楚江新材:2023年半年度财务报告

安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
安徽楚江科技新材料股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2211041965.942531146608.19结算备付金拆出资金
交易性金融资产501478482.02362491820.88衍生金融资产
应收票据85686950.39190464749.31
应收账款3366979785.272226732993.35
应收款项融资298454193.81259693629.52
预付款项522006786.67650826498.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款420942903.12188554520.00
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2850596329.702729411183.40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产463513033.64264955428.87
流动资产合计10720700430.569404277432.28
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资6034017.966568198.03
其他权益工具投资62693834.4769299057.93
其他非流动金融资产7964685.668043955.49
投资性房地产7199502.986442235.18
固定资产2933853346.372853150851.19
在建工程492513922.37347337199.66生产性生物资产油气资产
使用权资产3630272.647260545.28
无形资产398573787.28414805754.88开发支出
商誉1212838288.791212838288.79
长期待摊费用23527534.9719305969.75
递延所得税资产162250754.56155865934.44
其他非流动资产239064401.56122310244.90
非流动资产合计5550144349.615223228235.52
资产总计16270844780.1714627505667.80
流动负债：
短期借款5259243858.733953959713.02向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债2424020.00衍生金融负债
应付票据325522003.46194076428.18
应付账款761525820.19546448431.47预收款项
合同负债274763063.89254333823.07卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬81352018.08155170867.37
应交税费120123389.40145247091.91
其他应付款47164974.5595097620.72
其中：应付利息2050342.2910479527.45应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债91050241.5689431964.40
其他流动负债66144386.3194604225.09
流动负债合计7029313776.175528370165.23
3安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款357175581.06250625899.39
应付债券1807158409.031776783597.35
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债15868061.6211759989.19
递延收益273388553.88267944524.83
递延所得税负债106995785.1995661388.05其他非流动负债
非流动负债合计2560586390.782402775398.81
负债合计9589900166.957931145564.04
所有者权益：
股本1334533577.001334533577.00
其他权益工具198299358.83198299358.83
其中：优先股永续债
资本公积3002034971.672994725860.15
减：库存股338683002.08276548517.71
其他综合收益5608397.2810661393.23
专项储备3018498.221894454.86
盈余公积159942394.19159942394.19一般风险准备
未分配利润1779301282.721760215161.12
归属于母公司所有者权益合计6144055477.836183723681.67
少数股东权益536889135.39512636422.09
所有者权益合计6680944613.226696360103.76
负债和所有者权益总计16270844780.1714627505667.80
法定代表人：姜纯主管会计工作负责人：黎明亮会计机构负责人：李健
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金452637001.43955343446.23
交易性金融资产266855313.57衍生金融资产应收票据
应收账款514208407.04696489536.56
应收款项融资53489969.1737479575.43
预付款项164217894.43237063889.67
其他应收款2547184050.401506149745.77
4安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货97600226.71536332428.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产65105957.70140150008.97
流动资产合计3894443506.884375863944.45
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5197427349.723452569107.27其他权益工具投资
其他非流动金融资产7964685.668043955.49
投资性房地产1873883.52
固定资产2123664.29587945590.50
在建工程82695857.35生产性生物资产油气资产
使用权资产3630272.647260545.28
无形资产184572.4135937163.15开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产12764754.9812559957.11
其他非流动资产42574135.74
非流动资产合计5224095299.704231460195.41
资产总计9118538806.588607324139.86
流动负债：
短期借款890787472.25752681938.87交易性金融负债衍生金融负债
应付票据306000000.00260000000.00
应付账款1263524266.46784472202.26预收款项
合同负债6346824.6715094465.77
应付职工薪酬1748349.7143828891.59
应交税费18726519.137238664.19
其他应付款26214731.0139455426.16
其中：应付利息2050342.2910479527.37应付股利
5安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债7244065.9610599964.40
其他流动负债825087.211962280.56
流动负债合计2521417316.401915333833.80
非流动负债：
长期借款195276465.2797211750.00
应付债券1807158409.031776783597.35
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益38367849.6640460692.68
递延所得税负债159410.55681039.05其他非流动负债
非流动负债合计2040962134.511915137079.08
负债合计4562379450.913830470912.88
所有者权益：
股本1334533577.001334533577.00
其他权益工具198299358.83198299358.83
其中：优先股永续债
资本公积2997339333.862992022333.86
减：库存股338683002.08276548517.71其他综合收益专项储备
盈余公积140514616.08140514616.08
未分配利润224155471.98388031858.92
所有者权益合计4556159355.674776853226.98
负债和所有者权益总计9118538806.588607324139.86
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入21570941920.8520570849769.01
其中：营业收入21570941920.8520570849769.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本21603512521.8720361539653.14
其中：营业成本20765140606.0619480155574.38利息支出手续费及佣金支出退保金
6安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加68543719.2253694591.00
销售费用51555738.2052903705.91
管理费用179450718.16157839425.69
研发费用453586323.21540948919.78
财务费用85235417.0275997436.38
其中：利息费用66983672.8372099515.78
利息收入29252948.4826596102.22
加：其他收益325112066.09183838501.59投资收益（损失以“－”号填-7913631.14-8650825.24
列）
其中：对联营企业和合营
-369128.23-1287053.93企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
4464812.7510094583.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-19451420.09-28326022.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3731687.63-19072695.13
填列）资产处置收益（损失以“-”号-783459.10-92676.04
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
265126079.86347100982.05
列）
加：营业外收入3375512.916532861.07
减：营业外支出5381293.786806501.11四、利润总额（亏损总额以“－”号
263120298.99346827342.01
填列）
减：所得税费用26065815.3745738182.46五、净利润（净亏损以“－”号填
237054483.62301089159.55
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
237054483.62301089159.55“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
213234042.70280662949.82（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”23820440.9220426209.73
7安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额-5614439.946932276.17归属母公司所有者的其他综合收益
-5052995.956239048.55的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-5052995.956239048.55综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-5052995.956239048.55变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-561443.99693227.62税后净额
七、综合收益总额231440043.68308021435.72归属于母公司所有者的综合收益总
208181046.75286901998.37
额
归属于少数股东的综合收益总额23258996.9321119437.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.160.21
（二）稀释每股收益0.140.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：姜纯主管会计工作负责人：黎明亮会计机构负责人：李健
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入4142579260.114586990357.04
减：营业成本4079399043.574304000735.45
税金及附加4673266.0810773390.38
销售费用201770.146802146.66
管理费用16225368.3453603544.54
研发费用89399821.20
财务费用42173364.7836863733.60
其中：利息费用55977687.5146714266.47
利息收入39443528.7422519993.67
8安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益37982466.0520193091.97投资收益（损失以“－”号填
5234375.77-6986888.39
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
243700.008344075.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9778983.49-9790760.90
填列）资产减值损失（损失以“-”号-8341.87-8730861.16
填列）资产处置收益（损失以“-”号-1578.574686.61
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
33578085.0988580328.34
列）
加：营业外收入103001.722213288.76
减：营业外支出659711.32943895.52三、利润总额（亏损总额以“－”号
33021375.4989849721.58
填列）
减：所得税费用2749841.3310526289.13四、净利润（净亏损以“－”号填
30271534.1679323432.45
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
30271534.1679323432.45“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额30271534.1679323432.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金23335046550.5021844711362.59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还157736257.9884722380.25
收到其他与经营活动有关的现金349709085.62365029085.41
经营活动现金流入小计23842491894.1022294462828.25
购买商品、接受劳务支付的现金23168210996.4121861631209.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金480610673.62463443194.76
支付的各项税费512779217.95422017651.46
支付其他与经营活动有关的现金523938867.50389865918.32
经营活动现金流出小计24685539755.4823136957973.70
经营活动产生的现金流量净额-843047861.38-842495145.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金320199.35
取得投资收益收到的现金2138333.05
处置固定资产、无形资产和其他长
600947.68266751.37
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1243012001.681621532107.07
投资活动现金流入小计1246071481.761621798858.44
购建固定资产、无形资产和其他长
402169767.76310406828.72
期资产支付的现金
投资支付的现金29999978.44质押贷款净增加额
10安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1370000000.001640050000.00
投资活动现金流出小计1772169767.761980456807.16
投资活动产生的现金流量净额-526098286.00-358657948.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3454941892.022731766930.05
收到其他与筹资活动有关的现金44979447.00396151470.68
筹资活动现金流入小计3499921339.023127918400.73
偿还债务支付的现金2035466689.811905705905.94
分配股利、利润或偿付利息支付的
265698403.29388092631.97
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金560517148.88409570719.74
筹资活动现金流出小计2861682241.982703369257.65
筹资活动产生的现金流量净额638239097.04424549143.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-513234.071776304.11影响
五、现金及现金等价物净增加额-731420284.41-774827646.98
加：期初现金及现金等价物余额2316985203.932397600737.22
六、期末现金及现金等价物余额1585564919.521622773090.24
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4526344755.954574970876.12
收到的税费返还28767310.395828038.93
收到其他与经营活动有关的现金190699230.11229297712.66
经营活动现金流入小计4745811296.454810096627.71
购买商品、接受劳务支付的现金4127795793.584522605496.89
支付给职工以及为职工支付的现金11511449.77120725027.64
支付的各项税费14285652.3395970341.90
支付其他与经营活动有关的现金502407793.66430267247.80
经营活动现金流出小计4656000689.345169568114.23
经营活动产生的现金流量净额89810607.11-359471486.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金320199.35
取得投资收益收到的现金21935064.50
处置固定资产、无形资产和其他长
89854.2450067090.06
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金588982836.53802940127.10
投资活动现金流入小计611327954.62853007217.16
购建固定资产、无形资产和其他长
11700.0068181385.15
期资产支付的现金
投资支付的现金250072975.75取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金872260568.68845000000.00
投资活动现金流出小计1122345244.43913181385.15
投资活动产生的现金流量净额-511017289.81-60174167.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金970000000.00802992030.81
收到其他与筹资活动有关的现金343560000.00
筹资活动现金流入小计970000000.001146552030.81
偿还债务支付的现金733500000.00660000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
227954150.02359887101.77
现金
支付其他与筹资活动有关的现金132117709.08244342581.87
筹资活动现金流出小计1093571859.101264229683.64
筹资活动产生的现金流量净额-123571859.10-117677652.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-550264.642281756.77影响
五、现金及现金等价物净增加额-545328806.44-535041550.57
加：期初现金及现金等价物余额852963835.271034046809.56
六、期末现金及现金等价物余额307635028.83499005258.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
1329176166
19827610159512
349418608396
29546619463
一、上年期53372594215723360
9385392364
末余额5786454166810
58.17.3.294.22.
7.00.1.861.11.63.7
837131909
05276
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1329176166
19827610159512
349418608396
29546619463
二、本年期53372594215723360
9385392364
初余额5786454166810
58.17.3.294.22.
7.00.1.861.11.63.7
837131909
05276
12安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
--
三、本期增62-1924
73113915
减变动金额13450086252
0924668415
（减少以48521271
1110432049
“－”号填4.39951.63.3.52.363.80.5
列）7.9500
44
-21320823231
50231825844
（一）综合
5240109900
收益总额
99542.46.6.943..957075368
--
62
735499353
（二）所有134
0982571831
者投入和减48
111376.365
少资本4.3.522.876.4
7
58
1．所有者
投入的普通股
--
62
6262
2．其他权134
134134
益工具持有48
4848
者投入资本4.3
4.34.3
7
77
3．股份支737399383
付计入所有09097102
者权益的金1111116.3827
额.52.527.89
4．其他
---
194194194
（三）利润141414分配797979
21.21.21.
101010
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
194194194
3．对所有
141414
者（或股
797979
东）的分配
21.21.21.
101010
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
13安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
111111
（五）专项242424储备043043043.36.36.36
111111
1．本期提242424
取043043043.36.36.36
2．本期使
用
（六）其他
1330176166
198338159536
34025630794480
29689488
四、本期期5330340818301055944
93302391
末余额5797397498284761
58.02.94.35.
7.01.6.28.222.77.83.2
83081939
07232
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1329196165
198431151355
3447656622
30156398
一、上年期530038919265246
25480209
末余额0418456454
90.31.06.04.
2.00.62.70.85.1
31031929
08054
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
14安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
1329196165
198431151355
3447656622
30156398
二、本年期530038919265246
25480209
初余额0418456454
90.31.06.04.
2.00.62.70.85.1
31031929
08054
--
三、本期增21821240
-292596250减变动金额235586041
21347839397
（减少以33.724376
32.4361204864
“－”号填0050.5.085.
57.1005..550.1
列）45550
558
28028020301
666642608
（一）综合
29292091
收益总额
49.49.9.759.
8282355
-
262263
-29259740
（二）所有237145
21347899
者投入和减33.5868
32.436127.7
少资本0042.39.
57.1005.0
0878
55
1．所有者
投入的普通股
--
83
-8383
2．其他权2318778
21760760
益工具持有33.54879
32.0404
者投入资本00.374.4
575.65.6
5
55
-
346347
3．股份支29343740
4721
付计入所有155699
5868
者权益的金887007.7
87.85.
额.7300.0
7343
00
4．其他
---
331331331
（三）利润060606分配050505
90.90.90.
000000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有331331331
者（或股060606东）的分配050505
90.90.90.
15安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
000000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
626269369
39392232
（六）其他
0480487.6276.55.552.17
1329196367
198171151377
344962158462
30376384
四、本期期53297239521822664
04360213
末余额3761048818923
57.25.06.39.
5.06.7.552.51.30.6
74481934
08204
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
133429924776
1982276514053880
一、上年期533022853
9935485114613185
末余额577.0333.8226.9
8.837.716.088.92
068
16安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
133429924776
1982276514053880
二、本年期533022853
9935485114613185
初余额577.0333.8226.9
8.837.716.088.92
068
三、本期增
--减变动金额53176213
16382206
（减少以000.4484
76389387
“－”号填00.37
6.941.31
列）
30273027
（一）综合
15341534
收益总额.16.16
-
（二）所有53176213
5681
者投入和减000.4484
7484
少资本00.37.37
1．所有者
投入的普通股
-
2．其他权6213
6213
益工具持有4484
4484
者投入资本.37.37
3．股份支
53175317
付计入所有
000.000.
者权益的金
0000
额
4．其他
--
（三）利润19411941分配47924792
1.101.10
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
19411941
者（或股
47924792
东）的分配
1.101.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
17安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
133429974556
1982338614052241
四、本期期533339159
9935830014615547
末余额577.0333.8355.6
8.832.086.081.98
067
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
133429844862
1983431113226442
一、上年期530550713
0259548302428275
末余额042.0359.9346.2
0.311.038.086.92
053
加：会计政策变更前期差错更正其他
133429844862
1983431113226442
二、本年期530550713
0259548302428275
初余额042.0359.9346.2
0.311.038.086.92
053
三、本期增
--
减变动金额-10819126
233325972517
（减少以2132948.196..0081203715
“－”号填.573578
5.557.55
列）
79327932
（一）综合
34323432
收益总额.45.45
18安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
-
（二）所有-10812608
23332597
者投入和减2132948.6335.008120
少资本.57354.33
5.55
1．所有者
投入的普通股
-
2．其他权-8377
233318548376
益工具持有21328794.008.370045
者投入资本.57.45.65
3．股份支-
10633446
付计入所有3435
399.2339
者权益的金6000
989.98
额0.00
4．其他
--
（三）利润33103310分配60596059
0.000.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
33103310
者（或股
60596059
东）的分配
0.000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
19安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
133429854871
1983171313223925
四、本期期532632839
0045736202424559
末余额375.0308.3543.0
7.745.488.089.37
001
三、公司基本情况安徽楚江科技新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“楚江新材”，原名安徽精诚铜业股份有限公司，2015年7月名称变更为安徽楚江科技新材料股份有限公司），系2005年12月19日经安徽省人民政府皖政股[2005]第52号《安徽省股份有限公司批准证书》及安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资改革函[2005]603号
《关于芜湖精诚铜业有限公司整体变更为安徽精诚铜业股份有限公司的批复》批准，由芜湖精诚铜业有限公司整体变更设立的股份有限公司。
2007年9月13日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]257号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股3500万股，发行后本公司注册资本为13585万元，股本为 13585 万元。2007 年 9 月 21 日“精诚铜业”A 股 3500 万股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002171”。
经2007年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增2股的比例转增股本2717万股（基数为13585万股），经2010年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本16302万股（基数为
16302万股），转增后本公司注册资本为32604万元，股本为32604万元。
2014年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]477号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司向安徽楚江投资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章程，公司注册资本变更为398203374.00元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2014]2529号验资报告验证。
2015年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向湖南顶立汇智投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2537号）核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章程，公司注册资本变更为444714992.00元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]4006号验资报告验证。
2016年，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2963号）核准，非公开发行人民币普通股89889036.00股。公司注册资本变更为534604028.00元。
经2017年9月股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本534604028.00股（基数为534604028.00股），转增后本公司注册资本为1069208056.00元。
2018年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本变更为1197262716.00元。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2018]6335号验资报告验证。
2019年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本变更为1333667825.00元。本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2019]6175号验资报告验证。
公司统一社会信用代码：91340200743082289Q
公司法定代表人：姜纯
公司经营地址：中国(安徽)自由贸易试验区芜湖片区九华北路8号
20安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司经营范围：有色金属(不含贵金属)材料研发、加工、销售(矿产资源勘查开采除外)，热工设备的研制、生产和销售，热处理技术领域内的技术咨询、技术研发和技术服务碳复合材料及制品、粉末冶金材料及制品的研发、加工、销售和新材料生产领域内的技术咨询、技术研发、技术服务，锂电池负极材料(除危险化学品)研发、加工、销售，3D 打印材料的研发、加工、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年8月17日决议批准报出。
(1)本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接
1芜湖楚江合金铜材有限公司楚江合金100.00-
2芜湖楚江合金铜材供销有限公司楚江合金供销-100.00
3安徽楚盛循环金属再利用有限公司楚盛循环-100.00
4安徽楚江特钢有限公司楚江特钢100.00-
5安徽楚江精密带钢有限公司楚江带钢-100.00
6安徽楚江高新电材有限公司楚江电材100.00-
7安徽楚江高新电材供销有限公司楚江电材供销-100.00
8芜湖楚江物流有限公司楚江物流100.00-
9南陵楚江物流有限公司南陵楚江-100.00
10湖南顶立科技有限公司顶立科技66.72-
11湖南中科顶立技术创新研究院有限公司中科顶立-66.72
12湖南顶立智能科技有限公司顶立智能66.72
13江苏天鸟高新技术股份有限公司天鸟高新90.00-
14芜湖天鸟高新技术有限公司芜湖天鸟-90.00
15上海楚江科贸发展有限公司楚江科贸100.00-
16江苏鑫海高导新材料有限公司鑫海高导80.00-
17丹阳市海弘新材料有限公司丹阳海弘-80.00
18江苏鑫海高导新材料销售有限公司鑫海高导销售-80.00
19安徽鑫海高导新材料有限公司安徽鑫海100.00-
20安徽楚江高精铜带有限公司楚江高精铜带100.00-
21安徽楚江循环金属再利用有限公司楚江循环-100.00
22安徽楚江再生资源回收利用有限公司楚江回收-100.00
23清远楚江高精铜带有限公司清远高精铜带100.00-
24芜湖楚江工贸发展有限公司楚江工贸100.00-
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
21安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)本公司本期合并财务报表范围变化序号子公司全称子公司简称本期合并范围变动原因
1清远楚江铜业有限公司清远楚江重组合并至清远高精铜带
2精诚铜业（香港）有限公司香港精诚注销
3湖南顶立智能科技有限公司顶立智能顶立科技投资设立的全资子公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
22安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“本章节、五、6（5）”。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“本章节、五、6（5）”。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确
定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
23安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净
24安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
25安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
26安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
27安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
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*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
29安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
A、应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
组合1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
组合3：将已受到信用证保证担保的应收款项组合作为受到担保的应收款项组合。
对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
组合3：收到担保的应收款项确信可以收回，不计提坏账准备。
其他应收款（不含应收利息和应收股利）确定组合的依据如下：
组合1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证金作为确信可收回特征组合。
组合3：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
对于划分为组合1的其他应收款，本公司依据应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减值损失。
组合2：视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账准备。
组合3：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
长期应收款确定组合的依据如下：
本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。
具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
30安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
31安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
32安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
详见本章节、五、10金融工具
12、应收账款
详见本章节、五、10金融工具
33安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
13、应收款项融资
详见本章节、五、10金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本章节、五、10金融工具
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价和个别计价法。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
自2020年1月1日起适用
34安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节、五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
35安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
(3)列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、长期应收款
详见本章节、五、10金融工具
20、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
36安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其
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公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
*已出租的土地使用权。
*有并准备增值后转让的土地使用权。
*出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-40年5.002.38-4.75
土地使用权50年-2.00
22、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年5%2.38%-4.75%
机器设备年限平均法5-15年5%6.33%-19%
运输设备年限平均法5年5%19%
其他设备年限平均法5年5%19%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
38安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额
24、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
25、使用权资产
详见本章节、五、37租赁。
39安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权
专利权及非专利技术4-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命财务软件2年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
40安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
*长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
*由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
*虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
*已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
*其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(3)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
*长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
*所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
*其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
*该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
*该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
*其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(5)商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
28、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
41安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
29、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义
42安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
(c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
43安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
31、租赁负债
详见本章节、五、37租赁
32、预计负债
(1)预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）公司各类业务收入确认具体方法
*销售加工产品收入确认办法
公司已与客户签订有效商品销售合同或取得有效的客户订单，公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
*销售热工装备收入确认办法
公司所生产的产品已按合同约定的条件交付客户，并取得了客户的终验认可，已经收回货款或取得了收款凭证，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
*销售碳纤维、预制件收入确认办法
公司产品发货并取得客户验收确认，已经收回货款或取得了收款凭证，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
46安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
35、政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
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(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
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的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
37、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用
中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
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*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行
会计处理，并对资产出租进行会计处理。
38、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
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*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
*已确认资产或负债。
*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
*境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：
*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
*一项或多项选定的合同现金流量。
*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
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套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
4）确认和计量
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
*现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
（2）回购公司股份
1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次
冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
（3）限制性股票
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股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注执行财政部2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》（财会经公司第六届董事会第九次会议和第[2022]31号，以下简称解释16号）六届监事会第七次会议审议通过公司于2023年1月1日起施行
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
40、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售额3%、6%、9%、13%
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%
房产税计税房产余值、房屋租赁收入1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
安徽楚江科技新材料股份有限公司25%
安徽楚江高精铜带有限公司25%
清远楚江高精铜带有限公司25%
芜湖楚江合金铜材有限公司25%
芜湖楚江合金铜材供销有限公司25%
安徽楚江特钢有限公司25%
安徽楚江精密带钢有限公司25%
安徽楚江高新电材有限公司25%
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安徽楚江高新电材供销有限公司25%
芜湖楚江物流有限公司25%
南陵楚江物流有限公司25%
湖南顶立科技有限公司25%
江苏天鸟高新技术股份有限公司25%
江苏鑫海高导新材料有限公司25%
丹阳市海弘新材料有限公司25%
江苏鑫海高导新材料销售有限公司25%
安徽鑫海高导新材料有限公司25%
湖南中科顶立技术创新研究院有限公司25%
芜湖天鸟高新技术有限公司25%
安徽楚盛循环金属再利用有限公司25%
安徽楚江循环金属再利用有限公司25%
安徽楚江再生资源回收利用有限公司25%
芜湖楚江工贸发展有限公司25%
2、税收优惠
（1）增值税
*根据财政部税务总局发布《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）（以下简称“40号文”），公司子公司楚江电材、楚盛循环、楚江循环从事的资源综合利用项目符合40号文规定，享受增值税即征即退30%政策。
*根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），本公司子公司鑫海高导从2016年5月1日起享受由税务机关按纳税人安置残疾人的人数、按每人每年最低工资标准的4倍限额即征即退增值税。
（2）企业所得税
*为进一步优化公司管理和业务架构，提高公司经营管理效率，公司于2022年12月30日召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第五次会议审议通过了《关于将母公司资产、负债及人员划转至全资子公司安徽楚江高精铜带有限公司并对其进行增资的议案》，以2022年12月31日为基准日，将公司铜板带业务生产经营相关的资产、负债划转至全资子公司楚江高精铜带，并由楚江高精铜带承接楚江新材铜板带业务及相关人员。划转事项实施完毕后，楚江高精铜带成为楚江新材铜板带业务生产经营及科技研发活动的承载主体，楚江新材将不再申报高新技术企业，楚江高精将在2023年申报高新技术企业认定申请。
为了更好实现公司资源优化配置，加快推动精密铜带产品往高端方向发展，经公司第六届董事会第六次会议和第六届监事会第五次会议审议通过，公司将清远楚江（含分支机构）整体业务、资产、债务及人员以2022年12月31日为基准日重组合并至清远高精铜带。上述重组合并事项已完成，清远楚江已完成工商注销登记手续，清远高精铜带将在
2023年申报高新技术企业认定申请。
*根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高[2020]35号），本公司子公司楚江合金、楚江特钢被认定为安徽省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（楚江合金证书编号：GR202034002013；楚江特钢证书编号：GR202034001638，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，楚江合金、楚江特钢自2020年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
根据科学技术部火炬高技术产业技术开发中心文件《关于江苏省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]40 号），天鸟高新被认定为江苏省高新技术企业，于 2020 年 12 月 2 日取得编号 GR202032009951 的《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，天鸟高新自2020年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
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根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，公司子公司楚江合金、楚江特钢、天鸟高新2023年上半年均已申报高新技术企业复审认定申请，暂按15%的税率执行。
*根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示湖南省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，顶立科技被认定为湖南省高新技术企业，于 2018 年 10 月 17 日取得编号 GR201843000751 的《高新技术企业证书》，于2021年内通过了高新技术企业复审，并收到湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202143000422，发证时间为 2021 年 9 月 18 日，有效期三年。根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定，顶立科技自本次通过高新技术企业复审后连续三年内（即2021年、2022年、2023年），继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示安徽省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，楚江电材被认定为安徽省高新技术企业，于 2018 年 7 月 24 日取得编号 GR201834000313 的《高新技术企业证书》，于2021年内通过了高新技术企业复审，并收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202134001677，发证时间为 2021 年 9 月 18 日，有效期三年。根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定，楚江电材自本次通过高新技术企业复审后连续三年内（即2021年、2022年、
2023年），可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公布江苏省2022年第三批高新技术企业认定名单的通知》，鑫海高导被认定为江苏省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（高新企业证书号：GR202232005048，有效期 3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，鑫海高导自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
*根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）
对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司楚江带钢、丹阳海弘、楚江循环、楚江回收、楚江工贸为符合条件的小型微利企业，享受上述企业所得税税收优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金302613.28449482.28
银行存款1901708328.422256697967.88
其他货币资金309031024.24273999158.03
合计2211041965.942531146608.19
因抵押、质押或冻结等对
608913352.44205358345.00
使用有限制的款项总额其他说明
银行存款期末余额中包含330000000.00元受限定期存单；其他货币资金期末余额中包含银行承兑汇票保证金
155658198.56元、保函保证金21351945.99元、信用证保证金101203207.71元、远期锁汇保证金200000.00元
和其他保证金500000.18元。除此以外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
56安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
501478482.02362491820.88
益的金融资产
其中：
理财产品416512708.62271043330.88
衍生金融资产84965773.4091448490.00
其中：
合计501478482.02362491820.88其他说明
交易性金资产较期初增长38.34%，主要是因为报告期末公司以暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理持有的理财产品较年初增长。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据41099197.62
商业承兑票据85686950.39149365551.69
合计85686950.39190464749.31
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
89893420668568619749170269190464
账准备100.00%4.68%100.00%3.56%
557.5507.16950.39688.4539.14749.31
的应收票据其
中：
89893420668568615639270269149365
组合1100.00%4.68%79.19%4.49%
557.5507.16950.39490.8339.14551.69
4109941099
组合220.81%
197.62197.62
89893420668568619749170269190464
合计100.00%4.68%100.00%3.56%
557.5507.16950.39688.4539.14749.31
按组合计提坏账准备：4206607.16元
单位：元
57安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票89893557.554206607.164.68%
合计89893557.554206607.16
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本章节、五、10金融工具
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票7026939.142820331.984206607.16
合计7026939.142820331.984206607.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
商业承兑票据15700000.00
合计15700000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据30425188.00
合计30425188.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用□不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
□适用□不适用
58安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
26164261642877528775
账准备0.75%100.00%1.24%100.00%
566.87566.87177.50177.50
的应收账款其
中：
单项金额不重大但单26164261642877528775
0.75%100.00%1.24%100.00%
项计提566.87566.87177.50177.50坏账准备按组合计提坏34570336692294722267
9010468031
账准备84681.99.25%2.61%79785.64758.98.76%2.96%32993.
896.10765.62
的应收37279735账款其
中：
34570336692294722267
9010468031
组合184681.99.25%2.61%79785.64758.98.76%2.96%32993.
896.10765.62
37279735
34832336692323522267
11626996806
合计49248.100.00%3.34%79785.39936.100.00%4.17%32993.
462.97943.12
24274735
按单项计提坏账准备：26164566.87元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
超出信用期较长，收客户14233456.864233456.86100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户23301300.003301300.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户32564493.312564493.31100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户42000000.002000000.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户51958000.001958000.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户61410670.001410670.00100.00%回可能性极小
客户71374000.001374000.00100.00%超出信用期较长，收
59安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
回可能性极小
超出信用期较长，收客户8936699.53936699.53100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户9775954.58775954.58100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户10690000.00690000.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户11675000.00675000.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户12672179.50672179.50100.00%回可能性极小
客户13655000.00655000.00100.00%公司已吊销
超出信用期较长，收客户14653362.00653362.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户15440300.00440300.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户16371216.00371216.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户17369960.96369960.96100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户18341000.00341000.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户19334000.00334000.00100.00%回可能性极小
客户20296710.05296710.05100.00%公司破产
超出信用期较长，收客户21280880.00280880.00100.00%回可能性极小
客户22280000.00280000.00100.00%经营异常
超出信用期较长，收客户23238999.29238999.29100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户24214000.00214000.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户25210900.00210900.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户26196000.00196000.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收客户27150000.00150000.00100.00%回可能性极小
超出信用期较长，收其他客户540484.79540484.79100.00%回可能性极小
合计26164566.8726164566.87
按组合计提坏账准备：90104896.10元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内3348950553.9466979011.092.00%
1-2年85020623.248502062.3110.00%
2-3年10384128.303115238.4930.00%
3-4年1047500.77523750.4050.00%
4-5年3485206.532788165.2280.00%
5年以上8196668.598196668.59100.00%
合计3457084681.3790104896.10
确定该组合依据的说明：
60安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本章节、五、10金融工具。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3348976891.22
1至2年85060489.80
2至3年11165831.55
3年以上38046035.67
3至4年2366371.36
4至5年3485206.53
5年以上32194457.78
合计3483249248.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏28775177.526164566.8
13373.441365984.071258000.00
账准备07
按组合计提坏68031765.622205030.490104896.1
131900.00
账准备280
96806943.122218403.9116269462.
合计1365984.071389900.00
2297
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款1389900.00
其中重要的应收账款核销情况：
□适用□不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第1名96804791.312.78%1990247.51
第2名78772149.552.26%1575442.99
61安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
第3名75178432.342.16%1503568.65
第4名61874616.901.78%1237492.34
第5名57456913.571.65%1149138.27
合计370086903.6710.63%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用□不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
其他说明：
应收账款较年初增加51.21%，主要是因为：1）行业和客户的特性，公司销售回款具有一定的周期性，回款相对集中在年末；2）受外部客观环境影响，公司根据市场情况及发展需要适时调整相关销售政策，尊重市场规律，在保证经营质量的前提下努力提升市场规模，短期内应收账款有所增长。
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据298454193.81259693629.52
合计298454193.81259693629.52应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
期末应收款项融资均为银行承兑汇票，其剩余期限较账面余额与公允价值相近。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末应收款项融资均由信用等级较高的银行承兑，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内520560309.2499.72%650200838.2099.91%
1至2年1331808.790.26%454772.590.07%
2至3年39852.510.01%96610.780.01%
3年以上74816.130.01%74277.190.01%
62安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计522006786.67650826498.76
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额
单位名称金额（元）
合计数的比例(%)
第1名33515007.686.42%
第2名26797174.555.13%
第3名24769893.444.75%
第4名24134424.784.62%
第5名22591187.654.33%
合计131807688.1025.25%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款420942903.12188554520.00
合计420942903.12188554520.00
（1）应收利息
□适用□不适用
（2）应收股利
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金266717698.94112947005.69
垫付款2801790.392127492.47
往来款16256232.258263411.34
政府补助款141130910.7671040946.99
其他1613978.86739039.37
合计428520611.20195117895.86
2）坏账准备计提情况
单位：元
63安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额5740169.62823206.246563375.86
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1419332.221419332.22
本期核销405000.00405000.00
2023年6月30日余
7159501.84418206.247577708.08
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）420475374.73
1至2年1611981.51
2至3年3165775.11
3年以上3267479.85
3至4年121111.81
4至5年147364.50
5年以上2999003.54
合计428520611.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
823206.24405000.00418206.24
账准备按组合计提坏
5740169.621419332.227159501.84
账准备
合计6563375.861419332.22405000.007577708.08
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用□不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款405000.00
64安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用□不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第1名政府补助款141130910.761年以内32.93%2822618.22
第2名期货保证金52632850.801年以内12.28%
第3名期货保证金46353401.891年以内10.82%
第4名期货保证金40959948.571年以内9.56%
第5名期货保证金31418169.921年以内7.33%
合计312495281.9472.92%2822618.22
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
楚江电材增值税即征即退12603468.091年以内2023年7月份已收取
2023年7月份已收取
楚江电材政府经营奖励45343150.991年以内2000万元，剩余部分预计8月份收取。
楚江循环增值税即征即退7346006.281年以内2023年7月份已收取
楚盛循环增值税即征即退819789.291年以内2023年7月份已收取
2023年7月份已收取
楚江循环政府经营奖励69306550.171年以内1970万元，剩余部分预计8月份收取。
楚盛循环政府经营奖励5626429.291年以内2023年7月份已收取
楚江工贸政府经营奖励85516.651年以内2023年7月份已收取
合计141130910.76
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
其他说明：
其他应收款较年初增加123.25%，主要系报告期末公司暂存在期货交易所的期货保证金增加所致。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
65安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
992755911.989695676.996241754.993595174.
原材料3060234.932646580.20
17246949
106590868106455822947959691.947746960.
在产品1350464.98212730.58
8.973.992971
472473827.463003382.471513373.463289022.
库存商品9470445.488224351.31
86386736
333719636.333339047.325160614.324780025.
发出商品380588.95380588.95
04097984
28648580614261734.328505963227408754311464251.0272941118
合计
4.0449.704.4443.40
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2646580.20416266.152611.423060234.93
在产品212730.581350464.98212730.581350464.98
库存商品8224351.311799904.66553810.499470445.48
发出商品380588.95380588.95
11464251.014261734.3
合计3566635.79769152.49
44
(1)上年度末计提的存货跌价随着部分已计提跌价准备的周转存货的出售，公司在报告期内对已计提的跌价准备进行转销。
(2)公司在半年度末依据会计准则对存货进行减值测试，并对存在减值迹象的存货计提存货跌价。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用□不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用□不适用
66安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
套期工具76167803.9017203640.00
被套期项目332621197.16132834572.01
待抵扣的进项税49949291.62100627838.53
预缴税款4774740.9614289378.33
合计463513033.64264955428.87
其他说明：
其他流动资产较年初增加74.94%，主要系报告期末公司持有的被套期项目存货增加所致。
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业甘肃金川金顶
-汇新材63776034
34367
料科技689.50017.96
1.54
有限公司佛山鋆
-耀环保190501650516505
25456
科技有8.531.841.84.69限公司
-
656816505603416505
小计36912
198.031.84017.961.84
8.23
-
656816505603416505
合计36912
198.031.84017.961.84
8.23
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
上市权益工具投资37331216.7243936440.18
非上市权益工具投资25362617.7525362617.75
合计62693834.4769299057.93分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
67安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因中复神鹰碳纤
维股份有限公101775.406231552.53非交易性司丹阳农村商业银行股份有限非交易性公司
其他说明：
其他权益工具投资变动系对中复神鹰投资的公允价值变动所致。
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额指定为公允价值计量且其变动计入当
7964685.668043955.49
期损益的金融资产
合计7964685.668043955.49
其他说明：
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额10064591.1210064591.12
2.本期增加金额885140.95885140.95
（1）外购885140.95885140.95
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额10949732.0710949732.07
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3622355.943622355.94
2.本期增加金额127873.15127873.15
（1）计提或摊销127873.15127873.15
68安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3750229.093750229.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7199502.987199502.98
2.期初账面价值6442235.186442235.18
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用□不适用
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2933853346.372853150851.19
合计2933853346.372853150851.19
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1153871888.12643718797.03913005331.5
1.期初余额49168382.4066246263.98
604
2.本期增加
24690104.31166374332.142466022.427391837.17200922296.04
金额
（1）购置977064.2339587874.801877526.844881141.1547323607.02
（2）在建工程转
23713040.08126786457.34588495.582510696.02153598689.02
入
3.本期减少
5898952.0210662289.911469665.142152253.2220183160.29
金额
（1）处置或报废1049492.4710299715.321469665.141685881.5214504754.45
69安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）技改转入在
4849459.55362574.590.00466371.705678405.84
建工程
1172663040.42799430839.24093744467.2
4.期末余额50164739.6871485847.93
539
二、累计折旧
1059816349.2
1.期初余额191181221.97790896057.8438234143.4639504925.99
6
2.本期增加
14918761.6888281324.632341814.255565432.07111107332.63
金额
（1）计提14918761.6888281324.632341814.255565432.07111107332.63
3.本期减少
2859932.796115042.211390748.15666837.8211032560.97
金额
（1）处置或报废539955.045911547.971390748.15467463.888309715.04
（2）技改转入在
2319977.75203494.240.00199373.942722845.93
建工程
1159891120.9
4.期末余额203240050.86873062340.2639185209.5644403520.24
2
三、减值准备
1.期初余额38131.0938131.09
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
38131.0938131.09
金额
（1）处置或报废38131.0938131.09
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面1926368498.92933853346.3
969422989.5910979530.1227082327.69
价值77
2.期初账面1852784608.02853150851.1
962690666.1910934238.9426741337.99
价值79
（2）暂时闲置的固定资产情况
□适用□不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□适用□不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
楚江新材环保车间2220861.95正在办理
紫铜高精带联合厂房-熔炼厂房7951312.06正在办理
紫铜高精带联合厂房-热轧厂房13037732.91正在办理
紫铜高精带联合厂房-精轧厂房17746051.09正在办理
紫铜高精带联合厂房-成品库1256350.21正在办理
紫铜高精带联合厂房-原料库3117470.24正在办理
70安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
紫铜高精带联合厂房-机修厂房2472797.12正在办理
紫铜高精带联合厂房-综合库1319772.43正在办理
紫铜高精带联合厂房-1#开闭所3148066.94正在办理
紫铜高精带联合厂房-2#开闭所1801030.69正在办理
楚江新材办公楼4070569.32正在办理
高精带联合厂房-熔炼厂房3889405.90正在办理
高精带联合厂房-热轧厂房4773994.02正在办理
高精带联合厂房-精轧厂房16102115.62正在办理
高精带联合厂房-综合仓库580836.45正在办理
高精带联合厂房-机修厂房596749.02正在办理
高精带联合厂房-原料库5274502.29正在办理
高精带联合厂房-办公楼3373782.10正在办理
楚江新材综合楼8656020.74正在办理
楚江新材专家楼4443389.23正在办理
楚江新材宿舍楼9719868.73正在办理
楚江新材活动中心1817337.04正在办理
楚江新材原材料仓库4629843.61正在办理
芜湖天鸟联合厂房34384025.97正在办理
顶立科技3#试验厂房10号车间11515649.86正在办理
合计167899535.54其他说明
（5）固定资产清理
□适用□不适用
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程492513922.37347337199.66
合计492513922.37347337199.66
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产5万吨高
96250234.296250234.280523248.980523248.9
精铜合金带箔
7700
材项目年产30万吨绿色智能制造
72001674.972001674.964713450.764713450.7
高精高导铜基
1122材料项目（一期）
高新电材行政84613883.584613883.565577810.765577810.7区项目4466年产6万吨高精密度铜合金
80937596.580937596.553966164.453966164.4
压延带改扩建
2211
项目（二、三期）
71安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
6#厂房及固废17145610.317145610.317091950.317091950.3
仓库等工程9900天鸟高新热场
3417584.503417584.503247787.603247787.60
预制体项目技改新增薄带
5409922.795409922.792411504.422411504.42
清洗线天鸟高新刹车
391592.93391592.9311061.9411061.94
预制体项目高性能碳纤维
复合材料研发31206761.531206761.5和生产项目11
（一期）工程年产2万吨高
32696377.232696377.2
精密铜合金线7865975.957865975.95
66
材项目
34471458.734471458.741729741.641729741.6
待安装设备
3300
33971225.033971225.010198503.010198503.0
零星工程
2266
492513922.492513922.347337199.347337199.
合计
37376666
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产5万吨高精6000805239612388962528358117
20.4130.00募股
铜合000032486276929002345956948.%%资金
金带0.00.90.31.94.27.7604箔材项目年产
30万
吨绿色智能制造高4855647148444115720033908944
81.8390.00募股
精高900034507045882116748570443.%%资金
导铜0.00.72.78.59.91.7376基材料项目
（一期）高新
92006557363117278461
电材99.0985.00
00007810456784943883其他
行政%%.00.76.03.25.54区项
72安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
目年产6万吨高精密度铜合金压2723539636799824809310441113
29.9030.00募股
延带100061645555123.75963310638.%%资金
改扩0.00.41.2312.52.6957建项目
（二、三
期）
6#厂
房及
398917091714
固废536642.9850.00
000019505610其他
仓库0.09%%.00.30.39等工程天鸟高新
226032473417
热场169790.7599.00募股
0000787.584.
预制96.90%%资金
0.006050
体项目技改新增5400241129985409
100.195.00
薄带000.504.418.922.其他
9%%
清洗00423779线天鸟高新
1920
刹车11063805391584.3999.00募股
0000
预制1.9430.9992.93%%资金
0.00
体项目高性能碳纤维复合材料
2943389277143120
研发70.0895.00
80001076315.6761其他
和生%%
0.00.6413.51
产项目
（一期）工程年产2万吨高精874578652483326935851138
37.3940.00募股
密铜6100975.04016377963.078.%%资金
合金.0095.31.268510线材项目待安4172332140473447
73安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
装设9741665149341458
备.60.36.23.73
2295
337126171403458576291931
026
合计386943983997426938024108
100.0
6.600.019.267.35.03.47
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□适用□不适用
（4）工程物资
□适用□不适用
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额21781635.8221781635.82
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额21781635.8221781635.82
二、累计折旧
1.期初余额14521090.5414521090.54
2.本期增加金额3630272.643630272.64
（1）计提3630272.643630272.64
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额18151363.1818151363.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3630272.643630272.64
2.期初账面价值7260545.287260545.28
其他说明：
74安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额360929777.76217108502.328902943.90586941223.98
2.本期增加金额0.0047169.82738075.66785245.48
（1）购置0.0047169.82738075.66785245.48
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额360929777.76217155672.149641019.56587726469.46
二、累计摊销
1.期初余额68958800.9499264865.033911803.13172135469.10
2.本期增加金额4884020.5211212264.68920927.8817017213.08
（1）计提4884020.5211212264.68920927.8817017213.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额73842821.46110477129.714832731.01189152682.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值287086956.30106678542.434808288.55398573787.28
2.期初账面价值291970976.82117843637.294991140.77414805754.88
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例18.30%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用□不适用
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
75安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
349069756.349069756.
顶立科技
6060
782815964.782815964.
天鸟高新
5757
80952567.680952567.6
鑫海高导
22
121283828121283828
合计
8.798.79
（2）商誉减值准备商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
A、顶立科技：公司以存在商誉的顶立科技作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
B、天鸟高新：公司以存在商誉的天鸟高新作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组相比，新增了子公司芜湖天鸟所在的资产组。
C、鑫海高导：公司以存在商誉的鑫海高导作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组相比，新增了子公司鑫海高导销售所在的资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
A、顶立科技： 按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为13.28%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
B、天鸟高新：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为14.58%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
C、鑫海高导：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为8.80%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
商誉减值测试的影响
A、顶立科技：顶立科技完成了各年度的业绩承诺。
B、天鸟高新：天鸟高新完成了各年度的业绩承诺。
C、鑫海高导:鑫海高导完成了各年度的业绩承诺。
经测试，顶立科技资产组、天鸟高新资产组、鑫海高导资产组的收回金额高于账面价值，资产组的商誉未出现减值迹象，未计提减值准备。
其他说明
76安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修改造费19305969.756862801.922641236.7023527534.97
合计19305969.756862801.922641236.7023527534.97其他说明
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备142315512.5524497871.92121861509.1620022659.72
可抵扣亏损440199814.7675626536.63478302549.5477144170.08
公允价值变动损益1975820.00399493.005204150.001122527.50
递延收益277045389.1747101192.79263035434.0045116778.04
预计负债15868061.622380209.2411759989.191763998.38
预提费用4022233.72620480.84838021.68145676.47
固定资产49453506.677418026.0052740385.537911057.83
股权激励22001894.214153495.8113740666.402554211.64
新租赁准则的影响213793.3253448.33339419.1284854.78
合计953096026.02162250754.56947822124.62155865934.44
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
89322730.6013398409.5998248749.8014737312.47
资产评估增值
公允价值变动损益8438463.271290579.4915691861.732522679.26
固定资产加速折旧522757764.4587430352.58472881176.5175878025.18
未实现损益21521903.114876443.5316822474.242523371.14
合计642040861.43106995785.19603644262.2895661388.05
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产162250754.56155865934.44
递延所得税负债106995785.1995661388.05
77安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
□适用□不适用
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用□不适用
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产239064401.239064401.122310244.122310244.购置款56569090
239064401.239064401.122310244.122310244.
合计
56569090
其他说明：
其他非流动资产较年初增加95.46%，主要系随着募投项目建设的推进，报告期末预付的工程设备款增加所致。
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款30000000.00295389199.40
保证借款5016872850.003234272378.24
信用借款90000000.00158800000.00
抵押并保证借款120000000.00260878311.57
短期借款利息2371008.734619823.81
合计5259243858.733953959713.02
短期借款分类的说明：
期末抵押借款情况详见本章节七、65，期末保证借款情况详见本章节“十二、5(4)”。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□适用□不适用
23、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债2424020.00
其中：
衍生金融负债2424020.00
合计2424020.00
78安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
报告期末公司交易性金融负债主要系公司持有的未到期的期权（铜）权益金收益。
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票50000000.0018320800.60
银行承兑汇票275522003.46175755627.58
合计325522003.46194076428.18
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款517193389.91358431320.01
应付运费31217485.4330455705.95
应付工程设备款143556115.1494132853.31
应付水电气费41378661.9635542185.48
其他28180167.7527886366.72
合计761525820.19546448431.47
（2）账龄超过1年的重要应付账款
□适用□不适用
其他说明：
应付账款较年初增加39.36%，主要是随着公司营业规模的增长及募投项目建设推进，报告期末公司应支付的原料采购款及工程设备款较年初增加。
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款274763063.89254333823.07
合计274763063.89254333823.07报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用□不适用
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
79安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
一、短期薪酬153849142.51409374829.80483151644.0280072328.29
二、离职后福利-设定
1321724.8624793297.6824835332.751279689.79
提存计划
合计155170867.37434168127.48507986976.7781352018.08
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
150796927.35359080053.78433363912.7476513068.39
和补贴
2、职工福利费27588687.3927588687.39
3、社会保险费155019.8413833185.3513838270.56149934.63
其中：医疗保险费12000456.6012000456.600.00
工伤保险费155019.841580667.871585753.08149934.63
生育保险费252060.88252060.880.00
4、住房公积金321280.006687881.007009161.000.00
5、工会经费和职工教
2575915.322185022.281351612.333409325.27
育经费
合计153849142.51409374829.80483151644.0280072328.29
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1281672.4424046912.6824087673.961240911.16
2、失业保险费40052.42746385.00747658.7938778.63
合计1321724.8624793297.6824835332.751279689.79其他说明
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税67517208.00100535298.95
企业所得税32396205.9620142589.38
个人所得税861833.02921177.13
城市维护建设税2945616.315726946.81
房产税2805599.952834577.95
教育费附加1450819.832726064.86
地方教育费附加975778.191826062.82
土地使用税2629586.942652865.55
水利基金2227113.732234937.31
印花税6226910.805572877.33
其他86716.6773693.82
合计120123389.40145247091.91
80安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息2050342.2910479527.45
其他应付款45114632.2684618093.27
合计47164974.5595097620.72
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
企业债券利息2050342.2910479527.45
合计2050342.2910479527.45
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用□不适用
（2）应付股利
□适用□不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来3595576.5149400102.76
保证金20393411.1414925096.74
暂扣款1255539.452098094.19
风险互助金6878408.325510935.73
代收代付款115714.771270337.67
员工持股计划投资款8993154.127024878.34
其他3882827.954388647.84
合计45114632.2684618093.27
2）账龄超过1年的重要其他应付款
□适用□不适用其他说明
其他应付款期末余额较年初减少46.68%，主要系往来款减少所致。
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
81安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款87206175.6081832000.00
一年内到期的租赁负债3844065.967599964.40
合计91050241.5689431964.40
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款销项税35719198.3133580814.39
已背书未到期的商业汇票30425188.0061023410.70
合计66144386.3194604225.09
短期应付债券的增减变动：
□适用□不适用
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款339779521.86240211456.04
信用借款17000000.0010000000.00
借款利息396059.20414443.35
合计357175581.06250625899.39
长期借款分类的说明：
长期借款较年初增加42.51%，主要是因为公司营业规模增长，融资需求增加，公司不断优化资金结构，长期借款规模较年初增长。
其他说明，包括利率区间：
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
可转换公司债券1807158409.031776783597.35
合计1807158409.031776783597.35
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价面值计提利本期偿还期末余额称期限额额行摊销息
82安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
-
18302020年18301776
楚江转9796303741807158409
0000006月6年0000078359
债079.92811.6.03
0.0004日0.007.35
8
-
18301776
9796303741807158409
合计0000078359
079.92811.6.03
0.007.35
8
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]353号核准，本公司于2020年6月4日公开发行1830万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额18.30亿元，债券期限为6年。
公司发行的可转换公司债券的票面利率本次发行的可转债票面利率第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第
四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日，即2020年
6月4日。转股期自可转债发行结束之日（2020年6月10日）满六个月后的第一个交易日（2020年12月10日）起至可
转债到期日（2026年6月3日）止。持有人可在转股期内申请转股。可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币8.73元。
公司1830000000.00元可转换公司债券扣除发行费用后实际募集资金1815623980.35元，初始确认应付债券本金
1830000000.00元、利息调整213488530.01元，其他权益工具199112510.36元。
截至2023年6月30日共有7473500.00张可转换公司债券转为865752.00股，形成本公司股份。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用□不适用
34、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证15868061.6211759989.19计提产品售后维修费
合计15868061.6211759989.19
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债较期初增长34.93%，主要系子公司顶立科技营业规模增长，计提的产品售后维修费增加所致。
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助267944524.8321206340.0015762310.95273388553.88财政拨款
合计267944524.8321206340.0015762310.95273388553.88
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
83安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
中央基建24117502411750与资产相
项目0.000.00关飞机碳刹
22520002252000与资产相
车预制体
0.000.00关
项目
2020年技1165756411443.21124611与资产相
改奖补0.4087.12关年产3万吨高精密
度铜合金1084307413333.31042974与资产相
压延带技6.6643.32关术改造项目十三五规
1039516643000.09752166与资产相
划科研项
6.592.57关
目超高温特种热工装
8547652514956.58032695与资产相
备产品绿.114.57关色设计平台
2019年市7864609306413.27558195与资产相
技改奖励.128.84关
技术改造7479546266010.07213536与资产相
项目补助.660.66关
2020年江
70000007000000与资产相
苏省成果.00.00关转化项目一条龙规
6986939432181.86554757与资产相
划科研项.276.41关目芜湖天鸟
60000001292830132904.01879539与资产相
项目投资.000.0006.00关补助
第三代
SiC/GAN 半导体用关
60000006000000与资产相
键材料与.00.00关装备核心技术研究及产业化铜合金板
4909090613636.34295454与资产相
带材项目.728.34关补助
政府技改4161617141873.34019744与资产相
奖补.766.40关人才公寓
38473933797535与资产相
租赁住房49858.26.45.19关奖补资金
2019年制
3710055155666.63554389与资产相
造强省—.724.08关工业强基
金属 3D 打印粉体材
3691919260606.03431313与资产相
料及制品.274.23关生产线项目
84安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2021年技3650631124453.33526177与资产相
改奖励.122.80关面向工程领域的金属和高分
3128888142222.22986666与资产相
子增材制.900.70关造材料及装备关键技术高导铜杆
生产线节2556012235939.62320072与资产相
能改造项.310.71关目补助无为县经信委201923745202275293与资产相
99226.67年技术改.19.52关造奖补长沙市
2017年度
第三批科2125000150000.01975000与资产相
技计划项.000.00关
目（重大专项）智能热工装备及特20500002050000与资产相
种复合材.00.00关料产业化省2020年
第一批军
20000002000000与资产相
民融合产.00.00关业发展专项资金
2017年技
18477791763789与资产相
改财政奖83989.98.56.58关励芜湖市财政局铜合
金生产线1809230150769.21658461与资产相
技能综合.480.28关改造项目补助款科技局重
15999991519999与资产相
大专项经79999.98.60.62关费
2017年省
支持科技
15152671438867与资产相
创新若干76400.04.46.42关政策专项奖金高性能碳材料专用特种智能14664801416201与资产相
50279.34
热工装备.44.10关产业化项目市2020年14583331408333与资产相
49999.98
度长沙市.35.37关
85安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
军民融合发展专项资金
2018年技
14048951345949与资产相
改财政奖58946.64.72.08关励
2017年制
13685001299500与资产相
造强省—69000.00.00.00关工业强基
2019年促
进新型工13623011309224与资产相
53076.66
业化政策.54.88关奖励超高温特种热工装12241661159166与资产相
64999.99
备研发及.67.68关产业化
2016年科
技局研发1017255957122.0与资产相
60133.32
购置仪器.408关设备补助高性能纤维预制体10000001000000与资产相
研制创新.00.00关平台
研发设备874499.9835633.2与资产相
38866.67
项目补助14关
第三代宽禁半导体
SiC 单晶用
高纯碳基850000.0850000.0与资产相材料关键00关技术研究和产业化项目高纯碳粉的研制与
开发（军808333.3758333.3与资产相
49999.99
民融合协34关同创新项
目）芜湖工业
企业技术797871.3759264.6与资产相
38606.67
改造投资14关综合奖补
2014年单
738461.5676923.1与资产相
台设备补61538.46
60关
助
2015年创
新省份建722338.8670743.1与资产相
51595.74
设配套经40关费航天航空超高温复
600000.0600000.0与资产相
合材料用
00关
关键热工装备技术
86安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
研究与应用芜湖经济技术开发区财政局
569515.3545485.3与资产相
2018年度24030.00
55关
技术改造投资综合奖补芜湖市财政国库支付中心拨
566666.5533333.2与资产相
付2015年33333.30
11关
创新型省份建设专项资金芜湖经济技术开发
区经济贸561110.9527777.6与资产相
33333.30
易发展局55关政府项目补助资金经开区经贸发展局
2017年省
支持科技503766.2478366.2与资产相
25399.98
创新若干68关政策专项
资金（第一批）
第三代半导体材料和器件及
500000.0500000.0与资产相
装备关键0.00
00关
技术高价值专利组合项目
2021年度
湖南省企
500000.0500000.0与资产相
业科技创
00关
新团队支持计划
省级科技462667.2439533.8与资产相
23133.36
创新补助59关
2017年省
支持科技
创新若干454956.0431822.7与资产相
23133.36
政策专项82关
资金（第一批）湖南省
2015年军
422500.2357500.2与资产相
民融合产64999.98
79关
业发展专项资金
技术改造416386.8397460.2与资产相
18926.64
投资财政84关
87安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
奖励经开区经贸发展局
2017年制
330555.4313888.8与资产相
造强省16666.68
80关“五个一百”优秀企业高铁刹车
315000.0315000.0与资产相
预制体研
00关
制项目中小企业
民营经济309789.1296782.0与资产相
13007.16
发展专项82关资金
支持企业304380.0294120.0与资产相
10260.00
技术改造00关
2016年发
展专项资
金（高精密冷轧带288888.7272222.0与资产相
16666.68
钢生产线35关电机系统节能改
造）
2015建设
配套政策280665.0260617.5与资产相
20047.50
第一批兑00关现补助
2015年科
技局研发280665.0260617.5与资产相
20047.50
购置仪器00关设备补助经开区经
贸发展区225000.0208928.6与资产相
16071.42
省节能补53关助款芜湖经开区经济贸
易发展局220433.3207466.7与资产相
12966.66
配套政策71关兑现先行补助资金芜湖市科技局研发
218272.2205305.6与资产相
仪器设备12966.66
60关
购置补助资金
2016年度
技术改造216684.8206114.8与资产相
10570.02
投资综合86关奖补企业技术
中心创新210000.0180000.0与资产相
30000.00
能力建设00关项目资金
2022年省200000.0200000.00.00与资产相
88安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
级科学普00关及专项资金
2016年度
199533.3189800.0与资产相
技术改造9733.32
42关
综合奖励
2015年度
第五批科
技（工业）计划
153333.5133333.6与资产相
项目资金-19999.98
80关
碳纤维复合材料智能化热工装备无为县经
信委2018134733.5128466.8与资产相
6266.67年技术改36关造奖补
2015年省
创新省份126359.8117334.1与资产相
9025.68
建设专项57关资金芜湖市科
技局攻关101000.0与资产相
6000.0095000.00
项目资金0关补助纳米钨基材料关键
100000.2与资产相
技术国际19999.9880000.30
8关
合作研究与产业化芜湖市科学技术局拨付2015与资产相
76500.155464.3271035.83年科技攻关关计划项目补助清远市科与资产相
技专项资58333.003333.3654999.64关金
2016年安
徽省创新与资产相
型省份建55533.293266.6752266.62关设专项资金创新型建设配套政与资产相
54988.853266.6751722.18
策先行补关助资金芜湖市经贸发展局与资产相
科技重大49583.412833.3246750.09关专项配套奖励无为县科与资产相
32572.151366.6731205.48
技局研发关
89安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
仪器设备补助
2019年购
与资产相
置研发设31244.481266.6629977.82关备奖补国防军工
18160001816000与收益相
科技专项
0.000.00关
补助沉积装备14800001480000与收益相
项目0.000.00关科研项目81550008155000与收益相
拨款.00.00关纵向配套73750007375000与收益相
项目.00.00关
47250004725000与收益相
DS 项目.00.00关典型再生资源利用
33000003300000与收益相
技术综合0.00.00.00关验证平台研发专精特新
22200002220000与收益相
重点小巨.00.00关人企业难熔金属废料高效
2209000570000.01650000与收益相
回收与清11000.000.00.000.00关洁提取技术及装备
TC210H030 1500000 1500000 与收益相
专项.00.00关高值汽车零部件类固废绿色
清洗-精密13000001300000与收益相
0.00
增材-智能.00.00关检测再制造技术及装备
4D 打印
AION/AIN陶瓷粉末10000001000000与收益相
及制品关.00.00关键技术研究与应用高纯石墨
10000001000000与收益相
高温纯化.00.00关技术研究
2019年度
第一批山918010.0918010.0与收益相西省揭榜00关招标项目废线路板
低温热解860000.0860000.0与收益相
0.00
协同自热00关回用技术
油气定向733000.0733000.00.00与收益相
90安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
捕集分离00关与有害元素深度脱除技术小型农村生活垃圾热处理关与收益相
键技术与75000.0075000.00关成套装备研发及示范
项目 V-纵
66000006600000与收益相
向配套项.00.00关目
2022年度
第八批创
160000.0160000.0与资产相
新型省份
00关
建设专项资金
区块链-供
应链协同-13070401307040与资产相
工业互联.00.00关网项目
2022长沙
200000.0200000.0与收益相
市小荷人
00关
才项目
26794452120634141123116500002733885
合计0.000.00
24.830.000.95.0053.88
其他说明：
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
13345331334533
股份总数
577.00577.00
其他说明：
37、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]353号《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司于2020年6月4日公开发行面值总额为1830000000.00元的可转换公司债券，债券期限为6年。
本次发行的可转债票面利率第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年
2.00%，采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。本次可转债转股期自可转债
发行结束之日（2020年6月10日）满六个月后的第一个交易日（2020年12月10日）起至可转债到期日（2026年6月
3日）止。本次发行可转债的初始转股价格为8.73元/股。
91安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本次募集资金扣除发行费用后净额为人民币1815623980.35元。初始确认应付债券本金1830000000.00元、利息调整213488530.01元，其他权益工具199112510.36元。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公1822202198299318222021982993
司债券7.0058.837.0058.83
1822202198299318222021982993
合计
7.0058.837.0058.83
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2917291575.272917291575.27
价）
其他资本公积77434284.887309111.5284743396.40
合计2994725860.157309111.523002034971.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加系公司第四期员工持股计划及子公司顶立科技股权激励摊销所致。
39、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股票276548517.7162134484.37338683002.08
合计276548517.7162134484.37338683002.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2019年10月9日召开的第五届董事会第五次会议以及2019年10月25日召开的2019年第三次临时股东大
会审议通过了《关于变更回购股份用途的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价或法律法规许可的其他方式回购公司股份，拟回购的资金总额不低于人民币40000万元（含），且不超过60000万元（含），回购价格不超过人民币9元/股（含）。
公司于2020年10月26日召开了第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，本次回购股份的资金总额不低于人民币1.5亿元（含），且不超过人民币3亿元（含），回购股份价格不超过人民币12元/股（含）。本次回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。
公司于2022年5月9日召开第五届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，本次回购资金总额不低于人民币2.5亿元（含），且不超过人民币
92安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3.5亿元（含），回购股份价格不超过人民币12元/股（含）。本次回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过本次回
购股份方案之日起不超过12个月。
根据上述回购方案，公司于 2019 年耗资人民币 223452471.20 元从二级市场累计回购 34539792 股本公司 A股普通股，2020 年耗资人民币 84711137.84 元从二级市场回购 11271470 股本公司 A 股股票。2021 年耗资人民币
122991221.99 元从二级市场回购 13556535.00 股本公司 A 股股票。2022 年耗资人民币 188953686.68 元从二级市场回
购 21525806.00 股本公司 A股股票，并实施第四期员工持股计划，将库存股 343560000.00 元过户至四期员工持股计划。
2023 年上半年耗资人民币 62134484.37 元从二级市场回购 8400500 股本公司 A 股股票。
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进----
10661395608397
损益的其6605223990783.55052995561443.9
3.23.28
他综合收.462.959益其他
----权益工具10661395608397
6605223990783.55052995561443.9
投资公允3.23.28.462.959价值变动
----其他综合10661395608397
6605223990783.55052995561443.9
收益合计3.23.28.462.959
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
41、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1894454.861124043.363018498.22
合计1894454.861124043.363018498.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备本期增加系子公司顶立科技计提安全生产费所致。
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积159942394.19159942394.19
合计159942394.19159942394.19
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
93安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1760215161.121965919452.70
调整后期初未分配利润1760215161.121965919452.70
加：本期归属于母公司所有者的净利
213234042.70133668486.42
润
减：提取法定盈余公积8312188.00
应付普通股股利194147921.10331060590.00
期末未分配利润1779301282.721760215161.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务21440142638.1420642944032.5120426131321.8919343358180.09
其他业务130799282.71122196573.55144718447.12136797394.29
合计21570941920.8520765140606.0620570849769.0119480155574.38
收入相关信息：
单位：元合同分类基础材料分部热工装备及新材料分部合计
商品类型21013017527.27557924393.5821570941920.85
其中：
铜基材料20670588884.8620670588884.86
钢基材料342428642.41342428642.41
高端装备、碳纤维复合材料557924393.58557924393.58按经营地区分类
其中：
国内20965209882.46555950885.2921521160767.75
国外47807644.811973508.2949781153.10
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
其他说明
94安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税18996155.5514469100.37
教育费附加9344487.297963798.39
房产税5158635.214486636.25
土地使用税5480777.735634152.45
车船使用税17681.2520762.26
印花税11003346.837174258.22
地方教育附加6229657.965309198.94
水利基金11901262.698154189.99
残保金及其他411714.71482494.13
合计68543719.2253694591.00
其他说明：
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬28701651.2930465473.69
差旅交通费3535486.402568434.33
质保费8096179.319227243.89
租赁费676113.80637624.47
通讯费及电话费246795.25270066.97
办公及水电费用724706.05361767.84
车辆及招待费用6656088.596160559.43
广告宣传费958493.59454519.10
其他1960223.922758016.19
合计51555738.2052903705.91
其他说明：
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬104582734.7696494423.14
股权激励摊销8302827.893656885.44
折旧费14086549.9712296765.79
办公及差旅费7039531.434491070.86
租赁费614809.831029353.15
车辆费用1384655.401160733.76
无形资产摊销16250143.1116837831.36
低值易耗品659853.81386630.97
通讯及电话费402027.05415267.37
招待费5600873.414315196.04
修理费3836612.621565349.59
中介机构费6102694.885306363.84
保险费1246323.021160733.76
其他9341080.988722820.62
95安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计179450718.16157839425.69其他说明
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费369944879.01457297810.78
职工薪酬58495644.9657443298.43
燃料动力费11512811.347342884.57
折旧费10281083.328977525.65
测试加工费693738.524591590.96
交通差旅费269483.85129881.50
试验外协费用1850130.96873474.33
其他538551.254292453.56
合计453586323.21540948919.78其他说明
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出66983672.8372099515.78
减：利息收入29252948.4826596102.22
利息净支出37730724.3545503413.56
汇兑损失9686069.442418751.48
减：汇兑收益5689510.896208754.32
汇兑净损失3996558.55-3790002.84
银行手续费1200015.091050849.74
贴现息42274814.7633207517.88
其他33304.2725658.04
合计85235417.0275997436.38其他说明
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助324450834.19183544783.80
其中：与递延收益相关的政府补助
7349310.955672530.38（与资产相关）与递延收益相关的政府补助（与收益
6763000.004701600.00
相关）直接计入当期损益的政府补助（与收
310338523.24173170653.42益相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他
661231.90293717.79
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费661231.90293717.79
合计325112066.09183838501.59
96安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-369128.23-1287053.93交易性金融资产在持有期间的投资收
240929.52
益其他权益工具投资在持有期间取得的
101775.40
股利收入
理财产品收益934689.44216605.49
期货损益-450801.72-742198.10
其他-8371095.55-6838178.70
合计-7913631.14-8650825.24其他说明
52、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产4077755.0010094583.00
其中：衍生金融工具产生的公允
4077755.0010094583.00
价值变动收益
理财产品利息收入387057.75
合计4464812.7510094583.00
其他说明：
公允价值变动收益同比减少55.77%，主要是报告期末公司持有的不满足运用套期会计方法条件指定为套期工具的期货合约收益同比减少所致。
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1419332.22-360232.88
长期应收款坏账损失-499783.10
应收票据坏账损失2820331.98-935300.49
应收账款坏账损失-20852419.85-26359255.53
一年内到期的长期应收款坏账准备0.00-171450.00
合计-19451420.09-28326022.00其他说明
信用减值损失较上年同期减少31.33%，主要系报告期内计提的应收账款减值损失同比减少所致。
54、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
97安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-3566635.79-19072695.13值损失
二、长期股权投资减值损失-165051.84
合计-3731687.63-19072695.13
其他说明：
资产减值损失较上年同期减少80.43%，主要系报告期内公司对存在减值迹象的存货计提的跌价准备较上年同期减少所致。
55、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资-783459.10-92676.04
产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得-783459.10-92676.04
56、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助1744961.714499803.521744961.71
非流动资产报废利得303857.54106677.92303857.54
其他1326693.661926379.631326693.66
合计3375512.916532861.073375512.91
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地方政府招商引资等
社保稳岗地方政府473051.31591465与收益相补助地方性扶是否
补助财政3.57关持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等地方政府10300002260000与收益相财政奖励补助地方性扶是否
财政.00.00关持政策而获得的补助因符合地方政府招
其他政府地方政府241910.3648337.9与收益相补助商引资等是否补助财政85关地方性扶持政策而
98安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
获得的补助
其他说明：
57、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠63000.0088000.0063000.00
非流动资产毁损报废损失3508360.7075407.553508360.70
其他1809933.086643093.561809933.08
合计5381293.786806501.115381293.78
其他说明：
58、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用20125454.8333357688.78
递延所得税费用5940360.5412380493.68
合计26065815.3745738182.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额263120298.99
按法定/适用税率计算的所得税费用65780074.75
子公司适用不同税率的影响-19857887.03
调整以前期间所得税的影响-579022.11
非应税收入的影响-787766.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响958275.16
研发费用加计扣除的影响-18357330.57
残疾人工资加计扣除的影响-396575.64
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-693953.01
所得税费用26065815.37其他说明
59、其他综合收益
详见附注七、40。
99安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
60、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到政府补助款169917047.07125425271.49
期货保证金127278573.41197925263.22
往来款32001701.6827093142.03
其他20511763.4614585408.67
合计349709085.62365029085.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售及管理费用61380452.3161412274.42
支付的银行手续费1214349.311093676.82
期货保证金395904202.02290800000.00
单位往来44963209.1831248407.86
其他20476654.685311559.22
合计523938867.50389865918.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品1225796857.351590000000.00
利息收入17215144.3331532107.07
合计1243012001.681621532107.07
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品1370000000.001640050000.00
合计1370000000.001640050000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工行权筹集资金0.00343560000.00
收到保证金44979447.0051091470.68
100安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
预收增资扩股款0.001500000.00
合计44979447.00396151470.68
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
回购股份62140697.8383778794.45
支付保证金452559717.25300635558.68
信用证贴现息41905252.0221244884.83
偿还租赁负债支付的金额3911481.783911481.78
合计560517148.88409570719.74
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润237054483.62301089159.55
加：资产减值准备23183107.7247398717.13
固定资产折旧、油气资产折
111107332.6396764810.84
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧3630272.643630272.64
无形资产摊销17017213.0816876321.29
长期待摊费用摊销2641236.70761045.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号783459.1092676.04填列）固定资产报废损失（收益以
3204503.16-31270.37“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-4464812.75-10094583.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
79492305.0480487235.55
列）投资损失（收益以“－”号填
7913631.148650825.24
列）递延所得税资产减少（增加以-6384820.12-19629374.08“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
11334397.1432009867.76“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-123982629.60-442279717.37
填列）经营性应收项目的减少（增加-1387529636.58-1295735483.62
101安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
181952095.70337514351.60以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-843047861.38-842495145.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1585564919.521622773090.24
减：现金的期初余额2316985203.932397600737.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-731420284.41-774827646.98
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□适用□不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□适用□不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1585564919.522316985203.93
其中：库存现金302613.28449482.28
可随时用于支付的银行存款1571708328.422237894908.62可随时用于支付的其他货币资
13553977.8278640813.03
金
三、期末现金及现金等价物余额1585564919.522316985203.93
其他说明：
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金608913352.44冻结保证金及担保开具银行承兑汇票及背书未到期还原
应收票据46125188.00到其他流动负债
存货90000000.00抵押借款
固定资产130517723.63抵押借款、查封
102安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
无形资产30273340.16抵押借款、查封
应收款项融资140071338.62开具银行承兑汇票
合计1045900942.85
其他说明：
*1本公司子公司清远楚江以其账面价值为9000万元的存货抵给广发银行，截至2023年6月30日止，清远楚江已向签约银广发银行行借款已结清，抵押待撤销。
*2本公司子公司鑫海高导以账面价值为874.23万元的房屋建筑物、账面价值为2061.30万元的机器设备以及账面
价值为801.83万元的土地使用权作为抵押物，同时本公司为本公司子公司鑫海高导在中信银行丹阳支行提供了9000万元的最高额保证担保。截至2023年6月30日止，鑫海高导已向签约银行取得借款12000万元，开立商票2000万元，开立信用证28000万元。
*3本公司子公司丹阳海弘以账面价值为32.31万元的机器设备以及账面价值为为鑫海高导在2019年9月17日至
2024年9月17日期间的债务履行提供抵押担保。
*4.本公司子公司顶立科技招标五矿二十三冶建设集团有限公司作为建设星沙顶立科技园钢结构厂房工程项目承包人，在建设工程竣工后双方就结算金额产生纠纷，对方发起诉前财产保全。顶立科技以账面价值为10083.94万元的房屋建筑物、账面价值为2225.51万元的土地使用权和价值为1000万元的保函保证金作为担保，截至披露日，上述资产仍处于受限状态。
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金107625418.43
其中：美元14892583.617.2258107610830.57
迪拉姆1200.001.97412368.92日元243891.000.050112218.94
应收账款5508473.75
其中：美元762334.107.22585508473.75
其他应收款3071059.53
其中：美元425000.007.22583070965.00
欧元12.007.877194.53
应付账款1350371.52
其中：美元1558.937.225811264.52
欧元170000.007.87711339107.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
64、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
公司为充分利用期货市场的套期保值功能，规避生产经营中存货价格波动风险，对于与生产经营所需的原材料相关的铜、锌等金属实施套期保值，商品期货套期保值操作可以摊平原材料价格波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，
103安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
在原材料价格发生大幅波动时，仍保持一个稳定的利润水平，但同时也存在一定的风险，公司制定了详实的套期保值内部控制管理制度。
套期保值的风险分析
(1)价格波动风险：在期货行情变动较大时，公司可能无法实现在原材料成本价格或其上方卖出套保合约，造成损失。
(2)资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如行情急剧变化，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
(3)内部控制风险：期货交易风险性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
(4)技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
截止2023年6月30日，公司套期保值持仓情况如下表：
单位：元项目名称无效套期有效套期合计
交易性金融资产：
衍生金融资产84965773.40-84965773.40
小计84965773.40-84965773.40
其他流动资产：
套期工具-76167803.9076167803.90
被套期项目-332621197.16332621197.16
小计-408789001.06408789001.06
65、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
(1)与资产相关的政府补助
中央基建项目25037500.00递延收益
飞机碳刹车预制体项目22520000.00递延收益
2020年技改奖补12343300.00递延收益411443.28年产3万吨高精密度铜合金
12400000.00递延收益413333.34
压延带技术改造项目
十三五规划科研项目13933000.00递延收益643000.02超高温特种热工装备产品绿
16000000.00递延收益514956.54
色设计平台
2019年市技改奖励9192400.00递延收益306413.28
技术改造项目补助7980300.00递延收益266010.00
2020年江苏省成果转化项
7000000.00递延收益
目
一条龙规划科研项目8510000.00递延收益432181.86
芜湖天鸟项目投资补助18928300.00递延收益132904.00
第三代 SiC/GAN 半导体用关
键材料与装备核心技术研究6000000.00递延收益及产业化
铜合金板带材项目补助22500000.00递延收益613636.38
政府技改奖补4256200.00递延收益141873.36
人才公寓租赁住房奖补资金3897600.00递延收益49858.26
2019年制造强省—工业强
4670000.00递延收益155666.64
基
金属 3D 打印粉体材料及制
5000000.00递延收益260606.04
品生产线项目
2021年技改奖励3733600.00递延收益124453.32
104安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
面向工程领域的金属和高分
子增材制造材料及装备关键3200000.00递延收益142222.20技术高导铜杆生产线节能改造项
7900000.00递延收益235939.60
目补助无为县经信委2019年技术
2976800.00递延收益99226.67
改造奖补长沙市2017年度第三批科
3000000.00递延收益150000.00
技计划项目（重大专项）智能热工装备及特种复合材
2050000.00递延收益
料产业化省2020年第一批军民融合
2000000.00递延收益
产业发展专项资金
2017年技改财政奖励2519700.00递延收益83989.98
芜湖市财政局铜合金生产线
4900000.00递延收益150769.20
技能综合改造项目补助款
科技局重大专项经费2400000.00递延收益79999.98
2017年省支持科技创新若
2292000.00递延收益76400.04
干政策专项奖金高性能碳材料专用特种智能
1500000.00递延收益50279.34
热工装备产业化项目市2020年度长沙市军民融
1500000.00递延收益49999.98
合发展专项资金
2018年技改财政奖励1768400.00递延收益58946.64
2017年制造强省—工业强
2070000.00递延收益69000.00
基
2019年促进新型工业化政
1592300.00递延收益53076.66
策奖励超高温特种热工装备研发及
1300000.00递延收益64999.99
产业化
2016年科技局研发购置仪
1804000.00递延收益60133.32
器设备补助高性能纤维预制体研制创新
1000000.00递延收益
平台
研发设备项目补助1166000.00递延收益38866.67
第三代宽禁半导体 SiC 单晶
用高纯碳基材料关键技术研850000.00递延收益究和产业化项目高纯碳粉的研制与开发（军
1000000.00递延收益49999.99民融合协同创新项目）芜湖工业企业技术改造投资
1158200.00递延收益38606.67
综合奖补
2014年单台设备补助2000000.00递延收益61538.46
2015年创新省份建设配套
1605200.00递延收益51595.74
经费航天航空超高温复合材料用
关键热工装备技术研究与应600000.00递延收益用芜湖经济技术开发区财政局
2018年度技术改造投资综720900.00递延收益24030.00
合奖补芜湖市财政国库支付中心拨
付2015年创新型省份建设1000000.00递延收益33333.30专项资金芜湖经济技术开发区经济贸
1000000.00递延收益33333.30
易发展局政府项目补助资金
经开区经贸发展局2017年881000.00递延收益25399.98
105安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
省支持科技创新若干政策专
项资金（第一批）
第三代半导体材料和器件及
装备关键技术高价值专利组500000.00递延收益500000.00合项目
2021年度湖南省企业科技
500000.00递延收益
创新团队支持计划
省级科技创新补助694000.00递延收益23133.36
2017年省支持科技创新若
2986000.00递延收益23133.36
干政策专项资金（第一批）湖南省2015年军民融合产
1300000.00递延收益64999.98
业发展专项资金
技术改造投资财政奖励567800.00递延收益18926.64经开区经贸发展局2017年制造强省“五个一百”优秀381000.00递延收益16666.68企业
高铁刹车预制体研制项目450000.00递延收益中小企业民营经济发展专项
390000.00递延收益13007.16
资金
支持企业技术改造307800.00递延收益10260.002016年发展专项资金（高精密冷轧带钢生产线电机系500000.00递延收益16666.68统节能改造）
2015建设配套政策第一批
623700.00递延收益20047.50
兑现补助
2015年科技局研发购置仪
623700.00递延收益20047.50
器设备补助经开区经贸发展区省节能补
500000.00递延收益16071.42
助款芜湖经开区经济贸易发展局
389000.00递延收益12966.66
配套政策兑现先行补助资金芜湖市科技局研发仪器设备
389000.00递延收益12966.66
购置补助资金
2016年度技术改造投资综
609100.00递延收益10570.02
合奖补企业技术中心创新能力建设
600000.00递延收益30000.00
项目资金
2022年省级科学普及专项
200000.00递延收益200000.00
资金
2016年度技术改造综合奖
292000.00递延收益9733.32
励2015年度第五批科技（工业）计划项目资金-碳纤维400000.00递延收益19999.98复合材料智能化热工装备无为县经信委2018年技术
188000.00递延收益6266.67
改造奖补
2015年省创新省份建设专
280800.00递延收益9025.68
项资金芜湖市科技局攻关项目资金
180000.00递延收益6000.00
补助纳米钨基材料关键技术国际
400000.00递延收益19999.98
合作研究与产业化芜湖市科学技术局拨付
2015年科技攻关计划项目170000.00递延收益5464.32
补助
清远市科技专项资金100000.00递延收益3333.36
2016年安徽省创新型省份98000.00递延收益3266.67
106安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
建设专项资金创新型建设配套政策先行补
98000.00递延收益3266.67
助资金芜湖市经贸发展局科技重大
85000.00递延收益2833.32
专项配套奖励无为县科技局研发仪器设备
41000.00递延收益1366.67
补助
2019年购置研发设备奖补38000.00递延收益1266.66
2022年度第八批创新型省
160000.00递延收益
份建设专项资金
区块链-供应链协同-工业互
1307040.00递延收益
联网项目
小计278005640.007349310.95
(2)与收益相关的政府补助
国防军工科技专项补助18160000.00递延收益
沉积装备项目16204000.00递延收益
科研项目拨款8155000.00递延收益
纵向配套项目10711000.00递延收益
DS 项目 6300000.00 递延收益典型再生资源利用技术综合
3300000.00递延收益3300000.00
验证平台研发
专精特新重点小巨人企业2220000.00递延收益难熔金属废料高效回收与清
2220000.00递延收益570000.00
洁提取技术及装备
TC210H030 专项 1500000.00 递延收益高值汽车零部件类固废绿色
清洗-精密增材-智能检测再1300000.00递延收益1300000.00制造技术及装备
高纯石墨高温纯化技术研究1000000.00递延收益
4D 打印 AION/AIN 陶瓷粉末
1000000.00递延收益
及制品关键技术研究与应用
2019年度第一批山西省揭
918010.00递延收益
榜招标项目废线路板低温热解协同自热
860000.00递延收益860000.00
回用技术油气定向捕集分离与有害元
733000.00递延收益733000.00
素深度脱除技术小型农村生活垃圾热处理关
键技术与成套装备研发及示75000.00递延收益范
项目 V-纵向配套项目 6600000.00 递延收益
2022长沙市小荷人才项目200000.00递延收益
政府扶持资金73952217.14其他收益73952217.14
增值税即征即退89098737.05其他收益89098737.05
政府经营奖励116657062.50其他收益116657062.50
制造强省、民营经济类奖金1000000.00其他收益1000000.00
土地使用税奖励1759812.52其他收益1759812.52
2021年度工业企业技术改
605300.00其他收益605300.00
造税收增量奖补资金
2021年度企业研发财政奖
1241100.00其他收益1241100.00
补资金（第一批）
2021年度知识产权区级奖
30000.00其他收益30000.00
励
2021年外贸企业出口创汇
200000.00其他收益200000.00
奖励
2022年长沙市外贸发展专
394000.00其他收益394000.00
项资金
107安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年度园区企业上市
1500000.00其他收益1500000.00（挂牌）补助
发明专利新授权资助20000.00其他收益20000.00
功勋贡献奖300000.00其他收益300000.00
开门红奖励150000.00其他收益150000.00芜湖市数据资源管理局国家
专精特新“小巨人”企业认1000000.00其他收益1000000.00定和奖补新增省级认定高新技术产品
10000.00其他收益10000.00
一次性奖励
研发创新平台运营奖补20000000.00其他收益20000000.00
研发双50强企业奖励1300000.00其他收益1300000.00
增产增收二季度补贴680000.00其他收益680000.00
助企开门红奖补290000.00其他收益290000.00
零星补助*1811525.93其他收益811525.93
社保稳岗补助473051.33营业外收入473051.33
高质量发展税收稳增长奖补1000000.00营业外收入1000000.00
贡献度高创新优质企业30000.00营业外收入30000.00
零星补助*2241910.38营业外收入241910.38
小计394200726.85/319507716.85
合计672206366.85/326857027.80
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
66、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设孙公司
为满足顶立科技浏阳产业基地建设项目实际需要，进一步优化公司组织及业务架构，报告期内公司控股子公司顶立科技投资设立“湖南顶立智能科技有限公司”，顶立智能于2023年6月21日完成注册登记手续，并取得了浏阳市市场监督管理局颁发的营业执照。
（2）子公司重组合并经公司第六届董事会第六次会议和第六届监事会第五次会议审议通过了《关于将全资子公司清远楚江铜业有限公司整体重组合并至全资子公司清远楚江高精铜带有限公司的议案》，同意全资子公司清远楚江高精铜带有限公司采取同一控制主体下特殊重组方式，以2022年12月31日为基准日吸收合并全资子公司清远楚江铜业有限公司及其分支机构。
截止报告期末，上述重组合并事项已完成，清远楚江已完成工商注销登记手续，清远高精铜带亦完成工商变更登记手续，
（3）注销子公司
公司第六届董事会第十次会议审议通过了《关于注销全资子公司精诚铜业（香港）有限公司的议案》，香港精诚自
设立以来未实际出资，亦未开展业务，公司基于整体的发展战略和实际经营情况，为进一步优化资源配置、提高管理效率、降低经营成本，拟注销全资子公司香港精诚。本次注销香港精诚不会影响公司正常生产经营和整体业务发展。香港精诚注销后，公司合并财务报表的范围将相应发生变化，但不会对公司合并财务报表产生实质性影响。截至报告期末，注销程序仍在办理中。
108安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接芜湖楚江合金
安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业生产100.00%企业合并铜材有限公司芜湖楚江合金
铜材供销有限安徽省芜湖市安徽省芜湖市贸易100.00%投资设立公司安徽楚盛循环
金属再利用有安徽省芜湖市安徽省芜湖市加工制造100.00%投资设立限公司安徽楚江特钢
安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业生产100.00%企业合并有限公司安徽楚江精密
安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业生产100.00%企业合并带钢有限公司安徽楚江高新
安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业生产100.00%企业合并电材有限公司安徽楚江高新
电材供销有限安徽省芜湖市安徽省芜湖市贸易100.00%投资设立公司芜湖楚江物流
安徽省芜湖市安徽省芜湖市物流运输100.00%企业合并有限公司南陵楚江物流
安徽省芜湖市安徽省芜湖市物流运输100.00%企业合并有限公司湖南顶立科技
湖南省长沙市湖南省长沙市工业生产66.72%企业合并股份有限公司湖南中科顶立科学研究和技
技术创新研究湖南省长沙市湖南省长沙市66.72%投资设立术服务院有限公司湖南顶立智能
湖南省长沙市湖南省长沙市工业生产66.72%投资设立科技有限公司江苏天鸟高新
技术股份有限江苏省无锡市江苏省无锡市工业生产90.00%企业合并公司芜湖天鸟高新
安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业生产90.00%投资设立技术有限公司上海楚江科贸
上海市上海市贸易100.00%投资设立发展有限公司江苏鑫海高导
新材料有限公江苏省丹阳市江苏省丹阳市工业生产80.00%企业合并司丹阳市海弘新
江苏省丹阳市江苏省丹阳市工业生产80.00%企业合并材料有限公司江苏鑫海高导
新材料销售有江苏省丹阳市江苏省丹阳市贸易80.00%投资设立限公司安徽鑫海高导
安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业生产100.00%投资设立新材料有限公
109安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
司安徽楚江高精
安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业生产100.00%投资设立铜带有限公司安徽楚江循环
金属再利用有安徽省芜湖市安徽省芜湖市加工制造100.00%投资设立限公司安徽楚江再生
资源回收利用安徽省芜湖市安徽省芜湖市加工制造100.00%投资设立有限公司清远楚江高精
广东省清远市广东省清远市工业生产100.00%投资设立铜带有限公司芜湖楚江工贸
安徽省芜湖市安徽省芜湖市贸易100.00%投资设立发展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
天鸟高新10.00%5300977.21138153895.40
鑫海高导20.00%5154279.74116596072.02
顶立科技33.28%13365183.97282139167.97
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
1305228112312185
97606305319094969535619028269017
天鸟272302962512
30037166387710444965566469332598
高新615.6650.7417.4068.8
5.158.072.410.481.363.049.282.32
1673
176620271521152511611414
261637202532934340149383
鑫海281899431152767989
1782470.21116862132.8275
高导412.8232.8696.5166.5895.9006.7
0.00090.843.53285.81
880915
110安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
14301349
9631467444491070551992004299403711375174
顶立608992
8285257660901274736405078742750417839288
科技624.9502.7
5.579.424.672.126.797.165.616.964.171.13
97
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
--
328584453009774739533298111471271037820331
天鸟高新16938911655339
43.372.092.1597.074.690.86
3.2097.93
74764772577139257713923537756925928386753338675338959184
鑫海高导
471.778.708.7008.94105.537.707.700.54
-
2400185418564841856481655446194740819474086427241
顶立科技3504517
33.235.315.3124.336.836.839.70
4.66
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用□不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用□不适用
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用□不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
□适用□不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
□适用□不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
□适用□不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
111安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计6034017.966568198.03下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-369128.23-1287053.93
--综合收益总额-369128.23-1287053.93其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用□不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
融达科技-722624.34其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用□不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用□不适用
4、重要的共同经营
□适用□不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用□不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理，由公司财务、审计、企业管理部门组织公司风险评估活动，对重要业务和事项的风险评估，组织相关人员进行审核，必要时将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险
112安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告管理政策。
1．信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司持有的货币资金，主要存放于信用良好的国有及其他银行。国有银行和其他银行主要为大中型的上市银行，管理层认为这些国有及其他银行具备较高信誉和良好资产状况，不存在重大的信用风险，预期不会给公司带来损失；对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公
113安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的10.63%（比较期：8.56%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的72.92%（比较期：62.36%）。
2.流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司资金管理目标是确保有充足的现金以偿还到期债务，公司的财务部门通过监控现金余额和对未来月度现金流量的预测，合理预测和分析市场需求变化，确保公司在所有合理预测的情况下有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
金额单位：万元
2023年6月30日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款525924.39525924.39
应付票据32552.2032552.20
应付账款76152.5876152.58
其他应付款4716.504716.50
一年内到期的非流9105.029105.02动负债
长期借款11212.6810920.0013584.8835717.56
小计648450.6911212.6810920.0013584.88684168.25（续上表）
2022年12月31日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款395395.97---395395.97
应付票据19407.64---19407.64
应付账款54644.84---54644.84
其他应付款9509.76---9509.76一年内到期的非
8943.20---8943.20
流动负债
长期借款-10721.441004.5913336.5625062.59
小计487901.4110721.441004.5913336.56512964.00
3.市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
(1)汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
截止2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
金额单位：人民币元项目名称美元项目迪拉姆项目欧元项目日元项目合计
114安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
外币金融资产：
货币资金107610830.572368.9212218.94107625418.43
应收账款5508473.75--5508473.75
其他应收款3070965.00-94.53-3071059.53
外币金融负债：0.00
应付账款11264.52-1339107.00-1350371.52
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2023年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值100个基点，那么本公司当年的利润总额将减少或增加12.10万元。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截止2023年6月30日，公司银行借款余额为570085.85万元。
金融资产与金融负债的利率风险的敏感性分析：2023年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银行人民币1年期借款利率上浮100个基点，那么本公司的2023年上半年净利润将减少66.98万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银行人民币1年期借款利率下浮100个基点，那么本公司的2023年上半年净利润将增加66.98万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
84965773.40416512708.62501478482.02
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益84965773.40416512708.62501478482.02的金融资产
（1）衍生金融资产84965773.4084965773.40
（2）理财产品416512708.62416512708.62
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期7964685.667964685.66损益的金融资产
（1）权益工具投资7964685.667964685.66
（二）其他权益工具
37331216.7225362617.7562693834.47
投资
（三）应收款项融资298454193.81298454193.81
（四）套期工具公允
76167803.9076167803.90
价值
（五）被套期项目公
332621197.16332621197.16
允价值
二、非持续的公允价--------
115安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交
易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。次公允价值计量项目的市价均来源于活跃市场的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系理财产品，根据所观察市场的金融产品收益率来计算本理财产品的收益率而得出公允价值变动损益，并最终确认交易性金融资产价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）权益工具投资公司根据被投资单位的经营情况、财务状况等，按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（2）应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值。
（3）本公司持有的丹阳农村商业银行股份有限公司股权，采用按照收益法测算其公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款和应付债券等。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例安徽楚江投资集
安徽省芜湖市投资管理11436.00万元32.35%32.35%团有限公司
116安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本企业的母公司情况的说明
统一社会信用代码：91340200713969225A
公司法人代表：姜纯。
公司经营地址：安徽省芜湖市鸠江区龙腾路90号。
公司经营范围：有色金属(不含贵金属)、黑色金属加工、销售高科技产品开发，企业管理、咨询，贸易代理符合国家产业政策的股权投资。
本企业最终控制方是自然人姜纯。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业
□适用□不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系安徽融达复合粉体科技有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽楚江新材料产业研究院有限公司（以下简称“楚江产受同一母公司控制业研究院”）
安徽楚江再生资源有限公司（以下简称“楚江再生”）受同一母公司控制芜湖森源工贸发展有限公司（以下简称“森源工贸”)受同一母公司控制芜湖海森再生资源利用有限公司（以下简称“海森再受同一母公司控制生”）其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
1603444723.84000000000.02281717436.5
楚江再生材料采购否
302
1036695985.24000000000.01311271835.2
森源工贸材料采购否
001
出售商品/提供劳务情况表
□适用□不适用
117安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用□不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
楚江再生房屋建筑物5504.595504.59
海森再生房屋建筑物23551.78
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额楚江产房屋建394739471555832589业研究
筑物981.78981.783.348.54院关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕安徽楚江高精铜带有
限公司30000000.002023年06月27日2024年06月26日否
*1安徽楚江高精铜带有
96000000.002023年02月16日2024年02月15日否
限公司*2安徽楚江高精铜带有
100000000.002023年01月17日2024年01月17日否
限公司*3安徽楚江高精铜带有
100000000.002023年03月14日2024年03月13日否
限公司*4安徽楚江高新电材供
10000000.002023年05月24日2024年05月24日否
销有限公司*5安徽楚江高新电材供
10000000.002023年06月25日2024年06月24日否
销有限公司*6安徽楚江高新电材有
14000000.002023年05月26日2024年05月25日否
限公司*7安徽楚江高新电材有
25000000.002023年03月28日2024年03月27日否
限公司*8安徽楚江高新电材有
25000000.002023年03月28日2024年03月27日否
限公司*9
安徽楚江高新电材有35000000.002023年04月14日2023年11月03日否
118安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司*10安徽楚江高新电材有
50000000.002023年03月17日2024年03月17日否
限公司*11安徽楚江高新电材有
50000000.002022年05月30日2023年05月30日否
限公司*12安徽楚江高新电材有
50000000.002023年01月30日2024年01月30日否
限公司*13安徽楚江高新电材有
50000000.002022年08月17日2023年08月17日否
限公司*14安徽楚江高新电材有
50000000.002023年05月22日2024年05月21日否
限公司*15安徽楚江高新电材有
65000000.002023年02月06日2023年12月08日否
限公司*16安徽楚江高新电材有
80000000.002022年11月30日2023年11月30日否
限公司*17安徽楚江高新电材有
81600000.002023年01月28日2024年01月27日否
限公司*18安徽楚江高新电材有
90000000.002023年05月25日2024年05月24日否
限公司*19安徽楚江高新电材有
100000000.002023年06月19日2024年04月03日否
限公司*20安徽楚江高新电材有
100000000.002023年03月06日2024年03月05日否
限公司*21安徽楚江高新电材有
100000000.002022年10月17日2023年10月16日否
限公司*22安徽楚江高新电材有
170000000.002023年03月28日2024年03月28日否
限公司*23安徽楚江高新电材有
220000000.002023年01月16日2024年01月16日否
限公司*24安徽楚江精密带钢有
10000000.002023年06月01日2024年06月01日否
限公司*25安徽楚江特钢有限公
20000000.002023年06月02日2024年06月01日否
司*26安徽楚江特钢有限公
23000000.002023年02月06日2023年12月08日否
司*27安徽楚江特钢有限公
30000000.002021年12月15日2022年12月01日否
司*28安徽楚江特钢有限公
40000000.002023年05月18日2024年05月18日否
司*29安徽楚江特钢有限公
70000000.002023年02月20日2024年02月20日否
司*30湖南顶立科技有限公
25000000.002023年03月17日2024年03月16日否
司*31湖南顶立科技有限公
30000000.002023年03月17日2024年03月16日否
司*32江苏鑫海高导新材料
30000000.002022年08月19日2023年08月19日否
有限公司*33江苏鑫海高导新材料
40000000.002023年02月16日2024年02月15日否
有限公司*34江苏鑫海高导新材料
40000000.002022年07月29日2023年07月29日否
有限公司*35江苏鑫海高导新材料
40000000.002022年12月30日2023年11月22日否
有限公司*36江苏鑫海高导新材料
50000000.002022年11月23日2023年11月22日否
有限公司*37江苏鑫海高导新材料
50000000.002022年12月30日2023年12月29日否
有限公司*38
119安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
江苏鑫海高导新材料
50000000.002022年07月26日2023年07月26日否
有限公司*39江苏鑫海高导新材料
50000000.002023年02月14日2024年02月13日否
有限公司*40江苏鑫海高导新材料
50000000.002023年06月20日2024年06月19日否
有限公司*41江苏鑫海高导新材料
80000000.002022年08月25日2023年08月24日否
有限公司*42江苏鑫海高导新材料
80000000.002023年03月13日2024年03月12日否
有限公司*43江苏鑫海高导新材料
90000000.002022年11月07日2023年11月07日否
有限公司*44江苏鑫海高导新材料
400000000.002023年05月23日2024年04月20日否
有限公司*45清远楚江高精铜带有
35000000.002023年06月28日2024年06月27日否
限公司*46清远楚江高精铜带有
35000000.002023年02月22日2024年02月29日否
限公司*47清远楚江高精铜带有
100000000.002023年05月19日2024年05月18日否
限公司*48清远楚江高精铜带有
100000000.002023年06月08日2024年06月07日否
限公司*49清远楚江高精铜带有
180000000.002023年04月07日2024年04月06日否
限公司*50芜湖楚江合金铜材有
10000000.002023年04月04日2024年04月04日否
限公司*51芜湖楚江合金铜材有
20000000.002023年03月06日2024年03月05日否
限公司*52芜湖楚江合金铜材有
30000000.002023年03月28日2024年03月27日否
限公司*53芜湖楚江合金铜材有
30000000.002022年12月22日2023年04月27日否
限公司*54芜湖楚江合金铜材有
40000000.002023年01月01日2024年01月01日否
限公司*55芜湖楚江合金铜材有
50000000.002023年02月07日2024年02月08日否
限公司*56芜湖楚江合金铜材有
50000000.002022年05月10日2023年05月10日否
限公司*57芜湖天鸟高新技术有
24000000.002022年07月22日2023年07月21日否
限公司*58芜湖天鸟高新技术有
40000000.002022年01月06日2023年01月06日否
限公司*59芜湖天鸟高新技术有
40000000.002022年04月25日2029年01月15日否
限公司*60芜湖天鸟高新技术有
50000000.002021年12月24日2029年12月21日否
限公司*61芜湖天鸟高新技术有
50000000.002022年06月17日2029年12月21日否
限公司*62本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
楚江集团*1377640000.002023年01月10日2024年01月09日否
楚江集团*2240000000.002022年04月26日2024年01月17日否
楚江集团*3100000000.002022年06月28日2023年06月27日否
120安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
楚江集团*4100000000.002022年06月15日2025年06月15日否
楚江集团*5220000000.002022年03月05日2024年03月05日否
楚江集团*6140000000.002023年02月13日2024年02月12日否
楚江集团*790000000.002023年02月06日2023年12月08日否
楚江集团*8130000000.002022年08月03日2023年03月11日否
楚江集团*9400000000.002023年02月15日2024年02月14日否
楚江集团*10100000000.002023年03月17日2024年03月17日否
楚江集团*11100000000.002021年07月07日2022年07月07日否
楚江集团*12150000000.002022年11月30日2023年10月21日否
楚江集团*13500000000.002022年02月08日2024年02月08日否
楚江集团*14200000000.002022年04月26日2024年12月31日否
楚江集团*15110000000.002022年12月19日2023年12月19日否
楚江集团*16200000000.002021年11月10日2023年10月16日否
楚江集团*1740000000.002023年04月26日2024年04月25日否
楚江集团*1860000000.002023年06月08日2024年06月07日否关联担保情况说明
公司作为担保方：
*1本公司为本公司子公司楚江高精铜带在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年06月27日至2024年06月26日止的3000万元的最高额保证担保。期末开立信用证1000万元。
*2本公司为本公司子公司楚江高精铜带在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限自2023年02月16日至2024年02月15日止的9600万元的最高额保证担保。期末开立保函2000万元。
*3本公司为本公司子公司楚江高精铜带在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自2023年01月17日至2024年01月17日止的10000万元的最高额保证担保。期末开立信用证1166.98万美元。
*4本公司为本公司子公司楚江高精铜带在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年03月14日至2024年03月13日止的10000万元的最高额保证担保。期末开立信用证605.02万美元。
*5本公司为本公司子公司楚江电材供销在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限自2023年05月24日至
2024年05月24日止的1000万元的最高额保证担保。期末借款余额1000万元.
*6本公司为本公司子公司楚江电材供销在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年06月25日至2024年06月24日止的1000万元的最高额保证担保。期末借款余额1000万元.*7本公司为本公司子公司楚江电材在无为徽银村镇银行有限责任公司提供了期限自2023年05月26日至2024年05月25日止的1400万元的最高额保证担保。期末借款余额1400万元。
*8本公司为本公司子公司楚江电材在中国建设银行股份有限公司无为支行提供了期限自2023年03月28日至2024年03月27日止的2500万元的最高额保证担保。期末借款余额2500万元。
*9本公司为本公司子公司楚江电材在中国建设银行股份有限公司无为支行提供了期限自2023年03月28日至2024年03月27日止的2500万元的最高额保证担保。期末借款余额2500万元。
*10本公司为本公司子公司楚江电材在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年04月14日至2023年
11月03日止的3500万元的最高额保证担保。期末开立信用证3000万元。
*11本公司为本公司子公司楚江电材在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年03月17日至2024年
03月17日止的5000万元的最高额保证担保。期末借款余额2000万，开立银票1700万，开立信用证1980万元。
*12本公司为本公司子公司楚江电材在交通银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2022年05月30日至2023年
05月30日止的5000万元的最高额保证担保。期末开立信用证5000万元。
*13本公司为本公司子公司楚江电材在中国工商银行股份有限公司无为支行提供了期限自2023年01月30日至2024年01月30日止的5000万元的最高额保证担保。期末借款余额2500万元。
*14本公司为本公司子公司楚江电材在合肥科技农村商业银行股份有限公司铜陵支行提供了期限自2022年08月17日至2023年08月17日止的5000万元的最高额保证担保。期末借款余额5000万元.*15本公司为本公司子公司楚江电材在民生银行股份有限公司合肥分行提供了期限自2023年05月22日至2024年
05月21日止的5000万元的最高额保证担保。期末开立银票7140万元。
121安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
*16本公司为本公司子公司楚江电材在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年02月06日至
2023年12月08日止的6500万元的最高额保证担保。期末开立信用证6500万元。
*17本公司为本公司子公司楚江电材在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2022年11月30日至2023年
11月30日止的8000万元的最高额保证担保。期末开立信用证8000万元。
*18本公司为本公司子公司楚江电材在中国农业银行股份有限公司无为市支行提供了期限自2023年01月28日至
2024年01月27日止的8160万元的最高额保证担保。期末开立信用证1000万元，开立国际信用证652.91万美元。
*19本公司为本公司子公司楚江电材在安徽无为农村商业银行股份有限公司提供了期限自2023年05月25日至2024年05月24日止的9000万元的最高额保证担保。期末借款余额9000万元.*20本公司为本公司子公司楚江电材在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年06月19日至2024年
04月03日止的10000万元的最高额保证担保。期末开立信用证2000万元。
*21本公司为本公司子公司楚江电材在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年03月06日至2024年
03月05日止的10000万元的最高额保证担保。期末开立信用证4000万元，开立国际信用证457.35万美元。
*22本公司为本公司子公司楚江电材在平安银行股份有限公司合肥分行提供了期限自2022年10月17日至2023年
10月16日止的10000万元的最高额保证担保。期末开立信用证17500万元。
*23本公司为本公司子公司楚江电材在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限自2023年03月28日至2024年03月28日止的17000万元的最高额保证担保。期末借款余额17000万元。
*24本公司为本公司子公司楚江电材在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限自2023年01月16日至2024年01月16日止的22000万元的最高额保证担保。期末借款余额3000万元，开立信用证19000万元。
*25本公司为本公司子公司楚江带钢在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限自2023年06月01日至2024年06月01日止的1000万元的最高额保证担保。期末借款余额1000万元.*26本公司为本公司子公司楚江特钢在中国光大银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年06月02日至2024年06月01日止的2000万元的最高额保证担保。期末无余额。
*27本公司为本公司子公司楚江特钢在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年02月06日至
2023年12月08日止的2300万元的最高额保证担保。期末开立信用证1000万元。
*28本公司为本公司子公司楚江特钢在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2021年12月15日至2022年
12月01日止的3000万元的最高额保证担保。期末借款余额900万元，开立银票1000万元。
*29本公司为本公司子公司楚江特钢在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限自2023年05月18日至2024年05月18日止的4000万元的最高额保证担保。期末借款余额1000万元，开立信用证980万元。
*30本公司为本公司子公司楚江特钢在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限自2023年02月20日至2024年02月20日止的7000万元的最高额保证担保。期末借款余额5850万元。
*31本公司为本公司子公司顶立科技在中国银行股份有限公司长沙市星沙支行提供了期限自2023年03月17日至
2024年03月16日止的2500万元的最高额保证担保。期末无余额。
*32本公司为本公司子公司顶立科技在招商银行股份有限公司长沙分行提供了期限自2023年03月17日至2024年
03月16日止的3000万元的最高额保证担保。期末开立银票6359.56万元。
*33本公司为本公司子公司鑫海高导在南京银行股份有限公司丹阳支行提供了期限自2022年08月19日至2023年
08月19日止的3000万元的最高额保证担保。期末借款余额3000万元。
*34本公司为本公司子公司鑫海高导在招商银行股份有限公司镇江分行提供了期限自2023年02月16日至2024年
02月15日止的4000万元的最高额保证担保。期末借款余额4000万元。
*35本公司为本公司子公司鑫海高导在中国光大银行股份有限公司镇江支行提供了期限自2022年07月29日至2023年07月29日止的4000万元的最高额保证担保。期末借款余额3900万元。
*36本公司为本公司子公司鑫海高导在华夏银行股份有限公司镇江分行提供了期限自2022年12月30日至2023年
11月22日止的4000万元的最高额保证担保。期末借款余额4000万元。
*37本公司为本公司子公司鑫海高导在兴业银行股份有限公司镇江分行提供了期限自2022年11月23日至2023年
11月22日止的5000万元的最高额保证担保。期末开立银票2300万，开立信用证5000万元。
122安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
*38本公司为本公司子公司鑫海高导在中国建设银行股份有限公司丹阳支行提供了期限自2022年12月30日至2023年12月29日止的5000万元的最高额保证担保。期末借款余额4200万元。
*39本公司为本公司子公司鑫海高导在浙商银行股份有限公司镇江分行提供了期限自2022年07月26日至2023年
07月26日止的5000万元的最高额保证担保。期末无余额。
*40本公司为本公司子公司鑫海高导在苏州银行股份有限公司镇江分行提供了期限自2023年02月14日至2024年
02月13日止的5000万元的最高额保证担保。期末借款余额5000万元。
*41本公司为本公司子公司鑫海高导在中国工商银行股份有限公司丹阳支行提供了期限自2023年06月20日至2024年06月19日止的5000万元的最高额保证担保。期末借款余额5000万元。
*42本公司为本公司子公司鑫海高导在中国民生银行股份有限公司镇江支行提供了期限自2022年08月25日至2023年08月24日止的8000万元的最高额保证担保。期末借款余额5000万元，开立商票2900万元，开立银票4000万元。
*43本公司为本公司子公司鑫海高导在中国信托商业银行股份有限公司上海分行提供了期限自2023年03月13日至
2024年03月12日止的8000万元的最高额保证担保。期末借款余额8000万元。
*44本公司为本公司子公司鑫海高导在中信银行股份有限公司镇江分行提供了期限自2022年11月07日至2023年
11月07日止的9000万元的最高额保证担保。同时本公司子公司鑫海高导以账面价值为874.23万元的房屋建筑物、账
面价值为2061.30万元的机器设备以及账面价值为801.83万元的土地使用权作为抵押物，期末借款余额12000万元，开立商票2000万元，开立信用证28000万元。
*45本公司为本公司子公司鑫海高导在江苏银行股份有限公司镇江分行提供了期限自2023年05月23日至2024年
04月20日止的40000万元的最高额保证担保。期末借款余额38000万元，开立商票1700万元，开立银票7106.73万元。
*46本公司为本公司子公司清远高精铜带在广州农村商业银行股份有限公司清远分行提供了期限自2023年06月28日至2024年06月27日止的3500万元的最高额保证担保。期末借款余额994万元。
*47本公司为本公司子公司清远高精铜带在永丰银行（中国）有限公司广州分行提供了期限自2023年02月22日至
2024年02月29日止的3500万元的最高额保证担保。期末借款余额3500万元。
*48本公司为本公司子公司清远高精铜带在东莞银行股份有限公司清远分行提供了期限自2023年05月19日至2024年05月18日止的10000万元的最高额保证担保。期末借款余额2238万元。
*49本公司为本公司子公司清远高精铜带在中国建设银行股份有限公司清远市分行提供了期限自2023年06月08日至2024年06月07日止的10000万元的最高额保证担保。期末无余额。
*50本公司为本公司子公司清远高精铜带在广发银行股份有限公司清远分行提供了期限自2023年04月07日至2024年04月06日止的18000万元的最高额保证担保。期末借款余额8360万元。
*51本公司为本公司子公司楚江合金在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限自2023年04月04日至2024年04月04日止的1000万元的最高额保证担保。期末借款余额1000万元.*52本公司为本公司子公司楚江合金在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年03月06日至2024年
03月05日止的2000万元的最高额保证担保。期末开立信用证1000万元。
*53本公司为本公司子公司楚江合金在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限自2023年03月28日至
2024年03月27日止的3000万元的最高额保证担保。期末开立信用证1100万元。
*54本公司为本公司子公司楚江合金在中国银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2022年12月22日至2023年
04月27日止的3000万元的最高额保证担保。期末借款余额3000万元。
*55本公司为本公司子公司楚江合金在交通银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年01月01日至2024年
01月01日止的4000万元的最高额保证担保。期末开立信用证4000万元。
*56本公司为本公司子公司楚江合金在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限自2023年02月07日至2024年02月08日止的5000万元的最高额保证担保。期末开立信用证4000万元。
*57本公司为本公司子公司楚江合金在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自2022年05月10日至2023年05月10日止的5000万元的最高额保证担保。期末开立信用证5500万元。
*58本公司为本公司子公司芜湖天鸟在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限自2022年07月22日至
2023年07月21日止的2400万元的最高额保证担保。期末开立银票1809.02万元。
123安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
*59本公司为本公司子公司芜湖天鸟在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2022年01月06日至
2023年01月06日止的4000万元的最高额保证担保。期末借款余额4000万元。
*60本公司为本公司子公司芜湖天鸟在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2022年04月25日至
2029年01月15日止的4000万元的最高额保证担保。期末借款余额3333.40万元。
*61本公司为本公司子公司芜湖天鸟在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自2021年12月24日至2029年12月21日止的5000万元的最高额保证担保。期末借款余额5000万元。
*62本公司为本公司子公司芜湖天鸟在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自2022年06月17日至2029年12月21日止的5000万元的最高额保证担保。期末借款余额3815.17万元。
公司作为被担保方：
*1楚江集团为本公司在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限自2023年01月10日至2024年01月
09日止的37764万元的最高额保证担保。期末借款余额14000万元，开立信用证3000万元，开立保函1200万元，开立
信用证43.55万欧元。
*2楚江集团为本公司在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限自2022年04月26日至2024年01月17日止的24000万元的最高额保证担保。期末开立信用证21300万元。
*3楚江集团为本公司在中国民生银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2022年06月28日至2023年06月27日
止的10000万元的最高额保证担保。期末借款余额2000万元，开立信用证8000万元。
*4楚江集团为本公司在交通银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2022年06月15日至2025年06月15日止的
10000万元的最高额保证担保。期末借款余额8000万元。
*5楚江集团为本公司在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自2022年03月05日至
2024年03月05日止的22000万元的最高额保证担保。期末借款余额3000万元，开立信用证4000万元。
*6楚江集团为本公司在中国银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年02月13日至2024年02月12日止的
14000万元的最高额保证担保。期末借款余额8000万元，开立信用证5940万元。
*7楚江集团为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年02月06日至2023年12月
08日止的9000万元的最高额保证担保。期末开立信用证3000万元。
*8楚江集团为本公司在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2022年08月03日至2023年03月11日止的
13000万元的最高额保证担保。期末开立信用证13000万元。
*9楚江集团为本公司在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年02月15日至2024年02月14日止的
40000万元的最高额保证担保。期末开立信用证31000万元。
*10楚江集团为本公司在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年03月17日至2024年03月17日止的10000万元的最高额保证担保。期末借款余额10000万元。
*11楚江集团为本公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限自2021年07月07日至2022年07月07日止的10000万元的最高额保证担保。期末借款余额10000万元。
*12楚江集团为本公司在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2022年11月30日至2023年10月21日止
的15000万元的最高额保证担保。期末借款余额9580万元，开立银票3000万元。
*13楚江集团为本公司在中国工商银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自2022年02月08日至
2024年02月08日止的50000万元的最高额保证担保。期末借款余额38000万元。
*14楚江集团为本公司在浙商银行股份有限公司合肥分行提供了期限自2022年04月26日至2024年12月31日止的20000万元的最高额保证担保。期末开立信用证10000万元。
*15楚江集团为本公司在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2022年12月19日至2023年12月19日止
的11000万元的最高额保证担保。期末借款余额8000万元，开立信用证2000万元。
*16楚江集团为本公司在平安银行股份有限公司合肥分行提供了期限自2021年11月10日至2023年10月16日止
的20000万元的最高额保证担保。期末开立银票27600万元，开立信用证6000万元。
*17楚江集团为本公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年04月26日至2024年04月
25日止的4000万元的最高额保证担保。期末开立信用证4000万元。
124安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
*18楚江集团为本公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2023年06月08日至2024年06月
07日止的6000万元的最高额保证担保。期末开立信用证6000万元。
（5）关联方资金拆借
□适用□不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用□不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1141125.301496104.82
（8）其他关联交易水电燃气费
单位：元关联方关联交易内容2023年上半年发生额2022年上半年发生额
安徽楚江新材料产业研究院有限公司水电燃气费65548.24289468.54
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款融达科技2000000.002000000.002000000.002000000.00
预付账款楚江再生16289582.6723334114.28
预付款项森源工贸1496045.892620002.15
其他应收款海森再生3900.0078.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款楚江再生108042506.02
应付账款森源工贸4780678.57535544.88
125安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
7.00元/股，已到期
期限其他说明公司于2021年10月23日召开第五届董事会第二十一次会议和2021年12月30日召开2021年第一次临时
股东大会审议通过了《关于公司第四期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司第四期员工持股计划管理办法的议案》等相关议案；并于2022年5月9日召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于确定第四期员工持股计划股票规模、资金规模、参与对象和参与人数等相关事项的议案》。本员工持股计划受让公司回购股票的价格为7元/股，本员工持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，公司回购专用证券账户所持有的49080000股公司股票已于2022年6月1日通过非交易过户方式过户至“安徽楚江科技新材料股份有限公司-第四期员工持股计划”证券账户。本员工持股计划锁定期为12个月，自本员工持股计划经公司股东大会审议通过且公司公告标的股票过户至员工持股计划名下之日起计算，即自2022年6月2日起至2023年6月1日止。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法董事会通过决议之日的公司股票价格
在等待期内的每个资产负债表日，根据公司层面业绩考核及个人层面绩效考核结合最新取得的可行权职工人数变动可行权权益工具数量的确定依据
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额89832705.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5317000.00其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
126安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
本公司子公司顶立科技股份支付情况
1．股份支付总体情况
单位：元项目2023上半年2022年度
公司本期授予的各项权益工具总额--
公司本期行权的各项权益工具总额--
公司本期失效的各项权益工具总额--公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限不适用不适用
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限--
2.以权益结算的股份支付情况
单位：元项目2023年上半年2022年度
授予日权益工具公允价值的确定方法收益法、外部投资者增资价格收益法、外部投资者增资价格
在等待期内的每个资产负债表日，在等待期内的每个资产负债表根据公司层面业绩考核及个人层面日，根据公司层面业绩考核及个绩效考核结合最新取得的可行权职人层面绩效考核结合最新取得的可行权权益工具数量的确定依据工人数变动等后续信息做出最佳估可行权职工人数变动等后续信息计，修正预计可行权的权益工具数做出最佳估计，修正预计可行权量的权益工具数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9282694.316296866.42
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2985827.894135628.54
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
*未决诉讼
本公司子公司顶立科技因建筑工程合同纠纷事宜，被五矿二十三冶建设集团有限公司提起诉讼，湖南省长沙县人民法院受理了相关诉讼请求，该案于2022年2月23日在长沙法院一审开庭，案件尚未审结。
截止本报告公告日，湖南省长沙县人民法院尚未就该案件做出判决。
127安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
*截止2023年6月30日，本公司开出的保函、信用证信息如下：
保函类出函担保方主体保函编号保函金额保函期限保函受益人保证金型行式国内非融资性中华人民共和国宁波
楚江新农业2022.6.1-楚江集
海关关 ZYQ2022002 1200 万人民币 海关、中华人民共和 -
材银行2023.5.31团担保税保付国合肥海关保函即期涉
楚江新 农业 126332LC220 210000.00 欧 2022.03.15- 楚江集
外信用 BURGHARDT+SCHMIDT -
材银行00010元2023.06.30团担保证即期涉
楚江新 农业 126332LC220 225500.00 欧 2022.02.23- 楚江集
外信用 BURGHARDT+SCHMIDT -
材银行00005元2023.09.30团担保证国内非融资性中华人民共和国宁波
楚江高农业2023.02.20-楚江新
海关关 ZMQ2023001 2000 万人民币 海关、中华人民共和 -
精铜带银行2024.02.15材担保税保付国合肥海关保函
楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 2023.02.15- COMMERCIAL METALS 楚江新
780000美元-
精铜带 用证 银行 575600 2023.07.15 COMPANY 材担保
楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 2023.02.23- COMMERCIAL METALS 楚江新
792000美元-
精铜带 用证 银行 580200 2023.07.19 COMPANY 材担保
楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 2023.03.01- COMMERCIAL METALS 楚江新
1204000美元-
精铜带 用证 银行 582400 2023.07.26 COMPANY 材担保
SIMS GLOBAL
楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 662420.54 美 2023.03.15- 楚江新
COMMODITIES -
精铜带用证银行585700元2023.08.23材担保
PTE.LTD.SIMS GLOBAL
楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 676848.02 美 2023.03.15- 楚江新
COMMODITIES -
精铜带用证银行586800元2023.07.23材担保
PTE.LTD.楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 2023.03.22- COMMERCIAL METALS 楚江新
984000美元-
精铜带 用证 银行 589100 2023.08.10 COMPANY 材担保
楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 2023.04.06- COMMERCIAL METALS 楚江新
788000美元-
精铜带 用证 银行 596900 2023.08.22 COMPANY 材担保
SIMS GLOBAL
楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 2023.04.18- 楚江新
1805089 美元 COMMODITIES -
精铜带用证银行5981002023.08.15材担保
PTE.LTD.楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 2023.04.18- COMMERCIAL METALS 楚江新
784000美元-
精铜带 用证 银行 599200 2023.09.15 COMPANY 材担保
楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 2023.05.30- COMMERCIAL METALS 楚江新
1350000美元-
精铜带 用证 银行 608300 2023.11.05 COMPANY 材担保
楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 2023.06.08- SOUTHERN RECYCLING 楚江新
1450022美元-
精铜带 用证 银行 610600 2023.09.08 SALES LLC 材担保
楚江高 国际信 建设 AHB03IL000 2023.06.27- SOUTHERN RECYCLING 楚江新
393445.2美元-
精铜带 用证 银行 612800 2023.09.28 SALES LLC 材担保
SIMS GLOBAL
楚江高 国际信 招商 553LC231001 599585.06 美 2023.4.23- 楚江新
COMMODITIES -
精铜带用证银行0元2023.8.15材担保
PTE.LTD.楚江高 国际信 招商 553LC231000 484527.96 美 2023.4.23- SOUTHERN RECYCLING 楚江新
-
精铜带 用证 银行 9 元 2023.7.15 SALES LLC 材担保
楚江高 国际信 招商 553LC231001 2023.4.24- SOUTHERN RECYCLING 楚江新
15731.62美元-
精铜带 用证 银行 1 2023.7.22 SALES LLC 材担保
SIMS GLOBAL
楚江高 国际信 招商 553LC231001 1244990.52 美 2023.4.26- 楚江新
COMMODITIES -
精铜带用证银行3元2023.8.30材担保
PTE.LTD.
128安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
楚江高 国际信 招商 553LC231002 2023.6.21- SOUTHERN RECYCLING 楚江新
3218424美元-
精铜带 用证 银行 1 2023.9.12 SALES LLC 材担保
SIMS GLOBAL
楚江高 国际信 招商 553LC231002 486901.67 美 2023.7.3- 楚江新
COMMODITIES -
精铜带用证银行2元2023.9.30材担保
PTE.LTD.楚江合 国际信 农业 126332LC230 2023.6.9- COMMERCIAL METALS 楚江新
412500美元-
金 用证 银行 00003 2023.8.28 CIMPANY 材担保
楚江合 国际信 农业 126332LC230 281373.65 美 2023.6.19-- COMMERCIAL METALS 楚江新
-
金 用证 银行 00004 元 2023.9.01 CIMPANY 材担保
清远高 电费保 广发 CGBDG2306 2023.6.02-- 广东电网有限责任公 楚江新
800万元160万元
精铜带函银行02000162024.6.02司清远清城供电局材担保农民工
清远高 中国 GC338122300 2023.3.03-- 中国有色金属工业第工资保50万元保证金50万元
精铜带 银行 0042 PAGE 2025.02.19 六冶金建设有限公司函
清远高 海关税 中国 GC338122200 2022.12.06- 中华人民共和国广州
100万元保证金100万元
精铜带 款保函 银行 0266PAGE -2023.07.06 海关
顶立科 招商 731DB230529 2023.5.29- 楚江新
保函35.9万元上海交通大学-
技银行000012023.11.30材担保解除财
顶立科 招商 731DB228313 2021.11.29- 1000 万产保全1000万元长沙县人民法院保证金
技银行0672023.11.29元保函
楚江电 国际信 农业 126301LC230 2023.4.24- COMMERCIAL METALS 楚江新 78.37 万
105.6万美元
材 用证 银行 00011 2023.7.20 COMPANY 材担保 元
楚江电 国际信 农业 126301LC230 2023.5.5- COMMERCIAL METALS 楚江新 80.38 万
102.95万美元
材 用证 银行 00012 2023.7.30 COMPANY 材担保 元
楚江电 国际信 农业 126301LC230 37.15668 万美 2023.5.19- ONESTEEL RECYCLING 楚江新 29.09 万
材 用证 银行 00013 元 2023.8.20 HONGKONG LIMITED 材担保 元
SIMS GLOBAL
楚江电 国际信 农业 126301LC230 105.15376 万美 2023.6.1- 楚江新 82.48 万
COMMODITIES PTE
材用证银行00014元2023.9.20材担保元
LTD
European
楚江电 国际信 农业 126301LC230 2023.6.27- Metals European 楚江新
100.683万美元-
材 用证 银行 00015 2023.9.20 Metals recyding 材担保
limited
European
楚江电 国际信 农业 126301LC230 2023.6.27- Metals European 楚江新
100.683万美元-
材 用证 银行 00016 2023.9.20 Metals recyding 材担保
limited
European
楚江电 国际信 农业 126301LC230 2023.6.27- MetalsEuropean 楚江新
100.683万美元-
材 用证 银行 00017 2023.9.20 Metals recyding 材担保
limited
楚江电 国际信 招商 553LC231000 102.1958 万美 2023.5.12- Southern Recycling 楚江新
-
材 用证 银行 8 元 2023.8.1 sales llc 材担保
楚江电 国际信 招商 553LC231000 102.1958 万美 2023.5.12- Southern Recycling 楚江新
-
材 用证 银行 9 元 2023.8.1 sales llc 材担保
楚江电 国际信 招商 553LC231001 102.1958 万美 2023.5.12- European Metal 楚江新
-
材 用证 银行 0 元 2023.8.1 Recycling Ltd. 材担保
楚江电 国际信 招商 553LC231001 109.58174 万美 2023.5.16- European Metal 楚江新
-
材 用证 银行 1 元 2023.7.31 Recycling Ltd. 材担保
楚江电 国际信 招商 553LC231001 2023.6.27- European Metal 楚江新
41.18万美元-
材 用证 银行 2 2023.9.20 Recycling Ltd. 材担保
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
129安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
□适用□不适用
2、销售退回
□适用□不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
□适用□不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用□不适用
2、债务重组
□适用□不适用
3、资产置换
□适用□不适用
4、年金计划
□适用□不适用
5、终止经营
□适用□不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该
组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
*基础材料分部；*热工装备及新材料分部；
130安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元热工装备及新材料分项目基础材料分部分部间抵销合计部
主营业务收入24202632919.97563311938.35-3325802220.1821440142638.14
主营业务成本23603403014.34358965722.75-3319424704.5820642944032.51
资产总额19789972966.373711911275.75-7231039461.9516270844780.17
负债总额11266887233.651501584087.27-3178571153.979589900166.95
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用□不适用
（4）其他说明
□适用□不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用□不适用
8、其他
□适用□不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
5247511054251420870364071509696489
账准备100.00%2.01%100.00%1.02%
004.21597.17407.04495.1758.61536.56
的应收账款其
中：
5241691054251362735460671509347455
组合199.89%2.01%50.40%2.02%
686.98597.17089.81261.1158.61302.50
581317581317349034349034
组合20.11%49.60%.23.23234.06234.06
131安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
5247511054251420870364071509696489
合计100.00%2.01%100.00%1.02%
004.21597.17407.04495.1758.61536.56
按组合计提坏账准备：10542597.17元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内523429644.0610468592.882.00%
1-2年740042.9274004.2910.00%
合计524169686.9810542597.17
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）524010961.29
1至2年740042.92
合计524751004.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏10160016.1-10542597.1
7150958.61
账准备76768377.617
10160016.1-10542597.1
合计7150958.61
76768377.617
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
□适用□不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第1名22253759.634.24%445075.20
第2名11709879.232.23%234197.60
第3名8678863.921.65%173577.30
第4名8581766.721.64%171635.30
第5名8082584.191.54%161651.70
132安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计59306853.6911.30%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用□不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2547184050.401506149745.77
合计2547184050.401506149745.77
（1）应收利息
□适用□不适用
（2）应收股利
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款2467314466.521442112125.40
保证金79820498.7763733540.47
垫付款66710.63974494.95
合计2547201675.921506820160.82
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额670415.05670415.05
2023年1月1日余额
在本期
本期转回381032.68381032.68
其他变动-271756.85-271756.85
133安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年6月30日余
17625.5217625.52
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1589340811.48
1至2年127860864.44
2至3年290000000.00
3年以上540000000.00
3至4年540000000.00
合计2547201675.92
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
670415.05381032.68-271756.8517625.52
账准备
合计670415.05381032.68-271756.8517625.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用□不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第1名往来款930914534.68一年以内36.55%
第2名往来款542453678.01一年以内21.30%
第3名往来款426135643.29一年以内16.73%
第4名往来款269847165.63一年以内10.59%
第5名往来款111650000.00一年以内4.38%
2281001021.6
合计89.55%
6）涉及政府补助的应收款项
□适用□不适用
134安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
519742734519742734345256910345256910
对子公司投资
9.729.727.277.27
519742734519742734345256910345256910
合计
9.729.727.277.27
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额被投资单位（账面价计提减值准备期
（账面价值）追加投资减少投资减值其他末余额
值）准备安徽楚江高
10021991174120918425009
精铜带有限1071416.69
6.62575.7609.07
公司清远楚江铜30464298
-304642980.41
业有限公司0.41清远楚江高
2006521630464298325336530
精铜带有限628333.35.690.41.45公司芜湖楚江合
21010410210420433
金铜材有限316333.35
0.37.72
公司
安徽楚江特9678540397038904.
253500.04
钢有限公司.9802安徽楚江高
40764018407853601
新电材有限213416.69
4.40.09
公司
芜湖楚江物2601650126119418.
102916.65
流有限公司.5722湖南顶立科
52023650520405500
技股份有限169000.00
0.16.16
公司江苏天鸟高
151004715105583
新技术股份510791.62
508.4000.02
有限公司江苏鑫海高
24679291247162336
导新材料有369416.65
9.68.33
限公司
安徽鑫海高1001787413541.6510031416.
135安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
导新材料有.9964限公司
3452569204585251974273
合计-300994313.72
107.27556.1749.72
（2）对联营、合营企业投资
□适用□不适用
（3）其他说明公司于2022年12月30日召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第五次会议审议通过了《关于将母公司资产、负债及人员划转至全资子公司安徽楚江高精铜带有限公司并对其进行增资的议案》，同意母公司楚江新材将部分资产及负债以2022年12月31日为基准日划转至全资子公司安徽楚江高精铜带有限公司，上述资产划转及增资事项已完成，并以此对楚江高精铜带进行增资1741209575.76元。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3982335342.943918003470.344453660454.454172191179.60
其他业务160243917.17161395573.23133329902.59131809555.85
合计4142579260.114079399043.574586990357.044304000735.45
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计
商品类型4142579260.114142579260.11
其中：
铜基材料4142579260.114142579260.11
按经营地区分类4142579260.114142579260.11
其中：
境内4109791827.574109791827.57
境外32787432.5432787432.54
合计4142579260.114142579260.11
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益21000000.00
136安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金融资产在持有期间的投资收
240929.52
益
理财产品收益626652.8870601.80
期货损益-16633206.63-7057490.19
合计5234375.77-6986888.39
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-3987962.26产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
237753407.82
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益1321747.19除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-700411.72
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
1365984.07
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
-541356.49支出其他符合非经常性损益定义的损益项
342704.92
目
减：所得税影响额29013135.15
少数股东权益影响额4026398.09
合计202514580.29--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
其他符合非经常性损益的项目主要系公司投资宁波丰年君盛合伙企业投资分红款240929.52元及天鸟高新战略投资中复
神鹰分红款101775.40元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
137安徽楚江科技新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
归属于公司普通股股东的净
3.40%0.160.14
利润扣除非经常性损益后归属于
0.17%0.010.01
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无安徽楚江科技新材料股份有限公司
法定代表人：姜纯
二〇二三年八月十九日
138