浙江震元:2023年半年度财务报告

浙江震元股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
二〇二三年八月十七日合并资产负债表
2023年6月30日
会企01表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位:人民币元资产期末数期初数负债和股东权益期末数期初数
流动资产：流动负债：
货币资金624742784.73453484094.17短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据131660428.92259505495.36
应收账款590798559.52713282482.57应付账款539646721.26569847374.06
应收款项融资60710097.8561831172.08预收款项2071973.182296794.52
预付款项90028102.39136739193.75合同负债10101393.5330111854.29应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款13257129.2213327753.63代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬68119462.6573225089.83
存货718939466.58723788931.45应交税费38617778.1730456609.16
合同资产其他应付款87007591.4092777708.88
持有待售资产其中：应付利息
一年内到期的非流动资产应付股利20420767.69373370.53
其他流动资产14085962.727229019.23应付手续费及佣金
流动资产合计2112562103.012109682646.88应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债22598360.0828082751.32
其他流动负债6814557.118647824.30
流动负债合计906638266.301094951501.72
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债44532013.3153080932.56长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款及垫款递延收益78564471.1779139471.15
债权投资递延所得税负债32773000.1455704297.39其他债权投资其他非流动负债
长期应收款300000.00390000.00非流动负债合计155869484.62187924701.10
长期股权投资负债合计1062507750.921282876202.82
其他权益工具投资183708372.00375697320.22所有者权益：
其他非流动金融资产实收资本（或股本）334123286.00334123286.00
投资性房地产8022981.018100652.86其他权益工具
固定资产431614530.71448063584.39其中：优先股
在建工程45641364.7713464724.64永续债
生产性生物资产资本公积533187451.77533187451.77
油气资产减：库存股
使用权资产83463175.5895138454.73其他综合收益98846076.14167639967.83
无形资产113367743.22115229292.24专项储备186068.14386734.43
开发支出盈余公积73773264.3866890050.81商誉一般风险准备
长期待摊费用17685027.3419301684.69未分配利润913297820.06820243101.42
递延所得税资产33383023.3635931548.69归属于母公司所有者权益合计1953413966.491922470592.26
其他非流动资产12179798.677804877.86少数股东权益26006402.2623457992.12
非流动资产合计929366016.661119122140.32所有者权益合计1979420368.751945928584.38
资产总计3041928119.673228804787.20负债和所有者权益总计3041928119.673228804787.20
法定代表人：吴海明主管会计工作负责人：柴军会计机构负责人：丁佩娟
1母公司资产负债表
2023年6月30日
会企01表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位:人民币元资产期末数期初数负债和股东权益期末数期初数
流动资产：流动负债：
货币资金186245330.3373228294.96短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据101660428.92199505495.36
应收账款446679246.05556349985.65应付账款433932881.70475098072.73
应收款项融资9903839.3330769739.79预收款项5387306.574198952.87
预付款项22867796.2894084356.09合同负债5268643.985940092.58
其他应收款33864804.2360128592.28应付职工薪酬28563692.5933908132.86
存货335266423.25344539580.75应交税费25539808.887313689.59
合同资产其他应付款61321831.19244042546.85
持有待售资产其中：应付利息
一年内到期的非流动资产应付股利20420767.69373370.53
其他流动资产3541391.51756448.53持有待售负债
流动资产合计1038368830.981159856998.05一年内到期的非流动负债3354235.933178926.58
其他流动负债3065956.60750704.89
流动负债合计668094786.36973936614.31
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3431335.79
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款300000.00390000.00递延收益76463201.1876633201.16
长期股权投资706247160.99702247160.99递延所得税负债32773000.1455704297.39
其他权益工具投资183708372.00375697320.22其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计109236201.32135768834.34
投资性房地产89624317.9756084948.90负债合计777330987.681109705448.65
固定资产81104763.52108910051.35所有者权益：
在建工程3096404.27实收资本（或股本）334123286.00334123286.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产5877798.697411137.45永续债
无形资产24896882.1529531772.55资本公积538855760.46538855760.46
开发支出减：库存股
商誉其他综合收益98877995.43167671887.12
长期待摊费用1989425.432445364.41专项储备
递延所得税资产18491472.1721231541.11盈余公积64444778.7557561565.18
其他非流动资产223819.02397819.02未分配利润337200034.60259382570.91
非流动资产合计1112464011.941307443520.27所有者权益合计1373501855.241357595069.67
资产总计2150832842.922467300518.32负债和所有者权益总计2150832842.922467300518.32
法定代表人：吴海明主管会计工作负责人：柴军会计机构负责人：丁佩娟
2合并利润表
2023年1-6月
会企02表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位:人民币元项目本期数上年同期数
一、营业总收入2115775975.351968361705.33
其中：营业收入2115775975.351968361705.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2057387294.551920364828.66
其中：营业成本1723699708.831608228014.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9536476.028169325.92
销售费用237110075.74212620521.04
管理费用71002404.2974044837.26
研发费用20346269.3919353662.86
财务费用-4307639.72-2051532.81
其中：利息费用1736926.331715854.65
利息收入5774534.533654217.15
加：其他收益1873640.541773466.62
投资收益（损失以“-”号填列）945575.094211872.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）5294466.31-2991144.36
资产减值损失（损失以“-”号填列）-113262.55
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）66502362.7450877808.42
加：营业外收入168391.321445693.40
减：营业外支出27963.44364886.03
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）66642790.6251958615.79
减：所得税费用12941186.8012201970.58
五、净利润（净亏损以“-”号填列）53701603.8239756645.21
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）53701603.8239756645.21
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）51153193.6838217373.51
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2548410.141539271.70
六、其他综合收益的税后净额-68793891.6923461847.59
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-68793891.6923461847.59
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-68793891.6923461847.59
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-68793891.6923461847.59
4.企业自生信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-15092287.8763218492.80
归属于母公司所有者的综合收益总额-17640698.0161679221.10
归属于少数股东的综合收益总额2548410.141539271.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.15310.1144
（二）稀释每股收益0.15310.1144
法定代表人：吴海明主管会计工作负责人：柴军会计机构负责人：丁佩娟
3母公司利润表
2023年1-6月
会企02表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位:人民币元项目本期数上年同期数
一、营业收入1200639049.911166783838.04
减：营业成本1150651339.321127679570.62
税金及附加1458404.451899001.87
销售费用18576145.8116950961.87
管理费用18151645.9417507056.99研发费用
财务费用116757.28-1617419.02
其中：利息费用1249900.91299671.03
利息收入1202612.761991864.06
加：其他收益358969.02318565.38
投资收益（损失以“-”号填列）20945575.097938387.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）7617946.88-1323167.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）40607248.1011298450.82
加：营业外收入125930.17
减：营业外支出128.2220535.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）40607119.8811403845.59
减：所得税费用4691181.15721198.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列）35915938.7310682647.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）35915938.7310682647.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-68793891.6923461847.59
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-68793891.6923461847.59
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-68793891.6923461847.59
4.企业自生信用风险公允价值变动
5.其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-32877952.9634144494.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：吴海明主管会计工作负责人：柴军会计机构负责人：丁佩娟
4合并现金流量表
2023年1-6月
会企03表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位:人民币元项目本期上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2175449768.571932698128.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还528984.831016929.22
收到其他与经营活动有关的现金45311590.9641499836.15
经营活动现金流入小计2221290344.361975214893.74
购买商品、接受劳务支付的现金1637311883.531528166007.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金151917163.12148481793.53
支付的各项税费90393305.26122141048.14
支付其他与经营活动有关的现金244160046.71237769650.85
经营活动现金流出小计2123782398.622036558499.59
经营活动产生的现金流量净额97507945.74-61343605.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金192039940.22390000000.00
取得投资收益收到的现金874024.003896350.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额24126.951813160.92处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金71551.09433553.24
投资活动现金流入小计193009642.26396143064.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金83990271.8062204153.77
投资支付的现金170000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计83990271.80232204153.77
投资活动产生的现金流量净额109019370.46163938911.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1200000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1200000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1200000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润和偿付利息支付的现金20047397.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金22366638.0719637241.16
筹资活动现金流出小计22366638.0739684638.32
筹资活动产生的现金流量净额-22366638.07-38484638.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响363519.10196110.29
五、现金及现金等价物净增加额184524197.2364306777.15
加：期初现金及现金等价物余额427052552.71398312329.02
六、期末现金及现金等价物余额611576749.94462619106.17
法定代表人：吴海明主管会计工作负责人：柴军会计机构负责人：丁佩娟
5母公司现金流量表
2023年1-6月
会企03表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位:人民币元项目本期上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1276936637.491092099325.60收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金59714717.03221426740.18
经营活动现金流入小计1336651354.521313526065.78
购买商品、接受劳务支付的现金1175585127.971133065599.37
支付给职工以及为职工支付的现金26865446.7725870014.24
支付的各项税费17327889.8715341811.80
支付其他与经营活动有关的现金192510013.66139054361.62
经营活动现金流出小计1412288478.271313331787.03
经营活动产生的现金流量净额-75637123.75194278.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金192039940.22
取得投资收益收到的现金20874024.007622866.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1061.951774370.92处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金71551.09433553.24
投资活动现金流入小计212986577.269830790.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5872871.6012906932.59
投资支付的现金4000000.0036000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计9872871.6048906932.59
投资活动产生的现金流量净额203113705.66-39076142.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润和偿付利息支付的现金1123677.1220152502.18
支付其他与筹资活动有关的现金3551362.753447925.00
筹资活动现金流出小计4675039.8723600427.18
筹资活动产生的现金流量净额-4675039.87-23600427.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额122801542.04-62482290.71
加：期初现金及现金等价物余额53277753.50160685151.00
六、期末现金及现金等价物余额176079295.5498202860.29
法定代表人：吴海明主管会计工作负责人：柴军会计机构负责人：丁佩娟
6合并所有者权益变动表
2023年6月30日
会合04表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东其他权益工具一般少数股东
实收资本减：其他综专项风所有者权益合计实收资本减：其他综专项风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先永续库存合收益储备险准（或股本）优先永续库存合收益储备险准其他其他股债股备股债股备
一、上年年末余额334123286.00533187451.77167639967.83386734.4366890050.81820243101.4223457992.121945928584.38334123286.00533187451.77156993813.5264601807.90764747177.7018243988.381871897525.27
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额334123286.00533187451.77167639967.83386734.4366890050.81820243101.4223457992.121945928584.38334123286.00533187451.77156993813.5264601807.90764747177.7018243988.381871897525.27三、本期增减变动金额（减少以“-”号-68793891.69-200666.296883213.5793054718.642548410.1433491784.3723461847.5918169976.352739271.7044371095.64
填列）
（一）综合收益总额-68793891.69119985329.372548410.1453739847.8223461847.5938217373.511539271.7063218492.80
（二）所有者投入和减少资本1200000.001200000.00
1.所有者投入的普通股1200000.001200000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配6883213.57-26930610.73-20047397.16-20047397.16-20047397.16
1.提取盈余公积6883213.57-6883213.57
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-20047397.16-20047397.16-20047397.16-20047397.16
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-200666.29-200666.29
1.本期提取
2.本期使用-200666.29-200666.29
（六）其他
四、本期期末余额334123286.00533187451.7798846076.14186068.1473773264.38913297820.0626006402.261979420368.75334123286.00533187451.77180455661.1164601807.90782917154.0520983260.081916268620.91
法定代表人：吴海明主管会计工作的负责人：柴军会计机构负责人：丁佩娟
7母公司所有者权益变动表
2023年6月30日
会企04表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数其他权益工具其他权益工具
项目实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项
优先永续资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）其他库存合收益储备（或股本）其他库存合收益储备股债股股债股
一、上年年末余额334123286.00538855760.46167671887.1257561565.18259382570.911357595069.67334123286.00538855760.46157025732.8155273322.27258835781.851344113883.39
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额334123286.00538855760.46167671887.1257561565.18259382570.911357595069.67334123286.00538855760.46157025732.8155273322.27258835781.851344113883.39三、本期增减变动金额（减少以“-”-68793891.696883213.5777817463.6915906785.5723461847.59-9364749.7914097097.80号填列）
（一）综合收益总额-68793891.69104748074.4235954182.7323461847.5910682647.3734144494.96
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配6883213.57-26930610.73-20047397.16-20047397.16-20047397.16
1.提取盈余公积6883213.57-6883213.57
2.对所有者（或股东）的分配-20047397.16-20047397.16-20047397.16-20047397.16
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额334123286.00538855760.4698877995.4364444778.75337200034.601373501855.24334123286.00538855760.46180487580.4055273322.27249471032.061358210981.19
法定代表人：吴海明主管会计工作的负责人：柴军会计机构负责人：丁佩娟
8浙江震元股份有限公司
财务报表附注
2023年6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江震元股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小
组《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》（浙股〔1993〕10号）批准定向募集设立
的股份有限公司，于于1993年4月2日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000145919552E 的营业执照，注册资本
334123286.00元，股份总数334123286股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通
股份52225035.00股；无限售条件的流通股份281898251.00股。公司股票已于1997年4月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于医药制造及批发行业。主要经营活动为药品的生产、批发与零售（范围详见《药品经营许可证》），预包装食品兼散装食品及乳制品（含婴幼儿配方乳粉，凭《食品经营许可证》经营），中药饮片的生产、批发与零售（限分支机构凭有效许可证经营）等。产品主要有：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生
物制品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器等。
本财务报表业经公司2023年8月17日十届十三次董事会批准对外报出。
本公司将浙江震元制药有限公司(以下简称震元制药)、浙江震元医药连锁有限公司（以下简称震元连锁）、绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司（以下简称震元医疗器材）、
浙江震元生物科技有限公司（以下简称生物科技）、绍兴震元医药经营有限责任公司（以下简称震元医药）、绍兴震欣医药有限公司（以下简称震欣医药）、浙江震元医药供应链管理
有限公司（以下简称震元供应链）、绍兴市同源健康管理有限公司（以下简称同源健康）、
绍兴震元中药饮片有限公司（以下简称震元饮片）、浙江震元健康科技有限公司（以下简称震元健康科技）、杭州震元堂中医门诊部有限公司（以下简称震元门诊）、浙江震元医疗器
械进出口有限公司（以下简称震元进出口）12家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
9中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理
方法
（七）现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（九）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
10的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）
计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
11以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款—参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄
—账龄组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个长期应收款—账龄月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
12项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
—账龄组合损失
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1）具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收银行承兑汇
票据类型经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期票
预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款——账
账龄经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期龄组合
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年20
2-3年35
3-5年50
5年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
13(十一)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
14非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-353-54.85-2.71
通用设备年限平均法5-10519.00-9.50
专用设备年限平均法1039.70
运输工具年限平均法6-103-516.17-9.50
其他设备年限平均法5-10519.00-9.50
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
15公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权40-50
软件2-5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
16债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
17(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。
公司月子护理业务属于在某一时段内履行的履约义务。公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
18资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”19科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策企业会计准则变化引起的会计政策变更（1)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（3)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（4)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
13%、9%、6%、5%、增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项
3%、0%税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
震元制药15%
震欣医药20%
20纳税主体名称所得税税率
震元门诊20%
震元进出口20%
震元健康20%
除上述以外的其他纳税主体25%
（二）税收优惠
(1)企业所得税根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），震元制药被认定为高新技术企业，有效期3年，
2020-2023年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税
务总局公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。震欣医药、震元进出口、震元门诊和震元健康为小型微利企业，享受该税收优惠。
根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）、《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）、《关于农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011第48号），震元饮片公司农产品初加工业务收入可享受免征企业所得税的优惠政策。
(2)增值税根据《财政部、税务总局、海关总署公告关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年39号）第七条、《财政部、税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（2019年第87号）及《财政部、税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号），同源健康相关业务的进项税可加计10%抵减应纳税额，震元供应链相相关业务的进项税可加计5%抵减应纳税额。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税(2016)36号)，依据《营业税改增值税试点过渡政策的规定》中的有关规定，震元门诊、同源健康医疗服务收入免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
（一）合并资产负债表项目注释
1.货币资金
（1）明细情况项目期末数期初数
库存现金37550.5834618.96
银行存款611538933.31423405687.41
其他货币资金13166300.8430043787.80
合计624742784.73453484094.17
（2）其他说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金13166034.79元，使用受限。
2.应收账款
（1）明细情况
1）类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
21比例计提
金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备1142192.080.181142192.08100.00
按组合计提坏账准备634404335.8599.8243605776.336.87590798559.52
合计635546527.93100.0044747968.417.04590798559.52（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备1142586.830.151142586.83100.00
按组合计提坏账准备761759915.4099.8548477432.836.36713282482.57
合计762902502.23100.0049620019.666.50713282482.57
2）期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
江南益寿堂医药连锁有收回可能性极小，故
127766.54127766.54100.00
限公司全额计提坏账准备
该公司已停止营业，公司预计收回该款项
杭州沃奇医药有限公司822226.74822226.74100.00
可能性较小，全额计提坏账准备
浙江金华海纳医药有限收回可能性极小，故
192198.80192198.80100.00
公司全额计提坏账准备
小计1142192.081142192.08100.00
3）采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合634404335.8543605776.336.87
小计634404335.8543605776.336.87
4）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内608121382.0430406069.105.00
1-2年16073769.073214753.8120.00
2-3年280251.1498087.9035.00
3-4年28356.7114178.3650.00
4-5年55779.4727889.7450.00
5年以上9844797.429844797.42100.00
小计634404335.8543605776.336.87
（2）账龄情况账龄期末账面余额
1年以内608121382.04
1-2年16073769.07
2-3年280251.14
3-4年850583.45
4-5年169724.47
5年以上10050817.76
合计635546527.93
22（3）坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
1142586.83394.751142192.08
账准备按组合计提
48477432.83-4871656.5043605776.33
坏账准备
合计49620019.66-4871656.5044747968.41
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
江南益寿堂医药连锁有限公司394.75银行存款
小计394.75
（4）应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
绍兴市医疗保障局越城分局52216913.548.213511767.25
绍兴第二医院31126547.894.901615780.10
绍兴市人民医院30209821.224.751520387.13
绍兴市中医院21975805.113.461098790.26
绍兴文理学院附属医院18429797.022.90918285.08
小计153958884.7824.228665009.82
3.应收款项融资
（1）明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票60710097.8561831172.08
合计60710097.8561831172.08
（2）期末公司无质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票206461651.90
小计206461651.90
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
（1）账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内136647346.886510217.3496.0986510217.34136647346.8899.92
8
1-2年3463093.603.853463093.6083681.120.0683681.12
2-3年46625.700.0546625.705975.030.015975.03
3年以上8165.750.018165.752190.720.012190.72
合计100.0136739193.790028102.3990028102.39136739193.75100.00
05
23（2）预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
重庆太极实业（集团）股份有限公司45978672.4051.07
伊犁川宁生物技术股份有限公司22752991.5425.27
马应龙药业集团股份有限公司10001024.0011.11
绍兴钧惠医疗器械有限公司4796000.005.33
江苏宜欣制药设备有限公司4713000.005.24
小计88241687.9498.02
5.其他应收款
（1）明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备74670.300.4874670.30100.00按组合计提坏账准
备15603012.3499.522345883.1215.0313257129.22
合计15677682.64100.002420553.4215.4413257129.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备74670.300.4674670.30100.00按组合计提坏账准
16186051.8199.542858298.1817.6613327753.63
备
合计16260722.11100.002932968.4818.0413327753.63
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
收回可能性极小，故陕西永寿制药有限责任公司74670.3074670.30100.00全额计提坏账准备
小计74670.3074670.30100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内11444117.21572205.855.00
1-2年1823773.96364754.7920.00
2-3年621319.00217461.6535.00
3-4年355132.00177566.0050.00
4-5年689550.68344775.3450.00
5年以上669119.49669119.49100.00
小计15603012.342345883.1215.03
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内11444117.21
241-2年1823773.96
2-3年621319.00
3-4年355132.00
4-5年689550.68
5年以上743789.79
合计15677682.64
（3）坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
期初数388152.252428759.70116056.532932968.48
期初数在本期——————
--转入第二阶段-91188.7091188.70
--转入第三阶段-76787.1676787.16
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提275242.31-769596.31-18061.06-512415.06本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数572205.861673564.93174782.632420553.42
（4）其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金9978221.4013414577.32
应收暂付款4059254.962060788.29
备用金1110670.00373000.00
其他529536.28412356.50
合计15677682.6416260722.11
（5）其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
重庆太极实业（集团）股份有
保证金2000000.001年以内12.76100000.00限公司
深圳市金活医药有限公司保证金1460000.001年以内9.3173000.00
615060.001年以内30753.00
200300.001-2年40060.00
84400.002-3年29540.00
绍兴市人民医院保证金6.54
2450.003-4年1225.00
10000.004-5年5000.00
114000.005年以上114000.00
诸暨市经济和信息化局保证金1000000.001年以内6.3850000.00绍兴市棒垒球场建设运营有限
保证金500000.001年以内3.1925000.00公司
小计5986210.0038.18468578.00
6.存货
（1）明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
25原材料51112116.2851112116.2840230710.4840230710.48
在产品42365192.5042365192.5037360650.1237360650.12
1169391.41169391.4
库存商品622124394.35620955002.86643822334.61642652943.12
99
委托加工
4507154.944507154.943544627.733544627.73
物资
1169391.41169391.4
合计720108858.07718939466.58724958322.94723788931.45
99
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
库存商品1169391.491169391.49
合计1169391.491169391.49
7.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣增值税进项税11589607.5011589607.506064985.116064985.11
预缴所得税2178996.202178996.20826747.26826747.26
其他317359.02317359.02337286.86337286.86
合计14085962.7214085962.727229019.237229019.23
8.长期应收款
（1）明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
租赁保证金600000.00300000.00300000.00600000.00210000.00390000.00
合计600000.00300000.00300000.00600000.00210000.00390000.00
（2）坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计
信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初数210000.00210000.00
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提90000.0090000.00
期末数300000.00300000.00
9.其他权益工具投资
（1）明细情况本期从其他综合收本期益转入留存收益的项目期末数期初数股利收入累计利得和损失金额原因
26本期从其他综合收
本期益转入留存收益的项目期末数期初数股利收入累计利得和损失金额原因华东医药股份有限公
124281072.00134110080.00831024.00
司绍兴银行股份有限公6883213
192039940.22处置
司5.69浙江娃哈哈实业股份
147300.00147300.0043000.00
有限公司绍兴普华震元创业投资合伙企业（有限合59280000.0049400000.00伙）绍兴市排水投资发展
有限公司[注]
合计183708372.00375697320.22874024.00
[注]绍兴市排水投资发展有限公司投资成本为200000.00元，公允价值变动为-200000.00元，期末账面价值为0.00元
（2）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有华东医药股份有限公司、浙江娃哈哈实业股份有限公司、绍兴普华震元创业
投资合伙企业（有限合伙）、绍兴市排水投资发展有限公司属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为公允价值计量及其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
（3）本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时终止确认时项目处置原因公允价值累计利得和损失绍兴银行股份有限
192039940.2268832135.69经营发展需要
公司
小计192039940.2268832135.69
2023年5月，本公司分别与绍兴市交通投资集团有限公司、绍兴市文化旅游集团有
限公司签订《股权转让协议》，约定将本公司持有的绍兴银行股份有限公司58835766股股权转让，转让款合计192039940.22元，本公司已于2023年5月收到全部转让款。
按照企业会计准则的相关规定，本公司将之前计入其他综合收益的累计利得68832135.69元转入留存收益（其中法定盈余公积6883213.57元，未分配利润
61948922.12元）。
10.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数20821909.174114697.0624936606.23本期增加金额
本期减少金额348078.96348078.96
1)转入固定资产\无形资产348078.96348078.96
期末数20473830.214114697.0624588527.27累计折旧和累计摊销
期初数15145528.881690424.4916835953.37
本期增加金额26263.8634004.0460267.90
1)计提或摊销26263.8634004.0460267.90
27项目房屋及建筑物土地使用权合计
本期减少金额330675.01330675.01
1)转入固定资产\无形资产330675.01330675.01
期末数14841117.731724428.5316565546.26账面价值
期末账面价值5632712.482390268.538022981.01
期初账面价值5676380.292424272.578100652.86
11.固定资产
（1）明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
457373102.562523839.1472698917.112012423.915641497.51020249780
期初数
88806.40
本期增加金额6144918.442139139.774320208.00705834.53248404.9613558505.70
1)购置2064666.374320208.00705834.53248404.967339113.86
2)在建工程转入5796839.4874473.405871312.88
3)投资性房地产转
348078.96348078.96
入
本期减少金额254515.5998200.0594407.04447122.68
1)处置或报废254515.5998200.0594407.04447122.68
463518021.064408463.3477019125.112620058.315795495.41033361163
期末数
26888.42
累计折旧
184686081.130650614.3337917443.210040330.6572186196.0
期初数8891726.58
36681
本期增加金额9540433.803979358.9415467260.31425314.30574091.3629986458.71
1)计提9209758.793979358.9415467260.31425314.30574091.3629655783.70
2)投资性房地产转
330675.01330675.01
入
本期减少金额242780.0293290.0089951.99426022.01
1)处置或报废242780.0293290.0089951.99426022.01
194226514.934387193.2353384703.510524470.0601746632.7
期末数9223750.88
38751
账面价值
269291506.030021270.0123634421.6431614530.7
期末账面价值3396307.505271025.43
9811
272687021.431873224.8134781473.9448063584.3
期初账面价值3120697.325601166.88
5229
（2）未办妥产权证书的固定资产的情况期末，尚有账面价值87847816.85元的房屋及建筑物未办妥产权证书。
12.在建工程
（1）明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
福地环保改造工程4156356.544156356.544156356.544156356.54
小球藻项目5855128.535855128.535855128.535855128.53
28原料药集聚提升项目6911637.766911637.765098361.695098361.69
上虞产业化项目31435368.3031435368.304545046.374545046.37
其他7294358.717294358.713821316.583821316.58
10011485.0
合计55652849.8445641364.7723476209.7110011485.0713464724.64
7
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
小球藻项目1300.005855128.535855128.53
福地环保改造工程15000.004156356.544156356.54
上虞产业化基地项目51500.004545046.3726890321.9331435368.30
原料药集聚提升项目49995.865098361.691813276.076911637.76
小计117795.8619654893.1328703598.0048358491.13（续上表）工程累计投入占预工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
小球藻项目52.9955.00其他
福地环保改造工程2.773.00其他
上虞产业化基地项目6.1022.50其他
原料药集聚提升项目1.381.40其他小计
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数159257617.94159257617.94
本期增加金额6036621.496036621.49
1)租入6036621.496036621.49
本期减少金额
1)处置
期末数165294239.43165294239.43累计折旧
期初数64119163.2164119163.21
本期增加金额17711900.6417711900.64
1)计提17711900.6417711900.64
本期减少金额
1)处置
期末数81831063.8581831063.85账面价值
期末账面价值83463175.5883463175.58
期初账面价值95138454.7395138454.73
2914.无形资产
（1）明细情况项目土地使用权软件合计账面原值
期初数130960817.4510949136.71141909954.16
本期增加金额134616.56134616.56
1)购置134616.56134616.56
本期减少金额
1)转到投资性房地产
期末数130960817.4511083753.27142044570.72累计摊销
期初数19647618.347033043.5826680661.92
本期增加金额1371690.25624475.331996165.58
1)计提1371690.25624475.331996165.58
本期减少金额
1)转到投资性房地产
期末数21019308.597657518.9128676827.50账面价值
期末账面价值109941508.863426234.36113367743.22
期初账面价值111313199.113916093.13115229292.24
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费18252544.031906627.813338706.1416820465.70
排污权957474.00159579.00797895.00
其他91666.6625000.0266666.64
合计19301684.691906627.813523285.1617685027.34
16.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备55407846.1511935260.0059483676.5612827767.37
内部交易未实现利润9463117.312365779.3312706841.393000956.60
固定资产折旧13306244.793265016.3913911579.463412626.26
应付职工薪酬51155328.6512788832.1655603984.4513562314.44
可抵扣亏损22059874.043402855.2222445702.033502603.76其他权益工具投资公
200000.0030000.00200000.0030000.00
允价值变动
合计151592410.9433787743.10164351783.8936336268.43
30（2）未经抵销的递延所得税负债
期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资公允价值变
131092000.5732773000.14222817189.5155704297.39
动
试生产损失2698131.60404719.742698131.60404719.74
合计133790132.1733177719.88225515321.1156109017.13
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所得税资抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵递延所得税资和负债互抵金额产或负债余额金额产或负债余额
递延所得税资产404719.7433383023.36404719.7435931548.69
递延所得税负债404719.7432773000.14404719.7455704297.39
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
减值准备6113215.684460188.14
可抵扣亏损54111775.4440991929.73
应付职工薪酬209434.7323405.00
合计60434425.8545475522.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年6606437.423002750.82
2024年3090666.123090666.12
2025年2427379.082427379.08
2026年3948409.523835679.80
2027年38038883.3028635453.91
合计54111775.4440991929.73
17.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备长期资产购
12179798.6712179798.677804877.867804877.86
置款
合计12179798.6712179798.677804877.867804877.86
18.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票131660428.92259505495.36
合计131660428.92259505495.36
19.应付账款
项目期末数期初数
货款528252379.69553805358.11
工程设备款11394341.5716042015.95
合计539646721.26569847374.06
20.预收款项
项目期末数期初数
租金2071973.182296794.52
合计2071973.182296794.52
3121.合同负债
项目期末数期初数
货款10101393.5330111854.29
合计10101393.5330111854.29
22.应付职工薪酬
（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬72298215.79136834044.63141613594.2167518666.21
离职后福利—设926874.0415229197.6215555275.22600796.44定提存计划
辞退福利89244.0089244.00
合计73225089.83152152486.25157258113.4368119462.65
（2）短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴72153497.15112165638.25116965662.5467353472.86
职工福利费7930110.447930110.44
社会保险费129204.525587473.735716678.25
其中：医疗保险费124815.935317637.305442453.23
工伤保险费4388.59269836.43274225.02生育保险费补充医保
住房公积金9100361.009100361.00
工会经费和职工教育经费15514.122050461.211900781.98165193.35其他
小计72298215.79136834044.63141613594.2167518666.21
（3）设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险915902.5610742550.4911057656.61600796.44
失业保险费10971.48383965.50394936.98
企业年金缴费4102681.634102681.63
小计926874.0415229197.6215555275.22600796.44
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税8102958.3510766115.68
企业所得税28683030.0310295167.01
代扣代缴个人所得税111156.01130072.88
城市维护建设税548594.021486564.89
房产税19667.283142760.78
土地使用税2406751.50
教育费附加235111.78637379.04
地方教育附加156741.19424919.35
印花税760519.511166878.03
合计38617778.1730456609.16
24.其他应付款
（1）明细情况项目期末数期初数
应付股利20420767.69373370.53
其他应付款66586823.7192404338.35
合计87007591.4092777708.88
（2）应付股利
321）明细情况
项目期末数期初数
普通股股利20047397.16
国有股股利373370.53373370.53
小计20420767.69373370.53
2）账龄1年以上重要的应付股利
项目未支付金额未支付原因
国有股股利373370.53系以前年度未支付的国有股股利
小计373370.53
（3）其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
押金保证金20573355.7919173148.35
应付暂收款20127807.6712118300.10
风险金5614053.503902525.70
医疗应急物资专项资金15056765.2349166251.00
其他5214841.528044113.20
合计66586823.7192404338.35
2）账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因
医疗应急物资专项资金15056765.23系经信局医疗应急物资周转资金
小计15056765.23
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债22598360.0828082751.32
合计22598360.0828082751.32
26.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1950365.543908041.48
预提费用4864191.572546926.66
预提现金折扣2192856.16
合计6814557.118647824.30
27.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额49700297.8759052742.97
减：未确认融资费用5168284.565971810.41
合计44532013.3153080932.56
28.递延收益
（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助11693333.25574999.9811118333.27
拆迁补偿款67446137.9067446137.90[注]
合计79139471.15574999.9878564471.17[注]根据绍兴市越城区人民政府作出的《绍兴市越城区人民政府房屋征收决定》（绍越政征字〔2019〕第1号）以及公司与越城区北海街道办事处签订《国有土地上房屋征收货币补偿协议》，为完善城市综合交通网络体系，绍兴市越城区人民政府对公司拥有的坐落于绍兴市解放北路289号、绍兴市解放北路277号和绍兴市胜利西路39号的房屋等资
33产（以下简称标的资产）进行征收，同时，根据公司与绍兴市轨道交通集团有限公司签订
的《购置意向书》，根据绍兴古城保护发展城市设计规划及相关部门意见，上述拆迁先用货币补偿，绍兴市轨道交通集团有限公司在轨道交通站点建设完成后在原址区域重建震元堂后再由公司进行购置。截至2022年12月31日，公司已收到拆迁补偿款127492071.74元，扣除资产账面价值及拆迁费用60045933.84元后净额67446137.90元，由于公司的上述拆迁事项涉及回迁，拆迁事项尚未完成，拆迁补偿款扣除相关资产账面价值及拆迁费用后净额列示于递延收益
（2）政府补助明细情况本期计入当
本期新增与资产相关/项目期初数期损益期末数补助金额与收益相关
[注]
制剂升级改造项目1183333.00355000.02828332.98与资产相关浙江省微生物发酵
和合成制药工程技366666.9249999.98316666.94与资产相关术研究中心项目医疗应急物资中央
10143333.33169999.989973333.35与资产相关
投资款
小计11693333.25574999.9811118333.27
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五
(四)3之说明
29.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金小期末数送股其他新股转股计
股份总数334123286.00334123286.00
30.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）530331556.34530331556.34
其他资本公积2855895.432855895.43
合计533187451.77533187451.77
31.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额
税减：前期后计入其他
减：前归综合收益项目期初数期计入本期所得属当期转入期末数
其他综减：所得税税后归属于税前发生于留存收益合收益费用母公司
额少（税后归当期转数属于母公入损益
股司）东不能重分类进损
16694289-917251-2293129-6879389198149000
益的其他综合收
2.1288.947.25.69.43
益
其中：其他权益
工具投资16694289-917251-2293129-6879389198149000
公允价值2.1288.947.25.69.43变动
其他697075.71697075.71
34本期发生额
其他综合收益的税后净额
税减：前期后计入其他
减：前项目期初数归综合收益期计入本期所得属当期转入期末数
其他综减：所得税税后归属于税前发生于留存收益合收益费用母公司
额少（税后归当期转数属于母公入损益
股司）东
其他综合收益合16763996-917251-2293129-6879389198846076
计7.8388.947.25.69.14
32.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费386734.43200666.29186068.14
合计386734.43200666.29186068.14
33.盈余公积
（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积62912154.376883213.5769795367.94
任意盈余公积3977896.443977896.44
合计66890050.816883213.5773773264.38
(2)其他说明
本期增加系按母公司净利润提取10%的法定盈余公积。
34.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润820243101.42764747177.70调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润820243101.42764747177.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润51153193.6838217373.51
其他综合收益结转留存收益68832135.69
减：提取法定盈余公积6883213.57提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利20047397.1620047397.16
期末未分配利润913297820.06782917154.05
（二）合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
（1）明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2108206436.691723175435.441962595480.641607738472.44
其他业务收入7569538.66524273.395766224.69489541.95
合计2115775975.351723699708.831968361705.331608228014.39
其中：与客户之间
2113686979.701723555023.021967153857.691608125470.33
的合同产生的收入
（2）与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
351）收入按产品类型分解信息详见本财务报表附注十三(二)之说明。
2）收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2105237404.071957990127.28
在某一时段内确认收入8449575.639163730.41
小计2113686979.701967153857.69
（3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29763000.76元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税3243643.873310580.67
教育费附加1390143.401419901.93
地方教育附加926762.25945934.60
印花税1524771.78404904.87
房产税1497602.211461935.01
土地使用税947389.64
车船税5238.287246.34
环境保护税924.59376.45
土地增值税618446.05
合计9536476.028169325.92
3.销售费用
项目本期数上年同期数
产品市场开拓费125747448.71102645054.39
职工薪酬82613308.7085286121.50
房租费19766805.0818539705.06
广告宣传费589044.421881117.97
其他8393468.834268522.12
合计237110075.74212620521.04
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬43536408.4243174738.23
折旧及摊销10941866.299851924.29
办公费6802577.677546953.91
修理费3907138.307417662.37
业务招待费1289739.491025535.30
中介机构服务费1123718.941050342.32
其他3400955.183977680.84
合计71002404.2974044837.26
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬8955696.307250621.99
技术服务费5483571.726585635.10
物料消耗及折旧5292583.144885389.75
36项目本期数上年同期数
其他614418.23632016.02
合计20346269.3919353662.86
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出
利息收入-5774534.53-3654217.15
汇兑损益-363519.10-196110.29
手续费93487.5882939.98
经营租赁融资利息支出1736926.331715854.65
合计-4307639.72-2051532.81
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]574999.98405000.00574999.98
与收益相关的政府补助[注]1012282.28678027.071012282.28
加计抵扣增值税额170671.81546409.16170671.81
代扣个人所得税手续费返还77436.4794530.3977436.47
退伍军人增值税减免38250.0049500.0038250.00
合计1873640.541773466.621873640.54
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
应收款项融资贴现损失-284602.13
处置交易性金融资产取得的投资收益3165896.93
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入874024.00897024.00
转融通收益71551.09433553.24
合计945575.094211872.04
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失5294466.31-2991144.36债权投资减值损失
合计5294466.31-2991144.36
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-113262.55在建工程减值损失
合计-113262.55
3711.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助[注]1399780.97
非流动资产毁损报废利得842.21629.27842.21
赔款收入15200.000.5415200.00
无法支付款项5880.00
其他152349.1139402.62152349.11
合计168391.321445693.40168391.32
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失11950.8588182.3611950.85
对外捐赠11604.00
赔款支出651.12261163.95651.12
税收滞纳金80.471280.7280.47
其他15281.002655.0015281.00
合计27963.44364886.0327963.44
13.所得税费用
（1）明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用10392661.4712017123.24
递延所得税费用2548525.33184847.34
合计12941186.8012201970.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额66642790.6251958615.79
按母公司适用税率计算的所得税费用16660697.6612989653.95
子公司适用不同税率的影响-889332.05-601305.85
调整以前期间所得税的影响-2729.311225496.06
分红的影响-218506.00-224256.00
农产品初加工业务收入免征企业所得税的影响-2152798.80-2029311.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响721232.21956937.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
3482839.62990055.01
可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影-2265558.46-1113462.90
38响
加计扣除的影响-2387566.78
税率变动的影响-7091.298164.57
所得税费用12941186.8012201970.58
14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31之说明。
（三）合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到押金保证金29710035.5218878039.52
租金收入1583030.891046135.05
政府补助1012282.282077808.04
经营性利息收入5774534.533654217.15
其他7231707.7415843636.39
合计45311590.9641499836.15
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现费用220117735.30218433805.47
支付押金保证金15465579.7514952058.29
捐赠支出2511604.00
其他8576731.661872183.09
合计244160046.71237769650.85
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
转融通业务收益71551.09433553.24
合计71551.09433553.24
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付租金22366638.0719637241.16
合计22366638.0719637241.16
5.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润53701603.8239756645.21
加：资产减值准备-5294466.313104406.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
29682047.5627577851.00
生物资产折旧
使用权资产折旧17711900.6418226817.18
无形资产摊销2030169.621609532.85
长期待摊费用摊销3523285.163270804.18
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填11108.6487553.09
39列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1373407.231519744.36
投资损失（收益以“－”号填列）-945575.09-4211872.04递延所得税资产减少（增加以“－”号
2548525.33184847.34
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）4849464.87-63166968.92经营性应收项目的减少（增加以“－”
163529769.56-152838786.93号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-175213295.2963535819.92号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额97507945.74-61343605.85
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额611576749.94462619106.17
减：现金的期初余额427052552.71398312329.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额184524197.2364306777.15
（2）现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金611576749.94427052552.71
其中：库存现金37550.5834618.96
可随时用于支付的银行存款611538933.31423405687.41
可随时用于支付的其他货币资金266.053612246.34
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额611576749.94427052552.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
40（3）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额284756585.24248667515.54
其中：支付货款284756585.24248667515.54
（4）现金流量表补充资料的说明
截至2023年6月30日，本公司其他货币资金中银行承兑票据保证金13166034.79元，不属于现金及现金等价物。
（四）其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金13166034.79银行承兑汇票保证金
公司因转融通证券出借业务，截至2023年6月其他权益工具投资351297.0030日，公司持有华东医药股份有限公司的股票中尚有0.81万股处于出借状态
合计13517331.79
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元8277.597.225859812.21应收账款
其中：美元386670.007.22582794722.67
3.政府补助
（1）明细情况
1）与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目年产3000万支瓶
冻干粉针剂、3000
1183333.00355000.02828332.98其他收益
万支小水针注射剂
GMP 改造项目合成制药工程技术
研究中心项目专项366666.9249999.98316666.94其他收益资金医疗应急物资中央
10143333.33169999.989973333.35其他收益
投资款
小计11693333.25574999.9811118333.27
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
绍市委人领〔2019〕10号、绍市委办发〔2019〕
见习补贴455526.00其他收益
92号《绍兴嵩湾110千伏输电线路电缆管沟工程政绿化及土地补偿 348303.00 其他收益 策处理协议》、《绍兴嵩湾 110KV 输变电工程政策处理协议》
2023年度浙江省省级医
81000.00其他收益浙财建〔2023〕21号
药生产能力储备补助
41商务经济奖励50000.00其他收益浙商务发〔2021〕58号和95号
浙江工匠支持补助20000.00其他收益浙人社发〔2021〕15号吸纳高校就业生社保补
11153.28其他收益绍市人社发〔2021〕22号
贴
绍市人社发〔2022〕44号、绍市防控〔2022〕
扩岗补贴7500.00其他收益
15号、人社厅发〔2022〕41号
其他38800.00其他收益
小计1012282.28
（2）本期计入当期损益的政府补助金额为1587282.26元。
六、在其他主体中的权益
（一）在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
浙江震元制药有限公司绍兴市绍兴市制造业100.00设立
浙江震元医药连锁有限公司绍兴市绍兴市商业88.38设立绍兴震元医疗器材化学试剂有
绍兴市绍兴市商业100.00设立限公司
绍兴震元中药饮片有限公司绍兴市绍兴市制造业100.00设立
浙江震元生物科技有限公司绍兴市绍兴市制造业60.0040.00设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
浙江震元医药连锁有限公司11.62%2178201.6720261857.15
3.重要非全资子公司的主要财务信息
（1）资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江震元医药连锁
320719556.7898935488.38419655045.16202240729.4724899230.27227139959.74
有限公司（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江震元医药
341579235.02106322947.26447902182.28245405344.9228733165.20274138510.12
连锁有限公司
（2）损益和现金流量情况本期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量
浙江震元医药连锁有限公司599487800.5218751413.2618751413.2619255173.17（续上表）上期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量
浙江震元医药连锁有限公司543672731.3712248232.2012248232.2010138852.37
42七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、
五(一)5、五(一)8、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
43由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险
集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的24.22%（2022年12月31日：25.86%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据131660428.92131660428.92131660428.92
应付账款539646721.26539646721.26539646721.26
其他应付款87007591.4087007591.4086634220.87373370.53其他流动负
6814557.116814557.116814557.11
债一年内到期
的非流动负22598360.0822598360.0822598360.08债
租赁负债44532013.3143527184.7926466657.3617060527.43
小计832259672.08831254843.56787354288.2426466657.3617433897.96（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据259505495.36259505495.36259505495.36
应付账款569847374.06569847374.06569847374.06
其他应付款92777708.8892777708.8892404338.35373370.53其他流动负
4739782.824739782.824739782.82
债一年内到期
的非流动负28082751.3231040869.3431040869.34债
租赁负债53080932.5659052742.9734383376.8824669366.09
小计1008034045.
1016963973.43957537859.9334383376.8825042736.62
00
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具
44使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工
具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资60710097.8560710097.85
2.其他权益工具投资124281072.0059427300.00183708372.00
持续以公允价值计量的
124281072.00120137397.85244418469.85
资产总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的其他权益工具投资，第一层公允价值计量是根据计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的理财产品，第二层公允价值计量是根据本金确定其公允价值；对于持有的其他权益工具投资，第二层公允价值计量是根据除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的其他权益工具投资，第三层公允价值计量是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
（一）关联方情况
1.本公司的母公司情况
（1）本公司的母公司母公司对本公母公司对本公司业务性母公司名称注册地注册资本司的持股比例的表决权比例质
（%）（%）实业投
绍兴震元健康产业集团有限公司绍兴市500000000.0024.9324.93资
（2）本公司最终控制方是绍兴市人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
45其他关联方名称其他关联方与本公司关系
太极集团浙江东方制药有限公司受控股股东重大影响浙江省诸暨市医药药材有限公司受控股股东重大影响绍兴智汇大酒店有限公司受控股股东控制
（二）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）明细情况
1）采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
太极集团浙江东方制药有限公司药品-855.75807206.73
浙江省诸暨市医药药材有限公司药品134618.46110869.34
小计133762.71918076.07
2）出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江省诸暨市医药药材有限公司药品4659893.283662932.19
太极集团浙江东方制药有限公司药品66631.27232005.77
小计4726524.553894937.96
2.关联租赁情况
本期数简化处理的短期租赁和低价值资确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息变租赁付款额未纳入租赁负债计量负债本金金支出的可变租赁付款额）额绍兴震元健康
产业集团有限房屋建筑物824419.9273258.39公司绍兴智汇大酒
房屋建筑物385321.1418003.55店有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁和低价值资出租方名称租赁资产种类产租赁的租金费支付的租金（不包括用以及未纳入租增加的租赁负确认的利息未纳入租赁负债计量赁负债计量的可债本金金额支出的可变租赁付款额）变租赁付款额绍兴震元健康产业集
房屋建筑物1141446.28121042.48团有限公司绍兴智汇大酒店有限
房屋建筑物33007.54公司
46（三）关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
浙江省诸暨市医药药材有限公司3741713.08187085.664065664.89203283.24应收账款
太极集团浙江东方制药有限公司14389.00719.454939.00246.95
小计3756102.08187805.114070603.89203530.19
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
浙江省诸暨市医药药材有限公司341592.1255147.81应付账款
太极集团浙江东方制药有限公司2561.803417.55
小计344153.9258565.36
绍兴震元健康产业集团有限公司1392296.147828618.29租赁负债
绍兴智汇大酒店有限公司575957.40
小计1392296.148404575.69
一年内到期的非绍兴震元健康产业集团有限公司1263142.063426247.92
流动负债绍兴智汇大酒店有限公司752291.45736312.16
小计2015433.514162560.08
十、承诺及或有事项
根据与浙江大学教育基金会签订的《捐赠协议书》约定，公司自2021年起连续五年，每年向其捐赠250万元，用于支持浙江大学医学院的建设和发展。
十一、其他重要事项
（一）年金计划公司于2017年12月11日和平安养老保险股份有限公司签订了《平安相伴今生企业年金集合计划受托管理合同》，该合同不保证企业年金基金一定盈利，也不保证最低收益。企业年金基金财产由企业和受益人（即根据企业年金方案确定的参加企业年金计划并享有企业年金基金收益权的企业职工）缴费，当受益人满足合同约定条件后，可以申请领取年金待遇。
（二）分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。公司分别对医药制造业务、医药批发业务及医药零售业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
项目工业-医药制造商业-医药零售商业-医药批发
主营业务收入509487609.47595846089.291366687607.91
其他业务收入3125233.263641711.236477881.63
主营业务成本321635789.53478055879.981287414119.77
47其他业务成本1658828.21154926.063538324.48
资产总额1258676874.47419655045.162337641716.04
负债总额157979306.44227139959.74881329513.50（续上表）
项目商业-服务分部间抵销合计
主营业务收入56718035.99-420532905.972108206436.69
其他业务收入158204.22-5833491.687569538.66
主营业务成本54771912.52-418702266.361723175435.44
其他业务成本-4827805.36524273.39
资产总额57867367.63-1031912883.633041928119.67
负债总额47358328.03-251299356.791062507750.92
（三）租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用203545.22450455.00
合计203545.22450455.00
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用1736926.331715854.65
与租赁相关的总现金流出22570183.2920087696.16
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
（1）经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入2088995.651207847.64
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产8022981.018100652.86
小计8022981.018100652.86
十二、母公司财务报表主要项目注释
（一）母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
（1）明细情况
1）类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备1142192.080.241142192.08100.00
48按组合计提坏账准备471067571.1499.7624388325.095.18446679246.05
合计472209763.22100.0025530517.175.41446679246.05（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备1142586.830.191142586.83100.00
按组合计提坏账准备586801128.9099.8130451143.255.19556349985.65
合计587943715.73100.0031593730.085.37556349985.65
2）期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
收回可能性极小，故全额江南益寿堂医药连锁有限公司127766.54127766.54100.00计提坏账准备
该公司已停止营业，公司杭州沃奇医药有限公司822226.74822226.74100.00预计收回该款项可能性较小，全额计提坏账准备收回可能性极小，故全额浙江金华海纳医药有限公司192198.80192198.80100.00计提坏账准备
小计1142192.081142192.08100.00
3）采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合471067571.1424388325.095.18
小计471067571.1424388325.095.18
4）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内468985600.5723449280.035.00
1-2年1343773.42268754.6820.00
2-3年104471.9636565.1935.00
3-4年50.00
4-5年50.00
5年以上633725.19633725.19100.00
小计471067571.1424388325.095.18
（2）账龄情况
49账龄期末账面余额
1年以内468985600.57
1-2年1343773.42
2-3年104471.96
3-4年822226.74
4-5年113945.00
5年以上839745.53
合计472209763.22
（3）坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备394.71142586.831142192.08
5
按组合计提坏账准-6062818.1
30451143.2524388325.09
备6
合计-6062818.1394.731593730.0825530517.17
65
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
江南益寿堂医药连锁有限公司394.75银行存款
小计394.75
（4）应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
绍兴第二医院26507398.905.611320905.06
绍兴市中医院21624298.494.581081214.92
浙江震元医药连锁有限公司17792176.483.77889608.82
绍兴市人民医院16026431.723.39801319.91
绍兴文理学院附属医院14476804.783.07720635.69
小计96427110.3720.424813684.40
2.其他应收款
（1）明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备74670.300.2074670.30100.000.00
按组合计提坏账准备36858483.0399.802993678.808.1233864804.23
合计36933153.33100.003068349.108.3133864804.23
50（续上表）
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备74670.300.1274670.30100.00
按组合计提坏账准备64767005.0599.884638412.777.1660128592.28
合计64841675.35100.004713083.077.2760128592.28
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
陕西永寿制药收回可能性极小，故全
74670.3074670.30100.00
有限责任公司额计提坏账准备
小计74670.3074670.30100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内32247233.031612361.645.00
1-2年2031000.00406200.0020.00
2-3年2335000.00817250.0035.00
3-4年150000.0075000.0050.00
4-5年24765.6812382.8450.00
5年以上70484.3270484.32100.00
小计36858483.032993678.808.12
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内32247233.03
1-2年2031000.00
2-3年2335000.00
3-4年150000.00
4-5年24765.68
5年以上145154.62
合计36933153.33
（3）坏账准备变动情况
51第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预期信项目未来12个月合计信用损失（未发用损失（已发生信预期信用损失生信用减值）用减值）
期初数2803486.261834153.2975443.524713083.07
期初数在本期——————
--转入第二阶段-101550.00101550.00
--转入第三阶段-242.16242.16
--转回第二阶段
--转回第一阶段
-1644733.9
本期计提-1089574.61-554628.30-531.06
7
本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数1612361.651380832.8375154.623068349.10
（4）其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
拆借款30000000.0055000000.00
应收暂付款1248783.391092462.78
押金保证金5367250.008500050.00
其他317119.94249162.57
合计36933153.3364841675.35
（5）其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
的比例（%）
拆借款20000000.001年以内54.151000000.00绍兴震元医疗器材化学试
311.081年以内15.55
剂有限公司应收暂付款13.54
1000000.001年以内50000.00
2000000.001-2年400000.00
绍兴市同源健康管理有限
拆借款2000000.002-3年13.54700000.00公司5000000.001年内250000.00
重庆太极实业（集团）股份
保证金2000000.001年以内5.42100000.00有限公司
深圳市金活医药有限公司保证金1460000.001年以内3.9573000.00
小计33460311.0890.602573015.55
3.长期股权投资
（1）明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
52对子公司投资706247160.99706247160.99702247160.99702247160.99
合计706247160.99706247160.99702247160.99702247160.99
（2）对子公司投资本期计减值准本期减被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末少准备数
绍兴震元医药经营有限责任公司6647031.406647031.40
绍兴震欣医药有限公司5347091.015347091.01
浙江震元制药有限公司485972615.67485972615.67
浙江震元医药连锁有限公司22742848.2622742848.26绍兴震元医疗器材化学试剂有限
6491037.656491037.65
公司浙江震元医药供应链管理有限公
32000000.0032000000.00
司
绍兴震元中药饮片有限公司20000000.0020000000.00
绍兴市同源健康管理有限公司22246537.0022246537.00
浙江震元生物科技有限公司94800000.0094800000.00
浙江震元健康科技有限公司6000000.004000000.0010000000.00
小计702247160.994000000.00706247160.99
（二）母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
（1）明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1194163431.861147113014.841161829470.381125709368.29
其他业务收入6475618.053538324.484954367.661970202.33
合计1200639049.911150651339.321166783838.041127679570.62
其中：与客户之间的
1195350046.861147761389.851162943816.401126152510.03
合同产生的收入
（2）与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1）收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
货物1194163431.861147113014.841161829470.381125709368.29
其他1186615.00648375.011114346.02443141.74
小计1195350046.861147761389.851162943816.401126152510.03
2）收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1195350046.861162943816.40
小计1195350046.861162943816.40
（3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1843535.00元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益20000000.006892412.44
应收款项融资贴现损失-284602.13
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入874024.00897024.00
转融通收益71551.09433553.24
合计20945575.097938387.55
53十三、其他补充资料
（一）非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-11108.64部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
208921.81
免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的1587282.26政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回394.75对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出151536.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目148987.56
小计2086014.26
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）379178.59
少数股东权益影响额（税后）43767.28
归属于母公司所有者的非经常性损益净额1663068.39
（二）净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
2.680.150.15
利润
54扣除非经常性损益后归属于
2.600.150.15
公司普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 51153193.68
非经常性损益 B 1663068.39
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 49490125.29
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1922470592.26
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 20047397.16产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2因持有的其他权益工具公允成本变动引
I1起的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1因持有的其他权益工具公允价值变动引
I2 -68793891.69起的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3其他报告期收购少数股东股权支付对价与子公司
I3相应净资产份额差额增加净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
专项储备 I4 -200666.29
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1906867444.39
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.68
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.60
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 51153193.68
非经常性损益 B 1663068.39扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 49490125.29净利润
期初股份总数 D 334123286.00
55因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数334123286.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.15
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.15
（2）稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江震元股份有限公司董事会
2023年8月17日
56