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佛塑科技:2023年半年度财务报告

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佛塑科技:2023年半年度财务报告

金元宝 发表于 2023-8-19 00:00:00 浏览:  601 回复:  0 [显示全部楼层] 复制链接

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佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
佛山佛塑科技集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金807504826.24969482680.09
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产120230177.85130104114.22
衍生金融资产--
应收票据--
应收账款278794427.57267034620.66
应收款项融资150958915.88178653421.28
预付款项117792942.3154181102.86
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款53270479.1647020823.30
其中：应收利息--
应收股利2290708.262290708.26
买入返售金融资产--
存货501809954.03520672044.94
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产9513260.089493407.22
流动资产合计2039874983.122176642214.57
非流动资产：
发放贷款和垫款--
2佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资735793695.66741237431.07
其他权益工具投资11183000.0011183000.00
其他非流动金融资产28774451.6628774451.66
投资性房地产--
固定资产1211905308.061262459282.17
在建工程93297067.3126725043.94
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产5097583.356302839.49
无形资产233557895.72237968473.34
开发支出--
商誉22925443.4922925443.49
长期待摊费用623714.38739072.60
递延所得税资产15304236.6315120906.91
其他非流动资产8128857.908128857.90
非流动资产合计2366591254.162361564802.57
资产总计4406466237.284538207017.14
流动负债：
短期借款237171371.41332868614.66
向中央银行借款--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据18591030.0050162068.94
应付账款144600527.22140159943.88
预收款项--
合同负债37941954.9027700137.71
卖出回购金融资产款--
吸收存款及同业存放--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
应付职工薪酬52053778.0078504569.64
应交税费14716276.5120734996.90
其他应付款52227874.0542801167.94
其中：应付利息--
应付股利9656920.69
应付手续费及佣金--
应付分保账款--
持有待售负债--
3佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债100363962.2862006042.85
其他流动负债3418993.192172500.31
流动负债合计661085767.56757110042.83
非流动负债：
保险合同准备金--
长期借款354391922.41388346672.73
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债2450343.473863606.40
长期应付款--
长期应付职工薪酬87719752.5188458884.27
预计负债--
递延收益34675901.1836308670.46
递延所得税负债3166263.693253473.10
其他非流动负债--
非流动负债合计482404183.26520231306.96
负债合计1143489950.821277341349.79
所有者权益：
股本967423171.00967423171.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积394240503.36394267093.51
减：库存股--
其他综合收益-20416477.08-20378638.87
专项储备--
盈余公积259316056.57259316056.57
一般风险准备--
未分配利润1050229662.271046501988.19
归属于母公司所有者权益合计2650792916.122647129670.40
少数股东权益612183370.34613735996.95
所有者权益合计3262976286.463260865667.35
负债和所有者权益总计4406466237.284538207017.14
法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和
4佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金185846917.72216574395.14
交易性金融资产2853630.3987486743.57
衍生金融资产--
应收票据--
应收账款105695632.7489546675.07
应收款项融资98973303.12108556291.71
预付款项53765429.7819780804.08
其他应收款75358052.6474399903.93
其中：应收利息--
应收股利2290708.262290708.26
存货294357981.66301995728.71
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产2981963.492740624.80
流动资产合计819832911.54901081167.01
非流动资产：
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资1231822245.191237265980.60
其他权益工具投资11183000.0011183000.00
其他非流动金融资产28774451.6628774451.66
投资性房地产--
固定资产606918044.16635492862.59
在建工程25806633.794959713.12
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产--
无形资产119707940.84122236358.12
开发支出--
商誉--
长期待摊费用--
递延所得税资产--
其他非流动资产8128857.908128857.90
非流动资产合计2032341173.542048041223.99
资产总计2852174085.082949122391.00
5佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债：
短期借款50361048.62140533659.72
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据15133530.0035508102.50
应付账款44359172.8452787245.87
预收款项--
合同负债16381331.3310430058.83
应付职工薪酬33768152.7246681554.24
应交税费7860085.996954003.01
其他应付款56592807.8638484190.77
其中：应付利息--
应付股利--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债44296483.4025450000.00
其他流动负债2318330.481413426.47
流动负债合计271070943.24358242241.41
非流动负债：
长期借款196039664.57194336147.97
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债--
长期应付款--
长期应付职工薪酬87719752.5188458884.27
预计负债--
递延收益19726231.1620579298.74
递延所得税负债2934312.423063955.96
其他非流动负债--
非流动负债合计306419960.66306438286.94
负债合计577490903.90664680528.35
所有者权益：
股本967423171.00967423171.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积382650668.88382650668.88
减：库存股--
其他综合收益-20216146.28-20149476.31
专项储备--
盈余公积259316056.57259316056.57
未分配利润685509431.01695201442.51
所有者权益合计2274683181.182284441862.65
负债和所有者权益总计2852174085.082949122391.00
法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和
6佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1238096973.831266750149.15
其中：营业收入1238096973.831266750149.15
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本1159948919.621177546652.90
其中：营业成本968422559.54982371178.23
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险责任准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加13731396.6613818687.75
销售费用14407799.6211195605.95
管理费用85530245.4890682938.73
研发费用72223326.3269402478.33
财务费用5633592.0010075763.91
其中：利息费用14047350.9115141914.18
利息收入7121672.891261701.83
加：其他收益5161621.696850710.11
投资收益（损失以“－”号填列）-4032586.4314588603.59
其中：对联营企业和合营企业
-5443735.4112134006.33的投资收益以摊余成本计量的金融
--资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）--净敞口套期收益（损失以“－”号--
填列）公允价值变动收益（损失以“－”
617730.28754080.78号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-2313303.10-3870512.51
列）资产减值损失（损失以“-”号填-7772182.07-7507762.64
列）资产处置收益（损失以“-”号填
143267.8094951.37
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）69952602.38100113566.95
加：营业外收入709996.08354983.06
7佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
减：营业外支出12714.72137561.73四、利润总额（亏损总额以“－”号填
70649883.74100330988.28
列）
减：所得税费用6641237.877573497.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）64008645.8792757491.11
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
64008645.8792757491.11号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”--号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏
45326856.7268318773.08损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
18681789.1524438718.03
列）
六、其他综合收益的税后净额-55020.1991740.41归属母公司所有者的其他综合收益的税
-37838.2193974.91后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
--收益
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合
--收益
3.其他权益工具投资公允价值变动--
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
（二）将重分类进损益的其他综合收
-37838.2193974.91益
1.权益法下可转损益的其他综合收
--益
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收
--益的金额
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他-37838.2193974.91
归属于少数股东的其他综合收益的税后
-17181.98-2234.50净额
七、综合收益总额63953625.6892849231.52
归属于母公司所有者的综合收益总额45289018.5168412747.99
归属于少数股东的综合收益总额18664607.1724436483.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.04690.0706
（二）稀释每股收益0.04690.0706
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和
8佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入573494385.93599207037.09
减：营业成本434738602.27472387596.43
税金及附加8726111.448296806.24
销售费用8272907.766498045.99
管理费用56130333.9460073842.00
研发费用36051353.2032768674.88
财务费用5691962.815962773.59
其中：利息费用6410080.837460156.36
利息收入1393419.951288368.31
加：其他收益1040199.871450869.81投资收益（损失以“－”号填
10416396.5512928442.43
列）
其中：对联营企业和合营企
-5443735.4112134006.33业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”--号填列）净敞口套期收益（损失以--“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
186726.82685128.63“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-1540783.74-375226.57号填列）资产减值损失（损失以“-”-3067709.59-2667770.52号填列）资产处置收益（损失以“-”
195524.160.00号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
31113468.5825240741.74
列）
加：营业外收入666026.22217909.49
减：营业外支出1967.2093861.78三、利润总额（亏损总额以“－”号
31777527.6025364789.45
填列）
减：所得税费用-129643.5449123.19四、净利润（净亏损以“－”号填
31907171.1425315666.26
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
31907171.1425315666.26“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以--“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-66669.97180751.84
9佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）不能重分类进损益的其他
--综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
--额
2.权益法下不能转损益的其他
--综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
--变动
4.企业自身信用风险公允价值
--变动
5.其他--
（二）将重分类进损益的其他综
-66669.97180751.84合收益
1.权益法下可转损益的其他综
--合收益
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综
--合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他-66669.97180751.84
六、综合收益总额31840501.1725496418.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益--
（二）稀释每股收益--
法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和
10佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1327983143.031251480489.03
客户存款和同业存放款项净增加额--
向中央银行借款净增加额--
向其他金融机构拆入资金净增加额--
收到原保险合同保费取得的现金--
收到再保业务现金净额--
保户储金及投资款净增加额--
收取利息、手续费及佣金的现金--
拆入资金净增加额--
回购业务资金净增加额--
代理买卖证券收到的现金净额--
收到的税费返还6522534.047600907.68
收到其他与经营活动有关的现金46708087.6640567303.19
经营活动现金流入小计1381213764.731299648699.90
购买商品、接受劳务支付的现金1031872599.791042133351.01
客户贷款及垫款净增加额--
存放中央银行和同业款项净增加额--
支付原保险合同赔付款项的现金--
拆出资金净增加额--
支付利息、手续费及佣金的现金--
支付保单红利的现金--
支付给职工以及为职工支付的现金195463182.55194443712.30
支付的各项税费55785375.9226742413.27
支付其他与经营活动有关的现金42017342.6940020207.41
经营活动现金流出小计1325138500.951303339683.99
经营活动产生的现金流量净额56075263.78-3690984.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金--
取得投资收益收到的现金1715448.733033331.39
处置固定资产、无形资产和其他长
15960.00138568.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
--现金净额
收到其他与投资活动有关的现金500491666.65843550000.00
投资活动现金流入小计502223075.38846721899.39
购建固定资产、无形资产和其他长
76136214.1936809774.85
期资产支付的现金
投资支付的现金--
质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的
--现金净额
支付其他与投资活动有关的现金490000000.00857560000.00
投资活动现金流出小计566136214.19894369774.85
投资活动产生的现金流量净额-63913138.81-47647875.46
11佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
其中：子公司吸收少数股东投资收
--到的现金
取得借款收到的现金226378815.68545956733.49
收到其他与筹资活动有关的现金10600389.137206215.85
筹资活动现金流入小计236979204.81553162949.34
偿还债务支付的现金317435951.35349199846.34
分配股利、利润或偿付利息支付的
64230294.2949956040.91
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
--
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2161725.5418438280.41
筹资活动现金流出小计383827971.18417594167.66
筹资活动产生的现金流量净额-146848766.37135568781.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1222322.1476870.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额-153464319.2684306792.68
加：期初现金及现金等价物余额954661947.26411642916.63
六、期末现金及现金等价物余额801197628.00495949709.31
法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和
12佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金604735614.12588570529.74
收到的税费返还1790004.402638150.48
收到其他与经营活动有关的现金44022502.1640238067.46
经营活动现金流入小计650548120.68631446747.68
购买商品、接受劳务支付的现金488208154.13496963259.36
支付给职工以及为职工支付的现金108099127.20110235697.75
支付的各项税费24050338.588708225.41
支付其他与经营活动有关的现金19580396.1732702014.80
经营活动现金流出小计639938016.08648609197.32
经营活动产生的现金流量净额10610104.60-17162449.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金--
取得投资收益收到的现金15788305.313368812.51
处置固定资产、无形资产和其他长
--期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
--现金净额
收到其他与投资活动有关的现金162491666.65300150000.00
投资活动现金流入小计178279971.96303518812.51
购建固定资产、无形资产和其他长
26615835.4217122721.98
期资产支付的现金
投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的
--现金净额
支付其他与投资活动有关的现金77600000.00344150000.00
投资活动现金流出小计104215835.42361272721.98
投资活动产生的现金流量净额74064136.54-57753909.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金80000000.00378385527.84
收到其他与筹资活动有关的现金5479947.504218240.78
筹资活动现金流入小计85479947.50382603768.62
偿还债务支付的现金149450000.00231035200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
46394962.9942332918.55
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1423529.67344529.83
筹资活动现金流出小计197268492.66273712648.38
筹资活动产生的现金流量净额-111788545.16108891120.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
518115.43-1228180.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额-26596188.5932746580.16
加：期初现金及现金等价物余额209753984.31117373218.59
六、期末现金及现金等价物余额183157795.72150119798.75
法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和
13佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
本期金额单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计其他权益工减
项目专具：一般项其股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计其储他先续存准备他备股债股
一、上年期末余额967423171.00---394267093.51--20378638.87-259316056.57-1046501988.19-2647129670.40613735996.953260865667.35
加：会计政策变更---------------
前期差错更正---------------
同一控制下企业合并---------------
其他---------------
二、本年期初余额967423171.00---394267093.51--20378638.87-259316056.57-1046501988.19-2647129670.40613735996.953260865667.35
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号-----26590.15--37838.21---3727674.08-3663245.72-1552626.612110619.11填列）
（一）综合收益总额-------37838.21--45326856.72-45289018.5118664607.1763953625.68
（二）所有者投入和
---------------减少资本
1．所有者投入的普
---------------通股
2．其他权益工具持
---------------有者投入资本
3．股份支付计入所
---------------有者权益的金额
4．其他---------------
14佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）利润分配-----------41599182.64--41599182.64-201746195.09
1．提取盈余公积---------------
2．提取一般风险准
---------------备3．对所有者（或股-----------41599182.64-41599182.64-20174612.45-61795.09
东）的分配
4．其他------------
（四）所有者权益内
-----26590.15--------26590.15-42621.33-69211.48部结转
1．资本公积转增资
---------------本（或股本）
2．盈余公积转增资
---------------本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
---------------损
4．设定受益计划变
---------------动额结转留存收益
5．其他综合收益结
---------------转留存收益
6．其他-----26590.15--------26590.15-42621.33-69211.48
（五）专项储备---------------
1．本期提取---------------
2．本期使用---------------
（六）其他---------------
四、本期期末余额967423171.00---394240503.36--20416477.08-259316056.57-1050229662.27-2650792916.12612183370.343262976286.46
法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和
15佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计其他权益工一减项目具专般
：
项风股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计其储险先续存他备准股债股备
一、上年期末余额967423171.00-327301290.72--19903754.05-252738391.98-953435830.63-2480994930.28324649378.812805644309.09
加：会计政策变更---------------
前期差错更正---------------
同一控制下企业合并---------------
其他---------------
二、本年期初余额967423171.00327301290.72--19903754.05-252738391.98-953435830.63-2480994930.28324649378.812805644309.09
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号----535063.55-93974.91---31556692.59-32185731.0524945957.9957131689.04填列）
（一）综合收益总额------93974.91---68318773.08-68412747.9924436483.5392849231.52
（二）所有者投入和
----535063.55-------535063.55509474.461044538.01减少资本
1．所有者投入的普通
---------------股
2．其他权益工具持有
---------------者投入资本
3．股份支付计入所有
----535063.55-------535063.55509474.461044538.01者权益的金额
4．其他---------------
（三）利润分配-----------36762080.49--36762080.49--36762080.49
16佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈余公积---------------
2．提取一般风险准备---------------3．对所有者（或股-----------36762080.49-36762080.49-36762080.49
东）的分配
4．其他---------------
（四）所有者权益内
---------------部结转
1．资本公积转增资本
---------------（或股本）
2．盈余公积转增资本
---------------（或股本）
3．盈余公积弥补亏损---------------
4．设定受益计划变动
---------------额结转留存收益
5．其他综合收益结转
---------------留存收益
6．其他---------------
（五）专项储备---------------
1．本期提取---------------
2．本期使用---------------
（六）其他---------------
四、本期期末余额967423171.00---327836354.27--19809779.14-252738391.98-984992523.22-2513180661.33349595336.802862775998.13
法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和
17佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具专
项目减：项其股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续股他备股债
一、上年期末余额967423171.00---382650668.88--20149476.31-259316056.57695201442.51-2284441862.65
加：会计政策变更------------
前期差错更正------------
其他------------
二、本年期初余额967423171.00---382650668.88--20149476.31-259316056.57695201442.51-2284441862.65三、本期增减变动金额（减-------66669.97-0.00-9692011.50-9758681.47少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-------66669.970.0031907171.1431840501.17
（二）所有者投入和减少资
------------本
1．所有者投入的普通股------------
2．其他权益工具持有者投入
------------资本
3．股份支付计入所有者权益
------------的金额
4．其他------------
（三）利润分配----------41599182.64--41599182.64
18佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈余公积------------
2．对所有者（或股东）的分
----------41599182.64--41599182.64配
3．其他------------
（四）所有者权益内部结转------------1．资本公积转增资本（或股------------
本）2．盈余公积转增资本（或股------------
本）
3．盈余公积弥补亏损------------
4．设定受益计划变动额结转
------------留存收益
5．其他综合收益结转留存收
------------益
6．其他------------
（五）专项储备------------
1．本期提取------------
2．本期使用------------
（六）其他------------
四、本期期末余额967423171.00---382650668.88--20216146.28-259316056.57685509431.01-2274683181.18
法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和
19佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具减
项目：专项其股本优永续其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先储备他债他存股股
一、上年期末余额967423171.00---382650668.88--19753863.43-252738391.98672764522.53-2255822890.96
加：会计政策变更------------
前期差错更正------------
其他------------
二、本年期初余额967423171.00---382650668.88-19753863.43252738391.98672764522.532255822890.96三、本期增减变动金额（减------180751.84---11446414.23-11265662.39少以“－”号填列）
（一）综合收益总额------180751.8425315666.2625496418.10
（二）所有者投入和减少资
------------本
1．所有者投入的普通股------------
2．其他权益工具持有者投
------------入资本
3．股份支付计入所有者权
------------益的金额
4．其他------------
（三）利润分配----------36762080.49--36762080.49
1．提取盈余公积------------
2．对所有者（或股东）的
----------36762080.49--36762080.49分配
3．其他------------
20佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转------------1．资本公积转增资本（或------------
股本）2．盈余公积转增资本（或------------
股本）
3．盈余公积弥补亏损------------
4．设定受益计划变动额结
------------转留存收益
5．其他综合收益结转留存
------------收益
6．其他------------
（五）专项储备------------
1．本期提取------------
2．本期使用------------
（六）其他------------
四、本期期末余额967423171.00---382650668.88--19573111.59-252738391.98661318108.30-2244557228.57
法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和
21佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司概况
佛山佛塑科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为“佛山市塑料皮革工贸集团股份公司”，于1988年6月根据佛山市政府及广东省有关部门的指示进行股份制探索时设立，后经广东省企业股份制试点联审小组“粤联审办[1992]36号”文批准，进行股份制规范化改造，1994年6月公司被广东省体改委“粤体改[1994]14号”文确认为规范的定向募集股份有限公司，并更名为“佛山塑料集团股份有限公司”。1995年1月由佛山市政府“佛府函[1995]005号”文批准，授权佛山市塑料工贸集团公司持有本公司的国有股权。
2000年4月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]36号”文批准，公司向社会公开发行人民币普通股
（A 股）95000000 股；2004 年 4 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]12 号”文核准，公司向全体股
东每10股配售3股，其中本公司国有股股东佛山市塑料工贸集团公司和法人股股东佛山富硕宏信投资有限公司放弃该次配股权利，实际配售股份为34919310股；2006年6月，公司根据股东大会决议以资本公积向全体股东每10股转增5股，至此，本公司股本增加至612554865股。
2009年6月15日，公司原控股股东佛山市塑料工贸集团公司（以下简称“工贸集团”）与广东省广新外贸集团有限公司（2011年1月4日更名为“广东省广新控股集团有限公司”，以下简称“广新集团”）签订了《关于佛山塑料集团股份有限公司之股份转让协议》，工贸集团将其持有的全部本公司国有股127307201股转让给广新集团，股权转让的过户手续于2009年8月27日办理完毕，股权转让后广新集团持有公司国有股127307201股，占公司总股本的
20.78%，成为公司的控股股东，工贸集团不再持有本公司股份。
2012年4月，经公司2011年度股东大会决议通过以资本公积金转增股本306277432股，总股本增至
918832297股。
经公司2013年第一次临时股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2013】1466号”文核准，公司向广东省广新控股集团有限公司非公开发行人民币普通股（A 股）48590874 股购买广东合捷国际供应链有限公司
55%股权，发行后总股本增至967423171股。
企业统一社会信用代码为：91440600190380023W
公司法定代表人：唐强
公司注册资本：人民币967423171.00元
公司住所：广东省佛山市禅城区汾江中路85号
（二）公司经营范围
生产、销售各类高分子聚合物、塑料化工新材料、塑料制品、包装及印刷复合制品、热缩材料、工程塑料制品、建
筑及装饰材料、电线电缆产品、聚酯切片和化纤制品（上述项目不含危险化学品，生产由分支机构经营）；生产、销售医用防护口罩、医用外科口罩、一次性医用口罩、劳保口罩、日常防护性口罩等系列口罩；塑料机械设备制造、加工及
工程设计安装；辐照技术服务（由下属分支机构筹建）；仓储，货物的运输、流转与配送；出版物、包装装潢印刷品、其他印刷品印刷；对外投资；技术咨询服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。提供土地、房产、设备、车辆的租赁服务。
（三）公司基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总裁负责公司的日常经营管理工作。
（四）合并财务报表范围
公司本期纳入合并财务报表范围共有12家子（孙）公司，详见本附注九、1“在子公司的权益”。
（五）财务报告的批准报出
22佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本财务报告业经公司董事会于2023年8月17日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值
23佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
（3）企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
*增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
24佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债
表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
*处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益
份额相关的下列项目：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
*外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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*对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
*外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。
*按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
*现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过
一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
*以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产
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的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显着减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融
负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)放弃了对该金融资产的控制既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确
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认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几乎所有的继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债风险和报酬金融资产转移的确认公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
*金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；
终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
*公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
*公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产减值
*减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和
租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显着增加。如果信用风险自初始确认后并未显着增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显着增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
29佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显着增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
*已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
*购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
*信用风险显着增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显着高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显着增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显着增加。
*评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显着不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
*金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
（8）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
*公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分
31佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目确定组合的依据新材料业务款项组合以新材料业务的分类作为信用风险特征供应链业务款项组合以供应链业务的分类作为信用风险特征商品房销售款项组合以商品房销售的分类作为信用风险特征合并范围内关联方组合合并范围内关联方
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第10项“金融工具”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显着增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收备用金其他应收款组合4应收保证金及押金其他应收款组合5应收往来款其他应收款组合6应收其他款项
15、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料及开发产品等。
32佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
*存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
*存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产减值准备的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
33佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
34佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
19、债权投资
对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策
之第10项金融工具的规定。
20、其他债权投资
对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具的规定。
21、长期应收款无。
22、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
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及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
（3）后续计量和损益确认方法
*成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
*权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
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位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司
不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
*处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产无。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法25-350-102.57-4.00
机器设备年限平均法10-150-106.00-10.00
运输工具年限平均法4-80-1011.25-25.00
其他设备年限平均法3-100-109.00-33.33
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无。
25、在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
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26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已发生；
*为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产无。
28、油气资产无。
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29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
（1）使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*发生的初始直接费用；
*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的折旧方法及减值
*本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
*本公司对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
*本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
*使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第31项长期资产减值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
39佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第31项长期资产减值。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销，对于租入固定资产改良支出按5年平均摊销。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
*设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
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以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
*如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具无。
39、收入
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，
43佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
（2）与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
公司销售收入主要为新材料销售收入、商品房销售收入及供应链收入，具体确认方法如下：
*新材料销售收入确认的方法
内销产品确认具体方法：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
*商品房销售收入确认的方法
44佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
商品房已达到销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)并且办理了房产交接手续后，确认销售收入的实现。
*供应链收入确认的方法商品销售业务在商品控制权转移给购货方后确认相关收入。相关劳务在服务提供完成后确认收入。
40、政府补助
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
*公司能够满足政府补助所附条件；
*公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
*政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
*政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（4）政府补助的会计处理方法
*与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
*与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
*对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
*与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
45佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
*公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
*公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
*对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
* 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
*公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
*所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
46佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）作为承租人
*使用权资产使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第29项使用权资产。
*租赁负债租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第35项租赁负债。
*租赁期的评估租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
47佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（4）作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第10项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
（5）售后租回交易本公司按照本会计政策之第39项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
48佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
*套期会计方法及套期工具套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量
变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
B.在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；
C.套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
*套期会计确认和计量
套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。
A.公允价值套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
49佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
B.现金流量套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量
套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期具体会计处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
（2）附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
（3）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
50佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更无。
（2）重要会计估计变更无。
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况无。
45、其他无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税13%、9%、6%、0%的增值额
城市维护建设税应交增值税额7%、5%
教育费附加应交增值税额3%
地方教育附加应交增值税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、8.25%
（1）公司农用大棚膜系列产品销售按应税收入的9%计算销项税。
（2）公司下属子公司广东合捷国际供应链有限公司为增值税一般纳税人，提供的服务业收入按应税现代服务业收
入的6%计算销项税，提供的国内道路货物运输服务收入按收入的9%计算销项税，提供的离岸服务外包业务及国际货物代理运输服务收入免征增值税。
（3）公司为增值税一般纳税人，除上述业务外的其他销售按应税收入的13%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
纳税主体名称所得税税率
佛山佛塑科技集团股份有限公司、佛山纬达光电材料股份15.00%
51佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司、佛山易事达电容材料有限公司、佛山华韩卫生
材料有限公司、佛山市三水长丰塑胶有限公司、佛山金万达科技股份有限公司
香港金得勝科技有限公司8.25%
东莞华工佛塑新材料有限公司、佛山市来保利高能科技有
20.00%
限公司佛山佛塑科技集团股份有限公司临汾经纬分公司及除上述
25.00%
子公司外，其余下属子（孙）公司
2、税收优惠
（1）增值税
根据国务院办公厅下发的《国务院办公厅关于进一步促进服务外包产业发展的复函》（国办函【2013】33号）财
政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及国家税务总局《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2016年第29号），离岸服务外包业务免征增值税。广东合捷国际供应链有限公司提供的供应链管理服务费属于该离岸服务外包业务范围，2023年度享受该税收优惠。
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务免征增值税。广东合捷国际供应链有限公司2023年度提供的国际货物代理运输服务享受该税收优惠。
根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务
总局公告2023年第1号)规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减应纳税额。佛山市来保利高能科技有限公司及佛山市富大投资有限公司属于现代服务业，
2023年度经主管税务机关受理备案后可享受该税收优惠。
（2）企业所得税
佛山佛塑科技集团股份有限公司母公司及下属分公司：
公司被认定为 2008 年第二批高新技术企业，并于 2020 年通过复审，获发编号为 GR202044005537 的《高新技术企业证书》。按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司
2023年度1-6月减按15%的税率计缴企业所得税。
公司于广西南宁设立的佛山佛塑科技集团股份有限公司南宁经纬分公司及于佛山市三水区设立的佛山佛塑科技集团股份有限公司三水东电分公司由母公司汇总计算并缴纳企业所得税。
公司于山西临汾设立的佛山佛塑科技集团股份有限公司临汾经纬分公司按25%税率计缴企业所得税。
下属子（孙）公司：
—公司下属子公司佛山纬达光电材料股份有限公司被认定为2010年第一批高新技术企业并于2022年通过复审，获发编号为 GR202244000410 的《高新技术企业证书》。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
—公司下属子公司佛山金万达科技股份有限公司被认定为2015年第二批高新技术企业并于2021年通过复审，获发编号为 GR202144004656 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
52佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
—公司下属子公司佛山华韩卫生材料有限公司被认定为广东省2016年第一批高新技术企业并于2022年通过复审，获发编号为 GR202244000941 的《高新技术企业证书》。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
—公司下属子公司佛山市三水长丰塑胶有限公司被认定为广东省2016年第一批高新技术企业并于2022年通过复审，获发编号为 GR202244009943 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
—公司下属子公司佛山易事达电容材料有限公司被认定为广东省2021年第三批高新技术企业，获发编号为GR202144011828 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
—公司下属子公司东莞华工佛塑新材料有限公司被认定为小型微利企业，同时被认定为广东省2017年第一批高新技术企业并于 2020 年通过复审，获发编号为 GR202044001221 的《高新技术企业证书》根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（2022年第13号），该公司2023年度按小型微利企业企业所得税优惠政策计缴企业所得税。
—公司下属子公司佛山市来保利高能科技有限公司被认定为小型微利企业，同时被认定为广东省2019年第一批高新技术企业并于 2022 年通过复审，获发编号为 GR202244012456 的《高新技术企业证书》。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（2022年第13号），该公司2023年度按小型微利企业企业所得税优惠政策计缴企业所得税。
—公司下属孙公司香港金得勝科技有限公司位于中国香港特别行政区，2023年度不超过2000000.00港元的应评税利润按8.25%计缴利得税，超过2000000.00港元的应评税利润按16.50％计缴利得税。
—除上述子（孙）公司外，其余下属子（孙）公司均按25%税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局公告2023年第11号的规定，公司7月份预缴申报第2季度（按季预缴）或6月份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，可以结合自身生产经营实际情况，自主选择就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。
3、其他无。
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年6月30日“期初”指2022年12月31日“本期”指2023年1-6月份，“上期”指2022年1-6月份。
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金31125.7735158.16
53佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
银行存款801166502.23954626789.10
其他货币资金6307198.2414820732.83
合计807504826.24969482680.09
其中：存放在境外的款项总额16218.092750517.62
因抵押、质押或冻结等对
6307198.2414820732.83
使用有限制的款项总额
—其他货币资金期末余额主要是公司开具银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及借款保证金等，截至2023年6月30日，公司其他货币资金期末余额较期初余额减少8513534.59元，减幅57.44%，主要是公司开具银行承兑汇票及信用证的保证金减少所致。
—所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子（孙）公司名义于银行等相关金融机构开户储存。
—截至2023年6月30日，公司不存在冻结或有潜在收回风险的货币资金，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
120230177.85130104114.22
益的金融资产
其中：
银行理财产品120230177.85130104114.22
合计120230177.85130104114.22
—截至2023年6月30日，交易性金融资产余额为公司于银行购买的浮动收益型理财产品。
3、衍生金融资产无。
4、应收票据无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
----------账准备的应收
54佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账款按组合计提坏
3532467445227879434001072975267034
账准备100.00%21.08%100.00%21.46%
514.40086.83427.57574.67954.01620.66
的应收账款其
中：
新材料
3355067343726206932201871947250070
业务款94.98%21.89%94.71%22.34%
435.47123.11312.36517.35786.62730.73
项供应链
177401014916725179921028116963
业务款5.02%5.72%5.29%5.71%
078.9363.72115.21057.3267.39889.93
项
3532467445227879434001072975267034
合计100.00%21.08%100.00%21.46%
514.40086.83427.57574.67954.01620.66
按组合计提坏账准备：新材料业务款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内275058937.7114385582.455.23%
1至2年2285164.25926177.0740.53%
2至3年235477.24198507.3284.30%
3年以上57926856.2757926856.27100.00%
合计335506435.4773437123.11
按组合计提坏账准备：供应链业务款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内17649973.84924858.635.24%
3年以上90105.0990105.09100.00%
合计17740078.931014963.72
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）292708911.55
1至2年（含2年）2285164.25
2至3年（含3年）235477.24
3至4年（含4年）3776309.49
4至5年（含5年）1634158.51
5年以上52606493.36
合计353246514.40
减：坏账准备74452086.83
应收账款净额278794427.57
55佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他新材料业务款
71947786.621778422.43289085.94--73437123.11
项供应链业务款
1028167.39-13203.67--1014963.72
项
合计72975954.011778422.43302289.61--74452086.83
（3）本期实际核销的应收账款情况无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
客户116424138.774.65%858982.46
客户210820745.263.06%565924.98
客户310031243.702.84%524634.05
客户49932441.222.81%519466.68
客户58896713.182.52%465298.10
合计56105282.1315.88%2934306.27
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2023年06月30日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2023年06月30日，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收银行承兑汇票147990115.45177810630.14
应收账款保理4117312.831813478.71
减：应收款项融资-公允价值变动934423.08877058.73
减：应收款项融资减值准备214089.3293628.84
合计150958915.88178653421.28应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
56佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√适用□不适用
其他说明：
（1）公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理银行承兑汇票的业务模式既以收取合同现金流
量为目标又以出售为目标，此外，子公司佛山华韩卫生材料有限公司对应收广州宝洁有限公司款项通过花旗银行进行不附追索权的应收账款保理业务，因此公司将银行承兑汇票及用于保理的应收账款重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
（2）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失
信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额93628.84--93628.84
2023年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提120460.48--120460.48
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他----
2023年6月30日余额214089.32--214089.32
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备93628.84120460.48---214089.32
合计93628.84120460.48---214089.32
（4）截至2023年6月30日，无实际核销的应收款项融资。
（5）截至报告期期末，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况如下：
2023.6.30
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票77111039.21-
应收账款保理10695859.39-
合计87806898.60-
（6）截至2023年6月30日，公司无用于质押的应收款项融资。
（7）截至2023年6月30日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。
57佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内（含1年）117792942.31100.00%54181102.86100.00%
合计117792942.3154181102.86
—预付款项期末余额较期初余额增加63611839.45元，增幅117.41%，主要系公司期末预付材料采购款未到货和预付固定资产采购款项所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元单位名称与本公司关系金额占预付款项期末余额
合计数的比例(%)
单位1非关联关系25795246.2521.90
单位2非关联关系20000000.0016.98
单位3非关联关系6512902.575.53
单位4非关联关系6246051.935.30
单位5非关联关系5433452.914.61
合计63987653.6654.32
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利2290708.262290708.26
其他应收款50979770.9044730115.04
合计53270479.1647020823.30
（1）应收利息
1）应收利息分类无。
2）重要逾期利息无。
58佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
佛山市亿达胶粘制品有限公司2290708.262290708.26
合计2290708.262290708.26
2）重要的账龄超过1年的应收股利无。
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金941180.70299761.54
保证金及押金7574767.047895285.16
往来款123756756.60123756756.60
其他款项16364919.239719454.61
合计148637623.57141671257.91
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余
43654.4712158.8196885329.5996941142.87
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
59佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提738809.86--738809.86
本期转回-8100.0813999.9822100.06
本期转销----
本期核销--
其他变动----
2023年6月30日余
782464.334058.7396871329.6197657852.67
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）11707516.27
1至2年（含2年）355865.70
2至3年（含3年）192261.99
3至4年（含4年）122436.95
4至5年（含5年）1347969.88
5年以上134911572.78
合计148637623.57
减：坏账准备97657852.67
其他应收款净额50979770.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
96941142.87738809.8622100.06--97657852.67
账准备
合计96941142.87738809.8622100.060.000.0097657852.67
4）本期实际核销的其他应收款情况无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
60佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位1往来款115760783.435年以上77.88%76000783.43
单位2往来款7223919.873年以上4.86%7223919.87
单位3其他款项6280537.711年以内4.23%698552.81
单位4其他款项2736815.485年以上1.84%2736815.48
单位5保证金及押金1380000.001年以内0.93%-
合计133382056.4989.74%86660071.59
6）涉及政府补助的应收款项
截至2023年6月30日，无涉及政府补助的其他应收款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
截至2023年6月30日，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2023年6月30日，无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
9、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料211899314.787779013.01204120301.77259885868.3110704104.86249181763.45
在产品30869662.661268862.4629600800.2044668130.192418731.7442249398.45
库存商品215967546.1919016762.19196950784.00178215795.6119583514.16158632281.45
周转材料7981425.29893039.447088385.857151537.51592618.136558919.38
开发产品64049682.21-64049682.2164049682.21-64049682.21
合计530767631.1328957677.10501809954.03553971013.8333298968.89520672044.94
—截至2023年6月30日，公司不存在用于抵押、担保等所有权或使用权受限制的存货。
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
61佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料10704104.861517173.39-4442265.24-7779013.01
在产品2418731.74388403.37-1538272.65-1268862.46
库存商品19583514.165555813.50-6122565.47-19016762.19
周转材料592618.13310791.81-10370.50-893039.44
合计33298968.897772182.07-12113473.86-28957677.10
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
截至2023年6月30日，公司存货期末余额中不存在利息资本化的情况。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无。
10、合同资产无。
11、持有待售资产无。
12、一年内到期的非流动资产无。
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额4512145.497448959.47
预缴企业所得税5001114.592044447.75
合计9513260.089493407.22
62佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
14、债权投资无。
15、其他债权投资无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况无。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业佛山市金辉高
-科光电5343851357244696
--20813-----
材料股673.30348.57257.09
24.73
份有限公司佛山杜
-邦鸿基545851540150
--57009------
薄膜有814.36885.79
28.57
限公司宁波杜邦帝人
6503064384465674
鸿基薄--------
310.04.81154.85
膜有限公司佛山市亿达胶687311693970425
--------
粘制品719.8715.58635.45有限公
63佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司佛山东林包装8184981856
--757.50------
材料有13.5071.00限公司
-
741237735793244696
小计--54437-----
431.07695.66257.09
35.41
-
741237735793244696
合计--54437-----
431.07695.66257.09
35.41
其他说明：
-公司合营及联营企业情况详见附注九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。
18、其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
单位：元项目期末余额期初余额
非上市权益工具投资11183000.0011183000.00
合计11183000.0011183000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
2、非交易性权益工具投资情况
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因广东省广新创公司战略布
新研究院有限----局，不以出售不适用公司为目的
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他非流动金融资产28774451.6628774451.66
合计28774451.6628774451.66
64佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产系本公司对广发银行股份有限公司的投资，截至
2023年6月30日，其公允价值为28774451.66元。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1211905308.061262459282.17
固定资产清理--
合计1211905308.061262459282.17
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1172351510.912004617434.3722137484.49154197189.703353303619.47
2.本期增加金额373243.074002508.1564601.772220954.396661307.38
（1）购置0.001614540.8864601.771479454.693158597.34
（2）在建工程转
373243.072387967.27-741499.703502710.04
入
3.本期减少金额0.00727046.20229320.00437455.111393821.31
（1）处置或报废0.00727046.20229320.00437455.111393821.31
4.期末余额1172724753.982007892896.3221972766.26155980688.983358571105.54
二、累计折旧
1.期初余额555852165.611399555710.1516749113.33118687348.212090844337.30
2.本期增加金额17691615.9432882814.83577156.975894357.8057045945.54
（1）计提17691615.9432882814.83577156.975894357.8057045945.54
3.本期减少金额-590914.00217854.00415717.361224485.36
（1）处置或报废-590914.00217854.00415717.361224485.36
4.期末余额573543781.551431847610.9817108416.30124165988.652146665797.48
65佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
3.本期减少金额-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值599180972.43576045285.344864349.9631814700.331211905308.06
2.期初账面价值616499345.30605061724.225388371.1635509841.491262459282.17
（2）暂时闲置的固定资产情况无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物47217225.70
机器设备259072.50
合计47476298.20
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
高精度微薄电容膜厂房23930957.50相关资料已提交，待审批中智能节能膜新建厂房及配套设施15598197.18相关资料已提交，待审批中佛塑科技城二期厂房及配套设施8886911.14相关资料已提交，待审批中华韩高速节能婴用基材项目厂房20866870.57相关资料已提交，待审批中合计69282936.39
截至2023年6月30日，公司已抵押固定资产明细如下：
项目期末余额期初余额
房屋建筑物282363307.78287961136.54
合计282363307.78287961136.54
（5）固定资产清理无。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程93297067.3126725043.94
工程物资--
66佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计93297067.3126725043.94
-在建工程期末余额较期初余额增加66572023.37元，增幅249.10%，主要系本期公司偏光膜三期项目投入增加所致；
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
偏光膜三期项目62455985.43-62455985.439886166.98-9886166.98新能源镀膜生产
9709083.89-9709083.897562043.89-7562043.89
线设备扩产项目
其他项目21131997.99-21131997.999276833.07-9276833.07
合计93297067.31-93297067.3126725043.94-26725043.94
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额偏光自
膜三454889988616525698624559筹、
0.00-13.73%14.00%---
期项900.006.9818.4585.43募集目资金新能源镀膜生
450000756204214704970908
产线0.00-21.58%22.00%---自筹
00.003.890.003.89
设备扩产项目其他927683153578350271211319
------自筹
项目3.0774.960.0497.99
499889267250700747350271932970
合计0.00---
900.0043.9433.410.0467.31
（3）本期计提在建工程减值准备情况
截至2023年6月30日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
（4）工程物资无。
67佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额8651137.692112982.3510764120.04
2.本期增加金额136064.52-136064.52
（1）租赁136064.52-136064.52
3.本期减少金额---
4.期末余额8787202.212112982.3510900184.56
二、累计折旧
1.期初余额3874341.05586939.504461280.55
2.本期增加金额1047850.91293469.751341320.66
（1）计提1047850.91293469.751341320.66
3.本期减少金额---
4.期末余额4922191.96880409.255802601.21
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值3865010.251232573.105097583.35
2.期初账面价值4776796.641526042.856302839.49
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
68佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目土地使用权软件专利权合计
一、账面原值
1.期初余额384921656.0414223762.803301886.77402447305.61
2.本期增加金额0.0026520.560.0026520.56
（1）购置0.0026520.560.0026520.56
3.本期减少金额----
4.期末余额384921656.0414250283.363301886.77402473826.17
二、累计摊销
1.期初余额151447171.7111407614.911624045.65164478832.27
2.本期增加金额3984124.86353790.3899182.944437098.18
（1）计提3984124.86353790.3899182.944437098.18
3.本期减少金额----
4.期末余额155431296.5711761405.291723228.59168915930.45
三、减值准备
1.期初余额----
2.本期增加金额----
3.本期减少金额----
4.期末余额----
四、账面价值
1.期末账面价值229490359.472488878.071578658.18233557895.72
2.期初账面价值233474484.332816147.891677841.12237968473.34
截至2023年6月30日，公司已抵押的无形资产明细如下：
单位：元类别抵押物原值抵押物净值
土地使用权139746791.4099274949.03
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至2023年6月30日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
27、开发支出无。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项其他处置其他成的
东莞华工佛塑47005624.63----47005624.63
69佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
新材料有限公司
合计47005624.63----47005624.63
上述商誉系公司2016年对东莞华工佛塑新材料有限公司实施非同一控制下企业合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项其他处置其他成的东莞华工佛塑
新材料有限公24080181.14----24080181.14司
合计24080181.14----24080181.14说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化，公司采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额。东莞华工佛塑新材料有限公司根据即将签订的合同协议、未来的战略规划、市场竞争情况等因素的综合分析编制未来5年及永续期盈利预测及现金流量预测。经测试，截至2023年6月30日，对东莞华工佛塑新材料有限公司的商誉累计计提减值准备24080181.14元。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改
739072.60-115358.22-623714.38
良支出
合计739072.60-115358.22-623714.38
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备50236096.737910513.2250739743.497962122.53
可抵扣亏损31838529.795155610.9629909850.214866309.02
递延收益9263434.452183897.139497060.752234912.50应收款项融资公允价
361731.8954215.32372254.1357562.86
值变动
合计91699792.8615304236.6390518908.5815120906.91
70佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产
19504950.222925742.5319504950.222925742.53
公允价值变动交易性金融资产公允
531362.5090945.461038793.54162392.11
价值变动
固定资产加速折旧997171.34149575.701102256.39165338.46
合计21033484.063166263.6921646000.153253473.10
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债无。
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异395741866.28397266208.21
可抵扣亏损192599203.49196592105.56
应收款项融资公允价值变动572691.19504804.60
合计588913760.96594363118.37
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度-3237885.25预计无法抵扣亏损
2024年度67337652.3467451117.61预计无法抵扣亏损
2028年度35511608.1035511608.10预计无法抵扣亏损
2029年度237537.34751943.97预计无法抵扣亏损
2030年度1747270.602050200.98预计无法抵扣亏损
2031年度2266280.882266280.88预计无法抵扣亏损
2032年度81337464.9081337464.90预计无法抵扣亏损
2033年度171831.01-预计无法抵扣亏损
无期限3989558.323985603.87预计无法抵扣亏损
合计192599203.49196592105.56
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款8128857.90-8128857.908128857.90-8128857.90
合计8128857.90-8128857.908128857.90-8128857.90
71佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款6000000.006000000.00
抵押借款103612316.83113080025.78
保证借款0.0063000000.00
信用借款127005000.00150005000.00
短期借款利息554054.58783588.88
合计237171371.41332868614.66
—短期借款期末余额较期初余额减少95697243.25元，降幅为28.75%，主要系公司根据融资市场成本变化调整筹资结构，减少短期借款所致。
抵押借款： A、子公司纬达光电材料股份有限公司期末抵押借款 2696804.33 元，由该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权作为抵押担保。 B、子公司广东合捷国际供应链有限公司期末抵押借款 100915512.50 元，由该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权作为抵押担保。
质押借款： A、本公司期末质押借款 6000000.00 元，系本公司以子公司佛山华韩卫生材料有限公司开具的银行承兑汇票6000000.00元向中国银行股份有限公司佛山分行进行贴现，同时提供1200000.00元保证金作为质押担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况公司期末不存逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债无。
34、衍生金融负债无。
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票18591030.0050162068.94
合计18591030.0050162068.94
—公司应付票据期末余额中，本公司15133530.00元银行承兑汇票以2689122.00元保证金提供保证担保；子公司佛山金万达科技股份有限公司1457500.00元银行承兑汇票以437250.00元保证金提供保证担保；子公司佛山华韩卫
生材料有限公司2000000.00元银行承兑汇票以400000.00元保证金提供保证担保；
72佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
—公司期末不存在已到期未支付的应付票据情况。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付账款144600527.22140159943.88
合计144600527.22140159943.88
（2）账龄超过1年的重要应付账款
—公司期末不存在账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示无。
（2）账龄超过1年的重要预收款项无。
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
产品销售款37941954.9027700137.71
合计37941954.9027700137.71
—合同负债期末余额较期初余额增加10241817.19元，升幅为36.97%，主要系报告期内本公司预收货款增加所致
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬68916830.04165671143.71191474342.3343113631.42
二、离职后福利-设
647593.0214091251.6814738844.70-
定提存计划
三、辞退福利2216671.431430887.971430887.972216671.43
四、一年内到期的其
6723475.153371098.903371098.906723475.15
他福利
合计78504569.64184564382.26211015173.9052053778.00
73佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津
68602734.67146082229.82171760684.8942924279.60
贴和补贴
2、职工福利费0.005499560.505499560.500.00
3、社会保险费145951.435889146.866035098.290.00
其中：医疗保险费97264.235314718.165411982.390.00
工伤保险费44663.35565944.72610608.070.00
生育保险费4023.858483.9812507.830.00
4、住房公积金90596.005937098.745934685.7493009.00
5、工会经费和职工
77547.942263107.792244312.9196342.82
教育经费
合计68916830.04165671143.71191474342.3343113631.42
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险630672.1413596601.4014227273.540.00
2、失业保险费16920.88494650.28511571.160.00
合计647593.0214091251.6814738844.70-
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税4529204.948755664.39
房产税4698597.453820129.88
企业所得税1481501.503921736.86
土地使用税1550026.231610679.64
城市维护建设税433087.64894747.43
教育费附加203420.42392079.28
地方教育附加108567.39258223.89
个人所得税1370027.16525540.52
其他341843.78556195.01
合计14716276.5120734996.90
—应交税费期末余额较期初余额减少6018720.39元，降幅29.03%，主要系公司本期应交增值税和企业所得税减少所致。
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利9656920.69-
74佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款42570953.3642801167.94
合计52227874.0542801167.94
（1）应付利息无。
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
应付子公司少数股东股利9656920.690.00
合计9656920.69-
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付费用13511995.4616132904.83
保证金及押金12840693.5814029272.40
往来款7652682.367736414.01
其他8565581.964902576.70
合计42570953.3642801167.94
2）账龄超过1年的重要其他应付款无。
42、持有待售负债无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款97411491.1059222781.42
一年内到期的租赁负债2952471.182783261.43
合计100363962.2862006042.85
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款应付利息457455.16462282.31
75佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
待转销项税2961538.031710218.00
合计3418993.192172500.31
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款126287754.33140025538.67
信用借款228104168.08248321134.06
合计354391922.41388346672.73
76佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）长期借款明细
单位:元利率区间贷款单位借款类型借款起始日借款终止日币种期末余额期初余额
（%）
中国银行广州海珠支行 抵押借款 2015.8.28 2025.8.27 CNY 3.97 29640000.00 39660000.00广州农村商业银行广东自贸试验区南
抵押借款 2020.11.13 2030.9.30 CNY 3.97 50000000.00 50000000.00沙分行广州农村商业银行广东自贸试验区南
抵押借款 2020.11.13 2030.9.30 CNY 3.97 45804797.06 49075669.91沙分行
中国银行佛山分行 信用借款 2020.6.15 2028.6.10 CNY 4.15 32064503.51 35499986.09广州农村商业银行广东自贸试验区南
抵押借款 2022.5.6 2025.5.5 CNY 4.1 842957.27 1289868.76沙分行
中国建设银行佛山东海蓝湾支行 信用借款 2022.5.19 2024.5.18 CNY 3.7 - 4250000.00
中国建设银行佛山东海蓝湾支行 信用借款 2022.5.19 2024.5.18 CNY 3.7 - 4250000.00
兴业银行成都分行 信用借款 2022.5.20 2024.5.19 CNY 4.15 - 4992500.00
兴业银行成都分行 信用借款 2022.5.20 2024.5.19 CNY 4.15 - 4992500.00
光大银行 信用借款 2023.2.14 2026.2.13 CNY 2.8 28000000.00 -
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.6.10 2024.6.9 CNY 3.3 - 2668800.00
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.6.16 2024.6.15 CNY 3.3 - 4617935.90
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.6.18 2024.6.17 CNY 3.3 - 3044687.50
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.6.28 2024.6.27 CNY 3.3 - 1507420.00
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.6.30 2024.6.29 CNY 3.3 - 1646500.00
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.7.1 2024.6.30 CNY 3.3 - 3361140.00
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.7.7 2024.7.6 CNY 3.3 1387125.00 1387125.00
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.7.13 2024.7.12 CNY 3.3 4090489.48 4090489.48
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.7.16 2024.7.15 CNY 3.3 2188431.00 2188431.00
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.7.20 2024.7.19 CNY 3.3 4073517.50 4073517.50
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.7.26 2024.7.25 CNY 3.3 6832813.75 6832813.75
中国民生银行广州分行 信用借款 2021.7.28 2024.7.27 CNY 3.3 14481760.00 14481760.00
中国银行佛山分行 信用借款 2022.2.25 2025.2.25 CNY 3.5 3333333.33 5000000.00
中国银行佛山分行 信用借款 2022.5.7 2025.2.25 CNY 3.5 3333333.33 5000000.00
中国银行佛山分行 信用借款 2022.5.30 2025.2.25 CNY 3.5 3333333.34 5000000.00
中国农业银行佛山季华支行 信用借款 2022.3.12 2025.3.10 CNY 3.2 44050000.00 47500000.00
77佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中国农业银行佛山季华支行 信用借款 2022.4.12 2025.3.10 CNY 3.2 9025000.00 9025000.00
中国农业银行佛山季华支行 信用借款 2022.4.25 2025.3.10 CNY 3.2 9025000.00 9025000.00
中国民生银行广州分行 信用借款 2022.5.10 2025.5.9 CNY 3.3 19417410.80 20417410.80
中国民生银行广州分行 信用借款 2022.5.19 2025.5.18 CNY 3.3 3468117.04 3468117.04
国家开发银行广东省分行 信用借款 2022.7.29 2025.7.28 CNY 2.95 40000000.00 40000000.00
合计354391922.41388346672.73
长期借款分类的说明：
抵押借款期末余额中，子公司广东合捷国际供应链有限公司从中国银行广州海珠支行借入的49680000.00元长期借款(含一年内到期的非流动负债20040000.00元)，系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保；子公司广东合捷国际供应链有限公司从广州农村商业银行广东自贸试验区南沙分行借入的50000000.00元长期借款，系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保；子公司广东合捷国际供应链有限公司从广州农村商业银行广东自贸试验区南沙分行借入的
52134252.45元长期借款(含一年内到期的非流动负债6329455.39元)，系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保;子公司广东合捷国际供应链有限公
司从广州农村商业银行广东自贸试验区南沙分行借入的1727544.52元长期借款(含一年内到期的非流动负债884587.25元)，系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保。
—截至2023年6月30日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。
78佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券无。
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）无。
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租赁款5592992.436979613.99
减：未确认融资费用190177.78332746.16
减：一年内到期的租赁负债2952471.182783261.43
合计2450343.473863606.40
48、长期应付款无。
（1）按款项性质列示长期应付款无。
（2）专项应付款无。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负87719752.5188458884.27
79佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
债
合计87719752.5188458884.27
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额88458884.2789464189.89
二、计入当期损益的设定受益成本2631967.142642624.47
1.当期服务成本708276.83749812.07
2.利息净额1923690.311892812.40
三、其他变动3371098.903555347.91
1.一年内到期的设定受益计划净负债3371098.903555347.91
四、期末余额87719752.5188551466.45
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额88458884.2789464189.89
二、计入当期损益的设定受益成本2631967.142642624.47
三、其他变动3371098.903555347.91
四、期末余额87719752.5188551466.45
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
公司根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的要求，对为部分员工提供的退休后福利计划，采用预期累积福利单位法进行精算评估，计算出相应的义务负债和费用。
（3）设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
公司员工福利计划为涵盖部分现有退休人员及在职员工（正式退休后）的退休福利计划，该计划主要涉及利率风险及福利水平增长风险，其中利率风险指计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是企业债券市场收益率，企业债券市场收益率的下降会产生精算损失；福利水平增长风险指计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设
的选取依据是各项福利的历史增长率水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期，若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。
（4）设定受益计划重大精算假设：
精算假设2022年12月31日2023年6月30日
折现率4%4%
离职率11.4%11.4%
福利增长率0%0%
死亡率《中国人寿保险业经验生命表（2000-2003）》养老金业务男表及女表
正式退休年龄男：干部——60岁工人——60岁女：干部——55岁工人——50岁
80佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）敏感性分析结果说明：
精算假设对计划福利义务现值的影响（元）对计划福利义务现值的影响（%）
折现率+0.20%-2076324.22-2.18
折现率-0.20%2155710.622.26
50、预计负债无。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因补助项目尚未结
政府补助36308670.463528852.415161621.6934675901.18项或相关资产未满折旧年限。
合计36308670.463528852.415161621.6934675901.18
涉及政府补助的项目：
单位：元本期冲其与资产本期计入
本期新增本期计入其他收减成本他相关/与负债项目期初余额营业外收期末余额补助金额益金额费用金变收益相入金额额动关电动汽车用锂离子与资产
电池隔膜生产技术9926298.38--815870.46--9110427.92相关的研发及产业化南沙综合物流中心与资产
5973047.61--112571.43--5860476.18
相关政府补助相关跨境电商项目相关与资产
1578809.54--27142.85--1551666.69
政府补助相关自动化冷库建设项与资产
786666.67--20000.00--766666.67
目相关
TFT-LCD 配套用偏 与资产
2000000.00--250000.00--1750000.00
光片产业化相关智能温控陶瓷节能与资产
贴膜的产业化示范2260276.77--54761.94--2205514.83相关生产与应用增资扩产技术改造与资产
806785.60--44821.44--761964.16
专题项目相关疫情防控物资生产与资产
企业技术改造资金2627633.66--177143.88--2450489.78相关补助聚酰亚胺基材的研与资产
5120000.00----5120000.00
发及应用项目相关其他与资产相关的与资产
3355699.23-245357.28--3110341.95
政府补助相关与收益
稳岗补贴0.0074334.54-74334.54--0.00相关
81佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
供应链企业扶持资与收益
0.002000000.00-2000000.00--0.00
金相关其他与收益相关的与收益
1873453.001454517.87-1339617.87--1988353.00
政府补助相关
合计36308670.463528852.41-5161621.69--34675901.18
52、其他非流动负债无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数967423171.00-----967423171.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无。
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
298752340.51--298752340.51
价）
其他资本公积95514753.00-26590.1595488162.85
合计394267093.51-26590.15394240503.36
56、库存股无。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额项目期初余额期末余额
本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属
82佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其-19644671.71-------19644671.71他综合收益
其中：重新计量设
-19644671.71-------19644671.71定受益计划变动额
二、将重分类进损
-733967.16-934423.08-877058.73--2344.17-37838.21-17181.97-771805.37益的其他综合收益应收款项
融资公允-733967.16-934423.08-877058.73--2344.17-37838.21-17181.97-771805.37价值变动其他综合
-20378638.87-934423.08-877058.73--2344.17-37838.21-17181.97-20416477.08收益合计
58、专项储备无。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积259316056.57--259316056.57
合计259316056.57--259316056.57
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1046501988.19953435830.63
调整后期初未分配利润1046501988.19953435830.63
加：本期归属于母公司所有者的净利
45326856.72136405883.52
润
减：提取法定盈余公积-6577664.59
应付普通股股利41599182.6436762061.37
期末未分配利润1050229662.271046501988.19
61、营业收入和营业成本
单位：元
83佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1198312272.80956366582.541201135940.11948377963.02
其他业务39784701.0312055977.0065614209.0433993215.21
合计1238096973.83968422559.541266750149.15982371178.23
（1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本
新材料行业980476584.16754344598.131108837037.12868722589.26
供应链217835688.64202021984.4192298902.9979655373.76
合计1198312272.80956366582.541201135940.11948377963.02
（2）按商品转让的时间分类：
1）主营业务收入
本期发生额项目新材料供应链合计
在某一时点确认980476584.16202408889.121182885473.28
在某一时段内确认-15426799.5215426799.52
合计980476584.16217835688.641198312272.80
（3）履约义务的说明
-对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。对于供应链物流服务，在服务提供完成后确认收入。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2258699.711881271.83
教育费附加1037049.35899826.59
房产税6688808.346942798.48
土地使用税2414386.132818779.97
车船使用税11710.0813928.32
印花税701746.47756141.15
地方教育附加583159.62453221.40
堤围防护费-17923.35
其他35836.9634796.66
合计13731396.6613818687.75
84佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9162662.237783698.40
业务经费675402.23402631.14
广告费901821.96538243.75
其他3667913.202471032.66
合计14407799.6211195605.95
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬57095925.8564110663.41
折旧、摊销费11906266.0511621999.97
业务经费801487.46673207.84
办公费2682205.402516996.49
水电费1248988.561060726.06
差旅费593515.12262405.86
聘请中介机构费1423800.682343752.72
修理费476320.79675805.03
其他9301735.577417381.35
合计85530245.4890682938.73
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接材料40033770.9833620366.81
职工薪酬19813545.8720539531.09
折旧、摊销费6307219.419949870.56
燃动费4019012.103133100.91
其他2049777.962159608.96
合计72223326.3269402478.33
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出14047350.9115141914.18
减：利息收入7121672.891261701.83
汇兑损益-1957043.89-4664145.55
其他664957.87859697.11
合计5633592.0010075763.91
—财务费用本期发生额较上年同期减少4442171.91元，减幅44.09%，主要系本期公司利息收入同比增加所致。
85佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额电动汽车用锂离子电池隔膜生产技术
815870.46815870.46
的研发及产业化
TFT-LCD 配套用偏光片产业化 250000.00 250000.00
研发经费财政补助964367.872097246.27
稳岗补贴74334.54403712.79
能源补贴-191313.96
疫情防控补贴177143.88177143.88
供应链企业扶持资金2000000.001647407.99
其他与资产相关的政府补助504654.94428118.91
其他与收益相关的政府补助375250.00839895.85
合计5161621.696850710.11
68、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5443735.4112134006.33
理财产品收益1715448.732454597.26
应收款项融资贴现-304299.75-
合计-4032586.4314588603.59
—投资收益本期发生额较上期同期减少18621190.02元，减幅127.64%，主要系本期对联营企业长期股权投资按权益法核算的投资收益减少所致。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元被投资单位本期发生额上期发生额
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司-5700928.577988782.55
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司643844.813652338.50
佛山市亿达胶粘制品有限公司1693915.584594800.69
佛山东林包装材料有限公司757.5031679.74
佛山市金辉高科光电材料股份有限公司-2081324.73-4133595.15
合计-5443735.4112134006.33
69、净敞口套期收益无。
70、公允价值变动收益
单位：元
86佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产617730.28754080.78
合计617730.28754080.78
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-716709.8084379.41
应收账款坏账损失-1476132.82-3947385.27
应收款项融资坏账损失-120460.48-7506.65
合计-2313303.10-3870512.51
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损
-7772182.07-7507762.64失
合计-7772182.07-7507762.64
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计143267.8094951.37
合计143267.8094951.37
—资产处置收益本期发生额较上年同期增加48316.43元，增幅50.89%，主要系公司本期确认固定资产处置收益增加所致。
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
非流动资产处置利得-184599.25-
其他709996.08170383.81-
合计709996.08354983.06-
—营业外收入本期发生额较上年同期增加355013.02元，增幅100.01%，主要系本期公司确认地铁占地使用补偿款所致。
87佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
非流动资产处置损失合计5067.4829843.46-
其他7647.24107718.27-
合计12714.72137561.73-
—营业外支出本期发生额较上年同期减少124847.01元，减幅90.76%，主要系其他营业外支出减少所致。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6915124.5411767694.20
递延所得税费用-273886.67-4194197.03
合计6641237.877573497.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额70649883.74
按法定/适用税率计算的所得税费用10597482.56
子公司适用不同税率的影响469951.13
调整以前期间所得税的影响899748.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响29090.46
投资收益影响-1517036.21
其他纳税调整2147214.39
研发费用加计扣除影响-3048123.23使用前期未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
-341751.94可抵扣亏损的影响本期未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
-2595338.19扣亏损的影响
所得税费用6641237.87
77、其他综合收益详见附注57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
88佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
物业及设备租赁收入28797707.9128673031.24
补贴收入3528852.416246019.01
存款利息7121672.891261701.83
往来款1672420.93602583.65
押金及保证金1278248.50120204.00
其他4309185.023663763.46
合计46708087.6640567303.19
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现的销售费用9237990.399286792.17
付现的管理费用22477773.1422952892.63
付现的研发费用851060.06958095.56
支付的押金、保证金4413891.552179162.09
其他5036627.554643264.96
合计42017342.6940020207.41
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品及结构性存款500491666.65843550000.00
合计500491666.65843550000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品及结构性存款490000000.00857560000.00
合计490000000.00857560000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
信用证、票据保证金10600389.137206215.85
合计10600389.137206215.85
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
筹资手续费74871.00344529.83
信用证、票据保证金2086854.5418093750.58
合计2161725.5418438280.41
89佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润64008645.8792757491.11
加：资产减值准备10085485.1711378275.15
固定资产折旧、油气资产折
57045945.5461395744.76
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1341320.66957275.52
无形资产摊销4437098.184449198.90
长期待摊费用摊销115358.22115358.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-143267.80-94951.37填列）固定资产报废损失（收益以
5067.4829843.46“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-617730.28-754080.78“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
5633592.0010075763.91
列）投资损失（收益以“－”号填
4032586.43-14588603.59
列）递延所得税资产减少（增加以-183329.72-4221345.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-87209.4127148.72“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
18862090.91-82487134.99
填列）经营性应收项目的减少（增加-53946649.68-97559102.36以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-54513739.7914828135.00以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额56075263.78-3690984.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额801197628.00495949709.31
减：现金的期初余额954661947.26411642916.63
加：现金等价物的期末余额--
90佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-153464319.2684306792.68
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金801197628.00954661947.26
其中：库存现金31125.7735158.16
可随时用于支付的银行存款801166502.23954626789.10
三、期末现金及现金等价物余额801197628.00954661947.26
其中：母公司或集团内子公司使用受
6307198.2414820732.83
限制的现金和现金等价物
80、所有者权益变动表项目注释无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
开具票据、信用证保证金，详见附注货币资金6307198.24
七、1
固定资产282363307.78抵押借款，详见附注七、21
无形资产99274949.03抵押借款，详见附注七、26
合计387945455.05
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金26324567.43
其中：美元3542885.927.225825600185.12
港币17401.000.922016043.37
14140195.000.0501708338.94
91佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
日元
应收账款75375652.38
其中：美元10429678.957.225875362774.16
港币13968.000.922012878.22
短期借款2696804.33
其中：日元53834877.000.05012696804.33
应付账款41492739.85
其中：美元5359690.067.225838728048.44日元55190070.800.05012764691.41
其他应收款26837.48
其中：美元473.427.22583420.84日元467454.000.050123416.64
其他应付款83938.94
其中：美元8266.547.225859732.36
港币26255.000.922024206.58
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
公司下属孙公司香港金得勝科技有限公司位于中国香港特别行政区，其选择人民币作为记账本位币，自成立起未发生变化。
83、套期无。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
详见附注51、递延收益。
（2）政府补助退回情况
□适用元√不适用
85、其他无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无。
92佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。
（6）其他说明无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并无。
（2）合并成本无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无。
3、反向购买无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
93佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动无。
6、其他无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接佛山纬达光电
材料股份有限佛山市佛山市生产销售38.4187%投资设立公司佛山华韩卫生
佛山市佛山市生产销售94.3062%投资设立材料有限公司佛山易事达电
容材料有限公佛山市佛山市生产销售100.00%投资设立司佛山市三水顺
通聚酯切片有佛山市佛山市生产销售100.00%投资设立限公司佛山市三水长
丰塑胶有限公佛山市佛山市生产销售100.00%投资设立司成都东盛包装
成都市成都市生产销售51.00%投资设立材料有限公司佛山市富大投
佛山市佛山市投资100.00%投资设立资有限公司佛山市来保利
高能科技有限佛山市佛山市服务100.00%投资设立公司佛山金万达科
技股份有限公佛山市佛山市生产销售73.50%投资设立司广东合捷国际同一控制下合
供应链有限公广州市广州市供应链55.00%并司东莞华工佛塑
新材料有限公东莞市东莞市生产销售75.00%以资抵债司香港金得勝科
香港香港商品零售91.00%投资设立技有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
94佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额佛山纬达光电材料股
61.5813%13526204.9118924697.59454250534.24
份有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计佛山纬达光电
681201587527297687288298971419409863183813725506354835587803419317842021653383394954
材料股
17.559.2616.815.42.221.6448.254.9733.221.74.460.20
份有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量佛山纬达光电材料10354052133030212994220988581268757330815533079132765384
股份有限28.278.066.215.2562.931.551.613.29公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或
95佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
营企业名称联营企业投资直接间接的会计处理方法佛山杜邦鸿基
佛山市佛山市生产经营49.00%-权益法薄膜有限公司宁波杜邦帝人
鸿基薄膜有限宁波市宁波市生产经营24.255%-权益法公司佛山市金辉高
科光电材料股佛山市佛山市生产经营25.515%-权益法份有限公司佛山市亿达胶
粘制品有限公佛山市佛山市生产经营37.70%-权益法司佛山东林包
装材料有限佛山市佛山市生产经营37.50%-权益法公司
（2）重要合营企业的主要财务信息无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元佛山杜邦鸿基薄膜有限公司
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产595516488.18583603450.98
非流动资产575724177.64576794109.32
资产合计1171240665.821160397560.30
流动负债67036866.0145470840.20
非流动负债1014539.67943425.50
负债合计68051405.6846414265.70
少数股东权益--
归属于母公司股东权益1103189260.141113983294.60
按持股比例计算的净资产份额540150885.79545851814.36调整事项
--商誉--
--内部交易未实现利润--
--其他--
对联营企业权益投资的账面价值540150885.79545851814.36存在公开报价的联营企业权益投资的
--公允价值
营业收入273875545.62360088354.94
净利润-10936069.8521123981.71
终止经营的净利润--
96佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他综合收益--
综合收益总额-10936069.8521123981.71
本年度收到的来自联营企业的股利--
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计195642809.87195385616.71下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润257193.164145223.78
--综合收益总额257193.164145223.78
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。
4、重要的共同经营无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。
6、其他无。
十、与金融工具相关的风险
1、与金融工具相关的风险
97佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司在经营过程中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。公司风险管理目标和政策，公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司信用风险主要产生于银行存款、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。
（2）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司外销业务有一定规模，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。
2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行长期借款有关。公司持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。
公司长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
项目期末余额期初余额
浮动利率合同354391922.41388346672.73
固定利率合同--
合计354391922.41388346672.73
假设以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，公司本期的净利润会减少或增加约716095.92元。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司制定了现金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
2、金融资产转移
98佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日至6月30日，本公司已背书或贴现银行承兑汇票77111039.21元，已通过花旗银行进行不附追
索权的应收账款保理款项10695859.39元，由于与这些银行承兑汇票及应收账款相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，公司终止确认已背书或贴现未到期的银行承兑汇票及未到期的应收账款保理款项。
十一、公允价值的披露本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
-120230177.85-120230177.85产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益-120230177.85-120230177.85的金融资产
（1）银行理财-120230177.85-120230177.85
（二）应收款项融资--150958915.88150958915.88
1.以公允价值计量且
其变动计入其他综合--150958915.88150958915.88收益的金融资产
（三）其他非流动金
--28774451.6628774451.66融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益--28774451.6628774451.66的金融资产
（四）其他权益工具
--11183000.0011183000.00投资
1.以公允价值计量且
其变动计入其他综合--11183000.0011183000.00收益的金融资产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期----损益的金融资产持续以公允价值计量
-120230177.85190916367.54311146545.39的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
99佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持续和非持续第二层次的银行理财产品的公允价值为根据银行提供的资产负债表日该理财产品的净值或预计收益率确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的重要参数主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBIDA 乘数等。
应收款项融资的公允价值采用贴现现金流量法厘定其公允价值。
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2023年6月30日
项目估值技术输入值可观察/不可观察公允价值市净率，企业价值倍其他非流动金融资产28774451.66市场法不可观察
数、近期交易价格
2023年6月30日其他权益工具投资期末余额11183000.00元，为2021年投资的广东省广新创新研究院有限公司3.33%股权，该公司2021年才开始运营，根据《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量(2017年3月修订）》
第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断2023年6月30日其他权益工具投资成本能代表其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目内发生的各层级之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收商业承兑汇票、应收款项、其他应收款、
短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款及租赁负债等，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
100佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
9、其他无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广东省广州市海广东省广新控股
珠区新港东路股权管理300000.0026.75%26.75%集团有限公司
1000号1601房
本企业的母公司情况的说明
—公司控股股东为广东省广新控股集团有限公司，法定代表人白涛，成立日期2000年9月6日，注册资本为人民币30亿元，营业范围：股权投资；研究、开发、生产、销售：新材料（合金材料及型材、功能薄膜与复合材料、电子基材板、动力电池材料），生物医药（化学药、生物药），食品（调味品、添加剂）；数字创意，融合服务；高端装备制造；信息技术服务；电子商务运营；现代农业开发、投资、管理；国际贸易、国内贸易；国际经济技术合作；物业租赁与管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业最终控制方是广东省人民政府。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系金沃国际融资租赁有限公司受同一控制方控制广东广新企业运营管理有限公司受同一控制方控制广东省医药保健品进出口有限公司受同一控制方控制广东省广告集团股份有限公司受同一控制方控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度佛山杜邦鸿基薄
采购材料35004.513000000.00否42479.20膜有限公司
101佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
佛山市亿达胶粘
采购材料160391.27否435524.31制品有限公司佛山市金辉高科
光电材料股份有采购设备--否603781.66限公司广东省广新控股
集团有限公司下接受劳务29326.55500000.00否214028.76属单位
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司销售产品21602243.0533754971.77
佛山市亿达胶粘制品有限公司销售产品-71197.16佛山市金辉高科光电材料股份
销售水电8731.178175.01有限公司广东省广新控股集团有限公司
销售产品-42320.58下属单位
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
提供管理、咨询等服务
单位：元关联方本期发生额上期发生额
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司1932555.252386020.65
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司359494.29487697.77
佛山市亿达胶粘制品有限公司283018.86283018.86
佛山市金辉高科光电材料股份有限公司47223.8918395.55
广东省广新控股集团有限公司及其下属单位1635.851635.90
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司房屋及建筑物6260333.206050024.97佛山市金辉高科光电材料股份有
房屋及建筑物40529.3717033.70限公司
佛山市亿达胶粘制品有限公司土地181028.57181028.57广东省广新控股集团有限公司及
房屋及建筑物30720.0029828.58其下属单位
（4）关联担保情况无。
102佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况无。
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬1919786.002764725.00
（8）其他关联交易无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南和铄包装材
应收账款43230.6843230.6843230.6843230.68料有限公司佛山杜邦鸿基薄
应收账款1037374.0754254.66929959.0048636.86膜有限公司佛山市金辉高科
应收账款光电材料股份有--1922.70779.27限公司宁波杜邦帝人鸿
应收账款184224.889634.96143926.677527.36基薄膜公司佛山市金辉高科
其他应收款光电材料股份有5419.01169.995227.95581.48限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款佛山杜邦鸿基薄膜有限公司4194.694194.69
应付账款佛山市亿达胶粘制品有限公司54436.3772897.89
合同负债佛山杜邦鸿基薄膜有限公司1837835.79810887.14
其他应付款佛山东林包装材料有限公司673467.21671447.21
其他应付款广东省广新控股集团有限公司170968.09333875.10
其他应付款广东省医药保健品进出口有限公司708.00
其他应付款佛山市亿达胶粘制品有限公司63360.0063360.00
103佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺无。
8、其他无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况无。
5、其他无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
104佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1）本公司与控股子公司佛山纬达光电材料股份有限公司拟投资建设偏光膜三期项目，该项目总投资45488.99万元，其中，厂房建设投资7820.49万元，生产设备投资37668.50万元。截至资产负债表日，本公司累计已投入金额
6245.60万元。
2）本公司全资子公司佛山易事达电容材料有限公司拟投资4500.00万元建设新能源镀膜生产线设备扩产项目。截
至资产负债表日，本公司累计已投入金额970.91万元。
3）公司经纬分公司拟在佛山市三水区投资23299.03万元建设高新复合阻隔材料升级扩产项目，进一步提升市场竞争力，巩固和强化公司在国内编织材料领域的市场地位。项目资金来源为经纬分公司自筹及向银行融资解决。截至本报告披露日，本项目正在按计划进行工程施工。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他公司于2022年12月22日收到佛山市禅城区人民政府“佛禅房征决告〔2022〕第9号”《广州至湛江高速铁路建设工程（禅城段）站场区域土地和房屋征收决定公告》。公司下属佛山佛塑科技集团股份有限公司经纬分公司的经营场所位于佛山市禅城区站前路26号，所涉及的土地和房屋纳入此次征收范围。公司与佛山市禅城区住房城乡建设和水利局（佛山市禅城区土地和房屋征收中心）就上述经纬分公司征收补偿事项商议并达成一致意见，拟签署经纬分公司地块征收补偿安置合同（以下简称征收补偿安置合同或本合同）及补充协议。2023年6月26日，公司第十一届董事会第七次会议审议通过了《关于签订佛塑科技经纬分公司地块征收补偿安置合同及补充协议的议案》，2023年7月14日，公司2023年第一次临时股东大会审议通过该议案。2023年7月19日，公司与征收中心签署《征收补偿安置合同》及《补充协议》（员工经济补偿），公司于2023年7月24日收到第一期征收补偿款94343185.94元，于2023年7月28日收到征收中心支付的员工经济补偿总额人民币71528865.16元，上述员工经济补偿款，公司已按约定全部支付给经纬分公司员工。公司于2023年8月17日收到征收中心支付的第二期征收补偿款220134100.52元。至此，征收补偿安置合同约定的补偿金额314477286.46元，公司已全部收取完毕。
以上情况详见公司于2022年12月29日、2023年6月28日、2023年7月15日、2023年7月29日、2023年8月18日在指定信息披露媒体发布的相关公告（公告编号：2022-63、2023-28、2023-32、2023-33、2023-36）。
本次征收补偿事项不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
105佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况无。
3、销售退回无。
4、其他资产负债表日后事项说明无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正无。
2、债务重组无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无。
（2）其他资产置换无。
4、年金计划无。
5、终止经营无。
106佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
基于管理目的，公司根据产品和服务划分为不同业务单元，分别独立管理各个业务单元的生产经营活动及评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。公司根据内部组织结构及管理要求确定了新材料、商品房销售、供应链三个报告分部。
报告分部各项目在持续经营利润总额基础上进行调整，除不包括营业外收支、其他收益之外，与公司持续经营利润总额是一致的。
分部资产及负债不包括递延所得税资产、负债和不可以归属于经营分部日常活动的资产、负债。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额项目新材料商品房销售供应链其他分部间抵销合计
对外交易收入980476584.16-217835688.6439784701.03-1238096973.83分部间交易收
--585.0418531734.62-18532319.66-入
利息收入6881167.37-198071.9942433.53-7121672.89
利息支出8769940.05-5277410.86--14047350.91对联营和合营
企业的投资收----5443735.41--5443735.41益信用减值损失
/资产减值损-9775203.39--297907.19-12374.59--10085485.17失折旧和摊销费
50461276.309109574.792027550.85-61598401.94
用
利润总额45757031.90-1533255.1226426106.96-0.0070649883.74
所得税费用6015125.70-164027.79462084.38-6641237.87
净利润39741906.20-1697282.9125964022.58-0.0064008645.87
资产总额3630601018.2964049682.21490374106.78867835521.73-646394091.734406466237.28
负债总额902320618.97295734064.1751185124.62-105749856.941143489950.82其他重要的非
-
现金项目：
对联营企业和
合营企业的长---735793695.66-735793695.66期股权投资
107佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。
（4）其他说明
公司本期与单一外部客户交易收入不存在占合并总收入的10%或以上的情况，因此公司未对特定客户存在依赖。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
8、其他
（1）逾期贷款诉讼事项
2018年5月，公司就通过银行为广州华工百川科技有限公司（以下简称“华工百川”）提供委托贷款逾期事项向广
州市中级人民法院起诉，请求判令华工百川偿还本公司委托贷款本金余额人民币11580.00万元及利息、罚息金额暂合计为131255270.38元。其中委托贷款本金余额5000.00万元及利息、罚息，由华工百川桂林分公司以其拥有的位于桂林市七星区英才科技园A-12地块的土地使用权及地上建筑物作为抵押担保，2019年8月13日，广州市中级人民法院作出一审判决，判决华工百川向公司返还借款本金5000.00万元及相应利息；公司对华工百川的相关土地使用权、车间等享有优先受偿权。截至本报告披露日，由广州市中级人民法院征求申请人和被申请执行人关于评估、拍卖方式的意见，此后该执行案件将正式进入评估、拍卖阶段；委托贷款本金余额6580.00万元及利息、罚息，由华工百川以其拥有的专利权及其拥有的全资子（孙）公司桂林华工百川科技有限公司、柳州市华工百川橡塑科技有限公司、广州百川塑料制品有
限公司股权作为质押担保。2019年7月11日，广州市中级人民法院作出一审判决。华工百川不服判决，于2019年7月29日向广东省高级人民法院提起上诉。2020年9月7日，广东省高院作出准予华工百川公司撤回上诉的民事裁定。该案一审判决即已生效。截至本报告披露日，该执行案件将正式进入执行阶段。基于谨慎性原则，截至2023年6月30日，公司对这部分委托贷款本金余额累计已计提坏账准备7600.08万元。2023年7月5日，破产管理人通过全国企业破产重整信息网对本破产清算案债权进行公示，根据公示结果，管理人确认的公司债权金额与公司申报的债权金额一致。
（2）租赁
1）经营租赁出租人各类租出资产的披露格式如下：
单位：元项目金额
一、收入情况
租赁收入24608732.44
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入-
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额513829807.81
第1年46426799.82
第2年45498479.70
108佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
第3年39997268.43
第4年31130398.01
第5年30894181.84
5年以上319882680.01
2）承租人信息披露
单位：元项目金额
租赁负债的利息费用120014.04
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1049045.16
与租赁相关的总现金流出2548367.64
（3）联营企业转让重要资产
公司的参股公司佛山市金辉高科光电材料股份有限公司（以下简称“金辉公司”）因经营业绩继续亏损，为了盘活资产，发挥资产效益，金辉公司正在转让其持有的位于佛山市禅城区季华一路28号智慧新城办公物业和车位、金辉公司三水分公司土地使用权、厂房及生产线设备、其全资子公司芜湖金辉新材料有限公司100%股权。截至报告批准报出日，金辉公司的上述资产尚未完全交易完成。公司本期根据金辉公司资产的评估结果，实际交易情况预计公司长期股权投资可收回金额，基于谨慎性原则，截至2023年6月30日，公司合并层面对金辉公司长期股权投资累计已计提长期股权投资减值准备24469.63万元。
（4）报告期内，除上述重要事项外，公司不存在需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收账款按组合
153954482584105695136942473963895466
计提坏100.00%31.35%100.00%34.61%
113.4380.69632.74999.0223.9575.07
账准备
109佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的应收账款其
中：
新材料
116677482584684186100125473963527289
业务75.79%41.36%73.11%47.34%
129.2580.6948.56279.9223.9555.97
款项合并范围内关372769372769368177368177
24.21%--26.89%--
联方组84.1884.1819.1019.10合
153954482584105695136942473963895466
合计100.00%31.35%100.00%34.61%
113.4380.69632.74999.0223.9575.07
按组合计提坏账准备：新材料业务款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内72125762.403772177.375.23%
1-2年61977.3125119.4040.53%
2-3年179653.67151448.0584.30%
3年以上44309735.8744309735.87100.00%
合计116677129.2548258480.69
—公司期末无按单项计提坏账准备的应收账款。
按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）107669818.34
1至2年（含2年）61977.31
2至3年（含3年）609817.67
3至4年（含4年）330136.08
4至5年（含5年）1246884.27
5年以上44035479.76
合计153954113.43
减：减值准备48258480.69
应收账款净额105695632.74
110佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他新材料业务款
47396323.95862156.740.000.000.0048258480.69
项
合计47396323.95862156.740.000.000.0048258480.69
（3）本期实际核销的应收账款情况无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
客户124922218.5516.19%-
客户210559765.506.86%-
客户38896713.185.78%465298.10
客户46482968.254.21%339059.24
客户54676100.483.04%244560.06
合计55537765.9636.08%1048917.40
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2023年6月30日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2023年6月30日，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利2290708.262290708.26
其他应收款73067344.3872109195.67
合计75358052.6474399903.93
111佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类无。
2）重要逾期利息无。
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
佛山市亿达胶粘制品有限公司2290708.262290708.26
合计2290708.262290708.26
2）重要的账龄超过1年的应收股利无。
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金557399.78284532.64
保证金及押金5947748.166943748.16
往来款141025068.96144847919.21
其他款项14790166.728607407.90
合计162320383.62160683607.91
2）坏账准备计提情况
单位：元
112佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余
16367.932254.8588555789.4688574412.24
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段--
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提687627.00--687627.00
本期转回--9000.009000.00
本期转销----本期核销
其他变动----
2023年6月30日余
703994.932254.8588546789.4689253039.24
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）27549232.21
1至2年（含2年）748410.33
2至3年（含3年）818678.67
3至4年（含4年）1597373.10
4至5年（含5年）1581824.89
5年以上130024864.42
合计162320383.62
减：坏账准备89253039.24
其他应收款净额73067344.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
88574412.24687627.009000.0089253039.24
账准备
合计88574412.24687627.009000.0089253039.24
113佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无。
4）本期实际核销的其他应收款情况无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位1往来款115760783.435年以上71.32%76000783.43
单位2关联往来8000000.001年以内4.93%-
单位3关联往来7243214.342年以内4.46%-
单位4其他款项6280537.711年以内3.87%698552.81
单位5关联往来6056099.556年以内3.73%-
合计143340635.0388.31%76699336.24
6）涉及政府补助的应收款项
截至2023年06月30日，无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
截至2023年06月30日，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2023年06月30日，无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资507114438.5711085889.04496028549.53507114438.5711085889.04496028549.53
对联营、合营
778142238.2242348542.56735793695.66783585973.6342348542.56741237431.07
企业投资
合计1285256676.7953434431.601231822245.191290700412.2053434431.601237265980.60
（1）对子公司投资
单位：元
114佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告期末余额（账减值准备期末期初余额本期增减变动面价值）余额被投资单位（账面价值）计提减值追加投资减少投资其他准备佛山纬达光
电材料股份49018807.58----49018807.58-有限公司佛山华韩卫
生材料有限28508937.26----28508937.26-公司佛山易事达
电容材料有42108403.90----42108403.90-限公司佛山市三水
顺通聚酯切100000000.00----100000000.00-片有限公司东莞华工佛
塑新材料有41114110.96----41114110.9611085889.04限公司佛山市三水
长丰塑胶有54026561.25----54026561.25-限公司成都东盛包
装材料有限55944253.58----55944253.58-公司佛山市来保
利高能科技500000.00----500000.00-有限公司佛山市富大
投资有限公16448806.51----16448806.51-司广东合捷国
际供应链有101008668.49----101008668.49-限公司佛山金万达
科技股份有7350000.00----7350000.00-限公司
合计496028549.53----496028549.5311085889.04
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业佛山市
金辉高-
534385135742348
科光电--20813-----
673.30348.57542.56
材料股24.73份有限
115佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司佛山杜
54585-54015
邦鸿基
1814.--5700-----0885.-
薄膜有
36928.5779
限公司宁波杜邦帝人6503065674
64384
鸿基薄310.0-------154.8-
4.81
膜有限45公司佛山市亿达胶6873170425
1693
粘制品719.8-------635.4-
915.58
有限公75司佛山东林包装81848185
--757.50------
材料有913.50671.00限公司
74123-7357942348
小计7431.--5443-----3695.542.5
07735.41666
74123-7357942348
合计7431.--5443-----3695.542.5
07735.41666
（3）其他说明
—采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务537644683.77422750029.10542234721.50438565915.58
其他业务35849702.1611988573.1756972315.5933821680.85
合计573494385.93434738602.27599207037.09472387596.43
（1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本
新材料行业515798501.10401248927.17542234721.50438565915.58
供应链21846182.6721501101.93--
合计537644683.77422750029.10542234721.50438565915.58
（2）按商品转让的时间分类：
1）主营业务收入
116佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额项目新材料供应链合计
在某一时点确认515798501.1021846182.67537644683.77
在某一时段确认---
合计515798501.1021846182.67537644683.77
（3）履约义务的说明
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益15557310.13-
权益法核算的长期股权投资收益-5443735.4112134006.33
理财产品收益302821.83794436.10其他非流动金融资产在持有期间的投
--资收益
合计10416396.5512928442.43
（2）成本法核算的长期股权投资收益
单位：元被投资单位本期发生额上期发生额
东莞华工佛塑新材料有限公司3750000.00-
佛山纬达光电材料股份有限公司11807310.13-
合计15557310.130.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司-5700928.577988782.55
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司643844.813652338.50
佛山市亿达胶粘制品有限公司1693915.584594800.69
佛山东林包装材料有限公司757.5031679.74
佛山市金辉高科光电材料股份有限公司-2081324.73-4133595.15
合计-5443735.4112134006.33
117佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资主要是本期确认固定资产处置和报废
138200.32产减值准备的冲销部分）损益。
计入当期损益的政府补助（与公司正主要是本期确认供应链企业扶持资金
常经营业务密切相关，符合国家政策
5161621.69 200.00 万元和 TFT-LCD 配套用偏光
规定、按照一定标准定额或定量持续
片产业化扶持资金25.00万元。
享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资主要是本期确认交易性金融资产的银
产、交易性金融负债产生的公允价值
2028879.26行理财产品的理财收益和公允价值变
变动损益，以及处置交易性金融资动收益。
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
702348.84
支出
减：所得税影响额1068350.17
少数股东权益影响额1811358.53
合计5151341.41--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的
1.71%0.04690.0469
净利润扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利1.51%0.04150.0415润
118佛山佛塑科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用√不适用
4、其他无。
119
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