北新建材:2023年半年度财务报告

北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
北新集团建材股份有限公司
2023年半年度报告
2023年8月
1北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北新集团建材股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金491137969.66563696596.87结算备付金拆出资金
交易性金融资产2889421473.193939100440.99衍生金融资产
应收票据141450730.87208030649.58
应收账款4030707369.622050248874.36
应收款项融资166233719.00270015813.95
预付款项262074148.74302872012.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款353644427.62547985161.95
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2362441973.142739870545.87
合同资产257854386.24236681531.21持有待售资产
一年内到期的非流动资产50047844.7530127875.00
其他流动资产159809584.39215054530.82
流动资产合计11164823627.2211103684033.08
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
长期股权投资193437754.07197332020.54其他权益工具投资
其他非流动金融资产148408453.72148271055.24
投资性房地产75140840.2976335435.90
固定资产12703286966.0312460495957.63
在建工程1431106667.161517164753.72生产性生物资产油气资产
使用权资产185991221.28180790787.06
无形资产2542342530.072561695932.40开发支出
商誉389033617.07389033617.07
长期待摊费用97393717.6879714468.53
递延所得税资产126004656.37129888788.35
其他非流动资产265268138.57186361955.18
非流动资产合计18157414562.3117927084771.62
资产总计29322238189.5329030768804.70
流动负债：
短期借款404086362.90268042378.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据109585502.69198932585.30
应付账款2348311390.471729877070.15预收款项
合同负债351814060.60471124244.58卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬134696458.73128827618.44
应交税费276753569.73325424137.46
其他应付款681061344.87742623573.81
其中：应付利息
应付股利2125778.6314463253.37应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债167501162.76116005809.37
其他流动负债44077861.851567506776.02
3北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
流动负债合计4517887714.605548364193.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1127542870.90490000000.00
应付债券1000000000.001000000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债158020407.71155225476.50
长期应付款21933906.2520733017.28长期应付职工薪酬
预计负债50000.00
递延收益208428257.31206029914.93
递延所得税负债50403867.8850491062.50
其他非流动负债12997215.00
非流动负债合计2579326525.051922529471.21
负债合计7097214239.657470893664.34
所有者权益：
股本1689507842.001689507842.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2789535480.912891912143.01
减：库存股
其他综合收益18140061.4910225996.93专项储备
盈余公积966378810.50966378810.50一般风险准备
未分配利润16302962940.9515513944088.45
归属于母公司所有者权益合计21766525135.8521071968880.89
少数股东权益458498814.03487906259.47
所有者权益合计22225023949.8821559875140.36
负债和所有者权益总计29322238189.5329030768804.70
法定代表人：尹自波主管会计工作负责人：王帅会计机构负责人：董辉
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金337179867.06244504657.25
交易性金融资产1146860532.882318910808.90衍生金融资产应收票据
4北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
应收账款181631536.9180885258.96
应收款项融资13945120.1155422915.95
预付款项4791539.315774325.64
其他应收款2790841884.473171013977.63
其中：应收利息
应收股利22050000.0040750000.00
存货77356533.9990751114.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产12649296.349534802.53
流动资产合计4565256311.075976797860.87
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资7915161296.097872924062.05其他权益工具投资
其他非流动金融资产118921026.80118921026.80
投资性房地产27262311.5027687684.44
固定资产463937492.25481157509.11
在建工程143520773.51121022108.71生产性生物资产油气资产
使用权资产56297441.3757875874.33
无形资产44532728.5046454764.37开发支出
商誉6798609.986798609.98
长期待摊费用1386131.632096482.72
递延所得税资产89923778.37101694697.34
其他非流动资产16525990.5713435488.33
非流动资产合计8884267580.578850068308.18
资产总计13449523891.6414826866169.05
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据26494964.0757929397.97
应付账款137686528.5472835161.81预收款项
合同负债7067931.418302256.93
5北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
应付职工薪酬18988289.3918476510.33
应交税费7016323.6842684911.09
其他应付款2517633557.752813420987.08
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债64395288.1948208834.41
其他流动负债910750.631508708976.72
流动负债合计2780193633.664570567036.34
非流动负债：
长期借款870000000.00390000000.00
应付债券1000000000.001000000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债53122250.2556978074.41
长期应付款12451788.5211186284.37长期应付职工薪酬预计负债
递延收益155958690.21159779091.20
递延所得税负债8864862.709859169.05其他非流动负债
非流动负债合计2100397591.681627802619.03
负债合计4880591225.346198369655.37
所有者权益：
股本1689507842.001689507842.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4507744092.944507803986.23
减：库存股
其他综合收益1840503.181840503.18专项储备
盈余公积870466434.50870466434.50
未分配利润1499373793.681558877747.77
所有者权益合计8568932666.308628496513.68
负债和所有者权益总计13449523891.6414826866169.05
法定代表人：尹自波主管会计工作负责人：王帅会计机构负责人：董辉
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入11401561260.7910475604411.21
6北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
其中：营业收入11401561260.7910475604411.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本9464186050.648864388866.44
其中：营业成本7958048282.737341771358.93利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加119806156.76108757341.78
销售费用432348482.66373754029.73
管理费用489338163.35565691291.02
研发费用419310351.10418711197.19
财务费用45334614.0455703647.79
其中：利息费用46802621.3361936631.30
利息收入3321078.186829063.56
加：其他收益42741260.5250052244.88
投资收益（损失以“－”号填列）32552272.3524222512.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2327227.18-934586.27以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-4908967.80-1629685.95
信用减值损失（损失以“-”号填列）-614620.51-20063719.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1336654.69-2895234.68
资产处置收益（损失以“-”号填列）-257557.9039946400.34
三、营业利润（亏损以“－”号填列）2005550942.121700848062.20
加：营业外收入4432933.7915630304.30
减：营业外支出9050940.7917782999.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2000932935.121698695366.97
减：所得税费用97514808.0156584082.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1903418127.111642111284.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1903418127.111642111284.25
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1895646489.011640117054.03
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）7771638.101994230.22
7北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
六、其他综合收益的税后净额8019312.2111328933.87
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额7914064.5611328933.87
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益7914064.5611328933.87
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额7914064.5611328933.87
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额105247.65
七、综合收益总额1911437439.321653440218.12
归属于母公司所有者的综合收益总额1903560553.571651445987.90
归属于少数股东的综合收益总额7876885.751994230.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.1220.971
（二）稀释每股收益1.1220.971
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：4487872.43元，上期被合并方实现的净利润为：3797227.99元。
法定代表人：尹自波主管会计工作负责人：王帅会计机构负责人：董辉
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入374104069.20546078594.48
减：营业成本211694057.52332130244.36
税金及附加6301338.036993513.14
销售费用58444202.9451203798.10
管理费用117680559.04115257733.84
研发费用18310230.7329711259.36
财务费用-2037713.022751073.07
其中：利息费用33231027.6225318327.65
利息收入35409329.7923155255.85
加：其他收益4335778.209177655.17
投资收益（损失以“－”号填列）1017125914.6020503957.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益210940.00627875.48以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
8北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-5050276.02-2071251.16
信用减值损失（损失以“-”号填列）74668121.28-76809085.55
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）40430048.22
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1054790932.02-737703.33
加：营业外收入2633838.5413748045.23
减：营业外支出6227933.418488726.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1051196837.154521615.32
减：所得税费用4073154.73-11367513.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1047123682.4215889128.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1047123682.4215889128.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1047123682.4215889128.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.6200.009
（二）稀释每股收益0.6200.009
法定代表人：尹自波主管会计工作负责人：王帅会计机构负责人：董辉
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9850407440.189425563351.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额
9北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还250276147.30175246891.75
收到其他与经营活动有关的现金587374620.04316597919.11
经营活动现金流入小计10688058207.529917408162.62
购买商品、接受劳务支付的现金7293549772.907352983356.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1006186915.621015790560.99
支付的各项税费732777239.06394395265.87
支付其他与经营活动有关的现金379344853.11306492509.07
经营活动现金流出小计9411858780.699069661692.78
经营活动产生的现金流量净额1276199426.83847746469.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金9418320000.008105000000.00
取得投资收益收到的现金39070371.9725494252.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额142531648.3527207841.42处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计9599922020.328157702094.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金477136659.22678082138.27
投资支付的现金8343550000.007018000000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1674858.15支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计8820686659.227697756996.42
投资活动产生的现金流量净额779235361.10459945097.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4000000.0033000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4000000.0033000000.00
取得借款收到的现金1027494583.102282476589.28
收到其他与筹资活动有关的现金7217867.481360000.00
筹资活动现金流入小计1038712450.582316836589.28
偿还债务支付的现金1703904088.012178613247.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1144893755.671146318639.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6176303.39821546.45
10北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
支付其他与筹资活动有关的现金321055095.4186987349.56
筹资活动现金流出小计3169852939.093411919235.98
筹资活动产生的现金流量净额-2131140488.51-1095082646.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1552448.012070488.40
五、现金及现金等价物净增加额-74153252.57214679409.49
加：期初现金及现金等价物余额532966177.45605100051.33
六、期末现金及现金等价物余额458812924.88819779460.82
法定代表人：尹自波主管会计工作负责人：王帅会计机构负责人：董辉
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金311831278.37465627177.08
收到的税费返还12594182.388152222.58
收到其他与经营活动有关的现金13482963794.545606134596.08
经营活动现金流入小计13807389255.296079913995.74
购买商品、接受劳务支付的现金895283638.241301882925.33
支付给职工以及为职工支付的现金133000727.96130203696.64
支付的各项税费62923642.4629896710.96
支付其他与经营活动有关的现金12962646995.855289835960.69
经营活动现金流出小计14053855004.516751819293.62
经营活动产生的现金流量净额-246465749.22-671905297.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4729000000.006130000000.00
取得投资收益收到的现金1060002797.53293517358.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额74251267.5033181042.69处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1220800000.00138000000.00
投资活动现金流入小计7084054065.036594698401.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28598357.0536531594.48
投资支付的现金3619032653.334843000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金844300000.00300100000.00
投资活动现金流出小计4491931010.385179631594.48
投资活动产生的现金流量净额2592123054.651415066807.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金500000000.001000000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计500000000.001000000000.00
偿还债务支付的现金1520000000.00290000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1129590872.031111216837.89
支付其他与筹资活动有关的现金103266311.13105748657.41
筹资活动现金流出小计2752857183.161506965495.30
11北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
筹资活动产生的现金流量净额-2252857183.16-506965495.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10087.54-9126.39
五、现金及现金等价物净增加额92810209.81236186887.60
加：期初现金及现金等价物余额244369657.25214057176.06
六、期末现金及现金等价物余额337179867.06450244063.66
法定代表人：尹自波主管会计工作负责人：王帅会计机构负责人：董辉
12北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一
项目具专般减：
项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续股他备准股债备
一、上年期末余额1689507842.002891912143.0110225996.93966378810.5015513944088.4521071968880.89487906259.4721559875140.36
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1689507842.002891912143.0110225996.93966378810.5015513944088.4521071968880.89487906259.4721559875140.36
三、本期增减变动金额
-102376662.107914064.56789018852.50694556254.96-29407445.44665148809.52（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额7914064.561895646489.011903560553.577876885.751911437439.32
（二）所有者投入和减少
-102316768.81-102316768.81-37284331.19-139601100.00资本
1．所有者投入的普通股4000000.004000000.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他-102316768.81-102316768.81-41284331.19-143601100.00
（三）利润分配-1106627636.51-1106627636.51-1106627636.51
1．提取盈余公积
13北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一
项目具专般减：
项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续股他备准股债备
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-1106627636.51-1106627636.51-1106627636.51分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-59893.29-59893.29-59893.29
四、本期期末余额1689507842.002789535480.9118140061.49966378810.5016302962940.9521766525135.85458498814.0322225023949.88
14北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一减
项目益工具专般：
其他综合收项风少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润其他小计其益储险先续存他备准股债股备
一、上年期末余额1689507842.002837984422.72-8904777.48963750516.9413462586325.6818944924329.86581199504.2919526123834.15
加：会计政策变更1518220.811518220.811518220.81前期差错更正
同一控制下企业合并91904275.091007353.9013694700.92106606329.91106606329.91其他
二、本年期初余额1689507842.002929888697.81-8904777.48964757870.8413477799247.4119053048880.58581199504.2919634248384.87
三、本期增减变动金额11328933.8
-39275667.34533352303.14505405569.67-87155052.59418250517.08（减少以“－”号填列）7
11328933.8
（一）综合收益总额1640117054.031651445987.901994230.221653440218.12
7
（二）所有者投入和减少
-67947392.53-67947392.53-88327736.36-156275128.89资本
1．所有者投入的普通股-88327736.36-88327736.36
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他-67947392.53-67947392.53-67947392.53
（三）利润分配-1106764750.89-1106764750.89-821546.45-1107586297.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的-1106764750.89-1106764750.89-821546.45-1107586297.34
15北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一减
项目益工具专般：
其他综合收项风少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润其他小计其益储险先续存他备准股债股备分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他28671725.1928671725.1928671725.19
四、本期期末余额1689507842.002890613030.472424156.39964757870.8414011151550.5519558454450.25494044451.7020052498901.95
法定代表人：尹自波主管会计工作负责人：王帅会计机构负责人：董辉
16北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库专项储股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股备
一、上年期末余额1689507842.004507803986.231840503.18870466434.501558877747.778628496513.68
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1689507842.004507803986.231840503.18870466434.501558877747.778628496513.68
三、本期增减变动金额
-59893.29-59503954.09-59563847.38（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额1047123682.421047123682.42
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-1106627636.51-1106627636.51
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-1106627636.51-1106627636.51
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
17北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
项目其他权益工具减：库专项储股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股备
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-59893.29-59893.29
四、本期期末余额1689507842.004507744092.941840503.18870466434.501499373793.688568932666.30
18北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：库专项储股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股备
一、上年期末余额1689507842.004478603007.771840503.18870466434.502453800602.819494218390.26
加：会计政策变更31332.1231332.12前期差错更正其他
二、本年期初余额1689507842.004478603007.771840503.18870466434.502453831934.939494249722.38
三、本期增减变动金额
28671725.19-1090738508.09-1062066782.90（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额15889128.4215889128.42
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-1106627636.51-1106627636.51
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-1106627636.51-1106627636.51
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
19北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
项目其他权益工具减：库专项储股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股备
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他28671725.1928671725.19
四、本期期末余额1689507842.004507274732.961840503.18870466434.501363093426.848432182939.48
法定代表人：尹自波主管会计工作负责人：王帅会计机构负责人：董辉
20北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）历史沿革
北新集团建材股份有限公司（以下简称“公司”“本公司”“北新建材”）是于1997年5月经国家建材工业局“建材生产发[1997]9号”文及国家经济体制改革委员会“体改生[1997]48号”文批准，由国有独资的北新建材集团有限公司独家发起以募集方式设立的股份有限公司，北新建材的注册地址位于北京市海淀区复兴路17号国海广场2号楼15层，注册资本为人民币168950.7842万元（共168950.7842万股，每股面值人民币1.00元，下同），法定代表人：尹自波，企业法人营业执照号为第 91110000633797400C 号。1997年 6月 6日，北新建材股票正式在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“北新建材”。
北新建材设立时，发起人投入的股本为11000万元；1997年5月20日，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）“证监发字[1997]223号”文和“证监发字[1997]224号”文批准，北新建材向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票4500万股；1998年8月，经北京市证券监督管理委员会“京证监文[1998]30号”文和中国证监会“证监上字[1998]95号”文批准，北新建材以总股本15500万股为基数按照10：3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份1850万股；1999年5月，北新建材按照法定程序并经决议通过，以总股本17350万股为基数，以资本公积按照10：3的比例转增股份，同时按照10：2的比例派送红股，共增加股本8675万股；2000年8月，经中国证监会北京市证券监管办事处“京证监文[2000]64号”文和中国证监会“证监公司字[2000]102号”文批准，北新建材以总股本26025万股为基数，按照10：3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份2732.5万股；2002年6月，北新建材按照法定程序并经决议通过，以总股本
28757.5万股为基数，以资本公积按照10：8的比例转增股份，同时按照10：2的比例派送红股，共增加股本28757.5万股。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为57515万股。
2005年1月4日，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国务院国资委）“国资产权[2004]1204号”文批复同意，北新建材原控股股东北新建材集团有限公司将其持有北新建材60.33%的股权（34700万股）无偿划转给中国建材股份有限公司（原名为中国建筑材料及设备进出口公司，以下简称中国建材），中国建材从而成为北新建材的控股股东。
根据北新建材于2006年6月16日召开的股权分置相关股东会议审议通过的《北新集团建材股份有限公司股权分置改革方案》的规定，北新建材非流通股股东为获得所持股份的上市流通权，以流通股股份总额22815万股为基数，按照10:2的比例向流通股股东送股，北新建材的实际控制人向流通股股东每10股送现金3.83元。该送股方案实施后，北新建材尚未上市流通的股份和流通股份中的高管持有股份变为有限售条件的流通股股份，股份总数仍为57515万股，即原未上市流通股成为有限售条件的流通股股份并由34700万股减少为30137万股，原流通股份中的高管持有股成为有限售条件的流通股股份并由 16.33万股增加为 19.596万股，原流通股股份中的其他 A 股股份由 22798.67万股增加为 27358.404万股。
2014年8月6日经中国证监会《关于核准北新集团建材股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]902号）核准，本公司非公开发行人民币普通股（A 股）股票 131840796 股 A 股股票，每股面值 1.00元。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为70699.0796万股。
2015年6月，北新建材按照法定程序，以总股本70699.0796万股为基数，以资本公积按照10：10的比例转增股份，
共增加股本70699.0796万股。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为141398.1592万股。
根据2016年10月14日中国证监会作出的《关于核准北新集团建材股份有限公司向泰安市国泰民安投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2016]2364号），2016年10月北新建材分别向泰安市国泰民安投资集团有限公司发行171244857股股份、向贾同春发行121616516股股份、向泰安市和达投资中心（有限合伙）发行7881390股股份、
向任绪连发行7565034股股份、向薛玉利发行4814113股股份、向曹志强发行4607793股股份、向朱腾高发行4126382
股股份、向吕文洋发行2750921股股份、向张彦修发行2750921股股份、向万广进发行2750921股股份、向任雪发行
2750921股股份、向泰安市新义投资中心（有限合伙）发行2255756股股份、向泰安市万吉投资中心（有限合伙）发行
2214492股股份、向泰安市鸿潮投资中心（有限合伙）发行2180105股股份、向泰安市浩展投资中心（有限合伙）发行
2138841股股份、向泰安市昌源投资中心（有限合伙）发行2118210股股份、向泰安市锦绣投资中心（有限合伙）发行
2104455股股份、向泰安市兴和投资中心（有限合伙）发行2097578股股份、向米为民发行2097578股股份、向张建春
发行2097578股股份、向泰安市顺昌投资中心（有限合伙）发行2083823股股份、向泰安市凡业投资中心（有限合伙）
发行2063191股股份、向朱经华发行2063191股股份、向李作义发行2063191股股份、向杨正波发行2063191股股份、
21北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
向钱凯发行1375461股股份、向付廷环发行1375461股股份、向孟兆远发行1375461股股份、向秦庆文发行1031596股
股份、向郝奎燕发行1031596股股份、向段振涛发行687730股股份、向孟繁荣发行550184股股份、向毕忠发行481411
股股份、向康志国发行405761股股份、向王力峰发行343865股股份、向岳荣亮发行343865股股份、向黄荣泉发行
343865股股份、向袁传秋发行343865股股份、向徐福银发行343865股股份、向张广淼发行343865股股份、向徐国刚发
行302601股股份、向陈歆阳发行302601股股份、向李秀华发行295724股股份、向刘美发行288847股股份、向张纪俊发
行275092股股份、向房冬华发行254460股股份，合计发行374598125股股份每股发行价为人民币11.20元，以购买泰山石膏有限公司（原名为泰山石膏股份有限公司）35%股权。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为178857.9717万股。
根据2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于拟回购注销国泰民安投资、和达投资等10个有限合伙企业及贾同春等35名自然人锁定股份的议案》，2018年6月北新建材以总价人民币1元的价格对泰安市国泰民安投资集团有限公司持有的45290000股锁定股份、贾同春持有的32164540股锁定股份、泰安市和达投资中心（有限合伙）持有的2084431股
锁定股份、任绪连持有的2000763股锁定股份、薛玉利持有的1273213股锁定股份、曹志强持有的1218647股锁定股份、
朱腾高持有的1091325股锁定股份、吕文洋持有的727550股锁定股份、张彦修持有的727550股锁定股份、万广进持有
的727550股锁定股份、任雪持有的727550股锁定股份、泰安市新义投资中心（有限合伙）持有的596591股锁定股份、
泰安市万吉投资中心（有限合伙）持有的585678股锁定股份、泰安市鸿潮投资中心（有限合伙）持有的576583股锁定股
份、泰安市浩展投资中心（有限合伙）持有的565670股锁定股份、泰安市昌源投资中心（有限合伙）持有的560214股锁
定股份、泰安市锦绣投资中心（有限合伙）持有的556576股锁定股份、泰安市兴和投资中心（有限合伙）持有的554757
股锁定股份、米为民持有的554757股锁定股份、张建春持有的554757股锁定股份、泰安市顺昌投资中心（有限合伙）持
有的551119股锁定股份、泰安市凡业投资中心（有限合伙）持有的545663股锁定股份、朱经华持有的545663股锁定股
份、李作义持有的545663股锁定股份、杨正波持有的545663股锁定股份、钱凯持有的363775股锁定股份、付廷环持有
的363775股锁定股份、孟兆远持有的363775股锁定股份、秦庆文持有的272831股锁定股份、郝奎燕持有的272831股锁
定股份、段振涛持有的181888股锁定股份、孟繁荣持有的145510股锁定股份、毕忠持有的127321股锁定股份、康志国
持有的107314股锁定股份、王力峰持有的90944股锁定股份、岳荣亮持有的90944股锁定股份、黄荣泉持有的90944股
锁定股份、袁传秋持有的90944股锁定股份、徐福银持有的90944股锁定股份、张广淼持有的90944股锁定股份、徐国刚
持有的80030股锁定股份、陈歆阳持有的80030股锁定股份、李秀华持有的78212股锁定股份、刘美持有的76393股锁定
股份、张纪俊持有的72755股锁定股份、房冬华持有的67298股锁定股份进行了回购注销，合计回购注销锁定股份
99071875股。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为168950.7842万股。
截至2023年6月30日北新建材股本合计为168950.7842万股。
（二）行业性质北新建材所属行业为轻质新型建筑材料制造业。
（三）经营范围
北新建材的主营业务包括：制造新型建筑材料、新型墙体材料、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、
水暖管件、装饰材料、建材机械电器设备、新型建筑材料的房屋；销售建筑材料、新型墙体材料、化工产品、装饰材料、
建材机械电器设备、新型建筑材料的房屋、金属材料、矿产品、五金交电、建筑机械、建筑防水材料、涂料、砂浆、水泥
制品、保温隔热材料、粘接材料、电子产品、家用电器、石墨烯材料；制造电子产品、家用电器；制造石墨烯及其改性材
料制品；技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术培训；环保节能产品的开发利用；经营本企业自产产品及相关
技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本
企业的进料加工和“三来一补”业务；出租办公用房、出租商业用房；设备租赁；物业管理；以下项目限外埠分支机构经营：制造建筑防水材料、涂料、砂浆、水泥制品、保温隔热材料、粘接材料。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（四）主要产品或提供的劳务
22北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
北新建材生产的主要产品和提供的劳务包括：纸面石膏板、轻钢龙骨、烤漆龙骨、矿棉吸音板、防水材料、装饰板、岩
棉、粒状棉、涂料、砂浆、钢制板式散热器、五金件、金邦板、水泥瓦、型材、门窗和国内外建筑材料、装饰材料贸易和
技术转让、开发及服务等。
（五）本期的合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”及“八、（一）在子公司中的权益”。
（六）本报告经本公司董事会于2023年8月17日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
23北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、
6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注五、23“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
24北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、23“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、23“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
25北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
26北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
27北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
28北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
11、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。本集团在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。
29北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本集团都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
*应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
*其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对其他应收账款的预期信用损失进行估计。
*债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资不含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
*长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，其确认和计量参见本附注“五、40、收入”。
本集团租赁相关长期应收款的确认和计量，参见本附注“五、43、租赁”。
对于租赁应收款的减值，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
12、应收票据
参见本附注五、11、“金融资产减值”（5）*应收票据
13、应收账款
参见本附注五、11、“金融资产减值”（5）*应收账款
14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、11“金融资产减值”。
30北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见本附注五、11“金融资产减值”（5）*其他应收款
16、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，发出存货采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
17、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融资产减值。
18、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则可以在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了
本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
31北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
19、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
20、债权投资
参见本附注五、11“金融资产减值”（5）*债权投资
21、其他债权投资
参见本附注五、11“金融资产减值”（5）*其他债权投资
22、长期应收款
参见本附注五、11“金融资产减值”（5）*长期应收款
23、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
32北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
33北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
34北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
24、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、32“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
25、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
（2）折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法4052.38
机器设备直线法10-1855.28-9.50
电子设备直线法8511.88
运输设备直线法1059.5
其他设备直线法8511.88
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、32“长期资产减值”。
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（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
26、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、32“长期资产减值”。
27、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
28、生物资产
无
29、油气资产
无
30、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、43“租赁”。
36北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
31、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目使用寿命摊销方法
土地使用权（工业）50年限平均法
土地使用权（商业）40年限平均法商标使用权10年限平均法软件5年限平均法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、32“长期资产减值”。
32、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象
37北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
33、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
34、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
35、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
38北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
36、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、43“租赁”。
37、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
38、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
39北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
39、优先股、永续债等其他金融工具
无
40、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
40北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本
集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价在对可变对价进行估计是，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变
对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时，累计已确认的收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认的收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
本集团对于石膏板、龙骨、防水材料及相关产品销售产生的收入通常以石膏板、龙骨防水材料及相关产品运离本集团
仓库并经客户确认收到作为销售收入的确认时点，此时商品控制权已转移至购货方。
本集团向客户提供服务业务，满足下列条件之一的:因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中的在建商品；在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。本集团根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的安装工时/成本占预计总工时/安装总成本的比例确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
41、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
41北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
42北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
43、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、25“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
43北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本集团作为承租人：
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
本集团作为出租人：
*如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
44、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、19“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本集团或本集团所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本集团职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本集团或本集团所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
45、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2022年11月30日，财政部颁布了准则解释第16号，规定了关于单项交易产生的资产和
2023年4
负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理、关于发行方分类为权益工具的金融工月在公司
具相关股利的所得税影响的会计处理、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的选定媒体股份支付的会计处理。根据准则解释第16号要求，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递披露延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为
44北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
会计政策变更的内容和原因审批程序备注权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
公司自2023年1月1日起执行本解释，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，并在财务报表附注中披露相关情况。对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
准则解释第16号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。公司自解释公布之3日起执行。不涉及对公司以前年度的追溯调整，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
相关列报调整影响如下：
1）2023年1月1日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目：
单位：元合并资产负债表调整前调整后
递延所得税资产96461097.84递延所得税资产128160359.10
递延所得税负债19239235.64递延所得税负债48901842.22
未分配利润15492219473.26未分配利润15494256127.94
单位：元母公司资产负债表调整前调整后
递延所得税资产92825597.47递延所得税资产101694697.34
递延所得税负债1177787.90递延所得税负债9859169.05
未分配利润1558690029.05未分配利润1558877747.77
2）上年同期受影响的合并利润表和母公司利润表项目：
单位：元合并利润表调整前调整后
所得税费用53340791.79所得税费用53898253.40
归属于母公司股东的净利润1636877287.65归属于母公司股东的净利润1636319826.04
45北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元母公司利润表调整前调整后
所得税费用-11696864.51所得税费用-11367513.10
归属于母公司股东的净利润16218479.83归属于母公司股东的净利润15889128.42
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
46、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
18%、12%、销售货物或提供应税劳务；技术转让收入；产品、商品销售收入；属简易征收范
13%、9%、7%、增值税围内固定资产销售收入及工业性加工、修理及装配劳务收入；房屋租赁收入、土
6%、5%、3%、地租赁收入
1%
龙牌涂料（北京）有限公司涿州分公司、龙牌涂料（北京）有限公司枣庄分公
司、北新禹王防水科技集团有限公司、北新防水（安徽）有限公司、北新禹王防
水科技（四川）有限公司、北新防水（广东）有限公司、北新防水（湖北）有限
消费税公司、北新防水（河南）有限公司、北新防水（成都）有限公司、北新防水（咸免征；4%阳）有限公司、江西蜀羊防水材料有限公司、上海北新月皇新材料集团有限公
司、北新月皇地坪材料（上海）有限公司、北新防水（四川）有限公司、成都赛特防水材料有限责任公司生产销售的涂料产品实现的销售收入
1%、5%、7%、城市维护建设税应缴流转税税额：应交增值税、应交消费税；
3%
母公司及子公司--肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材有限公司、湖北北新建
材有限公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新建材有限公司、故城北新建材有
限公司、北新建材（嘉兴）有限公司、广安北新建材有限公司、镇江北新建材有
限公司、井冈山北新建材有限公司、北新建材（陕西）有限公司、北新建材（昆明）有限公司、北新建材（天津）有限公司、北新建材中亚外资有限公司、泰山
企业所得税石膏有限公司、泰山石膏（重庆）有限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山15%石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（云南）有限公
司、泰山石膏（四川）有限公司、贵州泰福石膏有限公司、泰山石膏（湖北）有
限公司、贵州皇冠新型建材有限公司、泰山石膏（广西）有限公司、泰山石膏（威海）有限公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、湖北泰山建材有限公司、泰山石膏（宜宾）有限公司、泰山石膏（甘肃）有限公司、泰山石膏（宣城）有限公
46北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
税种计税依据税率
司、泰山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、阜新泰山石膏建
材有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司、泰山石膏（辽宁）有限公司、泰山石膏重庆綦江有限公
司、泰山石膏（弋阳）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、山东鲁南石膏泰山石膏有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、
泰山石膏（济源）有限公司、泰山石膏（广东）有限公司、泰山石膏（南通）有
限公司、泰山石膏（涡阳）有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公司、泰山石膏（福建）有限公司、泰山石膏承德有限公司、连云港港星建材有限公司、泰山石膏（内蒙古）有限公司、泰山石膏（崇左）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公
司、北新禹王防水科技集团有限公司、北新防水（安徽）有限公司、北新防水（河南）有限公司、北新防水（成都）有限公司、北新防水（咸阳）有限公司、
江西蜀羊防水材料有限公司、北新防水（四川）有限公司、中建材苏州防水研究
院有限公司、上海北新月皇新材料集团有限公司、北新防水（广东）有限公司、
中建材创新科技研究院有限公司、龙牌涂料（北京）有限公司、成都赛特防水材
料有限责任公司、天津滨海澳泰防水材料有限公司、梦牌新材料（宁国）有限公司的应纳税所得额
母公司和子公司--泰山石膏有限公司、北新建材（苏州）有限公司、肇庆北新建
材有限公司、青钢金属建材（上海）有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公增值税免抵退
司、北新防水（成都）有限公司、梦牌新材料有限公司、天津滨海澳泰防水材料有限公司的出口收入的出口收入增值税泰安泰和跨海工贸有限公司的出口收入免退
北新集团建材股份有限公司本部统借统还利息收入、北京天地人居文化发展有限增值税免征公司的增值税普通发票销售收入公司所属分、子公司--枣庄分公司、涿州分公司、铁岭分公司、北新建材（苏州）有限公司、广安北新建材有限公司、湖北北新建材有限公司、肇庆北新建材
有限公司、宁波北新建材有限公司、故城北新建材有限公司、镇江北新建材有限
公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新建材有限公司、平邑北新建材有限公
司、北新建材（嘉兴）有限公司、北新建材（陕西）有限公司、北新建材（天津）有限公司、北新建材（昆明）有限公司、井冈山北新建材有限公司、北新建材（和田）有限公司、北新建材（朔州）有限公司、北新建材（贺州）有限公司、泰山石膏有限公司及其子公司--秦皇岛泰山建材有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、泰山石膏（江阴）有限公司、湖北
泰山建材有限公司、泰山石膏（重庆）有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、
泰山石膏（温州）有限公司、泰山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（湘潭）有
限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、
泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、泰山石膏（四川）有
限公司、贵州泰福石膏有限公司、泰山石膏（南通）有限公司、泰山石膏（广东）有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、泰山即征即退50%/即增值税石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（辽宁）有限公司、泰山石膏（威海）有限公征即退70%
司、泰山石膏（宣城）有限公司、贵州皇冠新型建材有限公司、泰山石膏（福建）有限公司、泰山石膏（广西）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司、威尔达（辽宁）有限公司、泰山石膏（济源）有限公司、泰山石膏（东营）有限公
司、泰山石膏（甘肃）有限公司、泰山石膏（宜宾）有限公司、泰山石膏重庆綦
江有限公司、泰山石膏（弋阳）有限公司、泰山石膏承德有限公司、泰山石膏（涡阳）有限公司、连云港港星建材有限公司、泰山石膏（长治）有限公司、泰
山石膏（菏泽）有限公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、泰安市泰山纸面石膏板
有限公司、泰山石膏（忻州）有限公司、公司所属控股子公司梦牌新材料有限公
司所属子公司--梦牌新材料（宁国）有限公司利用脱硫石膏及化学石膏生产的纸面石膏板产品销售收入；泰山石膏有限公司利用废纸生产的石膏板护面纸实现的
销售收入；北新建材（苏州）有限公司、故城北新建材有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山
石膏承德有限公司、泰山石膏重庆綦江有限公司利用脱硫石膏生产的砂浆产品取得的销售收入；山东文泰环保科技有限公司污水处理劳务收入；泰山石膏（福建）有限公司利用磷石膏生产的水泥添加剂产品取得的销售收入。
城市维护建设税北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司按营业收入计算0.30%
47北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
税种计税依据税率
教育费附加应缴流转税税额：应交增值税、应交消费税3%、4%、5%
地方教育费附加应缴流转税税额：应交增值税、应交消费税2%、1%
子公司--北京天地人居文化发展有限公司、北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新建材（华阴）有限公司、北新涂料（安庆）有限公
企业所得税司、、北新月皇地坪材料（上海）有限公司、天津澳泰防水工程有限公司泰山石20%
膏有限公司子公司--泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂有限公司、山东文泰环保科技
有限公司的应纳税所得额减按25%，北新建材（泰国）有限公司在企业所得税25%法定税率减半征税
子公司--北新建材（阿克苏）有限公司、北新建材（和田）有限公司的应纳税所
企业所得税的基础上，减免企得额业所得税地方分享
的40%部分
企业所得税北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司30%
企业所得税除上述公司之外的其余公司的应纳税所得额25%
公司所属分、子公司--枣庄分公司、涿州分公司、铁岭分公司、广安北新建材有
限公司、湖北北新建材有限公司、北新建材（苏州）有限公司、肇庆北新建材有
限公司、宁波北新建材有限公司、镇江北新建材有限公司、故城北新建材有限公
司、平邑北新建材有限公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新建材有限公司、
北新建材（嘉兴）有限公司、北新建材（陕西）有限公司、北新建材（天津）有
限公司、北新建材（昆明）有限公司、井冈山北新建材有限公司、北新建材（朔州）有限公司、北新建材（贺州）有限公司、泰山石膏有限公司及其所属子公司
--秦皇岛泰山建材有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、湖北泰山建材有限公
司、泰山石膏（江阴）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、阜新泰山石膏建
材有限公司、泰山石膏（重庆）有限公司、泰山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（温州）有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰山石膏（包头）有限公
司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、泰山（银川）石
膏有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、泰山石膏（四川）有限公司、泰山石膏（南通）有限公
司、贵州泰福石膏有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（辽宁）有减按90%计入应纳企业所得税
限公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏税所得额（威海）有限公司、泰山石膏（宣城）有限公司、贵州皇冠新型建材有限公司、
泰山石膏（福建）有限公司、泰山石膏（济源）有限公司、泰山石膏（广西）有
限公司、泰山石膏（广东）有限公司、泰山石膏（东营）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司、泰山石膏（宜宾）有限公司、泰山石膏（甘肃）有限公司、
威尔达（辽宁）环保材料有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公司、泰山石膏重庆
綦江有限公司、泰安市泰山纸面石膏板有限公司、泰山石膏（弋阳）有限公司、
泰山石膏承德有限公司、泰山石膏（涡阳）有限公司、山东鲁南泰山石膏有限公
司、连云港港星建材有限公司、泰山石膏（忻州）有限公司、泰山石膏（长治）
有限公司、泰山石膏（宜昌）有限公司、梦牌新材料有限公司所属子公司--梦牌
新材料（宁国）有限公司生产的纸面石膏板的销售收入；北新建材（苏州）有限
公司、故城北新建材有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（潍坊）
有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏承德有限公司、泰山石膏重庆綦江有限公司生产的砂浆的销售收入；泰山石膏有限公司生产的护面纸的销售收入；泰山石膏（福建）有限公司生产的水泥缓凝剂的销售收入。
从价计征的，按房产原值一次减除20%-30%后余值并摊入土地价值的1.2%计1.2%、12%、免房产税缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴；减半征收征、减半征收北新建材（西藏）有限公司的房屋、北新建材（新疆）有限公司、北新建材（贺房产税暂未征收
州）有限公司
1万坦桑先令/幢房
房产税北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司按房屋数量计算屋
城镇土地使用税所属子公司-北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司，按土地证面积计缴32坦桑先令/平米城镇土地使用税所属子公司-北新建材中亚外资有限公司，按土地证面积计缴2607苏姆/平米城镇土地使用税所属子公司-北新建材（泰国）有限公司，按土地证面积计缴9.21泰铢/平米公司所属分子公司--枣庄分公司、-北新建材（阿克苏）有限公司、湖北北新建材按现行税额标准的
城镇土地使用税有限公司、、北新涂料（安庆）有限公司、泰山石膏有限公司及其所属子公司--80%调整执行/按现
泰山石膏（威海）有限公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、泰山石膏（潍坊）有行税额标准的50%
48北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
税种计税依据税率
限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公司、泰山石膏调整执行/按调整（东营）有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司、后税额标准的50%
湖北泰山建材有限公司执行优惠政策，按规定税额标准的
40%执行优惠政策
城镇土地使用税泰山石膏有限公司所属子公司--泰山石膏（内蒙古）有限公司减半征收免征城镇土地使用
城镇土地使用税北新建材（西藏）有限公司税
城镇土地使用税北新建材（新疆）有限公司、北新建材（贺州）有限公司暂未征收
大城市1.5-30元/每平方米；中等城
市1.2-24元/每平方米；小城市0.9-
城镇土地使用税除上述公司之外的公司：实际占用的土地面积
18元/每平方米；
县城、建制镇、工
矿区0.6-12元/每平方米；
2、税收优惠
1.增值税
（1）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报山东省枣庄市山亭区税务局备案，公司所属的枣庄分公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（2）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报河北省涿州市税务局备案，公司所属的涿州分公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（3）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报国家税务总局铁岭高新技术产业开发区税务局备案，公司所属的铁岭分公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（4）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报江苏省太仓市税务局备案，本公司之子公司--北新建材（苏州）有限公司生产的纸面石膏板、砂浆产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（5）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报广安经济技术开发区税务局备案，本公司之子公司--广安北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（6）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报湖北省武汉市新洲区税务局备案，本公司之子公司--湖北北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（7）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报广东省肇庆市高要区税务局备案，本公司之子公司--肇庆北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（8）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报浙江省宁波市宁海县税务局备案，本公司之子公司--宁波北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
49北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（9）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报河北省故城县税务局备案，本公司之子公司--故城北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品、砂浆产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（10）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报江苏省句容市税务局备案，本公司之子公司--镇江北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入
2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（11）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报河南省卫辉市税务局备案，本公司之子公司--新乡北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入
2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（12）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报安徽省淮南市税务局备案，本公司之子公司--淮南北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入
2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（13）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报山东省平邑县税务局备案，本公司子公司--平邑北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入
2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（14）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报浙江省海盐县税务局备案，本公司子公司--北新建材（嘉兴）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（15）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报陕西省富平县税务局备案，本公司子公司--北新建材（陕西）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（16）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报中新天津生态城税务局备案，本公司之子公司--北新建材（天津）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（17）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报云南省宜良县税务局备案，本公司子公司--北新建材（昆明）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（18）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报江西省吉安市井冈山经济技术开发区税务局备案，本公司之子公司--井冈山北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（19）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报山西省朔州市平鲁区税务局榆岭税务分局备案，本公司之子公司--北新建材（朔州）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（20）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报广西壮族自治区贺州市富川瑶族自治县税务局莲山税务分局备案，本公司之子公司--北新建材（贺州）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（21）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报山东省泰安市高新技术产业开发区税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策、生产的石膏板护面纸实现的销售收入2023年享受增值税即
征即退50%的优惠政策。
（22）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报河北省秦皇岛经济技术开发区税务局备案，本公司之子公司--秦皇岛泰山建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
50北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（23）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报山东省安丘市税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（潍坊）有限公司生产的纸面石膏板产品、砂浆产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（24）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报江苏省邳州市税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（邳州）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（25）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报江苏省江阴税务局五分局备案，本公司之子公司--泰山石膏（江阴）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（26）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报湖北省荆门市高新技术产业开发区税务局备案，本公司之子公司--湖北泰山建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（27）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报重庆市江津区税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（重庆）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（28）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报辽宁省阜新市海州区税务局备案，本公司之子公司--阜新泰山石膏建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（29）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报浙江省乐清市税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（温州）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（30）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报河北省平山县税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（平山）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（31）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报湖南省湘潭市高新技术产业开发区税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（湘潭）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（32）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报宁夏回族自治区税务局备案，本公司之子公司--泰山（银川）石膏有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（33）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报陕西省渭南经济技术开发区税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（陕西）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（34）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报云南省易门县税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（云南）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（35）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报内蒙古自治区包头市土默特右旗税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（包头）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（36）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报安徽省铜陵市铜陵县税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（铜陵）有限公司生产的纸面石膏板产品、砂浆产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
51北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（37）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报河南省偃师市税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（河南）有限公司生产的纸面石膏板产品、砂浆产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（38）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报江西省丰城市税务局尚庄税务分局备案，本公司之子公司--泰山石膏（江西）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（39）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报四川省德阳什邡市税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（四川）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（40）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报贵州省福泉市税务局备案，本公司之子公司--贵州泰福石膏有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入
2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（41）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报江苏省海门市税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（南通）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（42）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报广东省惠州市博罗县园洲镇税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（广东）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（43）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报湖北省武穴市税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（湖北）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（44）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报安徽省巢湖市税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（巢湖）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（45）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报山东省聊城市冠县税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（聊城）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（46）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报辽宁省绥中县税务局杨家税务分局备案，本公司之子公司--泰山石膏（辽宁）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（47）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报山东省威海市乳山市税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（威海）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（48）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报安徽省宣城市税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（宣城）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（49）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报贵州省金沙县税务局岩孔税务分局备案，本公司之子公司--贵州皇冠新型建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（50）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报福建省上杭县税务局古田新区税务分局备案，本公司之子公司--泰山石膏（福建）有限公司生产的纸面石膏板产品、水泥缓凝剂产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
52北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（51）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报广西壮族自治区来宾市兴宾区税务局凤凰税务分局备案，本公司之子公司--泰山石膏（广西）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（52）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报湖北省襄阳市襄城区税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（襄阳）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（53）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报辽宁省抚顺市东洲区税务局备案，本公司之子公司--威尔达（辽宁）环保材料有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（54）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报河南省济源市税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（济源）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（55）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报山东省利津县税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（东营）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（56）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报甘肃省白银高新技术产业开发区税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（甘肃）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（57）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报四川省宜宾市珙县税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（宜宾）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（58）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报重庆市綦江区税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏重庆綦江有限公司生产的纸面石膏板产品、砂浆产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（59）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报江西省上饶市弋阳县税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（弋阳）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（60）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报河北省承德市隆化县税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏承德有限公司生产的纸面石膏板产品、砂浆产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（61）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报安徽省涡阳县税务局经济开发区税务分局备案，本公司之子公司--泰山石膏（涡阳）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（62）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报国家税务总局东海县税务局第一税务分局备案，本公司之子公司--连云港港星建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（63）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报国家税务总局泰安市岱岳区税务局备案，本公司之子公司--山东文泰环保科技有限公司污水处理劳务收入
2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（64）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报安徽宁国市税务局备案，本公司之子公司--梦牌新材料（宁国）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
53北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（65）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报国家税务总局枣庄市薛城区税务局备案，本公司之子公司--山东鲁南泰山石膏有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（66）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报国家税务总局鄄城县税务局古泉分局备案，本公司之子公司--泰山石膏（菏泽）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（67）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报国家税务总局长治市潞城区税务局第一税务分局备案，本公司之子公司--泰山石膏（长治）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（68）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报国家税务总局泰安市岱岳区税务局备案，本公司之子公司--泰安市泰山纸面石膏板有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（69）根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，并报国家税务总局忻州市忻府区税务局备案，本公司之子公司--泰山石膏（忻州）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退70%的优惠政策。
（70）根据《财政部、国家税务总局关于新型墙体材料增值税政策的通知》（财税[2015]73号）的相关规定，并报新疆和田地区洛浦税务局备案，本公司之子公司--北新建材（和田）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2023年享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（71）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第5号）、《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税务总局公告2022年第15号）的相关规定，本公司之子公司--北京天地人居文化发展有限公司2023年取得的普票销售收入免征增值税。
（72）根据《财政部国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》（财税字〔2000〕7号）和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的相关规定，并报北京市海淀区税务局备案，本公司向金融机构借款，将所借资金分拨给下属单位，按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息收入免征增值税。
2.消费税
（1）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公告
（2015年第95号），并报河北省涿州市税务局备案，公司所属的龙牌涂料（北京）有限公司涿州分公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公告
（2015年第95号），并报山东省枣庄市山亭区税务局备案，公司所属的龙牌涂料（北京）有限公司枣庄分公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公告
（2015年第95号），并报辽宁省盘锦市经济开发区税务局备案，公司所属的北新禹王防水科技集团有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（4）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公告
（2015年第95号），并报安徽省全椒县税务局备案，公司所属的北新防水（安徽）有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（5）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公告
（2015年第95号），并报广东省英德市税务局东华税务分局备案，公司所属的北新防水（广东）有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
54北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公告
（2015年第95号），公司所属的北新防水（湖北）有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（7）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公告
（2015年第95号），并报四川省眉山市彭山区税务局备案，公司所属的北新禹王防水科技（四川）有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（8）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公告
（2015年第95号），公司所属的北新防水（河南）有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（9）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公告
（2015年第95号），公司所属的北新防水（成都）有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（10）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公
告（2015年第95号），公司所属的北新防水（咸阳）有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（11）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公
告（2015年第95号），公司所属的江西蜀羊防水材料有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（12）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公
告（2015年第95号），公司所属的上海北新月皇新材料集团有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（13）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公
告（2015年第95号），公司所属的北新月皇地坪材料（上海）有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
（14）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公
告（2015年第95号），公司所属的北新防水（四川）有限公司生产销售的涂料产品实现的销售收入从2023年享受免征消费税的优惠政策。
（15）根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）相关规定和国家税务总局公告（2015年第95号），公司所属的成都赛特防水材料有限责任公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2023年享受免征消费税的优惠政策。
3.企业所得税
（1）公司于2020年10月21日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的高新技
术企业证书，证书编号：GR202011003217，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。
（2）本公司之子公司--肇庆北新建材有限公司于2020年12月1日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总
局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202044000858，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（3）本公司之子公司--宁波北新建材有限公司于2021年12月10日获得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总
局宁波市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR20213310820，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（4）本公司之子公司--湖北北新建材有限公司于2022年11月29日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总
局湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202242004846，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
55北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）本公司之子公司--新乡北新建材有限公司于2021年10月28日获得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总
局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号： GR202141000372，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（6）本公司之子公司--淮南北新建材有限公司于2020年8月17日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总
局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202034001463，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（7）本公司之子公司--故城北新建材有限公司于2020年9月27日获得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总
局河北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202013000940，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（8）本公司之子公司--北新建材（嘉兴）有限公司于2021年12月16日通过由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税
务总局浙江省税务局批准的高新技术企业认定，证书编号：GR202133008202，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（9）本公司之子公司--广安北新建材有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的精神，2023年享受税率为
15%的企业所得税税收优惠政策。
（10）本公司之子公司--北新建材（陕西）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的精神，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（11）本公司之子公司--北新建材（昆明）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的精神2023年享受税
率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（12）本公司之子公司--北新防水（四川）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的精神2023年享受税
率为15%的企业所得税税收优惠政策
（13）本公司之子公司--镇江北新建材有限公司于2020年12月2日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总
局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202032003555，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（14）本公司之子公司--井冈山北新建材有限公司于2020年9月14日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务
总局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202036000769，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（15）本公司之子公司--北新建材（天津）有限公司于2021年12月3日获得由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202112003018，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率15%的企业所得税税收优惠政策。
（16）本公司之子公司--泰山石膏有限公司2021年12月15日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山
东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202137005089，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2023 年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（17）本公司之子公司--泰山石膏（重庆）有限公司于2022年11月28日获得由重庆市科学技术厅、重庆市财政厅、国家税务总局重庆市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202251102301，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（18）本公司之子公司--泰山（银川）石膏有限公司于2022年10月12日获得由宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、国家税务总局宁夏回族自治区税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202264000024，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
56北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告（19）本公司之子公司--泰山石膏（陕西）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的精神，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（20）本公司之子公司--泰山石膏（包头）有限公司于2022年12月14日获得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202215000229，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（21）本公司之子公司--泰山石膏（云南）有限公司于2021年12月3日获得由云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202153000148，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2023 年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（22）本公司之子公司--泰山石膏（四川）有限公司于2022年11月2日获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202251000148，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（23）本公司之子公司--贵州泰福石膏有限公司于2021年11月15日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省税
务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202152000584，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2023 年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（24）本公司之子公司--泰山石膏（湖北）有限公司于2022年11月29日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202242005191，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2023 年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（25）本公司之子公司--贵州皇冠新型建材有限公司于2022年12月19日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家
税务总局贵州省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202252000146，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（26）本公司之子公司--泰山石膏（广西）有限公司于2021年11月25日获得由广西省科学技术厅、广西省财政厅、广西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202145000687，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2023 年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（27）本公司之子公司--泰山石膏（威海）有限公司于于2022年12月12日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202237005949，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定， 2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（28）本公司之子公司--泰山石膏（巢湖）有限公司于2022年10月18日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202234002273，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2023 年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（29）本公司之子公司--湖北泰山建材有限公司于2022年10月12日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税
务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202242001491，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2023 年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（30）本公司之子公司--泰山石膏（宜宾）有限公司于2022年11月2日获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202251001268，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（31）本公司之子公司--泰山石膏（甘肃）有限公司于2022年10月18日获得由甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202262000069，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（32）本公司之子公司--泰山石膏（宣城）有限公司于2020年8月17日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202034000783，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
57北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（33）本公司之子公司--泰山石膏（平山）有限公司于2020年11月5日获得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202013001201，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（34）本公司之子公司--泰山石膏（江西）有限公司于2021年12月15日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202136001157，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（35）本公司之子公司--阜新泰山石膏建材有限公司于2021年12月14日获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家
税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202121002006，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（36）本公司之子公司--泰山石膏（铜陵）有限公司于2021年9月18日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202134004948，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（37）本公司之子公司--泰山石膏（湘潭）有限公司于2021年12月15日获得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202143004200，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（38）本公司之子公司--泰山石膏（襄阳）有限公司于2021年11月15日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202142000545，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（39）本公司之子公司--泰山石膏（辽宁）有限公司于2021年12月14日获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202121002228，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（40）本公司之子公司--泰山石膏重庆綦江有限公司于2020年11月25日获得由重庆市科学技术局、重庆市财政厅、国家
税务总局重庆市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202051101667，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（41）本公司之子公司--泰山石膏（弋阳）有限公司于2022年11月4日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202236000838，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（42）本公司之子公司--泰山石膏（聊城）有限公司于2020年12月8日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202037004395，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（43）本公司之子公司--泰山石膏（河南）有限公司于2021年10月28日获得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202141002006，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（44）本公司之子公司--泰山石膏（济源）有限公司于2021年10月28日获得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202141001276，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（45）本公司之子公司--泰山石膏（潍坊）有限公司于2021年12月7日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202137001864，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（46）本公司之子公司--山东鲁南泰山石膏有限公司于2021年12月7日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税
务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202137004271，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
58北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（47）本公司之子公司--泰山石膏（广东）有限公司于2021年12月31日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202144012625，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（48）本公司之子公司--泰山石膏（南通）有限公司于2022年11月18日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202232005000，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（49）本公司之子公司--泰山石膏（涡阳）有限公司于2022年11月18日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202234005336，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（50）本公司之子公司--泰山石膏（菏泽）有限公司于2022年12月12日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202237005802，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（51）本公司之子公司--泰山石膏（福建）有限公司于2022年12月14日获得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202235002597，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（52）本公司之子公司--泰山石膏承德有限公司于2022年11月22日获得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务
总局河北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202213004394，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（53）本公司之子公司--连云港港星建材有限公司于2022年11月18日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税
务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202232006369，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（54）本公司之子公司--泰山石膏（邳州）有限公司于2022年10月18日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202232018199，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（55）本公司之子公司--泰山石膏（内蒙古）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的精神，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（56）本公司之子公司--泰山石膏（崇左）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的精神，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（57）本公司之子公司--北新禹王防水科技集团有限公司于2021年9月24日获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国
家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202121000737，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（58）本公司之子公司--北新防水（安徽）有限公司于2022年10月18日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202234004773，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（59）本公司之子公司--北新防水（河南）有限公司于2022年12月1日获得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202241000441，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（60）本公司之子公司--中建材苏州防水研究院有限公司于2022年10月18日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202232002558，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
59北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（61）本公司之子公司一上海北新月皇新材料集团有限公司于2022年12月14日获得由上海市科学技术委员会、上海市财
政局、国家税务总局上海市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号∶ GR202231009034，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（62）本公司之子公司--北新防水（成都）有限公司因符合西部大开发政策，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的精神，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（63）本公司之子公司--北新防水（咸阳）有限公司因符合西部大开发政策，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的精神，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（64）本公司之子公司--江西蜀羊防水材料有限公司于2021年11月3日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税
务总局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202136000948，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，
2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（65）本公司之子公司--北新防水（广东）有限公司于2021年12月20日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号∶ GR202144006621，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（66）本公司之子公司--中建材创新科技研究院有限公司于2021年9月14日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政
局、国家税务总局北京市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202111000110，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（67）本公司之子公司--龙牌涂料（北京）有限公司于2021年12月17日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202111004453，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（68）本公司之子公司--天津滨海澳泰防水材料有限公司于2021年10月9日获得由天津市科学技术局、天津市财政局、国
家税务总局天津市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202112000949，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（69）本公司之子公司--成都赛特防水材料有限责任公司因符合西部大开发政策，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的精神，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（70）本公司之子公司--梦牌新材料（宁国）有限公司于2022年10月18日获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202234002010，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2023年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（71）本公司之子公司--北京天地人居文化发展有限公司、北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新建材（华阴）有限公司、北新涂料（安庆）有限公司、天津澳泰防水工程有限公司、北新月皇地坪材料（上海）有限公
司、泰山石膏有限公司子公司--泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂有限公司、山东文泰环保科技有限公司因符合小型微利企业普惠性税收减免政策，根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（72）本公司之子公司--北新建材（阿克苏）有限公司、北新建材（和田）有限公司，根据《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]53号）、《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税[2011]60号）的相关规定，2023年在企业所得税25%法定税率减半征税的基础上，减免企业所得税地方分享的40%部分。
（73）根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。公司所属分、子公司--枣庄分公司、涿州分公司、铁岭分公司、广安北新建材有限公司、湖北北新建材有限公司、北新建材（苏州）有限公司、肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材有限公司、
60北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
镇江北新建材有限公司、故城北新建材有限公司、平邑北新建材有限公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新建材有限公
司、北新建材（嘉兴）有限公司、北新建材（陕西）有限公司、北新建材（天津）有限公司、北新建材（昆明）有限公司、
井冈山北新建材有限公司、北新建材（朔州）有限公司、北新建材（贺州）有限公司、泰山石膏有限公司及其所属子公司-
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司、泰山石膏（宜宾）有限公司、泰山石膏（甘肃）有限公司、威尔达（辽宁）环保材料有限公司、泰山石膏（菏泽）有
限公司、泰山石膏重庆綦江有限公司、泰安市泰山纸面石膏板有限公司、泰山石膏（弋阳）有限公司、泰山石膏承德有限
公司、泰山石膏(涡阳)有限公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、连云港港星建材有限公司、泰山石膏（忻州）有限公司、
泰山石膏（长治）有限公司、泰山石膏（宜昌）有限公司、梦牌新材料有限公司所属子公司--梦牌新材料（宁国）有限公
司生产的纸面石膏板的销售收入，北新建材（苏州）有限公司、故城北新建材有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏承德有限公司、泰山石膏重庆綦江有限公司生产的砂浆
销售收入，泰山石膏有限公司生产的护面纸的销售收入，泰山石膏（福建）有限公司生产的水泥缓凝剂的销售收入，在
2023年应减按90%计入应纳税所得额。
4.房产税
（1）北新建材（西藏）有限公司所在的西藏地区暂未开征房产税。
（2）根据《关于调整昌吉回族自治州城镇土地使用权征税范围和税额标准的复函》（新政办函[2016]65号）的相关规定，本公司之子公司--北新建材（新疆）有限公司的所属房产不属于该市征收范围，暂未征收房产税。
（3）根据《中华人民共和国房产税暂行条例》的相关规定，本公司之子公司--北新建材（贺州）有限公司的所属房产不属
于房产税征收范围，暂未征收房产税。
（4）根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税[2022]10号文）的相关规定，本公司之子公司
--北新建材（阿克苏）有限公司的房产税享受减半征收政策。
（5）根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税[2022]10号文）的相关规定，泰山石膏有限公
司之子公司--泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂有限公司的房产税享受减半征收政策。
5.土地使用税
（1）根据《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号）及山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告（鲁财法〔2021〕6号）的相关规定，公司所属的枣庄分公司、本公司之子公司--泰山石膏有限公司、泰山石膏（威海）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、
山东鲁南泰山石膏有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公司享受高新技术企业城镇土地使用税
税额标准按现行标准的50%执行优惠政策。
（2）根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税[2022]10号文）的相关规定，本公司之子公司
--北新涂料（安庆）有限公司、北新建材（阿克苏）有限公司、泰山石膏（内蒙古）有限公司的城镇土地使用税享受减半征收政策。
（3）根据《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发[2021]8号）的相关规定，本公司
之子公司--湖北北新建材有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司、湖北泰山建材有限公司享
受按规定税额标准的40%征收优惠政策。
61北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）根据《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号）、山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告（鲁财法〔2021〕6号）的相关规定，本公司之子公司--泰山石膏（东营）有限公司享受按现行税额标准的80%调整优惠政策。
（5）根据《西藏自治区人民政府关于暂免征收中小微企业城镇土地使用税的通知》（藏政发[2013]97号文件）的相关规定，本公司之子公司--北新建材（西藏）有限公司的2021年所属期城镇土地使用税予以免征。
（6）根据《关于调整昌吉回族自治州城镇土地使用权征税范围和税额标准的复函》（新政办函[2016]65号）的相关规定，本公司之子公司--北新建材（新疆）有限公司的所属城镇土地不属于该市征收范围，暂未征税城镇土地使用税。
（7）根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》以及《贺州市人民政府关于同意调整富川县城镇土地使用税税额标准的批复》（贺政函）[2008]27号的相关规定，本公司之子公司--北新建材（贺州）有限公司的所属城镇土地不属于城镇土地使用税的征收范围，暂未征税城镇土地使用税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金15152.5810994.08
银行存款458797772.30532955183.37
其他货币资金32325044.7830730419.42
合计491137969.66563696596.87
其中：存放在境外的款项总额46635321.1536881024.74
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额32325044.7830730419.42其他说明
1、本公司存放在境外的款项为本公司境外子公司在企业所在地的货币资金。
2、本公司期末受限的货币资金情况详见本附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2889421473.193939100440.99
其中：其他2889421473.193939100440.99
合计2889421473.193939100440.99
其他说明：系指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的结构性存款。
3、衍生金融资产
无
62北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据141450730.87208030649.58
合计141450730.87208030649.58
应收票据比年初下降32.00%，下降的主要原因系：一是公司所属子公司债务重组，应收票据减少；二是应收票据到期收款所致。
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账
5245054.963.48%1716181.9732.72%3528872.9959358964.4425.30%19422253.2032.72%39936711.24
准备的应收票据
其中：商业承兑
5245054.963.48%1716181.9732.72%3528872.9959358964.4425.30%19422253.2032.72%39936711.24
汇票按组合计提坏账
145575802.5596.5%7653944.675.26%137921857.88175250252.1574.70%7156313.814.08%168093938.34
准备的应收票据
其中：商业承
145575802.5596.5%7653944.675.26%137921857.88175250252.1574.70%7156313.814.08%168093938.34
兑汇票
合计150820857.51100.00%9370126.646.21%141450730.87234609216.59100.00%26578567.0111.33%208030649.58
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收客户一商业承兑汇票5245054.961716181.9732.72%客户债务违约，存在一定偿债风险合计5245054.961716181.9732.72%
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票145575802.557653944.675.26%
合计145575802.557653944.675.26%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
63北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备26578567.01497630.81-17706071.189370126.64
合计26578567.01497630.81-17706071.189370126.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据5478325.259817615.88
合计5478325.259817615.88
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
（6）本期实际核销的应收票据情况无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提
坏账准备的39510970.540.92%12927989.5732.72%26582980.9786869780.933.76%28423792.3332.72%58445988.60应收账款
其中：单项
39510970.540.92%12927989.5732.72%26582980.9786869780.933.76%28423792.3332.72%58445988.60计提
64北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按组合计提
坏账准备的4248221730.8899.08%244097342.235.75%4004124388.652222910921.5796.24%231108035.8110.40%1991802885.76应收账款
其中：账龄
4248221730.8899.08%244097342.235.75%4004124388.652222910921.5796.24%231108035.8110.40%1991802885.76
组合
合计4287732701.42100.00%257025331.805.99%4030707369.622309780702.50100.00%259531828.1411.24%2050248874.36
应收账款原值比年初增长91.11%，增长的主要原因系：由于公司实施额度加账期的年度授信销售政策导致应收账款有所增长。
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收客户一39510970.5412927989.5732.72%客户债务违约，存在一定偿债风险合计39510970.5412927989.5732.72%
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合4248221730.88244097342.235.75%
合计4248221730.88244097342.235.75%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2998854165.17
1至2年658641653.58
2至3年461527282.70
3年以上168709599.97
3至4年88578840.74
4至5年12902406.40
5年以上67228352.83
合计4287732701.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
65北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备259531828.1411278587.20623764.36-13161319.18257025331.80
合计259531828.1411278587.20623764.36-13161319.18257025331.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款623764.36
其中重要的应收账款核销情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户 A 78034888.84 1.82% 11460856.25
客户 B 64740239.74 1.51% 1827252.76
客户 C 60811021.53 1.42% 1568315.16
客户 D 37377527.61 0.87% 3203862.95
客户 E 35484667.88 0.83% 2560213.21
合计276448345.606.45%20620500.33
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票166233719.00270015813.95
合计166233719.00270015813.95应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
66北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
应收款项融资比年初下降38.44%，下降的主要原因系：公司收到的银行承兑汇票到期兑付所致。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内246310444.8093.99%288819974.1395.36%
1至2年4498608.391.72%11637179.493.84%
2至3年9196566.823.51%347584.730.11%
3年以上2068528.730.79%2067274.130.68%
合计262074148.74100%302872012.48100%
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：预付的购买商品及服务款尚未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称期末余额占预付账款总额的比例(%)
供应商 A 34516211.31 13.17%
供应商 B 17077374.23 6.52%
供应商 C 14108517.98 5.38%
供应商 D 13092276.44 5.00%
供应商 E 11488174.18 4.38%
合计90282554.1434.45%
其他说明：无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款353644427.62547985161.95
合计353644427.62547985161.95
（1）应收利息无
67北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
增值税返还48264077.7687654552.54
保证金/押金80259871.0584523268.61
备用金/个人借款40183422.3326181002.54
代垫款项15213558.5250681566.16
应收赔偿款3509370.843509370.84
应收固定资产及无形资产处置款193095834.13334206688.81
其他4791127.394063144.35
合计385317262.02590819593.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失
值)值)
2023年1月1日余额42834431.9042834431.90
2023年1月1日余额在本期
本期计提-11161597.50-11161597.50
2023年6月30日余额31672834.4031672834.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）316228573.58
1至2年13010913.81
2至3年22641860.26
3年以上33435914.37
3至4年9251452.39
4至5年7741266.56
5年以上16443195.42
合计385317262.02
68北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备42834431.90-11161597.5031672834.40
合计42834431.90-11161597.5031672834.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例苏州工业园区金鸡湖商务区应收固定资产及无
193095834.131年以内50.11%2317150.01
回购办形资产处置收入
国家税务总局易门县税务局增值税返还6573862.121年以内1.71%78886.35
2-3年、3-4
祥源控股集团有限责任公司保证金5300000.001.38%1069100.00年、4-5年成都浦兴商贸有限责任公司保证金5000000.002-3年1.30%980000.00
国家税务总局卫辉市税务局增值税返还4870434.331年以内1.26%58445.21
合计214840130.5855.76%4503581.57
6）涉及政府补助的应收款项本公司期末根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，应收政府补助款--增值税返还48264077.76元，账龄均为一年以内，预计将在未来一年内收回。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
其他应收款原值比年初下降34.78%，下降的主要原因系：公司本期收到部分固定资产及无形资产处置款，导致应收固定资产及无形资产处置款减少所致。
69北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
9、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料1362023352.53176048.601361847303.931213560043.37205339.461213354703.91
在产品2252542.392252542.39
库存商品891290390.63384115.14890906275.491481551446.82469904.811481081542.01
自制半成品8464124.468464124.468361853.738361853.73
委托加工物资14596.6614596.66
外购商品99083846.58126716.3798957130.2137202518.47130072.2537072446.22
合计2363128853.25686880.112362441973.142740675862.39805316.522739870545.87
说明：公司存货主要为石膏板等轻质建材及防水建材两部分，具体分布详见本附注十六、6、分部信息。
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料205339.4629290.86176048.60
库存商品469904.8185789.67384115.14
外购商品130072.253355.88126716.37
合计805316.52118436.41686880.11
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产271871098.9114016712.67257854386.24249361589.1912680057.98236681531.21
合计271871098.9114016712.67257854386.24249361589.1912680057.98236681531.21
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
70北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备1336654.69
合计1336654.69
其他说明：无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的其他非流动资产50047844.7530127875.00
合计50047844.7530127875.00
其他说明：
一年内到期的非流动资产比年初增长66.12%，增长的主要原因系：公司所属子公司购买的将于一年内到期的大额存单比年初增加所致。
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
期末留抵进项税150254067.74200510974.50
待认证及待抵扣进项税等9555516.6514543556.32
合计159809584.39215054530.82
其他说明：无
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
71北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额追减其他期末余额准备被投资单位权益法下确宣告发放现计提（账面价加少综合其他权益其（账面价认的投资损金股利或利减值期末值）投投收益变动他值）益润准备余额资资调整
一、合营企业梦牌新材料（平邑）有限52092249.16-2538167.1849554081.98公司龙牌圣戈班（河南）石膏25502762.72-1268833.0624233929.66建材有限公司
小计77595011.88-3807000.2473788011.64
二、联营企业武汉理工光科
97936800.701500795.85-59893.291507146.0097870557.26
股份有限公司南京华府资产
经营管理有限21017389.33-75194.3820942194.95公司北京绿创环保
设备股份有限782818.6354171.59836990.22公司
小计119737008.661479773.06-59893.291507146.00119649742.43
合计197332020.54-2327227.18-59893.291507146.00193437754.07
其他说明：无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
股权投资148271055.24148271055.24
信托计划137398.48
合计148408453.72148271055.24
其他说明：无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
72北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额94286590.6694286590.66
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额94286590.6694286590.66
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额17951154.7617951154.76
2.本期增加金额1194595.611194595.61
（1）计提或摊销1194595.611194595.61
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额19145750.3719145750.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值75140840.2975140840.29
2.期初账面价值76335435.9076335435.90
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
北新住宅产业有限公司17736160.70正在办理中
北新集团建材股份有限公司涿州分公司3961811.16正在办理中
青钢金属建材(上海)有限公司22023509.62正在办理中
其他说明：无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产12703286966.0312460495957.63
合计12703286966.0312460495957.63
73北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额7236291531.649664218962.40253627097.72337321103.6217491458695.38
2.本期增加金额381060970.09209111750.1813733271.289738475.55613644467.10
（1）购置4098629.3617088583.2213565792.606347903.9841100909.16
（2）在建工程转入375882923.00190860787.91106026.193364102.27570213839.37
（3）外币折算1079417.731162379.0561452.4926469.302329718.57
3.本期减少金额1714634.6410492765.8413074553.2912155080.1337437033.90
（1）处置或报废1714634.6410492765.8413074553.2912155080.1337437033.90
4.期末余额7615637867.099862837946.74254285815.71334904499.0418067666128.58
二、累计折旧
1.期初余额1157348356.923585497544.21116552508.56157295592.405016694002.09
2.本期增加金额78260430.11261120348.6510279417.4916579257.73366239453.98
（1）计提78227621.77261074155.4710258041.9516576037.41366135856.60
（2）外币折算影响32808.3446193.1821375.543220.32103597.38
3.本期减少金额1628902.918113457.9111900459.2411180209.1232823029.18
（1）处置或报废1628902.918113457.9111900459.2411180209.1232823029.18
4.期末余额1233979884.123838504434.95114931466.81162694641.015350110426.89
三、减值准备
1.期初余额12378595.111889187.08953.4714268735.66
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额12378595.111889187.08953.4714268735.66
四、账面价值
1.期末账面价值6369279387.866022444324.71139354348.90172208904.5612703286966.03
2.期初账面价值6066564579.616076832231.11137074589.16180024557.7512460495957.63
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物41667206.32
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
北新集团建材股份有限公司涿州分公司5719204.87正在办理中
74北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目账面价值未办妥产权证书的原因
北新建材（嘉兴）有限公司73574915.86正在办理中
北新建材（昆明）有限公司51219911.09正在办理中
北新住宅产业有限公司58647796.65正在办理中
故城北新建材有限公司21257302.40正在办理中
井冈山北新建材有限公司7871786.85正在办理中
平邑北新建材有限公司14973622.08正在办理中
北新建材（苏州）有限公司516475.68占地为政府免费提供使用
新乡北新建材有限公司3473352.26正在办理中
镇江北新建材有限公司35317293.53正在办理中
北新建材（朔州）有限公司58503639.76正在办理中
中建材创新科技研究院有限公司249900392.94正在办理中
梦牌新材料（宁国）有限公司8558882.71正在办理中
北新禹王防水科技集团有限公司24177471.77正在办理中
北新防水（广东）有限公司30157876.89正在办理中
中建材苏州防水研究院有限公司565029.09正在办理中
北新建材（阿克苏）有限公司3614247.01正在办理中
北新建材（和田）有限公司1266115.71正在办理中
上海北新月皇新材料集团有限公司3343112.82正在办理中
阜新泰山石膏建材有限公司6145214.21正在办理中
贵州皇冠新型建材有限公司1862241.75正在办理中
贵州泰福石膏有限公司8478288.64在租赁土地上建设
湖北泰山建材有限公司2218057.55正在办理中
秦皇岛泰山建材有限公司4431869.88在租赁土地上建设泰山（银川）石膏有限公司3783937.95正在办理中
泰山石膏（包头）有限公司623567.13正在办理中
泰山石膏（巢湖）有限公司5961033.04正在办理中
泰山石膏（东营）有限公司32701874.88正在办理中
泰山石膏（福建）有限公司18286136.80正在办理中
泰山石膏（广东）有限公司7960012.56正在办理中
泰山石膏（广西）有限公司1592498.59正在办理中
泰山石膏（河南）有限公司3822238.79正在办理中
泰山石膏（湖北）有限公司4368562.03正在办理中
泰山石膏（济源）有限公司22014029.16正在办理中
泰山石膏（江西）有限公司755980.71正在办理中
泰山石膏（江阴）有限公司3115364.95正在办理中
泰山石膏（辽宁）有限公司1006232.61正在办理中
泰山石膏（邳州）有限公司2991253.89在租赁土地上建设
泰山石膏（平山）有限公司17166443.95在租赁土地上建设
泰山石膏（陕西）有限公司7202266.51正在办理中
泰山石膏（威海）有限公司11578558.09正在办理中
泰山石膏（潍坊）有限公司1268201.49正在办理中
泰山石膏（温州）有限公司15619780.43在租赁土地上建设
泰山石膏（湘潭）有限公司4954518.23在租赁土地上建设
泰山石膏（襄阳）有限公司52568113.71正在办理中
泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂有限公司925752.46在租赁土地上建设
泰山石膏（宣城）有限公司1895169.79正在办理中
泰山石膏（云南）有限公司3600051.85正在办理中
75北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目账面价值未办妥产权证书的原因
泰山石膏（重庆）有限公司1175129.36正在办理中
泰山石膏有限公司102003293.86正在办理中
泰山石膏有限公司28812230.32在租赁土地上建设
威尔达（辽宁）环保材料有限公司5988237.40正在办理中
泰山石膏（宜宾）有限公司1675141.60正在办理中
连云港港星建材有限公司8291638.15正在办理中
泰山石膏（涡阳）有限公司1546013.20正在办理中
泰山石膏重庆綦江有限公司593885.16正在办理中
泰山石膏（四川）有限公司4681855.48正在办理中
泰山石膏（长治）有限公司4592452.52正在办理中
天津灯塔涂料工业发展有限公司139990110.65正在办理中
其他说明：无
（5）固定资产清理无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1402502202.421479932069.23
工程物资28604464.7437232684.49
合计1431106667.161517164753.72
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
研发中心建设项目（二期）53549352.4253549352.4243008938.5543008938.55
北新建材（湖南）石膏板项目63089142.0463089142.0461932043.9161932043.91
北新建材（新疆）石膏板项目93724456.8893724456.88152594966.89152594966.89
泰国北新石膏板项目596056.85596056.8536569.7036569.70
北新建材（海南）石膏板项目15090279.7815090279.7814982396.5114982396.51北新建材滨州分公司石膏板项
126233355.07126233355.07104633235.53104633235.53
目
北新建材（贺州）石膏板项目72409471.6972409471.6992301989.2992301989.29
乌兹别克斯坦石膏板项目172136165.64172136165.64153579990.76153579990.76
北新建材（华阴）粉料项目20948250.1520948250.1516575643.8916575643.89北新建材宁波新材料产业园项
209569.43209569.43209569.43209569.43
目
总部零星工程116047.27116047.27116047.27116047.27
嘉兴北新零星工程20329911.4120329911.417497683.277497683.27
故城北新零星工程5286109.255286109.259946630.849946630.84
76北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
广安北新零星工程179137.20179137.208044369.848044369.84
湖北北新零星工程3911797.523911797.522442758.842442758.84
淮南北新零星工程23466.9823466.98
宁波北新零星工程1283690.071283690.071877384.031877384.03
平邑北新零星工程399755.02399755.02399755.02399755.02
苏州北新零星工程18589308.0618589308.0618593037.3918593037.39
和田北新零星工程324634.64324634.64396206.97396206.97
新乡北新零星工程3961490.583961490.581252527.221252527.22
枣庄零星工程2191995.742191995.74608575.39608575.39
肇庆北新零星工程2992393.512992393.5119301642.2019301642.20
镇江北新零星工程1681389.641681389.64419526.70419526.70
涿州零星工程14979375.4314979375.4315664250.5215664250.52
北新建材（陕西）零星工程16480617.6816480617.68452767.20452767.20
龙牌涂料涿州分公司零星工程173432.40173432.40
北新建材（昆明）零星工程2388299.942388299.94823365.97823365.97
创新科技零星工程17777446.4817777446.48
井冈山北新零星工程4872905.054872905.05947490.69947490.69
北新建材（天津）零星工程2043443.182043443.181648443.541648443.54
北新建材（阿克苏）零星工程3677395.353677395.35448076.11448076.11
梦牌新材料零星工程2897468.322897468.322897468.322897468.32
梦牌新材料（宁国）零星工程2914233.752914233.75931300.00931300.00四川蜀羊防水科技眉山防水生
55549438.1155549438.1154342522.3354342522.33
产基地项目
四川禹王防水基地二期项目345015.96345015.96
江西蜀羊防水材料零星工程475481.70475481.70625431.40625431.40
四川禹王防水零星工程3942503.463942503.462592798.172592798.17
北新防水（安徽）零星工程10428173.3710428173.376172795.356172795.35
北新防水（河南）有限公司技
81785.9781785.97
改工程
北新防水(新疆)防水项目2926558.432926558.432923488.182923488.18
安徽月皇零星工程3365229.213365229.213365229.213365229.21
天津澳泰防水基地二期项目4733132.824733132.824733132.824733132.82
成都赛特防水材料零星工程565707.96565707.966462875.096462875.09
锦州新材料胎基布项目13168658.1613168658.1612974008.2312974008.23
泰山石膏本部技改工程27794962.6727794962.6725344537.9125344537.91
泰山石膏（忻州）石膏板项目1399960.621399960.629363648.809363648.80
泰山石膏（宜昌）石膏板项目3626082.083626082.0814247085.0614247085.06
泰山石膏（内蒙古）石膏板项
114070013.33114070013.3373892498.3873892498.38
目
泰山石膏（崇左）石膏板项目89788901.1189788901.1133570523.5333570523.53
泰山石膏（长治）技改工程4383383.984383383.981091622.901091622.90
阜新泰山技改工程5367076.775367076.773478488.933478488.93
湖北泰山技改工程14138703.7814138703.787826689.397826689.39
泰山石膏（江阴）技改工程4420504.074420504.0716103388.5616103388.56
泰山石膏（温州）技改工程1782535.181782535.182880308.022880308.02
秦皇岛泰山技改工程20463464.6820463464.6820463464.6820463464.68
77北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
泰山石膏（重庆）技改工程6529733.256529733.254545111.974545111.97
泰山石膏（平山）零星工程809700.29809700.29949205.25949205.25
泰山石膏（广东）技改工程9389082.639389082.6313192265.9713192265.97泰山（银川）石膏技改工程874088.29874088.292192028.472192028.47
泰山石膏（陕西）技改工程11929426.8311929426.838718894.348718894.34
泰山石膏（四川）技改工程6357147.406357147.403974482.433974482.43
泰山石膏（辽宁）技改工程2016044.182016044.181681386.981681386.98
泰山石膏（湖北）技改工程1215275.371215275.37827338.79827338.79
泰山石膏（巢湖）技改工程2311749.432311749.432158988.312158988.31
泰山石膏（聊城）技改工程4473343.264473343.263852432.063852432.06
泰山石膏（广西）零星工程1567030.071567030.07981498.80981498.80
泰山石膏（南通）技改工程6899669.846899669.849011680.619011680.61
泰山石膏（潍坊）技改工程2976284.312976284.312914932.092914932.09
泰山石膏（宣城）技改工程2172803.272172803.27804464.59804464.59
泰山石膏（江西）技改工程5294803.085294803.0814382532.0914382532.09
贵州泰福技改工程9818398.139818398.1310178249.6710178249.67
泰山石膏（铜陵）技改工程5498341.065498341.069926610.389926610.38
威尔达（辽宁）零星工程2697957.642697957.646054884.796054884.79
泰山石膏（包头）零星工程144815.05144815.051122217.691122217.69
泰山石膏（福建）技改工程10328396.0810328396.0813427497.0413427497.04
泰山石膏（威海）零星工程1315178.681315178.6864100.4064100.40
泰山石膏（济源）技改工程755145.08755145.081842287.901842287.90
泰山石膏（襄阳）技改工程4510210.374510210.37312870.97312870.97
泰山石膏（甘肃）零星工程1142377.381142377.381677247.771677247.77
泰山石膏（东营）技改工程1260241.951260241.954583740.114583740.11
泰山石膏（云南）技改工程3821546.433821546.432034629.102034629.10
贵州皇冠技改工程625011.72625011.72348920.48348920.48
泰山石膏（宜宾）技改工程1042257.571042257.575554171.675554171.67
泰山石膏（邳州）技改工程2144163.672144163.672305487.422305487.42
泰山石膏（湘潭）技改工程1427741.581427741.581326054.471326054.47
泰山石膏（河南）技改工程3511451.963511451.964488279.114488279.11
泰山石膏重庆綦江技改工程16160257.4516160257.4515963487.8015963487.80
泰山石膏（菏泽）技改工程5160922.475160922.474047966.074047966.07
泰山石膏（弋阳）技改工程1599732.131599732.133218447.163218447.16
泰山石膏（涡阳）技改工程23061821.2223061821.2223938363.3923938363.39
泰山石膏承德技改工程64348.6564348.651033158.981033158.98
跨海工贸技改工程3991106.103991106.10873254.06873254.06
泰山纸面石膏板技改工程87410.2587410.25716975.12716975.12
连云港港星建材技改工程6724358.746724358.7410146608.3210146608.32山东泰和环保建材有限公司石
106090.86106090.86106090.86106090.86
膏板项目
山东鲁南泰山技改工程5508416.455508416.456130471.236130471.23
天津灯塔涂料项目113045133.83113045133.83223157636.37223157636.37
合计1402502202.421402502202.421479932069.231479932069.23
78北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期其工程累本期资
其中：本项目名本期增加金本期转入固他计投入工程利息资本化利息金预算数期初余额期末余额期利息资称额定资产金额减占预算进度累计金额资本来本化金额少比例化率源金额研发中心自
建设项目846440000.0043008938.5510540413.8753549352.4239.53%50%12409294.73403200.001.08%筹
（二期）北新建材滨州分公自
309568300.00104633235.5321600119.54126233355.0740.78%95%387600.313.65%
司石膏板筹项目北新建材（贺州）自
287986200.0092301989.2933104144.3152996661.9172409471.6943.55%80%314844.013.41%
石膏板项筹目乌兹别克自
斯坦石膏318385000.00153579990.7618556174.88172136165.6454.07%75%筹板项目泰山石膏
（内蒙自
205850800.0073892498.3840177514.95114070013.3355.41%70%942817.653.41%
古）石膏筹板项目泰山石膏（崇左）自
253472000.0033570523.5356218377.5889788901.1135.42%30%87982.023.70%
石膏板项筹目
合计2221702300.00500987176.04180196745.1352996661.91628187259.2614142538.72403200.00
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料11144358.0111144358.0113714610.4613714610.46
专用设备17460106.7317460106.7323518074.0323518074.03
合计28604464.7428604464.7437232684.4937232684.49
其他说明：无
79北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额104831037.71114299810.0811171487.284625431.50234927766.57
2.本期增加金额9359570.519111070.6118470641.12
（1）租赁9359570.519111070.6118470641.12
3.本期减少金额4133605.464133605.46
（1）租赁到期
4133605.464133605.46
减少
4.期末余额114190608.22123410880.6911171487.28491826.04249264802.23
二、累计折旧
1.期初余额15146377.2132328231.212553482.884108888.2154136979.51
2.本期增加金额3683528.288914892.01319185.36352601.2513270206.90
（1）计提3683528.288914892.01319185.36352601.2513270206.90
3.本期减少金额4133605.464133605.46
（1）租赁到期
4133605.464133605.46
减少
4.期末余额18829905.4941243123.222872668.24327884.0063273580.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值95360702.7382167757.478298819.04163942.04185991221.28
2.期初账面价值89684660.5081971578.878618004.40516543.29180790787.06
80北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额2901267704.8077380038.4812354953.6497507303.083088510000.00
2.本期增加金额18927400.5841584.161461642.5720430627.31
（1）购置18328358.4941584.161461218.3519831161.00
（2）外币折算影响599042.09424.22599466.31
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2920195105.3877421622.6412354953.6498968945.653108940627.31
二、累计摊销
1.期初余额429730226.0133460587.8012244953.6451378300.15526814067.60
2.本期增加金额29667317.035328457.2915000.004773255.3239784029.64
（1）计提29662460.415328457.2915000.004772921.5839778839.28
（2）外币折算影响4856.62333.745190.36
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额459397543.0438789045.0912259953.6456151555.47566598097.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2460797562.3438632577.5595000.0042817390.182542342530.07
2.期初账面价值2471537478.7943919450.68110000.0046129002.932561695932.40
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
井冈山北新建材有限公司8622768.25正在办理中
上海北新月皇新材料集团有限公司610103.75正在办理中
其他说明：无
27、开发支出
无
81北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成处期末余额其他其他的置
泰山石膏有限公司1059851.291059851.29
北新建材（苏州）有限公司12341995.9612341995.96
原收购北京东联投资有限公司产生6798609.986798609.98
泰山石膏(江阴)有限公司3309457.753309457.75
泰山石膏(邳州)有限公司32782.8332782.83
北京天地人居文化发展有限公司4982611.444982611.44
威尔达（辽宁）环保材料有限公司364361.33364361.33
连云港港星建材有限公司4394700.444394700.44
北新禹王资产组（注1）197637785.33197637785.33
北新防水（成都）有限公司72351415.7072351415.70
北新防水（河南）有限公司21452295.7921452295.79
堡密特建筑材料(苏州)有限公司3613880.883613880.88
青钢金属建材（上海）有限公司（注2）50681.4350681.43
上海北新月皇新材料集团有限公司76922908.6576922908.65
成都赛特防水材料有限责任公司762767.68762767.68
天津滨海澳泰防水材料有限公司6741408.746741408.74
天津灯塔涂料工业发展有限公司44893111.6344893111.63
合计457710626.85457710626.85
注1、北新禹王资产组是指公司收购一自然人夫妇所控制的北新禹王防水科技集团有限公司等八家防水企业之组合，该八家公司的产供销采用统一决策，采用统一的管理方式。
2、该商誉系公司收购原全资子公司南京润金物业管理有限公司时产生，本期南京润金物业管理有限公司被公司全资子
公司青钢金属建材（上海）有限公司吸收合并。
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
北新建材（苏州）有限公司12341995.9612341995.96
北京天地人居文化发展有限公司4982611.444982611.44
北新防水（河南）有限公司21452295.7921452295.79
堡密特建筑材料(苏州)有限公司3613880.883613880.88
上海北新月皇新材料集团有限公司26286225.7126286225.71
合计68677009.7868677009.78说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
82北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修及改造支出74859345.3629817883.2311450965.8693226262.73
排污权2983542.05456535.522527006.53
绿化及景观支出1042072.36123951.94918120.42
导热油消耗794488.5299115.04201825.20691778.36
展示用模块化房屋35020.244470.6030549.64
合计79714468.5329916998.2712237749.1297393717.68
其他说明：无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备332023232.7258261373.42361681548.6562186794.89
内部交易未实现利润14356233.002153434.9514634546.202195181.93
可抵扣亏损111820631.7121726313.96111831441.1220434156.23
已缴纳企业所得税的与资产相关的政府补助16401489.993670212.8321966889.994677104.83
合并抵消产生的递延所得税资产6243296.44926201.396243296.44926201.39
其他非流动金融资产变动损益51800585.477770087.8251800585.477770087.82
租赁负债193057703.1531497032.00192837143.5031699261.26
合计725703172.48126004656.37760995451.37129888788.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值76431180.0413625648.3879595119.5514167256.31
长期股权投资准备1941110.41291166.561941110.41291166.56
83北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
收到节能减排奖励资金7440000.001443000.007440000.001443000.00
公允价值变动损益3521473.19539640.158430440.991274903.62
其他非流动金融资产评估增值24347529.533652129.4324347529.533652129.43
租赁准则调整186021708.2130852283.36180851760.9029662606.58
合计299703001.3850403867.88302605961.3850491062.50
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债无
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
商誉减值准备63694398.3463694398.34
可抵扣亏损1862002649.581867969920.44
合计1925697047.921931664318.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202334684721.29
202466245210.2769352413.94
202580132447.6487647298.29
202677413543.3899284414.44
2027140734660.94104084560.35
202845634823.043971728.74
202983431401.32163510843.46
2030965154676.641013543309.60
2031102516139.25103011981.22
2032174885606.83188878649.11
2033125854140.26
合计1862002649.571867969920.44
其他说明：无
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付固定资产采购款154175281.98154175281.9818284421.7618284421.76
预付无形资产采购款111092856.59111092856.59118077533.42118077533.42
84北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
超一年定期存单50000000.0050000000.00
合计265268138.57265268138.57186361955.18186361955.18
其他说明：其他非流动资产比年初增长42.34%，增长的主要原因系：公司预付固定资产采购款增加所致。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款66551712.20160077555.80
信用借款337534650.70107964822.20
合计404086362.90268042378.00
短期借款比年初增长50.75%，增长的主要原因系：公司银行借款增加所致。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本公司无已到期未偿还的短期借款情况。
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票109585502.69198932585.30
合计109585502.69198932585.30本公司本期无已到期但未兑付的应付票据。
应付票据比年初下降44.91%，下降的主要原因系：公司应付票据到期兑付所致。
85北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1988434156.891433961816.06
1-2年（含2年）225739023.82181661617.43
2-3年（含3年）68635178.0253579042.21
3年以上65503031.7460674594.45
合计2348311390.471729877070.15
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商126703546.32尚未结算
供应商213244725.33尚未结算
供应商37994701.47尚未结算
供应商45587156.45尚未结算
供应商55345240.79尚未结算
合计58875370.36
其他说明：应付账款比年初增长35.75%，增长的主要原因系：公司应付采购款增加所致。
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款318949453.79449519494.10
预收工程款32339841.1420877074.63
预收租金524765.67727675.85
合计351814060.60471124244.58
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
86北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬128268153.64953017069.42947078398.23134206824.83
二、离职后福利-设定提存计划559464.8093265961.7493335792.64489633.90
三、辞退福利3252639.633252639.63
合计128827618.441049535670.791043666830.50134696458.73
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴798362870.89798362870.89
2、职工福利费62426703.7762426703.77
3、社会保险费28614.1446077303.2046105917.34
其中：医疗保险费21912.0040478747.6640500659.66
工伤保险费6702.144339831.224346533.36
生育保险费606055.74606055.74
其他综合保险652668.58652668.58
4、住房公积金25409.9630943121.9030894683.9073847.96
5、工会经费和职工教育经费126952747.1415207069.669288222.33132871594.47
8、其他短期薪酬1261382.401261382.40
合计128268153.64953017069.42947078398.23134206824.83
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险536016.8075916427.3775983334.41469109.76
2、失业保险费23448.002789629.692792553.5520524.14
3、补充养老保险14559904.6814559904.68
合计559464.8093265961.7493335792.64489633.90
其他说明：无
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税151679330.43163665287.90
企业所得税82635179.80108667515.67
个人所得税1715969.3812641129.11
87北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
城市维护建设税8909336.048961885.10
土地使用税8700210.619056467.45
房产税10478383.9510298930.49
教育费附加7472988.857732688.30
环境保护税1689493.551450949.69
其他3472677.122949283.75
合计276753569.73325424137.46
其他说明:无
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利2125778.6314463253.37
其他应付款678935566.24728160320.44
合计681061344.87742623573.81
（1）应付利息无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利2125778.6314463253.37
合计2125778.6314463253.37
其他说明：应付股利比年初下降85.30%，下降的主要原因系：公司所属子公司本期支付少数股东股利所致。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付保证金及押金313789938.23197674335.82
业务风险金11558250.6412816000.00
职工社保费用4276975.754701165.78
应付代垫款19552608.7624306294.44
代收款项60652887.1248213464.02
应付股权款43641104.9996109455.89
拆借本金及利息151350600.00255448327.31
应付服务性费用48036280.4849566990.31
其他26076920.2739324286.87
合计678935566.24728160320.44
88北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国建材集团有限公司75645000.00尚未结算
盘锦经济开发区公用工程服务公司74750600.00尚未结算
肖来宣16149430.70尚未结算
苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司9755050.00尚未结算
陈映5959887.43尚未结算
合计182259968.13
其他说明：无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款110000000.0060000000.00
一年内到期的租赁负债35037502.4837613196.48
一年内的长期借款利息793909.98343563.89
一年内到期的应付债券利息21654794.525786301.36
一年内到期的其他非流动负债利息14955.7814962.64
一年内到期的其他非流动负债12247785.00
合计167501162.76116005809.37
其他说明：
一年内到期的非流动负债比年初增长44.39%，增长的主要原因系：公司所属子公司重分类至一年内到期的长期借款增加所致。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期融资券1507653835.62
待转销销项税额44077861.8559852940.40
合计44077861.851567506776.02
短期应付债券的增减变动：
89北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元溢债本期本期按面折券期末债券名称面值发行日期发行金额期初余额值计提利价本期偿还期发余息摊限行额销北新集团建材股份有限公司2022年
2022年08180
度第二期超1000000000.001000000000.001006107945.211634520.541007742465.75月11日天短期融资券
（科创票据）北新集团建材股份有限公司2022年
2022年10178
度第四期超500000000.00500000000.00501545890.412965068.49504510958.90月31日天短期融资券
（科创票据）
合计1500000000.001507653835.624599589.031512253424.65
其他说明：
其他流动负债比年初下降97.19%，下降的主要原因系：公司发行的短期融资券到期偿还所致。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1127542870.90490000000.00
合计1127542870.90490000000.00
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：
1、本公司本期长期借款利率区间为1%-3%。
2、长期借款比年初增长130.11%，增长的主要原因系：公司本期取得长期借款所致。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额北新集团建材股份有限公司公开发行2021年
1000000000.001000000000.00
绿色公司债券（面向专业投资者）（第一期）
合计1000000000.001000000000.00
90北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位:元溢债本本折发行日券期按面值计期债券名称面值发行金额期初余额价期末余额期期发提利息偿摊限行还销北新集团建材股份
2021年10
有限公司公开发行月26日至3
2021年绿色公司债1000000000.001000000000.001000000000.0053654794.521000000000.00
2021年10年
券（面向专业投资月27日者）（第一期）
—
合计————1000000000.001000000000.0053654794.521000000000.00
—
说明：公司累计偿还利息32000000.00元，期末应付债券利息21654794.52元重分类至一年内到期的非流动负债。
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及构筑物69694830.1169796873.97
机器设备6981441.536981441.53
运输设备39264.58
土地使用权81344136.0778407896.42
合计158020407.71155225476.50
其他说明：无
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款6774114.327067926.43
专项应付款15159791.9313665090.85
合计21933906.2520733017.28
91北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
提留费用5448023.525741835.63
职工住房维修基金418681.50418681.50
职工房改款907409.30907409.30
合计6774114.327067926.43
注：长期应付款中提留费用、职工住房维修基金、职工房改款系公司的二级子公司--泰山石膏有限公司根据泰安市国有资
产经营有限公司于2002年7月2日下发的《关于山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）人员提留费用的请示》并报经泰安
市劳动和社会保障局同意，提取的应付但尚未支付的原山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）改制中用于解决离退休、工伤、职业病、内退等人员的相关费用。
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
2016年蓝天计划项目333418.135066.72328351.41国家拨款
知识产权专项经费89400.0019200.00108600.00国家拨款
技术中心创新能力专项2602291.002602291.00国家拨款
企业专利调研与咨询653429.53250538.88903968.41国家拨款
国家“十二五”科技支撑计划530761.40530761.40国家拨款
中关村开放实验室专项补贴资金2055.172055.17国家拨款
住宅装配式内装标准化研究及产品应用开发69051.2669051.26国家拨款
防电磁辐射矿棉吸声板的研制154930.02154930.02国家拨款纳米氧化硅基低导热建筑保温板的制备及应
172702.01172702.01国家拨款
用研究
北京市青年骨干资助项目1863.521863.52国家拨款
2015年度中关村技术创新能力建设专项资金
557152.88160000.00717152.88国家拨款（商标部分）
相变蓄能纸面石膏板制备技术开发2216964.338064.892208899.44国家拨款2015年度中关村技术标准资助（标准项目部
704797.21704797.21国家拨款
分）
科学技术奖37500.0037500.00国家拨款
净化功能装饰装修板材及辅料的研发102826.6011499.0091327.60国家拨款
相变蓄热石膏板开发与示范38928.5838928.58国家拨款
保温防火装饰功能一体化集成技术开发96129.2496129.24国家拨款节能与装饰装修一体化装配式隔墙系统开发
154357.95154357.95国家拨款
及示范
室内材料和物品 VOCs、SVOCs 散发标识体
8318.808318.80国家拨款
系的建立及工程示范
院士专家工作站48301.89821.0047480.89国家拨款
适应装配式建筑的部品化建材发展对策研究13545.0013545.00国家拨款
低品质脱硫石膏绿利用关键技术与设备开发47500.0047500.00国家拨款
功能型装饰装修材料的关键技术研究与应用1000000.001000000.00国家拨款工业化建筑高性能部品和构配件技术体系研
12756.6612756.66国家拨款
究与示范
科技工作者状况调查站点运行经费31582.8031582.80国家拨款
海淀区知识产权优势企业培育专项300000.00300000.00国家拨款
92北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
北京市高精尖产业发展资金2000000.002000000.00国家拨款
高性能石膏基低碳智能制造关键技术936802.543000000.001294793.222642009.32国家拨款
博士后人才专项747724.3312925.14734799.19国家拨款
合计13665090.853429738.881935037.8015159791.93
其他说明：无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼50000.00
合计50000.00
其他说明：
预计负债比年初下降100.00%，下降的主要原因系：公司所属子公司本期支付上年预计未决诉讼款所致。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助206029914.9320000000.0017601657.62208428257.31
合计206029914.9320000000.0017601657.62208428257.31
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计其与资产冲减
本期新增补入营业本期计入其他相关/与负债项目期初余额成本期末余额助金额外收入他收益金额变收益相费用金额动关金额与资产
搬迁补偿收益159779091.203820400.99155958690.21相关天津市滨海新区科技型中与资产
240000.00120000.00120000.00
小企业发展专项资金相关中央预算内2015年节能环与资产
保循环经济重大项目专项2000000.001000000.001000000.00相关资金朔州北新建材年产3000万与资产
平方米纸面石膏板生产线180000.0020000.00160000.00相关项目与资产
污染治理和节能减碳专项20000000.002000000.0018000000.00相关年产8000万平方米石膏板与资产
764130.65764130.65
项目补助资金相关
93北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
本期本期计其与资产冲减
本期新增补入营业本期计入其他相关/与负债项目期初余额成本期末余额助金额外收入他收益金额变收益相费用金额动关金额资源再生循环利用废旧轮与资产
胎回收精细胶粉年产10万2000000.002000000.00相关吨环保项目与资产
基础设施建设款4498428.001499476.002998952.00相关与资产
基础设施建设扶持款500000.00400000.00100000.00相关利用废渣石膏年产3500万与资产
3450000.001000000.002450000.00
㎡纸面石膏板项目相关与资产
项目建设扶持资金296400.00197600.0098800.00相关年产5000万平米纸面石膏与资产
3893651.671374230.002519421.67
板项目扶持资金相关与资产
生态文明建设专项补助4774166.711685000.003089166.71相关与资产
循环化改造项目补助资金500000.00500000.00相关与资产
转型项目支持奖励资金4350000.00700000.003650000.00相关资源综合利用工业废渣项与资产
450000.00100000.00350000.00
目款相关综合利用废渣石膏年产与资产
5000万平方米纸面石膏板5833333.331000000.004833333.33
相关及其配套项目款与资产
城镇基础设施投入补助1533333.37199999.981333333.39相关与资产
基础设施建设配套资金10987380.001220820.009766560.00相关
合计206029914.9320000000.0017601657.62208428257.31
其他说明：无
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
资金拆借款12997215.00
合计12997215.00
其他说明：其他非流动负债为公司所属子公司应付非金融机构长期资金拆借本金。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1689507842.001689507842.00
其他说明：无
94北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2832883764.22102316768.812730566995.41
其他资本公积59028378.7959893.2958968485.50
合计2891912143.01102376662.102789535480.91
资本公积减少金额为102376662.10元，变动主要原因为：
1、收购子公司少数股东股权增加资本公积27610931.19元
2、同一控制下企业合并减少资本公积129927700.00元；
3、公司联营企业资本公积变动减少资本公积59893.29元。
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前
减：前期计入
期计入减：
项目期初余额其他综税后归属本期所得税其他综所得税后归属期末余额合收益于少数股前发生额合收益税费于母公司当期转东当期转用入留存入损益收益
二、将重分类进损益的
10225996.938019312.217914064.56105247.6518140061.49
其他综合收益
其中：权益法下可转损
1840503.181840503.18
益的其他综合收益外币财务报表折算
8385493.758019312.217914064.56105247.6516299558.31
差额
其他综合收益合计10225996.938019312.217914064.56105247.6518140061.49
其他说明：其他综合收益比年初增长77.39%，增长的主要原因系：公司境外子公司产生外币报表折算差额所致。
58、专项储备
无
95北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积966378810.50966378810.50
合计966378810.50966378810.50
盈余公积说明：无
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润15513944088.4513462586325.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）15212921.73调整后期初未分配利润15513944088.4513477799247.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润1895646489.011640117054.03
应付普通股股利1106627636.511106764750.89
期末未分配利润16302962940.9514011151550.55
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润1518220.81元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润13694700.92元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务11218778132.347810974552.3710428543795.777321367269.69
其他业务182783128.45147073730.3647060615.4420404089.24
合计11401561260.797958048282.7310475604411.217341771358.93
收入相关信息：
单位：元合同分类轻质建材分部防水建材分部合计商品类型
其中：石膏板7018315511.967018315511.96
龙骨1223442729.251223442729.25
防水卷材1291065238.061291065238.06
防水涂料278421569.67278421569.67
防水工程247195967.81247195967.81
工业及建筑涂料209028991.05209028991.05
其他987244801.62146846451.371134091252.99
合计9438032033.881963529226.9111401561260.79
96北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类轻质建材分部防水建材分部合计按经营地区分类
其中：国内9348188183.961957796742.0911305984926.05
国内——北方地区3702080573.63944567813.514646648387.14
国内——南方地区4165713269.99486785210.374652498480.36
国内——西部地区1480394340.34526443718.212006838058.55
国外89843849.925732484.8295576334.74
合计9438032033.881963529226.9111401561260.79
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税27483889.2622763840.78
教育费附加22827550.0518887814.64
房产税33074627.9730743228.41
土地使用税24058628.1924777004.37
车船使用税55524.5053546.50
印花税7159709.316653106.11
水利建设基金1251851.611383637.68
水资源税952361.13450366.12
环境保护税2919414.743044662.38
其他22600.00134.79
合计119806156.76108757341.78
其他说明：无
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工成本299007087.86271342496.74
折旧及及摊销8960976.229708977.40
办公及资料费1626921.502248035.02
电话费2059157.791707822.78
交通及差旅费27675908.2717927679.34
车辆费用4569424.784373801.40
运输费1299156.051279568.28
装卸费485444.372154697.88
业务招待费6174590.185184519.21
租金7380968.488686264.34
会议费1493977.18423612.98
广告宣传及展览费37975555.4330289604.10
样品费2096393.301696219.58
中介机构费21582918.807864106.98
技术服务费1005113.672068455.28
其他8954888.786798168.42
合计432348482.66373754029.73
97北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：无
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工成本265059494.68294876858.21
物业及供暖3948923.254567661.68
折旧费39607669.4236783530.18
无形资产摊销37390644.2636361972.99
水电费5173533.075587444.56
办公及资料费981476.491435202.14
交通及差旅费4704986.272401711.89
车辆费用1752811.651583573.86
修理费4614112.632975430.30
电话费1165601.161189776.70
业务招待费4630661.533241409.10
低值易耗及物料消耗1645225.971785725.74
中介机构费用19719887.1719544457.81
租赁费1850983.332167185.77
绿化费1120786.741609912.05
卫生费1234828.001319253.95
停产损失72503199.11129593096.88
宣传费2135953.731364973.46
长期待摊费用摊销6614350.064970672.48
网络服务费1163409.841751480.18
技术服务费2130436.842892402.83
其他10189188.157687558.26
合计489338163.35565691291.02
其他说明：无
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料及动力费用280842942.32283225240.26
折旧及摊销费用20696220.0018437265.68
人工成本113971497.16112167040.55
其他费用3799691.624881650.70
合计419310351.10418711197.19
其他说明：无
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用化利息支出46802621.3361936631.30
98北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
减：利息收入3321078.186829063.56
汇兑损失(减：汇兑收益)778197.51-801633.10
手续费及其他1074873.381397713.15
合计45334614.0455703647.79
其他说明：无
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
搬迁补偿收益3820400.994137172.78
天津市滨海新区科技型中小企业发展专项资金120000.00120000.00
中央预算内2015年节能环保循环经济重大项目专项资金1000000.001000000.00
朔州北新建材年产3000万平方米纸面石膏板生产线项目20000.00
污染治理和节能减碳专项2000000.00年产8000万平方米石膏板项目补助资金764130.651528261.31
广安北新建材年产3000万平米纸面石膏板生产线项目941000.00
石膏板生产线供热窑炉升级改造项目60000.00
2016年省先进制造业发展专项资金31605.12
基础设施建设款1499476.001499476.00
基础设施建设扶持款400000.00400000.00
利用废渣石膏年产3500万㎡纸面石膏板项目1000000.001000000.00
项目建设扶持资金197600.00197600.00年产5000万平米纸面石膏板项目扶持资金1374230.001374230.00
生态文明建设专项补助1685000.001685000.00
循环化改造项目补助资金500000.002000000.00
转型项目支持奖励资金700000.00700000.00
资源综合利用工业废渣项目款100000.00100000.00
综合利用废渣石膏年产5000万平方米纸面石膏板及其配套项目款1000000.001000000.00
城镇基础设施投入补助199999.98199999.98
基础设施建设配套资金1220820.00
工业和信息化发展专项资金406000.00
工业发展专项补助资金188430.00
代征代扣税款手续费返还1151760.664343208.48
增值税减免1296459.37992708.46
稳岗补贴351429.272812989.30
工会经费返还5354.4081881.83
锅炉大气污染整治类资金2000000.00
智能制造1200000.00
高质量发展专项奖励金1842220.00
市本级磷石膏专项奖补资金1070235.00
2022年省级磷石膏资源综合利用奖补资金1780000.00
工业和信息产业转型升级专项奖励1120000.00
99北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
海淀区促进科技金融创新发展专项资金-并购重组补贴2000000.00
中小企业发展专项资金项目1120000.00
推进高质量发展若干政策项目资金3060000.00
绿色工厂奖励资金1000000.00
其他小额政府补助14442144.2014952681.62
合计42741260.5250052244.88
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2327227.18-934586.27
处置长期股权投资产生的投资收益884891.26
交易性金融资产在持有期间的投资收益1492.182151.75
处置交易性金融资产取得的投资收益36095099.3724292426.55
处置其他债权投资取得的投资收益-53248.35-22371.28
投资理财产品收益1386604.17
债务重组取得的投资收益-2550447.84
合计32552272.3524222512.01
其他说明：
投资收益比上年同期增长34.39%，增长的主要原因系：公司处置交易性金融资产取得的投资收益同比增加所致。
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-4908967.80-1629685.95
合计-4908967.80-1629685.95
其他说明：
公允价值变动收益比上年同期下降201.22%，下降的主要原因系：公司报告期初计提的结构性存款收益本期到期转入投资收益的金额同比增加，导致公允价值变动收益同比减少。
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失11161597.50-4122759.12
应收账款坏账损失-11278587.20-17179541.67
100北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-497630.811238581.62预付账款坏账损失
合计-614620.51-20063719.17
其他说明：
信用减值损失比上年同期增长96.94%，增长的主要原因系：公司计提的应收款项坏账损失同比减少所致。
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-1336654.69-2895234.68
合计-1336654.69-2895234.68
其他说明：
资产减值损失比上年同期增长53.83%，增长的主要原因系：公司所属子公司计提的合同资产减值损失同比减少所致。
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
无形资产处置损益40415358.23
固定资产处置损益-257557.90-497137.39在建工程处置损益
使用权资产处置损益28179.50
合计-257557.9039946400.34
资产处置收益比上年同期减少100.64%，减少的主要原因是：公司上年同期政府回购土地产生无形资产处置收益，本年无此类业务发生。
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助600000.0013550000.00600000.00
无法支付的呆账收入977334.49143286.18977334.49
罚款收入840700.11824817.48840700.11
赔偿收入456982.3980851.36456982.39非同一控制下企业合并收益
非流动资产报废利得12228.1619688.6912228.16
其他1545688.641011660.591545688.64
合计4432933.7915630304.304432933.79
计入当期损益的政府补助：
101北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元补贴与资产是否是否
发放本期发生上期发生金相关/补助项目发放主体性质类型影响特殊原因金额额与收益当年补贴相关盈亏因符合地方政府招商
重点引资企业、项宜良工业园区管与收益
奖励引资等地方性扶持政否否600000.00目发展扶持奖励理委员会相关策而获得的补助朔州市平鲁区朝因符合地方政府招商与收益
扶持资金奖励款阳新材料工业园奖励引资等地方性扶持政否否12680000.00相关区服务中心策而获得的补助因符合地方政府招商盘锦经济开发区与收益
财政扶持资金奖励引资等地方性扶持政否否810000.00管理委员会相关策而获得的补助与收益
其他小额政府补助60000.00相关
合计600000.0013550000.00
其他说明：
营业外收入比上年同期下降71.64%，下降的主要原因系：公司收到的政府补助同比减少所致。
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠4837000.005123893.204837000.00
非流动资产报废损失1470394.793703903.451470394.79其他（注）2743546.008955202.882743546.00
合计9050940.7917782999.539050940.79
其他说明：
1、本期营业外支出——其他中包含本公司及二级子公司泰山石膏有限公司发生的美国石膏板事项律师费、差旅费等
2589644.63元。
2、营业外支出比上年同期下降49.10%，下降的主要原因系：非流动资产报废损失、美国石膏板事项律师费等同比减少导致。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用93717870.6571921244.41
递延所得税费用3796937.36-15337161.69
合计97514808.0156584082.72
102北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额2000932935.12
按法定/适用税率计算的所得税费用300139940.27
子公司适用不同税率的影响12811102.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3159215.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-35919613.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响33618832.06
归属于合营企业和联营企业的损益的影响349084.08
依照税法规定享受免减优惠的影响-116357420.11
税法加计扣除的影响-51323117.17专用设备抵税的影响
其他影响-48963214.83
所得税费用97514808.01
其他说明：
所得税费用比上年同期增长72.34%，增长的主要原因系：公司所属子公司应纳税所得额同比增加所致。
77、其他综合收益
详见附注“七、57、其他综合收益”
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
财务费用3246363.366828926.92
其他应收和其他应付509364651.78227402898.64
政府补助44254035.7945029853.92
营业外收入1127095.42909729.49
其他业务收入15974014.1723901849.52
受限保证金8076165.604230159.44
其他5332293.928294501.18
合计587374620.04316597919.11
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用115686364.8992576506.51
管理费用及研发费用64599358.9174487208.54
财务费用1065141.991343659.82
103北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
制造费用45560184.0948043276.69
营业外支出5047623.226669121.64
其他应收和其他应付135892323.8878797089.94
受限保证金11493856.134575645.93其他
合计379344853.11306492509.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据保证金、信用证保证金7217867.481360000.00
合计7217867.481360000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还非金融机构借款102000000.002095238.05
支付租赁负债款16113948.2117490499.28
支付融资租赁款2716490.57
支付剩余股权投资款52468350.90
票据保证金、信用证保证金1887888.204000000.00
同一控制下企业合并支付的并购款129927700.009755050.00
收购少数股权支付的股权款13673400.0049913026.96
支付保理利息13669.8634638.70
冻结资金4970138.24982406.00
合计321055095.4186987349.56
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
104北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1903418127.111642111284.25
加：资产减值准备1951275.2022958953.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧366923038.11343947123.49
使用权资产折旧13270206.9013172298.18
无形资产摊销39778839.2836168353.33
长期待摊费用摊销12237749.129578574.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
257557.90-39946400.34益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1458166.633684214.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4908967.801629685.95
财务费用（收益以“－”号填列）46802621.3361936631.30
投资损失（收益以“－”号填列）-32552272.35-24222512.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3884131.98-15155618.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-87194.62-626845.19
存货的减少（增加以“－”号填列）377547009.149916130.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1742473985.31-1834762390.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）278875188.61617356985.69其他
经营活动产生的现金流量净额1276199426.83847746469.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额458812924.88819779460.82
减：现金的期初余额532966177.45605100051.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-74153252.57214679409.49
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
105北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金458812924.88532966177.45
其中：库存现金15152.5810994.08
可随时用于支付的银行存款458797772.30532955183.37
三、期末现金及现金等价物余额458812924.88532966177.45
其他说明：无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金32325044.78银行承兑保证金、信用证保证金、保函保证金等
应收票据9695887.06商业承兑已背书未到期
合计42020931.84
其他说明：无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金36628756.97
其中：美元5069152.877.225836628684.83日元1440.000.050172.14
应收账款6874822.63
其中：美元940246.637.22586794034.11
欧元118.447.8771932.96
港币86613.110.922079855.56
应付账款6294648.51
其中：美元869200.187.22586280666.66
欧元1775.007.877113981.85
其他应付款12283.86
其中：美元1700.007.225812283.86
一年内到期的非流动负债14955.78
其中：欧元1898.647.877114955.78
其他非流动负债12997215.00
其中：欧元1650000.007.877112997215.00
其他说明：无
106北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助17601657.62其他收益17601657.62
与收益相关的政府补助22691382.87其他收益22691382.87
与收益相关的政府补助600000.00营业外收入600000.00
增值税返还191318255.73主营业务收入191318255.73
财政贴息962600.00财务费用962600.00
合计233173896.22233173896.22
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元企业合合并当期期构成同一控制合并日合并当期期初比较期间被被合并方名并中取初至合并日比较期间被合下企业合并的合并日的确定至合并日被合合并方的净称得的权被合并方的并方的收入依据依据并方的收入利润益比例净利润合并前后均受天津灯塔涂同一方最终控2023年05料工业发展51.00%控制权67355946.814487872.43102734552.803797227.99制且该控制并月01日有限公司非暂时性的
其他说明：无
107北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并成本
单位：元合并成本天津灯塔涂料工业发展有限公司
--现金129927700.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：无
其他说明：无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元天津灯塔涂料工业发展有限公司项目合并日上期期末
资产：
货币资金11156828.348026864.20
应收账款77861645.3459006233.09
应收款项融资8483557.537681822.05
预付款项122225.0221291.27
其他应收款20606048.9118396581.38
存货17800631.3713036269.93
固定资产178442686.071829528.49
无形资产58839470.3759503822.53
在建工程112358278.47223157636.37
其他资产18664075.4726296896.49
负债：
短期借款13000000.00100000000.00
应付账款97912059.3445783197.16
合同负债2540066.834963688.20
应交税费1244981.982180699.67
其他应付款3954462.21105150703.89
应付票据35000000.0020000000.00
递延所得税负债1514447.191589220.28
长期借款202329278.00
其他负债92081.42645279.47
净资产146748069.92136644157.14
减：少数股东权益
取得的净资产146748069.92136644157.14
108北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
1.本期新增子公司
无
2.本期减少子公司
序号公司名称减少方式
1南京润金物业管理有限公司被吸收合并
2梦牌新材料（宣城）有限公司被吸收合并
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
北新建材（苏州）有限公司江苏太仓市江苏太仓市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
宁波北新建材有限公司浙江宁波市浙江宁波市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
肇庆北新建材有限公司广东肇庆市广东肇庆市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
广安北新建材有限公司四川广安市四川广安市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
湖北北新建材有限公司湖北武汉市湖北武汉市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
北新住宅产业有限公司北京市北京市建筑材料的制造销售100.00%投资或设立
镇江北新建材有限公司江苏句容市江苏句容市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
平邑北新建材有限公司山东临沂市山东临沂市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
故城北新建材有限公司河北故城县河北故城县石膏板的制造销售85.00%投资或设立
新乡北新建材有限公司河南卫辉市河南卫辉市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
淮南北新建材有限公司安徽淮南市安徽淮南市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
中建材创新科技研究院有限北京市北京市新材料技术推广服务100.00%投资或设立
109北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接公司
北新建材（天津）有限公司天津市滨海新区天津市滨海新区石膏板的制造销售100.00%投资或设立
北新建材（昆明）有限公司云南昆明市云南昆明市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
北新建材（嘉兴）有限公司浙江嘉兴市浙江嘉兴市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
北新建材（陕西）有限公司陕西富平县陕西富平县石膏板的制造销售100.00%投资或设立
北新建材（湖南）有限公司湖南长沙市湖南长沙市石膏板的制造销售100.00%投资或设立北京天地人居文化发展有限非同一控制下
北京市北京市提供文化创意类服务51.00%公司企业合并
井冈山北新建材有限公司江西吉安市江西吉安市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
北新涂料有限公司北京市北京市涂料的制造销售100.00%投资或设立
龙牌涂料（北京）有限公司北京市北京市涂料的制造销售100.00%投资或设立非同一控制下
北新涂料（安庆）有限公司安徽省安庆市安徽省安庆市涂料的制造销售100.00%企业合并
天津灯塔涂料工业发展有限涂料的批发销售、涂同一控制下企
天津市天津市100.00%公司装工程业合并
青钢金属建材（上海）有限非同一控制下
上海市上海市建筑五金件制造销售100.00%公司企业合并
北新建材（朔州）有限公司山西省朔州市山西省朔州市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
北新建材（海南）有限公司海南省东方市海南省东方市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
北新建材（贺州）有限公司广西贺州市广西贺州市石膏板的制造销售100.00%投资或设立西藏自治区拉萨西藏自治区拉萨非同一控制下
北新建材（西藏）有限公司石膏板的制造销售70.00%市市企业合并
堡密特建筑材料（苏州）有非同一控制下
江苏苏州市江苏苏州市砂浆的制造销售60.00%20.00%限公司企业合并
北新建材（阿克苏）有限公非同一控制下
新疆温宿县新疆温宿县石膏板的制造销售70.00%司企业合并非同一控制下
北新建材（和田）有限公司新疆洛浦县新疆洛浦县石膏板的制造销售70.00%企业合并新疆昌吉回族自新疆昌吉回族自非同一控制下
北新建材（新疆）有限公司石膏板的制造销售70.00%治州治州企业合并
北新建材（华阴）有限公司陕西省渭南市陕西省渭南市粉料的制造销售70.00%投资或设立
北新建材工业（坦桑尼亚）
坦桑尼亚坦桑尼亚石膏板的制造销售99.00%1.00%投资或设立有限公司
北新建材中亚外资有限公司乌兹别克斯坦乌兹别克斯坦石膏板的制造销售100.00%投资或设立波斯尼亚和黑塞波斯尼亚和黑塞
北新建材（东欧）有限公
哥维纳塞族共和哥维纳塞族共和石膏产品的制造销售90.00%投资或设立
司.乌格列维克国国
北新建材（泰国）有限公司泰国泰国石膏产品的制造销售80.00%投资或设立中建材苏州防水研究院有限同一控制下企
江苏省苏州市江苏省苏州市防水材料的研究制造100.00%公司业合并
梦牌新材料有限公司山东省临沂市山东省临沂市建筑材料的制造销售70.00%投资或设立
梦牌新材料（宁国）有限公非同一控制下
安徽省宁国市安徽省宁国市石膏板的制造销售100.00%司企业合并非同一控制下
泰山石膏有限公司山东泰安市山东泰安市石膏板的制造销售100.00%企业合并
泰山石膏（邳州）有限公司江苏邳州市江苏邳州市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
秦皇岛泰山建材有限公司河北秦皇岛河北秦皇岛石膏板的制造销售70.00%投资或设立
湖北泰山建材有限公司湖北荆门市湖北荆门市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（潍坊）有限公司山东安丘市山东安丘市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（江阴）有限公司
江苏江阴市江苏江阴市石膏板的制造销售30.00%70.00%投资或设立
（注）
110北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
泰山石膏（重庆）有限公司重庆江津市重庆江津市石膏板的制造销售100.00%投资或设立泰安市泰山纸面石膏板有限
山东泰安市山东泰安市石膏板的制造销售100.00%投资或设立公司
阜新泰山石膏建材有限公司辽宁阜新市辽宁阜新市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（温州）有限公司浙江乐清市浙江乐清市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（平山）有限公司河北平山县河北平山县石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（河南）有限公司河南偃师市河南偃师市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（湘潭）有限公司湖南湘潭市湖南湘潭市石膏板的制造销售70.00%投资或设立
泰山石膏（铜陵）有限公司安徽铜陵市安徽铜陵市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（包头）有限公司内蒙古包头市内蒙古包头市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（南通）有限公司江苏南通市江苏南通市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（江西）有限公司江西丰城市江西丰城市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（广东）有限公司广东博罗县广东博罗县石膏板的制造销售100.00%投资或设立
贵州泰福石膏有限公司贵州福泉市贵州福泉市石膏板的制造销售100.00%投资或设立泰山（银川）石膏有限公司宁夏银川宁夏银川石膏板的制造销售100.00%投资或设立非同一控制下
泰山石膏（陕西）有限公司陕西渭南市陕西渭南市石膏板的制造销售100.00%企业合并非同一控制下
泰山石膏（云南）有限公司云南易门县云南易门县石膏板的制造销售100.00%企业合并
泰山石膏（四川）有限公司四川什邡市四川什邡市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（辽宁）有限公司辽宁绥中县辽宁绥中县石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（湖北）有限公司湖北武穴市湖北武穴市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（巢湖）有限公司安徽巢湖市安徽巢湖市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（聊城）有限公司山东聊城市山东聊城市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（福建）有限公司福建龙岩市福建龙岩市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（威海）有限公司山东乳山市山东乳山市石膏板的制造销售70.00%投资或设立
泰山石膏（宣城）有限公司安徽宣城市安徽宣城市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（济源）有限公司河南济源市河南济源市石膏板的制造销售85.00%投资或设立
泰山石膏（甘肃）有限公司甘肃白银市甘肃白银市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（广西）有限公司广西来宾市广西来宾市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（襄阳）有限公司湖北襄阳市湖北襄阳市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（宣城）水泥缓凝
安徽宣城市安徽宣城市缓凝剂的制造销售100.00%投资或设立剂有限公司
威尔达（辽宁）环保材料有非同一控制下
辽宁抚顺市辽宁抚顺市石膏板的制造销售100.00%限公司企业合并
泰山石膏（东营）有限公司山东利津县山东利津县石膏板的制造销售100.00%投资或设立非同一控制下
贵州皇冠新型建材有限公司贵州金沙县贵州金沙县石膏板的制造销售100.00%企业合并
泰山石膏（宜宾）有限公司四川宜宾市四川宜宾市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏重庆綦江有限公司重庆綦江区重庆綦江区石膏板的制造销售100.00%投资或设立建材制品销售及进出
泰安泰和跨海工贸有限公司山东泰安市山东泰安市100.00%投资或设立口业务
泰山石膏承德有限公司河北省承德市河北省承德市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（涡阳）有限公司安徽省涡阳县安徽省涡阳县石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（弋阳）有限公司江西省上饶市江西省上饶市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（菏泽）有限公司山东省菏泽市山东省菏泽市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（忻州）有限公司山西省忻州市山西省忻州市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
山东鲁南泰山石膏有限公司山东省枣庄市山东省枣庄市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
111北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
泰山石膏（宜昌）有限公司湖北省宜都市湖北省宜都市石膏板的制造销售100.00%投资或设立非同一控制下
连云港港星建材有限公司江苏省连云港市江苏省连云港市石膏板的制造销售100.00%企业合并
泰山石膏（内蒙古）有限公内蒙古乌兰察布内蒙古乌兰察布
石膏板的制造销售100.00%投资或设立司市市
泰山石膏（崇左）有限公司广西崇左市广西崇左市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
污水处理、环保技术非同一控制下
山东文泰环保科技有限公司山东省泰安市山东省泰安市100.00%咨询企业合并
山东泰和环保建材有限公司山东省邹平县山东省邹平县石膏板的制造销售100.00%投资或设立
泰山石膏（长治）有限公司山西省潞城市山西省潞城市石膏板的制造销售100.00%投资或设立
北新防水有限公司北京市北京市防水材料的制造销售100.00%投资或设立非同一控制下
北新防水（河南）有限公司河南省许昌市河南省许昌市防水材料的制造销售70.00%企业合并河南金拇指防水工程有限公非同一控制下
河南省许昌市河南省许昌市防水工程施工100.00%司企业合并非同一控制下
北新防水（成都）有限公司四川省崇州市四川省崇州市防水材料的制造销售100.00%企业合并非同一控制下
北新防水（咸阳）有限公司陕西省咸阳市陕西省咸阳市防水材料的制造销售100.00%企业合并非同一控制下
江西蜀羊防水材料有限公司江西省九江市江西省九江市防水材料的制造销售100.00%企业合并非同一控制下
北新防水（四川）有限公司四川省眉山市四川省眉山市防水材料的制造销售100.00%企业合并
北新防水工程（四川）有限非同一控制下
四川省崇州市四川省崇州市防水工程施工100.00%公司企业合并北新禹王防水科技集团有限非同一控制下
辽宁省盘锦市辽宁省盘锦市防水材料的制造销售100.00%公司企业合并安徽省滁州市全非同一控制下
北新防水（安徽）有限公司安徽省滁州市防水材料的制造销售100.00%椒县企业合并非同一控制下
北新防水（广东）有限公司广东省英德市广东省英德市防水材料的制造销售100.00%企业合并
北新禹王防水科技（四川）非同一控制下
四川省眉山市四川省眉山市防水材料的制造销售100.00%有限公司企业合并非同一控制下
北新防水（湖北）有限公司湖北省仙桃市湖北省仙桃市防水材料的制造销售100.00%企业合并
北新防水工程（辽宁）有限非同一控制下
辽宁省盘锦市辽宁省盘锦市防水工程施工100.00%公司企业合并上海北新月皇新材料集团有防水材料的制造销售非同一控制下
上海市嘉定区上海市嘉定区70.00%限公司及防水工程施工企业合并
北新月皇地坪材料（上海）非同一控制下
上海市嘉定区上海市嘉定区防水材料的制造销售100.00%有限公司企业合并
北新防水（新疆）有限公司新疆五家渠市新疆五家渠市防水材料的制造销售100.00%投资或设立防水原材料及设备的
北科凯供应链管理有限公司北京市北京市51.00%投资或设立销售
北新新材料（锦州）有限公
辽宁省锦州市辽宁省锦州市防水材料的制造销售70.00%投资或设立司成都赛特防水材料有限责任非同一控制下
四川省彭州市四川省彭州市防水材料的制造销售70.00%公司企业合并天津滨海澳泰防水材料有限非同一控制下
天津市天津市防水材料的制造销售70.00%公司企业合并非同一控制下
天津澳泰防水工程有限公司天津市天津市建筑工程施工100.00%企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
112北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：
1、泰山石膏（江阴）有限公司系北新建材与北新建材的全资子公司--泰山石膏有限公司共同持股的三级子公司，北新建材
拥有的股权比例和表决权比例为30%，泰山石膏有限公司拥有的股权比例和表决权比例为70%。
2、子公司更名情况：北新涂料（安庆）有限公司，系原安徽月皇新材料有限公司。
（2）重要的非全资子公司无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
*公司二级子公司泰山石膏有限公司本期收购其所属子公司泰山石膏（平山）有限公司30%的少数股权；
*公司二级控股子公司梦牌新材料有限公司本期将其全资子公司梦牌新材料（宣城）有限公司出售给公司二级全资子公司
泰山石膏有限公司，公司间接拥有梦牌新材料（宣城）有限公司的股权比例由70%变更为100%；
*公司三级控股子公司上海北新月皇新材料集团有限公司本期将其全资子公司北新涂料（安庆）有限公司（原安徽月皇新材料有限公司）出售给公司二级全资子公司北新涂料有限公司，公司间接拥有北新涂料（安庆）有限公司的股权比例由
70%变更为100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
泰山石膏（平山）梦牌新材料（宣北新涂料（安庆）项目有限公司城）有限公司有限公司
购买成本/处置对价13673400.000.000.00
--现金13673400.000.000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计13673400.000.000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额11000000.0020328917.099955414.10
113北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
泰山石膏（平山）梦牌新材料（宣北新涂料（安庆）项目有限公司城）有限公司有限公司
差额2673400.00-20328917.09-9955414.10
其中：调整资本公积2673400.00-20328917.09-9955414.10调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计73788011.6477595011.88下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-3807000.24-2645408.57
--综合收益总额-3807000.24-2645408.57
联营企业：
投资账面价值合计119649742.43119737008.66下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润1479773.061710822.30
--综合收益总额1479773.061710822.30
其他说明：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
114北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元累积未确认前期累计本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的合营企业或联营企业名称的损失分享的净利润）损失
新疆天山建材石膏制品有限责任公司4246138.15148779.954394918.10
其他说明：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据和应付票据、应收账款和应付账款、其他应收款和其他应付款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
单位：元期末余额金融资产项目以公允价值计量且其以公允价值计量且其变以摊余成本计量的变动计入当期损益的动计入其他综合收益的合计金融资产金融资产金融资产
货币资金491137969.66491137969.66
交易性金融资产2889421473.192889421473.19
应收票据141450730.87141450730.87
应收款项融资166233719.00166233719.00
应收账款4030707369.624030707369.62
其他应收款353644427.62353644427.62
其他非流动金融资产148408453.72148408453.72
115北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期初余额金融资产项目以公允价值计量且其以公允价值计量且其变以摊余成本计量变动计入当期损益的动计入其他综合收益的合计的金融资产金融资产金融资产
货币资金563696596.87563696596.87
交易性金融资产3939100440.993939100440.99
应收票据208030649.58208030649.58
应收款项融资270015813.95270015813.95
应收账款2050248874.362050248874.36
其他应收款547985161.95547985161.95
其他非流动金融资产148271055.24148271055.24
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
单位：元期末余额金融负债项目以公允价值计量且其以摊余成本计量的变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债金融负债
短期借款404086362.90404086362.90
应付票据109585502.69109585502.69
应付账款2348311390.472348311390.47
其他应付款681061344.87681061344.87
一年内到期的非流动负债167501162.76167501162.76其他流动负债
长期借款1127542870.901127542870.90
租赁负债158020407.71158020407.71
应付债券1000000000.001000000000.00
其他非流动负债12997215.0012997215.00
单位：元期初余额金融负债项目以公允价值计量且其变以摊余成本计量的动计入当期损益的金融其他金融负债合计金融负债负债
短期借款268042378.00268042378.00
应付票据198932585.30198932585.30
应付账款1729877070.151729877070.15
其他应付款742623573.81742623573.81
一年内到期的非流动负债116005809.37116005809.37
其他流动负债1507653835.621507653835.62
长期借款490000000.00490000000.00
租赁负债155225476.50155225476.50
应付债券1000000000.001000000000.00其他非流动负债
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
116北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款、其他非流动金融资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、短期融资券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的账龄分析：
单位：元期末余额项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款404086362.90404086362.90
应付票据109585502.69109585502.69
应付账款1988434156.89225739023.8268635178.0265503031.742348311390.47
其他应付款385243287.1631906514.55146127983.84117783559.32681061344.87
一年内到期的非流动负债167501162.76167501162.76其他流动负债
长期借款1010000000.0060000000.0057542870.901127542870.90
租赁负债13551192.7210866241.01133602973.98158020407.71
应付债券1000000000.001000000000.00
其他非流动负债12997215.0012997215.00
单位：元期初余额项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款268042378.00268042378.00
应付票据198932585.30198932585.30
应付账款1433961816.06181661617.4353579042.2160674594.451729877070.15
其他应付款275953431.05276907677.4138213557.38151548907.97742623573.81
一年内到期的非流动负债116005809.37116005809.37
其他流动负债1507653835.621507653835.62
长期借款490000000.00490000000.00
租赁负债12673918.4611756606.13130794951.91155225476.50
应付债券1000000000.001000000000.00其他非流动负债
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的银行界有关；因此，本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本，并且定期检讨及监控固定利率及浮动利率贷款结构以管理其利率风险。
2.汇率风险无。
117北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（五）资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第三层次第一层次公允价第二层次公允公允价值合计值计量价值计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产2889421473.192889421473.19
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
2889421473.192889421473.19
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他2889421473.192889421473.19
（二）应收款项融资166233719.00166233719.00
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）其他非流动金融资产148408453.72148408453.72
（1）权益工具投资148408453.72148408453.72
持续以公允价值计量的资产总额2889421473.19314642172.723204063645.91
（七）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
（八）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
118北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末公允价值
项目第三层次第一层次公允价第二层次公允公允价值合计值计量价值计量计量持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量--------
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
注：公允价值计量项目市价的确定依据为未来现金流量(包括预计未来收益和处置收入)，并按适当折现率计算。
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资:系银行承兑汇票其剩余期限较短账面余额与公允价值相近。
其他非流动金融资产系：权益工具投资，属于无法在活跃市场上取得未经调整的报价，故将其列入第二层次公允价值，其相关的估值参数主要采用活跃市场中类似资产的报价。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
119北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业
母公司名称注册地业务性质注册资本（元）业的持股比例的表决权比例新型建筑材料及制
品、新型房屋、水泥北京市海淀区复
中国建材股份有及制品、玻璃纤维及
兴路17号国海广8434770662.0037.83%37.83%
限公司制品、复合材料及制
场 2号楼(B 座)
品的技术研发、生产和销售等本企业的母公司情况的说明
北新建材母公司之最终控制方为中国建材集团有限公司，成立于1981年9月28日，法定代表人为周育先注册资本171.36亿元人民币，注册地址为北京市海淀区复兴路 17号国海广场 2号楼（B 座），主营建筑材料及其相关配套原辅材料的生产制造及生产技术、装备的研究开发销售；新型建筑材料体系成套房屋的设计、销售、施工；装饰材料的销售；房屋工程的
设计、施工；仓储；建筑材料及相关领域的投资、资产经营、与以上业务相关的技术咨询、信息服务、会展服务；矿产品的加工及销售。以新型建筑材料为主的房地产经营业务和主兼营业务有关的技术咨询、信息服务。
本企业最终控制方是中国建材集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国建材集团有限公司本公司母公司之最终控制方北新建材集团有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司北京北新家园物业管理有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中联装备集团北新机械有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国新型建材设计研究院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团浙江有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建材检验认证集团苏州有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建材检验认证集团安徽有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团西安有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团山东有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司北京新型材料建筑设计研究院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材国际装备有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
120北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中建材国际贸易有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新国际木业有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司保定筑根新材公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司济南分公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司石家庄分公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司郑州分公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司厦门销售中心本公司母公司之最终控制方之子公司天津市世纪北新建材销售公司本公司母公司之最终控制方之子公司北京筑根北新建材销售中心本公司母公司之最终控制方之子公司中建材行业生产力促进中心有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建筑材料科学研究总院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司合肥中亚环保科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
《中国建材科技》杂志社有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新房屋有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司北京新材中筑科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
北新房屋（成都）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
北新集成房屋制造（海南）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
北新房屋（黑龙江）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
北新集成房屋（北京）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
北新房屋（连云港）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司合肥水泥研究设计院本公司母公司之最终控制方之子公司南京轻机机械设备销售有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司枣庄盖泽炉窑工程有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材集团进出口有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司宁国市开源电力耐磨材料有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
国检测试控股集团仪器装备(北京)有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司浙江中研机电技术有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材资源有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司天龙新材料股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
杭州《新型建筑材料》杂志社有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材资产管理有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建材集团财务有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
国检测试控股集团（安徽）拓维检测服务有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司建材桂林地质工程勘察院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材智能自动化研究院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材中研益科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建材检验认证集团贵州有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材株洲虹波有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司国检测试控股集团雄安有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司咸阳非金属矿研究设计院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材联合投资有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国中材进出口有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
121北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中材高新材料股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司湖南建材地质工程勘察院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材集团科技开发中心有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司烁光特晶科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司安徽省建筑材料科学技术研究所本公司母公司之最终控制方之子公司北京市贝达通科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司山东工业陶瓷研究设计院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
中材人工晶体研究院(山东)有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材江西电瓷电气有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司江西中材新材料有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材人工晶体研究院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材高新氮化物陶瓷有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司凯盛重工有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材中岩科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司蚌埠凯盛工程技术有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团海南有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材信云智联科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司安徽省建筑材料科学技术研究所有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司
杭州《新型建筑材料》杂志社有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司蚌埠化工机械制造有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司山东国材工程有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司之参股公司北新集团坦桑尼亚有限公司本公司母公司之子公司西南水泥有限公司本公司母公司之子公司宣城南方水泥有限公司本公司母公司之子公司长兴南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江苏溧阳南方水泥有限公司本公司母公司之子公司安徽郎溪南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖州煤山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司黄山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司海盐南方水泥有限公司本公司母公司之子公司安吉南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖州小浦南方水泥有限公司本公司母公司之子公司广德新杭南方水泥有限公司本公司母公司之子公司枣庄中联水泥有限公司本公司母公司之子公司平邑中联水泥有限公司本公司母公司之子公司德州中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司德州中联大坝水泥有限公司本公司母公司之子公司苏州天山水泥有限公司本公司母公司之子公司甘肃祁连山水泥集团股份有限公司本公司母公司之子公司黑龙江省宾州水泥有限公司本公司母公司之子公司费县中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司
中复连众（酒泉）复合材料有限公司本公司母公司之子公司
122北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
中复连众（沈阳）复合材料有限公司本公司母公司之子公司连云港中复连众复合材料集团有限公司本公司母公司之子公司中建材投资有限公司本公司母公司之子公司中建材投资坦桑尼亚有限公司本公司母公司之子公司中建材物资有限公司本公司母公司之子公司河南中材环保有限公司本公司母公司之子公司南京玻璃纤维研究设计院有限公司本公司母公司之子公司山东泰山复合材料有限公司本公司母公司之子公司泰山玻璃纤维有限公司本公司母公司之子公司北京凯盛建材工程有限公司本公司母公司之子公司北新弹性地板有限公司本公司母公司之子公司苏州混凝土水泥制品研究院有限公司本公司母公司之子公司中国中材国际工程股份有限公司本公司母公司之子公司泰安安泰燃气有限公司本公司母公司之子公司
中建材凯盛机器人（上海）有限公司本公司母公司之子公司中材金晶玻纤有限公司本公司母公司之子公司响水中联水泥有限公司本公司母公司之子公司江苏徐舍南方水泥有限公司本公司母公司之子公司中材科技股份有限公司本公司母公司之子公司乌兰察布中联水泥有限公司本公司母公司之子公司湖州兴浦南方水泥有限公司本公司母公司之子公司苏州中材建设有限公司本公司母公司之子公司临沂中联水泥有限公司本公司母公司之子公司华坪县定华能源建材有限责任公司本公司母公司之子公司云南宜良西南水泥有限公司本公司母公司之子公司富民金锐水泥建材有限责任公司本公司母公司之子公司安徽节源环保科技有限公司本公司母公司之子公司苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司本公司母公司之子公司天津水泥工业设计研究院有限公司本公司母公司之子公司苏州非金属矿工业设计研究院有限公司本公司母公司之子公司
赛马物联科技(宁夏)有限公司本公司母公司之子公司云南芒市西南水泥有限公司本公司母公司之子公司北新科技发展有限公司本公司母公司之子公司湖州南方水泥销售有限公司本公司母公司之子公司重庆綦江西南水泥有限公司本公司母公司之子公司安徽广德洪山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司安徽广德南方水泥有限公司本公司母公司之子公司安县中联水泥有限公司本公司母公司之子公司安阳中联水泥有限公司本公司母公司之子公司巴彦淖尔中联水泥有限公司本公司母公司之子公司白城北方水泥有限公司本公司母公司之子公司蚌埠中联水泥有限公司本公司母公司之子公司
123北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京中联新航建材有限公司本公司母公司之子公司常山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司达州利森水泥有限公司本公司母公司之子公司德安县南方新材料有限公司本公司母公司之子公司德清南方水泥有限公司本公司母公司之子公司东平中联水泥有限公司本公司母公司之子公司肥西南方水泥有限公司本公司母公司之子公司福建三明南方水泥有限公司本公司母公司之子公司抚州市东乡区南方新材料有限公司本公司母公司之子公司古浪祁连山水泥有限公司本公司母公司之子公司广西金鲤水泥有限公司本公司母公司之子公司广元市高力水泥实业有限公司本公司母公司之子公司桂林南方水泥有限公司本公司母公司之子公司含山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司杭州临安南方水泥有限公司本公司母公司之子公司杭州山亚南方水泥有限公司本公司母公司之子公司杭州新桐建材有限公司本公司母公司之子公司合肥南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南宁乡南方水泥有限公司本公司母公司之子公司淮海中联水泥有限公司本公司母公司之子公司会东利森水泥有限公司本公司母公司之子公司济宁任城中联水泥有限公司本公司母公司之子公司济宁中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司佳木斯北方水泥有限公司本公司母公司之子公司嘉善南方水泥有限公司本公司母公司之子公司嘉善天凝南方水泥有限公司本公司母公司之子公司嘉兴新丰南方混凝土有限公司本公司母公司之子公司建德南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西丰城南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西芦溪南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西南城南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西上高南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西玉山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司金乡中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司莒县中联水泥有限公司本公司母公司之子公司乐昌市中建材水泥有限公司本公司母公司之子公司辽源北方水泥有限公司本公司母公司之子公司辽源渭津金刚水泥有限公司本公司母公司之子公司临沂中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司鲁南中联水泥有限公司本公司母公司之子公司罗江利森水泥有限公司本公司母公司之子公司洛浦天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司
124北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系洛阳黄河同力水泥有限责任公司本公司母公司之子公司绵阳市航实建材有限公司本公司母公司之子公司南京中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司南阳中联水泥有限公司本公司母公司之子公司宁夏中宁赛马水泥有限公司本公司母公司之子公司攀枝花攀煤水泥制品有限公司本公司母公司之子公司平湖南方水泥有限公司本公司母公司之子公司青岛中联混凝土工程有限公司本公司母公司之子公司曲靖市宣威宇恒水泥有限公司本公司母公司之子公司日照中联港口水泥有限公司本公司母公司之子公司乳源瑶族自治县嘉旺商品混凝土搅拌有限公司本公司母公司之子公司瑞昌市廊道运输有限公司本公司母公司之子公司若羌天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司上海金山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司韶关市三创混凝土有限公司本公司母公司之子公司石家庄嘉华特种工程材料有限公司本公司母公司之子公司四川德胜集团水泥有限公司本公司母公司之子公司四川国大水泥有限公司本公司母公司之子公司四川华蓥西南水泥有限公司本公司母公司之子公司四川利森建材集团有限公司本公司母公司之子公司四川利森建材有限公司本公司母公司之子公司四川利万步森水泥有限公司本公司母公司之子公司四川省皓宇水泥有限责任公司本公司母公司之子公司四川省绵竹澳东水泥有限责任公司本公司母公司之子公司四川省女娲建材有限公司本公司母公司之子公司四川省兆迪水泥有限责任公司本公司母公司之子公司四川泰昌建材集团有限公司本公司母公司之子公司四川雅安西南水泥有限公司本公司母公司之子公司泗县中联水泥有限公司本公司母公司之子公司绥化北方水泥有限公司本公司母公司之子公司泰山中联水泥有限公司本公司母公司之子公司滕州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司桐庐南方水泥有限公司本公司母公司之子公司吐鲁番天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司汪清北方水泥有限公司本公司母公司之子公司旺苍川煤水泥有限责任公司本公司母公司之子公司乌海市西水水泥有限责任公司本公司母公司之子公司无锡天山水泥有限公司本公司母公司之子公司新疆和静天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司新疆米东天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司新疆天山水泥股份有限公司本公司母公司之子公司新泰中联泰丰水泥有限公司本公司母公司之子公司
125北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系徐州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司沂南中联水泥有限公司本公司母公司之子公司永登祁连山水泥有限公司本公司母公司之子公司榆树北方水泥有限公司本公司母公司之子公司云南富源西南水泥有限公司本公司母公司之子公司云南普洱天恒水泥有限责任公司本公司母公司之子公司云南普洱西南水泥有限公司本公司母公司之子公司云南师宗西南水泥有限公司本公司母公司之子公司云南兴建水泥有限公司本公司母公司之子公司云南永保特种水泥有限责任公司本公司母公司之子公司枣庄中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司张掖祁连山水泥有限公司本公司母公司之子公司浙江浦嘉混凝土制品有限公司本公司母公司之子公司浙江跃通建筑材料有限公司本公司母公司之子公司中材安徽水泥有限公司本公司母公司之子公司中材汉江水泥股份有限公司本公司母公司之子公司中材亨达水泥有限公司本公司母公司之子公司中材罗定水泥有限公司本公司母公司之子公司
中材天山（云浮）水泥有限公司本公司母公司之子公司
中材天山（珠海）水泥有限公司本公司母公司之子公司中材株洲水泥有限责任公司本公司母公司之子公司重庆长寿西南水泥有限公司本公司母公司之子公司诸暨众阳混凝土有限公司本公司母公司之子公司驻马店市同力骨料有限公司本公司母公司之子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司本公司母公司之子公司北川中联水泥有限公司本公司母公司之子公司成县祁连山水泥有限公司本公司母公司之子公司崇左南方水泥有限公司本公司母公司之子公司滁州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司大连金刚天马水泥有限公司本公司母公司之子公司德惠北方水泥有限公司本公司母公司之子公司登封中联登电水泥有限公司本公司母公司之子公司邓州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司东光中联水泥有限公司本公司母公司之子公司东营中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司阜阳中联水泥有限公司本公司母公司之子公司海盐秦山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司汉中中材混凝土有限公司本公司母公司之子公司合肥中材混凝土有限公司本公司母公司之子公司河南省豫鹤同力水泥有限公司本公司母公司之子公司菏泽中联水泥有限公司本公司母公司之子公司黑河关鸟河水泥有限责任公司本公司母公司之子公司
126北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系黑河市恒基水泥有限责任公司本公司母公司之子公司湖南安乡南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南常德南方新材料科技有限公司本公司母公司之子公司湖南浏阳南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南韶峰南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南桃江南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖州槐坎南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖州南方物流有限公司本公司母公司之子公司淮北南坪中联水泥有限公司本公司母公司之子公司嘉善县银马混凝土有限公司本公司母公司之子公司嘉兴南湖南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江苏横山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江苏双龙集团有限公司本公司母公司之子公司江苏中联铸本混凝土有限公司本公司母公司之子公司江苏铸本众鑫混凝土工程有限公司本公司母公司之子公司江西南昌南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西新余南方建材有限公司本公司母公司之子公司金刚（集团）白山水泥有限公司本公司母公司之子公司巨野中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司开原水泥有限责任公司本公司母公司之子公司兰州祁连山混凝土工程有限公司本公司母公司之子公司丽江古城西南水泥有限公司本公司母公司之子公司龙江北方水泥有限公司本公司母公司之子公司陇南祁连山水泥有限公司本公司母公司之子公司绵阳市民兴商品混凝土有限公司本公司母公司之子公司牡丹江北方水泥有限公司本公司母公司之子公司南京中联水泥有限公司本公司母公司之子公司讷河北方水泥有限公司本公司母公司之子公司农安北方水泥有限公司本公司母公司之子公司沛县铸本混凝土有限公司本公司母公司之子公司濮阳同力水泥有限公司本公司母公司之子公司青州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司曲阜中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司三门峡腾跃同力水泥有限公司本公司母公司之子公司上海宝业混凝土有限公司本公司母公司之子公司上海张堰南方水泥有限公司本公司母公司之子公司上海中建水泥制品有限公司本公司母公司之子公司韶关市粤北工业开发区建成混凝土有限公司本公司母公司之子公司四川成实天鹰水泥有限公司本公司母公司之子公司四川峨眉山西南水泥有限公司本公司母公司之子公司四平北方水泥有限公司本公司母公司之子公司松原北方水泥有限公司本公司母公司之子公司
127北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系苏州相城南方混凝土有限公司本公司母公司之子公司宿州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司睢宁铸本混凝土工程有限公司本公司母公司之子公司泰安中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司泰安中联水泥有限公司本公司母公司之子公司通辽中联水泥有限公司本公司母公司之子公司翁源县中源发展有限公司本公司母公司之子公司夏河祁连山安多水泥有限公司本公司母公司之子公司新乡平原同力水泥有限责任公司本公司母公司之子公司邢台中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司邢台中联水泥有限公司本公司母公司之子公司宜兴天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司云南澄江华荣水泥有限责任公司本公司母公司之子公司云南远东水泥有限责任公司本公司母公司之子公司漳县祁连山水泥有限公司本公司母公司之子公司浙江钱塘港口物流有限公司本公司母公司之子公司中材常德水泥有限责任公司本公司母公司之子公司中材湘潭水泥有限责任公司本公司母公司之子公司中建材新材料有限公司本公司母公司之子公司重庆铜梁西南水泥有限公司本公司母公司之子公司重庆万州西南水泥有限公司本公司母公司之子公司
赛马物联科技（宁夏）有限公司本公司母公司之子公司贵州福泉西南水泥有限公司本公司母公司之子公司济宁中联水泥有限公司本公司母公司之子公司曲阜中联水泥有限公司本公司母公司之子公司滁州中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司常德市鼎城盛祥混凝土有限公司本公司母公司之子公司单县中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司嘉华特种水泥股份有限公司本公司母公司之子公司淮北四铺中联水泥有限公司本公司母公司之子公司南阳中联卧龙水泥有限公司本公司母公司之子公司日照中联水泥有限公司本公司母公司之子公司沈阳中复科金压力容器有限公司本公司母公司之子公司新蔡同力水泥有限公司本公司母公司之子公司信阳豫龙同力混凝土有限公司本公司母公司之子公司烟台栖霞中联水泥有限公司本公司母公司之子公司中材（天津）重型机械有限公司本公司母公司之子公司苏州国建慧投矿物新材料有限公司本公司母公司之子公司之参股公司中国巨石股份有限公司本公司母公司之参股公司盘锦山水水泥有限公司本公司母公司之参股公司江西兴国南方万年青水泥有限公司本公司母公司之合营企业之子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司本公司母公司之合营企业之子公司
128北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系赣州章贡南方万年青水泥有限公司本公司母公司之合营企业之子公司江西于都南方万年青水泥有限公司本公司母公司之合营企业之子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额额度
检测、认证、
中国国检测试控股集团股份有限公司1858847.1810928845.00否1249386.75技术服务等
中国巨石股份有限公司采购商品4841902.5116200000.00否6121511.08
南京玻璃纤维研究设计院有限公司采购商品69088.5050000.00是
宁国市开源电力耐磨材料有限公司采购设备190265.49183800.00是
泰山玻璃纤维有限公司采购商品7675820.8215000000.00否3447411.95
中国国检测试控股集团海南有限公司检测费47169.8150000.00否
中联装备集团北新机械有限公司采购设备26602444.34110792175.00否51730558.06
中联装备集团北新机械有限公司采购商品36411.52370000.00否240389.33
浙江中研机电技术有限公司采购商品36725.66是
中国国检测试控股集团山东有限公司检测费1188.6835700.00否
中建材信云智联科技有限公司采购设备398230.09450000.00否
北新弹性地板有限公司采购商品139107.082054500.00否282582.56
武汉理工光科股份有限公司技术服务费306754.10409900.00否129330.31
中国建材检验认证集团苏州有限公司采购设备63716.83219600.00否
中国建材检验认证集团苏州有限公司采购商品30663.727250.00是5221.25
检测、认证、
中国建材检验认证集团苏州有限公司710141.522742000.00否711795.27技术服务等
检测费、认证
中国国检测试控股集团浙江有限公司40669.821745400.00否173660.38费
赛马物联科技（宁夏）有限公司接受运输服务31951448.44266625074.92否
盘锦山水水泥有限公司采购商品66371.70536493.10否
中国中材进出口有限公司采购商品7427144.9225000000.00否
北新集团坦桑尼亚有限公司采购商品9055.5450000.00否42782.30
中建材集团进出口有限公司采购商品4141.5972000.00否24849.56
中材集团科技开发中心有限公司技术服务费12000.00100000.00否
中建材国际贸易有限公司代理服务费89596.8850000.00是
合肥中亚环保科技有限公司采购设备3451327.437133327.43否
国检测试控股集团（安徽）拓维检测服
技术服务费25000.00130000.00否务有限公司
苏州非金属矿工业设计研究院有限公司电费358.965000.00否
苏州非金属矿工业设计研究院有限公司物业服务费33962.2670000.00否
贵州福泉西南水泥有限公司采购商品204998.09是安徽省建筑材料科学技术研究所有限公
检测费11881.1912000.00否司
苏州国建慧投矿物新材料有限公司采购商品33185.85450000.00否
129北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
是否超关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额额度
梦牌新材料（平邑）有限公司采购商品1211562.321810000.00否2454334.95
梦牌新材料（平邑）有限公司采购设备73691.26是
梦牌新材料（平邑）有限公司接受劳务服务328480.54
河南中材环保有限公司采购商品9769.9210000.00否
河南中材环保有限公司接受工程服务376146.79
建材桂林地质工程勘察院有限公司技术服务费71100.00
建材桂林地质工程勘察院有限公司接受工程服务285129.49
中国中材国际工程股份有限公司采购商品547860.391000000.00否
中国中材国际工程股份有限公司接受工程服务2789633.34
检测、技术服
安徽拓维检测服务有限公司40330.19务等
中国建材检验认证集团贵州有限公司检测费16509.43
中国建材检验认证集团枣庄有限公司检测费25235.85
中建材资源有限公司物业服务费18867.92
中建材凯盛机器人（上海）有限公司采购设备1410368.87
中建材智能自动化研究院有限公司采购设备19469.03
中建材中研益科技有限公司参编费103773.59
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
梦牌新材料（平邑）有限公司销售商品26355.47504182.00
梦牌新材料（平邑）有限公司提供劳务服务8332.0715745.28
龙牌圣戈班（河南）石膏建材有限公司销售商品9345.1310638.94
山东工业陶瓷研究设计院有限公司提供教育服务47169.82
中材人工晶体研究院(山东)有限公司提供教育服务23584.91
中材江西电瓷电气有限公司提供教育服务23584.91
中材高新材料股份有限公司提供教育服务47169.82
江西中材新材料有限公司提供教育服务23584.91
中材人工晶体研究院有限公司提供教育服务23584.91
中材高新氮化物陶瓷有限公司提供教育服务23584.91
山东国材工程有限公司提供教育服务23584.91
中国国检测试控股集团股份有限公司提供水、电、采暖962396.94831785.73
中国国检测试控股集团股份有限公司销售商品1745.13
北京市贝达通科技有限公司销售商品44900.18
临沂中联水泥有限公司提供工程服务279195.5751118.75
临沂中联水泥有限公司销售商品42490.5513919.29
北新集团坦桑尼亚有限公司销售商品1367848.651557919.15
中建材国际贸易有限公司销售商品3069209.043521115.60
中材株洲虹波有限公司销售商品432155.58132767.70
中国建材检验认证集团苏州有限公司提供物业管理服务47586.7827656.58
中国建材检验认证集团苏州有限公司提供技术服务9433.96
中国建材检验认证集团苏州有限公司提供水、电197983.79214976.91
天津水泥工业设计研究院有限公司销售商品75847.79
130北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖州南方水泥销售有限公司销售商品947043.80
中建材物资有限公司销售商品196441.95
重庆綦江西南水泥有限公司销售商品29228.20
安徽广德洪山南方水泥有限公司销售商品27205.54
安徽广德南方水泥有限公司销售商品2916.17
安徽郎溪南方水泥有限公司销售商品33904.161261032.00
安县中联水泥有限公司销售商品6517.56
安阳中联水泥有限公司销售商品32769.07
巴彦淖尔中联水泥有限公司销售商品87468.413038.58
白城北方水泥有限公司销售商品32.64
蚌埠中联水泥有限公司销售商品10997.134007.08
北京中联新航建材有限公司销售商品2225.58
长兴南方水泥有限公司销售商品1575.54105366.81
常山南方水泥有限公司销售商品7682.54
达州利森水泥有限公司销售商品122622.28
德安县南方新材料有限公司销售商品8318.32
德清南方水泥有限公司销售商品5829.14
德州中联大坝水泥有限公司销售商品33595.2319766.36
东平中联水泥有限公司销售商品7665.756591.15
肥西南方水泥有限公司销售商品5088.68
福建三明南方水泥有限公司销售商品17187.69
抚州市东乡区南方新材料有限公司销售商品25574.67
古浪祁连山水泥有限公司销售商品48430.79
广德新杭南方水泥有限公司销售商品2270.34201995.37
广西金鲤水泥有限公司销售商品2055.14
广元市高力水泥实业有限公司销售商品1076.42
桂林南方水泥有限公司销售商品22558.94
含山南方水泥有限公司销售商品17109.13
杭州临安南方水泥有限公司销售商品2586.34
杭州山亚南方水泥有限公司销售商品5498.06
杭州新桐建材有限公司销售商品737.21
合肥南方水泥有限公司销售商品16508.49
湖南宁乡南方水泥有限公司销售商品1017.72
淮海中联水泥有限公司销售商品10273.353525.67
会东利森水泥有限公司销售商品15218.60
济宁任城中联水泥有限公司销售商品4198.284784.07
济宁中联混凝土有限公司销售商品3156.24320.00
佳木斯北方水泥有限公司销售商品2152.92
嘉华特种水泥股份有限公司销售商品29265.09
嘉善南方水泥有限公司销售商品430.58
嘉善天凝南方水泥有限公司销售商品14652.24
嘉兴新丰南方混凝土有限公司销售商品2495.39
建德南方水泥有限公司销售商品57708.02
江西丰城南方水泥有限公司销售商品7069.54
江西芦溪南方水泥有限公司销售商品7045.74
江西南城南方水泥有限公司销售商品1274.20
江西上高南方水泥有限公司销售商品4452.56
131北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江西玉山南方水泥有限公司销售商品42811.40
金乡中联混凝土有限公司销售商品2063.80
莒县中联水泥有限公司销售商品1019.0363235.38
凯盛重工有限公司销售商品93973.10
乐昌市中建材水泥有限公司销售商品54466.07
辽源北方水泥有限公司销售商品9695.21
辽源渭津金刚水泥有限公司销售商品7026.37
临沂中联混凝土有限公司销售商品3052.3018880.24
鲁南中联水泥有限公司销售商品9758.4734743.81
罗江利森水泥有限公司销售商品2048.53
洛浦天山水泥有限责任公司销售商品4554.38
洛阳黄河同力水泥有限责任公司销售商品34140.48
绵阳市航实建材有限公司销售商品782.87
南京中联混凝土有限公司销售商品17988.377346.19
南阳中联水泥有限公司销售商品22869.2423459.82
宁夏中宁赛马水泥有限公司销售商品58419.26
攀枝花攀煤水泥制品有限公司销售商品3180.67
平湖南方水泥有限公司销售商品3831.19
平邑中联水泥有限公司销售商品6465.3429424.40
青岛中联混凝土工程有限公司销售商品13674.774635.74
曲靖市宣威宇恒水泥有限公司销售商品30056.43日照中联港口水泥有限公司销售商品5039.592987.60
乳源瑶族自治县嘉旺商品混凝土搅拌有限公司销售商品897.17
瑞昌市廊道运输有限公司销售商品7206.33
若羌天山水泥有限责任公司销售商品2899.26
上海金山南方水泥有限公司销售商品12989.23
韶关市三创混凝土有限公司销售商品2249.44
石家庄嘉华特种工程材料有限公司销售商品228.34
四川德胜集团水泥有限公司销售商品156307.34
四川国大水泥有限公司销售商品882041.94
四川华蓥西南水泥有限公司销售商品118495.16
四川利森建材集团有限公司销售商品4965.42
四川利森建材有限公司销售商品6878.85
四川利万步森水泥有限公司销售商品26420.53
四川省皓宇水泥有限责任公司销售商品6273.06
四川省绵竹澳东水泥有限责任公司销售商品4077.39
四川省女娲建材有限公司销售商品36135.42
四川省兆迪水泥有限责任公司销售商品2626.54
四川泰昌建材集团有限公司销售商品20642.91
四川雅安西南水泥有限公司销售商品4881.59
泗县中联水泥有限公司销售商品2237.24
苏州中材建设有限公司销售商品372294.68
绥化北方水泥有限公司销售商品3526.22
泰山玻璃纤维有限公司销售商品37955.77138689.55
泰山中联水泥有限公司销售商品23259.47209415.13
滕州中联水泥有限公司销售商品7611.859610.96
桐庐南方水泥有限公司销售商品4282.95
132北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
吐鲁番天山水泥有限责任公司销售商品1193.86
汪清北方水泥有限公司销售商品8925.80
旺苍川煤水泥有限责任公司销售商品4468.86
乌海市西水水泥有限责任公司销售商品13400.92
乌兰察布中联水泥有限公司销售商品8724.1449414.31
无锡天山水泥有限公司销售商品2616.42
新疆和静天山水泥有限责任公司销售商品5744.94
新疆米东天山水泥有限责任公司销售商品10928.16
新疆天山水泥股份有限公司销售商品724.15
新泰中联泰丰水泥有限公司销售商品10800.2317784.07
徐州中联水泥有限公司销售商品48875.3652280.87
沂南中联水泥有限公司销售商品52398.39210.18
永登祁连山水泥有限公司销售商品83998.23
榆树北方水泥有限公司销售商品3664.68
云南富源西南水泥有限公司销售商品19934.21
云南芒市西南水泥有限公司销售商品13776.39
云南普洱天恒水泥有限责任公司销售商品27246.34
云南普洱西南水泥有限公司销售商品4506.37
云南师宗西南水泥有限公司销售商品12863.39
云南兴建水泥有限公司销售商品4047.90
云南永保特种水泥有限责任公司销售商品21528.44
枣庄中联混凝土有限公司销售商品10988.07
枣庄中联水泥有限公司销售商品66904.0285038.21
张掖祁连山水泥有限公司销售商品9198.21
浙江浦嘉混凝土制品有限公司销售商品803.75
浙江跃通建筑材料有限公司销售商品1200.02
中材安徽水泥有限公司销售商品3732.39
中材汉江水泥股份有限公司销售商品968.40
中材亨达水泥有限公司销售商品91995.00
中材罗定水泥有限公司销售商品57735.22
中材天山（云浮）水泥有限公司销售商品17173.18
中材天山（珠海）水泥有限公司销售商品3013.86
中材株洲水泥有限责任公司销售商品16848.74
中建材中岩科技有限公司销售商品87990.83
中联装备集团北新机械有限公司销售商品142923.89
重庆长寿西南水泥有限公司销售商品10691.13
诸暨众阳混凝土有限公司销售商品731.47
驻马店市同力骨料有限公司销售商品16214.96
驻马店市豫龙同力水泥有限公司销售商品8609.1270208.29
北川中联水泥有限公司销售商品372690.01
成县祁连山水泥有限公司销售商品13261.06
崇左南方水泥有限公司销售商品11440.02
滁州中联水泥有限公司销售商品12253.73
大连金刚天马水泥有限公司销售商品585.13
德惠北方水泥有限公司销售商品414.30
登封中联登电水泥有限公司销售商品1965.16
邓州中联水泥有限公司销售商品2599.021529.21
133北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
东光中联水泥有限公司销售商品1171.058342.29
东营中联混凝土有限公司销售商品1057.283273.99
阜阳中联水泥有限公司销售商品21796.64
富民金锐水泥建材有限责任公司销售商品5978.52
海盐南方水泥有限公司销售商品24412.80
海盐秦山南方水泥有限公司销售商品3633.20
汉中中材混凝土有限公司销售商品386.73
合肥中材混凝土有限公司销售商品4334.22
河南省豫鹤同力水泥有限公司销售商品12729.24
菏泽中联水泥有限公司销售商品3988.618552.21
黑河关鸟河水泥有限责任公司销售商品29840.31
黑河市恒基水泥有限责任公司销售商品2438.09
黑龙江省宾州水泥有限公司销售商品14231.51
湖南安乡南方水泥有限公司销售商品1108.41
湖南常德南方新材料科技有限公司销售商品5837.31
湖南浏阳南方水泥有限公司销售商品1498.14
湖南韶峰南方水泥有限公司销售商品3888.50
湖南桃江南方水泥有限公司销售商品15883.49
湖州槐坎南方水泥有限公司销售商品23658.33
湖州南方物流有限公司销售商品12500.50
湖州兴浦南方水泥有限公司销售商品100.88
淮北南坪中联水泥有限公司销售商品2427.432598.24
嘉善县银马混凝土有限公司销售商品401.87
嘉兴南湖南方水泥有限公司销售商品10769.46
江苏横山南方水泥有限公司销售商品2353.98
江苏双龙集团有限公司销售商品774.69
江苏中联铸本混凝土有限公司销售商品505.675097.34
江苏铸本众鑫混凝土工程有限公司销售商品586.19812.03
江西南昌南方水泥有限公司销售商品7411.80
江西新余南方建材有限公司销售商品4946.05金刚（集团）白山水泥有限公司销售商品1597.35
巨野中联混凝土有限公司销售商品2899.45
开原水泥有限责任公司销售商品187.57
兰州祁连山混凝土工程有限公司销售商品405.31
丽江古城西南水泥有限公司销售商品13812.84
龙江北方水泥有限公司销售商品9676.21
陇南祁连山水泥有限公司销售商品1281.39
绵阳市民兴商品混凝土有限公司销售商品557.81
牡丹江北方水泥有限公司销售商品14058.23
南京中联水泥有限公司销售商品20218.42
讷河北方水泥有限公司销售商品9131.04
农安北方水泥有限公司销售商品8259.19
沛县铸本混凝土有限公司销售商品386.731396.11
濮阳同力水泥有限公司销售商品4524.697862.83
青州中联水泥有限公司销售商品24931.2218369.48
曲阜中联混凝土有限公司销售商品332.74
三门峡腾跃同力水泥有限公司销售商品14300.4474197.87
134北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海宝业混凝土有限公司销售商品1686.59
上海张堰南方水泥有限公司销售商品1213.46
上海中建水泥制品有限公司销售商品50.44
韶关市粤北工业开发区建成混凝土有限公司销售商品1304.78
四川成实天鹰水泥有限公司销售商品4901.06
四川峨眉山西南水泥有限公司销售商品2542.30
四平北方水泥有限公司销售商品7526.01
松原北方水泥有限公司销售商品4894.33
苏州相城南方混凝土有限公司销售商品2946.71
宿州中联水泥有限公司销售商品1481.70877.88
睢宁铸本混凝土工程有限公司销售商品580.09363.54
泰安中联混凝土有限公司销售商品282.20
泰安中联水泥有限公司销售商品10472.135644.95
通辽中联水泥有限公司销售商品3824.33
翁源县中源发展有限公司销售商品3604.92
夏河祁连山安多水泥有限公司销售商品2566.37
响水中联水泥有限公司销售商品624.07
新乡平原同力水泥有限责任公司销售商品2017.70707.96
邢台中联混凝土有限公司销售商品1050.55
邢台中联水泥有限公司销售商品367.22
宣城南方水泥有限公司销售商品168.14594970.49
宜兴天山水泥有限责任公司销售商品7284.59
云南澄江华荣水泥有限责任公司销售商品6536.81
云南远东水泥有限责任公司销售商品28873.00
漳县祁连山水泥有限公司销售商品54018.62
浙江钱塘港口物流有限公司销售商品1226.55
中材常德水泥有限责任公司销售商品4305.00
中材湘潭水泥有限责任公司销售商品11721.01
中建材新材料有限公司销售商品13880.74
重庆铜梁西南水泥有限公司销售商品6187.21
重庆万州西南水泥有限公司销售商品5034.87
云南宜良西南水泥有限公司销售商品6047.26
云南宜良西南水泥有限公司提供工程服务69168.33
华坪县定华能源建材有限责任公司销售商品4389.92
华坪县定华能源建材有限责任公司提供工程服务153427.20
上海南方水泥有限公司销售商品314834.20
江西兴国南方万年青水泥有限公司销售商品4099.56
江西于都南方万年青水泥有限公司销售商品615440.18
北新房屋有限公司提供电20192.73
中建材集团进出口有限公司提供工程服务1043320.81
蚌埠化工机械制造有限公司销售商品145442.47
蚌埠凯盛工程技术有限公司销售商品52246.02
滁州中联混凝土有限公司销售商品4545.12
淮北四铺中联水泥有限公司销售商品5327.43
济宁中联水泥有限公司销售商品7431.68
南阳中联卧龙水泥有限公司销售商品8741.94
曲阜中联水泥有限公司销售商品11823.27
135北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
日照中联水泥有限公司销售商品9959.63
沈阳中复科金压力容器有限公司销售商品1577.16
新蔡同力水泥有限公司销售商品1380.53
信阳豫龙同力混凝土有限公司销售商品2685.66
烟台栖霞中联水泥有限公司销售商品1649.55中材（天津）重型机械有限公司销售商品27338.43
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
北新房屋有限公司土地使用权172766.05
北新房屋有限公司房屋使用权9523.81
中国国检测试控股集团股份有限公司房屋使用权2492424.172483128.00
中国国检测试控股集团股份有限公司设备使用权12743.3610619.47
中国建材检验认证集团苏州有限公司房屋使用权741188.58753840.00
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁承担的简化处理的短期租赁和负债计量的租赁负增加的使低价值资产租赁的租金可变租赁付支付的租金债利息用权资产费用（如适用）款额（如适支出租赁资用）出租方名称产种类本上本上本期上期期期期期上期发生本期发生上期发生本期发生额发生发生发发发发额额额额额生生生生额额额额北新建材集房屋使
302100.00302100.00302100.00302100.00
团有限公司用权苏州非金属矿工业设计房屋使
80000.0080000.00
研究院有限用权公司中建材资源房屋使
253714.28266400.00
有限公司用权关联租赁情况说明租赁情况说明：根据本公司所属子公司—北新住宅产业有限公司与中国国检测试控股集团股份有限公司签订的《租赁合同》及《补充协议》规定，北新住宅产业有限公司将位于北京市密云区经济开发区雁密路南侧1号北新住宅产业公司园区内建塑车间、建塑办公区、房屋工厂租赁给中国国检测试控股集团股份有限公司使用，合同期限内总租金人民币
52149807.44元，租赁期限为2019年8月1日至2029年7月31日。
136北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告租赁情况说明：根据本公司所属子公司—北新住宅产业有限公司与中国国检测试控股集团股份有限公司签订的《宿舍租赁合同》规定，北新住宅产业有限公司将位于北京市密云区经济开发区雁密路南侧1号北新住宅产业公司园区内北楼宿舍租赁给中国国检测试控股集团股份有限公司使用，合同期限内总租金按实际使用结算，租赁期限为2019年8月1日至
2029年7月31日。本期实际发生额为61731.90元。
租赁情况说明：根据本公司所属子公司—北新住宅产业有限公司与中国国检测试控股集团股份有限公司签订的《电缆租赁合同》规定，北新住宅产业有限公司将位于北京市密云区经济开发区雁密路南侧1号北新住宅产业公司园区内建塑车间内7根电缆租赁给中国国检测试控股集团股份有限公司使用，合同期限内总租金人民币94500.00元，租赁期限为2021年
9月15日至2029年7月31日。2023年5月双方签订《电缆租赁合同-补充协议》，增加电缆租赁数量，增加的电缆月租金为300元。
租赁情况说明：根据本公司所属子公司—中建材苏州防水研究院有限公司与中国建材检验认证集团苏州有限公司《租赁合同》规定，中建材苏州防水研究院有限公司将位于江苏市姑苏区广济路284、282号租赁给中国建材检验认证集团苏州有限公司使用，合同期限内总租金人民币1556496.00元，租赁期限为2023年1月1日至2023年12月31日。（每月租金
129708元）
租赁情况说明：根据公司与北新建材集团有限公司签订的《公寓楼物业租赁合同》规定，北新建材集团有限公司将位于北京市海淀区西三旗建材城西路39号院1号楼二单元（一、二层除外）、三单元（一层101/102/104及二层除外）的房
屋租赁给北新建材作为青年员工的公寓楼。该租赁房租赁期为一年（即2022年6月1日至2023年5月31日），每期（月）租金为50350元。
租赁情况说明：根据公司与北新建材集团有限公司签订的《公寓楼物业租赁合同》规定，北新建材集团有限公司将位于北京市海淀区西三旗建材城西路39号院1号楼二单元（一、二层除外）、三单元（一层101/102/104及二层除外）的房
屋租赁给北新建材作为青年员工的公寓楼。该租赁房租赁期为一年（即2023年6月1日至2024年5月31日），每期（月）租金为50350元。
租赁情况说明：根据本公司所属子公司—中建材苏州防水研究院有限公司与苏州非金属矿工业设计研究院有限公司签
订的《租赁合同》规定，苏州非金属矿工业设计研究院有限公司将位于苏州市三香路999号1201、1202、1203、1204、1207的房屋租赁给中建材苏州防水研究院有限公司作为办公室，该租赁房租赁期为2023年1月1日至2023年12月31日，
每月租金为13999.65元。
（4）关联担保情况无
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中国建材集团有限公司75600000.002022年12月24日2023年12月23日
中国建材集团有限公司60000000.002020年07月13日2023年04月26日
中国建材集团财务有限公司40000000.002022年03月16日2023年03月14日
中国建材集团财务有限公司20000000.002022年06月27日2023年04月03日
中国建材集团财务有限公司30000000.002022年08月10日2023年04月03日
中国建材集团财务有限公司20000000.002023年05月19日2024年05月19日
中国建材集团财务有限公司10000000.002023年03月15日2024年03月15日
中国建材集团财务有限公司10000000.002023年04月21日2024年04月21日拆出
137北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国建材集团有限公司购买股权129927700.00
苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司购买业务19510100.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3684500.002637698.00
（8）其他关联交易无
（9）关联方存款
单位：元
关联方名称存款余额存款类别利息收入利率（%）
中国建材集团财务有限公司195351843.85活期存款、协定存款、通知存款1635565.190.55%-2.10%
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款北新建材集团有限公司3278382.781652180.813278382.781116687.00北新建材集团有限公司济南分公
应收账款547156.53547156.53547156.53547156.53司
应收账款北新房屋有限公司19051.002762.4019051.00209.56北新建材集团有限公司石家庄分
应收账款200608.17200608.17200608.17200608.17公司
应收账款北新集成房屋（北京）有限公司60241.5760241.5760241.5760241.57北新建材集团有限公司郑州分公
应收账款2229565.092229565.092229565.092229565.09司北新建材集团有限公司厦门销售
应收账款11971.8011971.8011971.8011971.80中心
应收账款天津市世纪北新建材销售公司2382488.302382488.302382488.302382488.30
应收账款保定筑根新材公司461316.96461316.96461316.96461316.96
应收账款安徽郎溪南方水泥有限公司4062.7144.691102.0012.12
应收账款长兴南方水泥有限公司1780.3519.580.000.00
应收账款宣城南方水泥有限公司0.000.00544.505.99
138北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广德新杭南方水泥有限公司2565.4828.22902.209.92中国国检测试控股集团股份有限
应收账款1809814.3814484.43185292.632038.22公司
应收账款枣庄中联水泥有限公司91697.521038.3249554.00545.09
应收账款北新集团坦桑尼亚有限公司103814.67830.520.000.00
应收账款中建材国际贸易有限公司0.000.0060460.78665.07
应收账款天龙新材料股份有限公司39360.002440.3239360.003109.44天津水泥工业设计研究院有限公
应收账款66388.00730.270.000.00司
应收账款中材株洲虹波有限公司524552.476687.7341844.67460.29
应收账款临沂中联水泥有限公司371895.234734.66263156.403417.07
应收账款云南芒市西南水泥有限公司7595.4089.517828.7992.08
应收账款富民金锐水泥建材有限责任公司1645.7721.4010024.77113.57
应收账款云南宜良西南水泥有限公司14608.88176.257775.48101.08华坪县定华能源建材有限责任公
应收账款12729.60156.7512990.98159.62司
应收账款重庆綦江西南水泥有限公司4593.5439.120.000.00
应收账款湖州南方水泥销售有限公司556873.604454.99164021.851804.24
应收账款凯盛重工有限公司106189.601168.090.000.00
应收账款莒县中联水泥有限公司11928.31131.2116950.80186.46
应收账款蚌埠中联水泥有限公司6577.8072.36250.802.76
应收账款阜阳中联水泥有限公司24630.20270.930.000.00
应收账款安徽广德洪山南方水泥有限公司30742.26338.160.000.00
应收账款安徽广德南方水泥有限公司575.016.330.000.00
应收账款淮北南坪中联水泥有限公司5330.2058.634353.20288.01
应收账款宿州中联水泥有限公司2175.9223.94501.605.52
应收账款安县中联水泥有限公司7364.8681.010.000.00
应收账款安阳中联水泥有限公司37029.04407.320.000.00
应收账款北川中联水泥有限公司421139.704632.540.000.00
应收账款北京中联新航建材有限公司2514.9027.660.000.00
应收账款云南澄江华荣水泥有限责任公司7386.5881.258937.6098.31
应收账款重庆长寿西南水泥有限公司12080.98132.890.000.00
应收账款重庆铜梁西南水泥有限公司6991.5676.910.000.00
应收账款重庆万州西南水泥有限公司5689.4062.580.000.00
应收账款常山南方水泥有限公司8681.2895.490.000.00
应收账款成县祁连山水泥有限公司10230.00112.530.000.00
应收账款崇左南方水泥有限公司6090.2866.990.000.00
应收账款滁州中联水泥有限公司2841.8931.2625137.00276.51
应收账款德安县南方新材料有限公司7585.3083.440.000.00
应收账款登封中联登电水泥有限公司3208.6335.29988.0010.87
应收账款东光中联水泥有限公司420.804.639212.48101.34
应收账款大连金刚天马水泥有限公司661.207.270.000.00
应收账款东平中联水泥有限公司10030.30110.331368.0015.05
应收账款德清南方水泥有限公司2285.3525.140.000.00
应收账款达州利森水泥有限公司138563.171524.190.000.00
应收账款德州中联大坝水泥有限公司33185.50365.0466220.004600.62
应收账款邓州中联水泥有限公司2936.9132.3119207.201731.97
139北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款福建三明南方水泥有限公司19422.09213.640.000.00
应收账款肥西南方水泥有限公司5750.2063.250.000.00抚州市东乡区南方新材料有限公
应收账款28899.39317.890.000.00司
应收账款桂林南方水泥有限公司24898.81273.890.000.00
应收账款古浪祁连山水泥有限公司54726.80601.990.000.00
应收账款广元市高力水泥实业有限公司1216.3613.380.000.00
应收账款会东利森水泥有限公司17197.01189.170.000.00
应收账款合肥南方水泥有限公司16477.96181.260.000.00
应收账款合肥中材混凝土有限公司1894.9120.840.000.00
应收账款黑河关鸟河水泥有限责任公司33719.54370.910.000.00
应收账款黑河市恒基水泥有限责任公司2755.0430.310.000.00湖南常德南方新材料科技有限公
应收账款3322.5636.550.000.00司
应收账款湖南宁乡南方水泥有限公司1150.0212.650.000.00
应收账款南阳中联水泥有限公司35085.35385.9412677.10139.45
应收账款湖南韶峰南方水泥有限公司4393.9848.330.000.00
应收账款湖南桃江南方水泥有限公司17948.34197.430.000.00
应收账款三门峡腾跃同力水泥有限公司82609.506357.6066450.00730.95
应收账款河南省豫鹤同力水泥有限公司14384.04158.220.000.00
应收账款驻马店市豫龙同力水泥有限公司24394.76268.3421741.70239.16
应收账款含山南方水泥有限公司19333.30212.670.000.00
应收账款湖州槐坎南方水泥有限公司26733.90294.070.000.00
应收账款杭州临安南方水泥有限公司2922.5532.150.000.00
应收账款杭州山亚南方水泥有限公司3956.9443.530.000.00
应收账款建德南方水泥有限公司65210.06717.310.000.00
应收账款金刚（集团）白山水泥有限公司1805.0019.860.000.00
应收账款佳木斯北方水泥有限公司2432.8026.760.000.00
应收账款济宁任城中联水泥有限公司2895.3631.855226.1657.49
应收账款济宁中联混凝土有限公司3566.5539.230.000.00
应收账款江苏横山南方水泥有限公司197.602.170.000.00
应收账款嘉善南方水泥有限公司486.565.350.000.00
应收账款睢宁铸本混凝土工程有限公司874.009.61688.507.57
应收账款嘉善天凝南方水泥有限公司8817.0096.990.000.00
应收账款江苏中联铸本混凝土有限公司2977.8071.053152.0034.67
应收账款江西丰城南方水泥有限公司7988.5887.870.000.00
应收账款江西南昌南方水泥有限公司8375.3492.130.000.00
应收账款江西芦溪南方水泥有限公司7961.6987.580.000.00
应收账款江西上高南方水泥有限公司5031.3955.350.000.00
应收账款嘉兴新丰南方混凝土有限公司2819.7931.020.000.00
应收账款江西新余南方建材有限公司5589.0461.480.000.00
应收账款江西玉山南方水泥有限公司48376.89532.150.000.00
应收账款诸暨众阳混凝土有限公司826.569.090.000.00
应收账款开原水泥有限责任公司211.952.330.000.00
应收账款乐昌市中建材水泥有限公司61546.64677.010.000.00
应收账款龙江北方水泥有限公司2738.5030.120.000.00
140北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款罗江利森水泥有限公司2314.8425.460.000.00
应收账款鲁南中联水泥有限公司12691.09139.6024809.80272.91
应收账款洛浦天山水泥有限责任公司5146.4556.610.000.00
应收账款辽源北方水泥有限公司10955.60120.510.000.00
应收账款洛阳黄河同力水泥有限责任公司13774.22151.5212992.20142.91
应收账款湖南浏阳南方水泥有限公司1692.9018.620.000.00
应收账款辽源渭津金刚水泥有限公司7939.8187.340.000.00
应收账款临沂中联混凝土有限公司20413.291502.6516964.18186.61
应收账款牡丹江北方水泥有限公司19047.40209.523161.6034.78
应收账款绵阳市航实建材有限公司884.649.730.000.00
应收账款绵阳市民兴商品混凝土有限公司630.326.930.000.00
应收账款农安北方水泥有限公司9332.90102.660.000.00
应收账款讷河北方水泥有限公司6022.9266.250.000.00
应收账款南京中联混凝土有限公司23051.70403.6312302.00362.18
应收账款南京中联水泥有限公司673.367.4120697.20227.67
应收账款巴彦淖尔中联水泥有限公司98839.301087.230.000.00
应收账款宁夏中宁赛马水泥有限公司66013.74726.150.000.00
应收账款云南远东水泥有限责任公司7371.8981.090.000.00
应收账款云南普洱西南水泥有限公司471.805.195793.1063.72
应收账款平湖南方水泥有限公司2464.7927.110.000.00
应收账款沛县铸本混凝土有限公司173.001.902901.6031.92
应收账款濮阳同力水泥有限公司965.7410.620.000.00
应收账款攀枝花攀煤水泥制品有限公司166.611.831383.2015.22
应收账款曲阜中联混凝土有限公司4768.0052.454392.0048.31
应收账款曲靖市宣威宇恒水泥有限公司22376.37246.140.000.00
应收账款陇南祁连山水泥有限公司41423.70455.66289975.703189.73
应收账款瑞昌市廊道运输有限公司8143.1589.570.000.00
应收账款若羌天山水泥有限责任公司3276.1636.040.000.00乳源瑶族自治县嘉旺商品混凝土
应收账款1013.8111.150.000.00搅拌有限公司
应收账款日照中联港口水泥有限公司18.440.206189.3068.08
应收账款四川成实天鹰水泥有限公司5538.2060.920.000.00
应收账款四川德胜集团水泥有限公司176627.301942.900.000.00
应收账款四川峨眉山西南水泥有限公司2872.8031.600.000.00
应收账款四川国大水泥有限公司996707.3810963.780.000.00
应收账款四川省皓宇水泥有限责任公司7088.5777.970.000.00
应收账款四川华蓥西南水泥有限公司133899.541472.890.000.00
应收账款四川利森建材有限公司7304.9480.350.000.00
应收账款四川利森建材集团有限公司5610.9161.720.000.00
应收账款四川利万步森水泥有限公司29855.20328.410.000.00
应收账款四川省女娲建材有限公司40833.02449.160.000.00
应收账款四川省兆迪水泥有限责任公司2967.9932.650.000.00
应收账款四川泰昌建材集团有限公司23326.49256.590.000.00
应收账款四川雅安西南水泥有限公司5516.2060.680.000.00
应收账款菏泽中联水泥有限公司4507.1449.586684.6673.53
应收账款济宁中联水泥有限公司1425.00132.531425.0015.68
141北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款巨野中联混凝土有限公司3276.3836.040.000.00
应收账款青岛中联混凝土工程有限公司9044.2099.49706.407.77
应收账款曲阜中联水泥有限公司18849.901753.0418849.90684.94
应收账款泰山玻璃纤维有限公司337877.1117884.50594987.0947676.60
应收账款泰山中联水泥有限公司38588.62503.0644305.42487.36
应收账款滕州中联水泥有限公司10009.78225.6021824.401555.16
应收账款韶关市三创混凝土有限公司2541.8627.960.000.00韶关市粤北工业开发区建成混凝
应收账款1474.4016.220.000.00土有限公司
应收账款绥化北方水泥有限公司3984.6243.830.000.00
应收账款上海金山南方水泥有限公司3251.0835.760.000.00石家庄嘉华特种工程材料有限公
应收账款258.022.840.000.00司
应收账款泗县中联水泥有限公司2528.0827.810.000.00
应收账款苏州中材建设有限公司420693.004627.620.000.00
应收账款泰安中联混凝土有限公司546.886.02228.002.51
应收账款吐鲁番天山水泥有限责任公司1349.0714.840.000.00
应收账款桐庐南方水泥有限公司4839.7453.240.000.00
应收账款通辽中联水泥有限公司4321.5047.54256.002.82
应收账款嘉华特种水泥股份有限公司33069.56363.770.000.00
应收账款旺苍川煤水泥有限责任公司5049.8255.550.000.00
应收账款乌海市西水水泥有限责任公司15143.04166.570.000.00
应收账款汪清北方水泥有限公司10336.98113.71250.802.76
应收账款无锡天山水泥有限公司486.565.350.000.00
应收账款翁源县中源发展有限公司4073.5644.810.000.00
应收账款新疆和静天山水泥有限责任公司6491.7771.410.000.00
应收账款新疆米东天山水泥有限责任公司12348.84135.840.000.00
应收账款新疆天山水泥股份有限公司818.299.000.000.00
应收账款响水中联水泥有限公司705.207.760.000.00
应收账款邢台中联混凝土有限公司1187.1213.060.000.00
应收账款徐州中联水泥有限公司21232.75233.5627129.80298.43
应收账款永登祁连山水泥有限公司94918.001044.100.000.00
应收账款云南富源西南水泥有限公司18488.17203.37369.004.06
应收账款云南普洱天恒水泥有限责任公司2907.9031.995958.1265.54
应收账款云南兴建水泥有限公司2719.7229.920.000.00
应收账款云南师宗西南水泥有限公司11052.35121.584040.3644.44
应收账款云南永保特种水泥有限责任公司24327.15267.6023844.62262.29
应收账款沂南中联水泥有限公司52341.08575.7512215.02134.37
应收账款榆树北方水泥有限公司977.5210.750.000.00
应收账款宜兴天山水泥有限责任公司5064.2955.719163.31100.80
应收账款中材安徽水泥有限公司4217.6046.390.000.00
应收账款中材亨达水泥有限公司93442.061027.860.000.00
应收账款中材罗定水泥有限公司65240.79717.650.000.00
应收账款中材汉江水泥股份有限公司1094.3012.040.000.00
应收账款中材天山（云浮）水泥有限公司19405.73213.460.000.00
应收账款中材天山（珠海）水泥有限公司3405.6837.460.000.00
142北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中材湘潭水泥有限责任公司13244.74145.690.000.00
应收账款浙江浦嘉混凝土制品有限公司908.249.990.000.00
应收账款浙江跃通建筑材料有限公司1356.0314.920.000.00
应收账款滁州中联混凝土有限公司5136.00477.655136.0056.50
应收账款平邑中联水泥有限公司9366.96103.0436730.12404.03
应收账款新泰中联泰丰水泥有限公司12204.26134.250.000.00
应收账款驻马店市同力骨料有限公司18322.90201.550.000.00
应收账款漳县祁连山水泥有限公司61041.00671.450.000.00
应收账款张掖祁连山水泥有限公司10394.00114.330.000.00
应收账款中材株洲水泥有限责任公司14493.33159.430.000.00
应收账款枣庄中联混凝土有限公司12416.52136.580.000.00四川省绵竹澳东水泥有限责任公
应收账款4607.4550.680.000.00司江苏铸本众鑫混凝土工程有限公
应收账款0.000.002802.8030.83司
应收账款乌兰察布中联水泥有限公司9858.27108.44264.002.90
应收账款黑龙江省宾州水泥有限公司16081.60176.902772.0030.49
应收账款中联装备集团北新机械有限公司133459.001468.052830.0031.13
应收账款东营中联混凝土有限公司0.000.000.600.01
应收账款海盐南方水泥有限公司0.000.002204.0024.24
应收账款湖州南方物流有限公司0.000.003543.1238.97
应收账款丽江古城西南水泥有限公司0.000.004613.9650.75
应收账款上海宝业混凝土有限公司0.000.001876.9620.65
应收账款四平北方水泥有限公司0.000.0010710.30117.81
应收账款苏州相城南方混凝土有限公司0.000.005405.1259.46
应收账款泰安中联水泥有限公司0.000.003600.2839.60
应收账款新乡平原同力水泥有限责任公司0.000.00800.008.80
应收账款常德市鼎城盛祥混凝土有限公司0.000.003090.9634.00
应收账款单县中联混凝土有限公司0.000.00246.002.71
应收账款湖州兴浦南方水泥有限公司0.000.003017.2033.19
其他应收款湖州南方水泥销售有限公司200000.0017600.00200000.003200.00
其他应收款临沂中联水泥有限公司7000.00301.000.000.00
其他应收款凯盛重工有限公司2000.0020.000.000.00甘肃祁连山水泥集团股份有限公
其他应收款0.000.00200000.002000.00司
其他应收款泰山玻璃纤维有限公司10000.00960.0010000.00960.00
其他应收款苏州中材建设有限公司150000.001500.000.000.00甘肃祁连山水泥集团股份有限公
预付账款15697.420.0015697.420.00司中国国检测试控股集团股份有限
预付账款679600.000.00365160.000.00公司中国建材检验认证集团苏州有限
预付账款133452.000.007250.000.00公司
预付账款中国巨石股份有限公司0.000.00637000.000.00
预付账款北新科技发展有限公司1000000.000.001000000.000.00
预付账款泰山玻璃纤维有限公司11771.400.0012689.350.00
预付账款盘锦山水水泥有限公司21101.000.0096101.000.00
143北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国国检测试控股集团浙江有限
预付账款11000.000.0015900.000.00公司
预付账款中国中材进出口有限公司0.000.001361790.820.00中国国检测试控股集团山东有限
预付账款30000.000.000.000.00公司
预付账款中建材中研益科技有限公司50000.000.000.000.00中国建材检验认证集团苏州有限
其他非流动资产0.000.009800.000.00公司
其他非流动资产中材高新材料股份有限公司67200.000.0067200.000.00宁国市开源电力耐磨材料有限公
其他非流动资产0.000.0072600.000.00司
其他非流动资产中联装备集团北新机械有限公司101750.000.000.000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中国巨石股份有限公司574212.6034100.00
应付账款中联装备集团北新机械有限公司28679116.7532496853.44
应付账款北京筑根北新建材销售中心7841.30
应付账款河南中材环保有限公司382000.00382000.00
应付账款合肥中亚环保科技有限公司1566600.006600.00
应付账款泰山玻璃纤维有限公司440043.20248914.10
应付账款中建材凯盛机器人（上海）有限公司653450.00653450.00
应付账款梦牌新材料（平邑）有限公司557744.86
应付账款北新建材集团有限公司50350.0050350.00
应付账款武汉理工光科股份有限公司59860.91
应付账款苏州中材建设有限公司2771713.722693073.99
应付账款建材桂林地质工程勘察院有限公司19591.9819591.98
应付账款中国国检测试控股集团股份有限公司57500.0087500.00
国检测试控股集团（安徽）拓维检测服
应付账款34000.00务有限公司
应付账款天龙新材料股份有限公司38105900.0038105900.00
应付账款咸阳非金属矿研究设计院有限公司12500.0012500.00
应付账款苏州国建慧投矿物新材料有限公司12500.00
应付账款安徽节源环保科技有限公司4750.004750.00
应付账款赛马物联科技(宁夏)有限公司3544471.08
应付账款中国中材进出口有限公司1511093.87
应付账款浙江中研机电技术有限公司41500.00
应付账款中建材信云智联科技有限公司300000.00
合同负债黑龙江省宾州水泥有限公司46.5846.58
合同负债北京筑根北新建材销售中心6637.176637.17
合同负债中联装备集团北新机械有限公司19.8819.88
合同负债北新建材集团有限公司1280.101280.10
合同负债北新房屋（连云港）有限公司70672.3370672.33
合同负债龙牌圣戈班（河南）石膏建材有限公司3188.0012533.12
144北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债中建材国际贸易有限公司0.04
合同负债北京市贝达通科技有限公司21564.604236826.05
合同负债中建材物资有限公司155610.27
合同负债蚌埠化工机械制造有限公司7079.6570796.46
合同负债中建材中岩科技有限公司1080278.26449849.38
合同负债江苏铸本众鑫混凝土工程有限公司160.00
其他应付款北新建材集团有限公司2020210.652020210.65
其他应付款中国建材集团有限公司76739688.00135645000.00
其他应付款烁光特晶科技有限公司42228.3945193.71
其他应付款中建材投资有限公司31294.12148293.52
其他应付款西南水泥有限公司193882.06193882.06
其他应付款河南中材环保有限公司70000.0070000.00
其他应付款中国建材检验认证集团苏州有限公司30000.0030000.00苏州中材非金属矿工业设计研究院有限
其他应付款9755050.009755050.00公司
其他应付款中材株洲虹波有限公司220000.0020000.00
其他应付款中建材国际贸易有限公司10000.0010000.00
其他应付款中联装备集团北新机械有限公司20000.00
其他应付款中材高新材料股份有限公司20000.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺1、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（温州）有限公司与浙江浙能温州发电有限公司签订的《石膏板生产线土地租赁合同》规定，泰山石膏（温州）有限公司自2008年1月1日至2036年6月30日期间租赁浙江浙能温州发电有限公司部分土地，土地租赁面积54200.8平方米，土地租赁费每年108.4016万元，如遇国家政策调整，土地租赁费则相应调整。2021年
8月16日与浙江浙能温州发电有限公司签订《石膏板生产线土地租赁补充协议》，自2021年起双方每三年以《土地租赁价格确认函》形式进行一次价格确认，作为租赁费结算依据。
2、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（温州）有限公司与浙江天地环保科技股份有限公司温州分公司签订的《制粉车间设备租赁合同》规定，泰山石膏（温州）有限公司自2008年6月18日至2036年6月30日期间租赁浙江天地环保科技股份有限公司温州分公司部分设备，设备总额410.90927万元，2009年1月1日至2023年6月17日，年租赁费115.4655万元；
2023年6月18日至2036年6月30日，按15年计，租赁费计算另行协商。2010年6月25日，泰山石膏（温州）有限公司
145北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
与浙江天地环保科技股份有限公司温州分公司签订的《制粉车间设备租赁合同补充协议》，协议中设备总额更改为
388.10927万元，租赁费109.0587万元。
3、根据公司所属三级子公司--秦皇岛泰山建材有限公司于与秦皇岛华瀛磷酸有限公司签订的《土地租赁合同书》规定，秦
皇岛泰山建材有限公司租赁秦皇岛华瀛磷酸有限公司位于秦皇东大街541号华瀛磷酸有限公司院内的土地作为生产经营场所，租赁期限为2021年1月1日至2024年4月30日，年租金为53.8992万元。双方于2004年6月15日签订的《土地租赁合同书》及2014年1月1日签订的《土地租赁合同书补充协议》同时废止。
4、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（平山）有限公司与石家庄华澳电力有限责任公司于2007年5月16日签订的《土地租赁合同书》规定，泰山石膏（平山）有限公司自2006年7月1日起至2036年6月16日止租赁石家庄华澳电力有限责任公司的土地，租赁土地面积129.4亩，土地租赁费每年18.116万元人民币。2010年1月6日，双方又签订土地租赁（补充）合同，对租金条款进行修改，每年土地租赁费调整为33.53704万元，合同有效期自2010年1月1日起至合同到期日
2036年6月16日止。
5、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（湘潭）有限公司于2007年3月20日与大唐湘潭发电有限责任公司签订的《脱硫场地租赁合同》规定，泰山石膏（湘潭）有限公司自2007年3月20日至2027年12月31日期间租赁大唐湘潭发电有限责任公司部分土地，土地租赁费按0.5万元/亩/年(含税费)计算，总计年租赁费为40万元。
6、根据公司所属二级子公司—泰山石膏有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇北西遥村于2018年12月31日双方签订土地租赁协议，泰安市岱岳区大汶口镇北西遥村向泰山石膏有限公司出租土地，租赁期限自2019年1月1日至2038年12月31日止。
7、根据公司所属二级子公司—泰山石膏有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇前周家院村于2022年1月1日签订的《土地租赁协议》，泰安市岱岳区大汶口镇前周家院村向泰山石膏有限公司出租土地，租赁期限自2022年1月1日起至2026年12月31日止。
8、根据公司所属二级子公司—泰山石膏有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇人民政府签订的《土地租赁协议》，泰安市岱岳
区大汶口镇人民政府向泰山石膏有限公司出租土地，租赁期限自2019年1月1日起至2039年1月1日止。
9、根据公司所属二级子公司—泰山石膏有限公司与山东高速中科孵化管理有限公司于2021年3月1日双方签订房屋租赁合同，山东高速中科孵化管理有限公司向泰山石膏有限公司租赁位于山东省济南市槐荫区威海路2766号山东高速广场3号楼111房屋，总计租赁费87.369840万元，租赁期自2021年3月1日至2024年4月30日。
10、根据公司所属三级子公司—泰山石膏（江阴）有限公司与上海新地嘉兆物联网有限公司于2021年4月1日双方签订房
屋租赁合同，上海新地嘉兆物联网有限公司向泰山石膏（江阴）有限公司租赁位于上海市闵行区申昆路2377号3幢6层
603单元房屋，总计租赁费121.460592万元，租赁期自2021年4月1日至2024年3月31日。
11、根据公司所属三级子公司—泰山石膏（铜陵）有限公司与江苏安科科技发展有限公司于2021年6月1日双方签订房屋
租赁合同，江苏安科科技发展有限公司向泰山石膏（铜陵）有限公司租赁位于江苏省南京市河西新城建邺区广聚路33号18层02/05号房屋，总计租赁费143.0508万元，租赁期自2021年6月1日至2024年5月31日。
12、根据公司所属三级子公司—泰山石膏（河南）有限公司与郑州广安同富商业管理有限公司于2021年3月25日双方签
订房屋租赁合同，郑州广安同富商业管理有限公司向泰山石膏（河南）有限公司租赁位于河南省郑州市郑东新区商都路
100 号 1 号楼 1 单元 7 层 705、706、707、708 号房屋（建正东方中心 A 座 7 楼），总计租赁费 184.1186 万元，租赁期自
2021年3月25日至2024年4月19日。
13、根据公司所属三级子公司—泰山石膏（四川）有限公司与廖嘉俊于2021年2月27日双方签订房屋租赁合同，廖嘉俊
向泰山石膏（四川）有限公司租赁位于四川省成都市高新区天府大道北段1700号4栋1单元2023/25房屋，总计租赁费
251.947164万元，租赁期自2021年4月15日至2026年4月14日。
14、根据公司所属三级子公司—泰山石膏（陕西）有限公司与陕西赛高投资管理有限公司于2021年3月12日双方签订房
屋租赁合同，陕西赛高投资管理有限公司向泰山石膏（陕西）有限公司租赁位于陕西省西安市经济技术开发区未央路170号赛高城市广场2号楼企业总部大厦13层01单元房屋，总计租赁费139.6692万元，租赁期自2021年6月1日至2024年5月31日。
146北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
15、根据公司所属三级子公司--贵州泰福石膏有限公司与瓮福（集团）有限责任公司签订的《土地租赁协议》规定，贵州
泰福石膏有限公司自2021年1月1日至2023年12月31日期间租赁瓮福（集团）有限责任公司部分土地，土地租赁面积
43667平方米，土地租赁费每年55.85万元。
16、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（湘潭）有限公司于2021年9月2日与湖南永力金属制品有限公司签订的《租赁合同》规定，泰山石膏（湘潭）有限公司自2021年9月10日至2023年9月9日期间租赁湖南永力金属制品有限公司位于湘潭市高新区迅达大楼（二号厂房东侧及一号厂房西侧）房屋，租赁费每年67.32万元。
17、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（潍坊）有限公司于2021年7月19日与山东科发动力有限公司签订的《厂房租赁合同》规定，泰山石膏（潍坊）有限公司自2021年8月1日至2026年7月31日期间租赁山东科发动力有限公司位于潍坊市安丘市泰山西街西段房屋，租赁费每年46.16万元。
18、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（湖北）有限公司与龚风萍签订的房屋租赁合同，泰山石膏（湖北）有限公司自
2021年 1月 1日至 2023年 12月 31日期间租赁龚风萍位于湖北省武汉市江汉区泛海国际（SOHO 城 5栋 1001室）房屋，租
赁费每年17.49万元。
19、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（湖北）有限公司与王天色于2020年10月3日双方签订的房屋租赁合同，泰山石膏（湖北）有限公司自 2020年 11月 12日至 2023年 11月 11日期间租赁王天色位于湖北省武汉市江汉区泛海国际（SOHO城5栋1004室）房屋，租赁费每年17.62万元。
20、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（广东）有限公司于2021年1月1日与深圳市一零八实业有限公司签订的《租赁合同》规定，泰山石膏（广东）有限公司自2021年1月1日至2023年12月31日期间租赁深圳市一零八实业有限公司位于深圳市龙华区大浪街道华荣路（416号鸿富工业园 D 栋）房屋，租赁费每月为 3.8586万元；每两年递增 10%。
21、根据公司所属三级子公司--贵州皇冠新型建材有限公司与杨思雨签订的房屋租赁合同，贵州皇冠新型建材有限公司自
2020年11月1日至2025年10月30日期间租赁杨思雨位于贵州省贵阳市观山湖区金阳大道与梨园路交界处麒龙贵州塔房屋，租赁费前两年每年为11.26万元，第三年为11.82万元，第四年为12.42万元，第五年为13.04万元。
22、根据公司所属三级子公司--贵州皇冠新型建材有限公司与杨锦（方荣坤）于2020年10月28日双方签订的房屋租赁合同，贵州皇冠新型建材有限公司自2020年11月1日至2025年10月31日期间租赁杨锦（方荣坤）位于贵州省贵阳市观山湖区金阳大道与梨园路交界处麒龙贵州塔房屋，租赁费前两年每年为31.71万元，第三年为33.29万元，第四年为34.96万
元，第五年为36.7万元。
23、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（重庆）有限公司与黄思雨签订的房屋租赁合同，泰山石膏（重庆）有限公司自
2021年3月5日至2024年3月4日期间租赁黄思雨位于重庆市沙坪坝区石碾盘（88号附1号26楼04号）房屋，租赁费每年15万元。
24、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（威海）有限公司于2021年与青岛嘉合天创智能科技有限公司签订的《写字楼租赁合同》、《写字楼租赁合同补充协议》规定，泰山石膏（威海）有限公司自2021年5月1日至2026年7月31日期间租赁青岛嘉合天创智能科技有限公司位于青岛市高新区同顺路8号8号楼102户一楼、二楼房屋，租赁费前两年每年为32.75万元，第三、四年每年为34.37万元，第五年为36.09万元。
25、根据公司所属三级子公司--泰山石膏承德有限公司于2021年4月1日与北京瑞海贝利科技有限公司签订的《房屋租赁合同》规定，泰山石膏承德有限公司自2021年4月1日至2024年5月31日期间租赁北京瑞海贝利科技有限公司位于北京市朝阳区管庄路150号院1号楼1至14层101四层（0406、0407、0408、0409）号房间，租赁费前两年每年为116.33万
元，第三年为125.63万元，车位费每年1.15万元。
26、根据公司所属三级子公司--阜新泰山石膏建材有限公司于2021年与贺玉清签订的《房屋租赁合同》、《房屋租赁合同补充变更协议》规定，阜新泰山石膏建材有限公司自2021年5月1日至2026年4月30日期间租赁贺玉清位于沈阳市铁西区北二东路12-1号唐轩中心（22楼23门24门25门26门）房屋，租赁费每年为16.81万元。
27、根据公司所属三级子公司--阜新泰山石膏建材有限公司于2021年与徐岩签订的《房屋租赁合同》、《房屋租赁合同补充变更协议》规定，阜新泰山石膏建材有限公司自2021年5月1日至2026年4月30日期间租赁徐岩位于沈阳市铁西区北二东路12-1号唐轩中心（22楼27门28门）房屋，租赁费每年为8.41万元。
147北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
28、根据公司所属三级子公司--阜新泰山石膏建材有限公司于2021年与王树生签订的《房屋租赁合同》、《房屋租赁合同补充变更协议》规定，阜新泰山石膏建材有限公司自2021年4月22日至2026年4月21日期间租赁王树生位于沈阳市铁西区北二东路12-1号唐轩中心（22楼16门17门18门19门）房屋，租赁费每年为16.86万元。
29、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（广东）有限公司于2023年1月5日与海南林雅居门窗制造有限公司签订的《租赁合同》规定，泰山石膏（广东）有限公司自2023年2月1日至2028年1月31日期间租赁海南林雅居门窗制造有限公司位于海南省澄迈县金马大道802号厂房第一栋1楼房屋，2023年2月1日至2024年1月31日租金50.211万元；2024年2月1日至2025年1月31日租金51.71733万元；2025年2月1日至2026年1月31日租金53.27148万元；2026年2月1日
至2027年1月31日租金54.87345万元；2027年2月1日至2028年1月31日租金56.52324万元。
30、根据公司所属三级子公司--泰山石膏（邳州）有限公司于2022年7月2日与江苏邳州一宝建材有限公司签订的《财产租赁合同书》规定，泰山石膏（邳州）有限公司自2022年7月1日至2037年6月30日期间租赁江苏邳州一宝建材有限公司厂房、部分土地，租赁费每年为85万元。
31、根据公司所属二级子公司--肇庆北新建材有限公司与深圳市龙志投资发展有限公司签订的《房屋租赁合同》规定，肇
庆北新建材有限公司自2020年7月26日至2023年7月25日租赁深圳市龙志投资发展有限公司的房屋作为办公使用，整个合同租赁期租金合计479.1816万元。
32、根据公司所属二级子公司—广安北新建材有限公司与邓万成签订的《写字楼租赁合同》规定，邓万成将其位于重庆市
渝北区财富大道1号18-1房屋出租给广安北新建材有限公司办公使用，租赁期限为2018年10月15日至2024年01月14日，整个合同租赁期租金合计163.612132万元。
33、根据公司所属二级子公司--广安北新建材有限公司与王天才签订的《房屋租赁合同》规定，王天才将其位于四川省成
都市金牛区北三环路一段221号1幢2单元18层1802、1803、1804、1805号房屋出租给广安北新建材有限公司办公使用，租赁期限为2022年8月1日至2027年7月31日，整个合同租赁期租金合计153.413604万元。
34、根据公司所属二级子公司—井冈山北新建材有限公司与厦门绿的实业有限公司签订的《租赁合同》规定，厦门绿的实
业有限公司将位于厦门市思明区台东路151号1101室以及1102室之五的写字楼出租给井冈山北新建材有限公司作为写字楼办公使用。租赁期自2021年1月1日至2023年12月31日，整个合同租赁期租金合计89.1432万元。
35、根据公司所属二级子公司--北新建材（陕西）有限公司与陕西瀚博实业有限公司签订的《西安经开万科中心租赁合同》规定，北新建材（陕西）有限公司自2020年12月15日至2023年12月14日租赁位于西安市经开区未央路301号万科中心写字楼9层8单元房屋作为办公使用，整个合同租赁期租金合计102.551795万元，因西安经开万科中心权属变更，合同主体由陕西瀚博实业有限公司变更为陕西瀚和佳盈商业运营管理有限公司，合同条款不变。
36、根据公司所属四级子公司一北新防水（咸阳）有限公司与陕西昇昱宜沃空间运营管理有限公司签订的《房屋租赁合同》规定，陕西昇昱宜沃空间运营管理有限公司将其位于陕西省西安市经济技术开发区凤城十路北侧文景路西侧普汇中金国际中心 A 座 7层 5号出租给北新防水（咸阳）有限公司办公使用，租赁期限为 2022年 9月 21日至 2025年 12月 31 日，整个合同租赁期租金合计164.72万元。
37、根据公司所属三级子公司-北新禹王防水科技集团有限公司与朱洛四签订的《房屋租赁合同》规定，北新禹王防水科技
集团有限公司自2020年5月1日起至2025年4月30日期间，租赁朱洛四位于河北雄安新区保定容城县迅康道二巷1号的平房用于居住或办公使用，租赁期限5年，年租金约定自2020年5月1日至2023年4月30日每年支付7.175万元，自2023年5月1日至2025年4月30日每年支付7.8925万元。
38、根据公司所属三级子公司-北新禹王防水科技集团有限公司与盘锦振远实业有限公司签订的《资产租赁合同》规定，北
新禹王防水科技集团有限公司自2020年1月1日至2039年12月31日期间，租赁位于盘锦高新技术产业开发区化工园区内的十六栋办公、科研、厂房等建筑物，建筑总面积41993.78平方米；罐区等生产用设施；生产生活用品给排水、道路、供暖、路灯等基础设施配套，以上资产占地面积约87413.3平方米。租用的用途是用于防水类建材相关产品的生产，租赁期限二十年，双方约定年租金采用浮动方式，以五年为一个周期，下一个周期的年租金在上一个周期的年租金基础数上浮5%，
第一个周期年租金为550万元，除此之外无需支付其他的任何费用。
39、根据公司所属分公司—北新集团建材股份有限公司滨州分公司与惠民县汇宏新材料有限公司签订的《租赁合同》，北
新集团建材股份有限公司滨州分公司自2021年4月30日起至2041年4月30日，租赁惠民县汇宏新材料有限公司位于山东省滨州市惠民县创业大道的部分土地，租赁面积为260.38亩，作为生产经营使用，年租赁费为521.19万元。
148北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
40、根据公司所属二级子公司—北新住宅产业有限公司与容城县依丽兰商贸有限公司签订的《租赁合同》）规定，容城县
依丽兰商贸有限公司将位于容城县奥威路15号，临街主楼一层553平米（实用面积）的房屋出租给北新住宅产业有限公司作为建筑、建材行业销售展览和办公使用。该房屋的租赁期为2022年06月01日至2023年12月31日，2022年租金
43.581175万元、2023年租金63.581175万元。
41、根据公司所属二级子公司—北新建材（昆明）有限公司与云南泰来商业运营管理有限责任公司签订的《螺蛳湾中心写字楼房屋租赁合同》规定，云南泰来商业运营管理有限责任公司将位于昆明市环城南路螺蛳湾中心 A1-4地块 B座写字楼 30层的3017、3018、3019、3020、3021、3022号房屋出租给北新建材（昆明）有限公司作为办公使用，租赁期限为2022年
05月12日至2027年06月11日，整个合同租赁期租金合计170.781336万元。
42、根据公司与北新建材集团有限公司签订的《公寓楼物业租赁合同》规定，北新建材集团有限公司将位于北京市海淀区
西三旗建材城西路39号院1号楼二单元（一、二层除外）、三单元（一层101/102/104及二层除外）的房屋租赁给北新建
材作为青年员工的公寓楼。该租赁房租赁期为一年（即2023年6月1日至2024年5月31日），每期（月）租金为5.035万元。
43、根据公司所属三级子公司-北新防水（广东）有限公司与深圳市鸿荣源控股（集团）有限公司签订的《深圳市房屋租赁合同》规定，北新防水（广东）有限公司自2022年2月16日起至2025年2月15日期间，租赁深圳市鸿荣源控股（集团）有限公司位于深圳市龙华区龙华街道人民路与工业路交汇处环智中心 C 座 22层 05-06单元办公使用，租赁期限 3 年，年租金约定自2022年2月16日至2023年2月15日每年支付51.3381万元，自2023年2月16日至2024年2月15日每年支付
67.20624万元，自2024年2月16日至2025年2月15日每年支付72.582744万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
自2009年起，美国多家房屋业主、房屋建筑公司等针对包括北新建材、泰山石膏在内的至少数十家中资、外资石膏板生产商在内的多家企业提起多起诉讼，以石膏板存在质量问题为由，要求赔偿其宣称因石膏板质量问题产生的各种损失（以下简称美国石膏板诉讼）。
自2010年开始，北新建材聘请了美国知名律师事务所，就美国石膏板有关问题提供法律咨询服务。同时泰山石膏聘请了美国知名律师事务所代表泰山石膏应诉。2015年考虑到诉讼的进展情况，北新建材聘请了境内外律师事务所在石膏板诉讼案件中代表北新建材应诉并进行抗辩，以维护北新建材的自身权益。该案件的具体情况如下：
1.在 2010 年泰山石膏应诉之前，美国路易斯安那州东区联邦地区法院（以下简称美国地区法院）已就 Germano 案件
对泰山石膏作出缺席判决，判决泰山石膏向七处物业的业主赔偿2758356.52美元及自2010年5月起计算的利息。2014年
7月美国地区法院判定泰山石膏藐视法庭，判令泰山石膏支付原告代理律师1.5万美元的律师费，判令泰山石膏支付4万美
元作为藐视法庭行为的罚款，并判令泰山石膏以及泰山石膏的任何关联方或子公司被禁止在美国进行任何商业活动直到或除非泰山石膏参加本审判程序，如果泰山石膏违反禁止令，必须支付其自身或其违反本判令的关联方违反行为当年盈利的
25%作为进一步的罚款。由于只有在撤销藐视法庭判令后泰山石膏方可应诉并进行抗辩，因此，泰山石膏于2015年3月向
美国地区法院支付了4万美元，并支付了1.5万美元的律师费；由于导致美国地区法院作出藐视法庭判令的原因为泰山石膏没有参加 Germano 案缺席判决后的债务人审查会议，因此，泰山石膏于 2015 年 3 月支付了 Germano 案的缺席判决金额
2758356.52 美元及自 2010 年 5 月起计算的利息。另外，美国弗吉尼亚州诺福克市巡回法院已就 Dragas 案件对泰山石膏作
出缺席判决，判决泰山石膏赔偿4009892.43美元和判决前利息96806.57美元，及自2013年6月计算的利息。泰山石膏与Dragas 就此案达成和解，向其支付了 400 万美元和解费用，此案件已终结。泰山石膏申明，其同意支付前述款项并不代表泰山石膏认可上述案件的缺席判决内容，采取该等措施仅是为了申请撤销/避免藐视法庭判令并在撤销藐视法庭判令后参与石膏板诉讼案件的应诉及进行抗辩。
2.在多区合并诉讼之外的独立案件 Lennar 案中，美国佛罗里达州房屋开发商 Lennar Homes LLC 和 U.S. Home
Corporation（以下简称 Lennar）在美国佛罗里达州迈阿密-戴德县第十一巡回法院针对包括北新建材、泰山石膏等多家中国
公司在内的多家企业提起诉讼。经过多轮谈判，综合考虑 Lennar 案的诉讼成本及其对美国石膏板多区合并诉讼的影响等因素，北新建材、泰山石膏于 2017年 6月分别与 Lennar 达成了和解。其中，北新建材向 Lennar 支付 50万美元以达成全面和
149北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告解，泰山石膏向 Lennar 支付 600 万美元以达成全面和解。Lennar 在收到北新建材和泰山石膏支付的全部和解款项后申请撤回其针对北新建材和泰山石膏提出的全部索赔和全部指控。前述和解协议约定，该和解协议的签署仅为避免或减少因诉讼而产生的费用和支出，不得解释为北新建材和泰山石膏的石膏板产品有质量缺陷，也不得解释为北新建材和泰山石膏承认在 Lennar 案中应承担法律责任。2017年 7月，北新建材和泰山石膏分别向 Lennar 支付了全部和解费用。Lennar 针对北新建材和泰山石膏的案件已经终结。
3.在多区合并诉讼之外的独立案件 Meritage 案中，美国佛罗里达州房屋开发商 Meritage Homes of Florida Inc.（以下简称 Meritage）在美国佛罗里达州李县第二十司法巡回法院针对北新建材、泰山石膏及泰山石膏全资子公司泰安市泰山纸面
石膏板有限公司（以下合称泰山）提起诉讼。经过多轮谈判，综合考虑 Meritage 案的诉讼成本及其对美国石膏板多区合并诉讼的影响等因素，北新建材、泰山于 2018年 3月共同与 Meritage 达成了和解。泰山将向 Meritage 支付 138万美元以达成全面和解，Meritage 在收到全部和解款项后申请撤回其针对北新建材和泰山提出的全部索赔和全部指控。前述和解协议约定，该和解协议的签署仅为避免或减少因诉讼而产生的费用和支出，不得解释为北新建材和泰山的石膏板产品有质量缺陷，也不得解释为北新建材和泰山承认在 Meritage 案中应承担法律责任。2018 年 3 月，泰山向 Meritage 支付了全部和解费用。
Meritage 针对北新建材和泰山的案件已经终结。
4.在多区合并诉讼之外的独立案件 Allen 案中，Allen 等原告在弗吉尼亚州诺福克法院针对弗吉尼亚州建材进口商
Venture Supply Inc.和经销商 Porter-Blaine Corp.（以上两家简称 Venture）提起诉讼，由于 Venture 宣称其被指控在 Allen 等原告的房屋中造成所谓损害及其他损害是由于 Allen 等原告的房屋中安装了泰山生产的石膏板而造成的，因此，Venture 对泰山提起了第三方索赔（以下简称 Allen 案）。Venture 与 Allen 等原告达成了和解（以下简称 Venture 和解），Venture 针对泰山的第三方索赔，作为 Venture和解的一部分，转让给了 Allen等原告（以下简称转让的第三方索赔）。随后，Alle n等原告针对泰山主张该转让的第三方索赔。经过多轮谈判和法庭听证会，综合考虑 Allen案的诉讼成本及其对美国石膏板多区合并诉讼的影响等因素，泰山与 Allen 等原告就转让的第三方索赔达成和解。泰山须在和解协议生效日起 60 日内支付1978528.40 美元和解费至托管账户。在支付完成后，针对泰山，Allen 等原告免除上述转让的第三方索赔涉及的全部责任，
并不得再就此提出任何索赔和指控。前述和解协议约定，该和解协议的签署仅为避免或减少因诉讼而产生的费用和支出，不得解释为泰山的石膏板产品有质量缺陷，不得解释为泰山承认在 Allen案中应承担法律责任，也不得解释为泰山承认了该案的管辖权。2018年 9月，泰山支付了全部和解费用至托管账户。对于泰山而言，Allen案已经终结。
5.在多区合并诉讼 Amorin案中，综合考虑 Amorin案的诉讼成本及其对美国石膏板多区合并诉讼的影响等因素，泰山与 Amorin 案（佛罗里达州）中不超过 498 户由不同律师事务所代理的原告于 2019 年 3 月达成和解，并签署《和解与责任豁免协议》。泰山将支付最大和解金额共计27713848.47美元以达成全面和解（不包括将来根据最惠国保护条款可能支付的差额），上述27713848.47美元款项作为预计负债一次性反映在公司2018年度合并报表中。2019年8月，由于上述498户原告中部分原告的数据调整导致基础和解数据增加144045.50美元；且由于泰山与美国石膏板诉讼多区合并诉讼案集体
成员达成下述集体和解（详见6），触发了《和解与责任豁免协议》中的最惠国保护条款，有关各方一致同意由泰山以支付不超过12866528.89美元为对价买断最惠国保护条款下泰山的付款义务。上述13010574.39美元作为预计负债一次性反映在泰山石膏2019年上半年的财务报表中。上述共计40724422.86美元和解款项将分批支付，泰山石膏分别于2019年7月支付了其中24724794.25美元、于2019年10月支付了其中12306780.64美元、于2020年1月支付了其中3740469.82
美元的和解款，截至目前共支付40772044.71美元，差额47621.85美元是由于个别原告数据调整而导致。前述498户原告中有497户原告参加了本次和解。在参与和解的497户原告中有2户未签署《和解与责任豁免协议的修改协议2》，其中1户触发了《和解与责任豁免协议》项下的最惠国保护条款，泰山石膏将支付13436.50美元，在付清前述价款后，泰山的和解付款义务将履行完毕。和解索赔人收到全部和解款项后，应不可撤销地且无条件地完全免除且永久解除其对泰山及被豁免方及其他关联主体或相关人士的索赔（包括已在诉讼中提出的或原本可能被提出的索赔）。
6.在多区合并诉讼案中，泰山与原告和解集体律师于2019年8月签署和解协议，各方同意对集体成员针对泰山及其
他被豁免方的所有已主张的、本可以主张的及可能主张的索赔达成全面和解，集体成员放弃全部索赔主张。前述“集体成员”包括所有在 Amorin 案和 Brooke 案中具名的原告（以下简称已知集体成员）以及所有其他宣称使用了泰山及其他被豁免方
的中国石膏板的房屋业主（以下简称未知集体成员），但不包括：（1）已经签署和解协议的 Amorin 案（佛罗里达州）所涉及的 498户原告；（2）在建筑商 The Mitchell Co. Inc.诉德国可耐福石膏板企业 Knauf Gips KG等案（以下简称 Mitchell案，泰山石膏也是被告之一）中具名的原告和提议集体中其他的商业房屋建筑商；（3）针对泰山和/或其他被豁免方提起
150北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告过诉讼，但因未填写补充原告问卷表被驳回起诉或自愿撤诉的原告。前述“其他被豁免方”包括但不限于北新集团建材股份有限公司、北新建材集团有限公司、中国建材股份有限公司、中国建材集团有限公司和国务院国有资产监督管理委员会。
作为上述针对泰山的索赔的全面和解及责任豁免的对价，泰山需支付2.48亿美元（包括原告诉讼律师的律师费，但不包含为未知集体成员刊登集体诉讼通知的费用），该2.48亿美元为分批支付，但作为预计负债以单一数额一次性反映在泰山石膏2019年上半年的财务报表中。泰山石膏于2019年9月支付了其中2480万美元和解费、于2019年12月支付了其中7440万美元和解费、于2020年3月支付了其中14880万美元和解费。美国地区法院已作出批准集体和解的最终命令和判决，按照约定，该和解协议已生效。截至本报告披露日，泰山在该和解协议项下的付款义务已经履行完毕。泰山签署此和解协议，仅为避免和减少因诉讼而产生的费用和支出，并非承认美国法院对泰山及其他被豁免方具有案件管辖权，不得解释为北新建材和泰山生产的石膏板存在质量问题，也不得解释为泰山及其他被豁免方承认在该诉讼中应承担法律责任。美国地区法院已签发判令，免除泰山的藐视法庭责任，泰山及其任何关联公司或子公司都不会面临藐视法庭判令中的任何进一步起诉或处罚。美国地区法院于2020年5月作出判令：撤销集体和解中未选择退出的原告针对泰山及其他被豁免方的索赔请求且不可再起诉；选择退出集体和解的原告的索赔请求未被撤销，仍保留在诉讼中。该判令是集体和解程序的最后程序，未选择退出的原告针对泰山及其他被豁免方的案件已经终结。在上述多区合并诉讼案的集体和解中，共有90户原告选择了退出和解。截至本报告披露日，41户原告的诉讼已经终结，剩余49户原告的诉讼仍在继续进行。
7.除上述多区合并诉讼案外，亦有建筑商和供应商提起了诉讼，其中，Mitchell 案等已达成和解并支付了和解款项，
其他案件仍在进行。
北新建材和泰山石膏已聘请律师进行应诉。对于上述案件，北新建材和泰山石膏难以准确预测任何将来可能的判决结果，目前尚无法准确预估上述案件可能对北新建材和泰山石膏造成的经济损失以及对公司利润的影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明无
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无
151北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他资产置换无
4、年金计划
公司企业年金计划涉及的方案实施细则经公司第六届董事会第六次临时会议审议通过，公司第六届董事会第十六次临时会议审议修订。企业年金计划，员工个人自愿参加，企业年金缴费实行企业缴费和个人缴费相结合的原则，由第三方法人机构进行管理。
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织机构、管理要求以产品为基础确定了2个报告分部。分别为:轻质建材分部、防水建材分部。轻质建材分部的主要业务为：生产和销售石膏板、龙骨等相关产品；防水建材分部主要业务为：生产和销售防水建材等相关产品。
轻质建材分部与防水建材分部执行统一的会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位：元轻质建材分部防水建材分部合并抵销合并项目
期末余额/本期发期初余额/上期发期末余额/本期发期初余额/上期发期末余额/本期期初余额/上期发期末余额/本期发期初余额/上期发生额生额生额生额发生额生额生额生额
一、对外营
9438032033.888790505357.401963529226.911685099053.8111401561260.7910475604411.21
业收入
二、分部间
759438.1685023.67456769.36129313.77-1216207.52-214337.44
交易收入
三、对联营
和合营企业-2327227.18-934586.27-2327227.18-934586.27的投资收益
四、资产减
-1336654.69-2895234.68-1336654.69-2895234.68值损失
五、信用减
49404693.58-67326456.894731893.30-4058291.78-54751207.3951321029.50-614620.51-20063719.17
值损失
六、折旧费
391738748.36370389356.3540471085.0532476993.35432209833.41402866349.70
和摊销费
七、利润总
额（亏损总1943096820.091667540990.51112586731.66-20166653.04-54750616.6351321029.502000932935.121698695366.97额）
八、所得税
89007398.2149182302.5516719622.52-296868.04-8212212.727698648.2197514808.0156584082.72
费用
九、净利润
1854089421.881618358687.9695867109.14-19869785.00-46538403.9143622381.291903418127.111642111284.25（净亏损）
152北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
轻质建材分部防水建材分部合并抵销合并项目
期末余额/本期发期初余额/上期发期末余额/本期发期初余额/上期发期末余额/本期期初余额/上期发期末余额/本期发期初余额/上期发生额生额生额生额发生额生额生额生额
十、资产总
27118895718.5127445155877.645932285010.245767524993.63-3728942539.22-4181912066.5729322238189.5329030768804.70
额
其中：货币
452720803.91527089079.9238417165.7536607516.95491137969.66563696596.87
资金
应收账款1382162171.22121849608.552648816129.211928454035.43-270930.81-54769.624030707369.622050248874.36
预付款项173686388.62179607696.6488387760.12123264315.84262074148.74302872012.48
其他应收款1620764709.211838523834.61194515918.95642492178.32-1461636200.54-1933030850.98353644427.62547985161.95
存货2053730945.482448698933.63308711027.66291171612.242362441973.142739870545.87
固定资产11609578348.1111360862927.311093708617.921099633030.3212703286966.0312460495957.63
无形资产2207554719.102210406914.33334787810.97356889018.07-5600000.002542342530.072561695932.40
十一、负债
5418604414.296381813651.573192497205.973128896499.26-1513887380.61-2039816486.497097214239.657470893664.34
总额
其中：短期
243134650.70167934211.34160951712.20100108166.66404086362.90268042378.00
借款
长期借款1127542870.90490000000.001127542870.90490000000.00
十二、现金流量
其中：经营活动产生的
1116374476.80697324151.11161820350.53152631254.78-1995400.50-2208936.051276199426.83847746469.84
现金流量净额投资活动产
生的现金流958079796.36530771354.82-49116043.22-191231861.75-129728392.04120405604.88779235361.10459945097.95量净额筹资活动产
生的现金流-2148565587.53-1032768226.13-114298693.5255882248.26131723792.54-118196668.83-2131140488.51-1095082646.70量净额
十三、其他重要的非现金项目
1．折旧费
和摊销费以外的其他非现金费用
2．对联营
企业和合营
193437754.07197332020.54193437754.07197332020.54
企业的长期股权投资
3．长期股
权投资以外
的其他非流141974983.51151770588.9992249073.65-13439016.28234224057.16138331572.71动资产增加额
注：防水建材分部经营活动产生的现金流量净额扣除归集至母公司资金影响，2023年半年度为-269449792.16元，2022年半年度为-535390789.88元。
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
153北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）美国石膏板诉讼事件
本报告期内，就美国石膏板诉讼事项，公司发生律师费等共计1427933.41元；泰山石膏发生律师费、差旅费等共计
1161711.22元。截至2023年06月30日，公司与泰山石膏就本诉讼累积发生的律师费、差旅费、判决金额、和解费等共计
2742712142.97元。
（2）截至2023年06月30日，北新建材及其子公司签订的综合授信合同情况如下：
1）根据公司与北京银行股份有限公司总部基地支行于2023年04月20日签订的《综合授信合同》（0810278）规定，
北京银行股份有限公司总部基地支行在2023年04月20日至2024年04月19日期间向公司提供人民币230000万元的授信额度，具体业务品种及额度分配为：（1）本外币贷款、人民币汇票承兑、保函、国内信用证开证、国内信用证项下买卖方融资、商业承兑汇票贴现（保贴）、固定收益投资额度（公司类）-债券额度总计人民币80000万元；（2）保理额度总计
人民币10000万元；（3）债券包销额度为人民币150000万元。截至2023年06月30日，在该授信协议下借款余额为零。
2）根据公司与招商银行股份有限公司北京分行于2021年11月11日签订的《授信协议》(“2021战略七授信988”)规定，
招商银行股份有限公司北京分行在2021年11月11日至2023年11月10日期间向公司提供人民币40000万元的授信额度。
截至2023年06月30日，在该授信协议下借款余额为零。
3）根据公司与中国民生银行股份有限公司北京分行于2022年10月27日签订的《综合授信合同》（“公授信字第
2200000125923号”）规定，中国民生银行股份有限公司北京分行在2022年10月27日至2023年10月26日期间向公司提供
人民币50000万元的授信额度；合同项下具体业务品种为：短期流动资金贷款、中长期流动资金贷款、银行承兑汇票、商
票保贴、非融资性保函（限投标、履约、预付款及诉讼保函）、开立即/延期信用证、进口押汇、进口代付、开立即/远期
国内信用证、国内信用证买/卖方押汇、国内信用证打包放款、国内信用证代付、国内无追索权卖方保理-信融 e。截至 2023年06月30日，在该授信协议下借款余额为零。
4)根据公司与中国光大银行股份有限公司北京西直门支行于2022年12月29日签订的《综合授信协议》（3515综合
20220001）规定，中国光大银行股份有限公司北京西直门支行在2022年12月29日至2024年12月28日期间向公司提供人
民币100000万元的最高授信额度，其中一般贷款具体授信额度为人民币100000万元。协议履行中在最高授信额度内，各具体业务品种（包括但不限于一般贷款、银行承兑汇票、贸易融资、银行承兑汇票（先贴后查）贴现、票据贴现）仍可调
整、变更，各品种间也可相互串用额度。截至2023年06月30日，在该授信协议下借款余额为零。
5)根据公司所属的二级子公司-泰山石膏有限公司与中国民生银行股份有限公司泰安分行于2022年09月30日签订的
《综合授信合同》（“公授信字第 ZH2200000053602”）规定，中国民生银行股份有限公司泰安分行在 2022年 09月 30 日至
2023年09月30日期间向其提供人民币15000万元的授信额度；授信额度项下授信业务品种包括流动资金贷款、汇票承兑、非融资性保函、开立信用证（国内）、法人账户透支。截至2023年06月30日，在该授信协议下借款余额为零。
6)根据公司所属的二级子公司-梦牌新材料有限公司与招商银行股份有限公司临沂分行于2022年12月07日签订的《授信协议》（“531XY2022041002”）规定，招商银行股份有限公司临沂分行在 2022年 12月 08日至 2023年 12月 07 日期间向其提供人民币5000万元的综合授信额度；授信额度项下授信业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、票据贴现、
商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透支、衍生交易、黄金租赁等一
种或多种授信业务。截至2023年06月30日，在该授信协议下借款余额为995.61万元。
7）根据公司所属的二级子公司-梦牌新材料有限公司与中国光大银行股份有限公司临沂分行在2023年02月08日签订
的《综合授信协议》（青光银临沂综字2022049号）规定，中国光大银行股份有限公司临沂分行在2023年02月08日至
2024年02月07日期间向其提供人民币1000.00万元的最高授信额度。其中：一般贷款额度为1000.00万元。截止2023年
06月30日，在该授信协议下借款余额为零。
8）根据公司所属的二级子公司-北新防水有限公司与北京银行股份有限公司北京自贸试验区城市副中心运河商务区支
行于2021年10月8日签订的《综合授信合同》（0701122）规定，北京银行股份有限公司北京自贸试验区城市副中心运
154北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
河商务区在2021年10月8日至2023年10月7日期间向其提供人民币50000万元的最高授信额度，其中：流动资金贷款、银行承兑汇票、非融资性保函、进口信用证、进\出口押汇、有\无追索权国内保理、银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴
现、同业代\偿付，各品种混用融资授信额度为人民币30000万元，外汇衍生业务额度-即期授信额度为10000万元，外汇衍生业务额度-远期授信额度为10000万元，以上额度均为可循环额度。截至2023年06月30日，在该授信协议下借款余额为零。
9)根据公司所属的三级子公司--北新防水（河南）有限公司与中国光大银行股份有限公司郑州永平路支行于2023年2月 15日签订的《综合授信协议》（光郑永平支 ZH2023002）规定，中国光大银行股份有限公司郑州永平路支行在 2023 年 2月15日至2024年2月14日期间向其提供人民币2000万元的最高授信额度。其中：一般贷款额度为2000万元。截至2023年6月30日，在该授信协议下借款余额为1940万元。
10）根据公司与中国建材集团财务有限公司（以下简称财务公司）于2022年12月29日签订的《金融服务协议》。财务公司在经营范围内为公司及公司所属子公司提供存款服务、结算服务、综合授信服务（包括但不限于贷款、票据承兑、票据贴现、保函、融资租赁及其他形式的资金融通业务）和其他金融服务（包括但不限于财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理服务、委托贷款等）。2022年度、2023年度，公司于财务公司存置的每日存款余额（含应计利息）最高不超过人民币20000万元；2022年度、2023年度，财务公司向公司提供的综合授信余额（含应计利息）最高不超过人民币
30000万元；在协议有效期内，财务公司为公司提供的结算服务不收取任何费用。截至2023年06月30日，公司在财务公
司账户余额为19535.18万元，公司在财务公司借款余额为4000万元。
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合481728843.69100%300097306.7862.30%181631536.91376250980.35100%295365721.3978.50%80885258.96
合计481728843.69100%300097306.7862.30%181631536.91376250980.35100%295365721.3978.50%80885258.96
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合481728843.69300097306.7862.30%
合计481728843.69300097306.7862.30%
155北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失率计提坏帐准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露：
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）141431136.64
1至2年12843962.92
2至3年31424662.44
3年以上296029081.69
3至4年712469.05
4至5年7594405.91
5年以上287722206.73
合计481728843.69
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备295365721.394731585.39300097306.78
合计295365721.394731585.39300097306.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
北新建材（苏州）有限公司147908557.4030.70%133356585.62
北新住宅产业有限公司122165884.0025.36%119563693.57
北新建材（朔州）有限公司35749892.617.42%401060.90
北新建材工业(坦桑尼亚)有限公司30583861.886.35%6208523.96
北新建材（昆明）有限公司11049259.182.29%88394.07
合计347457455.0772.13%259618258.12
156北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
应收股利22050000.0040750000.00
其他应收款2768791884.473130263977.63
合计2790841884.473171013977.63
（1）应收利息无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
平邑北新建材有限公司18700000.00
北新防水（河南）有限公司22050000.0022050000.00
合计22050000.0040750000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
增值税返还3124798.565458484.60
157北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金/押金8197756.6111498065.73
备用金/个人借款2306048.401979173.40
代垫款项1288502687.111274111238.76
资金拆借本息1552929835.711928613696.23
应收固定资产及无形资产处置款106002061.00180274328.50
合计2961063187.393401934987.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用信用损失
用减值)减值)
2023年1月1日余额271671009.59271671009.59
2023年1月1日余额在本期
本期计提-79399706.67-79399706.67
2023年6月30日余额192271302.92192271302.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1352337327.93
1至2年1393488392.07
2至3年19805540.33
3年以上195431927.06
3至4年163258503.33
4至5年28082750.00
5年以上4090673.73
合计2961063187.39
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备271671009.59-79399706.67192271302.92
合计271671009.59-79399706.67192271302.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
158北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
1年以内、北新防水有限公司资金拆借本金568400000.0019.20%20500800.00
1-2年
中建材创新科技研究院有
代垫款项444252306.391-2年15.00%39094202.96限公司
北新防水（成都）有限公
资金拆借本金318000000.001年以内10.74%3816000.00司北新禹王防水科技集团有
资金拆借本金228800000.001年以内7.73%2745600.00限公司
北新住宅产业有限公司代垫款项203520770.651-2年6.87%17909827.82
合计1762973077.0459.54%84066430.78
6）涉及政府补助的应收款项本公司期末根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，应收政府补助款--增值税返还3124798.56元，账龄均为一年以内，预计将在未来一年内收回。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
对子公司投资7771277624.007771277624.007727684290.677727684290.67
对联营、合营企业投资143883672.09143883672.09145239771.38145239771.38
合计7915161296.097915161296.097872924062.057872924062.05
159北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值期初余额（账面期末余额（账准备被投资单位价值）减少计提减追加投资其他面价值）期末投资值准备余额
平邑北新建材有限公司20000000.0020000000.00
新乡北新建材有限公司15000000.0015000000.00
故城北新建材有限公司12750000.0012750000.00
北新建材（天津）有限公司50000000.0050000000.00
北新建材（朔州）有限公司15000000.0015000000.00
北新建材（苏州）有限公司182557197.82182557197.82
宁波北新建材有限公司15000000.0015000000.00
镇江北新建材有限公司15000000.0015000000.00
淮南北新建材有限公司15000000.0015000000.00
北新建材（嘉兴）有限公司100000000.00100000000.00
堡密特建筑材料（苏州）有限公司15793959.5015793959.50
肇庆北新建材有限公司20000000.0020000000.00
北新建材（海南）有限公司15000000.0015000000.00
北新建材（贺州）有限公司15000000.0015000000.00
广安北新建材有限公司26848200.0026848200.00
北新建材（昆明）有限公司15000000.0015000000.00
北新建材（西藏）有限公司12904710.0012904710.00
湖北北新建材有限公司15000000.0015000000.00
北新建材（湖南）有限公司15000000.0015000000.00
北新建材（井冈山）有限公司15000000.0015000000.00
北新建材（陕西）有限公司15000000.0015000000.00
北新住宅产业有限公司57574156.6157574156.61
中建材创新科技研究院有限公司500000000.00500000000.00
北京天地人居文化发展有限公司6000000.006000000.00
北新建材（华阴）有限公司11666666.679333333.3321000000.00
北新建材(阿克苏)有限公司24486383.1724486383.17
北新建材(和田)有限公司31927400.0031927400.00
北新建材(新疆)有限公司79933800.0079933800.00
中建材苏州防水研究院有限公司30712178.2330712178.23
青钢金属建材（上海）有限公司123141709.47123141709.47
泰山石膏有限公司3269293279.153269293279.15
泰山石膏（江阴）有限公司24506547.0024506547.00
梦牌新材料有限公司175000000.00175000000.00
北新建材工业(坦桑尼亚)有限公司65944728.0065944728.00
160北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动减值期初余额（账面期末余额（账准备被投资单位价值）减少计提减追加投资其他面价值）期末投资值准备余额
北新建材中亚外资有限公司164865000.0034260000.00199125000.00
北新涂料有限公司250000000.00250000000.00
北新防水有限公司2228524855.052228524855.05
北新建材（泰国）有限公司63253520.0063253520.00
合计7727684290.6743593333.337771277624.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值期初余额追减其他期末余额准备投资单位（账面价权益法下确宣告发放现计提加少综合其他权益其（账面价值）认的投资损金股利或利减值期末投投收益变动他值）益润准备余额资资调整
一、合营企业龙牌圣戈班（河南）石膏25502762.72-1268833.0624233929.66建材有限公司
小计25502762.72-1268833.0624233929.66
二、联营企业武汉理工光科
97936800.701500795.85-59893.291507146.0097870557.26
股份有限公司南京华府资产
经营管理有限21017389.33-75194.3820942194.95公司北京绿创环保
设备股份有限782818.6354171.59836990.22公司北京天地东方超硬材料股份有限公司
小计119737008.661479773.06-59893.291507146.00119649742.43
合计145239771.38210940.00-59893.291507146.00143883672.09
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务325984227.91198496695.17470300956.68299408437.25
其他业务48119841.2913197362.3575777637.8032721807.11
合计374104069.20211694057.52546078594.48332130244.36
收入相关信息：
161北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元合同分类合计
按产品分类374104069.20
其中：石膏板196413499.84
龙骨77973290.10
其他99717279.26
按地区分类374104069.20
其中：国内369652477.71
国内——北方地区367995512.78
国内——南方地区1656964.93
国内——西部地区
国外4451591.49
合计374104069.20
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1000000000.00
权益法核算的长期股权投资收益210940.00627875.48
处置长期股权投资产生的投资收益884891.26
处置交易性金融资产取得的投资收益16914974.6018991190.64
合计1017125914.6020503957.38
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-261161.83计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
39968420.49定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益-2550447.84
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益4487872.43
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售32520979.57金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5218010.43
162北新集团建材股份有限公司2023年半年度财务报告
项目金额说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目1296459.37
减：所得税影响额2419544.40
少数股东权益影响额1440537.86
合计66384029.50--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为公司在其他收益科目中核算的增值税减免事项。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资报告期利润产收益率基本每股收益（元稀释每股收益（元/股）/股）
归属于公司普通股股东的净利润8.77%1.1221.122
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.51%1.0831.083
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
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