美亚柏科:关于国投财务有限公司2023年半年度风险持续评估报告

厦门市美亚柏科信息股份有限公司
关于国投财务有限公司的风险持续评估报告
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关联交易（2023年修订》的要求厦门市美亚柏科信息股份有限公司（以下简称公司）
通过查验国投财务有限公司（以下简称“国投财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，审阅国投财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的截至2023年6月份财务会计报表（未经审计），对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、国投财务公司基本情况
国投财务公司是2008年底经中国银行业监督管理委员会批准设立，并核发金融许可证的非银行金融机构，于2009年2月11日经国家工商行政管理总局核准注册成立。公司注册资本为50亿元人民币。
（一）法定代表人：崔宏琴
（二）注册地址：北京市西城区阜成门北大街2号18层
（三）企业类型：其他有限责任公司
（四）统一社会信用代码：911100007178841063
（五）经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据
承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的买方信贷。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
1/6不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（六）股权结构：
序号股东名称出资额（亿元）持股比例
1国家开发投资集团有限公司17800035.60%
2国投资本控股有限公司9750019.50%
3雅砻江流域水电开发有限公司7500015.00%
4国投云南大朝山水电有限公司5375010.75%
5国投高科技投资有限公司375007.50%
6厦门华夏国际电力发展有限公司317506.35%
7国投甘肃小三峡发电有限公司125002.50%
8国投交通控股有限公司100002.00%
9国投电力控股股份有限公司40000.80%
合计500000100%
二、国投财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
国投财务公司建立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定，公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。国投财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，下设11个部门，分别是综合管理部、计划财务部、结算业务部、客户服务一部、客户服务二部、客户服务三部、金融市场部、党群工作部、风险管
理部、审计稽核部（纪律检查部）和信息技术部。国投保险经纪有限公司为国投财务公司全资子公司。具体见下图：
2/6（二）风险的识别与评估
国投财务公司内部控制管理制度体系完善，经营层组织实施内部控制制度，各部门针对各项具体业务制定并充分执行标准化的操作流程、作业标准和风险
防范措施，并对业务操作与管理中的各种风险事项进行识别、监测、评估、控制；
审计稽核部门对内控执行、业务操作、规范化管理等情况进行监督评价。各部门分工明确、权责明晰。
（三）重要控制活动
1．国投财务公司管理层风险控制意识强，治理结构和组织架构设置与运行良好。
根据《商业银行内部控制指引》《企业内部控制指引》《会计法》《商业银行市场风险管理指引》《商业银行信息科技风险管理指引》等一系列法律法规要求，国投财务公司实现了不相容职责分离，具体如下：
结算管理：通过系统有效实现了会计核算与事后监督分离、经办与复核分离，岗位设置实现了“印、押、证”三分管；
计划财务：有效实质实现了预算编制、审批、执行、考核分离，费用支出、审批、会计记账分离；
3/6固定资产管理：有效实现了请购与审批、询价与供应商选择、采购合同拟定
与审批、验收与款项支付、付款的申请与执行分离；
授信业务：根据国投财务公司《授信业务管理办法》、《客户信用评级管理办法》、《自营贷款管理办法》、《固定资产贷款管理办法》等各类制度有效实
现了业务调查、审查、审批、会计账务处理分离，信用等级评定的调查、审核与审批分离，信贷资产分类的调查与审核分离，业务档案管理人员与信贷人员分离；
资金业务：有效实现了前台交易与交易的正式确认、对账、交易结算和款项
收付相互分离，资金支付的审批与执行分离；
中间业务：包括结售汇业务通过系统控制有效实现了业务操作与审批分离；
投资业务：有效实现了业务风险管理和控制人员与交易（或操作）人员分离；
信息系统岗位设置：有效实现了系统开发人员、管理人员、操作人员分离，系统运行与系统维护人员分离；
法律合规管理：有效实现了合同拟定、审批、执行分离。
2．制度执行情况良好，流程运行顺畅。
国投财务公司业务系统不断地完善更新、业务或产品范围不断拓展，近两年出具的管理办法针对既有业务细化形成了业务操作规程。
（四）内部监督方面国投财务公司的整体监督机制运行良好，已独立设立审计稽核部（纪律检查部），且可以有效执行审计稽核与监督评价工作。
国投财务公司成立审计稽核部（纪律检查部）以来，已建立并完善内部审计队伍，充分发挥了内部监督职能。国投财务公司制定了《国投财务有限公司审计稽核工作办法》等7项制度，依法依规开展内部审计工作。
（五）风险管理总体评价
国投财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在日常业务经营和管理活动
4/6中不断完善制度与流程，并在持续发展需求的基础上，国投财务公司建立了合理、完整的内部控制体系，满足了内部控制设计及执行的有效性，使整体风险控制在较低的水平。
三、国投财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截止2022年12月31日，国投财务公司总资产459.62亿元所有者权益
76.08亿元；2022年实现营业收入10.88亿元，利润总额5.50亿元，净利润
4.24亿元。（经审计）
截至2023年6月30日，国投财务公司总资产451.21亿元，所有者权益
75.88亿元；2023年1-6月实现营业收入5.41亿元，利润总额3.12亿元，净
利润2.55亿元。（未经审计）
（二）管理情况
自成立以来，国投财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》、《银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和
国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对国投财务公司风险管理的了解和评价，截至2023年6月30日，未发现与经营管理相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标经审查，未发现国投财务公司有违反《企业集团财务公司管理办法》31、32、
33条规定的情形，截至2023年6月30日，国投财务公司的各项监管财务指标
均符合《企业集团财务公司管理办法》第34条规定要求。
四、本公司（含子公司）存贷款情况
（一）公司在国投财务公司的存贷情况
截至2023年6月30日公司在国投财务公司的存款余额为9.16亿元，占
5/6公司存款余额的96.32%，占财务公司存款余额的2.46%，其中：计提的应收利息
为560.89万元。流动资金贷款余额2.36亿元，占公司贷款余额的73.57%，占财务公司贷款余额的0.87%。
公司与财务公司的存贷款业务均按照双方签订的《金融服务协议执行》，存贷款关联交易价格公允，交易发生额及余额均符合公司经营发展需要。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况，公司在财务公司的存款不会影响公司资金收支的整体安排及正常生产经营。
（二）公司在其他金融机构的存贷情况
截止2023年6月30日，公司在其他金融机构的存款余额为0.35亿元，约占公司存款余额的3.68%；公司在其他金融机构的贷款余额为0.85亿元，占公司贷款余额的26.43%。
（三）公司对外投资理财情况
截至2023年6月30日，公司不存在对外投资和大额现金理财情况。
五、风险评估意见
公司认为：国投财务公司具有合法有效的金融许可证、企业法人营业执照建立了较为完整合理的内部控制制度能较好地控制和抵御风险国投财务公司
严格按银保监会《企业集团财务公司管理办法》规定经营各项监管指标均符合
该办法第34条的规定要求。根据公司对风险管理的了解和评价，未发现国投财务公司的风险管理存在重大缺陷，公司与国投财务公司之间开展存贷款金融服务业务的风险可控。
特此公告。
厦门市美亚柏科信息股份有限公司董事会
2023年08月19日