泰尔股份:2023年半年度财务报告

泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
泰尔重工股份有限公司
2023年半年度财务报告
证券简称：泰尔股份
证券代码：002347
披露时间：2023年8月18日泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：泰尔重工股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金330392442.08385162613.64结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据149316944.52173159556.25
应收账款694091730.14675919901.39
应收款项融资175904176.07150404633.61
预付款项24721703.7827671814.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款22337548.3017433753.45
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货505209381.14526064130.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产16356750.158777839.20
流动资产合计1918330676.181964594242.05
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
2泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
其他债权投资长期应收款
长期股权投资35052726.6033136297.06其他权益工具投资
其他非流动金融资产113835708.63113835708.63投资性房地产
固定资产240143316.28222136662.28
在建工程109022084.9087723715.12生产性生物资产油气资产
使用权资产27856850.0020002382.25
无形资产65779787.7166875491.77
开发支出31858.41商誉
长期待摊费用9841381.779048973.65
递延所得税资产27861927.4723791106.91
其他非流动资产4996969.945589467.82
非流动资产合计634422611.71582139805.49
资产总计2552753287.892546734047.54
流动负债：
短期借款70060603.6079024793.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据240662623.15282446402.34
应付账款527304206.98480121242.52预收款项
合同负债56041873.1273985142.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬39900604.8441144720.08
应交税费20651428.3014200438.43
其他应付款24700659.3229290368.79
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债11471100.188308093.60
3泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动负债190479443.51190601324.43
流动负债合计1181272543.001199122525.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款52576166.5043964051.57应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债22296526.2915521124.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益21414398.0922127632.60
递延所得税负债6124547.963734394.91其他非流动负债
非流动负债合计102411638.8485347203.71
负债合计1283684181.841284469729.68
所有者权益：
股本504702276.00504702276.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积593046511.50593046511.50
减：库存股
其他综合收益40200.66-79362.28
专项储备9088412.877753381.44
盈余公积38469401.6738469401.67一般风险准备
未分配利润97343574.7793302389.86
归属于母公司所有者权益合计1242690377.471237194598.19
少数股东权益26378728.5825069719.67
所有者权益合计1269069106.051262264317.86
负债和所有者权益总计2552753287.892546734047.54
法定代表人：邰紫鹏主管会计工作负责人：邰紫鹏会计机构负责人：杨晓明
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金272689744.34324174878.12交易性金融资产衍生金融资产
应收票据149316944.52173159556.25
应收账款682231782.13654253522.49
应收款项融资170666637.07149936233.61
预付款项4398877.647887715.42
4泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款117565227.7990932109.32
其中：应收利息应收股利
存货429937386.46449772484.91合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产10879248.577399931.79
流动资产合计1837685848.521857516431.91
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资195411813.56187495384.02其他权益工具投资
其他非流动金融资产113835708.63113835708.63投资性房地产
固定资产201682040.42184680817.32
在建工程64146187.3655885512.59生产性生物资产油气资产
使用权资产1032064.56563887.38
无形资产64218580.2465202342.46
开发支出31858.41商誉
长期待摊费用9841381.779048973.65
递延所得税资产19623602.6617721435.95
其他非流动资产4996969.945589467.82
非流动资产合计674820207.55640023529.82
资产总计2512506056.072497539961.73
流动负债：
短期借款30060603.6035024793.33交易性金融负债衍生金融负债
应付票据272902623.15326774627.34
应付账款823638919.04718701713.58预收款项
合同负债26492878.7745273239.30
应付职工薪酬29405836.8931064980.99
应交税费2006758.922372612.73
其他应付款19014053.3223390715.38
其中：应付利息
5泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债7378718.454133324.40
其他流动负债3444074.245885521.11
流动负债合计1214344466.381192621528.16
非流动负债：
长期借款52576166.5043964051.57应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债546602.80319133.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益12011023.5912739641.39
递延所得税负债1594329.181525586.76其他非流动负债
非流动负债合计66728122.0758548413.41
负债合计1281072588.451251169941.57
所有者权益：
股本504702276.00504702276.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积668581927.41668581927.41
减：库存股其他综合收益
专项储备3114639.042204941.38
盈余公积38469401.6738469401.67
未分配利润16565223.5032411473.70
所有者权益合计1231433467.621246370020.16
负债和所有者权益总计2512506056.072497539961.73
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入546127301.71532464202.28
其中：营业收入546127301.71532464202.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本539525753.14528550020.48
其中：营业成本431462109.70440057696.88利息支出手续费及佣金支出退保金
6泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4801490.823904965.39
销售费用33377905.2830213355.97
管理费用41145774.2130526545.92
研发费用29188067.3124734700.01
财务费用-449594.18-887243.69
其中：利息费用2159901.602403951.78
利息收入2187593.233263777.21
加：其他收益4499077.7010732805.91
投资收益（损失以“－”号填列）1971465.324683234.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1916429.541491046.14以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）9854227.61
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11099840.78-19018663.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2508935.01-4426485.68
资产处置收益（损失以“-”号填列）1465541.46400771.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列）10783084.87-3714154.60
加：营业外收入8359.862400.89
减：营业外支出678691.07516232.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）10112753.66-4227985.74
减：所得税费用4761756.97-1130657.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列）5350996.69-3097328.15
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）5350996.69-3097328.15
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）4041184.91-5682816.77
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1309811.782585488.62
六、其他综合收益的税后净额119562.94-49947.08
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额119562.94-49947.08
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益119562.94-49947.08
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额119562.94-49947.08
7泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额5470559.63-3147275.23
归属于母公司所有者的综合收益总额4160747.85-5732763.85
归属于少数股东的综合收益总额1309811.782585488.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0080-0.0113
（二）稀释每股收益0.0080-0.0113
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：邰紫鹏主管会计工作负责人：邰紫鹏会计机构负责人：杨晓明
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入531003740.28511899519.86
减：营业成本473357914.80449931132.07
税金及附加2857877.023048151.74
销售费用29579325.0429581831.77
管理费用25448781.2921891912.07
研发费用18144772.1816065598.94
财务费用-633697.49-1234103.15
其中：利息费用1987818.272162514.13
利息收入1666090.893247287.01
加：其他收益1165636.808498247.20
投资收益（损失以“－”号填列）1921940.322770506.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1916429.541491046.14以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）9854227.61
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11182379.54-17429897.36
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2508935.01-5246615.81
资产处置收益（损失以“-”号填列）1465541.4696128.81
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-17035200.92-18696634.33
加：营业外收入7663.00
减：营业外支出652136.57516228.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-17679674.49-19212862.39
减：所得税费用-1833424.29-2933828.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-15846250.20-16279033.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-15846250.20-16279033.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
8泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-15846250.20-16279033.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0314-0.0323
（二）稀释每股收益-0.0314-0.0323
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金425850205.00337172831.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金66634196.83100285504.60
经营活动现金流入小计492484401.83437458335.79
购买商品、接受劳务支付的现金310193063.76246788853.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金105675299.97101365490.01
支付的各项税费23297529.9325814864.22
支付其他与经营活动有关的现金98782543.4565478157.53
经营活动现金流出小计537948437.11439447365.68
经营活动产生的现金流量净额-45464035.28-1989029.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金952000.00
取得投资收益收到的现金192000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3731542.34479646.02处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3731542.341623646.02
9泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27695670.3924921769.27
投资支付的现金7882639.0063061112.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计35578309.3987982881.27
投资活动产生的现金流量净额-31846767.05-86359235.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金56000000.0085000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金23000000.0049000000.00
筹资活动现金流入小计79000000.00134000000.00
偿还债务支付的现金39500000.0032270000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2011976.402334884.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金31834019.8071671679.32
筹资活动现金流出小计73345996.20106276564.02
筹资活动产生的现金流量净额5654003.8027723435.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响805682.20188085.80
五、现金及现金等价物净增加额-70851116.33-60436743.36
加：期初现金及现金等价物余额320796938.48385586756.88
六、期末现金及现金等价物余额249945822.15325150013.52
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金431152592.30445956395.97收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金141095881.01143141704.94
经营活动现金流入小计572248473.31589098100.91
购买商品、接受劳务支付的现金387803514.06430903245.85
支付给职工以及为职工支付的现金62691541.1870399216.75
支付的各项税费5598379.8019670030.62
支付其他与经营活动有关的现金139855479.18104012976.17
经营活动现金流出小计595948914.22624985469.39
经营活动产生的现金流量净额-23700440.91-35887368.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1019686.46
取得投资收益收到的现金192000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3731542.343646.02处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3731542.341215332.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26367683.4023428171.50
投资支付的现金11274518.0063061112.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金14805275.7754334098.85
投资活动现金流出小计52447477.17140823382.35
投资活动产生的现金流量净额-48715934.83-139608049.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金46000000.0085000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
10泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计46000000.0085000000.00
偿还债务支付的现金39500000.0032270000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1839893.072094745.83
支付其他与筹资活动有关的现金478000.00645000.00
筹资活动现金流出小计41817893.0735009745.83
筹资活动产生的现金流量净额4182106.9349990254.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响686119.26238032.88
五、现金及现金等价物净增加额-67548149.55-125267131.30
加：期初现金及现金等价物余额259809202.96381221502.76
六、期末现金及现金等价物余额192261053.41255954371.46
11泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益减
项目工具：一般其他综合收其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积风险未分配利润小计其益他先续存准备他股债股
一、上年期末余额504702276.00593046511.50-79362.287753381.4438469401.6793346732.281237238940.6125069719.671262308660.28
加：会计政策变更-44342.42-44342.42-44342.42前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额504702276.00593046511.50-79362.287753381.4438469401.6793302389.861237194598.1925069719.671262264317.86三、本期增减变动金额（减少以
119562.941335031.434041184.915495779.281309008.916804788.19“－”号填列）
（一）综合收益总额119562.944041184.914160747.851309811.785470559.63
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
12泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1335031.431335031.43-802.871334228.56
1．本期提取2549094.272549094.2715531.642564625.91
2．本期使用1214062.841214062.8416334.511230397.35
（六）其他
四、本期期末余额504702276.00593046511.5040200.669088412.8738469401.6797343574.771242690377.4726378728.581269069106.05上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益减
项目工具：一般其他综合收其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积风险未分配利润小计其益他先续存准备他股债股
一、上年期末余额504702276.00655843390.08-126941.635497168.8438469401.67131880119.951336265414.9137944971.521374210386.43
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额504702276.00655843390.08-126941.635497168.8438469401.67131880119.951336265414.9137944971.521374210386.43三、本期增减变动金额（减少以-48829604.57-49947.081110466.68-5682816.77-53451901.74-26871694.78-80323596.52“－”号填列）
13泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）综合收益总额-49947.08-5682816.77-5732763.852585488.62-3147275.23
（二）所有者投入和减少资本-48829604.57-48829604.57-29996786.43-78826391.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他-48829604.57-48829604.57-29996786.43-78826391.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1110466.681110466.68539603.031650069.71
1．本期提取2277011.632277011.63795129.673072141.30
2．本期使用1166544.951166544.95255526.641422071.59
（六）其他
四、本期期末余额504702276.00607013785.51-176888.716607635.5238469401.67126197303.181282813513.1711073276.741293886789.91
14泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
减：其他项目优永股本其资本公积库存综合专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续他股收益股债
一、上年期末余额504702276.00668581927.412204941.3838469401.6732396946.361246355492.82
加：会计政策变更14527.3414527.34前期差错更正其他
二、本年期初余额504702276.00668581927.412204941.3838469401.6732411473.701246370020.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）909697.66-15846250.20-14936552.54
（一）综合收益总额-15846250.20-15846250.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
15泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备909697.66909697.66
1．本期提取1828529.171828529.17
2．本期使用918831.51918831.51
（六）其他
四、本期期末余额504702276.00668581927.413114639.0438469401.6716565223.501231433467.62上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
减：其他项目优永股本其资本公积库存综合专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续他股收益股债
一、上年期末余额504702276.00668581927.411304008.3638469401.6793827543.421306885156.86
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额504702276.00668581927.411304008.3638469401.6793827543.421306885156.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）512720.01-16279033.40-15766313.39
（一）综合收益总额-16279033.40-16279033.40
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
16泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备512720.01512720.01
1．本期提取1498424.701498424.70
2．本期使用985704.69985704.69
（六）其他
四、本期期末余额504702276.00668581927.411816728.3738469401.6777548510.021291118843.47
17泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
泰尔重工股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由安徽泰尔重工有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年9月26日在马鞍山市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省马鞍山市。公司现持有统一信用代码为 91340500733034312N 的营业执照，注册资本 504702276.00 元，股份总数
504702276股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份11319375股；无限售条件的流通股
份493382901股。公司股票已于2010年1月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。主要经营活动冶金用联轴器的研发、生产和销售。产品主要有：万向联轴器、鼓形齿式联轴器、剪刃、精密卷筒、复合滑板、再制造业务、电池注液设备、包装机器人等。
本财务报表业经公司2023年8月17日第六届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司将安徽燊泰智能设备有限公司(以下简称燊泰智能)、深圳市众迈科技有限公司(以下简称众
迈科技)、泰尔(安徽)工业科技服务有限公司(以下简称泰尔工业)、上海曦泰工贸有限公司(以下简称
上海工贸)、泰迩(齐齐哈尔)科技有限公司(以下简称泰迩科技)、安徽尧泰工程技术有限公司(以下简
称尧泰工程)、泰尔正骉(上海)智能设备有限公司(以下简称泰尔正骉)、TAIER GMBH I.G(以下简称
TAIER GMBH)、泰尔智造(上海)技术有限公司(以下简称泰尔智造)、泰尔销售有限责任公司(以下简称
泰尔销售)、泰尔智慧(上海)激光科技有限公司(以下简称泰尔激光)、泰智维新(上海)数字科技有限公
司(以下简称泰智维新)、泰尔（安徽）机器人有限公司（以下简称泰尔机器人）、上海泰簇工贸有限公司（以下简称上海泰簇）14家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本节八“合并范围的变更”和九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
18泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司 TAIER GMBH 从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
19泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上
述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
20泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
21泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
22泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——合并范
合并范围内关联方济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或围内关联方组合
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——其他关除合并范围内关联方外的
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或联方组合其他关联方
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——账龄组
账龄济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或合
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
23泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期应收商业承兑汇票
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——合并范围内
合并范围内关联方济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期关联方组合
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——其他关联方除合并范围内关联方外的
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期组合其他关联方
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄与风险
账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期等级组合
信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄与风险等级组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
预期信用损失率(%)账龄
A 类客户 B 类客户 C 类客户 D 类客户 E 类客户
1年以内(含1年，下同)1.005.005.005.0010.00
1-2年5.0010.0010.0010.0030.00
2-3年10.0030.0050.0050.0050.00
3-4年30.0050.0070.0080.0080.00
4-5年50.0080.0080.0090.00100.00
5年以上80.00100.00100.00100.00100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
参见10、金融工具
12、应收账款
参见10、金融工具
13、应收款项融资
参见10、金融工具
24泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见10、金融工具
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
25泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
26泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
27泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-205.009.50%-4.75%
机器设备年限平均法5-105.0019.00%-9.50%
运输工具年限平均法5-105.0019.00%-9.50%
其他设备年限平均法5-105.0019.00%-9.50%无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无
28泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初
29泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50软件10专利技术5
非专利技术5-20
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
30泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
31泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
32泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售核心备件、核心设备、再制造业务、总包服务等产品，属于在某一时点履行履约义务。
内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
33泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
34泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
《企业会计准则解释第16号》董事会审批公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行该政策对公司2023年1月1日财务报表的主要影响如下：
单位：元资产负债表项目
2022年12月31日企业会计准则调整影响2023年1月1日
递延所得税资产21556585.412234521.5023791106.91
递延所得税负债1455530.992278863.923734394.91
未分配利润93346732.28-44342.4293302389.86
35泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》，本公司自2023年1月1日起执行上述规定，具体影响列示如下：
合并资产负债表：
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金385162613.64385162613.64结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据173159556.25173159556.25
应收账款675919901.39675919901.39
应收款项融资150404633.61150404633.61
预付款项27671814.5027671814.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款17433753.4517433753.45
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货526064130.01526064130.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8777839.208777839.20
流动资产合计1964594242.051964594242.05
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资33136297.0633136297.06其他权益工具投资
其他非流动金融资产113835708.63113835708.63投资性房地产
固定资产222136662.28222136662.28
在建工程87723715.1287723715.12生产性生物资产油气资产
36泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
使用权资产20002382.2520002382.25
无形资产66875491.7766875491.77开发支出商誉
长期待摊费用9048973.659048973.65
递延所得税资产21556585.4123791106.912234521.50
其他非流动资产5589467.825589467.82
非流动资产合计579905283.99582139805.492234521.50
资产总计2544499526.042546734047.542234521.50
流动负债：
短期借款79024793.3379024793.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据282446402.34282446402.34
应付账款480121242.52480121242.52预收款项
合同负债73985142.4573985142.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬41144720.0841144720.08
应交税费14200438.4314200438.43
其他应付款29290368.7929290368.79
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债8308093.608308093.60
其他流动负债190601324.43190601324.43
流动负债合计1199122525.971199122525.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款43964051.5743964051.57应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债15521124.6315521124.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益22127632.6022127632.60
递延所得税负债1455530.993734394.912278863.92其他非流动负债
非流动负债合计83068339.7985347203.712278863.92
37泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
负债合计1282190865.761284469729.682278863.92
所有者权益：
股本504702276.00504702276.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积593046511.50593046511.50
减：库存股
其他综合收益-79362.28-79362.28
专项储备7753381.447753381.44
盈余公积38469401.6738469401.67一般风险准备
未分配利润93346732.2893302389.86-44342.42
归属于母公司所有者权益合计1237238940.611237194598.19-44342.42
少数股东权益25069719.6725069719.67
所有者权益合计1262308660.281262264317.86-44342.42
负债和所有者权益总计2544499526.042546734047.542234521.50
母公司资产负债表：
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金324174878.12324174878.12交易性金融资产衍生金融资产
应收票据173159556.25173159556.25
应收账款654253522.49654253522.49
应收款项融资149936233.61149936233.61
预付款项7887715.427887715.42
其他应收款90932109.3290932109.32
其中：应收利息应收股利
存货449772484.91449772484.91合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7399931.797399931.79
流动资产合计1857516431.911857516431.91
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资187495384.02187495384.02其他权益工具投资
其他非流动金融资产113835708.63113835708.63投资性房地产
固定资产184680817.32184680817.32
38泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
在建工程55885512.5955885512.59生产性生物资产油气资产
使用权资产563887.38563887.38
无形资产65202342.4665202342.46开发支出商誉
长期待摊费用9048973.659048973.65
递延所得税资产17636852.8417721435.9584583.11
其他非流动资产5589467.825589467.82
非流动资产合计639938946.71640023529.8284583.11
资产总计2497455378.622497539961.7384583.11
流动负债：
短期借款35024793.3335024793.33交易性金融负债衍生金融负债
应付票据326774627.34326774627.34
应付账款718701713.58718701713.58预收款项
合同负债45273239.3045273239.30
应付职工薪酬31064980.9931064980.99
应交税费2372612.732372612.73
其他应付款23390715.3823390715.38
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债4133324.404133324.40
其他流动负债5885521.115885521.11
流动负债合计1192621528.161192621528.16
非流动负债：
长期借款43964051.5743964051.57应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债319133.69319133.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益12739641.3912739641.39
递延所得税负债1455530.991525586.7670055.77其他非流动负债
非流动负债合计58478357.6458548413.4170055.77
负债合计1251099885.801251169941.5770055.77
所有者权益：
股本504702276.00504702276.00其他权益工具
其中：优先股永续债
39泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
资本公积668581927.41668581927.41
减：库存股其他综合收益
专项储备2204941.382204941.38
盈余公积38469401.6738469401.67
未分配利润32396946.3632411473.7014527.34
所有者权益合计1246355492.821246370020.1614527.34
负债和所有者权益总计2497455378.622497539961.7384583.11
45、其他
安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%等额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司、燊泰智能、泰尔工业15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
本公司通过2023年高新技术企业复审。公司自2023年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。
众迈科技高新技术企业复审正在进行中。根据谨慎性原则，本期按25%的税率计缴企业所得税。
40泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局《关于公布安徽省2021年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高秘〔2021〕401号)，燊泰智能通过高新技术企业认定。燊泰智能自2021年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2022〕482号），泰尔工业通过高新技术企业认定。泰尔工业自2022年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金25191.4213210.42
银行存款249920630.73320048728.06
其他货币资金80446619.9365100675.16
合计330392442.08385162613.64
其中：存放在境外的款项总额1813814.501729124.32
因抵押、质押或冻结等对
80446619.9365100675.16
使用有限制的款项总额其他说明
期末其他货币资金余额主要系票据、信用证及保函保证金。
2、交易性金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据80799045.9488656751.52
商业承兑票据68517898.5884502804.73
合计149316944.52173159556.25
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
41泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收149316944.52100.00%149316944.52173159556.25100.00%173159556.25票据
其中：
银行承兑汇票80799045.9454.11%80799045.9488656751.5251.20%88656751.52
商业承兑汇票68517898.5845.89%68517898.5884502804.7348.80%84502804.73
合计149316944.52100.00%149316944.52173159556.25100.00%173159556.25
按组合计提坏账准备：149316944.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合80799045.94
商业承兑汇票组合68517898.58
合计149316944.50
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据80799045.94
合计80799045.94
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
（6）本期实际核销的应收票据情况无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提
69535460.358.06%69535460.35100.00%69636400.518.32%69636400.51100.00%
坏账准备的
42泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的793339240.6791.94%99247510.5312.51%694091730.14766844932.3491.68%90925030.9511.86%675919901.39应收账款
其中：
合计862874701.02100.00%168782970.8819.56%694091730.14836481332.85100.00%160561431.4619.19%675919901.39
按单项计提坏账准备：69535460.35
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
深圳市沃特玛电池有限公司68790349.9568790349.95100.00%该公司已破产，预计可收回性较小。
天津铁厂有限公司745110.40745110.40100.00%该公司已破产，预计可收回性较小。
合计69535460.3569535460.35
按组合计提坏账准备：99247510.53
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内546394844.8628812208.455.27%
1-2年179947181.6926671452.3714.82%
2-3年35017275.2116757519.3347.86%
3-4年15720658.7111373481.9572.35%
4-5年6611625.346017646.3891.02%
5年以上9647654.869615202.0699.66%
合计793339240.6799247510.53
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）546435443.16
1至2年179947181.69
2至3年35017275.21
3年以上101474800.96
3至4年16200762.71
4至5年31933218.64
5年以上53340819.61
合计862874701.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
43泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备69636400.5140598.30141538.4669535460.35
按组合计提坏账准备90925030.959577866.081255386.5099247510.53
合计160561431.469618464.38141538.461255386.50168782970.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
货款1255386.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生东莞市鸿愃实业
货款697457.24无法收回内部审批否有限公司款新乡市弘力电源
货款280000.00无法收回内部审批否科技有限公司湘潭银河新能源
货款129500.00无法收回内部审批否有限公司酒钢集团翼城钢该公司已完成破
货款107220.00内部审批否铁有限责任公司产清算
合计1214177.24
应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款1255386.50元，核销坏账准备1255386.50元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
第一名68790349.957.97%68790349.95
第二名30741312.003.56%1537065.60
第三名24938942.742.89%415347.92
第四名24116625.392.79%1205831.27
第五名23939984.572.77%313851.08
合计172527214.6519.98%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票175904176.07150404633.61
合计175904176.07150404633.61
44泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票33070591.28
小计33070591.28
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内14336608.1557.99%20192163.3072.98%
1至2年4033808.1616.32%4546834.6616.43%
2至3年3718451.2715.04%1077439.663.89%
3年以上2632836.2016.55%1855376.886.70%
合计24721703.7827671814.50
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
第一名2926963.7411.84%
第二名2602380.0010.53%
第三名2569226.3910.39%
第四名2538000.0010.27%
第五名2361000.009.55%
小计12997570.1352.58%
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款22337548.3017433753.45
合计22337548.3017433753.45
45泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金7780653.019038884.82
单位往来款15651844.5411245797.41
业务借款3632153.70635672.72
其他265834.7024959.75
合计27330485.9520945314.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额665754.44372503.042473303.773511561.25
2023年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段-482277.74482277.74
--转入第三阶段-283291.46283291.46
本期计提392857.02393066.16695453.231481376.40
2023年6月30日余额576333.72964555.483452048.454992937.65
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）11526674.49
46泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年9645554.77
2至3年2832914.58
3年以上3325342.11
3至4年1361887.03
4至5年211122.58
5年以上1752332.50
合计27330485.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备的其他应收款3511561.251481376.404992937.65
合计3511561.251481376.404992937.65
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
马鞍山市中级人民法院单位往来款6418784.521-2年23.49%641878.45
山东钢铁集团日照有限公司押金保证金90000.001年以内0.33%4500.00
山东钢铁集团日照有限公司押金保证金678000.001-2年2.48%41800.00
山东钢铁集团日照有限公司押金保证金1150200.002-3年4.21%374400.00深圳市盛发源自动化设备有
单位往来款403658.011-2年1.48%40365.80限公司深圳市盛发源自动化设备有
单位往来款556974.272-3年2.04%167092.28限公司深圳市盛发源自动化设备有
单位往来款484705.973-4年1.77%242352.99限公司
深圳新沃运力汽车有限公司押金保证金1440000.005年以上5.27%1440000.00
上海谊智企业发展有限公司单位往来款1325214.181年以内4.85%66260.71
合计12547536.9545.91%3018650.23
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
47泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备
原材料33022640.452487049.9030535590.5536884330.112160888.3534723441.76
在产品110422829.894455841.43105966988.46125691367.193979143.78121712223.41
库存商品388943740.9620236938.83368706802.13388159327.8618530863.02369628464.84
合计532389211.3027179830.16505209381.14550735025.1624670895.15526064130.01
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2160888.35326161.552487049.90
在产品3979143.78476697.654455841.43
库存商品18530863.021706075.8120236938.83
合计24670895.152508935.0127179830.16
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计
在产品以前期间计提了存货跌价准备本期将已计提存货跌价准备将要发生的成本、估计的销售费用以
的存货可变现净值上升的存货耗用/售出库存商品及相关税费后的金额确定可变现净值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴税费1707254.881635152.27
待抵扣进项税14649495.277142686.93
48泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
合计16356750.158777839.20
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额（账期末余额（账准备被投资单位其他综其他宣告发放计提面价值）追加减少权益法下确认其合收益权益现金股利减值面价值）期末投资投资的投资损益他调整变动或利润准备余额
一、合营企业
二、联营企业马鞍山泰尔智能产
11398291.80-494.7411397797.06
业园发展有限公司安徽诺泰工程技术
21738005.261916924.2823654929.54
有限公司
小计33136297.061916429.5435052726.60
合计33136297.061916429.5435052726.60
18、其他权益工具投资
不适用
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入
113835708.63113835708.63
当期损益的金融资产
合计113835708.63113835708.63
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
49泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产240143316.28222136662.28
合计240143316.28222136662.28
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额199821656.62341680440.7315933329.8032589432.97590024860.12
2.本期增加金额2397586.9131046258.983397386.8836841232.77
（1）购置2397586.91724230.97136118.573257936.45
（2）在建工程转入30322028.013261268.3133583296.32
（3）企业合并增加
3.本期减少金额2936821.72104543.113377153.346418518.17
（1）处置或报废2936821.72104543.113377153.346418518.17
4.期末余额199282421.81372622156.6015933329.8032609666.51620447574.72
二、累计折旧
1.期初余额93124591.42246610733.008392602.6719760270.75367888197.84
2.本期增加金额4500961.799025262.521043493.981773180.8116342899.10
（1）计提4500961.799025262.521043493.981773180.8116342899.10
3.本期减少金额859397.9153372.243014068.353926838.50
（1）处置或报废859397.9153372.243014068.353926838.50
4.期末余额96766155.30255582623.289436096.6518519383.21380304258.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值102516266.51117039533.326497233.1514090283.30240143316.28
2.期初账面价值106697065.2095069707.737540727.1312829162.22222136662.28
50泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
包头市燕赵锦河湾10040349.84正在办理中
其他说明：老区再制造项目产权证书于2023年8月取得。
（5）固定资产清理无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程109022084.9087723715.12
合计109022084.9087723715.12
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值激光及智能研究院
37458590.1237458590.1226472103.8226472103.82
项目智能运维总包服务
29398564.1429398564.1430224745.5530224745.55
平台建设项目
数字化工厂项目24575279.7224575279.7223469047.2523469047.25
新区环境改造工程5648026.725648026.72261230.71261230.71真空气雾化制粉系
4871902.604871902.603333407.023333407.02
统设备
非项目设备3057390.013057390.013253383.073253383.07检测设备基础新建
1969018.561969018.56262800.77262800.77
工程
上海办公楼改造1844492.281844492.28284968.63284968.63连铸设备智能运维
116745.28116745.28116745.28116745.28
系统联轴器数字化工厂
82075.4782075.4745283.0245283.02
仓储技改
合计109022084.90109022084.9087723715.1287723715.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期工程累
利息资其中：本本期利本期转入固定其他计投入工程资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额本化累期利息资息资本资产金额减少占预算进度来源计金额本化金额化率金额比例激光及智能研究
115800000.0026472103.8212127222.921140736.6237458590.1232.35%30%其他
院项目
智能运维总包服246130000.0030224745.556948889.287775070.6929398564.1411.94%10%其他
51泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
务平台建设项目
数字化工厂项目40833000.0023469047.255015384.333909151.8624575279.7260.18%60%其他新区环境改造工
261230.715386796.015648026.72其他
程真空气雾化制粉
5795000.003333407.021538495.584871902.6084.07%80%其他
系统设备
非项目设备3253383.07697812.23893805.293057390.01其他检测设备基础新
262800.771706217.791969018.56其他
建工程
上海办公楼改造284968.631559523.651844492.28其他
合计408558000.0087561686.8234980341.7913718764.46108823264.15
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额24207741.0624207741.06
2.本期增加金额11130374.8111130374.81
1)租入11130374.8111130374.81
3.本期减少金额
4.期末余额35338115.8735338115.87
二、累计折旧
1.期初余额4205358.814205358.81
2.本期增加金额3275907.063275907.06
（1）计提3275907.063275907.06
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额7481265.877481265.87
三、减值准备
1.期初余额
52泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27856850.0027856850.00
2.期初账面价值20002382.2520002382.25
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额61454574.3310377358.532600000.0023062935.4897494868.34
2.本期增加金额1742123.961742123.96
（1）购置1742123.961742123.96
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额61454574.3310377358.532600000.0024805059.4499236992.30
二、累计摊销
1.期初余额17909141.97691837.72953333.1511065063.7330619376.57
2.本期增加金额614668.621037756.58129999.961055402.862837828.02
（1）计提614668.621037756.58129999.961055402.862837828.02
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额18523810.591729594.301083333.1112120466.5933457204.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
53泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末账面价值42930763.748647764.231516666.8912684592.8565779787.71
2.期初账面价值43545432.369685520.811646666.8511997871.7566875491.77
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例3.92%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
27、开发支出
单位：元期初本期增加金额本期减少金额项目期末余额余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
财务数字化项目31858.4131858.41
合计31858.4131858.41
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置
众迈科技121199917.82121199917.82
合计121199917.82121199917.82
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置
众迈科技121199917.82121199917.82
合计121199917.82121199917.82商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无商誉减值测试的影响无
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
新区改造工程8739523.811009561.121037141.238711943.70
装修费148543.71148543.71
老区改造工程116585.7421197.4695388.28
液氮储罐基础新建工程44320.398058.2436262.15
维修费1088495.6090707.96997787.64
合计9048973.652098056.721305648.609841381.77
54泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备126057815.7319081999.01113978402.5017293109.13
内部交易未实现利润11259029.891688854.4910785183.911617777.59其他非流动金融资产
9000000.001350000.009000000.001350000.00
公允价值变动
递延收益8445041.231247461.178637991.251295698.69
租赁负债26767626.474493612.8019829218.232234521.50
合计181529513.3227861927.47162230795.8923791106.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性抵扣
9703539.911455530.999703539.911455530.99
折旧
使用权资产27856850.004669016.9720002382.252278863.92
合计37560389.916124547.9629705922.163734394.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产27861927.4723791106.91
递延所得税负债6124547.963734394.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异196001798.21195965403.18
可抵扣亏损141625642.88134361850.47
合计337627441.09330327253.65
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年940364.95940364.95
2024年7347399.367347399.36
2025年33468347.9433468347.94
2026年29215040.8429215040.84
2027年63390697.3863390697.38
2028年7263792.41
合计141625642.88134361850.47
31、其他非流动资产
单位：元
55泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款4996969.944996969.945589467.825589467.82
合计4996969.944996969.945589467.825589467.82
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款40060603.6035024793.33
信用证贴现借款30000000.0044000000.00
合计70060603.6079024793.33
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票240662623.15282446402.34
合计240662623.15282446402.34
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款504001827.51460748620.07
长期资产购置款20033807.6915790461.05
运输费3268571.783582161.40
合计527304206.98480121242.52
（2）账龄超过1年的重要应付账款无
37、预收款项
（1）预收款项列示不适用
（2）账龄超过1年的重要预收款项不适用
56泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款56041873.1273985142.45
合计56041873.1273985142.45
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：
不适用
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬41144720.0897344641.2298588756.4639900604.84
二、离职后福利-设定提存计划5333547.775333547.77
合计41144720.08102678188.99103922304.2339900604.84
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴23970085.0388521928.4488817611.8323674401.64
2、职工福利费3587301.013587301.01
3、社会保险费3298531.813298531.81
其中：医疗保险费2999690.232999690.23
工伤保险费283227.70283227.70
生育保险费15613.8815613.88
4、住房公积金1932639.961932639.96
5、工会经费和职工教育经费17174635.054240.00952671.8516226203.20
合计41144720.0897344641.2298588756.4639900604.84
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5157990.145157990.14
2、失业保险费175557.63175557.63
合计5333547.775333547.77
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税12854564.079273923.64
企业所得税4493908.971846826.89
个人所得税330446.14573397.37
城市维护建设税888248.27640424.50
土地使用税201707.55201707.55
教育费附加392319.08245657.75
57泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
地方教育附加282926.00185151.79
印花税372964.91399666.09
水利基金64507.8263847.36
残疾人就业保障金262041.76262041.76
房产税507793.73507793.73
合计20651428.3014200438.43
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款24700659.3229290368.79
合计24700659.3229290368.79
（1）应付利息无
（2）应付股利无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
股权转让款7882644.0015765279.00
应付费用13184191.367142247.23
往来款1122043.526000000.00
押金保证金10300.0080329.61
其他2501480.44302512.95
合计24700659.3229290368.79
2）账龄超过1年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款7000000.004000000.00
一年内到期的租赁负债4471100.184308093.60
合计11471100.188308093.60
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额7285443.517907324.43
尚未到期的建信融通等183194000.00182694000.00
合计190479443.51190601324.43
58泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款52576166.5043964051.57
合计52576166.5043964051.57
46、应付债券
（1）应付债券无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明不适用
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额24997648.6416627002.09
减：未确认融资费用-2701122.35-1105877.46
合计22296526.2915521124.63
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表不适用
（2）设定受益计划变动情况不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助22127632.601500000.002213234.5121414398.09与资产相关
合计22127632.601500000.002213234.5121414398.09
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新增补助本期计入本期计入其他本期冲减其他与资产相关负债项目期初余额期末余额
金额营业外收收益金额成本费用变动/与收益相
59泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
入金额金额关
南区项目建设11375000.00650000.0010725000.00与资产相关工业强基技术改造
6798158.14148616.686649541.46与资产相关
项目设备补助年产2700套高端连
铸和冷扎冶金产品1839833.1144333.341795499.77与资产相关绿色制造项目固废资源化项目
1000W 脉冲光纤激
1305000.0072500.001232500.00与资产相关
光器与工业用除尘净化器补助深圳市可持续发展
科技专项项目资金749999.96250000.02499999.94与资产相关补助购置研发设备补助
(压力机及超低温深59641.396117.8053523.59与资产相关
冷箱）带电废锂离子电池
安全破碎成套关键1500000.001041666.67458333.33与资产相关技术研发
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本节“财务报告”七“合并财务报表项目注释”67“其他收益”。
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数504702276.00504702276.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表不适用
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）593046511.50593046511.50
合计593046511.50593046511.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
不适用
60泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额减：所税后归本期所得税入其他综合入其他综合税后归属于期末余额得税费属于少前发生额收益当期转收益当期转母公司用数股东入损益入留存收益
二、将重分类进损
-79362.28119562.94119562.9440200.66益的其他综合收益外币财务报表
-79362.28119562.94119562.9440200.66折算差额
其他综合收益合计-79362.28119562.94119562.9440200.66
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7753381.442549094.271214062.849088412.87
合计7753381.442549094.271214062.849088412.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企〔2012〕16号）规定，本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取安全生产费用。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积38469401.6738469401.67
合计38469401.6738469401.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润93346732.28131880119.95调整期初未分配利润合计数（调增+，调-44342.42
减-）
调整后期初未分配利润93302389.86131880119.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润4041184.91-5682816.77
期末未分配利润97343574.77126197303.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-44342.42元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
61泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务542471483.98428412229.64530775167.54439138530.62
其他业务3655817.733049880.061689034.74919166.26
合计546127301.71431462109.70532464202.28440057696.88
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2金额合计商品类型
其中：
核心备件202498192.40202498192.40
核心设备116675020.51116675020.51
再制造业务84324836.1384324836.13
总包服务79803968.4179803968.41
新能源业务23236497.9123236497.91
成套设备19368518.4719368518.47
表面技术16564450.1516564450.15
其他3655817.733655817.73
合计546127301.71546127301.71
与履约义务相关的信息：
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入546127301.71531572033.34
小计546127301.71531572033.34
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为43715513.80元。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1413722.961043025.84
教育费附加688840.38493598.43
房产税1161102.621010587.46
土地使用税415023.89403415.10
车船使用税9121.1213666.32
印花税654451.75638455.30
地方教育费附加459228.10302216.94
合计4801490.823904965.39
62泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务招待费13292260.516495629.75
职工薪酬10273553.9714701865.91
维修费4637816.196108795.45
办公费1911634.671311373.54
差旅费1412289.031284550.76
会议费581651.2420012.97
广告及业务宣传费136671.90100422.54
其他1132027.77190705.05
合计33377905.2830213355.97
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬19202263.9715380250.06
办公费9344522.928178320.13
业务招待费3555397.762174535.43
无形资产摊销4093890.591373742.09
折旧费2124485.641843005.58
差旅费830444.31545016.83
会议费556344.677887.03
税费375555.40391115.51
其他1062868.95632673.26
合计41145774.2130526545.92
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员人工费用8873438.547746114.33
直接投入费用15613784.7113355102.64
折旧费用与长期待摊费用2456715.412626060.44
其他费用2244128.651007422.60
合计29188067.3124734700.01
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出2159901.602403951.78
减：利息收入2187593.233263777.21
汇兑损益-1549776.98-421726.64
手续费及其他1127874.43394308.38
合计-449594.18-887243.69
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助2213234.512132467.88
与收益相关的政府补助2285843.198600338.03
63泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1916429.541491046.14
处置长期股权投资产生的投资收益4587197.14
处置金融工具取得的投资收益55035.78-1395008.34
合计1971465.324683234.94
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产9854227.61
其中：衍生金融工具产生的公允
9854227.61
价值变动收益
合计9854227.61
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1481376.40-1814586.43
应收账款坏账损失-9618464.38-17204077.08
合计-11099840.78-19018663.51
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2508935.01-4426485.68值损失
合计-2508935.01-4426485.68
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益1465541.46400771.94
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他8359.862400.898359.86
合计8359.862400.898359.86
计入当期损益的政府补助：
无
64泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠500000.00500000.00500000.00
其他178691.0716232.03178691.07
合计678691.07516232.03678691.07
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6339691.342006018.27
递延所得税费用-1577934.37-3136675.86
合计4761756.97-1130657.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额10112753.66
按法定/适用税率计算的所得税费用1516913.05
子公司适用不同税率的影响1503043.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4088129.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2132191.52
加计扣除的影响-4478521.05
所得税费用4761756.97
77、其他综合收益
详见附注合并财务报表项目注释之其他综合收益说明。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回的票据及其他保证金56143547.2187558341.06
政府补助3785843.198559275.53
利息收入2187593.233263777.21
房租收入892168.94
往来款4049764.23
押金保证金118680.00
其他348768.9711941.86
合计66634196.83100285504.60
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
65泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
支付票据保函保证金额41970871.3734242690.68
业务招待费16598218.928904511.30
办公费15011873.488706032.96
差旅费3532059.342789827.86
维修费633927.152454407.83
往来款及押金保证金17087035.815810681.17
广告及业务宣传费833832.78270970.81
对外捐赠500000.00500000.00
会议费1501096.0718570.00
其他1113628.531780464.92
合计98782543.4565478157.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
信用证贴现23000000.0049000000.00
合计23000000.0049000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
信用证到期29000000.0068000000.00
支付租赁负债2834019.803671679.32
合计31834019.8071671679.32
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润5350996.69-3097328.15
加：资产减值准备-13608775.79-23445149.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16342899.1014104915.90
使用权资产折旧3275907.062786135.33
无形资产摊销2837828.021497918.93
66泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
长期待摊费用摊销1305648.60417054.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1465541.46-400771.94益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-9854227.61
财务费用（收益以“－”号填列）2159901.602403951.78
投资损失（收益以“－”号填列）-1916429.54-6078243.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4070820.56-3136675.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2390153.05
存货的减少（增加以“－”号填列）20854748.87-19831936.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-38016639.517994819.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-32384715.2323685812.13
其他1335031.431110466.68
经营活动产生的现金流量净额-45464035.28-1989029.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额249945822.15325150013.52
减：现金的期初余额320796938.48385586756.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-70851116.33-60436743.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金249945822.15320796938.48
其中：库存现金25191.4213210.42
可随时用于支付的银行存款249868329.66320048728.06
三、期末现金及现金等价物余额249945822.15320796938.48
其他说明：
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
单位：元项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额56673185.6768187714.66
其中：支付货款53181326.6264305724.66
支付固定资产等长期资产购置款3491859.053881990.00
67泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金80446619.93主要系票据、信用证及保函保证金
应收票据80799045.94用于质押开具应付票据
合计161245665.87
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金9890995.73
其中：美元777989.357.22585621595.45
欧元542001.537.87714269400.28港币
应收账款21431946.55
其中：美元881547.917.22586369888.89
欧元1912132.347.877115062057.66港币
长期借款225324.45
其中：美元
欧元28605.007.8771225324.45港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
南区项目建设650000.00其他收益650000.00年产2700套高端连铸和冷扎冶
44333.34其他收益44333.34
金产品绿色制造项目
工业强基技术改造项目设备补助148616.68其他收益148616.68
68泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
固资废源化项目 1000W 脉冲光纤
72500.00其他收益72500.00
激光器与工业用除尘净化器补助深圳市可持续发展科技专项项目
250000.02其他收益250000.02
资金补助
购置研发设备补助(压力机及超
6117.80其他收益6117.80低温深冷箱）带电废锂离子电池安全破碎成套
1041666.67其他收益1041666.67
关键技术研发
一次性吸纳就业补贴19000.00其他收益19000.00
“龙马”工程奖补资金278000.00其他收益278000.00
“驿马”工程奖补资金200000.00其他收益200000.00
2021年度博士后研究人员经费290000.00其他收益290000.00
2021年度市级知识产权资助奖励54000.00其他收益54000.00
经济小区扶持资金130000.00其他收益130000.00
21年市级产业政策区级兑现412500.00其他收益412500.00
失业保险稳岗返还4029.69其他收益4029.69
2021年市级制造业政策兑现27500.00其他收益27500.00
复杂构件激光喷丸强化柔性智能
700000.00其他收益700000.00
单元研制与应用
2022年企业健康发展奖励52630.00其他收益52630.00
退役产品智能拆解生产线项目64500.00其他收益64500.00
其他53683.50其他收益53683.50
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并不适用
（2）合并成本及商誉不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适合
（6）其他说明不适用
69泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并不适用
（2）合并成本不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
上海泰簇[注]设立2023年3月24日1000万元100%
[注]上海泰簇系由本公司认缴1000万元，持股比例为100%。截至资产负债表日，本公司实缴500万元。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
上海工贸上海上海商贸100.00%设立
燊泰智能马鞍山马鞍山制造业64.00%同一控制下企业合并
泰尔工业马鞍山马鞍山制造业97.89%设立
众迈科技深圳深圳制造业55.82%非同一控制下企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余子公司名称本期归属于少数股东的损益比例派的股利额
燊泰智能36.00%1387831.7326985871.43
众迈科技44.18%-144378.36-1025215.89
70泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
燊泰智能105519631.82975127.03106494758.8531534004.8731534004.87
众迈科技52606005.7410297400.8862903406.6256962975.008260974.6165223949.61续上表期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
燊泰智能98975896.38983704.3699959600.7428833552.8128833552.81
众迈科技55063328.2711207689.7166271017.9859161174.359096809.3868257983.73
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
燊泰智能50414862.783855088.153855088.15-17432907.2247119782.65788481.35788481.35379402.96
众迈科技23236497.91-326795.75-326795.75-84113.9725098979.642624079.792624079.794082433.09
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接投资的会计处理方法
智能产业园马鞍山马鞍山制造业40.00%权益法核算
安徽诺泰马鞍山马鞍山科学研究和技术服务业32.00%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
71泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
智能产业园安徽诺泰智能产业园安徽诺泰
流动资产28527042.23181678591.6628528279.09251086118.66
非流动资产100109939.52102661944.20
资产合计28527042.23281788531.1828528279.09353748062.92
流动负债32549.58164635137.9032549.58246436781.14
非流动负债43231738.4839380015.34
负债合计32549.58207866876.3832549.58285816796.48少数股东权益
归属于母公司股东权益28494492.6573921654.8028495729.5167931266.44按持股比例计算的净资
11397797.0623654929.5411398291.8021738005.26
产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的
11397797.0623654929.5411398291.8021738005.26
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入52605645.6939890120.19
净利润-1236.865990388.36-1179.114661718.06终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1236.865990388.36-1179.114661718.06本年度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
72泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
73泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节“财务报告”七“合并财务报表项目注释”5“应收账款”和8“其他应收款”之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的19.98%（2022年12月31日：21.16%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款122636770.10125902443.0673649318.0652253125.00
应付票据240662623.15240662623.15240662623.15
应付账款527304206.98527304206.98527304206.98
其他应付款24700659.3224700659.3224700659.32
租赁负债22296526.2927202771.10987005.291451797.7024763968.10其他流动负债
183194000.00183194000.00183194000.00
(建信融通)
小计1120794785.841128966703.611050497812.8053704922.7024763968.10
74泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款126988844.90130061651.3085167703.7744893947.53
应付票据282446402.34282446402.34282446402.34
应付账款480121242.52480121242.52480121242.52
其他应付款29290368.7929290368.7929290368.79
租赁负债19829218.2321629932.865002930.779436239.117190762.98其他流动负债
182694000.00182694000.00182694000.00
(建信融通)
小计1121370076.781126243597.811064722648.1954330186.647190762.98
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节“财务报告”七“合并财务报表项目注释”82
“外币货币性项目”之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价值计合计计量值计量量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产113835708.63113835708.63
1.以公允价值计量且其变
113835708.63113835708.63
动计入当期损益的金融资产
（2）权益工具投资113835708.63113835708.63
应收款项融资175904176.07175904176.07持续以公允价值计量的资产
289739884.70289739884.70
总额
二、非持续的公允价值计量--------
75泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收款项融资，本公司采用账面金额确定其公允价值。
2.对于持有的权益工具投资，系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的股权投资，包括如下情
况：
(1)被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
(2)被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是邰正彪。
其他说明：
自然人姓名关联关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
邰正彪实际控制人27.8127.81
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
76泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
合营或联营企业名称与本企业关系安徽诺泰工程技术有限公司本公司之联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽泰尔控股集团有限公司同受实际控制人控制马鞍山动力传动机械有限责任公司同受实际控制人控制上海曦泰投资有限公司同受实际控制人控制邰紫鹏本公司股东及本公司董事长黄东保本公司董事盛扛扛本公司董事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计承担的租赁负债增加的使用权资价值资产租赁的租金费用量的可变租赁付款支付的租金租赁利息支出产（如适用）额（如适用）出租方名称资产种类本期发上期发本期发本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额上期发生额生额生额生额生额生额生额生额安徽泰尔控股
房屋708660.56708661.901544882.94集团有限公司马鞍山动力传
动机械有限责房屋322067.01任公司
（4）关联担保情况无
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3317467.122768045.00
（8）其他关联交易无
77泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目无
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款上海曦泰投资有限公司3788332.007576663.00
其他应付款邰紫鹏1515338.003030676.00
其他应付款邰正彪1223918.002447836.00
其他应付款安徽泰尔控股集团有限公司1078214.002156428.00
其他应付款黄东保29138.0058276.00
其他应付款盛扛扛14569.0029138.00
其他应付款马鞍山动力传动机械有限责任公司2305034.165381.36
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
78泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明公司第六届董事会第五次会议、第六届监事会第五次会议审议通过《关于终止部分募投项目并将相应剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意终止“智能运维总包服务平台建设项目”，并将相应剩余募集资金永久补充流动资金。该议案尚需提交2023年第一次临时股东大会审议。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法不适用
（2）未来适用法不适用
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无
（2）其他资产置换无
4、年金计划
无
5、终止经营
不适用
79泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表第十节“财务报告”七“合并财务报表项目注释”61“营业收入和营业成本”之说明。
（2）报告分部的财务信息无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（4）其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项2022年4月，马鞍山市中级人民法院就众迈科技2017年度业绩补偿款诉讼作出《民事判决书》（〔2021〕皖05民初134号）：曹林斌于判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款20760973.66元及逾期利息（以20760973.66元为基数）；潘哲于判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款15749704.16
元及逾期利息（以15749704.16元为基数）；杨文龙于判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款
16465599.8元及逾期利息（以16465599.8元为基数）；李俊毅于判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公
司利润补偿款16465599.8元及逾期利息（以16465599.8元为基数）；上述五人逾期利息均自2018年8月1日起
按照年利率5.225%计算至款项实际清偿之日止。泰尔重工股份有限公司于判决生效之日起十日内支付潘哲股权转让款
980万元及违约金900309.67元；泰尔重工股份有限公司于判决生效之日起十日内支付杨文龙股权转让款2028.6万
元及违约金1863641.01元；泰尔重工股份有限公司于判决生效之日起十日内支付李俊毅股权转让款2028.6万元及
违约金1863641.01元；上述三人股权转让款违约金暂计算至2021年6月30日，并以各自第三笔股权转让款本金为基数，自2021年7月1日起按照年利率4.235%继续计算至款项实际付清之日止。驳回各当事人其他诉讼请求。
2022年12月，马鞍山市中级人民法院就众迈科技2018年度业绩承诺补偿款诉讼作出《民事判决书》（〔2022〕皖05民初255号）：曹林斌、潘哲、杨文龙、李俊毅于判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款45694122.57元及逾期利息（以45694122.57元为基数，自2019年5月1日起按照中国人民银行公布的同期贷款利率上浮10%计算至实际付清之日止）；驳回泰尔重工股份有限公司的其他诉讼请求。
判决生效后，2023年1月本公司向马鞍山市中级人民法院申请了强制执行，强制执行阶段杨文龙与本公司进行和解，根据马鞍山市中级人民法院（2021）皖05民初134号和（2022）皖05民初255号，杨文龙应向公司支付利润补偿款
985.42万元，5月本公司与杨文龙签订执行和解协议，已执行完毕。目前公司尚未收到其他上述利润补偿义务人的补偿款，目前仍在强制执行中。
8、其他
租赁情况详见第六节“重要事项”十五“重大合同及其履行情况”。
80泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款745110.400.10%745110.40100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款775668942.3399.90%93437160.2012.05%682231782.13
其中：
合计776414052.73100.00%94182270.6012.13%682231782.13续上表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款846050.560.11%846050.56100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款737885743.1999.89%83632220.7011.33%654253522.49
其中：
合计738731793.75100.00%84478271.2611.44%654253522.49
按单项计提坏账准备：745110.40
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
天津铁厂有限公司745110.40745110.40100.00%该公司已破产，预计可收回性较小。
合计745110.40745110.40
按组合计提坏账准备：93437160.20
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方组合22143908.54
账龄与风险等级组合753525033.7993437160.2012.40%
合计775668942.3393437160.20
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）540623598.33
1至2年172019697.33
2至3年34156009.41
81泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上29614747.66
3至4年15503769.67
4至5年6165808.73
5年以上7945169.26
合计776414052.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备846050.5640598.30141538.46745110.40
按组合计提坏账准备83632220.709940194.92135255.4293437160.20
合计84478271.269980793.22141538.46135255.4294182270.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
货款135255.42
其中重要的应收账款核销情况：
无
应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款135255.42元，核销坏账准备135255.42元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名30741312.003.96%1537065.60
第二名24938942.743.21%415347.92
第三名24116625.393.11%1205831.27
第四名23939984.573.08%313851.08
第五名21350565.872.75%1655309.39
合计125087430.5716.11%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款117565227.7990932109.32
合计117565227.7990932109.32
82泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
不适用
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
不适用
2）重要的账龄超过1年的应收股利
不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
子公司往来款101600744.4977277004.82
押金保证金7294809.016393955.34
单位往来款8565678.708739786.17
业务借款3038068.72112311.34
合计120499300.9292523057.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额549008.72239238.33802701.301590948.35
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-437570.73437570.73
--转入第三阶段-214965.04214965.04
本期计提197892.47413297.45731934.861343124.78
2023年6月30日余额309330.46875141.471749601.202934073.13
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）107787353.70
1至2年8751414.68
83泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
2至3年2149650.41
3年以上1810882.11
3至4年1354887.03
4至5年143662.58
5年以上312332.50
合计120499300.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备的其他应收款1590948.351343124.782934073.13
合计1590948.351343124.782934073.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
泰尔智慧（上海）激光科技
子公司往来款84891533.741年以内70.45%有限公司
深圳市众迈科技有限公司子公司往来款9854227.611年以内8.18%
安徽燊泰智能设备有限公司子公司往来款6785198.031年以内5.63%
马鞍山市中级人民法院单位往来款6418784.521-2年5.33%641878.45
山东钢铁集团日照有限公司押金保证金90000.001年以内0.07%4500.00
山东钢铁集团日照有限公司押金保证金678000.001-2年0.56%67800.00
山东钢铁集团日照有限公司押金保证金1150200.002-3年0.96%345060.00
合计109867943.9091.18%1059238.45
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资304279086.96143920000.00160359086.96298279086.96143920000.00154359086.96
84泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
对联营、合营
35052726.6035052726.6033136297.0633136297.06
企业投资
合计339331813.56143920000.00195411813.56331415384.02143920000.00187495384.02
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）减少计提减值追加投资其他价值）额投资准备
燊泰智能21518359.3921518359.39
众迈科技28000000.0028000000.00143920000.00
泰尔工业95826391.0095826391.00
尧泰工程20000.0020000.00
泰尔正骉1300000.001300000.00
TAIER GMBH 1944336.57 1944336.57
泰尔智造100000.00100000.00
泰尔销售50000.0050000.00
泰尔激光5050000.005050000.00
泰智维新50000.0050000.00
泰尔机器人500000.001000000.001500000.00
上海泰簇5000000.005000000.00
合计154359086.966000000.00160359086.96143920000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面追减其他宣告发期末余额（账减值准备投资单位其他计提价值）加少权益法下确认综合放现金权益减值其他面价值）期末余额投投的投资损益收益股利或变动准备资资调整利润
一、合营企业
二、联营企业
智能产业园11398291.80-494.7411397797.06
安徽诺泰21738005.261916924.2823654929.54
小计33136297.061916429.5435052726.60
合计33136297.061916429.5435052726.60
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务523858265.24468817668.91507756085.66448223204.89
其他业务7145475.044540245.894143434.201707927.18
合计531003740.28473357914.80511899519.86449931132.07
收入相关信息：
单位：元
85泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类分部1分部2金额合计商品类型
其中：
核心备件205724387.44205724387.44
核心设备116689068.03116689068.03
再制造业务84319776.1280555655.22
总包服务80555655.2284319776.12
成套设备20010892.5616558485.87
表面技术16558485.8720010892.56
其他7145475.047145475.04
合计531003740.28531003740.28
与履约义务相关的信息：
收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入529902590.56510748007.49
小计529902590.56510748007.49
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26714014.24元。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1916429.541491046.14
处置长期股权投资产生的投资收益1830118.33
处置金融工具取得的投资收益5510.78-550658.06
合计1921940.322770506.41
6、其他
研发费用
单位：元项目本期数上年同期数
职工薪酬4217127.964262633.99
直接投入的费用9985485.009447238.08
折旧费用与长期待摊费用2108041.782152121.80
其他费用1834117.44203605.07
合计18144772.1816065598.94
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1465541.46
86泰尔重工股份有限公司2023年半年度财务报告计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补4499077.70助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
9854227.61
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-670331.21
减：所得税影响额190634.68
少数股东权益影响额757296.45
合计14200584.43--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.33%0.00800.0080扣除非经常性损益后归属于公司
-0.82%-0.0201-0.0201普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
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