佳电股份:2023年半年度财务报告

2023年半年度财务报告
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
12023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司
2023年08月17日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金840764741.741483498330.20结算备付金拆出资金
交易性金融资产715348215.91708304845.15衍生金融资产
应收票据972013056.841021139769.19
应收账款1207038006.22944415986.31
应收款项融资54231465.37154121947.31
预付款项160214574.84128099887.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款16315196.9016755866.27
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货917736788.241000882703.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3842440.268392729.68
流动资产合计4887504486.325465612065.31
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
22023年半年度财务报告
其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产55032768.5856395465.59
固定资产539094711.11555690424.45
在建工程128040331.8684790152.14生产性生物资产油气资产
使用权资产256717.46330065.30
无形资产136363405.56137327890.30开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产54355732.4754355607.41其他非流动资产
非流动资产合计913143667.04888889605.19
资产总计5800648153.366354501670.50
流动负债：
短期借款231633122.18236390126.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据50000000.00659166282.00
应付账款1085079286.421097733863.17预收款项
合同负债180715874.57295644565.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬13457958.8513016923.25
应交税费35692502.8232492805.84
其他应付款133224249.90127974899.99
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债167745.81167745.81
32023年半年度财务报告
其他流动负债881947350.72831746410.39
流动负债合计2611918091.273294333622.16
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债173558.21173558.21
长期应付款20000000.0020000000.00
长期应付职工薪酬5011665.035011665.03
预计负债13723448.5215520482.68
递延收益10563033.6311899182.68
递延所得税负债3457807.293457807.29其他非流动负债
非流动负债合计52929512.6856062695.89
负债合计2664847603.953350396318.05
所有者权益：
股本596540053.00596540053.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1144746143.591142954490.59
减：库存股18484100.0020110680.00其他综合收益
专项储备4482845.734219687.79
盈余公积207772420.14207772420.14一般风险准备
未分配利润1200743186.951072729380.93
归属于母公司所有者权益合计3135800549.413004105352.45少数股东权益
所有者权益合计3135800549.413004105352.45
负债和所有者权益总计5800648153.366354501670.50
法定代表人：刘清勇主管会计工作负责人：刘清勇会计机构负责人：刘洋
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金31836752.92213474161.14
交易性金融资产513702659.00503959681.00衍生金融资产应收票据
应收账款1690000.001690000.00应收款项融资
42023年半年度财务报告
预付款项
其他应收款301384808.89336658451.10
其中：应收利息
应收股利298419795.81333419795.81存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产221244070.9946182544.38
流动资产合计1069858291.801101964837.62
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1902808396.021857808396.02其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4156.554354.38在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产2831406.282831406.28其他非流动资产
非流动资产合计1905643958.851860644156.68
资产总计2975502250.652962608994.30
流动负债：
短期借款221142182.75221026184.84交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬793401.46793401.46
应交税费84051.662793512.50
其他应付款47448493.8049347676.13
52023年半年度财务报告
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计269468129.67273960774.93
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债674924.261682009.27递延收益
递延所得税负债989920.25989920.25其他非流动负债
非流动负债合计1664844.512671929.52
负债合计271132974.18276632704.45
所有者权益：
股本596540053.00596540053.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1978263962.941976472309.94
减：库存股18484100.0020110680.00其他综合收益专项储备
盈余公积54648456.9054648456.90
未分配利润93400903.6378426150.01
所有者权益合计2704369276.472685976289.85
负债和所有者权益总计2975502250.652962608994.30
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2102515618.211714213046.92
其中：营业收入2102515618.211714213046.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1857445775.811510160850.87
其中：营业成本1624337409.541303799723.31利息支出
62023年半年度财务报告
手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加15415220.2811851804.59
销售费用119410152.54115561643.93
管理费用68382950.7468685415.58
研发费用35455502.6917445580.66
财务费用-5555459.98-7183317.20
其中：利息费用3785313.9849049.00
利息收入10040170.868177110.92
加：其他收益11770766.889643844.82投资收益（损失以“－”号填
422229.01-1310313.19
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
13637647.6514345090.24“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-21796821.65-21314037.71
列）资产减值损失（损失以“-”号填-19384797.33-35335699.57
列）资产处置收益（损失以“-”号填
192517.4927088.27
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）229911384.45170108168.91
加：营业外收入2629515.211345415.12
减：营业外支出27365.78四、利润总额（亏损总额以“－”号填
232513533.88171453584.03
列）
减：所得税费用32914921.5019195932.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列）199598612.38152257651.15
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
199598612.38152257651.15号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
199598612.38152257651.15（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
72023年半年度财务报告
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额199598612.38152257651.15归属于母公司所有者的综合收益总
199598612.38152257651.15
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.330.25
（二）稀释每股收益0.330.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：刘清勇主管会计工作负责人：刘清勇会计机构负责人：刘洋
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入729220.2353596.95
减：营业成本0.000.00
税金及附加11047.00859.13销售费用
管理费用4992025.542840873.85研发费用
财务费用2611486.76-1145000.16
其中：利息费用3668017.76
利息收入1198498.021147669.17
加：其他收益
82023年半年度财务报告投资收益（损失以“－”号填
83946355.5655964237.04
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
9742978.0011267076.36“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-244434.51
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）86559559.9865588177.53
加：营业外收入
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填
86559559.9865588177.53
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）86559559.9865588177.53
（一）持续经营净利润（净亏损以
86559559.9865588177.53“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额86559559.9865588177.53
七、每股收益：
92023年半年度财务报告
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金558735282.60503283883.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还662502.44
收到其他与经营活动有关的现金50349571.1435955660.32
经营活动现金流入小计609084853.74539902046.37
购买商品、接受劳务支付的现金692764172.14371190979.19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金135995322.92135520019.58
支付的各项税费108305113.6979233833.64
支付其他与经营活动有关的现金176902642.11123994780.81
经营活动现金流出小计1113967250.86709939613.22
经营活动产生的现金流量净额-504882397.12-170037566.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金200000000.00
取得投资收益收到的现金6907311.99
处置固定资产、无形资产和其他长
12078.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计206919389.99
购建固定资产、无形资产和其他长
69516547.1241375124.60
期资产支付的现金
投资支付的现金200000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计269516547.1241375124.60
投资活动产生的现金流量净额-62597157.13-41375124.60
102023年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
75254034.2147977213.24
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金369600.00
筹资活动现金流出小计75254034.2148346813.24
筹资活动产生的现金流量净额-75254034.21-48346813.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-642733588.46-259759504.69
加：期初现金及现金等价物余额1483498330.20863941349.09
六、期末现金及现金等价物余额840764741.74604181844.40
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2163896.2513786778.44
经营活动现金流入小计2163896.2513786778.44
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金365902.91343420.00
支付的各项税费1691195.822512.50
支付其他与经营活动有关的现金5613735.0911836850.19
经营活动现金流出小计7670833.8212182782.69
经营活动产生的现金流量净额-5506937.571603995.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金118946355.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计118946355.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金45000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金174940000.00
投资活动现金流出小计219940000.00
投资活动产生的现金流量净额-100993644.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
112023年半年度财务报告
取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
75136826.2147928164.24
现金
支付其他与筹资活动有关的现金369600.00
筹资活动现金流出小计75136826.2148297764.24
筹资活动产生的现金流量净额-75136826.21-48297764.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-181637408.22-46693768.49
加：期初现金及现金等价物余额213474161.14101315015.73
六、期末现金及现金等价物余额31836752.9254621247.24
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
596114201207107300300
421
一、上年期540295106772272410410
968
末余额053.44980.0420.938535535
7.79
000.590140.932.452.45
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
596114201207107300300
421
二、本年期540295106772272410410
968
初余额053.44980.0420.938535535
7.79
000.590140.932.452.45
三、本期增
-128131131减变动金额179263
162013695695
（减少以165157.
658806.196.196.
“－”号填3.0094
0.00029696
列）
（一）综合199199199收益总额598598598
122023年半年度财务报告
612.612.612.
383838
-
（二）所有179271271
923
者投入和减165497497
320.
少资本3.003.003.00
00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
179179179
付计入所有
165165165
者权益的金
3.003.003.00
额
-
923923
923
4．其他320.320.
320.
0000
00
---
-
715708708
（三）利润703
848815815
分配260.
06.346.346.3
00
666
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有715715715
者（或股848848848东）的分配06.306.306.3
666
-
703703
703
4．其他260.260.
260.
0000
00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
132023年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
263263263
（五）专项
157.157.157.
储备
949494
154154154
1．本期提
666666666
取
6.256.256.25
---
2．本期使128128128
用350350350
8.318.318.31
（六）其他
596114184207120313313
448
四、本期期540474841772074580580
284
末余额053.61400.0420.318054054
5.73
003.590146.959.419.41
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
599114380198778268268
307
一、上年期212525673613694678678
534
末余额053.91720.0321.868.745745
9.41
009.59021751.961.96
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
599114380198778268268
307
二、本年期212525673613694678678
534
初余额053.91720.0321.868.745745
9.41
009.59021751.961.96
三、本期增
--104115115减变动金额174447
110955329557557
（减少以04074.1
000.328486.941.941.
“－”号填0.002
000.00910303
列）
（一）综合152152152收益总额257257257
142023年半年度财务报告
651.651.651.
151515
--111111
（二）所有174
110955836836
者投入和减040
000.32880.080.0
少资本0.00
000.0000
----
1．所有者
110259369369
投入的普通
000.600.600.600.
股
00000000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
200200200
付计入所有
000000000
者权益的金
0.000.000.00
额
-
955955
955
4．其他328328
328
0.000.00
0.00
---
479479479
（三）利润
281281281
分配
64.264.264.2
444
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有479479479
者（或股281281281东）的分配64.264.264.2
444
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
152023年半年度财务报告
6．其他
447447447
（五）专项
74.174.174.1
储备
222
276276276
1．本期提
313313313
取
9.119.119.11
---
2．本期使271271271
用836836836
4.994.994.99
（六）其他
599114285198883280280
312
四、本期期102699140613024234234
012
末余额053.95740.0321.355.539539
3.53
009.59021662.992.99
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
596519762011546478422685
一、上年期
400547230680.8456.6150.9762
末余额
3.0009.9400900189.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
596519762011546478422685
二、本年期
400547230680.8456.6150.9762
初余额
3.0009.9400900189.85
三、本期增
-减变动金额179114971839
1626
（减少以653.04753.2986.
580.0
“－”号填06262
0
列）
86558655
（一）综合
9559.9559.
收益总额
9898
-
（二）所有17913418
1626
者投入和减653.0233.0
580.0
少资本00
0
1．所有者
投入的普通股
162023年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
17911791
付计入所有
653.0653.0
者权益的金
00
额
-
1626
1626
4．其他580.0
580.0
0
0
--
（三）利润71587158
分配4806.4806.
3636
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
71587158
者（或股
4806.4806.
东）的分配
3636
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
596519781848546493402704
四、本期期
400526394100.8456.0903.3692
末余额
3.0062.9400906376.47
上年金额
172023年半年度财务报告
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
599219783806454843922629
一、上年期
120577697320.9357.2423.3335
末余额
3.0098.9400978813.79
加：会计政策变更前期差错更正其他
599219783806454843922629
二、本年期
120577697320.9357.2423.3335
初余额
3.0098.9400978813.79
三、本期增
-
减变动金额-174017662884
9553
（减少以1100400.00013.3693.
280.0
“－”号填00.0002929
0
列）
65586558
（一）综合
8177.8177.
收益总额
5353
-
（二）所有-174011183
9553
者投入和减1100400.0680.0
280.0
少资本00.0000
0
1．所有者---
投入的普通110025963696
股00.0000.0000.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
20002000
付计入所有
000.0000.0
者权益的金
00
额
-
9553
9553
4．其他280.0
280.0
0
0
--
（三）利润47924792
分配8164.8164.
2424
1．提取盈
余公积
2．对所有--
者（或股47924792东）的分配8164.8164.
182023年半年度财务报告
2424
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
599119802851454861582658
四、本期期
020551734040.9357.2437.1772
末余额
3.0098.9400971707.08
三、公司基本情况
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名阿城继电器股份有限公司，于1993年3月起、定向募集内部职工股方式设立股份有限公司，取得哈尔滨市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。1999年4月经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）45号文件批准，本公司向社会公开发行人民币A股股票5500万股并在深圳证券交易所挂牌交易。
2007年3月16日本公司召开股东大会审议通过股权分置改革说明书实施股权分置改革，同时本公司控
股股东由阿城继电器集团有限公司变更为哈尔滨电气集团公司。股权分置改革具体对价方案为：方案实施股权登记日（2007年4月10日）登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的2.8股股份对价。非流通股股东通过股权分置共向流通股股东支付对价3760.40万股，支付对价后，非流通股
12653.10万股换取流通权，变为有限售条件的流通股，全部由本公司控股股东哈尔滨电气集团公司持有。
2009年4月12日，有限售条件的流通股12653.10万股在限售期满后，哈尔滨电气集团公司可申请而未申请解除限售。股改完成后总股份为298435000股，其中有限售条件的股份为126531000股，无限售的股份为171904000股。
2012年3月8日，本公司收到中国证券监督管理委员会（证监许可[2012]289号）《关于核准阿城继电器股份有限公司重大资产重组及向佳木斯电机厂等发行股份购买资产的批复》，本公司控股股东哈尔滨
192023年半年度财务报告电气集团公司收到中国证券监督管理委员会（证监许可[2012]290号）《关于核准豁免哈尔滨电气集团公司要约收购阿城继电器股份有限公司股份义务的批复》。同意本公司分别向北京建龙重工集团有限公司非公开发行113711963股；佳木斯电机厂107928537股；上海钧能实业有限公司4058549股。公司原总股本为298435000股，本次重大资产重组实施后新增股份为225699049股（有限售条件的流通股），增发完成后公司总股本为524134049股。
2012年5月14日，本公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过签署交割协议的相关议案。同日，本公司与哈尔滨电气集团公司、佳木斯电机厂（以下简称“佳电厂”）、北京建龙重工集团有限公司（以下简称“建龙集团”）和上海钧能实业有限公司（以下简称“钧能实业”）签署《关于阿城继电器股份有限公司全部资产和负债交割事宜的协议书》，本公司与佳电厂、建龙集团和钧能实业签署《关于佳木斯电机股份有限公司100%股份交割事宜的协议书》。2012年6月7日，置入资产佳木斯电机股份有限公司100%股权在佳木斯市工商行政管理局办理完毕过户手续，2012年6月18日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向本公司出具《证券登记确认书》，确认了本公司增发股份的登记，登记数量为225699049股（有限售条件的流通股），增发后公司股份数量为524134049股。
2012年6月29日，本公司召开2012年第一次临时股东大会会议，审议通过关于董事会换届选举、关于
监事会换届选举等议案。同日，本公司第六届董事会召开第一次会议，审议通过关于变更公司经营范围等议案。
2012年9月17日，公司名称经黑龙江省佳木斯市工商行政管理局核准，由“阿城继电器股份有限公司”
变更为“哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司”。
2014年1月17日，本公司召开的第六届董事会第十四次会议决议、2014年5月5日召开的2014年度第一次临时股东大会的决议、2014年6月18日《关于根据2013年度利润分配方案调整非公开发行A股股票发行底价和发行数量的公告》和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1049号文《关于核准哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过人民币普通股（A股）14731万股。公司于2014年11月19日向包括哈尔滨电气集团公司在内的九名特定对象发行人民币普通股（A股）71732673股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币11.11元，共计募集资金人民币796949997.03元。经此发行，股本变更为人民币595866722.00元。
根据本公司2015年6月8日召开的第六届董事会第二十五次会议、2015年6月30日召开的2015年度第一
次临时股东大会审议通过的《关于公司回购重组标的资产未完成业绩承诺所对应股份的议案》和《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购股份后注销相关事宜或股份赠与相关事宜的议案》，由于本公司重大资产重组置入资产佳木斯电机股份有限公司2011年至2014年度经审计实际业绩未能达到承诺业绩，根据《重大资产重组之盈利预测补偿协议》、《重大资产重组之盈利预测补偿协议之补充协议》的约定，本公司以人民币1.00元总价回购建龙集团补偿的公司股份24570279股、佳电厂补偿的公司股份
26752215股、钧能实业补偿的公司股份876951股，合计回购公司股份52199445股。同时分别减少股本
人民币52199445.00元，增加资本公积人民币52199444.00元。本次注销完成后，本公司注册资本将由人民币595866722.00元变更为人民币543667277.00元，股本总数将由595866722股变更为543667277股。
根据本公司2017年12月27日召开的第七届董事会第十九次会议、2018年1月16日召开的2018年度第一次临时股东大会审议通过的《关于前期会计差错更正导致再次触发回购重组标的资产未完成业绩承诺所应对股份的议案》和《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购相关事宜或者股份赠与相关事宜的议案》，由于本公司对2013年、2014年、2015年有关会计差错进行更正，更正后再次触发重大资产重组置入资产2013年、2014年度经审计实际业绩未能达到承诺业绩，根据《重大资产重组之盈利预测补偿协议》、《重大资产重组之盈利预测补偿协议之补充协议》的约定，本公司以人民币1.00元总价回购建龙集团补偿的公司股份25311374股、佳电厂补偿的公司股份27559123股、钧能实业补偿的公司股份
903402股，合计回购公司股份53773899股。同时分别减少股本人民币53773899.00元，增加资本公积人
民币53773899.00元。本次注销完成后，本公司注册资本将由人民币543667277.00元变更为人民币
202023年半年度财务报告
489893378.00元，股本总数将由543667277股变更为489893378股。
公司2019年12月27日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过的《公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，以及2019年12月27日第八届董事会第九次审议通过的关于《调整公司2019年限制性股票激励计划首次授予激励对象人员名单及授予数量》的议案、2019年12月6日第八届董事会第八次
会议审议通过的《公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的议案，公司限制性股票激励计划拟授予的限制性股票总数量由980万股调整为975万股，首次授予的限制性股票激励对象总人数由为153人调整为152人，首次授予的限制性股票数量由882万股调整为877万股，预留股数不变为98万股，首次限制性股票的授予价格为4.3元/股。公司申请向激励对象定向发行股票，每股面值1元，增加注册资本人民币8770000.00元，变更后注册资本为人民币498663378.00元。2019年12月31日，公司收到152名激励对象认缴的出资款人民币37711000.00元，均为货币出资，其中：增加股本8770000.00元，增加资本公积（资本溢价）28941000.00元。
公司2020年5月13日召开的2019年度股东大会决议及修改后的章程规定，公司按每10股转增2股，以资本公积向全体股东转增股份总额99732675股，每股面值1元，公司申请增加注册资本人民币
99732675.00元。
公司2020年12月14日召开第八届董事会第十八次会议，审议通过《调整2019年限制性股票激励计划预留股份授予价格及股数》、《向公司2019年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票》、
《回购注销公司2019年限制性股票激励计划部分限制性股票》议案。公司按议案向符合条件的24名激励对象授予预留限制性股票117.6万股，授予价格3.52元/股回购并注销3名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票36万股，回购价格3.52元/股。因授予预留限制性股票及回购注销限制性股票，公司变更增加实收资本（股本）816000.00元，增加资本公积（资本溢价）2056320.00元。
公司2022年1月6日召开第八届董事会第三十一次会议，会议审议通过关于《回购注销公司2019年限制性股票激励计划部分限制性股票》的议案，回购并注销3名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票11万股，回购价格3.36元/股。因回购注销限制性股票，公司减少实收资本（股本）
110000.00元，减少资本公积（资本溢价）259600.00元。
公司2022年6月30日召开第九届董事会第三次会议，审议通过了《变更公司注册资本及修改〈公司章程〉》的议案，鉴于公司2021年度净资产收益率、营业收入增长率、现金营运指数未达到《2019年限制性股票激励计划》（以下简称“《激励计划》”）首次授予第二个解除限售期所设定的业绩考核指标，根据《上市公司股权激励管理办法》、《激励计划》和《2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的
相关规定，公司应回购并注销首次授予第二期激励对象147人（含调离员工1名）所持有的限制性股票
2562000股。公司因本次限制性股票回购减少实收资本（股本）2562000股，回购价格3.28元/股，减少
资本公积（资本溢价）5841360.00元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股、回购补偿股份、股权激励，截至2023年6月30日，本公司累计股本总数596540053股，注册资本为596540053.00元。
1、经营信息
经营范围：电机、屏蔽电泵、局部扇风机制造与维修；电机、防爆电气技术开发、技术服务。股权投资。自营进出口业务（按外经贸部门批准的经营范围和商品目录经营）。
营业期限：1996-12-31至无固定期限；法定代表人：刘清勇；统一社会信用代码：
91230800127590757N；注册地址：黑龙江省佳木斯市前进区长安路247号。
2、业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司（统称“本集团”）属于制造业、服务业，提供主要产品为电机的生产和销售，提供主要服务为安装、维修劳务。
212023年半年度财务报告
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月17日决议批准报出。
4、合并财务报表范围
截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共8户（其中二级企业5户，三级企业3户），详见本附注“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围没有变化，详见本附注“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司及本集团评价自资产负债表日起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31日、2023年6月30日的财务状况及2022年1-6月、2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
222023年半年度财务报告
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的判断标准（参见本附注“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属
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于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些
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交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
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与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
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入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
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有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
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本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
管理层评价国有商业银行、全国性股份银行、地方商业银行、信用社及财务公司等信用
银行承兑汇票风风险，具有较低的信用风险，一般不计提减值准备，具有高信用风险，参照应收账款预期损失率计提减值准备。
商业承兑汇票参照应收账款同类客户预期损失率计提减值准备。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
组合2应收合并范围内公司款项。
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13、应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
管理层评价国有商业银行、全国性股份银行、地方商业银行、信用社及财务公司等信用
银行承兑汇票风风险，具有较低的信用风险，一般不计提减值准备，具有高信用风险，参照应收账款预期损失率计提减值准备。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
组合2应收合并范围内公司款项。
15、存货
存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货取得和发出的计价方法
原材料在取得时按计划成本计价，计划成本与实际成本差异，通过材料成本差异科目核算，领用和发出时，按加权平均法计价，月末结账还原为实际成本。产成品完工后，按计划成本计入库存商品，月末结账还原为实际成本。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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16、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法方法参见附注“金融资产减值”。
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会
计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
312023年半年度财务报告
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
322023年半年度财务报告
取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
332023年半年度财务报告
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
342023年半年度财务报告
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15--3033.23-6.47
机器设备年限平均法7—15313.86-6.47
运输设备年限平均法5-6319.40-16.17
电子设备及其他设备年限平均法5-9319.40-10.78
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注“租赁”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
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使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目使用寿命摊销方法土地使用权50年土地使用权证规定使用年限商标10年预计使用年限软件10年合同约定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见详见附注“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
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为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
不适用
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团的设定受益计划，为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利，包括大额救助保险费、包烧费等。计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退
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休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注“租赁”。
36、预计负债
与诉讼、债务担保、亏损合同、产品质量保证等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）产品质量保证
通常指本集团销售产品或提供劳务后，对客户提供服务的一种承诺。在约定的质保期内，因提供产品或劳务不符合合同约定或国家标准、行业标准规定，本集团承担为客户提供更换、维修等责任。
37、股份支付
股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
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够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
402023年半年度财务报告
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团主要以销售电机为主，确认产品销售收入分为出口销售收入与内销收入，对于出口销售收入在产品报关离岸时确认销售收入；对于内销收入在产品通过客户后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
412023年半年度财务报告
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
422023年半年度财务报告
所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋、机械设备。
初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
432023年半年度财务报告
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
收入确认
442023年半年度财务报告
如本附注“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；
估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
租赁
*租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
452023年半年度财务报告
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
内部退养福利及补充退休福利本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估
462023年半年度财务报告价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注“公允价值的披露”中披露。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差增值税销售货物、应税销售服务收入额计缴增值税。简易计税按5%、3%的征收率计缴增值税。
城市维护建设税实际缴纳的流转税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税实际缴纳的流转税按应纳税所得额的15%、25%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
佳木斯电机股份有限公司15%
佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司25%
成都佳电电机有限公司25%
苏州佳电永磁电机科技有限公司15%佳电（吉林）新能源装备有限公司25%
佳木斯佳电电机运维科技有限公司25%
哈尔滨电气集团先进电机技术有限公司25%
2、税收优惠
（1）根据2020年8月7日由黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省
地方税务局联合下发的高新技术企业证书，佳木斯电机股份有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。2023年度可享受减按15%企业所得税税率的优惠。
（2）根据2022年12月12日由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合下
发的高新技术企业证书，苏州佳电永磁电机科技有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。
2023年度可享受减按15%企业所得税税率的优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金6421.1338.66
472023年半年度财务报告
银行存款840758320.611483498291.54
合计840764741.741483498330.20其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
715348215.91708304845.15
益的金融资产
其中：
理财产品715348215.91708304845.15
其中：
合计715348215.91708304845.15其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据747942210.81787074368.74
商业承兑票据239417323.42249077794.15
坏账准备-15346477.39-15012393.70
合计972013056.841021139769.19
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
987359153464972013103615150123102113
账准备100.00%1.55%100.00%100.00%
534.2377.39056.842162.8993.709769.19
的应收票据其
中：
其中：74794275.75%3375610.45%74456678707475.96%25585017.04%784515
482023年半年度财务报告
银行承210.811.20599.61368.743.99864.75兑汇票商业承239417119708227446249077124538236623
24.25%5.00%24.04%82.96%
兑汇票323.4266.19457.23794.1589.71904.44
987359153464972013103615150123102113
合计100.00%100.00%
534.2377.39056.842162.8993.709769.19
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
国有商业银行、全国性股份银行等694316313.05694316.310.10%
信用社、财务公司53625897.762681294.895.00%
商业承兑汇票239417323.4211970866.195.00%
合计987359534.2315346477.39
确定该组合依据的说明：
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
管理层评价国有商业银行、全国性股份银行、地方商业银行、信用社及财务公司等信用
银行承兑汇票风风险，具有较低的信用风险，一般不计提减值准备，具有高信用风险，参照应收账款预期损失率计提减值准备。
商业承兑汇票参照应收账款同类客户预期损失率计提减值准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
银行承兑汇票2558503.991064887.99247780.783375611.20
商业承兑汇票12453889.71766808.381249831.9011970866.19
合计15012393.701831696.371497612.6815346477.39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
492023年半年度财务报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据696042251.58651841595.51
商业承兑票据176005013.50
合计696042251.58827846609.01
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
152637152637153261153261
账准备1.12%100.00%0.001.42%100.00%0.00
32.6532.6584.6584.65
的应收账款其
中：
按组合计提坏
135045143413120703106595121539944415
账准备98.88%10.62%98.58%11.40%
1421.41415.198006.225639.58653.27986.31
的应收账款
502023年半年度财务报告
其
中：
其中：
135045143413120703106595121539944415
账龄组98.88%10.62%98.58%11.40%
1421.41415.198006.225639.58653.27986.31
合
136571158677120703108128136865944415
合计
5154.06147.848006.221824.23837.92986.31
按单项计提坏账准备：15263732.65
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由河南顺达新能源科技
2016000.002016000.00100.00%预计无法收回
有限公司西安陕鼓通风设备有
5483374.605483374.60100.00%执行困难尚未收回
限公司呼伦贝尔市华建设备
3803997.603803997.60100.00%预计无法收回
制造有限公司佳木斯煤矿机械有限
1188246.511188246.51100.00%预计无法收回
公司上海盛合新能源有限
251254.80251254.80100.00%预计无法收回
公司安阳化学工业集团有
2520859.142520859.14100.00%预计无法收回
限责任公司
合计15263732.6515263732.65
按组合计提坏账准备：143413415.19
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1167770638.2858370955.415.00%
1－2年92089309.7023022327.5825.00%
2－3年45918506.7922959253.5050.00%
3－4年20548169.0716438535.2580.00%
4－5年7512270.626009816.5080.00%
5年以上16612526.9516612526.95100.00%
合计1350451421.41143413415.19
确定该组合依据的说明：
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
组合2应收合并范围内公司款项。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
512023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1169786638.28
1至2年92089309.70
2至3年45918506.79
3年以上57920699.29
3至4年20548169.07
4至5年7512270.62
5年以上29860259.60
合计1365715154.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
信用损失的应15326184.6562452.0015263732.65收账款按组合计提预
期信用损失的121539653.2745332755.2023458993.28143413415.19应收账款
合计136865837.9245332755.2023521445.28158677147.84
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
522023年半年度财务报告
第一名32868934.902.41%10176479.63
第二名29757120.462.18%1487856.02
第三名26169876.321.92%2870958.99
第四名23606992.131.73%1180349.61
第五名22932327.641.68%1146616.38
合计135335251.459.92%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据54231465.37154121947.31应收账款
合计54231465.37154121947.31应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内144104107.4889.94%120246120.7293.87%
1至2年10202193.666.37%1394456.121.09%
2至3年1392456.140.87%2781153.392.17%
3年以上4515817.562.82%3678157.682.87%
合计160214574.84128099887.91
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合计数的比例单位名称期末余额
（%）
第一名50111676.0031.28
第二名17443934.6010.89
532023年半年度财务报告
第三名9984000.006.23
第四名8100000.005.06
第五名7608814.204.75
合计93248424.8058.21
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款16315196.9016755866.27
合计16315196.9016755866.27
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
542023年半年度财务报告
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金9551806.468242851.58
备用金319275.33268886.17
往来款20988431.5823137016.95
合计30859513.3731648754.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额11690166.923202721.5114892888.43
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-348571.96-348571.96
2023年6月30日余
11341594.963202721.5114544316.47
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9956289.69
1至2年6173103.63
2至3年1479609.73
3年以上13250510.32
3至4年1471487.59
4至5年5963957.96
5年以上5815064.77
合计30859513.37
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
552023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他单项计提坏账
准备的其他应3202721.513202721.51收款按组合计提坏
账准备的其他11690166.92-348571.9611341594.96应收款
合计14892888.43-348571.9614544316.47
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
组合2应收合并范围内公司款项。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款6006115.234-5年19.46%5004892.18
第二名往来款1890707.561-2年6.13%248083.67
第三名往来款1000000.002年3.24%250000.00
第四名往来款850000.003-4年2.75%652500.00
第五名往来款800000.002年2.59%200000.00
合计10546822.7934.18%6355475.85
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
562023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料319990103.0423889334.92296100768.12290107090.1223451315.25266655774.87
在产品200723164.719955489.18190767675.53193421556.8410010989.83183410567.01
库存商品444195620.75102855284.62341340336.13530457668.0691320515.44439137152.62
发出商品112159432.9222631424.4689528008.46135074143.5123394934.72111679208.79
1077068321.1149060458.1000882703.
合计159331533.18917736788.24148177755.24
425329
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料23451315.25438019.6723889334.92
在产品10010989.8355500.659955489.18
库存商品91320515.4419002278.317467509.13102855284.62
发出商品23394934.72763510.2622631424.46
合计148177755.2419440297.988286520.04159331533.18
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用
10、合同资产
单位：元
572023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额2500996.694385461.01
预缴税款1331436.501125364.92
待抵扣进项税10007.072881903.75
合计3842440.268392729.68
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
582023年半年度财务报告
重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
592023年半年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益其他综合收益确认的股利收价值计量且其项目名称累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益入变动计入其他的金额的原因综合收益的原
602023年半年度财务报告
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额75735937.7119613825.2995349763.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额75735937.7119613825.2995349763.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额33764039.615190257.8038954297.41
2.本期增加金额1166558.75196138.261362697.01
（1）计提或摊销1166558.75196138.261362697.01
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额34930598.365386396.0640316994.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
612023年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值40805339.3514227429.2355032768.58
2.期初账面价值41971898.1014423567.4956395465.59
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产539047700.09555406316.92
固定资产清理47011.02284107.53
合计539094711.11555690424.45
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计
一、账面原
值：
1.期初余1239447197.
546034499.56650109852.2714204077.1615013511.4414085257.10
额53
2.本期增
1110232.056987789.21297835.41704867.24213272.079313995.98
加金额
（1）购置
（2）在建工程转1110232.056987789.21297835.41704867.24213272.079313995.98入
（3）企业合并增加
3.本期减
1154907.62984150.916774.43183761.672329594.63
少金额
622023年半年度财务报告
（1
1154907.62984150.916774.43183761.672329594.63
）处置或报废
4.期末余1246431598.
547144731.61655942733.8613517761.6615711604.2514114767.50
额88
二、累计折旧
1.期初余
228270266.03409505651.2510534031.2810302818.2612504156.45671116923.27
额
2.本期增
8221334.2016239218.22365050.34528481.39198051.4425552135.59
加金额
（1
8221334.2016239218.22365050.34528481.39198051.4425552135.59
）计提
3.本期减
1068724.47956052.916571.20177768.832209117.41
少金额
（1
1068724.47956052.916571.20177768.832209117.41
）处置或报废
4.期末余
236491600.23424676145.009943028.7110824728.4512524439.06694459941.45
额
三、减值准备
1.期初余
12761053.265674.79157229.2912923957.34
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
12761053.265674.79157229.2912923957.34
额
四、账面价值
1.期末账
310653131.38218505535.603574732.954881201.011433099.15539047700.09
面价值
2.期初账
317764233.53227843147.763670045.884705018.391423871.36555406316.92
面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
632023年半年度财务报告
项目期末账面价值
房屋及建筑物22600592.99
机器设备420938.18
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物123584885.44房屋产权证正在办理其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
机器设备33933.47277028.22
运输设备6565.806565.80电子设备
办公设备6511.75513.51
合计47011.02284107.53
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程128040331.8684790152.14
合计128040331.8684790152.14
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
建筑安装工程69418442.2769418442.2742626883.3542626883.35
设备安装工程58621889.5958621889.5942163268.7942163268.79
合计128040331.86128040331.8684790152.1484790152.14
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末余投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
642023年半年度财务报告
主氦风机成套产业362923522844
26371172.65
化项目8900.7108.036.675%其他
44.76%
（新厂00079区）主氦风机41516564
458770229616.92
出厂试验8700.251.520%其他
15.607.19%
台架009
200513481788
15277776.19
新建厂房2100.8733.990.885%其他
23.90%
00073
44033809
425738516687.47
立体库房600.0095.390%其他
4.269.63%
07
28002040
先进电机20405173.00
0000.0.005137.90%其他
办公楼37.23%
0023
34689207
动平衡试92076126.55
2000.610.620%其他
验装置0.62%
002
47301255
永磁电机12557526.55
0000.7522.20%其他
试验站22.10%
0010
212269152553
946937
合计55304320.9454.
75.43
0.008261
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
652023年半年度财务报告
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额506122.65154007.93660130.58
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额506122.65154007.93660130.58
二、累计折旧
1.期初余额253061.3277003.96330065.28
2.本期增加金额56235.8517111.9973347.84
（1）计提56235.8517111.9973347.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额196825.4859891.98256717.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值196825.4859891.98256717.46
2.期初账面价值253061.3377003.97330065.30
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计
一、账面原值
662023年半年度财务报告
1.期初余额163158528.9716911088.6244054000.00224123617.59
2.本期增加金额1574367.001574367.00
（1）购置1574367.001574367.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额163158528.970.000.0018485455.6244054000.00225697984.59
二、累计摊销
1.期初余额34980733.957760993.3444054000.0086795727.29
2.本期增加金额1676059.47862792.272538851.74
（1）计提1676059.47862792.272538851.74
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额36656793.420.000.008623785.6144054000.0089334579.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值126501735.550.000.009861670.010.00136363405.56
2.期初账面价值128177795.020.000.009150095.280.00137327890.30
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
672023年半年度财务报告
合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备309986456.0646582675.53309985955.8246582550.47
预计负债14565843.272043776.7814565843.272043776.78
递延收益11899182.651784877.4011899182.651784877.40
其他18860891.073944402.7618860891.073944402.76
合计355312373.0554355732.47355311872.8154355607.41
682023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允价7513863.721641694.877513863.721641694.87值变动
固定资产加速折旧12107416.131816112.4212107416.131816112.42
合计19621279.853457807.2919621279.853457807.29
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产54355732.4754355607.41
递延所得税负债3457807.293457807.29
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异17887148.5217887148.52
可抵扣亏损97914537.29110318492.56
合计115801685.81128205641.08
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年25761775.48
2023年51106421.6351106421.63
2024年6261302.496261302.49
2025年18100516.1218100516.12
2026年9088476.849088476.84
2027年13357820.21
合计97914537.29110318492.56其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
692023年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
委托借款227940000.00227940000.00
委贷利息202182.7592536.62
已贴现未到期的应收票据3490939.438357590.00
合计231633122.18236390126.62
短期借款分类的说明：
注：委托借款是控制股东哈尔滨电气集团有限公司提供
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票50000000.00659166282.00
合计50000000.00659166282.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
702023年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款1073303267.141074699645.60
应付运费6396569.8810258068.19
应付工程、设备款5379449.4012776149.38
合计1085079286.421097733863.17
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
上海鼓风机厂有限公司5145641.00暂缓材料款支付
北京利德华福电气技术有限公司1108300.00暂缓材料款支付
合计6253941.00
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售款180565704.57295644565.09
预收劳务款150170.00
合计180715874.57295644565.09报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
712023年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬13016923.25123330115.64122898780.8913448258.00
二、离职后福利-设定
13764901.1913755200.349700.85
提存计划
三、辞退福利21362.0021362.00
合计13016923.25137116378.83136675343.2313457958.85
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴75844404.0275844404.02
2、职工福利费7507828.397507828.39
3、社会保险费5201679.115201679.11
其中：医疗保险费4808972.834808972.83
工伤保险费352431.69352431.69
生育保险费40274.5940274.59
4、住房公积金7270880.507270880.50
5、工会经费和职工教育经费13016923.252488032.042056697.2913448258.00
8、其他短期薪酬25017291.5825017291.58
合计13016923.25123330115.64122898780.8913448258.00
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险10536497.2610536497.26
2、失业保险费329786.60329786.60
3、企业年金缴费2898617.332888916.489700.85
合计13764901.1913755200.349700.85其他说明
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税13774611.0418464648.32
722023年半年度财务报告
企业所得税17801482.967399618.88
个人所得税361346.272252554.66
城市维护建设税1224181.361545036.80
土地使用税502328.45528538.84
房产税798115.24758304.08
教育费附加525067.06662313.52
地方教育附加350008.84441509.84
印花税355156.33435538.28
其他205.274742.62
合计35692502.8232492805.84其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款133224249.90127974899.99
合计133224249.90127974899.99
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金、质押金3383118.002783100.00
预提费用52301791.9542174914.66
限制性股票回购义务18484100.0020110680.00
其他往来款59055239.9562906205.33
合计133224249.90127974899.99
732023年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
张宏杰3522867.39企业年金
韶关市佳电机电设备有限公司—计提
1147129.04三包费用
户
淄博佳木斯电机有限公司—计提户1464087.68三包费用
合计6134084.11其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债167745.81167745.81
合计167745.81167745.81
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
已经背书未到期的银行承兑648350656.08649705273.12
已经背书未到期的商业承兑176005013.50128576426.12
待转销项税32591681.1453464711.15
其他25000000.00
合计881947350.72831746410.39
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
742023年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债173558.21173558.21
合计173558.21173558.21
其他说明：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
752023年半年度财务报告
新增租赁本年利息其他
租赁付款额359144.00359144.00
减：未确认的融资费用17839.9817839.98
减：一年内到期的租赁负债167745.81————————167745.81
合计173558.21————————173558.21
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款20000000.0020000000.00
合计20000000.0020000000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因高效节能及核用电机量产及
20000000.0020000000.00政府专项拨款
环保技改项目
合计20000000.0020000000.00
其他说明：
注：高效节能及核用电机量产及环保技改项目系黑龙江省发展和改革委员会，黑龙江省工业和信息化委员会，黑龙江省科学技术厅和黑龙江省财政厅文件黑发改投资[2010]1703号《关于下达省产业结构调整重大项目2010年投资计划（第一批）的通知》，2010年度、2011年度佳木斯市财政局陆续两次拨付资金共计2000万元，目前仍未完成。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债5011665.035011665.03
合计5011665.035011665.03
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
762023年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼888219.151682009.27中小股东诉讼
产品质量保证12835229.3713838473.41
合计13723448.5215520482.68
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助11899182.681336149.0510563033.63
合计11899182.681336149.0510563033.63
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
电机技术9439205.61336149.08103056.5与资产相改造项目358关
土地补偿2459977.02459977.0与资产相款55关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
772023年半年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数596540053.00596540053.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1055700184.761055700184.76
其他资本公积87254305.831791653.0089045958.83
合计1142954490.591791653.001144746143.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：资本公积-其他资本公积变化主要原因：本期其他资本公积增加1791653.00元，系授予限制性股票的股权激励费用本年增加所致。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票20110680.001626580.0018484100.00
合计20110680.001626580.0018484100.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1、2023年1月，2019年限制性股票激励计划预留授予第一期解除限售，减少股份28.15万股，人数
23人，解禁导致库存股减少923320.00元；
注2、公司2023年1至6月份分配2022年度权益，导致库存股金额减少703260.00元。
782023年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4219687.791546666.251283508.314482845.73
合计4219687.791546666.251283508.314482845.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积207772420.14207772420.14
合计207772420.14207772420.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1072729380.93778694868.75
调整后期初未分配利润1072729380.93778694868.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润199598612.38351121775.35
减：提取法定盈余公积9159098.93
转作股本的普通股股利71584806.3647928164.24
期末未分配利润1200743186.951072729380.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
792023年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2053537386.701584215454.631664923827.871285314026.87
其他业务48978231.5140121954.9149289219.0518485696.44
合计2102515618.211624337409.541714213046.921303799723.31
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，
0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明
802023年半年度财务报告
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4493141.402610625.93
教育费附加3211427.371866402.22
房产税2836786.802702623.08
土地使用税3484554.123475281.37
车船使用税3900.482348.27
印花税1376174.561188283.54
其他9235.556240.18
合计15415220.2811851804.59
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
1.销售服务费9029137.488605283.78
2.职工薪酬32270341.0828464386.60
3.业务经费69474550.7670948152.64
4.代理费3077277.143848299.25
5.折旧费441945.43321715.64
6.修理费655895.60302374.32
7.样品及产品损耗265.49918.85
8.保险费93888.4132507.06
9.广告费10712.5915286.40
10.其他4356138.563022719.39
合计119410152.54115561643.93
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
1.职工薪酬36677201.7344339180.49
2.保险费263729.54
3.折旧费7571082.928700594.18
4.修理费595656.55215149.28
5.无形资产摊销2245674.052368597.51
6.限制性股票激励1791653.002000000.00
7.业务招待费333289.82188987.38
8.差旅费1242603.23286128.87
9.办公费2594004.912050607.93
10.会议费3867.9271920.88
11.诉讼费20333.598531.00
12.聘请中介机构费1237022.02208556.80
13.咨询费1574353.67339493.59
14.董事会费382762.81341084.00
15.党（团）建工作经费107288.451305.60
812023年半年度财务报告
16.其他11742426.537565278.07
合计68382950.7468685415.58其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发材料费18129868.5017445580.66
直接材料费用3845198.52
委托外部开发费用13202206.17
其他278229.50
合计35455502.6917445580.66其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出3785313.9849049.00
减：利息收入10040170.868177110.92
利息净支出-6254856.88-8128061.92
汇兑损失27106.60
减：汇兑收益107364.90
汇兑净损失-80258.30
银行手续费604365.22832605.05
其他95031.68192397.97
合计-5555459.98-7183317.20其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益1336149.051583277.45
政府补助10434617.838060567.37
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
债务重组收益422229.01-1310313.19
合计422229.01-1310313.19其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
822023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产13637647.6514345090.24
合计13637647.6514345090.24
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失347946.961455107.06
应收票据坏账损失-559543.16-8686058.99
应收账款坏账损失-21585225.45-14083085.78
合计-21796821.65-21314037.71其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-19384797.33-35335699.57值损失
合计-19384797.33-35335699.57
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失192517.4927088.27
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助4787.424060.444787.42
违约金收入98260.141033908.3198260.14
其他2526467.65307446.372526467.65
合计2629515.211345415.12
计入当期损益的政府补助：
832023年半年度财务报告
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地方政府招商引资等与收益相与收益相
政府补助地方性扶否否4787.424060.44关关持政策而获得的补助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废、毁损损失
赔偿金、违约金支出15.7815.78
其他27350.0027350.00
合计27365.7827365.78
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用32914921.5019195932.88
合计32914921.5019195932.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额232513533.88
按法定/适用税率计算的所得税费用58128383.47
子公司适用不同税率的影响-23463595.41
调整以前期间所得税的影响1003118.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4510371.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1216286.42本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1133693.87
亏损的影响
加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-7180763.63
所得税费用32914921.50其他说明
842023年半年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入10051680.658127080.41
政府补助11767949.058895057.89
其他往来款28529941.4418933522.02
合计50349571.1435955660.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用87943468.8258333949.47
其他往来款88959173.2965660831.34
合计176902642.11123994780.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
852023年半年度财务报告
股份支付回购款369600.00
合计369600.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润199598612.38152257651.15
加：资产减值准备41181618.9856649737.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24779063.0327333257.04使用权资产折旧
无形资产摊销2538851.742373305.30长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-192517.49-27088.27以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-13637647.65-14345090.24
财务费用（收益以“－”号填列）3785313.9849049.00
投资损失（收益以“－”号填列）-422229.011310313.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-125.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）71992137.1180179310.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-266966146.77-234134171.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-567539328.36-241683840.47其他
经营活动产生的现金流量净额-504882397.12-170037566.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额840764741.74539676665.20
减：现金的期初余额1483498330.20696304273.08
加：现金等价物的期末余额64505179.20
减：现金等价物的期初余额167637076.01
现金及现金等价物净增加额-642733588.46-259759504.69
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
862023年半年度财务报告
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金840764741.741483498330.20
其中：库存现金6421.133212.43
可随时用于支付的银行存款840758320.61539673452.77
三个月内到期的票据64505179.20
三、期末现金及现金等价物余额840764741.741483498330.20
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元
872023年半年度财务报告
港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
其他收益101800.00收市财政拨款101800.00
其他收益30000.00收佳木斯市社会保险中心汇款30000.00
其他收益50000.00收佳木斯高新技术产业委员会研发投入奖励款50000.00
其他收益1500.00收佳木斯人力资源与社会保障局补贴1500.00
其他收益201200.00收佳木斯市科学技术局奖补资金201200.00
其他收益2817.83收黑龙江省人力资源社会保障厅拨款2817.83
其他收益10047300.00收佳木斯财政局2021年度企业知识产权奖补资金10047300.00
其他收益4787.42其他4787.42
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
882023年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
892023年半年度财务报告
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
902023年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
912023年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公
佳木斯市佳木斯市投资咨询100.00%投资设立司同一控制下合
佳木斯电机股份有限公司佳木斯市佳木斯市制造业99.90%0.10%并同一控制下合
成都佳电电机有限公司成都市成都市制造业100.00%并同一控制下合
苏州佳电永磁电机科技有限公司苏州市苏州市制造业99.00%1.00%并非同一控制下佳电（吉林）新能源装备有限公司白城市白城市制造业100.00%合并
佳木斯佳电电机运维科技有限公司佳木斯市佳木斯市制造业100.00%投资设立哈尔滨电气集团先进电机技术有限公
哈尔滨哈尔滨制造业100.00%投资设立司
内蒙古佳电凌胜科技有限公司内蒙古内蒙古制造业51.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
922023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计
932023年半年度财务报告
流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
942023年半年度财务报告
营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
952023年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。于2023年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注“外币货币性项目”。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2023年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良
好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分
组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、10。
本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量
962023年半年度财务报告
的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、4-8的披露。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
715348215.91715348215.91
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益715348215.91715348215.91的金融资产
（4）应收款项融资54231465.3754231465.37
二、非持续的公允价
--------值计量
972023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
电机、锅炉、汽轮机零部件及辅机制造、销售；国内贸易（国家有专哈尔滨电气项规定除外）；从事国内外电厂项
集团有限公哈尔滨目开发；在国（境）外举办各类企20.00亿元25.97%36.75%司业；物资供销业（国家有专项规定除外）；承担国家重点建设项目工程设备招标业务。
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系哈尔滨电气国际工程有限责任公司同一最终控制方哈尔滨锅炉厂有限责任公司同一最终控制方哈电发电设备国家工程研究中心同一最终控制方哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司同一最终控制方哈尔滨电气集团财务有限责任公司同一最终控制方哈尔滨电气集团阿城继电器有限责任公司同一最终控制方哈尔滨哈电电气公司同一最终控制方
982023年半年度财务报告
哈尔滨锅炉厂环保工程技术有限公司同一最终控制方
哈尔滨电机厂（镇江）有限责任公司同一最终控制方哈尔滨电气动力装备有限公司同一最终控制方佳木斯电机厂有限公司同一最终控制方佳木斯电机厂建筑工程公司同一最终控制方哈尔滨电机厂有限责任公司同一最终控制方哈尔滨电气股份有限公司同一最终控制方佳木斯市佳四电机有限责任公司同一最终控制方佳木斯防爆电机研究所有限公司同一最终控制方上海钧能实业有限公司股东之控制公司承德建龙特殊钢有限公司股东之控制公司承德县建龙矿业有限责任公司股东之控制公司抚顺新钢铁有限责任公司股东之控制公司黑龙江建龙钢铁有限公司股东之控制公司吉林建龙钢铁有限责任公司股东之控制公司双鸭山市建龙矿业有限公司股东之控制公司唐山建龙实业有限公司股东之控制公司滦平建龙矿业有限公司股东之控制公司黑龙江建龙化工有限公司股东之控制公司黑龙江建龙钒业有限公司股东之控制公司唐山新宝泰钢铁有限公司股东之控制公司山西建龙实业有限公司股东之控制公司吉林恒联精密铸造科技有限公司股东之控制公司四川川锅环保工程有限公司股东之控制公司唐山建龙特殊钢有限公司股东之控制公司建龙北满特殊钢有限责任公司股东之控制公司黑龙江建龙冶金机械制造有限公司股东之控制公司宁夏建龙龙祥钢铁有限公司股东之控制公司建龙阿城钢铁有限公司股东之控制公司建龙西林钢铁有限公司股东之控制公司其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
承德建龙特殊钢有限公司电机543157.53518192.93
992023年半年度财务报告
抚顺新钢铁有限责任公司电机1194667.251749616.82
黑龙江建龙钒业有限公司电机79081.68
黑龙江建龙钢铁有限公司电机及维修172506.18329721.23
吉林建龙钢铁有限责任公司电机545782.304563597.12
建龙北满特殊钢有限责任公司电机303638.951147080.54
建龙西林钢铁有限公司电机及维修888485.85
山西建龙实业有限公司电机1955656.60
双鸭山市建龙矿业有限公司电机及维修176084.07179330.09
哈尔滨电气国际工程有限责任公司电机20353.98
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注：关联交易价格为公允价格，关联方定价政策与非关联方定价政策一致。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包受托/承包托管收益/承包收益定价依
托管收益/承名称名称类型起始日终止日据包收益
2021年委托管理费为固定
哈尔滨电气集2023年值10万，之后按完整年哈尔滨电气股2023年01团佳木斯电机委托经营管理12月31度按目标责任状完成情况0.00份有限公司月01日股份有限公司日在委托管理费120万浮动，最高不超过300万。
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
1002023年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
哈尔滨电气集团有限公司2800000.002022年12月06日2023年12月06日年利率3.285%
哈尔滨电气集团有限公司4200000.002022年09月05日2023年09月05日年利率3.33%
哈尔滨电气集团有限公司46000000.002022年09月05日2023年09月05日年利率3.33%
哈尔滨电气集团有限公司174940000.002022年12月29日2023年12月29日年利率3.285%拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款承德建龙特殊钢有限公司2864566.50275970.632450798.50154807.38
应收账款抚顺新钢铁有限责任公司2006034.02100301.70956060.0247803.00
应收账款黑龙江建龙钒业有限公司5399.255399.25185366.3019713.07
应收账款黑龙江建龙钢铁有限公司689628.581196858.741196858.74105155.06
应收账款吉林建龙钢铁有限责任公司2541386.792943224.782943224.78147161.24
1012023年半年度财务报告
应收账款建龙阿城钢铁有限公司687412.6699667.38建龙北满特殊钢有限责任公
应收账款1794625.802301513.802301513.80194148.80司
应收账款建龙西林钢铁有限公司4638237.78231911.89
应收账款宁夏建龙龙祥钢铁有限公司283216.0014160.80
应收账款山西建龙实业有限公司2810145.54274833.302100253.54105012.68
应收账款双鸭山市建龙矿业有限公司872460.72873485.72873485.72185483.79
应收账款四川川锅环保工程有限公司1935404.0014379711.3014379711.304197902.83
应收账款唐山建龙特殊钢有限公司10060.0010060.001750.20
应收账款哈尔滨电机厂有限责任公司438747.3021937.37
应收账款哈尔滨电气股份有限公司2070698.29123534.91哈尔滨电气国际工程有限责
应收账款5399.25269.96171879.2538369.81任公司佳木斯防爆电机研究所有限
应收账款1523376.88161871.01公司
哈尔滨电机厂（镇江）有限
应收账款293069.0014653.45责任公司哈电集团生物质发电（德应收账款82000.004100.00
惠）有限公司
应收账款吕梁建龙实业有限公司1861881.00244493.05
应收账款唐山新宝泰钢铁有限公司274833.30274833.30274833.3083761.44
达器船用推进器（江苏）有
应收账款246900.0012345.00限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款哈尔滨电气国际工程有限责任公司26730.00
应付账款哈尔滨电机厂有限责任公司57292.00
应付账款佳木斯防爆电机研究所有限公司2154569.41
应付账款哈尔滨滇龙医药有限公司606000.00
应付账款哈尔滨电气动力装备有限公司68000.00
其他应付款哈尔滨电气股份有限公司8795.588795.58
其他应付款哈尔滨电气集团公司65000.0065000.00
其他应付款哈尔滨电气动力装备有限公司6604.56121931.30
其他应付款佳木斯电机厂1389679.611364207.81
合同负债黑龙江建龙化工有限公司95.0095.00
合同负债哈尔滨电气动力装备有限公司1198000.00
合同负债内蒙古赛思普科技有限公司28495.00
合同负债哈电发电设备国家工程研究中心有限公司140907.96
7、关联方承诺
本集团无关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
1022023年半年度财务报告
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额282000.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无其他说明注1、2019年12月27日召开2019年第二次临时股东大会审议通过《公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》；2019年12月27日召开第八届董事会第九次审议通过《调整公司2019年限制性股票激励计划首次授予激励对象人员名单及授予数量》；2019年12月6日召开第八届董事会第八次会议审议通
过《公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，上述审议通过的议案决定向152名激励对象授予限制性股票，授予日：2019年12月27日，上市日：2020年1月17日，授予数量：975万股，其中首次授予数量877万股，预留股数98万股，首次限制性股票的授予价格：4.3元/股。
注2、2020年5月25日，公司实施了2019年度权益分派方案，向全体股东每10股派发现金股利0.8元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增2股。首次授予限制性股票数量调整为1052.4万股，授予价格调整为3.52元/股。
注3、2020年12月14日召开第八届董事会第十八次会议，审议通过《调整2019年限制性股票激励计划预留股份授予价格及股数》、《向公司2019年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票》、
《回购注销公司2019年限制性股票激励计划部分限制性股票》议案。按议案向24名激励对象授予预留限制性股票117.6万股（2020年公司按每10股转增2股，预留股数由98万股增至117.6万股），授予日：2020年12月27日，上市日：2021年1月25日，授予价格：3.52元/股。
注4、2021年1月，回购并注销3名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票36万股，回购价格3.52元/股。
注5、2022年1月6日召开第八届董事会第三十一次会议，审议通过了关于《2019年限制性股票激励计划首次授予第一个解除限售期解除限售条件成就》的议案，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《2019年限制性股票激励计划》（以下简称“本计划”、“激励计划”）的相关规定，公司为本次符合解除限售条件的激励对象办理了限制性股票解除限售相关事宜。本次可申请解锁的激励对象为147名，可解锁的限制性股票为252.6万股，占2019年限制性股票激励计划首次授予股份总数1052.4万股的24.00%，占目前公司总股本的0.42%。本次解除限售的限制性股票上市流通时间为：
2022年1月17日。
注6、2022年3月，回购并注销3名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票11万股，其中，首次授予回购6万股、二次授予回购5万股，回购价格均为3.36元/股。
注7、2022年7月，回购并注销147名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票256.20万股，回购价格均为3.28元/股。
注8、2023年1月，2023年1月12日召开第九届董事会第九次会议及第九届监事会第九次会议，审议通过了关于《2019年限制性股票激励计划预留授予第一个解除限售期解除限售条件成就》的议案，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《2019年限制性股票激励计划》（以下简称“本计划”、“激励计划”）的相关规定，公司为本次符合解除限售条件的激励对象办理了限制性股票解除限售相关事宜。本次可申请解锁的激励对象为23名，可解锁的限制性股票为28.15万股，占2019年限制性股票激励计划预留授予股份总数117.6万股的23.94%，占目前公司总股本的0.05%。本次解除限售的限制性股票上市流通时间为：2023年1月10日。
注9、截至2023年6月30日，共有169人持有公司限制性股票586.05万股，其中首次授予股数501.60万
1032023年半年度财务报告
股、人数146人，二次授予股数84.45万股、人数23人。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价
公司根据对在职激励对象对应的权益工具、公司业绩、激
可行权权益工具数量的确定依据励对象个人层面业绩考核结果，来确定可行权权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额23888700.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额20143444.00其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司因信息披露违法违规，共计收到1644人《民事起诉书》，诉讼标的额为2.03亿元。截至2023年6月30日，经过法院调解或判决，公司共支付中小股东赔偿款1.1亿元，预计未来尚需要支付的中小股东赔偿款68万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司本期没有重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
1042023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
本公司于2023年7月19日公告第九届董事会第十五次会议决议，拟通过支付现金的方式购买哈尔滨电气股份有限公司持有的哈尔滨电气动力装备有限公司51%股权。本议案尚需提交公司股东大会审议，并须经出席股东大会的股东所持有效表决权股份总数的三分之二以上同意。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
（1）债务人披露情况债务重组方式债务账面价值债务重组利得金额股本增加金额
以低于债务账面价值的现金清偿债务1500500.00150500.00—
合计1500500.00150500.00
（2）债权人披露情况债务重组长期股权投资占债务人股权债务重组方式债权账面价值损失金额增加金额的比例
低于债权账面价值的现金收回债权3753230.4841306.09——
合计3753230.4841306.09
1052023年半年度财务报告
注：为尽快收回销售款，本公司与8家客户协商，对应收账款做出让步进行重组，本期债权重组金额
3753230.48元，实际收到3711924.39元，本期债务重组损失41306.09元。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
本集团本期未发生非货币性资产交换及重要资产置换、转让及出售的情况。
（2）其他资产置换
4、年金计划
本集团于2011年4月实施企业年金计划，补充养老保险系交由中国平安保险公司统一缴存企业年金托管账户。具备以下条件的员工可参加企业年金：与集团签订劳动合同、参加了基本养老保险、试用期满的在岗在职员工以及本人自愿参加并履行缴费义务。本集团的年金缴费由企业和员工共同缴纳，其中本集团缴费每年不超过本集团参加年金员工上年度工资总额的5%。
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明本集团本期无终止经营项目
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
1062023年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
180000110000.169000180000110000.169000
账准备
0.00000.000.00000.00
的应收账款其
中：
180000110000.169000180000110000.169000
合计
0.00000.000.00000.00
按组合计提坏账准备：110000.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内100000.0025000.0025.00%
1至2年1700000.0085000.005.00%
合计1800000.00110000.00
确定该组合依据的说明：
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
1072023年半年度财务报告
组合2应收合并范围内公司款项。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1700000.00
1至2年100000.00
合计1800000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
期信用损失的110000.00110000.00应收账款
合计110000.00110000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
1082023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利298419795.81333419795.81
其他应收款2965013.083238655.29
合计301384808.89336658451.10
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
佳木斯电机股份有限公司298419795.81333419795.81
合计298419795.81333419795.81
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
1092023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款3272381.703301589.40
合计3272381.703301589.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额62934.1162934.11
2023年1月1日余额
在本期
本期计提244434.51244434.51
2023年6月30日余
307368.62307368.62
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1至2年1229474.47
3年以上2042907.23
5年以上2042907.23
合计3272381.70
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
账准备的其他62934.11244434.51307368.62应收款
1102023年半年度财务报告
合计62934.11244434.51307368.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例佳木斯佳时利投资
往来款2042907.235年以上62.43%咨询有限责任公司黑龙江省高级人民
往来款1229474.471-2年37.57%307368.62法院上诉费专户
合计3272381.70100.00%307368.62
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元项目期末余额期初余额
1112023年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1902808396.1902808396.1857808396.1857808396.
对子公司投资
02020202
1902808396.1902808396.1857808396.1857808396.
合计
02020202
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账本期增减变动期末余额（账减值准备被投资单位面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）期末余额
佳木斯电机股1514475217.81514475217.8份有限公司55佳木斯市佳时
利投资咨询有500000.00500000.00限责任公司成都佳电电机
136062682.04136062682.04
有限公司苏州佳电永磁
电机科技有限206770496.13206770496.13公司哈尔滨电气集
4500000
团先进电机技45000000.00
0.00
术有限公司
1857808396.045000001902808396.0
合计
20.002
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务729220.2353596.95
合计729220.2353596.95
收入相关信息：
单位：元
1122023年半年度财务报告
合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益83946355.5655964237.04
合计83946355.5655964237.04
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
1132023年半年度财务报告
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
192517.49产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
11770766.88政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益422229.01除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
13637647.65理财公允价值变动
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
62452.00
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
2602149.43
支出
减：所得税影响额2831935.57
合计25855826.89--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.43%0.330.33
利润扣除非经常性损益后归属于
5.60%0.290.29
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
1142023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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