中国软件:长城软件2022年度、2023年1-6月合并及母公司财务报表审计报告书

长城计算机软件与系统有限公司
2022年度、2023年1-6月合并及母公司财务
报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录
一、审计报告1-3
二、审计报告附送
1.合并资产负债表1-2
2.母公司资产负债表3-4
3.合并利润表5
4.母公司利润表6
5.合并现金流量表7
6.母公司现金流量表8
7.合并股东权益变动表9-10
8.母公司股东权益变动表11-12
9.财务报表附注13-61
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层
20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告
中兴华专字（2023）第010995号
长城计算机软件与系统有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了长城计算机软件与系统有限公司（以下简称“长城软件”）的财务报表，包括2023年6月30日、2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2023年1-6月、2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长城软件2023年6月30日、2022年12月31日合并及母公司的财务状
况以及2023年1-6月、2022年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长城软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
长城软件管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长城软件的持续经营能力，披露与持续经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长城软件、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长城软件的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长城软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长城软件不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就长城软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
2/3中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二〇二三年七月二十日
3/3长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2023年1-6月、2022年度（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
(一)企业注册地、组织形式和总部地址
长城计算机软件与系统有限公司（以下简称：本公司）成立于1993年7月21日，公司注册资本25000.00万人民币，注册地为北京市海淀区中关村东路66号甲1号楼17-19层，公司组织形式为有限责任公司，统一社会信用代码:911101081011288391，公司法定代表人:符兴斌。
(二)企业的业务性质和主要经营活动
经营范围:机电一体化产品的技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；计算机维修；基础软件服务；应用软件服务；销售医疗器械Ⅰ类、计算机软件
及辅助设备、家用电器、电子产品、机械设备、自行开发后的产品；委托加工仪器仪表；出租
办公用房；企业管理；租赁机械设备（不含汽车租赁）、电子设备、计算机基外围设备；承办
展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机
构产品质量检测的商用密码产品（商用密码产品销售许可证有效期至2020年06月25日）。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
(三)母公司以及集团最终控制方的名称
本公司母公司为中国软件与技术服务股份有限公司，最终控制方为中国电子信息产业集团有限公司。
(四)合并范围情况
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。2023年1-6月、2022年度合并范围无变动，具体详见“本附注八、合并范围的变动”。
2023年1-6月、2022年度合并范围详见“本附注九、在其他主体中的权益第1、在子公司中的权益之（1）企业集团构成”。
(五)财务报告经批准报出。
-13-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
本财务报表业经公司于2023年07月20日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司合并财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年
6月30日、2022年12月31日的财务状况及2023年1-6月、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本财务报表的编制期间是2022年度、2023年1-6月。
(二)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、其他债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表-14-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所
支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的所得者权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资-15-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
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产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在-16-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、
应付款项、借款、应付债券及股本等。
1、金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注四（二十）-收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类和后续计量
（1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3）管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资
产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
4）合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关
的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同-18-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
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现金流量特征的要求。
(2)金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益
(2)财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
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财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
(3)以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
4、金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
5、金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的终止确认
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损
益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
7、金融工具减值
(1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-合同资产；
-租赁应收款
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-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
(2)预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
1）对于应收账款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
2）除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一-21-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。
3）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
4）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
8、金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
9、金融负债和权益工具的区分及相关处理
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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2022年度至2023年6月30日
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应
当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
（2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据上述（六）、1和（六）、3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
(十)应收款项本公司对于应收账款始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1、本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独
进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
2、对于不存在减值客观证据的应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本
公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合计量预期信用损失的方法基于历史信用损失经验编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债账龄组合
务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
以应收款项与交易对象的关系或款项性质为信用风险特征划分组合其他组合计算预期信用损失
对于其他应收款，本公司根据是否能以合理成本获得信用风险显著增加的合理且有依据的信息，采用未来十二个月或整个存续期的预期信用损失率计算预期信用损失。
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品、库存商品、发出商-23-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，本公司对于能够对应项目的存货采取个别计价法确定其发出成本、对于不能够对应项目的存货采用移动加权平均确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销，包装物采用一次转销法摊销。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股-24-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换
取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
折旧年限残值率年折旧率类别折旧方法
（年）（%）（%）
房屋建筑物年限平均法35.003.002.77
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2022年度至2023年6月30日
电子设备年限平均法5.003.0019.40
运输设备年限平均法8.003.0012.13
办公设备及其他年限平均法5.003.0019.40
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
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2022年度至2023年6月30日
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件
的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
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2022年度至2023年6月30日
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利与辞退福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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3.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十)收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
1、收入确认的原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）销售自主软件产品
本公司销售自主软件产品按照时点确认收入，在将软件产品交付给客户时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
（2）提供行业解决方案
本公司对于提供行业解决方案和服务化业务，如在履约过程中产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，则将其作为某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入。除此之外，按照时点确认收入，在项目全部实施完成并经客户验收合格后一次性确认收入。
（3）技术服务收入
本公司对于不需要验收的技术服务收入，如客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，则将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定的总金额及服务期间采用直线法分期确认收入。对于按照合同约定需要验收的服务在验收时确认收入。
(二十一)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
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(二十二)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)政府补助
1、政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、项目资金补贴款等。
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
政府补助准则中与资产相关的政府补助按全额法处理。
（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
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本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买
选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
-33-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
(一)主要会计政策变更说明无。
(二)主要会计估计变更说明无。
(三)同一控制下企业合并追溯调整无。
六、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税13%、9%、6%、5%项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税按税率计缴7%
教育税金及附加按实际缴纳的流转税按税率计缴3%
地方教育税金及附加按实际缴纳的流转税按税率计缴2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露：
纳税主体名称所得税税率（%）备注长城计算机软件与系统有限公司15北京长城软件信息技术有限公司25
(二)税收优惠及批文
1、根据财税[2005]165号文件规定，纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税。及《营业税改征增值税试点实-34-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日施办法》规定，对试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入，免征增值税。
2、对增值税一般纳税人销售其自行开发的软件，按13%的法定税率征税后对其增值税实
际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产不作为企业所得税收入，不予征收企业所得税。本公司享受软件企业增值税即征即退政策。
3、根据税法、《关于修订印发的通知》（国科发火【2016】32号）、《关于修订印发的通知》（国科发火【2016】195号）、《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年
第24号）等相关税收政策规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
(三)其他需说明事项无。
七、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“期末”指2023年6月30日，“上年年末”指2022年12月31日，“本期”指2023年1-6月，“上年”指2022年全年。
(一)货币资金
项目2023/6/302022/12/31库存现金
银行存款67839779.91370739610.15
其他货币资金71264.5071264.50
合计67911044.41370810874.65
其中：存放在境外的款项总额
受限制的货币资金明细如下：
项目2023/6/302022/12/31银行承兑汇票保证金信用证保证金
履约保证金71264.5071264.50用于担保的定期存款或通知存款其他
合计71264.5071264.50
注:期末除其他货币资金中71264.50元保证金受限以外其余款项不存在因抵押、质押或
冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二)应收账款
1.按账龄披露应收账款
-35-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
2023/6/302022/12/31
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）209847300.1112590838.01238386300.9314303178.06
1至2年50890195.134071215.6150711520.864056921.67
2至3年20909926.432090992.6418658067.591865806.76
3至4年11593191.062610648.6116811248.513679940.10
4至5年13659573.626845836.8110494177.525247088.76
5年以上4692224.074692224.074486324.074486324.07
合计311592410.4232901755.75339547639.4833639259.42
2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
2023/6/30
账面余额坏账准备种类预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额率/计提比例
(%)按单项计提坏账准备的
397113.000.13397113.00100.00应收账款
按信用风险特征组合计
311195297.4299.8732504642.7510.45278690654.67提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合311195297.4299.8732504642.7510.45278690654.67
合计311592410.42——32901755.75——278690654.67
（续）
2022/12/31
账面余额坏账准备种类预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额率/计提比例
(%)按单项计提坏账准备的
397113.000.12397113.00100.00应收账款
按信用风险特征组合计
339150526.4899.8833242146.429.80305908380.06提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合339150526.4899.8833242146.429.80305908380.06
合计339547639.48——33639259.42——305908380.06期末单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称2023/6/30坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
北京知旬科技有限公司397113.00397113.00100.00预计无法收回
合计397113.00397113.00————按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
2023/6/302022/12/31
账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含
1209847300.1167.4312590838.01238386300.9370.2914303178.06年）
-36-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
2023/6/302022/12/31
账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1至2年50890195.1316.354071215.6150711520.8614.954056921.67
2至3年20909926.436.722090992.6418658067.595.501865806.76
3至4年11228178.063.612245635.6116414135.514.843282827.10
4至5年13627473.624.386813736.8110494177.523.095247088.76
5年以上4692224.071.514692224.074486324.071.334486324.07
合计311195297.42——32504642.75339150526.48——33242146.42
3.本报告期无收回或转回的坏账准备情况
4.本报告期无实际核销的应收账款情况
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计
债务人名称2023/6/30%坏账准备的比例（）
武汉市东湖生态旅游风景区崇文外国语学校44201051.9014.192961795.19
MZX 30259343.26 9.71 1815560.60
中共 GL 26647262.59 8.55 1598835.76
湘阴县教育技术中心19192000.006.165193200.00
道县教育局18026186.735.791911562.44
合计138325844.4844.4013480953.99
(三)应收款项融资
项目2023/6/302022/12/31
应收票据1600000.004331890.73应收账款
合计1600000.004331890.73
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
2023/6/302022/12/31
账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）1811272.7311.7517962062.9056.72
1至2年1513802.319.821891805.625.97
2至3年539803.123.501808130.655.71
3年以上11550392.8974.9310005821.9631.60
合计15415271.05100.0031667821.13100.00
2.账龄超过1年的大额预付款项情况
-37-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
债权单位债务单位2023/6/30账龄未结算原因长城计算机软件与系合同约定期间
北京海鹰锐锋科技有限公司5761800.003年以上统有限公司内长城计算机软件与系中共内蒙古自治区委员会组织
964066.433年以上履约保证金统有限公司部
长城计算机软件与系
北京市怀柔区中医医院880000.003年以上履约保证金统有限公司长城计算机软件与系
陕西伟智招标咨询有限公司800000.003年以上保证金统有限公司长城计算机软件与系
四川省高级人民法院746954.703年以上履约保证金统有限公司
合计——9152821.13————
3.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
债务人名称2023/6/30占预付款项合计的比例（%）坏账准备
北京海鹰锐锋科技有限公司5761800.0037.38
中共内蒙古自治区委员会组织部964066.436.25
青海省高级人民法院961969.006.24
北京市怀柔区中医医院880000.005.71
陕西伟智招标咨询有限公司800000.005.19
合计9367835.43——
(五)其他应收款
项目2023/6/302022/12/31应收利息应收股利
其他应收款项28564764.4728790586.30
合计28564764.4728790586.30
1.其他应收款项
（1）按账龄披露其他应收款项
2023/6/302022/12/31
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）15097381.24905842.8815806617.30948397.04
1至2年7772037.10621762.976845889.12547671.13
2至3年4577853.00457785.306079548.45607954.85
3至4年3758792.85751758.572432354.40486470.88
4至5年191700.0095850.00433341.87216670.94
5年以上1402046.771402046.771997604.901997604.90
合计32799810.964235046.4933595356.044804769.74
（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
-38-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
2023/6/30
种类账面余额坏账准备比例预期信用损失率账面价值
金额(%)金额/计提比例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款项585654.701.79585654.70100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
32214156.2698.213649391.7911.3328564764.47的其他应收款项
合计32799810.96——4235046.49——28564764.47
（续）
2022/12/31
种类账面余额坏账准备比例预期信用损失率账面价值
金额(%)金额/计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款
585654.701.74585654.70100.00项
按信用风险特征组合计提坏账准
33009701.3498.264219115.0412.7828790586.30备的其他应收款项
合计33595356.04——4804769.74——28790586.30期末单项计提坏账准备的其他应收款项
债务人名称2023/6/30坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
成都华程通讯技术有限公司585654.70585654.70100.00预计无法收回
合计585654.70585654.70————按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
*账龄组合
2023/6/302022/12/31
账面余额账面余额账龄比例坏账准备坏账准备
金额金额比例(%)
(%)
1年以内（含1年）15097381.2446.86905842.8815806617.3047.88948397.04
1至2年7772037.1024.13621762.976845889.1220.74547671.13
2至3年4577853.0014.21457785.306079548.4518.42607954.85
3至4年3758792.8511.67751758.572432354.407.37486470.88
4至5年191700.000.6095850.00433341.871.31216670.94
5年以上816392.072.53816392.071411950.204.281411950.20
合计32214156.26——3649391.7933009701.34——4219115.04
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额4219115.04585654.704804769.74期初余额在本期
--转入第二阶段
-39-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-569723.25-569723.25本期转回本期核销其他变动
期末余额3649391.79585654.704235046.49
（4）本报告期无收回或转回的坏账准备情况
（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项合计的比
债务人名称款项性质2023/6/30账龄%坏账准备例（）
中软信息系统工程有履约保证金、
5741427.901-5年17.50495688.61限公司押金
青海省高级人民法院1年以
履约保证金2885907.008.80173154.42内
中国信息通信研究院履约保证金2556215.001-3年7.79173758.10
中国软件与技术服务履约保证金、
2365004.071-5年7.21415127.43股份有限公司押金
黑龙江省道路运输事
履约保证金1640000.001-2年5.00131200.00业发展中心
合计——15188553.97——46.311388928.56
(六)存货
1.存货的分类
2023/6/302022/12/31
存货跌价准存货跌价准项目
备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备
库存商品6079956.626079956.626079956.626079956.62
发出产品258102117.265252539.63252849577.63290572448.366922719.92283649728.44
合计264182073.8811332496.25252849577.63296652404.9813002676.54283649728.44
(七)合同资产
1.合同资产情况
2023/6/302022/12/31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值单项计提坏账的合同资产按组合计提坏
84385532.544882853.6579502678.8979556578.004416967.5275139610.48账的合同资产
其中：按照账71709896.814882853.6566827043.1665244125.314416967.5260827157.79龄组合计提坏
-40-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
2023/6/302022/12/31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账的合同资产
运维服务12675635.7312675635.7314312452.6914312452.69
合计84385532.544882853.6579502678.8979556578.004416967.5275139610.48
2.合同资产减值准备
本期本期转销/其他原
项目2022/12/31本期计提2023/6/30转回核销变动因
按组合计提坏账的合同资产4416967.52465886.134882853.65
其中：按照账龄组合计提坏
4416967.52465886.134882853.65
账的合同资产
合计4416967.52465886.134882853.65——
(八)其他流动资产
项目2023/6/302022/12/31
留抵进项税7698637.36
合计7698637.36
(九)固定资产
项目2023/6/302022/12/31
固定资产32396402.0833924856.15固定资产清理
合计32396402.0833924856.15固定资产情况
项目2022/12/31本期增加额本期减少额2023/6/30
一、账面原值合计69883963.54787962.84138660.4770533265.91
其中：房屋及建筑物45760132.8645760132.86
运输工具594778.67594778.67
电子设备21951664.23721508.6970449.5722602723.35
办公设备1577387.7866454.1568210.901575631.03
二、累计折旧合计35959107.392309674.23131917.7938136863.83
其中：房屋及建筑物20714067.76634103.6421348171.40
运输工具309477.1620059.38329536.54
电子设备14165516.221508764.7266674.6515607606.29
办公设备770046.25146746.4965243.14851549.60
三、固定资产账面净值合计33924856.15————32396402.08
其中：房屋及建筑物25046065.10————24411961.46
运输工具285301.51————265242.13
-41-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
项目2022/12/31本期增加额本期减少额2023/6/30
电子设备7786148.01————6995117.06
办公设备807341.53————724081.43
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备
五、固定资产账面价值合计33924856.15————32396402.08
其中：房屋及建筑物25046065.10————24411961.46
运输工具285301.51————265242.13
电子设备7786148.01————6995117.06
办公设备807341.53————724081.43
(十)使用权资产
项目2022/12/31本期增加本期减少2023/6/30
一、账面原值合计20215031.87288819.8119926212.06
其中：房屋及建筑物20215031.87288819.8119926212.06
二、累计折旧和累计摊销合计9295542.382688503.2611984045.64
其中：房屋及建筑物9295542.382688503.2611984045.64
三、使用权资产账面净值合计10919489.49————7942166.42
其中：房屋及建筑物10919489.49————7942166.42
四、使用权资产减值准备累计合计
其中：房屋及建筑物
五、使用权资产账面价值合计10919489.49————7942166.42
其中：房屋及建筑物10919489.49————7942166.42
(十一)无形资产
项目2022/12/31本期增加额本期减少额2023/6/30
一、原价合计9934459.49556168.0010490627.49
其中：软件9934459.49556168.0010490627.49
二、累计摊销额合计8817107.74307559.749124667.48
其中：软件8817107.74307559.749124667.48
三、无形资产减值准备合计
其中：软件
四、无形资产账面价值合计1117351.75————1365960.01
其中：软件1117351.75————1365960.01
(十二)递延所得税资产、递延所得税负债
-42-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2023/6/302022/12/31
项目递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税
产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异
一、递延所得税资产：8118602.8553352152.148489924.2855863673.18
资产减值准备2498490.5216215349.902679134.6317419643.99
信用减值损失5620112.3337136802.245810789.6538444029.19
(十三)短期借款
项目2023/6/302022/12/31
信用借款25000000.00
合计25000000.00
注：公司从中国电子财务有限责任公司借款25000000.00元。
(十四)应付账款
账龄2023/6/302022/12/31
1年以内（含1年）317951053.92550683995.47
1至2年（含2年）31786915.4155737989.80
2至3年（含3年）25429987.863636294.07
3年以上13713567.8114792243.99
合计388881525.00624850523.33
账龄超过1年的重要应付账款：
债权单位名称2023/6/30未偿还原因
长飞光纤光缆股份有限公司23797630.00尚未结算
中国软件与技术服务股份有限公司8967838.13尚未结算
广东紫晶信息存储技术股份有限公司7786101.80尚未结算
北京长城系统科技有限公司4287065.00尚未结算
北京中环一铭智能科技有限公司3625800.00尚未结算
合计48464434.93——
(十五)合同负债
项目2023/6/302022/12/31
1年以内50645254.0156398518.35
1-2年10441590.9915167999.70
2-3年431859.26543979.67
3年以上5612149.576280206.00
合计67130853.8378390703.72
(十六)应付职工薪酬
-43-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
1.应付职工薪酬列示
项目2022/12/31本期增加本期减少2023/6/30
一、短期薪酬7508268.27120829263.09128234046.64103484.72
二、离职后福利-设定提存计划14247501.0114247501.01
三、辞退福利7213299.397213299.39
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计7508268.27142290063.49149694847.04103484.72
2.短期职工薪酬列示
项目2022/12/31本期增加本期减少2023/6/30
一、工资、奖金、津贴和补贴7396084.18103753591.18111128300.3321375.03
二、职工福利费381057.57381057.57
三、社会保险费8920387.778920387.77
其中：医疗及生育保险费8745508.328745508.32
工伤保险费174879.45174879.45其他
四、住房公积金7122200.287122200.28
五、工会经费和职工教育经费112184.09652026.29682100.6982109.69
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计7508268.27120829263.09128234046.64103484.72
3.设定提存计划列示
项目2022/12/31本期增加本期减少2023/6/30
一、基本养老保险13805226.9913805226.99
二、失业保险费442274.02442274.02
三、企业年金缴费
合计14247501.0114247501.01
(十七)应交税费
税种2022/12/31本期应交本期已交2023/6/30
增值税10271706.671240401.1711014776.76497331.08
企业所得税146367.69146367.69
城市维护建设税750243.2810578.94726009.0534813.17
房产税384385.12384385.12
土地使用税8916.248916.24
个人所得税848671.194939247.695032848.50755070.38教育费附加（含地方教育费附
513571.3561774.85550479.6424866.56加）
-44-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
税种2022/12/31本期应交本期已交2023/6/30
其他税费204342.35204342.35
合计12530560.186849646.3618068125.351312081.19
(十八)其他应付款
项目2023/6/302022/12/31应付利息应付股利
其他应付款项18217501.4725208450.35
合计18217501.4725208450.35
1.其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项
项目2023/6/302022/12/31
合并范围外往来款5141144.419437244.36
合并范围内往来款1622343.603416660.43
质保金或保证金11098750.8510606310.50
其他355262.611748235.06代缴款项
合计18217501.4725208450.35
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项
债权单位名称2023/6/30未偿还原因
中软信息服务有限公司1757932.03保证金
东华软件股份公司1188541.26保证金
中软恒信（北京）科技股份有限公司997610.82尚未结算
四川弘和通讯有限公司894764.70尚未结算
北京商海文天科技发展有限公司880000.00保证金
合计5696348.81——
(十九)一年内到期的非流动负债
类别2023/6/302022/12/31
一年内到期的租赁负债2680142.155804861.50
合计2680142.155804861.50
(二十)其他流动负债
项目2023/6/302022/12/31
合同负债价税分离销项税1274933.151408440.72
应交税费-待转销项税977533.96251869.38
合计2252467.111660310.10
-45-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
(二十一)租赁负债
项目2023/6/302022/12/31
租赁付款额8489531.5911828316.95
减：未确认的融资费用352377.51566443.52
重分类至一年内到期的非流动负债2680142.155804861.50
租赁负债净额5457011.935457011.93
(二十二)递延收益
项目2022/12/31本期增加本期减少2023/6/30
政府补助4106787.00962500.004106787.00962500.00
合计4106787.00962500.004106787.00962500.00政府补助项目情况
2022/12/31本期新增补本期计入损益本期返还
其他项目种类
助金额金额金额2023/6/30变动工业互联网标识解析
高性能一体化系统研与收益相关4106787.004106787.00发项目平台型企业垄断行为
与收益相关962500.00962500.00监测平台项目
合计4106787.00962500.004106787.00962500.00
(二十三)实收资本
1、2023年1-6月实收资本变动情况
2022/12/312023/6/30
本期本期投资者名称所占比增加减少所占比投资金额投资金额
例(%)例(%)
合计250000000.00100.00250000000.00100.00
中国软件与技术服务股份250000000.00100.00250000000.00100.00有限公司
2、2022年度实收资本变动情况
2021/12/312022/12/31本期本期投资者名称所占比所占比
投资金额增加减少(%)投资金额例例(%)
合计250000000.00100.00250000000.00100.00中国软件与技术服务股份
250000000.00100.00250000000.00100.00有限公司
(二十四)资本公积
1、2023年1-6月资本公积变动情况
项目2022/12/31本期增加本期减少2023/6/30
一、资本（或股本）溢价20394576.8820394576.88
二、其他资本公积6596630.144369455.2810966085.42
-46-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
项目2022/12/31本期增加本期减少2023/6/30
合计26991207.024369455.2831360662.30
其中：国有独享资本公积
2、2022年度资本公积变动情况
项目2021/12/31本期增加本期减少2022/12/31
一、资本（或股本）溢价20394576.8820394576.88
二、其他资本公积527959.346068670.806596630.14
合计20922536.226068670.8026991207.02
其中：国有独享资本公积
(二十五)盈余公积
1、2023年1-6月份盈余公积变动情况
项目2022/12/31本期增加本期减少2023/6/30
法定盈余公积43458060.4643458060.46
合计43458060.4643458060.46
2、2022年度盈余公积变动情况
项目2021/12/31本期增加本期减少2022/12/31
法定盈余公积43458060.4643458060.46
合计43458060.4643458060.46
(二十六)未分配利润
项目2023年1-6月2022年上年年末余额68783769.6095292332.69期初调整金额
本期期初余额68783769.6095292332.69
本期增加额-123544299.92-18776006.96
其中：本期净利润转入-123544299.92-18776006.96
本期减少额7732556.13
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数7732556.13
本期期末余额-54760530.3268783769.60
(二十七)营业收入、营业成本
2023年1-6月2022年
项目收入成本收入成本
一、主营业务小计296352303.06299127291.431697050558.001470360571.47
其中：自主软件产品3681670.9810804755.76
-47-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
2023年1-6月2022年
项目收入成本收入成本
行业解决方案220086253.23200998903.721224430053.211114352115.19
服务化业务72584378.8598128387.71461815749.03356008456.28
二、其他业务小计28571.4386990.48
租金收入28571.4386990.48
合计296380874.49299127291.431697137548.481470360571.47
(二十八)税金及附加
项目2023年1-6月2022年城市维护建设税10578.941806076.20
教育费附加（含地方教育费附加）61774.851328221.49
印花税204342.35870712.61
房产税384385.12384385.12
土地使用税8916.248916.24
合计669997.504398311.66
(二十九)销售费用
项目2023年1-6月2022年职工薪酬12301250.1919886182.32
销售服务费1453484.022364605.86
业务招待费613908.951637926.24
差旅费459197.26709390.54
市内交通费149140.63427112.61
办公费210781.00360742.67
仓储保管费64387.54192620.70
通讯费57976.83129376.49
其他费用2882.89107055.22
运输费8362.0051315.10
合计15321371.3125866327.75
(三十)管理费用
项目2023年1-6月2022年职工薪酬28999379.5634702015.90
使用权资产折旧费2688503.2611297713.92
限制性股票激励4369455.286068670.80
差旅费1661807.905289963.80
租赁及物业费1808640.184429962.02
残疾人就业保障金3412850.45
办公费1465488.882851760.18
固定资产折旧费1230896.272560283.08
-48-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
项目2023年1-6月2022年市内交通费508873.212496785.19
其他费用553611.401562433.83
服务费1072293.431300554.47
修理费1151564.341128179.47
聘请中介机构费1028567.071056819.26
通讯费585764.53950835.84
业务招待费347832.99591832.47
无形资产摊销127614.12266773.83
水电费508239.791136857.86
合计48108532.2181104292.37
(三十一)研发费用
项目2023年1-6月2022年职工薪酬55254840.58135790754.50
材料费692000.0014743.25
折旧与摊销1258723.582554417.56
服务费4816600.002182418.86
合计62022164.16140542334.17
(三十二)财务费用
项目2023年1-6月2022年利息费用349840.102873960.33
减：利息收入493450.63861722.61
手续费支出91947.17539047.04
合计-51663.362551284.76
(三十三)其他收益
项目2023年1-6月2022年政府补助项目-递延收益4106787.002368233.00
政府补助项目-退税282503.361723131.03
政府补助-稳岗补贴15360.01
个税手续费返还222970.31390633.02
合计4612260.674497357.06
(三十四)信用减值损失
项目2023年1-6月2022年应收账款坏账损失737503.671311903.60
其他应收款坏账损失569723.251716167.06
合计1307226.923028070.66
-49-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
(三十五)资产减值损失
项目2023年1-6月2022年存货跌价损失
合同资产减值损失-465886.13-3686647.52
合计-465886.13-3686647.52
(三十六)资产处置收益
20231-6计入当年非经常2022计入当年非经常性项目年月年
性损益的金额损益的金额
非流动资产处置利得1522812.051522812.05
合计1522812.051522812.05
(三十七)营业外收入
项目2023计入当期非经常计入当期非经常年1-6月2022年性损益的金额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得13595.5013595.5075443.4775443.47
罚款收入150.00150.00
其他176643.31176643.31247515.77247515.77
合计190238.81190238.81323109.24323109.24
(三十八)所得税费用
项目2023年1-6月2022年当期所得税费用-468414.36
递延所得税调整371321.43-2756450.89
合计371321.43-3224865.25
(三十九)合并现金流量表
1.现金流量表补充资料
项目2023年1-6月2022年
1.将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润-123544299.92-18776006.96
加：资产减值损失465886.133686647.52
信用减值损失-1307226.92-3028070.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2309674.234742742.64
使用权资产折旧2688503.2611297713.92
无形资产摊销307559.74638731.83
长期待摊费用摊销0.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“”-1522812.05以－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-13595.50-75443.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.00
财务费用（收益以“－”号填列）349840.102873960.33
-50-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
项目2023年1-6月2022年投资损失（收益以“－”号填列）0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）371321.43-2756450.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）32470331.1073259941.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）42906260.4154937431.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-280153427.59-47906791.80
其他0.00
经营活动产生的现金流量净额-323149173.5377371594.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：——
现金的期末余额67839779.91370739610.15
减：现金的期初余额370739610.15313147225.50
加：现金等价物的期末余额0.00
减：现金等价物的期初余额0.00
现金及现金等价物净增加额-302899830.2457592384.65
2.现金及现金等价物的构成
项目2023/6/302022/12/31
一、现金67839779.91370739610.15
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款67839779.91370739610.15可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额67839779.91370739610.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
八、合并范围的变更
2023年1-6月、2022年合并财务报表的审计范围为长城软件及所属各级子公司，共2户，其
中纳入合并范围的二级子公司1户。
九、在其他主体中的权益在子公司中的权益
-51-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
主要经业务持股比例（%）表决权比取得方子公司名称注册地备注
营地性质直接间接例（%）式北京市朝阳区平房乡北京长城软件信软件货币出
北京市姚家园西里1号院1100.00100.00息技术有限公司服务资号楼北侧4层438室
十、承诺及或有事项
(一)截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准对外报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、关联方关系及其交易
(一)本企业的母公司业务注册母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地
性质资本的持股比例(%)的表决权比例(%)中国软件与技北京市昌应用软件服
术服务股份有平区昌盛66169.64万元100.00100.00限公司路18号务
注：本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。
(二)本企业的其他关联方情况关联方名称其他关联方与本公司关系备注中国电子信息产业集团有限公司最终控制方广州中软信息技术有限公司同一母公司麒麟软件有限公司同一母公司上海中软计算机系统工程有限公司同一母公司中标软件有限公司同一母公司中软信息服务有限公司同一母公司中软信息系统工程有限公司同一母公司中软云智技术服务有限公司同一母公司天津中软信息系统有限公司同一母公司北京长城系统科技有限公司受同一最终控制方控制北京中电瑞达物业有限公司受同一最终控制方控制迈普通信技术股份有限公司受同一最终控制方控制数字广东网络建设有限公司受同一最终控制方控制文思海辉智科科技有限公司受同一最终控制方控制武汉达梦数据库股份有限公司母公司参股公司长沙湘计海盾科技有限公司受同一最终控制方控制浙江长城计算机系统有限公司受同一最终控制方控制
-52-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日中电（重庆）数字经济产业园发展有限公司受同一最终控制方控制
中电惠融科技（海南）有限公司受同一最终控制方控制
中电惠融商业保理（深圳）有限公司受同一最终控制方控制中电金信软件有限公司受同一最终控制方控制
中电云计算技术有限公司（曾用名：中电云数智科技有限公司）受同一最终控制方控制中电长城科技有限公司受同一最终控制方控制中电长城圣非凡信息系统有限公司受同一最终控制方控制中电长城网际系统应用有限公司受同一最终控制方控制中国电子财务有限责任公司受同一最终控制方控制中国电子产业开发有限公司受同一最终控制方控制中国电子进出口有限公司受同一最终控制方控制中国长城科技集团股份有限公司受同一最终控制方控制
中电商务（北京）有限公司受同一最终控制方控制
(三)关联交易情况
1.销售商品、提供劳务的关联交易
关联方名称关联交易内容2023年1-6月2022年上海中软计算机系统工程有限公司销售商品、提供服务75471.7056603.77
中软信息系统工程有限公司销售商品、提供服务10943595.77108297363.90
广州中软信息技术有限公司销售商品、提供服务545597.173877358.50
中软信息服务有限公司销售商品、提供服务1003465.103960994.22
中软云智技术服务有限公司销售商品、提供服务280861.20640351.50
中国软件与技术服务股份有限公司销售商品、提供服务4475084.44411320.45
中国软件与技术服务股份有限公司销售商品、提供服务23247279.99
中软信息服务有限公司销售商品、提供服务147500.71
数字广东网络建设有限公司销售商品、提供服务1024589.796963607.85
中电惠融商业保理（深圳）有限公司销售商品、提供服务7924.53中电（重庆）数字经济产业园发展有限公司销售商品、提供服务407547.18
长沙湘计海盾科技有限公司销售商品、提供服务606821.641600576.35
中电惠融科技（海南）有限公司销售商品、提供服务188679.25中电云计算技术有限公司（曾用名：中电云销售商品、提供服务371640.00数智科技有限公司）
2.采购商品、接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易内容2023年1-6月2022年中软信息服务有限公司采购商品、接受劳务162241.1323976311.09
中电长城科技有限公司采购商品、接受劳务168271.1214456035.37
文思海辉智科科技有限公司采购商品、接受劳务98327.627838240.45
迈普通信技术股份有限公司采购商品、接受劳务-7623362.84
浙江长城计算机系统有限公司采购商品、接受劳务-6247300.88
中国软件与技术服务股份有限公司采购商品、接受劳务5322523.686011147.25
中软信息系统工程有限公司采购商品、接受劳务292035.405142276.67
北京长城系统科技有限公司采购商品、接受劳务-3525004.42
-53-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日中电云计算技术有限公司（曾用名：采购商品、接受劳务278845.282787455.93中电云数智科技有限公司）
上海中软计算机系统工程有限公司采购商品、接受劳务-1882628.40
中电金信软件有限公司采购商品、接受劳务735849.061716981.14
麒麟软件有限公司采购商品、接受劳务274407.08952831.87
数字广东网络建设有限公司采购商品、接受劳务-574304.77
中软云智技术服务有限公司采购商品、接受劳务-333925.75
中国长城科技集团股份有限公司采购商品、接受劳务1456.50303296.47
北京中电瑞达物业有限公司采购商品、接受劳务-161320.75
中国软件与技术服务股份有限公司采购商品、接受劳务22867.92
武汉达梦数据库股份有限公司采购商品、接受劳务442477.88
中国软件与技术服务股份有限公司服务化业务434000.0059707.55
中国电子进出口有限公司中标服务费25909.43
中国电子产业开发有限公司标书费-188.68
中国电子财务有限责任公司财务费用-利息收入、手续费471671.38771792.55
中国电子财务有限责任公司财务费用-利息支出100833.331653826.39
中电商务（北京）有限公司办公用品采购13399.11
中电商务（北京）有限公司中标服务费18867.92
中软信息服务有限公司购买资产156768.00
中电长城科技有限公司购买资产49995.58
3.关联方存款
项目名称关联方2023年1-6月2022年备注长城计算机软件与系
银行存款中国电子财务有限责任公司21395540.60314627341.56统有限公司北京长城软件信息技
银行存款中国电子财务有限责任公司43779133.6948506162.64术有限公司
4.关联租赁情况
（1）作为承租方
出租方名称租赁资产种类2023年1-6月2022年中国软件与技术服务股份有限公司房屋建筑物1205546.37
中国软件与技术服务股份有限公司房屋建筑物136824.77
中国长城科技集团股份有限公司房屋建筑物998747.312175618.04
中国长城科技集团股份有限公司车位租赁29714.2818285.71
(四)关联方应收应付款项
1.应收项目
2023/6/302022/12/31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中国软件与技术服务股份有限公司6368784.86396061.897676216.04482534.70
-54-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
应收账款中软信息系统工程有限公司4749523.58304551.427704983.73499315.48
应收账款广州中软信息技术有限公司-1690000.00101400.00
应收账款数字广东网络建设有限公司3942777.66236566.664028777.66241726.66
其他应收款中国软件与技术服务股份有限公司2365004.07415127.431864071.07479369.14
其他应收款中软信息系统工程有限公司5741427.90495688.614094427.90347737.67
其他应收款中国电子进出口有限公司-15000.001200.00
其他应收款中国长城科技集团股份有限公司388817.2023361.03387817.2023269.03
其他应收款中电长城科技有限公司106350.006381.00
其他应收款中电商务（北京）有限公司25408.371524.50
预付账款麒麟软件有限公司-8000.00
预付账款中国电子进出口有限公司-12464.00
预付账款中电长城科技有限公司14400.00
2.应付项目
项目名称关联方2023/6/302022/12/31
应付账款中国软件与技术服务股份有限公司15181933.9619094992.85
应付账款中软信息系统工程有限公司8990.008990.00
应付账款麒麟软件有限公司226584.06
应付账款中软信息服务有限公司12012799.2812546806.61
应付账款中标软件有限公司12610.6212610.62
应付账款中电长城科技有限公司1363626.10694282.00
应付账款中电长城网际系统应用有限公司524550.00
应付账款中国长城科技集团股份有限公司19911.50163350.00
应付账款北京长城系统科技有限公司4287065.004287065.00
应付账款中电长城圣非凡信息系统有限公司143249.74143249.74
应付账款数字广东网络建设有限公司382870.03608763.06
应付账款武汉达梦数据库股份有限公司350000.00
其他应付款中国软件与技术服务股份有限公司987340.00796375.00
其他应付款中软信息系统工程有限公司125700.00125700.00
其他应付款中软信息服务有限公司3078951.033106451.03
其他应付款中国电子信息产业集团有限公司353717.60353717.60
其他应付款中电长城网际系统应用有限公司115059.60115059.60
其他应付款广州中软信息技术有限公司-150000.00
其他应付款中国长城科技集团股份有限公司779054.07
一年内到期的非流动负债中国长城科技集团股份有限公司744841.231975934.26
租赁负债中国长城科技集团股份有限公司4473447.644473447.64
(五)关联方合同资产和合同负债
1.合同资产
关联方2023/6/302022/12/31
数字广东网络建设有限公司1243814.191351624.00
中国软件与技术服务股份有限公司450000.00
广州中软信息技术有限公司563333.00
-55-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
2.合同负债
关联方2023/6/302022/12/31
中国软件与技术服务股份有限公司1576301.862108167.93
中软信息系统工程有限公司29120117.5528183993.96
天津中软信息系统有限公司46602.74
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露应收账款
2023/6/302022/12/31
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）209847300.1112590838.01238386300.9314303178.06
1至2年50890195.134071215.6150711520.864056921.67
2至3年20909926.432090992.6418658067.591865806.76
3至4年11593191.062610648.6116811248.513679940.10
4至5年13659573.626845836.8110494177.525247088.76
5年以上4554974.074554974.074349074.074349074.07
合计311455160.4232764505.75339410389.4833502009.42
2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
2023/6/30
种类账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率/计提比例(%)按单项计提坏账准备的
应收账款397113.000.13397113.00100.00按信用风险特征组合计
311058047.4299.8732367392.7510.41278690654.67提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合311058047.4299.8732367392.7510.41278690654.67
合计311455160.42——32764505.75——278690654.67
（续）
2022/12/31
种类账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率/计提比例(%)按单项计提坏账准备的
397113.000.12397113.00100.00应收账款
按信用风险特征组合计
339013276.4899.8833104896.429.77305908380.06提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合339013276.4899.8833104896.429.77305908380.06
合计339410389.48——33502009.42——305908380.06期末单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称2023/6/30坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
北京知旬科技有限公司397113.00397113.00100.00预计无法收回
-56-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
合计397113.00397113.00————按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
2023/6/302022/12/31
账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内
1209847300.1167.4712590838.01238386300.9370.3214303178.06（含年）
1至2年50890195.1316.364071215.6150711520.8614.964056921.67
2至3年20909926.436.722090992.6418658067.595.501865806.76
3至4年11228178.063.612245635.6116414135.514.843282827.10
4至5年13627473.624.386813736.8110494177.523.105247088.76
5年以上4554974.071.464554974.074349074.071.284349074.07
合计311058047.42——32367392.75339013276.48——33104896.42
3.本报告期无收回或转回的坏账准备情况
4.本报告期无实际核销的应收账款情况
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称2023/6/30占应收账款合计坏账准备
的比例（%）
武汉市东湖生态旅游风景区崇文外国语学校44201051.9014.192961795.19
MZX 30259343.26 9.72 1815560.60
中共 GL 26647262.59 8.56 1598835.76
湘阴县教育技术中心19192000.006.165193200.00
道县教育局18026186.735.791911562.44
合计138325844.4844.4113480953.99
1.其他应收款
项目2023/6/302022/12/31应收利息应收股利
其他应收款项25038512.4726249430.36
合计25038512.4726249430.36
1.其他应收款项
（1）按账龄披露其他应收款项
2023/6/302022/12/31
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）11963381.24717802.8814149469.70848968.18
1至2年7682037.10614562.976560289.12524823.13
2至3年4357333.00435733.305743808.45574380.85
3至4年3422512.85684502.571909205.40381841.08
-57-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
4至5年131700.0065850.00433341.87216670.94
5年以上1357924.771357924.771953482.901953482.90
合计28914888.963876376.4930749597.444500167.08
（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
2023/6/30
账面余额坏账准备种类预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率/计提比例
（%）单项计提坏账准备的其他应收款
585654.702.03585654.70100.00项
按信用风险特征组合计提坏账准
28329234.2697.973290721.7911.6225038512.47备的其他应收款项
合计28914888.96——3876376.49——25038512.47
（续）
2022/12/31
账面余额坏账准备种类预期信用损失比例账面价值
金额(%)金额率/计提比例
（%）
单项计提坏账准备的其他应收款项585654.701.90585654.70100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
30163942.7498.103914512.3812.9826249430.36的其他应收款项
合计30749597.44——4500167.08——26249430.36期末单项计提坏账准备的其他应收款项
债务人名称2023/6/30坏账准备预期信用损失率（%）计提理由成都华程通讯技术
585654.70585654.70100.00预计无法收回
有限公司
合计585654.70585654.70————按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
*账龄组合
2023/6/302022/12/31
账面余额账面余额账龄比例坏账准备比例坏账准备金额金额
(%)(%)
1年以内（含1年）11963381.2442.23717802.8814149469.7046.91848968.18
1至2年7682037.1027.12614562.976560289.1221.75524823.13
2至3年4357333.0015.38435733.305743808.4519.04574380.85
3至4年3422512.8512.08684502.571909205.406.33381841.08
4至5年131700.000.4665850.00433341.871.44216670.94
5年以上772270.072.73772270.071367828.204.531367828.20
合计28329234.26——3290721.7930163942.74——3914512.38
-58-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额3914512.38585654.704500167.08期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-623790.59-623790.59本期转回本期核销其他变动
期末余额3290721.79585654.703876376.49
（4）本报告期无收回或转回的坏账准备情况
（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项合债务人名称款项性质2023/6/30账龄坏账准备
计的比例（%）中软信息系统工程有限履约保证
3622427.901-5年12.53363788.61公司金、押金
青海省高级人民法院履约保证金2885907.001年以内9.98173154.42
中国信息通信研究院履约保证金2556215.001-3年8.84173758.10中国软件与技术服务股
履约保证金1833402.071-5年6.34294629.43份有限公司黑龙江省道路运输事业
履约保证金1640000.001-2年5.67131200.00发展中心
合计——12537951.97——43.361136530.56
(二)长期股权投资
1.长期股权投资分类
项目2022/12/31本期增加额本期减少额2023/6/30
对子公司投资49400001.0049400001.00
小计49400001.0049400001.00
减：长期股权投资减值准备2400000.002400000.00
合计47000001.0047000001.00
(三)营业收入、营业成本
2023年1-6月2022年
项目收入成本收入成本
一、主营业务小计296148174.09300716095.791696371567.121472900054.03
-59-长城计算机软件与系统有限公司财务报表附注
2022年度至2023年6月30日
2023年1-6月2022年
项目收入成本收入成本
其中：自主软件产品3681670.9810804755.76
行业解决方案220086253.23200998903.721224430053.211114352115.19
服务化业务72380249.8899717192.07461136758.15358547938.84
二、其他业务小计28571.4386990.48
租金收入28571.4386990.48
合计296176745.52300716095.791696458557.601472900054.03
十四、补充资料
(一)非经常性损益明细表
项目2023年1-6月2022年非流动性资产处置损益13595.501598255.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
15360.01
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
-60-效无用引他其，用使告报供仅件附本效无用引他其，用使告报供仅件附本效无用引他其，用使告报供仅件附本