新乡化纤:2023年半年度财务报告

新乡化纤股份有限公司
2023年1-6月份财务报告（未经审计）目录
一、审计报告
二、财务报表
三、公司基本情况
四、财务报表的编制基础
五、重要会计政策及会计估计
六、税项
七、合并财务报表项目注释
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
十三、承诺及或有事项
十四、资产负债表日后事项
十五、其他重要事项
十六、母公司财务报表主要项目注释
十七、补充资料一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新乡化纤股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1486188631.101302620725.84结算备付金拆出资金
交易性金融资产70095129.3720026916.67衍生金融资产应收票据
应收账款1030621218.33945604368.23
应收款项融资42135885.9138491201.58
预付款项81032325.07111360501.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款2796823.832257370.26
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1325710895.261158532221.84合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产74674326.0193379177.33
流动资产合计4113255234.883672272483.48
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款长期股权投资156823435.12161598738.63其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产5799334870.535619428188.29
在建工程1073274387.641121555780.36
生产性生物资产1266109.11油气资产
使用权资产12800475.4516124717.55
无形资产279568858.11283376427.85开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产283756363.83285508380.54
其他非流动资产13108056.8825668974.22
非流动资产合计7619932556.677513261207.44
资产总计11733187791.5511185533690.92
流动负债：
短期借款754625277.78801717411.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据356300000.00340047975.57
应付账款846528991.37705535957.06
预收款项41460683.0737383851.08
合同负债55219466.2672937097.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬13231024.9610384042.34
应交税费15318955.5918057891.78
其他应付款25626650.4621626980.75
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1088792813.111032374548.11
其他流动负债7178530.619481822.72
流动负债合计3204282393.213049547578.39非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2816993913.462396060502.33应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6548788.539731522.89长期应付款
长期应付职工薪酬33686557.4739897311.53预计负债
递延收益54667102.0455182678.09
递延所得税负债116363244.38124875909.86其他非流动负债
非流动负债合计3028259605.882625747924.70
负债合计6232541999.095675295503.09
所有者权益：
股本1466727778.001466727778.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2485925990.582485925990.58
减：库存股150999551.25130001972.15其他综合收益专项储备
盈余公积379524120.32379524120.32一般风险准备
未分配利润1319467454.811308062271.08
归属于母公司所有者权益合计5500645792.465510238187.83少数股东权益
所有者权益合计5500645792.465510238187.83
负债和所有者权益总计11733187791.5511185533690.92
法定代表人：邵长金主管会计工作负责人：冯丽萍会计机构负责人：冯丽萍
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1381650026.321270781333.83
交易性金融资产50068684.93衍生金融资产应收票据
应收账款1012230381.70927450180.61
应收款项融资41335885.9128348150.19
预付款项71383231.46105066980.86
其他应收款71799789.4340243606.60其中：应收利息应收股利
存货1254855416.021096495949.79合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产66643057.5391555036.16
流动资产合计3949966473.303559941238.04
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1011823435.121016598738.63其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产5712948053.885528721873.62
在建工程807284249.921004426261.41生产性生物资产油气资产
使用权资产12278879.2015348599.02
无形资产206187058.02209178570.46开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产279714473.21280803759.65
其他非流动资产13108056.8814125784.22
非流动资产合计8043344206.238069203587.01
资产总计11993310679.5311629144825.05
流动负债：
短期借款703585000.00710675000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据366300000.00390047975.57
应付账款800728691.78641892989.03
预收款项39913813.7235966689.18
合同负债55219466.2672937097.87
应付职工薪酬12919360.719583415.75
应交税费13935647.7714334144.94
其他应付款428417231.83506429890.80
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1088485853.371031855540.70
其他流动负债7178530.619481822.72
流动负债合计3516683596.053423204566.56
非流动负债：
长期借款2696932497.982396060502.33应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6362583.689458687.00长期应付款
长期应付职工薪酬33686557.4739897311.53预计负债
递延收益53452268.9753588845.00
递延所得税负债114691181.90124675151.09其他非流动负债
非流动负债合计2905125090.002623680496.95
负债合计6421808686.056046885063.51
所有者权益：
股本1466727778.001466727778.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2485419869.782485419869.78
减：库存股150999551.25130001972.15其他综合收益专项储备
盈余公积379524120.32379524120.32
未分配利润1390829776.631380589965.59
所有者权益合计5571501993.485582259761.54
负债和所有者权益总计11993310679.5311629144825.05
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3406018126.013964160004.60
其中：营业收入3406018126.013964160004.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3385166043.563904743161.94
其中：营业成本3142939435.863543847678.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加29673826.8927506119.58
销售费用15769481.7316293268.17
管理费用99923509.66152795001.57
研发费用44144604.17158358559.68
财务费用52715185.255942534.28
其中：利息费用67750108.3767263586.51
利息收入7508872.328585380.98
加：其他收益17984854.9614717827.99投资收益（损失以“－”号填-4390988.441442059.99
列）
其中：对联营企业和合营企
-4775303.51-4033376.39业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
68212.70“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6307279.20-7150883.38
填列）资产减值损失（损失以“-”号-23769345.67-56316632.46
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1783.51
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）4437536.8012110998.31
加：营业外收入1706895.702759616.51
减：营业外支出1449431.04356144.46四、利润总额（亏损总额以“－”号填
4695001.4614514470.36
列）
减：所得税费用-6710182.275162517.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列）11405183.739351952.38
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
11405183.739351952.38“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
11405183.739422358.09亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-70405.71号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额11405183.739351952.38归属于母公司所有者的综合收益总
11405183.739422358.09
额
归属于少数股东的综合收益总额-70405.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.00800.0064
（二）稀释每股收益0.00800.0064
法定代表人：邵长金主管会计工作负责人：冯丽萍会计机构负责人：冯丽萍
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入3397117650.153958838126.26
减：营业成本3136729228.093546668868.71
税金及附加28449584.1826854194.38
销售费用15716983.5316269154.31
管理费用93678971.13145157980.36
研发费用44079410.09157017230.48
财务费用52137874.806123261.70
其中：利息费用67050100.3167090407.15
利息收入7346618.808274820.64
加：其他收益9358784.0111976471.05投资收益（损失以“－”号填-4675988.441341731.22
列）
其中：对联营企业和合营企业-4775303.51-4033376.39的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
68684.93“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6624983.74-6466579.06
填列）资产减值损失（损失以“-”号-23389091.71-56077469.87
填列）资产处置收益（损失以“-”号-141.54
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1063003.3811521448.12
加：营业外收入1687626.952745551.41
减：营业外支出1405502.04345004.01三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1345128.2913921995.52
列）
减：所得税费用-8894682.752314010.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列）10239811.0411607985.47
（一）持续经营净利润（净亏损以
10239811.0411607985.47“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额10239811.0411607985.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2381556363.132591201739.66客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还115068359.21147122539.75
收到其他与经营活动有关的现金29347340.9629244331.20
经营活动现金流入小计2525972063.302767568610.61
购买商品、接受劳务支付的现金1842106420.832281859376.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金386186786.23357698824.24
支付的各项税费34060644.19125998888.96
支付其他与经营活动有关的现金91033768.59106710281.26
经营活动现金流出小计2353387619.842872267370.91
经营活动产生的现金流量净额172584443.46-104698760.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金140000000.001370000000.00
取得投资收益收到的现金384315.075475436.38
处置固定资产、无形资产和其他长期
1810928.191122528.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计142195243.261376597964.38
购建固定资产、无形资产和其他长期
251749182.73359497720.25
资产支付的现金
投资支付的现金190000000.00870000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计441749182.731229497720.25
投资活动产生的现金流量净额-299553939.47147100244.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1423939812.351320000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1423939812.351320000000.00
偿还债务支付的现金993634659.34913338453.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
78901123.94221789216.39
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金21233024.802734734.00
筹资活动现金流出小计1093768808.081137862403.39
筹资活动产生的现金流量净额330171004.27182137596.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-985908.9040657468.30响
五、现金及现金等价物净增加额202215599.36265196548.74
加：期初现金及现金等价物余额1173057871.481449919591.36
六、期末现金及现金等价物余额1375273470.841715116140.10
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2370430026.232582806944.30
收到的税费返还113582637.77137883200.02
收到其他与经营活动有关的现金21439403.7526851024.61
经营活动现金流入小计2505452067.752747541168.93
购买商品、接受劳务支付的现金1893285028.712360419418.07
支付给职工以及为职工支付的现金375160985.74350099626.53
支付的各项税费28461170.61121736214.39
支付其他与经营活动有关的现金107369369.85100306409.59
经营活动现金流出小计2404276554.912932561668.58
经营活动产生的现金流量净额101175512.84-185020499.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金100000000.001330000000.00
取得投资收益收到的现金99315.075375107.61
处置固定资产、无形资产和其他长期
1810928.19954528.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计101910243.261336329635.61
购建固定资产、无形资产和其他长期
99643264.21317313132.72
资产支付的现金
投资支付的现金224507948.61871010580.80取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计324151212.821188323713.52
投资活动产生的现金流量净额-222240969.56148005922.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1263000000.001230000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1263000000.001230000000.00
偿还债务支付的现金912634659.34744338453.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
77816164.87221650377.51
金
支付其他与筹资活动有关的现金20998290.802500000.00
筹资活动现金流出小计1011449115.01968488830.51
筹资活动产生的现金流量净额251550884.99261511169.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-981783.9140632019.38响
五、现金及现金等价物净增加额129503644.36265128611.31
加：期初现金及现金等价物余额1141231221.701380354725.27
六、期末现金及现金等价物余额1270734866.061645483336.58
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益利权他股债积股收备积准合润益益备计
1424135555
130379
6685081010
0052
一、上年期727925062238238
1941
末余额7799271818
72.20.
8.00.51.07.87.8
1532
08833
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1424135555
130379
6685081010
0052
二、本年期727925062238238
1941
初余额7799271818
72.20.
8.00.51.07.87.8
1532
08833
三、本期增2011-9-9减变动金额997405592592
（减少以57183939“－”号填9.13.75.35.3
列）0377
（一）综合111111收益总额405405405
181818
3.73.73.7
333
20-20-20
（二）所有9979999者投入和减577575
少资本9.179.79.
01010
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
20-20-20
9979999
4．其他577575
9.179.79.
01010
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1424135555
150379
6685190000
9952
四、本期期727925467645645
9541
末余额7799457979
51.20.
8.00.54.82.42.4
2532
08166
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
1424186262
377
6686720287503
62
一、上年期72712125472725603
45
末余额771443942.419
90.
8.03.81.94.066.4
27
03006
171818
18
081979979
加：会97
999999
计政策变更999
7.26.86.8.69
099
前期差错更正同一控制下企业合并其他
1424186262
379
6686892187522
52
二、本年期72712133670725583
25
初余额771442942.419
89.
8.03.89.10.863.3
96
03095
三、本期增-13-13-13
-19-87减变动金额727483
5152
（减少以504520
53.52.
“－”号填419572825
2546
列）.71.96.42
（一）综合
22224051
收益总额
3583585.7952.09.091.38
-1
-19-19-80
（二）所有000
515148
者投入和减00
53.53.46.
少资本0.0
252575
0
-1
-19-19-80
000
1．所有者投515148
00
入的普通股53.53.46.
0.0
252575
0
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-14-14-14
666666
（三）利润
727272
分配
777777777.80.80.80
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-14-14-14
3．对所有者666666（或股东）727272的分配777777777.80.80.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1424176060
379
6685528484
52
四、本期期727925086262262
25
末余额7799003636
89.
8.00.59.37.97.9
96
08933
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
1466248513805582
13003795
一、上年期727419589259
01972412
末余额778.0869.7965.5761.5
2.150.32
0894
加：会计政策变更前期差错更正其他
1466248513805582
13003795
二、本年期727419589259
01972412
初余额778.0869.7965.5761.5
2.150.32
0894
三、本期增
减变动金额20991023-107
（减少以757998115776“－”号填.10.048.06
列）
10231023
（一）综合
98119811
收益总额.04.04
（二）所有2099-209者投入和减75799757
少资本.109.10
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他75799757.109.10
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1466248513905571
15093795
四、本期期727419829501
99552412
末余额778.0869.7776.6993.4
1.250.32
0838
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上年期14662485377619486277
末余额7274192459043815778.0869.70.27037.8275.9
0883
189717081897
加：会
999.19979996
计政策变更
69.20.89
前期差错更正其他
1466248519656296
3795
二、本年期727419125795
2258
初余额778.0869.7035.0272.8
9.96
0882
三、本期增
减变动金额-135-135
（减少以06470647“－”号填92.3392.33
列）
11601160
（一）综合
79857985
收益总额.47.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-146-146
（三）利润
67276727
分配
77.8077.80
1．提取盈余
公积
2．对所有者-146-146（或股东）67276727
的分配77.8077.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1466248518306161
3795
四、本期期727419060730
2258
末余额778.0869.7242.7480.4
9.96
0859
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
新乡化纤股份有限公司（股票简称新乡化纤、股票代码000949）是经河南省经济体制改革委员会豫体改字[1993]153号文件批准，由新乡化学纤维厂（后变更为新乡白鹭投资集团有限公司）独家发起，于1993年3月，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司注册地址和总部地址均为河南省新乡市经济技术开发区新长路南侧，公司统一社会信用代码为：
914100001700014285。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司主营业务为生物质纤维素长丝、氨纶的生产和销售，属化纤行业。
经营范围：粘胶纤维、合成纤维、纱、线、纺织品的制造、染整等深加工和销售；自有房屋租赁；设备租赁及技术对外服务；副产品元明粉的销售；经营本企业自产产品及相关技
术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相
关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；经营对外供热及相应技术咨询服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告业经公司董事会于2023年8月21日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度纳入合并财务报表范围的主体共5户，与上年度相比，纳入合并财务报表范围没有变化。本年度合并范围具体见“本附注九、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据自身生产经营特点，对应收款项坏账准备、固定资产折旧，以及收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年
06月30日的财务状况、2023年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融
资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
5.1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1（账龄）：内销客户；
应收账款组合2（账龄）：外销客户；
应收账款组合3：合并范围内关联方。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：保证金、押金；
其他应收款组合2：内部员工借款；
其他应收款组合3：合并范围内关联方款项；
其他应收款组合4：其他关联企业款项；其他应收款组合5：社会团体、各类行业协会款项；
其他应收款组合6：企业外部企业、个人款项。
5.2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收票据
公司应收票据主要有两类：银行承兑汇票和商业承兑汇票。
银行承兑汇票不计提损失准备，商业承兑汇票在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定。
若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。
12、应收账款
不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1（账龄）：内销客户；
应收账款组合2（账龄）：外销客户；
应收账款组合3：合并范围内关联方。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
13、应收款项融资
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：保证金、押金；其他应收款组合2：内部员工借款；
其他应收款组合3：合并范围内关联方款项；
其他应收款组合4：其他关联企业款项；
其他应收款组合5：社会团体、各类行业协会款项；
其他应收款组合6：企业外部企业、个人款项。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，为制浆而种植的生物资产等。主要包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、消耗性生物资产、其他等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；*为生产而持有的材料及种植的生物资产等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料及生物资产价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法15年-25年3%-5%3.88%-6.33%
机器设备年限平均法8年-14年5%6.79%-11.88%电子设备年限平均法3年-8年5%11.88%-31.67%
运输设备年限平均法6年-12年5%7.92%-15.83%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
报告期内公司固定资产、在建工程新增投资50544.10万元
1、年产10万吨高品质超细旦氨纶纤维项目三期，于2022年第二季度动工，建设周期15个月，年产能4万吨，投资预算10.45亿元，报告期内投资1.59亿元，累计投资8.44亿元，本期转固定资产4.50亿元。
2、年产一万吨生物质纤维素纤维项目，于2022年第一季度动工，建设周期24个月，年产能1万吨，投资
预算8亿元，报告期已投资1.39亿元，累计投资1.47亿元。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
21、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。对达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起，按照工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再按照实际成本调整原估价，不调整原已计提的折旧金额。
22、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
23、生物资产
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产为生长成熟的菌草，生产性生物资产为菌草苗。
消耗性生物资产在存货中核算，详见“第十节、财务报告之五、重要会计政策及会计估计之15、存货”。生产性生物资产按照成本进行初始计量。生产性生物资产成本包括菌草苗购买价、相关税费、运输费、及
其达到预定生产经营目的前发生的肥料费、人工费、应分摊的固定资产折旧费等。生产性生物资产菌草苗折旧采用直线法计算，按生长期10年分摊，期末无残值。公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
24、使用权资产
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法软件3直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。28、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
30、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
31、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。32、股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
33、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照五、31“预计负债”进行会计处理。
34、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
35、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售收入13%（内销）、0%（外销）
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
新乡化纤股份有限公司25%
新疆白鹭纤维有限公司25%
新乡市星鹭科技有限公司25%
新乡市白鹭能源服务有限公司20%
新乡市兴鹭水务有限公司25%
新疆天鹭新材料科技有限公司25%
2、税收优惠2022年3月14日，财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），于2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023年3月26日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），于2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司新乡市白鹭能源服务有限公司符合《通知》要求，享受上述税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金44037.24298619.01
银行存款1375229433.601172759252.47
其他货币资金110915160.26129562854.36
合计1486188631.101302620725.84其他说明其他货币资金主要为银行承兑保证金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
70095129.3720026916.67
益的金融资产
其中：
结构性存款70095129.3720026916.67
其中：
合计70095129.3720026916.67
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
67213672136721367213
账准备0.63%100.00%0.68%100.00%
20.8020.8020.8020.80
的应收账款
其中：
苏州新167530.16%16753100.00%167530.17%16753100.00%鹭通纺40.4040.4040.4040.40织有限公司苏州圣塔纺织292280292280292280292280
0.03%100.00%0.03%100.00%
有限公.00.00.00.00司吴江市百达丝180149180149180149180149
0.02%100.00%0.02%100.00%
绸喷织.70.70.70.70厂绍兴市诺胜经33927339273392733927
0.32%100.00%0.34%100.00%
贸有限18.6018.6018.6018.60公司绍兴欧巴玛纺693679693679693679693679
0.06%100.00%0.07%100.00%
织品有.90.90.90.90限公司吴江市诺衣纺347152347152347152347152
0.03%100.00%0.04%100.00%
织有限.20.20.20.20公司绍兴市腾发纺140000140000140000140000
0.01%100.00%0.01%100.00%
织品有.00.00.00.00限公司按组合计提坏1066410306
3586297518729582945604
账准备83798.99.37%3.36%21218.99.32%3.03%
580.43120.17751.94368.23
的应收7633账款
其中：
内销客6744073479763961052208328462493621
62.84%5.16%53.17%5.45%
户770.79334.79436.00230.62167.38063.24外销客3920761065239101045310311205451983
36.53%0.27%46.15%0.25%
户027.9745.64782.33889.5584.56304.99
1073210306
4258398190836304945604
合计05119.100.00%3.97%21218.100.00%3.70%
901.23440.97072.74368.23
5633
按单项计提坏账准备：6721320.80
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
苏州新鹭通纺织有限已起诉，收回可能性
1675340.401675340.40100.00%公司小。
苏州圣塔纺织有限公根据法院裁定，该公司
292280.00292280.00100.00%
司名下无可执行的财产。
吴江市百达丝绸喷织已起诉，收回可能性
180149.70180149.70100.00%厂小。
绍兴市诺胜经贸有限已起诉，收回可能性
3392718.603392718.60100.00%公司小。
绍兴欧巴玛纺织品有693679.90693679.90100.00%已起诉，收回可能性限公司小。
绍兴市腾发纺织品有已发律师函，收回可能
140000.00140000.00100.00%限公司性小。
吴江市诺衣纺织有限已起诉，收回可能性
347152.20347152.20100.00%公司小。
合计6721320.806721320.80
按组合计提坏账准备：34797334.79
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1（账龄）：内销客户674407770.7934797334.795.16%
合计674407770.7934797334.79
确定该组合依据的说明：
该组合为国内销售客户组合，具有相似的风险特征。
按组合计提坏账准备：1065245.64
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合2（账龄）：外销客户392076027.971065245.640.27%
合计392076027.971065245.64
确定该组合依据的说明：
该组合为出口销售客户组合，根据销售合同以 L/C、TT、TT+DP 等方式结算，具有类似的风险特征如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1051296751.70
1至2年5879129.22
2至3年1440737.59
3年以上14588501.05
3至4年4795518.50
4至5年3541878.53
5年以上6251104.02
合计1073205119.56（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
36304072.742583901.2
应收账款6656995.70377167.21
43
36304072.742583901.2
合计6656995.70377167.21
43
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一246884113.7923.00%49376.82
客户二34140238.823.18%1365609.55
客户三25040408.162.33%1001616.33
客户四18998498.821.77%3799.70
客户五18190490.701.69%727619.63
合计343253750.2931.97%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据42135885.9138491201.58
合计42135885.9138491201.58应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
截至期末，已背书但尚未到期的应收票据：
已背书但尚未到期的应收票据类别期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1100716512.65
合计1100716512.655、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内80568247.6399.43%111100489.7999.77%
1至2年310211.100.38%108146.400.10%
2至3年15240.520.02%13239.730.01%
3年以上138625.820.17%138625.810.12%
合计81032325.07111360501.73
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
单位一21913111.1227.04
单位二5936718.727.33
单位三4542336.885.61
单位四4000000.004.94
单位五2668889.473.29
合计39061056.1948.21
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2796823.832257370.26
合计2796823.832257370.26
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款35959486.0935411581.81
保证金52000.0051000.00
其他1472532.201454532.20合计37484018.2936917114.012）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额759127.6533900616.1034659743.75
2023年1月1日余额
在本期
--转入第三阶段-33942.0033942.00
本期计提45910.9345910.93
本期转回18460.2218460.22
2023年6月30日余额752636.3633934558.1034687194.46
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）31124376.25
1至2年36000.00
2至3年43000.00
3年以上6280642.04
5年以上6280642.04
合计37484018.29
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
34659743.734687194.4
其他应收款45910.9318460.22
56
34659743.734687194.4
合计45910.9318460.22
56
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
新乡市润洋化纤往来款27619974.061年以内73.68%27619974.06股份有限公司
予纺大厦往来款3500000.005年以上9.34%3500000.00
赵婉如往来款2688859.001年以内7.17%672214.75河南省地矿建设工程（集团）有限其他600000.005年以上1.60%600000.00公司中国有色金属工
业第六冶金建设往来款474557.285年以上1.27%474557.28有限公司
合计34883390.3493.06%32866746.09
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
425939207.423661320.550531878.548229330.
原材料2277886.952302547.34
82871581
34768290.834768290.831363923.431363923.4
在产品
6622
900589664.40396691.0860192973.614372733.39674870.6574697862.
库存商品
4183360694
周转材料1647783.961647783.962226100.592226100.59消耗性生物资
112752.14112752.14
产
委托加工物资768033.93768033.93369348.99369348.99
其他4559740.174559740.171645655.091645655.09
13683854742674578.013257108912005096341977418.0115853222
合计
3.2935.269.8401.84
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2302547.3424660.392277886.95
39674870.623769345.623047525.240396691.0
库存商品
6758
合计41977418.023769345.623072185.642674578.00743
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额61509956.3880214807.70
预缴所得税13156409.5613156409.56
其他7960.077960.07
合计74674326.0193379177.33
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业天津孚
29662-123628426
信阳光
591.8337.4254.3
科技有
587
限公司中纺院
13193-353812839
绿色纤
6146.966.07180.
维股份
78375
公司
16159-477515682
小计8738.303.53435.
63112
16159-477515682
合计8738.303.53435.
63112
其他说明
10、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：初始投资价值11100000.0011100000.00
公允价值变动-11100000.00-11100000.00
其他说明：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为公司以土地使用权出资新乡市润洋化纤股份有限公司
660万元和新乡市康华精纺有限公司450万元的投资，该二项投资截至报告期末公允价值为0。
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产5791793054.465616032216.37
固定资产清理7541816.073395971.92
合计5799334870.535619428188.29
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1711224929.39246312042.311055425466.
1.期初余额16295220.4681593273.95
8716
2.本期增加
63684160.36483852268.673207973.072978030.90553722433.00
金额
（1）购
129513.423261588.50563132.7566568.584020803.25
置
（2）在
63554646.94480590680.172644840.322911462.32549701629.75
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
6078542.3040372930.1854095.7246505568.20
金额
（1）处
6078542.3040372930.1854095.7246505568.20
置或报废
1768830547.49689791380.811562642330.
4.期末余额19503193.5384517209.13
4696
二、累计折旧
4491574130.15317617266.9
1.期初余额759863500.187479487.6858700148.95
01
2.本期增加
30146239.08335903997.87735319.594438578.04371224134.58
金额
（1）计
30146239.08335903997.87735319.594438578.04371224134.58
提
3.本期减少
3042632.6134375048.9451390.9237469072.47
金额
（1）处
3042632.6134375048.9451390.9237469072.47
置或报废
4793103079.05651372329.0
4.期末余额786967106.658214807.2763087336.07
32三、减值准备
1.期初余额2785621.94118284217.11706143.83121775982.88
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
2299035.402299035.40
金额
（1）处
2299035.402299035.40
置或报废
4.期末余额486586.54118284217.11706143.83119476947.48
四、账面价值
1.期末账面4778404084.75791793054.4
981376854.2511288386.2620723729.23
价值26
2.期初账面4636453695.15616032216.3
948575807.268815732.7822186981.17
价值67
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备513721046.15442513263.4140945016.5330262766.21
运输设备142251.65128213.1214038.53
电子设备2643459.041703414.39706143.83233900.82
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
机器设备43112.26
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物535559522.53为新建厂房，房产证尚未办理。
其他说明
期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值2641214567.83元。
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
机器设备7537351.293392401.52
运输设备3320.353320.35电子设备1144.43250.05
合计7541816.073395971.92
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1069410435.381104044297.30
工程物资3863952.2617511483.06
合计1073274387.641121555780.36
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产6千吨再
50533136.450533136.4
生氨纶纤维项
11
目年产10万吨高
品质超细旦氨394476671.394476671.685469118.685469118.纶纤维项目三16167070期年产2万吨生
148309164.148309164.76274271.176274271.1
物质纤维素项
848466
目二期工程
新区 1*360t/h
锅炉及92269041.392269041.353258801.153258801.1
2*B25MW 热电 6 6 3 3
联产项目年产3650万吨
118262865.118262865.108325479.108325479.
工业用水项目
53530505
一期工程一万吨生物质
147369178.147369178.
纤维素纤维项8488523.188488523.18
2222
目
168723514.168723514.121694967.121694967.
其他工程
27276767
106941043106941043110404429110404429
合计
5.385.387.307.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额
年产6239050536981575199.38100.0其他
千吨00003136752.4888%0%再生0.00.4152.93氨纶纤维项目年产
10万
吨高品质1044
685415864496394417841097金融
超细66789.5590.00
6911732465697667302707223.83%机构
旦氨600.0%%
8.706.594.131.16.80.24贷款
纶纤0维项目三期年产2万吨生物
4005762772031483
质纤40.4745.00
0000427148930916其他
维素%%
0.00.16.684.84
项目二期工程新区
1*360
t/h 锅炉及3494532539019226
27.6230.00
2*B25 5000 8801 0240 9041 其他
%%
MW 热 0.00 .13 .23 .36电联产项目年产
3650
万吨
1900108399371182
工业81.3689.0014611461
00002547386.62862.90%其他
用水%%12.7012.70
0.009.05485.53
项目一期工程一万吨生物质7260848813881473金融
20.8040.0037143714
纤维3480523.806569173.80%机构
%%09.4209.42
素纤0.00185.048.22贷款维项目
2949
982342555071900618361148
652
合计493218178058869205498244
400.0
9.634.543.061.11.92.36
0
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值17511483.017511483.0
专用设备3863952.263863952.26
66
17511483.017511483.0
合计3863952.263863952.26
66
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加
1276748.681276748.68
金额
(1)外购
(2)自行培
1276748.681276748.68
育
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额1276748.681276748.68
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加
10639.5710639.57
金额
(1)计提10639.5710639.57
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额10639.5710639.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1266109.111266109.11
价值
2.期初账面
价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
14、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额17354384.292858142.4120212526.70
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额17354384.292858142.4120212526.70
二、累计折旧
1.期初余额3611452.05476357.104087809.15
2.本期增加金额2847885.00476357.103324242.10
（1）计提2847885.00476357.103324242.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额6459337.05952714.207412051.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10895047.241905428.2112800475.45
2.期初账面价值13742932.242381785.3116124717.5515、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额311667648.253628923.97315296572.22
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额311667648.253628923.97315296572.22
二、累计摊销
1.期初余额29973990.901946153.4731920144.37
2.本期增加
3405667.07401902.673807569.74
金额
（1）计
3405667.07401902.673807569.74
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额33379657.972348056.1435727714.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处
置4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
278287990.281280867.83279568858.11
价值
2.期初账面
281693657.351682770.50283376427.85
价值
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备196134307.5349033576.90204971158.4851242789.68
内部交易未实现利润3223638.16805909.54
可抵扣亏损607413229.08151853307.28581767759.93145441939.84
停产设备折旧差异186959732.1446739933.10201062572.1050265643.06
递延收益47137268.9811784317.2552708845.0013177211.25
应付工资暂时性差异47818066.6511954516.6854041300.9413510325.24
计提未付现费用36570334.019142583.5027980833.506995208.38
租赁负债税会差异12992516.503248129.1216277414.134069353.55
合计1135025454.89283756363.831142033522.24285508380.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
500万元以下固定资
430720692.58107680173.08466265729.79116566432.45
产一次性税前扣除
试生产产品视同销售15696471.163924117.7917086275.714271568.87
使用权资产税会差异12800475.983200118.8316124717.424031179.37交易性金融资产公允
95129.3723782.3426916.676729.17
价值变动税会差异
内部交易未实现利润6140209.361535052.34
合计465452978.45116363244.38499503639.59124875909.86
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损20633368.3219087470.16
合计20633368.3219087470.16
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年度17225438.1517225438.15
2027年度1862032.011862032.01
2028年1545898.16
合计20633368.3219087470.16
子公司新疆白鹭、星鹭科技和新疆天鹭未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未将可抵扣亏损形成的暂时性差异确认递延所得税资产。
17、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程项目13108056.813108056.825668974.225668974.2款项8822
13108056.813108056.825668974.225668974.2
合计
8822
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款403000000.00370000000.00
保证借款351000000.00381000000.00
信用借款50000000.00
应计利息625277.78717411.11
合计754625277.78801717411.11
短期借款分类的说明：
注：1.质押借款系由新乡白鹭投资集团有限公司以其持有的股权质押取得；
2.保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见“十二、5关联交易情况中（3）关联担保情况”。
19、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票346300000.00268500373.77
国内信用证10000000.0071547601.80
合计356300000.00340047975.57
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）787370473.36660380456.37
1年以上59158518.0145155500.69
合计846528991.37705535957.06
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
三维邦海石化工程有限责任公司4294750.39质量纠纷
合计4294750.39
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）25027055.3213657640.81
1年以上16433627.7523726210.27
合计41460683.0737383851.08
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款55219466.2672937097.87
合计55219466.2672937097.87
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬10112705.94341766749.24338908483.1112970972.07
二、离职后福利-设定
43063302.7843063302.78
提存计划
三、辞退福利271336.40311976.31323259.82260052.89
合计10384042.34385142028.33382295045.7113231024.96（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
1066407.08282486050.83283027041.18525416.73
和补贴
2、职工福利费4804493.354804493.35
3、社会保险费22160592.8122160592.81
其中：医疗保险费19861868.5519861868.55工伤保险
2298724.262298724.26
费
4、住房公积金8652330.6525114994.0025233647.808533676.85
5、工会经费和职工教
393968.217200618.253682707.973911878.49
育经费
合计10112705.94341766749.24338908483.1112970972.07
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险41262201.9241262201.92
2、失业保险费1801100.861801100.86
合计43063302.7843063302.78
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1123905.443359729.27
企业所得税32592.9252266.34
个人所得税96451.61455553.34
城市维护建设税30673.5778543.05
水资源税6463952.206856336.80
房产税3118771.802941891.42
土地使用税2212817.461866491.05
教育费附加21909.7056102.17
环境保护税1030000.001166615.70
印花税1183480.211176686.35
代扣代缴税金4400.6847676.29
合计15318955.5918057891.7825、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款25626650.4621626980.75
合计25626650.4621626980.75
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金17495297.0015885797.00
尚未支付费用5492971.002132380.00
往来款1801401.502347166.23
其它836980.961261637.52
合计25626650.4621626980.75
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1068489717.021011969288.68
一年内到期的租赁负债6443727.916545891.25
一年内到期的长期应付职工薪酬13859368.1813859368.18
合计1088792813.111032374548.11
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额7178530.619481822.72
合计7178530.619481822.72
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款428880000.00446213335.00
保证借款2339085476.991945967417.32
信用借款45000000.00
应计利息4028436.473879750.01
合计2816993913.462396060502.33
长期借款分类的说明：注1：根据公司与银行签订的担保合同条款对长期借款进行分类；
注2：抵押借款系本公司以土地、房产及机器设备等抵押取得；
注3：保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见附注十关联方及关联交易“5.关联方交易情况中（3）关联担保情况”
其他说明，包括利率区间：
报告期长期借款利率区间为2.9%-4.45%。
29、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额13538729.7817116079.32
减：未确认融资费用-546213.34-838665.18
减：一年内到期的租赁负债-6443727.91-6545891.25
合计6548788.539731522.89
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利33686557.4739897311.53
合计33686557.4739897311.53
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助55182678.095900000.006415576.0554667102.04收到政府补贴
合计55182678.095900000.006415576.0554667102.04
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
锅炉改造880000.0265000.0614999.9与资产相项目补助019关粘胶纤维
压榨废液1005000334999.9670000.0与资产相
综合治理.0091关项目补助
1000吨绿
2064000516000.01548000与资产相
色纤维国.000.00关产化生产线项目补助
年产2*2万
吨超柔软1887500377500.01509999与资产相
氨纶纤维.001.99关项目补助年产四万吨高湿模量粘胶短
2600000325000.02274999与资产相
纤维工艺.001.99关废气综合治理项目补助锅炉脱硝
651700.0566699.9与资产相
改造项目85000.01
09关
补助
长丝、氨纶生产工艺
1125000112500.01012500与资产相
废气综合.000.00关治理项目补助污水污泥综合治理
4908000490800.04417200与资产相
及废芒硝.000.00关回收利用项目补助锅炉超低
735000.0664999.9与资产相
排放改造70000.01
09关
项目补助新型高速
1985500180499.91805000与资产相
络筒机项.009.01关目补助年产一万
吨新型纤9806121894010.08912110与资产相
维素长丝.001.99关项目补助
年产3*2万吨超细旦
159308914292461450164与资产相
氨纶纤维
4.00.017.99关
项目一期工程
年产3*2万吨超细旦
3500150272700.03227450与资产相
氨纶纤维.000.00关项目二期工程
新区2*170
吨/小时蒸2193600219360.01974240与资产相
汽锅炉项.000.00关目年产2万吨生物质纤
3316380213960.03102420与资产相
维素项目.000.00关一期工程补助
污染治理10000005900000249999.96650000与资产相
和节能减.00.008.02关碳项目年产四万
975000.0300000.0675000.0与资产相
吨新型纤
000关
维素工程
618833.0539833.0与资产相
纺织技改79000.02
97关
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
14667271466727
股份总数
778.00778.00
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2389468183.272389468183.27
其他资本公积96457807.3196457807.31
合计2485925990.582485925990.58
34、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购130001972.1520997579.10150999551.25
合计130001972.1520997579.10150999551.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
经2022年11月3日公司第十届董事会第二十七次会议审议通过，公司使用自有资金以集中竞价的方式回购部分社会公众股用于维护公司价值及股东权益。截至2023年2月3日，累计回购43430000股，占公司总股本的2.96%，成交总金额151000491.17元，回购方案实施完毕。成交总金额扣除进项税额后
150999551.25元，计入库存股。
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积379524120.32379524120.32
合计379524120.32379524120.32
36、未分配利润
单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润1308062271.081872254431.90调整期初未分配利润合计数（调增+，
17081997.20调减-）
调整后期初未分配利润1308062271.081889336429.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润11405183.739422358.09
应付普通股股利146672777.80
期末未分配利润1319467454.811752086009.39
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3278273696.903042683386.573717154314.283313070918.44
其他业务127744429.11100256049.29247005690.32230776760.22
合计3406018126.013142939435.863964160004.603543847678.66
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2本公司合计
商品类型3406018126.013406018126.01
其中：
氨纶纤维2106628734.702106628734.70
粘胶长丝1160254178.431160254178.43
其他139135212.88139135212.88
按经营地区分类3406018126.013406018126.01
其中：
国内销售2662965814.902662965814.90
国外销售743052311.11743052311.11市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
3406018126.013406018126.01
类
其中：
在某一时点确认3406018126.013406018126.01在某一时间段确认按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类3406018126.013406018126.01
其中：
经销2085340568.212085340568.21
直销1320677557.801320677557.80
合计3406018126.013406018126.01
与履约义务相关的信息：
本公司主营业务为氨纶纤维和生物质纤维素长丝的生产与销售。
对于向购买方销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指定的承运人时确认收入。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本公司在商品交付给购买方时确认一项应收款。
与本公司销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准，因此按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为55219466.26元，其中，55219466.26元预计将于2023年度确认收入。
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税33130.7160029.99
教育费附加23664.7742878.54
房产税6291794.345704165.74
土地使用税5059447.063838793.26
车船使用税10681.528732.82
印花税2563336.832450430.31
水资源税13641162.0013290899.60
环境保护税2050609.662110189.32
合计29673826.8927506119.58
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5995451.785641131.68
装卸费355983.80552084.17
佣金3719853.764370027.96
邮寄费238715.99248276.80
包装费685019.52698188.97
差旅费1487191.23585211.57广告及展览费212279.06285613.92
保险费2628255.673121218.60
其他446730.92791514.50
合计15769481.7316293268.17
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬51300537.2458263898.83
差旅费409875.65182324.45
办公费915941.04597791.46
业务招待费585366.56472807.62
折旧及摊销11293528.717549373.87
物料消耗2296889.082383990.92
运输费3511943.353395544.16
搬运装卸费4461180.956004762.08
检验检测费844227.741067728.12
租赁费1852591.021559158.88
保险费197971.49190346.73
修理费8350292.8324362271.19
审计咨询服务费1582009.652548027.85
残疾人就业保障金42861.933000000.00
安全环保费3828185.835786132.03
非季节性停产期间生产部门支出6798942.5834013804.23
其他1651164.011417039.15
合计99923509.66152795001.57
41、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20137197.0049780547.56
材料费用13867385.9959190280.64
燃料及动力4632337.2028907085.63
折旧费用1268358.196806294.23
委外研发费用3318580.0013400000.00
其他920745.79274351.62
合计44144604.17158358559.68
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出67750108.3767263586.51
利息收入-7508872.32-8585380.98
汇兑损益-10995614.25-62866370.65
金融机构手续费3469563.4510130699.40
合计52715185.255942534.2843、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助17887603.0514673837.83
代扣代缴税金手续费收益97251.9143990.16
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-4775303.51-4033376.39
处置交易性金融资产取得的投资收益384315.075475436.38
合计-4390988.441442059.99
45、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产68212.70
合计68212.70
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-27450.71460642.19
应收账款坏账损失-6279828.49-7611525.57
合计-6307279.20-7150883.38
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-23769345.67-56316632.46损失
合计-23769345.67-56316632.46
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益1783.51
49、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
固定资产毁损报废利得505909.992611365.42505909.99
赔偿款1105824.361105824.36
其他95161.35148251.0995161.35
合计1706895.702759616.511706895.70
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
固定资产报废损失1387147.75297712.911387147.75
其他62283.2958431.5562283.29
合计1449431.04356144.461449431.04
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用50466.5023159712.67
递延所得税费用-6760648.77-17997194.69
合计-6710182.275162517.98
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额4695001.46
按法定/适用税率计算的所得税费用1173750.36
子公司适用不同税率的影响-201865.96
调整以前期间所得税的影响198754.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-9426719.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1545898.16
亏损的影响
所得税费用-6710182.27
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助17372027.009067361.81
利息收入7521986.778592159.77保证金1624500.0010181277.51
保险赔款1232210.6610000.00
其他1596616.531393532.11
合计29347340.9629244331.20
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费和装卸费54925423.0937279545.38
委外研发支出5200000.0026400000.00
出口业务费用6166806.069179276.98
修理费522394.81265107.48
保险费6171146.386755645.88
差旅费1959231.62756092.38
业务招待费701210.19480444.87
金融机构手续费3480280.4710390025.52
办公费972094.70600257.79
咨询费等中介机构费1656513.652036195.20
退保证金1658175.39
通勤费2569409.002712416.50
广告展览费688961.64285613.92
安全环保费3673026.462959596.50
检验检测费867000.361078429.64
其他费用1480270.163873457.83
合计91033768.59106710281.26
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
股票回购支付的现金20998290.80
租金234734.002734734.00
合计21233024.802734734.00
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润11405183.739351952.38
加：资产减值准备30076624.8763467515.84
固定资产折旧、油气资产折耗、
371234774.15322128681.98
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧3324242.103627923.90
无形资产摊销3807569.741991279.92长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他-1783.51长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
881237.76-2313652.51“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-68212.70“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
68736017.2726606118.21
列）投资损失（收益以“－”号填
4390988.44-1442059.99
列）递延所得税资产减少（增加以
1752016.71-7078255.50“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-8512665.48-10918939.19“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-190948019.09-276503319.21
列）经营性应收项目的减少（增加以-46475239.22-321814762.05“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-77020074.8288200539.43“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额172584443.46-104698760.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1375273470.841715116140.10
减：现金的期初余额1173057871.481449919591.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额202215599.36265196548.74
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1375273470.841173057871.48
其中：库存现金44037.24298619.01
可随时用于支付的银行存款1375229433.601172759252.47
三、期末现金及现金等价物余额1375273470.841173057871.48
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金110915160.26保证金固定资产614022548.33抵押借款
无形资产30985227.38抵押借款
合计755922935.97
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
7.225
其中：美元8746536.3963200722.64
8
7.877
欧元537596.394234700.53
1
港币应收账款
7.225
其中：美元53287009.84385041275.70
8
7.877
欧元894584.457046731.18
1
港币长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中:美元6834079.917.225849381694.63
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额工业转型升级和科技创新补
900000.00其他收益900000.00
助
节能环保技术改造补助5900000.00递延收益200000.00
稳岗补贴50000.00其他收益50000.00
新疆纺织服装产业专项补贴5431935.00其他收益5431935.00
其他政府补助5090092.00其他收益5090092.00（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接服装里料生产销售；纺织原新乡市星鹭科
河南省新乡市河南省新乡市料、纺织品销100.00%投资设立技有限公司售；对外贸易经营新疆白鹭纤维新疆图木舒克新疆图木舒克新型纤维素的
100.00%投资设立
有限公司市市生产新乡市白鹭能经营对外供热
源服务有限公河南省新乡市河南省新乡市及相应技术咨100.00%投资设立司询服务
维素纤维、合
新疆天鹭新材成纤维、纱、新疆图木舒克新疆图木舒克
料科技有限公线、纺织品的100.00%投资设立市市
司制造、染整等深加工和销售工业及民用水新乡市兴鹭水
河南省新乡市河南省新乡市的生产、供应、100.00%投资设立务有限公司销售和服务
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
中纺院绿色纤新乡经济技术新乡经济技术纤维材料、纺
9.43%权益法
维股份公司开发区开发区织品等生产与销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司对中纺院绿色纤维股份公司持股比例9.43%但具有重大影响的依据：本公司向中纺院绿色纤维股份公司委派一名董事和一名监事。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中纺院绿色纤维股份公司中纺院绿色纤维股份公司
流动资产489161509.57376066118.14
非流动资产1635226787.301648189292.33
资产合计2124388296.872024255410.47
流动负债442658058.24464499638.34
非流动负债319941957.87160433003.23
负债合计762600016.11624932641.57少数股东权益
归属于母公司股东权益1361788280.761399322768.90
按持股比例计算的净资产份额128397180.75131936146.78调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值128397180.75131936146.78存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入426946878.63606257893.41
净利润-37535912.52-20891011.15终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-37535912.52-20891011.15本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计28426254.3729662591.85下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1236337.48-2763785.56
--综合收益总额-1236337.48-2763785.56
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，相关美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。公司密切关注汇率变动对公司的影响。
（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司的利率风险主要产生于银行长短期借款等带息债务。
（3）价格风险
公司以市场价格销售氨纶纤维、粘胶长丝等系列产品，因此受到此等价格波动的影响。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。为降低信用风险，公司制定了年度内动态清零的政策（客户欠款在某一时点全部偿还），公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3.流动性风险
流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产70095129.3770095129.37
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益70095129.3770095129.37的金融资产
（4）结构性存款70095129.3770095129.37
(二）应收款项融资42135885.9142135885.91
（三）其他非流动金融
0.000.00
资产持续以公允价值计量
112231015.28112231015.28
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
（1）结构性存款期末公允价值根据产品说明书在期末（观察日）的预期收益率确定结构性存款的公允价值。
（2）应收款项融资期末公允价值以应收票据的账面价值确定。
（3）其他非流动金融资产基于被投资单位多年处于非经营状态、无法联系企业管理层且均已资不抵债，公司按0作为公允价值合理估计进行计量。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与其公允价值之间无重大差异。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新乡白鹭投资集
新乡市经开区投资、合成纤维等800000000.0030.17%30.17%团有限公司本企业最终控制方是新乡市财政局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系新乡市华鹭科技有限公司控股股东控制的法人新乡白鹭精纺科技有限公司控股股东控制的法人新乡市飞鹭纺织科技有限公司控股股东重大影响的法人北京双鹭药业股份有限公司控股股东重大影响的法人新乡双鹭药业有限公司控股股东重大影响的法人
董事、监事及高级管理人员关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新乡白鹭精纺科
包装物122149420.57否92652374.14技有限公司新乡白鹭精纺科
纱线加工劳务74056.20否技有限公司新乡白鹭精纺科强捻丝及醋酸丝
3782333.00否2706373.22
技有限公司等新乡市华鹭科技
工作衣2300.88有限公司新乡白鹭新材料
辅材49673.44有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
新乡白鹭投资集团有限公司电510266.23525772.27
新乡白鹭投资集团有限公司辅助材料5741.594157.52
新乡白鹭精纺科技有限公司生物质纤维素长丝38764763.6623880406.23
新乡白鹭精纺科技有限公司氨纶23622.2125329.56
新乡白鹭精纺科技有限公司水、电、汽5634462.863582952.74
新乡双鹭药业有限公司水、电、汽等267832.98180593.72
中纺院绿色纤维股份公司水、电、汽23758598.7515418228.52
中纺院绿色纤维股份公司污水处理1077157.53474493.37
中纺院绿色纤维股份公司干浆317449.830.00
新乡市华鹭科技有限公司氨纶纤维1035946.472131397.56新乡市华鹭科技有限公司生物质纤维素长丝等874336.16820062.83
新乡市华鹭科技有限公司水、电438018.33284019.10
新乡市华鹭科技有限公司辅助材料8061.94新乡市飞鹭纺织科技有限公
水、电、汽5642652.952658951.65司新乡市飞鹭纺织科技有限公
离子膜碱33556.6236522.88司新乡市飞鹭纺织科技有限公
电力技术服务45283.0245283.02司
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额新乡白土地使
鹭投资5301653016415227289.用权租
集团有7.547.56.0164赁限公司新乡白
房产、鹭投资288628852260539669构筑物
集团有315.50134.502.34.68租赁限公司新乡白
鹭投资房产租23473234737461.15688
集团有赁4.004.0090.10限公司
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕新乡白鹭投资集团有
150000000.002020年05月29日2023年04月06日是
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002020年12月23日2023年04月12日是
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002021年01月20日2023年04月12日是
限公司新乡白鹭投资集团有
42500000.002021年03月30日2023年03月10日是
限公司新乡白鹭投资集团有
37500000.002021年06月22日2023年06月01日是
限公司新乡白鹭投资集团有
12500000.002017年05月11日2023年04月19日是
限公司新乡白鹭投资集团有
8750000.002017年04月29日2023年04月19日是
限公司新乡白鹭投资集团有
3750000.002017年04月27日2023年04月19日是
限公司新乡白鹭投资集团有
120000000.002022年03月15日2023年02月15日是
限公司新乡白鹭投资集团有
60000000.002022年06月30日2023年06月30日是
限公司新乡白鹭投资集团有
60000000.002022年02月17日2023年02月16日是
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002022年06月24日2023年04月12日是
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002022年02月28日2023年02月27日是
限公司新乡白鹭投资集团有
60000000.002020年12月31日2023年12月31日否
限公司新乡白鹭投资集团有
123482800.002021年12月16日2027年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
153608700.002021年12月16日2028年12月15日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002021年07月29日2023年07月28日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002021年10月22日2023年07月28日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002021年12月24日2023年07月28日否
限公司新乡白鹭投资集团有
34666668.002019年06月14日2024年06月11日否
限公司新乡白鹭投资集团有
46000000.002018年01月02日2026年09月01日否
限公司新乡白鹭投资集团有
64000000.002021年04月23日2024年04月22日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002021年02月02日2024年01月31日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002021年05月08日2024年05月07日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002021年06月04日2024年06月03日否
限公司新乡白鹭投资集团有
45000000.002020年08月25日2023年08月24日否
限公司新乡白鹭投资集团有
39375000.002020年03月20日2027年03月19日否
限公司新乡白鹭投资集团有
45782600.002021年12月23日2027年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
37888900.002020年01月06日2026年12月31日否
限公司新乡白鹭投资集团有
37888900.002020年02月14日2026年12月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
37888900.002020年03月23日2026年12月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
20000000.002015年10月20日2023年10月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
22733340.002020年05月29日2026年12月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
13140000.002017年06月09日2024年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
13110000.002017年06月12日2024年11月30日否
限公司
新乡白鹭投资集团有13800000.002018年06月25日2026年09月01日否限公司新乡白鹭投资集团有
7890000.002017年06月22日2024年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
7860000.002017年06月28日2024年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
5250000.002017年06月23日2024年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
5250000.002017年07月01日2024年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
4600000.002018年12月14日2026年09月01日否
限公司新乡白鹭投资集团有
120000000.002022年06月29日2028年06月29日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002022年10月01日2029年04月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002022年10月01日2029年04月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
95000000.002022年11月18日2025年11月17日否
限公司新乡白鹭投资集团有
60821700.002022年02月18日2027年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
48941353.662022年02月20日2027年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
18156520.002022年02月20日2027年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002022年10月19日2024年10月17日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002022年12月13日2024年10月17日否
限公司新乡白鹭投资集团有
150000000.002022年08月09日2030年08月05日否
限公司新乡白鹭投资集团有
95000000.002022年09月29日2024年09月29日否
限公司新乡白鹭投资集团有
99000000.002022年06月21日2024年06月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002022年12月26日2029年04月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002022年12月28日2029年04月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002022年09月30日2029年04月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002023年02月28日2026年02月27日否
限公司新乡白鹭投资集团有
80000000.002023年03月10日2026年03月09日否
限公司新乡白鹭投资集团有
150000000.002023年06月21日2026年06月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002023年03月18日2024年03月15日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002023年06月16日2024年06月16日否
限公司新乡白鹭投资集团有
150000000.002023年02月17日2024年02月17日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002023年04月28日2026年04月28日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002023年06月19日2026年06月19日否
限公司新乡白鹭投资集团有
80000000.002023年03月17日2025年03月17日否
限公司新乡白鹭投资集团有
70000000.002023年03月27日2025年03月27日否
限公司新乡白鹭投资集团有
30000000.002023年03月27日2025年03月27日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002023年03月27日2024年10月17日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002023年04月27日2024年04月26日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002023年02月15日2026年02月15日否
限公司
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2863869.603204150.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中纺院绿色纤维
应收票据100000.00股份公司中纺院绿色纤维
应收账款6312465.88207193.404419320.00176772.80股份公司新乡市华鹭科技
应收账款2739095.61109563.822411934.3196477.37有限公司新乡白鹭精纺科
应收账款443410.0013302.30技有限公司新乡市飞鹭纺织
应收账款1079807.3134758.121059094.5242363.78科技有限公司新乡双鹭药业有
应收账款80983.303207.33122877.204915.09限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付票据新乡白鹭精纺科技有限公司10000000.00
应付账款新乡白鹭投资集团有限公司1988897.26518665.31
应付账款新乡市华鹭科技有限公司6296.00
应付账款新乡白鹭精纺科技有限公司19982214.3630278820.79十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2023年6月27日公司召开的第十一届董事会第三次会议审议通过对全资子公司兴鹭水
务的投资减少人民币3000万元投资的议案，投资额由1.9亿元减少至1.6亿元。兴鹭水务已于2023年8月17日完成工商信息变更，注册资本由人民币1.9亿元变更到1.6亿元。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，无需披露分部报告。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
21477214772147721477
账准备0.20%100.00%0.22%100.00%
70.1070.1070.1070.10
的应收账款
其中：
苏州新鹭通纺16753167531675316753
0.16%100.00%0.17%100.00%
织有限40.4040.4040.4040.40公司苏州圣292280292280292280292280
0.03%100.00%0.03%100.00%
塔纺织.00.00.00.00有限公司吴江市百达丝180149180149180149180149
0.01%100.00%0.02%100.00%
绸喷织.70.70.70.70厂按组合计提坏1047210122
3506495587028420927450
账准备94569.99.80%3.35%30381.99.78%2.97%
187.53924.18743.57180.61
的应收2370账款
其中：
组合1
（账6532683399861926949626727300468967
62.25%5.20%51.80%5.50%
龄）：内754.89941.89813.00680.56386.32294.24销客户组合2
（账3920761065239101045196711203450846
37.36%0.27%47.18%0.25%
龄）：外027.9745.64782.33341.0857.25983.83销客户
组合3：
合并范19497194977635976359
0.19%0.80%
围内关86.3786.3702.5402.54联方
1049410122
3721195801830568927450
合计42339.100.00%3.55%30381.100.00%3.19%
957.63694.28513.67180.61
3370
按单项计提坏账准备：2147770.10
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
苏州新鹭通纺织有限已起诉，收回可能性
1675340.401675340.40100.00%公司小。
苏州圣塔纺织有限公根据法院裁定，该公司
292280.00292280.00100.00%
司名下无可执行的财产。
吴江市百达丝绸喷织已起诉，收回可能性
180149.70180149.70100.00%厂小。
合计2147770.102147770.10
按组合计提坏账准备：33998941.89
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1（账龄）：内销客户653268754.8933998941.895.20%
合计653268754.8933998941.89
确定该组合依据的说明：
该组合为国内销售客户组合，具有相似的风险特征。
按组合计提坏账准备：1065245.64单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合2（账龄）：外销客户392076027.971065245.640.27%
合计392076027.971065245.64
确定该组合依据的说明：
该组合为出口销售客户组合，根据销售合同以 L/C、TT、TT+DP 等方式结算，具有类似的风险特征。
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合3：合并范围内关联方1949786.370.000.00%
合计1949786.370.00
确定该组合依据的说明：
该组合为合并范围内的关联方，具有相似的风险特征。合并范围内关联方应收账款不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1032567692.29
1至2年5492706.26
2至3年1401299.03
3年以上9980641.75
3至4年1803603.90
4至5年3103350.93
5年以上5073686.92
合计1049442339.33
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
30568513.637211957.6
应收账款6643443.96
73
30568513.637211957.6
合计6643443.96
73（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一246884113.7923.53%49376.82
客户二34140238.823.25%1365609.55
客户三25040408.162.39%1001616.33
客户四18998498.821.81%3799.70
客户五18190490.701.73%727619.63
合计343253750.2932.71%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款71799789.4340243606.60
合计71799789.4340243606.60
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款103669835.6772151113.06
保证金52000.0051000.00
其他1472532.201454532.20
合计105194367.8773656645.26
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额721733.4032691305.2633413038.66
2023年1月1日余额
在本期
本期转回18460.2218460.22
2023年6月30日余额703273.1832691305.2633394578.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
账龄期末余额1年以内（含1年）62044036.67
1至2年36000.00
2至3年43000.00
3年以上43071331.20
4至5年2730643.22
5年以上40340687.98
合计105194367.87
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
33413038.633394578.4
其他应收款18460.22
64
33413038.633394578.4
合计18460.22
64
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例新疆白鹭纤维有
往来款69000000.000-6年65.59%限公司新乡市润洋化纤
往来款27619974.061年以内26.26%27619974.06股份有限公司
予纺大厦往来款3500000.005年以上3.33%3500000.00
赵婉如往来款2688859.001年以内2.56%672214.75河南省地矿建设工程（集团）有限其他600000.005年以上0.57%600000.00公司
合计103408833.0698.31%32392188.81
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
855000000.855000000.855000000.855000000.
对子公司投资
00000000
对联营、合营156823435.156823435.161598738.161598738.企业投资12126363
101182343101182343101659873101659873
合计
5.125.128.638.63（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）新疆白鹭纤1000000010000000
维有限公司0.000.00新乡市星鹭
6000000060000000
科技有限公.00.00司新乡市白鹭
5000000.5000000.
能源服务有
0000
限公司新乡市兴鹭
1900000019000000
水务有限公
0.000.00
司新疆天鹭新
5000000050000000
材料科技有
0.000.00
限公司
8550000085500000
合计
0.000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业天津孚
29662-123628426
信阳光
591.8337.4254.3
科技有
587
限公司中纺院
13193-353812839
绿色纤
6146.966.07180.
维股份
78375
公司
16159-477515682
小计8738.303.53435.
63112
16159-477515682
合计8738.303.53435.
631124、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3270428312.773035608823.453711327857.623314493922.99
其他业务126689337.38101120404.64247510268.64232174945.72
合计3397117650.153136729228.093958838126.263546668868.71
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2本公司合计
商品类型3397117650.153397117650.15
其中：
氨纶纤维2106628734.702106628734.70
粘胶长丝1162722204.091162722204.09
其他127766711.36127766711.36
按经营地区分类3397117650.153397117650.15
其中：
国内销售2654065339.042654065339.04
国外销售743052311.11743052311.11市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
3397117650.153397117650.15
类
其中：
在某一时点确认3397117650.153397117650.15按合同期限分类按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类3397117650.153397117650.15
其中：
经销2085340568.212085340568.21
直销1311777081.941311777081.94
合计3397117650.153397117650.15
与履约义务相关的信息：
本公司主营业务为氨纶纤维和生物质纤维素长丝的生产与销售。
对于向购买方销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指定的承运人时确认收入。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本公司在商品交付给购买方时确认一项应收款。
与本公司销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准，因此按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为55219466.26元，其中，55219466.26元预计将于2023年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-4775303.51-4033376.39
处置交易性金融资产取得的投资收益99315.075375107.61
合计-4675988.441341731.22
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产-881237.76固定资产报废损益减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常包含当期收到直接记入损益的政府补
经营业务密切相关，符合国家政策规
17887603.05助和以前记入递延收益当期分摊到损
定、按照一定标准定额或定量持续享受益的政府补助的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
452527.77银行结构性存款收益损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
1235954.33
支出
减：所得税影响额4673711.85
合计14021135.54--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.21%0.00800.0080
利润扣除非经常性损益后归属于
-0.05%-0.0018-0.0018公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用（此页无正文，为新乡化纤股份有限公司2023年半年度财务报告之签章页）公司法定代表人：邵长金
主管会计工作的负责人：冯丽萍
会计机构负责人（会计主管人员）：冯丽萍新乡化纤股份有限公司
2023年8月21日