63
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款山东得利斯生物科技有限公司1117355.53534281.11
应付账款山东北极神生物工程有限公司134270.0023318.00
应付账款青岛东顺建筑装饰设计有限公司990595.383036290.27
应付账款山东鼎科检测技术有限公司181137.24273904.90
应付账款山东得利斯畜牧科技有限公司220759.00
其他应付款山东得利斯农业科技股份有限公司82251.00
其他应付款山东溢澜服装有限公司165608.76
合同负债山东得利斯置业有限公司96636.4096636.40
7、关联方承诺
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权
0
价格的范围和合同剩余期限
（1）公司于2021年6月16日授予限制性股票2293500股，授予价格2.92元/股，自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月按照40%、30%、30%的比例解除限售。因未实现第一期解锁条件及6名激励人员离职，公司回购注销限公司期末发行在外的其他权益工具制性股票1014000股。
行权价格的范围和合同剩余期限
（2）公司于2022年4月29日授予限制性股票200000股，授予价格4.36元/股，自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月按照40%、30%、30%的比例解除限售。
99山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票：依据授予日公司股票收盘价作为权益工具公允价值
可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权职工人数、业绩变动等后续信息进行估计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1056518.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额45166.67
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
100山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法无
（2）未来适用法无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无
（2）其他资产置换无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者
中较大者的10%或者以上。
101山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有4个报告分部：冻品分部、熟食分部、汽电分部、包装分部。冻品分部负责生产冷冻及冷却肉等猪肉生肉制品。熟食分部负责生产火腿等低温深加工熟肉制品及米面食品。汽电分部负责生产蒸汽、电力产品。包装分部负责生产包装装潢印刷品产品。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目冻品分部熟食分部汽电分部包装分部分部间抵销合计
一.营业收入978292219.45704024559.3351340517.0418362848.59208865120.081543155024.33
其中：对外交易收
951404733.26535307071.3046617650.029825569.751543155024.33
入
分部间交易收入26887486.19168717488.034722867.028537278.84208865120.080.00
二.营业费用5049329.7445065163.89847052.5150961546.14
其中：折旧费和摊
18630554.377357275.443171896.71912047.9030071774.42
销费
三.对联营和合营
-62049.2247855.51-14193.71企业的投资收益
四.信用减值损失-694323.32-1035176.18-655186.8639107.530.00-2345578.83
五.资产减值损失-4221926.41-3034222.82-7256149.23
六.利润总额10465517.8110813822.763003369.721305532.634601.1125583641.81
七.所得税费用-926136.823395086.90750842.42326383.155804.293540371.36
八.净利润11391654.637418735.862252527.30979149.48-1203.1822043270.45
九.资产总额3386313418.546331918416.73604253539.0244559054.156904529069.893462515358.56
十.负债总额2433925772.914089101268.43528580188.2917578909.826023771613.771045414525.68
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
102山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
118240869740109543123158859220114565
账准备100.00%7.36%100.00%6.98%
533.059.75123.30050.836.67844.16
的应收账款其
中：
账龄组338588869740251614394747859220308825
28.64%25.69%32.05%21.77%
合19.439.7509.6894.476.6787.80合并关
843817843817836832836832
联方组71.36%67.95%
13.6213.6256.3656.36
合
118240869740109543123158859220114565
合计100.00%100.00%
533.059.75123.30050.836.67844.16
按组合计提坏账准备：8697409.75元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内24441806.411222090.335.00%
1－2年1847710.45184771.0510.00%
2－3年557508.40278754.2050.00%
3年以上7011794.177011794.17100.00%
合计33858819.438697409.75
确定该组合依据的说明：
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
按组合计提坏账准备：0元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内35203744.57
103山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
1－2年7613926.03
2－3年1034270.71
3年以上40529772.31
合计84381713.62
确定该组合依据的说明：
合并范围内关联方的应收账款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）59645550.98
1年以内59645550.98
1至2年9461636.48
2至3年1591779.11
3年以上47541566.48
3至4年2543218.62
4至5年3012453.01
5年以上41985894.85
合计118240533.05
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合8592206.67105203.088697409.75合并关联方组合
合计8592206.67105203.088697409.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
104山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
的比例
客户 A 60240692.93 50.95%
客户 B 4949843.00 4.19% 247492.15
客户 C 4784146.58 4.05%
客户 D 3813878.60 3.23%
客户 E 3741373.94 3.16%
合计77529935.0565.58%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息1926228.052664313.02
其他应收款567298609.95453019873.29
合计569224838.00455684186.31
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
票据保证金利息1926228.052664313.02
合计1926228.052664313.02
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
105山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
投资款24638211.4124638211.41
扣缴员工社保费等212788.37575956.90
备用金596660.87427287.26
押金及保证金17661262.1917919852.74
资金往来款550398679.34435175729.61
其他1422569.881088873.88
合计594930172.06479825911.80
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计
损失（已发生信用减期信用损失失（未发生信用减值）
值）
2023年1月1日余额1338025.7725468012.7426806038.51
2023年1月1日余额在本期
本期计提825523.60825523.60
2023年6月30日余额2163549.3725468012.7427631562.11
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）494749362.37
1年以内494749362.37
1至2年38523244.51
2至3年421022.09
3年以上61236543.09
3至4年352415.62
4至5年112487.25
5年以上60771640.22
合计594930172.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
106山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备的其他应收款829801.33829801.33按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合25976237.18825523.6026801760.78
合计26806038.51825523.600.000.000.0027631562.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户 A 资金往来款 200000000.00 1 年以内 33.62%
客户 B 资金往来款 123420000.00 1 年以内 20.75%
资金往来款6580000.001至2年1.11%
资金往来款97204724.001年以内16.34%
客户 C
资金往来款12137229.551-2年2.04%
资金往来款315169.902至3年0.05%
客户 D
资金往来款35440764.793年以上5.96%
客户 E 资金往来款 27326411.70 1 年以内 4.59%
合计502424299.9484.46%
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资699167984.65699167984.65698167984.65698167984.65
对联营、合营
2001112.802001112.801953257.291953257.29
企业投资
合计701169097.45701169097.45700121241.94700121241.94
107山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位减少计提减其（账面价值）追加投资（账面价值）期末余额投资值准备他
山东同得利食品有限公司180441311.25180441311.25
北京得利斯食品有限公司12354780.5312354780.53
吉林得利斯食品有限公司376116900.00376116900.00
山东得利斯彩印有限公司20000000.0020000000.00
得利斯（上海）食品有限公司1020000.001020000.00
诸城市同路热电有限公司5130459.385130459.38
北京鹏达制衣有限公司15215197.7415215197.74
山东尚鲜汇投资有限公司10000000.0010000000.00
上海斯敏投资管理有限公司1684952.751684952.75
山东宾得利食品有限公司25264692.2125264692.21
得利斯（南京）食品有限公司516000.00516000.00
陕西得利斯食品有限公司42000000.0042000000.00
山东海得利供应链管理有限公司2750000.002750000.00
新疆得利斯食品有限公司1422862.571422862.57
山东丰得利食品有限公司1250828.221250828.22
北京斯远私募基金管理有限公司3000000.003000000.00
山东合齐利餐饮管理有限公司1000000.001000000.00
合计698167984.651000000.00699167984.65
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动其宣告计减值期初余额追减其他他发放提期末余额权益法下确准备投资单位（账面价加少综合权现金减其（账面价认的投资损期末值）投投收益益股利值他值）益余额资资调整变或利准动润备
一、合营企业
二、联营企业潍坊鲜得利冷链物流
338323.88338323.88
有限公司四川省鼎得利预制菜
1250000.001250000.00
酱业食品有限公司山东齐鲜达食品有限
364933.4147855.51412788.92
公司
小计1953257.2947855.512001112.80
合计1953257.2947855.512001112.80
108山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务364223399.64284935353.11297277744.93220456759.59
其他业务21932019.5617375813.3013870142.6510945265.09
合计386155419.20302311166.41311147887.58231402024.68
收入相关信息：
单位：元合同分类合计
商品类型386155419.20
其中：
预制菜类244384064.34
其中：速冻调理产品163461565.29
牛肉系列产品50477802.08
即食休闲产品19547569.78
速冻米面制品10897127.19
低温肉制品120216002.60
其他类21555352.26
按经营地区分类386155419.20
其中：
山东省内250701503.98
华北地区13705541.06
华东地区102306878.10
东北地区1203689.21
西北地区1301065.32
其他地区16936741.52
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益47855.51-468374.37
短期理财收益247777.78308786.96
合计295633.29-159587.41
109山东得利斯食品股份有限公司2023年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-24539.01计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
1098760.00定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售2506.85金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-803339.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目31269.79
减：所得税影响额-36703.38
少数股东权益影响额3012.12
合计338349.37--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.07%0.04030.0403
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.05%0.04030.0403
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
110