航宇科技:大信会计师事务所（特殊普通合伙）关于贵州航宇科技发展股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

贵州航宇科技发展股份有限公司
审计报告
大信审字[2021]第32-00004号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
6-1-1大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2021]第32-00004号
贵州航宇科技发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州航宇科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度、2019年度、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的财务状况以及2020年度、2019年度、2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货跌价准备
1.事项描述
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截止2020年12月31日，合并财务报表存货账面余额为人民币433707724.40元，存货跌价准备余额为人民币25026180.72元；截止2019年12月31日，合并财务报表存货账面余额为人民币367433900.62元，存货跌价准备余额为人民币20357353.39元；截止2018年12月31日，合并财务报表存货账面余额为人民币263073797.34元，存货跌价准备余额为人民币20190290.37元。贵公司与存货减值相关的信息披露在附注五、（七）。贵公司
管理层各期末对存货进行减值测试，对于成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。存货可变现净值确定的依据详见附注三、（十二）。由于贵公司产品主要为定制产品，减值测试
较为复杂，我们将存货减值认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对存货跌价准备的确认和计量，执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）取得贵公司存货跌价准备计算表，对存货计提跌价准备时确认可变现净值的业务合
同进行核对，对跌价准备计算方式进行复核，以判断贵公司的存货跌价准备计提过程是否满足其会计政策要求；
（3）比较存货实际销售时，预计销售价格与实际销售价格差异情况，分析其存货售价的估计是否准确；
（4）评价管理层对存货预计销售费用和相关税费估计的合理性；
（5）测试管理层对存货可变现净值计算是否准确；
（6）对贵公司存货进行监盘，并选取主要存货进行抽盘，检查存货中是否存在库龄较长、保存状态较差的存货，并分析其减值准备计提的充分性；
（7）检查存货跌价准备在各报告时点的变化情况，分析存货跌价准备变动的合理性；
（8）检查与存货可变现净值相关的信息是否在财务报表中做出了恰当的列报。
（二）收入确认
1.事项描述
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2020年度合并财务报表营业收入金额为人民币670669649.09元，较上年增长13.91%；
2019年度合并财务报表营业收入金额为人民币588762242.66元，较上年增长77.03%；2018年度合并财务报表营业收入金额为人民币332575388.23元，较上年增长47.47%。收入情况详见附注五、（三十二）。
贵公司收入确认政策详见附注三、（二十）。收入是贵公司关键业绩指标之一，可能存
在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认执行的主要程序包括：
（1）了解、评估贵公司与收入确认相关的关键内部控制设计，并对其运行有效性实施测试；
（2）结合贵公司的业务模式，检查销售合同，识别合同中的履约义务，评价收入确认方法和时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）询问管理层和相关人员，并结合查询工商登记信息等程序，以确认客户与贵公司是否存在关联关系；
（4）选取样本检查合同、订单、物流单据、签收单据、验收单据、销售发票、报关单、提单、电子口岸记录、回款记录等支持性证据；
（5）实地走访重要客户，了解交易的商业背景、客户采购商品必要性情况等；
（6）对重要客户进行函证，核对报告期内交易金额和往来余额；
（7）对期后收款情况进行检查；
（8）选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，检查物流信息等支持性证据，确定相关收入是否计入正确的会计期间；
（9）对收入增长、毛利率波动等实施实质性分析程序。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
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于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二一年三月十八日
6-1-6贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
贵州航宇科技发展股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）基本信息
贵州航宇科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由前身贵州航宇
科技发展有限公司（以下简称“航宇有限”）于2011年8月31日依法整体变更设立的股份
有限公司，持有贵阳国家高新技术产业开发区行政审批局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：91520115789782002N。
注册地址：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区金阳科技产业园上坝山路
法定代表人：张华
注册资本：人民币壹亿零伍佰万元整
经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规
定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（研制、生产、销售：航空航天器；航空、航天及其他专用设备；船用配套设备；锻铸件；机械加工；金属压力技术开发；计算
机软件开发、技术转让、技术咨询、技术培训、维修服务；金属材料及成套机电设备、零部
件进出口业务（国家限定或禁止的商品、技术除外）。）
（二）历史沿革
1.2006年9月，航宇有限设立
2006年7月27日，贵州省工商行政管理局核发《企业名称预先核准通知书》（（黔）名称预核内字[2006]第5498号），核准设立有限公司名称为“贵州航宇科技发展有限公司”。
2006年8月，贵州宇航锻压工程技术研究有限责任公司（以下简称“宇航锻压”）与7
位自然人魏志坚、谢国永、吴永安、刘朝辉、荣继祥、杨勇、邹伟，决定共同以货币出资人民币248万元设立航宇有限，并签订《贵州航宇科技发展有限公司章程》。
公司设立时的股东、出资额、出资比例情况如下：
序号股东出资额（元）出资比例（%）
1贵州宇航锻压工程技术研究有限责任公司1600000.0064.52
6-1-21贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
序号股东出资额（元）出资比例（%）
2魏志坚300000.0012.09
3吴永安150000.006.05
4杨勇130000.005.24
5刘朝辉100000.004.03
6谢国永100000.004.03
7荣继祥50000.002.02
8邹伟50000.002.02
合计2480000.00100.00
上述出资事项业经贵州同信会计师事务所审验，并于2006年9月1日出具了（2006）同会验字第66号《验资报告》。
2.2007年5月，第一次股权转让及增加注册资本至人民币290万元
2007年1月27日，航宇有限召开股东会，同意谢国永向宋捷转让其持有的航宇有限4.03%
的股权（对应注册资本为人民币10万元）；同意魏志坚向卢漫宇转让其持有的航宇有限12.09%
的股权（对应注册资本为人民币30万元）。2007年5月7日，航宇有限签署《章程修正案》，航宇有限的注册资本变更为人民币290万元。
股权转让及增资后，公司的股东、出资额及出资比例如下：
序号股东出资额（元）出资比例（%）
1贵州宇航锻压工程技术研究有限责任公司1600000.0055.17
2卢漫宇500000.0017.25
3吴永安270000.009.31
4刘朝辉200000.006.90
5杨勇130000.004.48
6宋捷100000.003.45
7荣继祥50000.001.72
8邹伟50000.001.72
合计2900000.00100.00
上述增资事项业经亚太中汇会计师事务所有限公司贵州分所审验，并于2007年5月10日出具了亚太验字[2007]C-27 号《验资报告》。
3.2007年6月和8月，第二次和第三次股权转让
2007年6月13日，宇航锻压与刘朝辉等10名受让方签订《股权转让协议》；2007年7月至8月，谢国永等9名出让方与卢漫宇等6名受让方签订《股权转让协议》。两次股权转让均经过股东会同意。
股权转让完成后公司的股东、出资额及出资比例如下：
6-1-22贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
序号股东出资额（元）出资比例（%）
1卢漫宇800000.0027.59
2吴永安520000.0017.93
3刘朝辉400000.0013.79
4杨勇330000.0011.38
5荣继祥300000.0010.34
6邹伟300000.0010.34
7宋捷250000.008.63
合计2900000.00100.00
4.2008年2月，第四次股权转让及增加注册资本至人民币450万元
2008年1月10日，航宇有限召开股东会，同意公司注册资本增加至人民币450万元。新
增注册资本160万元由安顺市安大机械有限责任公司（以下简称“安大机械”）、卢漫宇、
吴永安等3位投资者认缴，同意宋捷等人的股权转让事项。
股权转让及增资后，公司的股东、出资额及出资比例如下：
序号股东出资额（元）出资比例（%）
1卢漫宇1419000.0031.53
2吴永安1205000.0026.78
3安顺市安大机械有限责任公司500000.0011.11
4刘朝辉380000.008.44
5荣继祥300000.006.67
6杨勇296000.006.58
7邹伟207000.004.60
8宋捷193000.004.29
合计4500000.00100.00
5.2008年11月，第五次股权转让及吸收合并安大机械及注册资本增加至人民币871.4945
万元
2008年4月1日，航宇有限与安大机械签订《合并协议》，航宇有限吸收合并安大机械，
合并基准日为2008年3月31日，合并后安大机械解散。
本次吸收合并采取原安大机械股东（除航宇有限外）以经评估的净资产对航宇有限增资
156.24万元。
2008年10月15日，航宇有限召开股东会，对上述吸收合并安大机械事项进行了确认，
并决议航宇有限股东以其享有公司的未分配利润增资154.2545万元，自然人股东卢漫宇以债转股161万元增资，合计增加出资额471.4945万元。
2008年10月25日，航宇有限召开股东会，表决通过卢漫宇等15人向贵州百倍投资咨询
6-1-23贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
有限公司（以下简称“百倍投资”）转让其持有的6153581.20元航宇有限股权。
股权转让及增资后，公司的股东、出资额及出资比例如下：
序号股东出资额（元）出资比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司6153581.2070.60
2卢漫宇1706867.0019.59
3吴永安397944.404.57
4刘朝辉250902.402.88
5田永军192000.002.20
6马增林13650.000.16
合计8714945.00100.00
上述增资事项业经贵州同信会计师事务所审验，并于2008年10月31日出具了（2008）同会验字第27号《验资报告》。
6.2008年12月，注册资本增加至人民币2400.4948万元
2008年11月6日，航宇有限召开股东会，同意公司注册资本由871.4945万元变更为
2400.4948万元。新增注册资本人民币1529.0003万元由百倍投资等9位投资者认缴。
增资后，公司的股东、出资额及出资比例如下：
序号股东出资额（元）出资比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司15738787.2065.56
2卢漫宇2726867.0011.36
3贵州省科技风险投资有限公司2711218.0011.29
4吴永安747944.403.12
5刘朝辉650902.402.71
6田永军592000.002.47
7西安西工大超晶科技发展有限责任公司542243.002.26
8马增林213650.000.89
9贵州和协投资管理有限公司81336.000.34
合计24004948.00100.00
上述增资事项业经贵州诚隆会计师事务所审验，并于2008年12月24日出具了黔诚隆字[2008]L3091 号《验资报告》。
7.2011年4月第六次股权转让及注册资本增加至人民币2904.6746万元
2011年2月11日，航宇有限召开股东会，同意公司注册资本由2400.4948万元变更为
2904.6746万元。新增注册资本人民币504.1798万元由深圳硅谷天堂阳光创业投资有限公司
等7位投资者认缴。表决通过西安西工大超晶科技发展有限责任公司向唐斌转让其持有的
6-1-24贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
54.2243万元股权。
股权转让及增资后，公司的股东、出资额及出资比例如下：
序号股东出资额（元）出资比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司15738787.2054.19
2卢漫宇2726867.009.39
3贵州省科技风险投资有限公司2711218.009.33
4深圳硅谷天堂阳光创业投资有限公司1613376.005.55
5天津硅谷天堂合丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）1411704.004.86
6吴永安747944.402.57
7上海汉丰投资发展有限公司705851.002.43
8刘朝辉650902.402.24
9田永军592000.002.04
10唐斌542243.001.87
11鼎信博成创业投资有限公司504179.001.74
12唐亚卓302508.001.04
13中国风险投资有限公司302508.001.04
14贵州和协投资管理有限公司283008.000.97
15马增林213650.000.74
合计29046746.00100.00
上述增资事项业经天健会计师事务所有限公司深圳分所审验，并于2011年3月30日出具了天健深验[2011]15号《验资报告》。
8.2011年6月，注册资本增加至人民币6000万元
2011年6月23日，航宇有限召开股东会，同意公司将截至2011年6月23日资本公积中
的3095.3254万元转增公司注册资本。公司的注册资本由为2904.6746万元变更为6000万元。
增资后，公司的股东、出资额及出资比例如下：
序号股东出资额（元）出资比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司32512355.5554.19
2卢漫宇5633377.559.39
3贵州省科技风险投资有限公司5599156.609.33
4深圳硅谷天堂阳光创业投资有限公司3331281.605.55
5天津硅谷天堂合丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）2916032.144.86
6吴永安1543443.032.57
7上海汉丰投资发展有限公司1458015.072.43
8刘朝辉1344255.292.24
6-1-25贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
序号股东出资额（元）出资比例（%）
9田永军1223446.382.04
10唐斌1121068.851.87
11鼎信博成创业投资有限公司1042765.621.74
12唐亚卓624421.841.04
13中国风险投资有限公司624421.841.04
14贵州和协投资管理有限公司583254.560.97
15马增林442704.080.74
合计60000000.00100.00
上述增资事项业经天健会计师事务所有限公司深圳分所审验，并于2011年6月24日出具了天健深验[2011]35号《验资报告》。
9.2011年7月，第七次股权转让并于2011年8月航宇有限整体变更设立股份公司
2011年7月22日，航宇有限召开股东会，同意公司股东卢漫宇、吴永安、田永军和刘朝
辉与曾云的股权转让。
2011年8月8日，航宇有限召开股东会，同意航宇有限整体变更设立股份公司，同意航
宇有限以截至2011年6月30日经审计的净资产按照1：0.4842的比例折为6000万股，整体变更为股份公司，其余63912300.60元计入资本公积。2011年6月30日净资产经天健会计师事务所深圳分所审计，并于2011年7月20日出具了天健深审[2011]669号《审计报告》。
股权转让及净资产折股后，公司的股东、持股数量及持股比例如下：
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司3251235554.19
2贵州省科技风险投资有限公司55991579.33
3卢漫宇55920659.32
4深圳硅谷天堂阳光创业投资有限公司33312825.55
5天津硅谷天堂合丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）29160324.86
6吴永安15227872.54
7上海汉丰投资发展有限公司14580152.43
8刘朝辉13235992.21
9田永军12027902.00
10唐斌11210691.87
11鼎信博成创业投资有限公司10427661.74
12唐亚卓6244221.04
13中国风险投资有限公司6244221.04
14贵州和协投资管理有限公司5832550.97
15马增林4427040.74
6-1-26贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
16曾云1032800.17
合计60000000100.00
上述净资产折股事项业经天健会计师事务所有限公司审验，并于2011年8月10日出具了天健验[2011]3-50号《验资报告》。
10.2012年3月，注册资本增加至人民币7000万元2012年3月5日，公司召开2012年第一次临时股东大会，审议通过《关于增加股份公司注册资本的议案》：公司注册资本增加到7000万元；新增注册资本人民币1000万元由苏
州国发建富创业投资企业（有限合伙）等27位投资者认缴。
增资后，公司的股东、持股数量及持股比例如下：
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司3251235546.45
2贵州省科技风险投资有限公司65991579.43
3卢漫宇57620658.23
4深圳硅谷天堂阳光创业投资有限公司33312824.76
5苏州国发建富创业投资企业（有限合伙）30000004.29
6天津硅谷天堂合丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）29160324.17
7浙江弘源创业投资有限公司29100004.16
8吴永安16027872.29
9青岛云杉股权投资基金企业（有限合伙）15000002.14
10上海汉丰投资发展有限公司14580152.08
11刘朝辉13935991.99
12田永军12427901.78
13唐斌11210691.60
14鼎信博成创业投资有限公司10427661.49
15贵州和协投资管理有限公司9432551.35
16唐亚卓6244220.89
17中国风险投资有限公司6244220.89
18马增林4427040.63
19曾云2532800.36
20其他自然人7200001.02
合计70000000100.00
上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2012年3月12日出具了天健验[2012]3-12号《验资报告》。
11.2014年5月，注册资本增加至人民币8300万元
6-1-27贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日2014年5月19日，公司召开2013年度股东大会，表决通过了《关于增加公司注册资本的议案》，公司注册资本增加到8300万元；新增注册资本人民币1300万元由上海胜福婴童用品投资中心（有限合伙）等17位投资者认缴。
增资后，公司的股东、持股数量及持股比例如下：
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司3251235539.17
2贵州省科技风险投资有限公司65991577.95
3深圳硅谷天堂阳光创业投资有限公司33312824.01
4苏州国发建富创业投资企业（有限合伙）30000003.62
5天津硅谷天堂合丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）29160323.51
6浙江弘源创业投资有限公司29100003.51
7青岛云杉股权投资基金企业（有限合伙）15000001.81
8上海汉丰投资发展有限公司14580151.76
9鼎信博成创业投资有限公司10427661.26
10贵州和协投资管理有限公司9432551.14
11中国风险投资有限公司6244220.75
12上海胜福婴童用品投资中心（有限合伙）71000008.55
13深圳市中创富乐富股权投资合伙企业（有限合伙）10000001.21
14自然人股东1806271621.75
合计83000000100.00
上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年5月24日出具了天健验[2014]3-39号《验资报告》。
12．2015年5月，股份公司第一次股权转让及注册资本增加至人民币8600万元
2015年5月8日，公司股东卢漫宇与张华、刘明亮等人签订《股权转让协议》，将其持
有的167.0657万股公司股份进行转让。
2015年5月8日，公司召开2015年第一次临时股东大会，会议表决通过了《关于增加公司注册资本的议案》。公司注册资本增加到8600万元，新增注册资本人民币300万元由张华等12位投资者认缴。
增资后，公司的股东、持股数量及持股比例如下：
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司3251235537.81
2贵州省科技风险投资有限公司65991577.67
3深圳硅谷天堂阳光创业投资有限公司33312823.87
4苏州国发建富创业投资企业（有限合伙）30000003.49
6-1-28贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
5天津硅谷天堂合丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）29160323.39
6浙江弘源创业投资有限公司29100003.38
7青岛云杉股权投资基金企业（有限合伙）15000001.74
8上海汉丰投资发展有限公司14580151.70
9鼎信博成创业投资有限公司10427661.21
10贵州和协投资管理有限公司9432551.10
11中国风险投资有限公司6244220.73
12上海胜福婴童用品投资中心（有限合伙）71000008.26
13深圳市中创富乐富股权投资合伙企业（有限合伙）10000001.16
14自然人股东2106271624.49
合计86000000100.00
上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年6月1日出具了天健验[2015]3-53号《验资报告》。
13.2015年12月，公司在全国股转系统挂牌并公开转让公司股票于2015年12月15日正式在全国股转系统挂牌并公开转让，证券简称“航宇科技”，证券代码“834635”，转让方式：协议转让。
14.2017年8月，第一次定向发行股票
2017年3月2日，公司召开2017年第一次临时股东大会，表决通过了《股票发行方案》等相关议案。公司股份总额增加至10500万股，新增注册资本人民币1900万元由杭州璨云英翼投资合伙企业（有限合伙）等4位投资者认缴。
2017年7月27日，公司召开2017年第三次临时股东大会，表决通过了《关于公司增加注册资本并相应修改公司章程的议案》，公司注册资本由人民币8600万元增加至人民币
10500万元。
增资后，公司的股东、持股数量及持股比例如下：
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司3251235530.96
2杭州璨云英翼投资合伙企业（有限合伙）2652901525.27
3贵州省科技风险投资有限公司65991576.28
4深圳硅谷天堂阳光创业投资有限公司33312823.17
5苏州国发建富创业投资企业（有限合伙）30000002.86
6天津硅谷天堂合丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）29160322.78
7贵阳贵银科技创业投资基金管理中心18600001.77
8浙江弘源创业投资有限公司13760001.31
6-1-29贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
9深圳市中创富乐富股权投资合伙企业（有限合伙）10000000.95
10贵州高新众益创业投资中心（有限合伙）1430000.14
11贵州和协投资管理有限公司12550.00
12自然人股东2573190424.51
合计105000000100.00
上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年4月17日出具了天健验[2017]3-29号《验资报告》。
15.2018年6月，公司股票在全国股转系统终止挂牌2018年6月16日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司核发《关于同意贵州航宇科技发展股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2018]2087号），同意航宇科技（证券代码：834635）自2018年6月21日起终止在全国股转系统挂牌。
挂牌期间，公司股东曾多次通过全国股转系统进行公司股份的公开转让。截至公司终止挂牌之日，公司股东、持股数量、持股比例情况如下：
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司3251235530.96
2杭州璨云英翼投资合伙企业（有限合伙）2652901525.27
3贵州省科技风险投资有限公司45991574.38
4深圳硅谷天堂阳光创业投资有限公司33312823.17
5苏州国发建富创业投资企业（有限合伙）30000002.86
6天津硅谷天堂合丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）29160322.78
7贵阳贵银科技创业投资基金管理中心18600001.77
8浙江弘源创业投资有限公司13760001.31
9深圳市中创富乐富股权投资合伙企业（有限合伙）10000000.95
10贵州高新众益创业投资中心（有限合伙）21430002.04
11贵州和协投资管理有限公司12550.00
12自然人股东2573190424.51
合计105000000100.00
16.航宇科技于全国股转系统终止挂牌后的股份转让情况
公司从全国股转系统终止挂牌后经过历次股权转让，截止2020年12月31日，公司股东、持股数量、持股比例情况如下：
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司3251235530.96
6-1-30贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
2杭州璨云英翼投资合伙企业（有限合伙）2652901525.27
3贵州省科技风险投资有限公司45991574.38
4苏州国发建富创业投资企业（有限合伙）30000002.86
5贵州高新众益创业投资中心（有限合伙）21430002.04
6贵阳贵银科技创业投资基金管理中心（有限合伙）18600001.77
7浙江弘源创业投资有限公司13760001.31
8深圳市中创富乐富股权投资合伙企业（有限合伙）10000000.95
9自然人股东3198047330.46
合计105000000100.00
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告由本公司董事会于2021年3月10日批准报出。
（四）本期间合并财务报表范围报告期内新增设立全资子公司四川德兰航宇科技发展有限责任公司（以下简称“德兰航宇”），详细情况见本附注“六、合并范围的变更”“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司对自2020年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的财务状况以及2020年度、2019年度、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
6-1-31贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
6-1-32贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九)金融工具（2019年1月1日起适用）
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
6-1-33贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金
6-1-34贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
6-1-35贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法（2019年1月1日起适用）
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
6-1-36贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内关联方客户客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。
应收账款组合2：账龄组合
客户不是合并范围内关联方的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账龄应收账款预期信用损失计提比例（%）
1年以内5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至4年50.00
4至5年70.00
5年以上100.00
应收票据组合1：信用等级高的银行承兑票据信用等级高的银行承兑票据通常不确认预期信用损失。
应收票据组合2：信用等级一般的银行承兑票据类比应收账款确认预期信用损失。
应收票据组合3：商业承兑汇票类比应收账款确认预期信用损失。
本公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮
政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行、宁波银行、南京银行、江苏银行等上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。
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（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；*若现有金融工具在报告日作
为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；*
金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；*对债务人实际或预期的内部信用评
级是否下调；*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或
经济状况的不利变化；*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；*同一债务人发行
的其他金融工具的信用风险是否显著增加；*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生
显著不利变化；*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化；*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；*借款合
同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；?债务人预期表现和
还款行为是否发生显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款，本公司根据债务人是否为合并范围内的关联方将其他应收款划分为关联方款项组合和非关联方款项组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：关联方款项债务人为合并范围内关联方的款项通常不确认预期信用损失。
其他应收款组合2：账龄组合
债务人不是合并范围内关联方的款项，预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账龄其他应收款预期信用损失计提比例（%）
1年以内5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至4年50.00
4至5年70.00
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账龄其他应收款预期信用损失计提比例（%）
5年以上100.00
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)金融工具（2019年1月1日之前适用）
1.金融工具的分类及确认
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。*可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
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在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
4.应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收款项账面余额在100.00万以上（含）且占应收账
款账面余额10%以上的款项；其他应收款账面余额在单项金额重大的判断依据或金额标准
10.00万元以上（含）且占其他应收款账面余额10%
以上的款项根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法认
（2）按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据款项性质及风险特征组合1相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合2无信用风险组合，主要系合并范围内关联方的款项按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法
组合2一般不计提坏账，但有确凿证据表明发生坏账的情形除外组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内5.005.00
1至2年10.0010.00
2至3年30.0030.00
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账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
3至4年50.0050.00
4至5年70.0070.00
5年以上100.00100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生了减值坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备。
发出商品、库存商品和在产品等直接用于出售的存货的跌价准备计提，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值，因公司产品为定制化产品且批产较少，超出部分的存货全额计提跌价准备；为生产持有的材料，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，材料的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债（2020年1月1日起适用）
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十）。
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2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
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年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-305.003.17-4.75
机器设备5-155.006.33-19.00
运输设备4-55.0019.00-23.75
办公及电子设备3-55.0019.00-31.67
模具工装55.0019.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
1．在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本包含应当资本化的借款费用。
2.在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产或无形资产。预定可使用状态的判断标准，应同时满足下列情况：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3.在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在
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资产存续期内不予转回。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法软件5直线法专利权10直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期资产减值
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长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
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提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)收入（2020年1月1日起适用）
1.收入确认一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2．收入确认的具体原则
本公司主要从事先进材料环形锻件的生产与销售，分国内销售与国外销售。
（1）国内销售：根据与客户签订的合同按下列方式确认收入：合同中明确验收条款的，以货物交付给客户并经验收后确认收入；合同中未约定验收条款的，以货物交付给客户或承运人签收后确认收入。
（2）国外销售：本公司主要采用的贸易方式包括：EXW（Ex Works）指在本公司所在地
将货物交给买方处置时，即完成交货；FOB（Free On Board）本公司在合同规定的装运港将货物装上客户指定的船只时风险即由本公司转移至客户；CIF（CostInsurance and Freight）
本公司需支付将货物运至指定目的地港所需的运费与保险费，但货物的风险是在装运港船上交货时转移；DDU（Delivered Duty Unpaid）未完税交货（指定目的地），本公司将货物运至进口国指定的目的地交付给买方，货物的风险是在买方收到货物时转移；DAP（Delivered AtPlace）所在地交货，本公司将货物运至买方指定目的地，货物的风险是在到达指定目的地并交付给买方时转移；FCA(Free Carrier)货交承运人，本公司在指定地点装运货物并交给买方指定承运人时风险转移。
*直接出口：产品由本公司作为供货商直接出口给客户。
A:EXW 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司所在地将货物交给客户或承运人后确认收入。
B: DDU 和 DAP 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司将货物运至指定目的地交付
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给客户后确认收入。
C:其他贸易方式：出口产品于完成报关手续时确认收入。
*间接出口：保税货物的深加工结转。
公司将货物交付给客户或承运人后确认收入。
3.总额法与净额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
（1）净额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
*公司对同时满足下列条件的业务按净额法进行核算：
A、客户向公司提供或销售原材料，原材料质量问题由客户负责，公司仅对产品质量负责；
B、客户与供应商均为同一家公司且公司使用或购买客户提供的材料生产客户产品；
C、客户与公司双方款项的结算按照净额结算。
D、公司不具备对最终产品的完整销售定价权。
*净额法收入确认时点和凭据
公司采用净额法核算的收入确认方法与一般销售收入确认原则一致，具体如下：
根据与客户签订的合同按下列方式确认收入：合同中明确验收条款的，以货物交付给客户并经验收合格后确认收入；合同中未约定验收条款的，以货物交付给客户或承运人签收后确认收入；EXW 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司所在地将货物交给客户或承运人后确认收入。
*净额法收入的计量方法公司按照收入和成本总额均扣除相应的材料成本确认最终收入与成本。
（2）总额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
*总额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
不同时满足净额法确认条件的业务按照总额法进行核算。
*总额法收入确认时点和凭据总额法收入确认时点和凭据与一般收入原则和凭据一致。
*总额法收入的计量方法总额法收入计量方法与一般收入计量方法一致。
(二十二)收入（2020年1月1日之前适用）
1．收入确认一般原则
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：*已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；*既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
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2018年1月1日—2020年12月31日
施有效控制；*收入的金额能够可靠地计量；*相关的经济利益很可能流入企业；*相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．收入确认的具体原则
本公司主要从事先进材料环形锻件的生产与销售，分国内销售与国外销售。
（1）国内销售：根据与客户签订的合同按下列方式确认收入：合同中明确验收条款的，以货物交付给客户并经验收后确认收入；合同中未约定验收条款的，以货物交付给客户或承运人签收后确认收入。
（2）国外销售：本公司主要采用的贸易方式包括：EXW（Ex Works）指在本公司所在地
将货物交给客户或承运人后，即完成交货；FOB（Free On Board）本公司在合同规定的装运港将货物装上客户指定的船只时风险即由本公司转移至客户；CIF（CostInsurance andFreight）本公司需支付将货物运至指定目的地港所需的运费与保险费，但货物的风险是在装运港船上交货时转移；DDU（Delivered Duty Unpaid）未完税交货（指定目的地），本公司将货物运至进口国指定的目的地交付给买方，货物的风险是在买方收到货物时转移；DAP
（Delivered At Place）所在地交货，本公司将货物运至买方指定目的地，货物的风险是在
到达指定目的地并交付给买方时转移；FCA(Free Carrier)货交承运人，本公司在指定地点装运货物并交给买方指定承运人时风险转移。
*直接出口：产品由本公司作为供货商直接出口给客户。
A:EXW 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司所在地将货物交给客户或承运人后确认收入。
B:DDU 和 DAP贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司将货物运至指定目的地交付给客户后确认收入。
C:其他贸易方式：出口产品于完成报关手续时确认收入。
*间接出口：保税货物的深加工结转。
公司将货物交付给客户或承运人后确认收入。
3.总额法与净额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
（1）净额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
*公司对同时满足下列条件的业务按净额法进行核算：
A、客户向公司提供或销售原材料，原材料质量问题由客户负责，公司仅对产品质量负责；
B、客户与供应商均为同一家公司且公司使用或购买客户提供的材料生产客户产品；
C、客户与公司双方款项的结算按照净额结算。
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2018年1月1日—2020年12月31日
D、公司不具备对最终产品的完整销售定价权。
*净额法收入确认时点和凭据
公司采用净额法核算的收入确认方法与一般销售收入确认原则一致，具体如下：
根据与客户签订的合同按下列方式确认收入：合同中明确验收条款的，以货物交付给客户并经验收合格后确认收入；合同中未约定验收条款的，以货物交付给客户或承运人签收后确认收入；EXW 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司所在地将货物交给客户或承运人后确认收入。
*净额法收入的计量方法公司按照收入和成本总额均扣除相应的材料成本确认最终收入与成本。
（2）总额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
*总额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
不同时满足净额法确认条件的业务按照总额法进行核算。
*总额法收入确认时点和凭据总额法收入确认时点和凭据与一般收入原则和凭据一致。
*总额法收入的计量方法总额法收入计量方法与一般收入计量方法一致。
(二十三)政府补助
1.政府补助类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
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财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五)租赁
1.经营租赁会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2.融资租赁的会计处理
本公司发生的融资租赁的会计处理方法为：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
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财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。
（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
（3）财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十）。
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020年1月1日的留存收益及财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响合并报表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日
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财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
合并报表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日
资产：
应收票据91773787.18-8019568.0383754219.15
应收款项融资8019568.038019568.03
负债：
短期借款117001026.70163553.95117164580.65
长期借款61090560.00106399.4161196959.41
其他应付款32189722.49-269953.3631919769.13母公司报表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日
资产：
应收票据91773787.18-8019568.0383754219.15
应收款项融资8019568.038019568.03
负债：
短期借款117001026.70163553.95117164580.65
长期借款61090560.00106399.4161196959.41
其他应付款32189722.49-269953.3631919769.13本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“管理费用”项目中的研发费用单独列示为“研发费用”项目、将“资产处置收益”
项目单独列示、将“应收利息”“应收股利”并入“其他应收款”项目列示等。本公司追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
（3）执行新收入准则的影响合并报表项目2019年12月31日影响金额2020年1月1日
资产：
合同资产1996610.661996610.66
应收账款275652459.20-1996610.66273655848.54
负债：
合同负债19984346.3419984346.34
预收款项20046922.79-20046922.79
其他流动负债62575.4562575.45母公司报表项目2019年12月31日影响金额2020年1月1日
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财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
母公司报表项目2019年12月31日影响金额2020年1月1日
资产：
合同资产1996610.661996610.66
应收账款275652459.20-1996610.66273655848.54
负债：
合同负债19984346.3419984346.34
预收款项20046922.79-20046922.79
其他流动负债62575.4562575.45
3.报告期内本公司未发生会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
增值税销售货物或提供应税劳务3、6、13、16、17城市维护建设税应缴流转税税额7教育费附加应缴流转税税额3地方教育费附加应缴流转税税额2
企业所得税应纳税所得额15、25
1.根据财政部、税务总局发布的《关于增值税税率调整的通知》（财税〔2018〕32号）
规定：自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%和10%。本公司销售一般货物改按16%的税率计缴增值税。
2.根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（〔2019〕
第39号文）规定：自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者
进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。本公司销售一般货物改按13%的税率计缴增值税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率（%）贵州航宇科技发展股份有限公司15四川德兰航宇科技发展有限责任公司25
(二)重要税收优惠及批文
2017年 11月 13 日，本公司通过高新技术企业认证，取得编号为 GR201752000258 的高新
技术企业证书，有效期三年，2017年至2019年减按15%的税率计缴企业所得税。
2020年10月12日，本公司通过高新技术企业认证，高新技术企业证书编号为
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财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
GR202052000493，有效期三年，2020 年至 2022 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
现金6582.681191.635804.44
银行存款40692341.8041673330.3014241529.59
其他货币资金25773550.002002428.27
合计66472474.4841674521.9316249762.30
注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
(二)应收票据
1.应收票据情况
类别2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票9892703.571822518.0011735891.31
商业承兑汇票239086888.05138654081.1687148519.37
减：坏账准备15565293.5510004101.687110623.50
合计233414298.07130472497.4891773787.18
注：2020年12月31日应收票据保理金额为24625573.63元。
2.公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2020年12月31日
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据8703643.57
商业承兑票据131307299.78
合计140010943.35
2019年12月31日
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1802518.00
商业承兑票据121659263.84
合计123461781.84
2018年12月31日
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据15318026.512189445.00
商业承兑票据51422796.37
6-1-55贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
合计15318026.5153612241.37
(三)应收账款
1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款126433.410.04126433.41100.00
按组合计提坏账准备的应收账款347341770.6999.9619080640.365.49
其中：组合2：账龄组合347341770.6999.9619080640.365.49
合计347468204.10100.0019207073.775.53
2019年12月31日
类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款244656.660.08244656.66100.00
按组合计提坏账准备的应收账款292250413.5699.9216597954.365.68
其中：组合2：账龄组合292250413.5699.9216597954.365.68
合计292495070.22100.0016842611.025.76按组合计提坏账准备的应收账款
组合2：账龄组合
2020年12月31日2019年12月31日
账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内327731741.625.0016386587.08263961220.375.0013198061.02
1至2年15995536.6010.001599553.6625683980.8810.002568398.09
2至3年3563733.0730.001069119.922355554.5330.00706666.36
3至4年50759.4050.0025379.70249657.7850.00124828.89
合计347341770.6919080640.36292250413.5616597954.36
2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款203159063.0899.7312517880.896.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款556780.640.27556780.64100.00
合计203715843.72100.0013074661.536.42
6-1-56贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日
账龄
账面余额计提比例(%)坏账准备
1年以内（含1年）178441927.155.008922096.36
1至2年19254431.2710.001925443.13
2至3年5383865.6630.001615159.70
3至4年28.0050.0014.00
4至5年78811.0070.0055167.70
合计203159063.0812517880.89
3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年度计提坏账准备金额为2587770.77元；2019年度计提坏账准备金额为
4066043.05元；2018年度计提坏账准备金额为723193.23元。
4.报告期实际核销的应收账款情况
本公司2020年核销应收账款118223.25元；2019年度核销应收账款298093.56元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收款项总坏账准备序号单位名称期末余额
额的比例(%)余额
1中国航空发动机集团有限公司下属单位182546240.1752.549136628.51
2中国航天科工集团有限公司下属单位36721211.6010.571897542.99
3中国航天科技集团有限公司下属单位33197972.549.551831026.91
4中国航空工业集团有限公司下属单位12664762.303.64931313.66
5四川明日宇航工业有限责任公司下属单位11060395.463.181390709.28
合计276190582.0779.4815187221.35
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收款项总坏账准备序号单位名称期末余额
额的比例(%)余额
1中国航空发动机集团有限公司下属单位139991880.3547.867053876.57
2中国航天科技集团有限公司下属单位33115548.4111.322279596.47
3 General Electric Company 20444541.20 6.99 1117187.49
4中国航天科工集团有限公司下属单位17479382.665.98881615.73
5中国航空工业集团有限公司下属单位13127254.194.49788495.50
合计224158606.8176.6412120771.76
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
占应收款项总坏账准备序号单位名称期末余额
额的比例(%)余额
1中国航空发动机集团有限公司下属单位87725716.0743.064959694.29
2中国航天科技集团有限公司下属单位30813259.0015.131896622.21
3 General Electric Company 13055426.45 6.41 733022.14
4中国航天科工集团有限公司下属单位7558578.753.71377928.94
5中国航空工业集团有限公司下属单位6305846.943.101334128.46
合计145458827.2171.419301396.04
(四)应收款项融资
1.分类列示
类别2020年12月31日2019年12月31日
应收票据223436.001772637.26
合计223436.001772637.26
2.应收票据
应收票据按类别列示类别2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票223436.001772637.26
合计223436.001772637.26
注：本公司根据资金管理需要对信用等级高的银行承兑票据以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标，故分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3.公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2020年12月31日
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据8824934.10
合计8824934.10
2019年12月31日
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据8842310.14
合计8842310.14
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1年以内22136922.7597.9840062720.0799.9920892426.1799.50
6-1-58贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1至2年455474.692.021891.160.0115438.460.07
2至3年90160.000.43
合计22592397.44100.0040064611.23100.0020998024.63100.00
2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
Precision Castparts Corp 6856036.16 30.35
Carpenter Technology Corporation 3368097.90 14.91
ASO Forge s.r.l.Unipersonale 2741300.52 12.13
国海证券股份有限公司2264150.9510.02
大信会计师事务所(特殊普通合伙)安徽分所1886792.408.35
合计17116377.9375.76
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
Precision Castparts Corp 26371830.82 65.82
ATI Specialty Materials 5736578.52 14.32
Carpenter Technology Corporation 3048445.24 7.61
Forgital Dembiermont S.A.S 1662594.95 4.15
国浩律师（深圳）事务所566037.731.41
合计37385487.2693.31
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
ATI Specialty Materials 8050765.23 38.34
Precision Castparts Corp 6665219.53 31.74
Haynes International INC 2338495.10 11.14
Outokumpu Stainless Ltd 1076852.01 5.13
Metal One Corporation 957945.62 4.56
合计19089277.4990.91
(六)其他应收款类别2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日应收利息应收股利
其他应收款项1220715.7311977260.575834752.26
6-1-59贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
类别2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
减：坏账准备164677.60985015.32549805.71
合计1056038.1310992245.255284946.55
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
员工借款及备用金145909.08352897.34456261.53
保证金及押金860500.0011510500.004850500.00
质量索赔款130841.3717576.81432595.81
其他83465.2896286.4295394.92
小计1220715.7311977260.575834752.26
减：坏账准备164677.60985015.32549805.71
合计1056038.1310992245.255284946.55
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
*其他应收款项账龄分析
2020年12月31日2019年12月31日
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内989708.1481.086866871.7957.32
1至2年99727.658.174943783.3041.28
2至3年24674.462.0217576.810.15
3至4年17576.811.44
4至5年23361.020.20
5年以上89028.677.29125667.651.05
合计1220715.73100.0011977260.57100.00
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期信合计损失（未发生信用减用损失（已发生信用用损失值）减值）
2020年期初余额985015.32985015.32
本期计提
本期转回820337.72820337.72本期核销其他变动
2020年12月31日余额164677.60164677.60
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
6-1-60贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期信损失（未发生信用减用损失（已发生信用用损失值）减值）
2019年期初余额549805.71549805.71
本期计提435209.61435209.61本期转回本期核销其他变动
2019年12月31日余额985015.32985015.32
（3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备比例计提比金额金额
(%)例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项5834752.26100.00549805.719.42单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计5834752.26100.00549805.719.42按组合计提坏账准备的其他应收款项采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
2018年12月31日
账龄
账面余额计提比例(%)坏账准备
1年以内5127217.205.00256360.86
1至2年432595.8110.0043259.58
3至4年41361.0250.0020680.51
4至5年13578.2370.009504.76
5年以上220000.00100.00220000.00
合计5834752.26549805.71
（4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年度转回坏账准备金额为820，337.72元；2019年度计提坏账准备金额为435209.61元；2018年度计提坏账准备金额为111195.93元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项性坏账准备债务人名称期末余额账龄项期末余额合质余额
计数的比例(%)
6-1-61贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
占其他应收款款项性坏账准备债务人名称期末余额账龄项期末余额合质余额
计数的比例(%)
广汉市住房和城乡建设局保证金800000.001年以内65.5440000.00质量索
江阴市劲松科技有限公司88593.591-2年7.268859.36赔款保证金
北京柔升置业有限公司57000.001年以内4.672850.00及押金
员工借1年以内、1-2年、2-3
陈学洪50026.234.1035338.00
款年、5年以上
养老保险其他47727.361年以内3.912386.37
合计1043347.1885.4889433.73
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
海尔融资租赁股份有限公司保证金5000000.001年以内41.75250000.00
远东国际租赁有限公司保证金4850000.001至2年40.49485000.00
中远海运租赁有限公司保证金1660000.001年以内13.8683000.00
张园园员工借款50000.001至2年0.425000.00
聂海员工借款50000.001年以内0.422500.00
合计11610000.0096.94825500.00
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
远东国际租赁有限公司保证金4850000.001年以内83.12242500.00
单位13质量索赔款432595.811至2年7.4143259.58
张园园员工借款50000.001年以内0.862500.00
垫付养老保险其他47727.361年以内0.822386.37
1年以内、5年以
陈学洪员工借款47049.500.8130852.48上
合计5427372.6793.02321498.43
(七)存货
1.存货的分类
2020年12月31日
存货项目账面余额跌价准备账面价值
原材料192044483.453820749.65188223733.80
委托加工物资12946734.56923843.3112022891.25
在产品57043137.061277392.8855765744.18
库存商品141572252.7015751246.84125821005.86
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财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2020年12月31日
存货项目账面余额跌价准备账面价值
发出商品30101116.633252948.0426848168.59
合计433707724.4025026180.72408681543.68
2019年12月31日
存货项目账面余额跌价准备账面价值
原材料176977879.974468954.15172508925.82
委托加工物资5972325.3665168.265907157.10
在产品102196560.402659042.4899537517.92
库存商品55123654.2110920946.7644202707.45
发出商品27163480.682243241.7424920238.94
合计367433900.6220357353.39347076547.23
2018年12月31日
存货项目账面余额跌价准备账面价值
原材料131764988.014191257.68127573730.33
委托加工物资1014706.981014706.98
在产品48062709.732528295.1845534414.55
库存商品56179298.7210065184.5346114114.19
发出商品26052093.903405552.9822646540.92
合计263073797.3420190290.37242883506.97
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额存货类别2018年1月1日本期计提额2018年12月31日转回转销
原材料4165265.981993983.091967991.394191257.68
在产品3360272.60816635.011648612.432528295.18
库存商品7279483.684980090.622194389.7710065184.53
发出商品3030098.732586230.452210776.203405552.98
合计17835120.9910376939.178021769.7920190290.37本期减少额存货类别2019年1月1日本期计提额2019年12月31日转回转销
原材料4191257.681961228.231683531.764468954.15
委托加工物资65168.2665168.26
在产品2528295.181529207.471398460.172659042.48
库存商品10065184.534334284.283478522.0510920946.76
发出商品3405552.981825324.732987635.972243241.74
6-1-63贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
本期减少额存货类别2019年1月1日本期计提额2019年12月31日转回转销
合计20190290.379715212.979548149.9520357353.39本期减少额存货类别2020年1月1日本期计提额2020年12月31日转回转销
原材料4468954.151168686.551816891.053820749.65
委托加工物资65168.26923843.3165168.26923843.31
在产品2659042.48463948.641845598.241277392.88
库存商品10920946.766853734.782023434.7015751246.84
发出商品2243241.742474145.911464439.613252948.04
合计20357353.3911884359.197215531.8625026180.72
(八)合同资产
2020年12月31日2020年1月1日
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
1年以内2283893.15114194.662169698.492101695.43105084.771996610.66
1-2年514851.0951485.11463365.98
合计2798744.24165679.772633064.472101695.43105084.771996610.66
(九)其他流动资产项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
待抵扣或待认证进项税254732.47750232.2262818.49
预付借款利息730172.82961958.82
预缴税款108.40995.86
合计984905.29750340.621025773.17
(十)固定资产类别2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
固定资产219413679.31240737087.67213547626.57固定资产清理
减：减值准备72555.39108715.652406361.74
合计219341123.92240628372.02211141264.83
1.固定资产
（1）固定资产情况办公及项目房屋及建筑物机器设备运输设备模具工装合计电子设备
一、账面原值
1.2018年1月1日149265281.29162199273.541685019.383373641.7020903396.92337426612.83
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财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
办公及项目房屋及建筑物机器设备运输设备模具工装合计电子设备
2.本期增加金额28524560.3449572.65461659.531320995.8130356788.33
(1)购置2391288.8849572.65241310.40770157.203452329.13
(2)在建工程转入2143271.46220349.132363620.59
(3)售后租回固定资产23990000.0023990000.00
(4)自制550838.61550838.61
3.本期减少金额30490231.8530490231.85
(1)售后租回固定资产30490231.8530490231.85
4.2018年12月31日149265281.29160233602.031734592.033835301.2322224392.73337293169.31
二、累计折旧
1.2018年1月1日32364441.2261987184.961253545.092587364.4813563197.84111755733.59
2.本期增加金额5641026.9612572176.75171173.71210451.892728105.9421322935.25
(1)计提5641026.9612572176.75171173.71210451.892728105.9421322935.25
3.本期减少金额9333126.109333126.10
(1)售后租回累计折旧9333126.109333126.10
4.2018年12月31日38005468.1865226235.611424718.802797816.3716291303.78123745542.74
三、减值准备
1.2018年1月1日
2.本期增加金额2406361.742406361.74
(1)计提2406361.742406361.74
3.本期减少金额
4.2018年12月31日2406361.742406361.74
四、2018年12月31日账面价值111259813.1192601004.68309873.231037484.865933088.95211141264.83办公及项目房屋及建筑物机器设备运输设备模具工装合计电子设备
一、账面原值
1.2019年1月1日149265281.29160233602.031734592.033835301.2322224392.73337293169.31
2.本期增加金额86373018.25101350.32453229.261226095.2888153693.11
(1)购置4297840.24101350.32453229.264852419.82
(2)在建工程转入36945178.0136945178.01
(3)售后租回固定资产45130000.0045130000.00
(4)自制1226095.281226095.28
3.本期减少金额67880926.2968829.9167949756.20
(1)处置或报废6508193.0168829.916577022.92
(2)售后租回固定资产61372733.2861372733.28
4.2019年12月31日149265281.29178725693.991767112.444288530.4923450488.01357497106.22
二、累计折旧
1.2019年1月1日38005468.1865226235.611424718.802797816.3716291303.78123745542.74
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财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2.本期增加金额5641026.9612614480.84106792.04283316.632185599.2620831215.73
(1)计提5641026.9612614480.84106792.04283316.632185599.2620831215.73
3.本期减少金额27751351.5165388.4127816739.92
(1)处置或报废3845031.6765388.413910420.08
(2)售后租回累计折旧23906319.8423906319.84
4.2019年12月31日43646495.1450089364.941466122.433081133.0018476903.04116760018.55
三、减值准备
1.2019年1月1日2406361.742406361.74
2.本期增加金额
3.本期减少金额2297646.092297646.09
(1)处置或报废2297646.092297646.09
4.2019年12月31日108715.65108715.65
四、2019年12月31日账面价值105618786.15128527613.40300990.011207397.494973584.97240628372.02办公及项目房屋及建筑物机器设备运输设备模具工装合计电子设备
一、账面原值
1.2020年1月1日149265281.29178725693.991767112.444288530.4923450488.01357497106.22
2.本期增加金额4614678.9596202402.16242639.43481024.24101540744.78
(1)购置1993646.03242639.432236285.46
(2)在建工程转入4614678.952345791.006960469.95
(3)自制481024.24481024.24
(4)售后租回固定资产91862965.1391862965.13
3.本期减少金额73277635.7321299.9073298935.63
(1)处置或报废4157635.7321299.904178935.63
(2)售后租回固定资产69120000.0069120000.00
4.2020年12月31日153879960.24201650460.421767112.444509870.0223931512.25385738915.37
二、累计折旧
1.2020年1月1日43646495.1450089364.941466122.433081133.0018476903.04116760018.55
2.本期增加金额5787147.5246390272.91114887.50332396.051481543.1754106247.15
(1)计提5787147.5213150826.97114887.50332396.051481543.1720866801.21
(2)售后租回累计折旧33239445.9433239445.94
3.本期减少金额4520794.7420234.904541029.64
(1)处置或报废3127798.2520234.903148033.15
(2)售后租回累计折旧1392996.491392996.49
4.2020年12月31日49433642.6691958843.111581009.933393294.1519958446.21166325236.06
三、减值准备
1.2020年1月1日108715.65108715.65
2.本期增加金额
3.本期减少金额36160.2636160.26
6-1-66贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
办公及项目房屋及建筑物机器设备运输设备模具工装合计电子设备
(1)处置或报废36160.2636160.26
4.2020年12月31日72555.3972555.39
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值104446317.58109619061.92186102.511116575.873973066.04219341123.92
截止2020年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值54618982.96元；
暂时闲置的固定资产账面价值为34366.59元。
截止2020年12月31日，未办妥产权证书的固定资产账面价值15645907.51元，明细列示如下：
资产名称账面原值累计折旧减值准备账面价值未办妥原因
辅料库379543.24144217.79235325.45临时规划许可证已办理
搭棚料场6161313.471170695.644990617.83临时规划许可证已办理一期生产辅助用
2081739.78413837.231667902.55临时规划许可证已办理
房
配电室1453517.3590156.50363360.85临时规划许可证已办理二期生产辅助用
1332009.00264795.301067213.70临时规划许可证已办理
房
门卫室183944.1036566.97147377.13临时规划许可证已办理
检测室3308456.64657701.092650755.55临时规划许可证已办理
配电室24614678.9591324.504523354.45临时规划许可证已办理
合计18515202.532869295.0215645907.51
注：上述资产于2020年取得贵阳市自然资源和规划局颁发的《建设工程规划许可证》。
(十一)在建工程类别2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
在建工程项目67926866.515921943.0334805156.43工程物资
减：减值准备
合计67926866.515921943.0334805156.43
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
航宇环锻全流程智能仿真实验室834391.34834391.34
金蝶云星空企业版软件2120920.352120920.35
冷却塔新增及技改项目473893.81473893.81
6-1-67贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
5000吨压机57404.8057404.80
2500mm 辗环机 59723.78 59723.78
1200mm 辗环机 47455.88 47455.88
1250吨快锻机34908.6934908.69
取料机油温改造系统26017.6926017.69
智能管控平台机房454872.56454872.56
800T 快锻机工艺数据采集系统 50862.07 50862.07
德兰厂房建设项目63766415.5463766415.54
合计67926866.5167926866.51
2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
航宇环锻全流程智能仿真实验室640216.58640216.58
热处理炉温场检定系统61034.4861034.48
PEBS 软件服务管理系统 94339.60 94339.60
变压器增容工程1307339.471307339.47
节能型全纤维室式高温炉（APS03-20） 819469.03 819469.03
800T 快锻机工艺数据采集系统 50862.07 50862.07
德兰厂房建设项目2948681.802948681.80
合计5921943.035921943.03
2018年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
制造管理信息化规划设计软件（MES） 1647641.91 1647641.91
航宇环锻全流程智能仿真实验室446041.82446041.82
3500吨胀型机8689751.818689751.81
2500mm 辗环机 23174717.91 23174717.91
数字化工厂平台管理系统785968.50785968.50
热处理炉温场检定系统61034.4861034.48
合计34805156.4334805156.43
6-1-68贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
（2）重大在建工程项目变动情况
工程投入其中：本期
2018年1月1转入固定资2018年12月31工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加其他减少占预算比利息资本化资金来源
日产日度(%)累计金额
例(%)金额制造管理信息化规划设计
2100000.001197157.98450483.931647641.9178.4678.46自筹资金软件（MES）
3500吨胀型机11250000.004625277.994064473.828689751.8177.2477.2452041.0147967.10金融机构贷款
2500mm 辗环机 27800000.00 460016.33 22714701.58 23174717.91 83.36 83.36 777605.82 749628.32 金融机构贷款
数字化工厂平台管理系统4350000.00785968.50785968.5018.0718.07自筹资金
合计6282452.3028015627.8334298080.13829646.83797595.42
工程投入其中：本期利
2019年1月1转入固定资2019年12月31工程进利息资本化
项目名称预算数本期增加其他减少占预算比息资本化金资金来源
日产日度(%)累计金额
例(%)额制造管理信息化规划设计
2100000.001647641.911647641.9178.46100.00自筹资金软件（MES）
3500吨胀型机11250000.008689751.81908742.189598493.9985.32100.0075827.4423786.43金融机构贷款
2500mm 辗环机 27800000.00 23174717.91 1475100.06 24649817.97 88.67 100.00 1227541.64 449935.82 金融机构贷款
数字化工厂平台管理系统4350000.00785968.502924528.313710496.8185.30100.00自筹资金
变压器增容工程5060000.001307339.471307339.4725.8425.84自筹资金
1600mm 辗环机 2500000.00 2197332.74 2197332.74 87.89 100.00 自筹资金
德兰厂房建设项目176441000.002948681.802948681.801.671.67自筹资金
合计34298080.1311761724.5636445644.705358138.724256021.271303369.08473722.25
6-1-69贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2020年1月1转入固定资其他2020年12月31工程投入占工程进度利息资本化累计其中：本期利息资本资金
项目名称预算数本期增加
日产减少日预算比例(%)(%)金额化金额来源航宇环锻全流程智能仿真实自筹
875000.00640216.58194174.76834391.3495.3695.36
验室资金变压器增容工程(总价 475W） 自筹
5060000.001307339.473307339.484614678.9591.20100.00
资金节能型全纤维室式高温炉自筹
980000.00819469.032000.00821469.0383.82100.00
（APS03-20） 资金自筹
德兰厂房建设项目176441000.002948681.8060817733.7463766415.5436.1436.14363825.87363825.87资金自筹
金蝶云星空企业版软件10000000.002120920.352120920.3521.2121.21资金自筹
冷却塔新增及技改项目800000.00473893.81473893.8159.2459.24资金自筹
智能管控平台机房3000000.00454872.56454872.5615.1615.16资金
合计5715706.8867370934.705436147.9867650493.60363825.87363825.87
6-1-70贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
(十二)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.2018年1月1日7898060.405774839.48984621.8314657521.71
2.本期增加金额102840.56102840.56
（1）购置102840.56102840.56
3.本期减少金额
4.2018年12月31日7898060.405774839.481087462.3914760362.27
二、累计摊销
1.2018年1月1日1358044.682734478.31550804.654643327.64
2.本期增加金额157961.15577483.9266391.41801836.48
（1）计提157961.15577483.9266391.41801836.48
3.本期减少金额
4.2018年12月31日1516005.833311962.23617196.065445164.12
三、减值准备
四、2018年12月31日账面价值6382054.572462877.25470266.339315198.15项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.2019年1月1日7898060.405774839.481087462.3914760362.27
2.本期增加金额22438857.335358138.7227796996.05
（1）购置22438857.3322438857.33
（2）在建工程转入5358138.725358138.72
3.本期减少金额
4.2019年12月31日30336917.735774839.486445601.1142557358.32
二、累计摊销
1.2019年1月1日1516005.833311962.23617196.065445164.12
2.本期增加金额344951.68577483.92306989.881229425.48
（1）计提344951.68577483.92306989.881229425.48
3.本期减少金额
4.2019年12月31日1860957.513889446.15924185.946674589.60
三、减值准备
四、2019年12月31日账面价值28475960.221885393.335521415.1735882768.72项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.2020年1月1日30336917.735774839.486445601.1142557358.32
6-1-71贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
项目土地使用权专利权软件合计
2.本期增加金额397782.30397782.30
(1)购置353982.31353982.31
(2)在建工程转入43799.9943799.99
3.本期减少金额12203.5512203.55
(1)其他12203.5512203.55
4.2020年12月31日30324714.185774839.486843383.4142942937.07
二、累计摊销
1.2020年1月1日1860957.513889446.15924185.946674589.60
2.本期增加金额606674.81577483.92651786.131835944.86
（1）计提606674.81577483.92651786.131835944.86
3.本期减少金额
4.2020年12月31日2467632.324466930.071575972.078510534.46
三、减值准备
四、2020年12月31日账面价值27857081.861307909.415267411.3434432402.61
(十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2020年12月31日
项目
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备9034339.6260201460.80
递延收益与预收款项6753883.9132359226.06
合计15788223.5392560686.86
2019年12月31日
项目
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备7244687.0648297797.06
递延收益与预收款项1721492.1911476614.60
可抵扣亏损4751966.9031408626.27
合计13718146.1591183037.93
2018年12月31日
项目
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备6499761.4443331742.85
6-1-72贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2018年12月31日
项目
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异
递延收益与预收款项2237026.4514913509.68
可抵扣亏损11835442.1778902947.79
合计20572230.06137148200.32
注：2018年度公司经营实现扭亏为盈，预计未来年度能够产生足够利润弥补以前年度亏损。经公司第三届董事会第七次会议审议通过，在2018年末对可抵扣/应纳税暂时性差异确认递延所得税资产。
(十四)其他非流动资产项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
预付购置长期资产款26529110.26100000.00892203.76
合计26529110.26100000.00892203.76
(十五)短期借款
1.短期借款分类
借款条件2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
质押借款108625573.63168000000.0080000000.00
抵押借款34000000.0027000000.00
保证借款66049800.0060333400.00
信用借款5420000.00
质押+抵押65400000.00
抵押+保证8177000.00
未终止确认的应收票据贴现96107088.3541105224.5010001026.70
应付利息304775.59374929.79
合计350084237.57303813554.29117001026.70
2.已逾期未偿还的短期借款情况
报告期内，本公司无逾期未偿还的短期借款的情况。
(十六)应付票据项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票54747100.004000000.00
商业承兑汇票124127045.5431278213.8229100000.00
合计178874145.5431278213.8233100000.00
(十七)应付账款应付账款分类
6-1-73贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内（含1年）101730665.9169976075.6558374312.77
1至2年3729585.061403153.711109939.34
2至3年326968.73534516.09818910.60
3年以上2330815.411806879.321314894.27
合计108118035.1173720624.7761618056.98
(十八)预收款项项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内（含1年）13526522.798929232.04
1至2年6148600.00161500.00
2至3年161500.00210300.00
3年以上210300.00
合计20046922.799301032.04
(十九)合同负债项目2020年12月31日2020年1月1日
预收货款23778617.1319984346.34
合计23778617.1319984346.34
(二十)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日
短期薪酬4794905.6638235097.5337455119.375574883.82
离职后福利-设定提存计划2577814.762577814.76
辞退福利99412.8699412.86
合计4794905.6640912325.1540132346.995574883.82项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
短期薪酬5574883.8254747720.4549841097.8210481506.45
离职后福利-设定提存计划2792510.262792510.26
合计5574883.8257540230.7152633608.0810481506.45项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日
短期薪酬10481506.4566189239.5163946978.5912723767.37
离职后福利-设定提存计划232833.40232833.40
辞退福利144022.19144022.19
合计10481506.4566566095.1064323834.1812723767.37
6-1-74贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2.短期职工薪酬情况
项目2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴4397180.2332478694.4631854644.185021230.51
职工福利费187259.702535853.482519453.18203660.00
社会保险费1570528.501570528.50
其中：医疗保险费1250762.351250762.35
工伤保险费127815.05127815.05
生育保险费191951.10191951.10
住房公积金1500.001000447.20995747.206200.00
工会经费和职工教育经费208965.73649573.89514746.31343793.31
合计4794905.6638235097.5337455119.375574883.82项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴5021230.5147195864.8742287918.559929176.83
职工福利费203660.003714611.683671951.58246320.10
社会保险费1808224.521808224.52
其中：医疗保险费1452262.301452262.30
工伤保险费129260.34129260.34
生育保险费226701.88226701.88
住房公积金6200.001085104.001089704.001600.00
工会经费和职工教育经费343793.31943915.38983299.17304409.52
合计5574883.8254747720.4549841097.8210481506.45项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴9929176.8358616087.3756068180.8212477083.38
职工福利费246320.103373016.623619336.72
社会保险费1549335.351549335.35
其中：医疗保险费1538170.071538170.07
工伤保险费11165.2811165.28
住房公积金1600.001179056.001179056.001600.00
工会经费和职工教育经费304409.521471744.171531069.70245083.99
合计10481506.4566189239.5163946978.5912723767.37
3.设定提存计划情况
项目2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日
基本养老保险2486903.832486903.83
失业保险费90910.9390910.93
6-1-75贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
合计2577814.762577814.76项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
基本养老保险2683011.012683011.01
失业保险费109499.25109499.25
合计2792510.262792510.26项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日
基本养老保险223074.70223074.70
失业保险费9758.709758.70
合计232833.40232833.40
(二十一)应交税费税种2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
增值税5561833.978148412.49
企业所得税9728603.15
城市维护建设税445381.082905.66491594.27
房产税187818.27187818.27187818.27
个人所得税609119.12407194.1647553.87
教育费附加317943.541889.67350953.03
其他税费181516.30181133.93102659.16
合计17032215.43780941.699328991.09
(二十二)其他应付款类别2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
应付利息269953.36应付股利
其他应付款项286803.75330159.8131919769.13
合计286803.75330159.8132189722.49
1.应付利息
类别2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日分期付息到期还本的长
106399.41
期借款利息
短期借款应付利息163553.95
合计269953.36
2.其他应付款项
其他应付款项分类
6-1-76贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
款项性质2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
应付个人款项245437.61330159.81261301.10
应收票据质押借款31658468.03
其他往来款34980.00
预提费用6386.14
合计286803.75330159.8131919769.13
(二十三)一年内到期的非流动负债项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
一年内到期的长期借款本金44560560.00
一年内到期的长期应付款30191854.6611648894.70
一年内到期的长期借款利息77609.63
合计74830024.2911648894.70
(二十四)其他流动负债项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
未终止确认应收票据背书43903855.0082356557.3443611214.67
待转销项税168029.65
合计44071884.6582356557.3443611214.67
(二十五)长期借款
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
借款条件利率利率利率期末余额期末余额期末余额区间区间区间
质押借款44560560.005.70%
质押+保证16530000.005.70%16530000.005.70%16530000.005.70%
抵押＋保证88000000.004.90%
长期借款利息120256.4128789.75
合计104650256.4116558789.7561090560.00
(二十六)长期应付款款项性质2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
售后租回融资租赁23494955.289648182.24
合计23494955.289648182.24
(二十七)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日形成原因
政府补助21022081.485680000.004258605.1322443476.35
6-1-77贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
融资租赁售后租回2832894.2569661.322763232.93
合计21022081.488512894.254328266.4525206709.28项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日形成原因
政府补助22443476.35400000.006041228.4116802247.94
融资租赁售后租回2763232.937733247.88412591.6710083889.14
合计25206709.288133247.886453820.0826886137.08项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日形成原因
政府补助16802247.9421270000.002178788.5435893459.40
融资租赁售后租回10083889.141392996.4911476885.63
合计26886137.0822662996.4913655674.1735893459.40
2.政府补助项目情况
2018年1月本期新增补本期计入损其他2018年12月与资产相关/
项目
1日助金额益金额变动31日与收益相关
1.5兆瓦风力发电机用轴承环件精确轧制技术改造（二5708500.00962000.004746500.00与资产相关期）贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第一批企业4500000.00750000.003750000.00与资产相关改扩建和结构调整项目）民用航空发动机用机匣环
件精密制造技术产业化技2000000.002000000.00与资产相关
术改造[注1]航空锻造数字化智慧工厂
400000.00800000.001200000.00与资产相关
试点示范项目[注2]贵州省特种合金精密锻造
1000000.001000000.00与资产相关
工程研究中心
2016年工业和信息化发展
1000000.0048313.68951686.32与资产相关
专项资金计划贵州省技术创新示范企业
500000.00500000.00与资产相关
创新能力建设
航空发动机、燃气轮机两机
用 waspaloy 高温合金机匣
480000.00480000.00与资产相关
环件整体精密制造技术产业化风电传动系统和冷却系统
449933.3479400.00370533.34与资产相关
关键零部件开发及产业化
2009年扩大内需项目633333.33400000.00233333.33与资产相关
GH4169 高温合金复杂异形
102981.4814891.4588090.03与资产相关
截面环形件
6-1-78贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2018年1月本期新增补本期计入损其他2018年12月与资产相关/
项目
1日助金额益金额变动31日与收益相关
航空发动机微应力环件制
27333.334000.0023333.33与资产相关
造技术研究民用飞机发动机涡轮零部件制造关键技术及产业化
1200000.001200000.00与收益相关
（贵州黎阳国际制造转科技厅项目）特种合金精密锻件热处理
和机加生产线建设项目财1000000.001000000.00与收益相关政贴息建设锻件热处理机加生产
1000000.001000000.00与收益相关
线补助
C919长江 1000航空发动机
用高温合金机匣环锻件制1000000.001000000.00与收益相关造技术研究
民用航空WASPALOY合金复杂异形截面环件整体精
1000000.001000000.00与收益相关密制造技术研究（第三批技术创新项目）[注3]
GH3536 高温合金材料旋压
800000.00800000.00与收益相关
用环轧件研制
GE 航 空 发 动 机
WASPALOY 合金机匣环件
600000.00600000.00与收益相关
整体精密制造技术研究项目环形锻件精密成型技术及
新材料研究应用院士工作500000.00500000.00与收益相关站
民用航空发动机用 Inco718
合金机匣环件整体轧制精2000000.002000000.00与收益相关密制造技术应用研究
合计21022081.485680000.004258605.1322443476.35注1:2018年度收到贵州省财政厅、贵州省经济和信息化委员会《关于下达2018年贵州省工业和信息化发展专项资金（第二批企业改扩建和结构调整）的通知》（黔财工[2018]71号）的项目补助2000000.00元。
注2:2017年度和2018年度共收到贵阳国家高新技术产业开发区产业发展局《关于下达贵阳国家高新区“大数据+智能制造”试点示范企业资金的通知》（筑高新产发[2017]4号）的试点示范企业专项资金补助
1200000.00元。
注3:2018年度收到贵州省财政厅、贵州省经济和信息化委员会《关于下达2018年贵州省工业和信息化
6-1-79贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日发展专项资金（第三批技术创新项目）的通知》（黔财工[2018]126号）的技术创新补助1000000.00元。
2019年1月本期新增补本期计入损其他2019年12月与资产相关/
项目
1日助金额益金额变动31日与收益相关
1.5兆瓦风力发电机用轴承环件精确轧制技术改造（二4746500.00962000.003784500.00与资产相关期）贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第一批企业3750000.00750000.003000000.00与资产相关改扩建和结构调整项目）民用飞机发动机涡轮零部件制造关键技术及产业化
1200000.001200000.00与收益相关
（贵州黎阳国际制造转科技厅项目）
2016年工业和信息化发展
951686.3272470.52879215.80与资产相关
专项资金计划
航空发动机、燃气轮机两机
用 waspaloy 高温合金机匣
480000.00480000.00与资产相关
环件整体精密制造技术产业化贵州省技术创新示范企业
500000.0041666.70458333.30与资产相关
创新能力建设风电传动系统和冷却系统
370533.3479400.00291133.34与资产相关
关键零部件开发及产业化
GH4169 高温合金复杂异形
88090.0314892.0073198.03与资产相关
截面环形件航空发动机微应力环件制
23333.334000.0019333.33与资产相关
造技术研究
2009年扩大内需项目233333.33233333.33与资产相关
GE 航 空 发 动 机
WASPALOY 合金机匣环件
600000.00400000.001000000.00与收益相关
整体精密制造技术研究项
目[注4]
民用航空WASPALOY合金复杂异形截面环件整体精
1000000.001000000.00与收益相关密制造技术研究（第三批技术创新项目）民用航空发动机用机匣环
件精密制造技术产业化技2000000.002000000.00与资产相关术改造航空锻造数字化智慧工厂
1200000.0083465.861116534.14与资产相关
试点示范项目
特种合金精密锻件热处理1000000.001000000.00与收益相关
6-1-80贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2019年1月本期新增补本期计入损其他2019年12月与资产相关/
项目
1日助金额益金额变动31日与收益相关
和机加生产线建设项目财政贴息建设锻件热处理机加生产
1000000.001000000.00与收益相关
线补助贵州省特种合金精密锻造
1000000.001000000.00与资产相关
工程研究中心环形锻件精密成型技术及
新材料研究应用院士工作500000.00500000.00与收益相关站
C919长江 1000航空发动机
用高温合金机匣环锻件制1000000.001000000.00与收益相关造技术研究
GH3536 高温合金材料旋压
800000.00800000.00与收益相关
用环轧件研制
合计22443476.35400000.006041228.4116802247.94
注4:2018年度和2019年度共收到贵阳国家高新技术产业开发区管理委员会《科技计划项目任务书》
的科技补助1000000.00元。
2020年1月本期新增补本期计入损其他2020年12月与资产相关/
项目
1日助金额益金额变动31日与收益相关
1.5兆瓦风力发电机用轴承环
3784500.00962000.002822500.00与资产相关
件精确轧制技术改造（二期）贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第一批企业改3000000.00750000.002250000.00与资产相关扩建和结构调整项目）
2011年贵州省科技厅重大专
291133.3479400.00211733.34与资产相关
项计划
2012年工业振兴计划19333.334000.0015333.33与资产相关
专利转化实施项目扶持73198.0314883.2158314.82与资产相关
2016年工业和信息化发展专
879215.8076046.59803169.21与资产相关
项资金计划贵州省技术创新示范企业创
458333.3050000.00408333.30与资产相关
新能力建设
2017年第一批贵州省高新技
1000000.0068965.56931034.44与资产相关
术产业发展专项资金贵阳国家高新区“大数据+智能制造”试点示范企业资金1116534.14800000.00149441.521767092.62与资产相关
补助[注5]
2018年贵州省工业和信息化发展专项资金（第二批企业2000000.002000000.00与资产相关改扩建和结构调整）
2018年贵阳市高技术产业发
480000.00120000.0024051.66575948.34与资产相关
展专项资金
2014年贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第一批1000000.001000000.00与收益相关企业改扩建和结构调整项
6-1-81贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
目）
第二批支持工业和信息化发
1000000.001000000.00与收益相关
展市级补助资金
院士工作站项目500000.00500000.00与收益相关
2017年贵州省科技厅重大专
1200000.001200000.00与收益相关
项计划大飞机航空发动机高温合金
800000.00800000.00与收益相关
机匣环件整体轧制技术
“精密制造产业园”项目扶
19000000.0019000000.00与资产相关
持资金[注6]航空发动机用热端部件智能
550000.00550000.00与资产相关
精密制造技术产业化
合计16802247.9421270000.002178788.5435893459.40注5：2020年度收到贵阳国家高新技术产业开发区产业发展局《关于下达贵阳国家高新区“大数据+智能制造”试点示范企业资金的通知》（筑高新产发[2017]4号）的试点示范企业专项资金补助800000.00元。
注6：2020年度收到德阳经济技术开发区管理委员会《航空发动机、燃气轮机用特种合金精密环锻件智能制造技术产业化基地项目》（德开管投协补字[2019]5-1号）的产业扶持资金19000000.00元。
(二十八)股本投资者名称2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
贵州百倍投资咨询有限公司32512355.0032512355.0032512355.00杭州璨云英翼投资合伙企业（有限合
26529015.0026529015.0026529015.00
伙）
贵州省科技风险投资有限公司4599157.004599157.004599157.00苏州国发建富创业投资企业（有限合
3000000.003000000.003000000.00
伙）贵州高新众益创业投资中心（有限合
2143000.002143000.002143000.00
伙）贵阳贵银科技创业投资基金管理中心
1860000.001860000.00（有限合伙）
浙江弘源创业投资有限公司1376000.001376000.001376000.00深圳市中创富乐富股权投资合伙企业
1000000.001000000.001000000.00（有限合伙）
深圳硅谷天堂阳光创业投资有限公司659611.00天津硅谷天堂合丰股权投资基金合伙
577389.00企业（有限合伙）
贵州和协投资管理有限公司1255.00贵阳市工业和信息化产业发展引导基
1860000.00
金有限公司
自然人股东31980473.0031980473.0030742218.00
合计105000000.00105000000.00105000000.00
(二十九)资本公积
6-1-82贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
类别2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日
一、股本溢价381244657.77381244657.77
二、其他资本公积10700000.0010700000.00
合计391944657.77391944657.77类别2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
一、股本溢价381244657.77381244657.77
二、其他资本公积10700000.0010700000.00
合计391944657.77391944657.77类别2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日
一、股本溢价381244657.77381244657.77
二、其他资本公积10700000.0010700000.00
合计391944657.77391944657.77
(三十)盈余公积类别2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日
法定盈余公积9321368.589321368.58
合计9321368.589321368.58类别2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
法定盈余公积9321368.589321368.58
合计9321368.589321368.58类别2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日
法定盈余公积9321368.581488293.5410809662.12
合计9321368.581488293.5410809662.12
(三十一)未分配利润
2020年12月31日
项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润-26137323.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-26137323.59
加：本期归属于母公司股东的净利润72694889.60——
减：提取法定盈余公积1488293.5410.00%
期末未分配利润45069272.47项目2019年12月31日
6-1-83贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润-80002264.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-80002264.14
加：本期归属于母公司股东的净利润53864940.55——
期末未分配利润-26137323.59
2018年12月31日
项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润-104411504.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-104411504.67
加：本期归属于母公司股东的净利润24409240.53——
期末未分配利润-80002264.14
(三十二)营业收入和营业成本
2020年度
项目收入成本
一、主营业务654950935.85463419168.41
二、其他业务15718713.2413859837.95
合计670669649.09477279006.36
2019年度
项目收入成本
一、主营业务579184148.45425388645.52
二、其他业务9578094.218930628.78
合计588762242.66434319274.30
2018年度
项目收入收入
一、主营业务328249306.21253517300.31
二、其他业务4326082.024232172.35
合计332575388.23257749472.66
(三十三)税金及附加项目2020年度2019年度2018年度
城市维护建设税2372045.40992110.39927759.11
教育费附加1694318.14708650.21662685.08
房产税1044052.701044052.701044052.70
6-1-84贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
项目2020年度2019年度2018年度
土地使用税532751.76353426.43263763.76
印花税362125.87232842.77135988.82
车船使用税1453.801453.801453.80
合计6006747.673332536.303035703.27
(三十四)销售费用项目2020年度2019年度2018年度
工资薪酬5956226.485809096.983404259.92
运输费2139034.811786522.82
招待费2708976.701910643.821556039.86
包装费800029.321093819.40645518.64
差旅费549156.59801513.65803623.81
办公费105739.83100235.5080152.61
报关费67751.03109624.03182032.79
折旧费22453.5621544.5825839.85
保险费313333.5343726.623230.20
其他338849.98275611.54371519.50
合计10862517.0212304850.938858740.00
注：根据新收入准则，将符合合同履约成本的运输费等计入成本。
(三十五)管理费用项目2020年度2019年度2018年度
职工薪酬25898980.7422906902.2515003847.89
折旧和摊销2639368.812273244.322143282.51
业务招待费2560478.651853183.852275955.17
IPO 中介费用 1677509.46 1457938.46
差旅费869305.651250270.201582483.96
审计费278062.34822378.64127766.99
办公费738327.41701584.44613940.74
咨询费703206.52590625.32454598.72
残疾人保障金474185.66355549.20330855.64
评审费457585.59333108.30186492.45
修理费118410.07219462.4997092.92
保安费209142.84209129.32208502.28
排污费386463.73183000.00166294.35
业务宣传费180999.02
劳动保护122415.89158983.20177804.28
证券服务费152075.48
其他1181000.29705188.93432191.70
6-1-85贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
项目2020年度2019年度2018年度
合计38314443.6534201547.9423953185.08
(三十六)研发费用项目2020年度2019年度2018年度
材料耗用13655156.2212211569.8415354169.94
职工薪酬6902785.146567534.965362395.29
制造费用4105001.535879255.036110373.39
技术服务费2157875.373298820.88915238.52
其他200414.39391419.53522607.87
合计27021232.6528348600.2428264785.01
(三十七)财务费用项目2020年度2019年度2018年度
利息支出17895594.5014987930.027704344.04
减：利息收入129738.9590916.0168887.56
减：汇兑收益3004058.831423471.331336589.95
现金折扣75487.09366282.11
手续费及其他419874.32402747.74104895.07
合计15181671.0413951777.516770043.71
注：根据新收入准则，将支付的现金折扣作为应付客户对价冲减营业收入。
(三十八)其他收益
1.按类别列示
与资产相关/项目2020年度2019年度2018年度与收益相关
与日常经营活动相关与资产相关、
9393498.7411042401.619351305.13
的政府补助与收益相关
减免税款3297257.346234024.211612716.44与收益相关
合计12690756.0817276425.8210964021.57
2.政府补助
与资产相关/项目2020年度2019年度2018年度与收益相关
1.5兆瓦风力发电机用轴承环件精确
962000.00962000.00962000.00与资产相关
轧制技术改造（二期）贵州省工业和信息化发展专项资金
计划（第一批企业改扩建和结构调整750000.00750000.00750000.00与资产相关项目）
2009年扩大内需项目233333.33400000.00与资产相关
航空锻造数字化智慧工厂试点示范149441.5283465.86与资产相关
6-1-86贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
与资产相关/项目2020年度2019年度2018年度与收益相关项目风电传动系统和冷却系统关键零部
79400.0079400.0079400.00与资产相关
件开发及产业化
2016年工业和信息化发展专项资金
76046.5972470.5248313.68与资产相关
计划贵州省技术创新示范企业创新能力
50000.0041666.70与资产相关
建设
GH4169 高温合金复杂异形截面环形
14883.2114892.0014891.45与资产相关
件航空发动机微应力环件制造技术研
4000.004000.004000.00与资产相关
究
对外经贸发展专项资金398200.002000000.00与收益相关
C919 长江 1000 航空发动机用高温合
1000000.00与收益相关
金机匣环锻件制造技术研究
GE 航空发动机 WASPALOY 合金机
1000000.00与收益相关
匣环件整体精密制造技术研究项目
民用航空 WASPALOY 合金复杂异形截面环件整体精密制造技术研究（第1000000.00与收益相关三批技术创新项目）
进出口奖励984215.50381100.00与收益相关
GH3536 高温合金材料旋压用环轧件
800000.00与收益相关
研制
R&D 经费补助[注 1] 1434000.00 675000.00 675000.00 与收益相关
1+N 平台进出口奖励资金 352000.00 257000.00 与收益相关
优质企业奖励209773.00与收益相关
知识产权奖奖励经费400000.00163000.00与收益相关
促进国际化发展政策奖124500.00与收益相关
高新产业投资奖励116300.00与收益相关
知识产权资助资金100000.00与收益相关
个税手续费返款29857.5033992.30与收益相关
印花税返还5392.40与收益相关
民用航空发动机用 Inco718 合金机匣
环件整体轧制精密制造技术应用研2000000.00与收益相关究关于提高技术研发及产业化能力及
2000000.00与收益相关
加强企业品牌建设的奖励[注3]关于开展我市企业研究与试验发展
经费投入资助款（2016年度贵阳市）1255600.00与收益相关
[注4]
难变形合金斜轧穿孔装备、工艺及应340000.00与收益相关
6-1-87贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
与资产相关/项目2020年度2019年度2018年度与收益相关用基础研究
节水补助20000.00与收益相关贵阳国家高新区会计核算中心申报
1000.00与收益相关
奖励贵州省特种合金精密锻造工程研究
68965.56与资产相关
中心
航空发动机、燃气轮机两机用
waspaloy 高温合金机匣环件整体精 24051.66 与资产相关密制造技术产业化
两创城市示范补助金[注2]2000000.00与收益相关2019年贵州省十大千亿级工业（先进
500000.00与收益相关装备制造）产业振兴资金
高新区产值、增加值贡献奖359100.00与收益相关
稳岗补贴159456.00与收益相关
专利资助86000.00与收益相关规模以上制造企业达产增产和省重
952500.00与收益相关
大工程重点项目扶持资金
特种作业证书补贴7200.00与收益相关
吸纳高校应届毕业生就业政策补贴296896.70与收益相关贵州省承接加工贸易梯度转移专项
455500.00与收益相关
资金扶持退役士兵自主创业就业税收优
36000.00与收益相关
惠
国家标准体系建设补助资金500000.00与收益相关
合计9393498.7411042401.619351305.13注 1: 2020年度收到贵阳市科技局、贵阳市财政局《关于开展 2019年度贵阳市企业 R&D经费投入后补助工作的通知》（筑科通[2019]43号）的经费补助款1434000.00元。
注2:2020年度收到贵阳市人民政府《市人民政府印发关于加快推进工业转型升级的若干政策措施（修改）的通知》（筑府发[2018]24号）的提高智能制造能力补助2000000.00元。
注3:2018年度收到贵阳市人民政府《市人民政府印发关于加快推进工业转型升级的若干政策措施的通知》（筑府发[2016]18号）的企业转型升级补助2000000.00元。
注4:2018年度收到贵阳市科学技术局、贵阳市统计局、贵阳市财政局《关于开展我市企业研究与试验发展经费投入资助工作的通知》（筑科通[2017]67号）的研究与试验发展经费补助1255600.00元。
(三十九)投资收益类别2020年度2019年度2018年度
6-1-88贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
类别2020年度2019年度2018年度
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-5527083.16-1848187.01处置以公允价值计量且变动计入其他综合收
-92920.51-66774.21益的金融资产的投资收益
合计-5620003.67-1914961.22
(四十)信用减值损失项目2020年度2019年度2018年度
应收账款信用减值损失-2587770.77-4066043.05
应收票据信用减值损失-5561191.87-2893478.18
其他应收款信用减值损失820337.72-435209.61
合计-7328624.92-7394730.84
(四十一)资产减值损失项目2020年度2019年度2018年度
坏账损失1715738.43
存货跌价损失-11884359.19-9715212.97-10376939.17
固定资产减值损失-2406361.74
合同资产减值损失-60595.00
合计-11944954.19-9715212.97-11067562.48
(四十二)营业外收入
1.营业外收入分项列示
2020年度2019年度2018年度
项目计入当期非计入当期非计入当期非发生额经常性损益发生额经常性损益发生额经常性损益的金额的金额的金额
固定资产报废收入60730.5860730.5885138.5585138.55
索赔收入57650.8557650.85260530.17260530.171000.001000.00
其他1708.261708.26
合计120089.69120089.69345668.72345668.721000.001000.00
(四十三)营业外支出
2020年度2019年度2018年度
项目计入当期非计入当期非计入当期非发生额经常性损益发生额经常性损益发生额经常性损益的金额的金额的金额
固定资产报废损失1001281.841001281.84161820.49161820.49
对外捐赠100000.00100000.0020000.0020000.00
其他24255.9924255.993907.123907.12
6-1-89贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2020年度2019年度2018年度
项目计入当期非计入当期非计入当期非发生额经常性损益发生额经常性损益发生额经常性损益的金额的金额的金额
合计1125537.831125537.83181820.49181820.493907.123907.12
(四十四)所得税费用
1.所得税费用明细
项目2020年度2019年度2018年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用12170943.64
递延所得税费用-2070077.386854083.91-20572230.06
合计10100866.266854083.91-20572230.06
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目2020年度2019年度2018年度
利润总额82795755.8660719024.463837010.47
按法定/适用税率计算的所得税费用12419363.389107853.67575551.57
子公司适用不同税率的影响-93927.70-40690.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响790449.91927795.98589667.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-18606882.73暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-3015019.33-3140875.28-3130566.73
所得税费用10100866.266854083.91-20572230.06
(四十五)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目2020年度2019年度2018年度
收到其他与经营活动有关的现金33685691.477892872.4510986725.16
其中：政府补助收现28450501.655397820.3410772700.00
利息收入129738.9590916.0168887.56
应付票据保证金收回4324251.502002428.27
营业外收入505800.68233533.77
个人款项275398.69168174.06145137.60
支付其他与经营活动有关的现金61082456.9739279258.3638546443.19
其中：期间费用（含研发）付现支出29560914.1239027476.3136356858.11
手续费268233.59228282.0581856.78
支付应付票据保证金30097801.502002428.27
营业外支出100000.0020000.003907.12
个人款项198507.763500.00101392.91
6-1-90贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
项目2020年度2019年度2018年度
保证金及押金857000.00
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2020年度2019年度2018年度
收到其他与筹资活动有关的现金44717497.2039472580.13
其中：票据质押借款11247497.2030332580.13
售后租回业务33470000.004140000.00
收到个人借款5000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金42176809.9412740267.007692923.06
其中：归还长期应付款（售后租回业务）42176809.9412740267.002692923.06
归还个人借款5000000.00
(四十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目2020年度2019年度2018年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润72694889.6053864940.5524409240.53
加：信用减值损失7328624.927394730.84
资产减值准备11944954.199715212.9711067562.48
投资性房地产折旧、固定资产折旧、油气资
20866801.2120831215.7321322935.25
产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销1835944.861229425.48801836.48长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）940551.2676681.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）15744453.4314289077.307870606.36
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2070077.386854083.91-20572230.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-73489355.64-113908253.23-83124681.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-76968242.10-113571141.03-46568403.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）144330382.045768638.353587012.36其他
经营活动产生的现金流量净额123158926.39-107455387.19-81206120.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
6-1-91贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
项目2020年度2019年度2018年度融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额40698924.4841674521.9314247334.03
减：现金的期初余额41674521.9314247334.035433143.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-975597.4527427187.908814190.91
2.现金及现金等价物
项目2020年度2019年度2018年度
一、现金40698924.4841674521.9314247334.03
其中：库存现金6582.681191.635804.44
可随时用于支付的银行存款40692341.8041673330.3014241529.59
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额40698924.4841674521.9314247334.03
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
2020年12月31日
项目账面价值受限原因
应收票据23394294.95票据保理
货币资金25773550.00保证金
固定资产124055480.13抵押借款
无形资产6066132.09抵押借款
无形资产1307909.41质押借款
合计180597366.58
(四十八)外币货币性项目
2020年12月31日
项目外币金额折算汇率人民币金额
货币资金2018767.98
其中：美元297508.206.52491941211.25
欧元9664.398.025077556.73
应收账款34016177.84
其中：美元3756513.506.524924510874.94
欧元1184461.428.02509505302.90应付账款
其中：美元779431.146.52495085710.25
6-1-92贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2020年12月31日
项目外币金额折算汇率人民币金额短期借款
其中：美元2000000.006.524913049800.00
2019年12月31日
项目外币金额折算汇率人民币金额
货币资金2504950.98
其中：美元314598.336.97622194700.87
欧元39696.777.8155310250.11
应收账款82460932.26
其中：美元11383069.636.976279410570.35
欧元390296.457.81553050361.91应付账款
其中：美元773178.736.97625393849.42短期借款
其中：美元7000000.006.976248833400.00
2018年12月31日
项目外币金额折算汇率人民币金额
货币资金7194490.50
其中：美元1033323.386.86327091905.02
欧元13072.717.8473102585.48
应收账款47954471.23
其中：美元5718241.766.863239245436.85
欧元1109812.857.84738709034.38
应付账款2270863.82
其中：美元320775.026.86322201543.13
欧元8833.707.847369320.69
六、合并范围的变更合并范围发生变化的其他原因
本公司于2019年3月20日投资设立全资子公司德兰航宇，注册资本2000.00万元，实收资本2000.00万元。经营范围为航空、航天相关设备制造；航空器零件制造；机械加工（制造、加工需通过环评后方可开展经营活动）；新型材料技术开发；计算机软件开发、技术转让、技术咨询、维修服务；金属材料及成套机电设备、零部件进出口业务。（依法须经批准
6-1-93贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）注：2020年3月12日德兰航宇注册资本已变更为5000.00万元，增加额由本公司认缴，截止财务报告批准报出日尚未实缴。
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益
持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接
德兰航宇四川德阳四川生产销售100.00出资设立
八、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、等，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其
他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
6-1-94贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
6-1-95贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截止2020年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的79.48%；其他应收款中，欠款金额前五大单位或个人的其他应收款占本公司其他应收款总额的85.48%。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
（1）截止2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2020年12月31日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款350084237.57
应付票据178874145.54
应付账款108118035.11
其他应付款286803.75
长期借款51650256.4153000000.00
6-1-96贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2020年12月31日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上
合计637363221.9751650256.4153000000.00
（2）截止2020年12月31日，本公司金融资产到期期限如下：
2020年12月31日
项目账面净值账面原值1年以内
货币资金66472474.4866472474.4866472474.48
应收票据233414298.07248979591.62248979591.62
应收账款328261130.33347468204.10347468204.10
应收款项融资223436.00223436.00223436.00
其他应收款1056038.131220715.731220715.73
金融资产合计629427377.01664364421.93664364421.93
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
*截止2020年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2020年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
货币资金297508.201941211.259664.3977556.73
应收账款3756513.5024510874.941184461.429505302.90
短期借款2000000.0013049800.00
应付账款779431.145085710.25本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
*敏感性分析
于2020年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元及欧元升值或贬值100个基点，那么本公司当年的净利润将增加或减少54.17万元。
6-1-97贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2020年12月31日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当期的净利润就会下降或增加13.05万元。
九、公允价值的披露
1.按公允价值层次对以公允价值计量的资产和负债进行分析
2020年12月31日公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资223436.00223436.00
2.持续第三层次公允价值计量项目价值的确定依据
公司应收款项融资全部为银行承兑汇票，且承兑银行信用等级较高。公司持有应收款项融资的目的为到期兑付或用以支付其他款项，因此以应收款项融资账面价值作为公允价值。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本业务注册母公司对本公司母公司名称注册地公司的表决
性质资本的持股比例(%)
权比例(%)贵州百倍投资
贵州贵阳投资与咨询15738786.0030.9630.96咨询有限公司
自然人张华直接持有本公司0.95%的股份，持有百倍投资54.55%的股权，为本公司实际控制人，任董事长。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
6-1-98贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
杭州璨云英翼投资合伙企业（有限合伙）持有本公司股份5%以上的股东
卢漫宇董事、总经理
刘朝辉、吴永安董事、副总经理
王海琨、王永惠董事
贾倞、梁益龙、龚辉独立董事
曾云董事会秘书、副总经理
宋捷、蒋荣斌、石黔平监事吴德祥财务总监
李红实际控制人张华的配偶，为本公司银行借款提供担保郭燕华总经理卢漫宇的配偶，为本公司银行借款提供担保聂一一财务总监吴德祥子女配偶母亲，为本公司提供资金拆借
(四)关联交易情况
1.关联担保情况
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
张华、李红、卢漫宇、郭燕华本公司30000000.002017/11/132022/11/13否
张华、李红、百倍投资本公司8000000.002019/2/112022/2/2否
张华、李红、卢漫宇、郭燕华本公司376530000.002020/8/52023/8/5否
张华、李红本公司28800000.002020/8/102021/8/9否
张华、百倍投资本公司180000000.002020/8/242022/12/31否
张华、李红、本公司德兰航宇410000000.002020/9/282026/9/27否
张华、百倍投资本公司23000000.002020/10/262020/11/5是
张华、百倍投资本公司31716400.002019/11/292021/11/29是
张华、百倍投资、德兰航宇本公司17617300.002019/11/272022/3/1是
张华本公司26103480.002018/9/212022/9/25是
张华本公司15000000.002019/1/212019/1/25是
张华本公司8000000.002019/2/112019/2/15是
张华本公司1000000.002019/7/42019/7/13是
张华本公司20000000.002019/7/42019/7/13是
张华本公司3000000.002019/8/202019/8/29是
张华本公司4000000.002019/8/232019/8/30是
2.关联方拆借情况
关联方拆借金额起始日到期日说明
2018年拆入
聂一一5000000.002018-9-202018-10-9利息2万元及本金已归还
6-1-99贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
3.关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬2020年度2019年度2018年度
合计10418312.308317737.144786029.15
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止2020年12月31日，本公司无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
截止2020年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1．新增关联方担保合
2021年2月22日新增关联方担保情况如下
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起止日期履行完毕自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务
期限届满之日起三年，如因法律法规或具体授信合同或协议约定的时间发生而导致债务提前到期，保证期限为债务提前到期日起三年。保证人同一债务展期张华、李红本公司100000000.00否的，保证期间为展期协议重新约定的债务履行期限届满之日起三年。如具体授信业务合同或协议项下债务分期履行，则对每期债务而言，保证期间均为最后一期债务履行期限届满之日起三年。
2．除上述资产负债表日后事项外，截止本报告报出日，本公司无其他需披露的重大资产
负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截止2020年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备
6-1-100贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款126433.410.04126433.41100.00
按组合计提坏账准备的应收账款347341770.6999.9619080640.365.49
其中：组合2：账龄组合347341770.6999.9619080640.365.49
合计347468204.10100.0019207073.775.53
2019年12月31日
类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款244656.660.08244656.66100.00
按组合计提坏账准备的应收账款292250413.5699.9216597954.365.68
其中：组合2：账龄组合292250413.5699.9216597954.365.68
合计292495070.22100.0016842611.025.76按组合计提坏账准备的应收账款
组合2：账龄组合
2020年12月31日2019年12月31日
账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内327731741.625.0016386587.08263961220.375.0013198061.02
1至2年15995536.6010.001599553.6625683980.8810.002568398.09
2至3年3563733.0730.001069119.922355554.5330.00706666.36
3至4年50759.4050.0025379.70249657.7850.00124828.89
合计347341770.6919080640.36292250413.5616597954.36
2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款203159063.0899.7312517880.896.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款556780.640.27556780.64100.00
合计203715843.72100.0013074661.536.42按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日
账龄
账面余额计提比例(%)坏账准备
6-1-101贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2018年12月31日
账龄
账面余额计提比例(%)坏账准备
1年以内178441927.155.008922096.36
1至2年19254431.2710.001925443.13
2至3年5383865.6630.001615159.70
3至4年28.0050.0014.00
4至5年78811.0070.0055167.70
合计203159063.0812517880.89
3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年度计提坏账准备金额为2587770.77元；2019年度计提坏账准备金额为
4066043.05元；2018年度计提坏账准备金额为723193.23元。
4.报告期实际核销的应收账款情况
本公司2020年核销应收账款118223.25元，2019年度核销应收账款298093.56元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收款项总坏账准备序号单位名称期末余额
额的比例(%)余额
1中国航空发动机集团有限公司下属单位182546240.1752.549136628.51
2中国航天科工集团有限公司下属单位36721211.6010.571897542.99
3中国航天科技集团有限公司下属单位33197972.549.551831026.91
4中国航空工业集团有限公司下属单位12664762.303.64931313.66
5四川明日宇航工业有限责任公司下属单位11060395.463.181390709.28
合计276190582.0779.4815187221.35
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收款项总坏账准备序号单位名称期末余额
额的比例(%)余额
1中国航空发动机集团有限公司下属单位139991880.3547.867053876.57
2中国航天科技集团有限公司下属单位33115548.4111.322279596.47
3 General Electric Company 20444541.20 6.99 1117187.49
4中国航天科工集团有限公司下属单位17479382.665.98881615.73
5中国航空工业集团有限公司下属单位13127254.194.49788495.50
合计224158606.8176.6412120771.76
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收款项总坏账准备序号单位名称期末余额
额的比例(%)余额
1中国航空发动机集团有限公司下属单位87725716.0743.064959694.29
6-1-102贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
占应收款项总坏账准备序号单位名称期末余额
额的比例(%)余额
2中国航天科技集团有限公司下属单位30813259.0015.131896622.21
3 General Electric Company 13055426.45 6.41 733022.14
4中国航天科工集团有限公司下属单位7558578.753.71377928.94
5中国航空工业集团有限公司下属单位6305846.943.101334128.46
合计145458827.2171.419301396.04
(二)其他应收款类别2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日应收利息应收股利
其他应收款项396615.7318068703.575834752.26
减：坏账准备123472.60984840.32549805.71
合计273143.1317083863.255284946.55
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
员工借款及备用金123809.08349397.34456261.53
保证金及押金60500.0011510500.004850500.00
质量索赔款130841.3717576.81432595.81
往来款6094943.00
其他81465.2896286.4295394.92
小计396615.7318068703.575834752.26
减：坏账准备123472.60984840.32549805.71
合计273143.1317083863.255284946.55
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
*其他应收款项账龄分析
2020年12月31日2019年12月31日
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内165608.1441.7612958314.7971.71
1至2年99727.6525.144943783.3027.36
2至3年24674.466.2217576.810.10
3至4年17576.814.43
4至5年23361.020.13
5年以上89028.6722.45125667.650.70
合计396615.73100.0018068703.57100.00
6-1-103贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期信合计损失（未发生信用减用损失（已发生信用用损失值）减值）
2020年期初余额984840.32984840.32
本期计提
本期转回861367.72861367.72本期核销其他变动
2020年12月31日余额123472.60123472.60
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2019年期初余额549805.71549805.71
本期计提435034.61435034.61本期转回本期核销其他变动
2019年12月31日余额984840.32984840.32
（3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备比例计提比金额金额
(%)例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项5834752.26100.00549805.719.42单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计5834752.26100.00549805.719.42按组合计提坏账准备的其他应收款项用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
2018年12月31日
账龄
账面余额计提比例(%)坏账准备
1年以内5127217.205.00256360.86
1至2年432595.8110.0043259.58
6-1-104贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
2018年12月31日
账龄
账面余额计提比例(%)坏账准备
3至4年41361.0250.0020680.51
4至5年13578.2370.009504.76
5年以上220000.00100.00220000.00
合计5834752.26549805.71
（4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年度转回坏账准备金额861367.72元；2019年度计提坏账准备金额为435034.61元；2018年度计提坏账准备金额为111195.93元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)江阴市劲松科技有限公
质量索赔款88593.591-2年22.348859.36司
北京柔升置业有限公司保证金及押金57000.001年以内14.372850.00
1年以内、1-2年、2-3
陈学洪员工借款50026.2312.6135338.00年、5年以上
养老保险其他47727.361年以内12.032386.37
杨祖建员工借款30000.001年以内7.561500.00
合计273347.1868.9150933.73
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)四川德兰航宇科技发展有子公司往
6094943.001年以内33.73
限责任公司来款海尔融资租赁股份有限公
保证金5000000.001年以内27.67250000.00司
远东国际租赁有限公司保证金4850000.001至2年26.84485000.00
中远海运租赁有限公司保证金1660000.001年以内9.1983000.00
张园园员工借款50000.001至2年0.285000.00
合计17654943.0097.71823000.00
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
6-1-105贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
远东国际租赁有限公司保证金4850000.001年以内83.12242500.00质量索赔
单位13432595.811至2年7.4143259.58款
张园园员工借款50000.001年以内0.862500.00
垫付养老保险其他47727.361年以内0.822386.37
1年以内、陈学洪员工借款47049.500.8130852.48
5年以上
合计5427372.6793.02321498.43
(三)长期股权投资
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00
合计20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00
1.对子公司投资
本期本期计提减值准备被投资单位2020年1月1日本期增加2020年12月31日减少减值准备期末余额
德兰航宇20000000.0020000000.00
合计20000000.0020000000.00
(四)营业收入和营业成本
2020年度
项目收入成本
一、主营业务654950935.85463419168.41
二、其他业务15718713.2413859837.95
合计670669649.09477279006.36
2019年度
项目收入成本
一、主营业务579184148.45425388645.52
二、其他业务9578094.218930628.78
合计588762242.66434319274.30
2018年度
项目收入成本
一、主营业务328249306.21253517300.31
二、其他业务4326082.024232172.35
合计332575388.23257749472.66
6-1-106贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
(五)投资收益类别2020年度2019年度2018年度
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-5527083.16-1848187.01处置以公允价值计量且变动计入其他综合收
-92920.51-66774.21益的金融资产的投资收益
合计-5620003.67-1914961.22
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目2020年度2019年度2018年度
1.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标9393498.7411042401.619351305.13准定额或定量持续享受的政府补助除外
2.除上述各项之外的其他营业外收支净额-1005448.14163848.23-2907.12
3.所得税影响额-1258207.59-1681476.72-1402259.70
4.可抵扣亏损带来当年所得税费用影响-4751966.90-7083475.2711835442.17
合计2377876.112441297.8519781580.48
注：减免税款系根据国家政策，每年能够合理计算，作为经常性损益。
（二）净资产收益率和每股收益
2020年度2019年度2018年度
加权平均加权平均加权平均报告期利润基本每股基本每股基本每股净资产收净资产收净资产收收益收益收益益率（%）益率（%）益率（%）归属于公司普通股股东的净利
14.080.6911.890.515.900.23
润扣除非经常性损益后归属于公
13.610.6711.350.491.120.04
司普通股股东的净利润贵州航宇科技发展股份有限公司
二○二一年三月十八日
6-1-107贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2018年1月1日—2020年12月31日
第15页至第102页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
6-1-1086-1-109贵州航宇科技发展股份有限公司
审计报告
大信审字[2022]第32-00006号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2022]第32-00006号
贵州航宇科技发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州航宇科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货跌价准备
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1.事项描述
截止2021年12月31日，合并财务报表存货账面余额为人民币598728100.63元，存货跌价准备余额为人民币25114685.49元。贵公司与存货减值相关的信息披露在附注五、
（七）。贵公司管理层各期末对存货进行减值测试，对于成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。存货可变现净值确定的依据详见附注三、（十一）。由于贵公司产品主要为定制产品，减值测试较为复杂，我们将存货减值认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对存货跌价准备的确认和计量，执行的主要审计程序包括：
（9）了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（10）取得贵公司存货跌价准备计算表，对存货计提跌价准备时确认可变现净值的业
务合同进行核对，对跌价准备计算方式进行复核，以判断贵公司的存货跌价准备计提过程是否满足其会计政策要求；
（11）评价管理层对存货预计销售费用和相关税费估计的合理性；
（12）测试管理层对存货可变现净值计算是否准确；
（13）对贵公司存货进行监盘，并选取主要存货进行抽盘，检查存货中是否存在库龄
较长、保存状态较差的存货，并分析其减值准备计提的充分性；
（14）检查存货跌价准备在各报告时点的变化情况，分析存货跌价准备变动的合理性；
（15）检查与存货可变现净值相关的信息是否在财务报表中做出了恰当的列报。
（二）收入确认
1.事项描述
2021年度合并财务报表营业收入金额为人民币959781137.09元，较上年增长43.11%。
收入情况详见附注五、（三十四）。
贵公司收入确认政策详见附注三、（二十）。收入是贵公司关键业绩指标之一，可能存
在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
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2.审计应对
我们针对收入确认执行的主要程序包括：
（9）了解、评估贵公司与收入确认相关的关键内部控制设计，并对其运行有效性实施测试；
（10）结合贵公司的业务模式，检查销售合同，识别合同中的履约义务，评价收入确认方法和时点是否符合企业会计准则的要求；
（11）询问管理层和相关人员，并结合查询工商登记信息等程序，以确认客户与贵公司是否存在关联关系；
（12）选取样本检查合同、订单、物流单据、签收单据、验收单据、销售发票、报关
单、电子口岸记录、回款记录等支持性证据；
（13）对重要客户进行函证，核对报告期内交易金额和往来余额；
（14）对期后收款情况进行检查；
（15）选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，检查物流信息等支持性证据，确定相关收入是否计入正确的会计期间；
（8）对收入增长、毛利率波动等实施实质性分析程序。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
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邮编 100083 BeijingChina100083可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二二年三月十五日
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
贵州航宇科技发展股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）基本信息
贵州航宇科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由前身贵州航宇
科技发展有限公司（以下简称“航宇有限”）于2011年8月31日依法整体变更设立的股份
有限公司，持有贵阳国家高新技术产业开发区行政审批局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：91520115789782002N。
注册地址：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区金阳科技产业园上坝山路
法定代表人：张华
注册资本：人民币壹亿肆仟万元整
经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规
定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（研制、生产、销售：航空航天器；航空、航天及其他专用设备；船用配套设备；锻铸件；机械加工；金属压力技术开发；计算
机软件开发、技术转让、技术咨询、技术培训、维修服务；金属材料及成套机电设备、零部
件进出口业务（国家限定或禁止的商品、技术除外）。）
（二）历史沿革经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]1803号”文《关于同意贵州航宇科技发展股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》批复，2021年6月本公司首次向社会公开发行人民币普通股3500.00万股，并于2021年7月5日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票简称“航宇科技”，股票代码“688239”。发行后公司注册资本为140000000.00元，股本为140000000.00元。
截止2021年12月31日，公司股东、持股数量、持股比例情况如下：
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司3251235523.22
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
2杭州璨云英翼投资合伙企业（有限合伙）2652901518.95
3贵州省科技风险投资有限公司45991573.29
4苏州国发建富创业投资企业（有限合伙）30000002.14
5贵州高新众益创业投资中心（有限合伙）21430001.53
6贵阳贵银科技创业投资基金管理中心（有限合伙）18600001.33
7浙江弘源创业投资有限公司13760000.98
8深圳市中创富乐富股权投资合伙企业（有限合伙）10000000.71
9自然人股东3198047322.85
10 社会公众 A 股股东 35000000 25.00
合计140000000100.00
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告由本公司董事会于2022年3月15日批准报出。
（四）本期间合并财务报表范围
报告期内全资子公司四川德兰航宇科技发展有限责任公司（以下简称“德兰航宇”），详细情况见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司对自2021年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
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财务报表附注
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本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
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相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
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财务报表附注
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除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
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财务报表附注
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金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内关联方客户客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。
应收账款组合2：账龄组合
客户不是合并范围内关联方的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账龄应收账款预期信用损失计提比例（%）
1年以内5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至4年50.00
4至5年70.00
5年以上100.00
应收票据组合1：信用等级高的银行承兑票据信用等级高的银行承兑票据通常不确认预期信用损失。
应收票据组合2：信用等级一般的银行承兑票据类比应收账款确认预期信用损失。
应收票据组合3：商业承兑汇票
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
类比应收账款确认预期信用损失。
本公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮
政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行、宁波银行、南京银行、江苏银行等上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；*若现有金融工具在报告日作
为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；*
金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；*对债务人实际或预期的内部信用评
级是否下调；*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或
经济状况的不利变化；*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；*同一债务人发行
的其他金融工具的信用风险是否显著增加；*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生
显著不利变化；*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化；*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；*借款合
同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；?债务人预期表现和
还款行为是否发生显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款，本公司根据债务人是否为合并范围内的关联方将其他应收款划分为关联方款项组合和非关联方款项组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：关联方款项债务人为合并范围内关联方的款项通常不确认预期信用损失。
其他应收款组合2：账龄组合
6-1-139贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
债务人不是合并范围内关联方的款项，预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账龄其他应收款预期信用损失计提比例（%）
1年以内5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至4年50.00
4至5年70.00
5年以上100.00
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备。
发出商品、库存商品和在产品等直接用于出售的存货的跌价准备计提，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值，因公司产品为定制化产品且批产较少，超出部分的存货全额计提跌价准备；为生产持有的材料，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，材料的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
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财务报表附注
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本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十）。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
6-1-141贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-305.003.17-4.75
机器设备5-155.006.33-19.00
运输设备4-55.0019.00-23.75
办公及电子设备3-55.0019.00-31.67
模具工装55.0019.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
1．在建工程的计价
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按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本包含应当资本化的借款费用。
2.在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产或无形资产。预定可使用状态的判断标准，应同时满足下列情况：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3.在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
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2021年1月1日—2021年12月31日确定，资本化率为一般借款的加权平均利率。
(十七)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法软件5直线法专利权10直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足
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够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
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定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十)收入
1.收入确认一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2．收入确认的具体原则
本公司主要从事先进材料环形锻件的生产与销售，分国内销售与国外销售。
（1）国内销售：根据与客户签订的合同按下列方式确认收入：合同中明确验收条款的，以货物交付给客户并经验收后确认收入；合同中未约定验收条款的，以货物交付给客户或承运人签收后确认收入。
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（2）国外销售：本公司主要采用的贸易方式包括：EXW（Ex Works）指在本公司所在地
将货物交给买方处置时，即完成交货；FOB（Free On Board）本公司在合同规定的装运港将货物装上客户指定的船只时风险即由本公司转移至客户；CIF（CostInsurance and Freight）
本公司需支付将货物运至指定目的地港所需的运费与保险费，但货物的风险是在装运港船上交货时转移；DDU（Delivered Duty Unpaid）未完税交货（指定目的地），本公司将货物运至进口国指定的目的地交付给买方，货物的风险是在买方收到货物时转移；DAP（Delivered AtPlace）所在地交货，本公司将货物运至买方指定目的地，货物的风险是在到达指定目的地并交付给买方时转移；FCA(Free Carrier)货交承运人，本公司在指定地点装运货物并交给买方指定承运人时风险转移。
*直接出口：产品由本公司作为供货商直接出口给客户。
A:EXW 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司所在地将货物交给客户或承运人后确认收入。
B: DDU 和 DAP 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司将货物运至指定目的地交付给客户后确认收入。
C:其他贸易方式：出口产品于完成报关手续时确认收入。
*间接出口：保税货物的深加工结转。
公司将货物交付给客户或承运人后确认收入。
3.总额法与净额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
（1）净额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
*公司对同时满足下列条件的业务按净额法进行核算：
A、客户向公司提供或销售原材料，原材料质量问题由客户负责，公司仅对产品质量负责；
B、客户与供应商均为同一家公司且公司使用或购买客户提供的材料生产客户产品；
C、客户与公司双方款项的结算按照净额结算。
D、公司不具备对最终产品的完整销售定价权。
*净额法收入确认时点和凭据
公司采用净额法核算的收入确认方法与一般销售收入确认原则一致，具体如下：
根据与客户签订的合同按下列方式确认收入：合同中明确验收条款的，以货物交付给客户并经验收合格后确认收入；合同中未约定验收条款的，以货物交付给客户或承运人签收后确认收入；EXW 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司所在地将货物交给客户或承运人
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2021年1月1日—2021年12月31日后确认收入。
*净额法收入的计量方法公司按照收入和成本总额均扣除相应的材料成本确认最终收入与成本。
（2）总额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
*总额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
不同时满足净额法确认条件的业务按照总额法进行核算。
*总额法收入确认时点和凭据总额法收入确认时点和凭据与一般收入原则和凭据一致。
*总额法收入的计量方法总额法收入计量方法与一般收入计量方法一致。
(二十一)政府补助
1.政府补助类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
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2021年1月1日—2021年12月31日以确认。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三)租赁
1.租入资产的会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十四)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公司自
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2021年1月1日—2021年12月31日
2021年1月1日起执行。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收
益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并及母公司资产负债表各项目的影响汇总如
下：
合并报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产：
预付款项22592397.44-279183.6822313213.76
使用权资产2922643.742922643.74
负债：
租赁负债2105951.272105951.27
一年内到期的非流动负债550438.76550438.76
递延所得税负债1939.501939.50
股东权益：
盈余公积10809662.12-1486.9510808175.17
未分配利润45069272.47-13382.5245055889.95母公司报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产：
预付款项22592397.44-279183.6822313213.76
使用权资产2922643.742922643.74
负债：
租赁负债2105951.272105951.27
一年内到期的非流动负债550438.76550438.76
递延所得税负债1939.501939.50
股东权益：
盈余公积10809662.12-1486.9510808175.17
未分配利润46078908.62-13382.5246065526.10
3.报告期内本公司未发生会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
增值税销售货物或提供应税劳务3、6、13
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2021年1月1日—2021年12月31日
税种计税依据税率（%）城市维护建设税应纳流转税税额7教育费附加应纳流转税税额3地方教育费附加应纳流转税税额2
企业所得税应纳税所得额15、25不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率（%）贵州航宇科技发展股份有限公司15四川德兰航宇科技发展有限责任公司25
(二)重要税收优惠及批文
2020年10月12日，本公司通过高新技术企业认证，高新技术企业证书编号为
GR202052000493，有效期三年，2020 年至 2022 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金13661.376582.68
银行存款95766802.5640692341.80
其他货币资金63998945.5525773550.00
合计159779409.4866472474.48
(二)应收票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票72440499.929892703.57
商业承兑汇票164674102.06239086888.05
减：坏账准备14001920.6115565293.55
合计223112681.37233414298.07
1.公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2021年12月31日
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据71266149.92
商业承兑票据102351036.0068671127.70
合计102351036.00139937277.62
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2021年1月1日—2021年12月31日
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内391539291.39327731741.62
1至2年12142521.5915995536.60
2至3年3640282.403563733.07
3至4年1088527.6355274.40
4至5年38315.0041528.10
5年以上116609.7680390.31
减：坏账准备22577729.3419207073.77
合计385987818.43328261130.33
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款129124.760.03129124.76100.00
按组合计提坏账准备的应收账款408436423.0199.9722448604.585.50
其中：组合2：账龄组合408436423.0199.9722448604.585.50
合计408565547.77100.0022577729.345.53期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款126433.410.04126433.41100.00
按组合计提坏账准备的应收账款347341770.6999.9619080640.365.49
其中：组合2：账龄组合347341770.6999.9619080640.365.49
合计347468204.10100.0019207073.775.53
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由
客户一65785.9165785.911年以上100.00预计无法收回
客户二55338.8555338.855年以上100.00预计无法收回
客户三8000.008000.002年以上100.00预计无法收回
合计129124.76129124.76
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
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2021年1月1日—2021年12月31日
*组合2：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内391539291.395.0019576964.57327731741.625.0016386587.08
1至2年12142521.5910.001214252.1615995536.6010.001599553.66
2至3年3633385.8530.001090015.763563733.0730.001069119.92
3至4年1087424.1850.00543712.0950759.4050.0025379.70
4至5年33800.0070.0023660.00
合计408436423.0122448604.58347341770.6919080640.36
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏
126433.412691.35129124.76
账准备的应收账款按组合计提坏账准
19080640.363376071.778107.5522448604.58
备的应收账款
合计19207073.773378763.128107.5522577729.34
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为8107.55元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额
合计数的比例(%)余额
第一名202965008.3049.6810238391.30
第二名49166548.5212.032589857.33
第三名44710803.1910.942235540.16
第四名16264148.453.98813207.42
第五名8711053.962.131760590.41
合计321817562.4278.7617637586.62
(四)应收款项融资
1.分类列示
项目期末余额期初余额
应收票据3657971.00223436.00
合计3657971.00223436.00
2.公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
6-1-154贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据10293442.40
合计10293442.40
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内52227527.5599.8422136922.7597.98
1至2年455474.692.02
2至3年84327.110.16
合计52311854.66100.0022592397.44100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
ATI SPECIALTY MATERIALS 15815770.63 30.23
Precision Castparts Corp 14050832.93 26.86
抚顺特殊钢股份有限公司8038882.6515.37
北京海源通航科技有限公司6300509.4012.04
TITANIUM METALS CORPORATION 3534867.54 6.76
合计47740863.1591.26
(六)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项2448735.341220715.73
减：坏账准备235952.24164677.60
合计2212783.101056038.13
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
员工借款及备用金161955.19145909.08
出口退税958207.77
保证金及押金929767.00860500.00
质量索赔款318262.36130841.37
6-1-155贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
款项性质期末余额期初余额
其他80543.0283465.28
减：坏账准备235952.24164677.60
合计2212783.101056038.13
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内1366295.51989708.14
1至2年932226.2399727.65
2至3年98241.3224674.46
3至4年3733.8017576.81
4至5年17209.81
5年以上31028.6789028.67
减：坏账准备235952.24164677.60
合计2212783.101056038.13
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额164677.60164677.60
本期计提71274.6471274.64本期转回本期核销其他变动
2021年12月31日余
235952.24235952.24
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款
164677.6071274.64235952.24
项
合计164677.6071274.64235952.24
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
出口退税(退税
出口退税958207.771年以内39.1347910.39
额)广汉市住房和
保证金800000.001-2年32.6780000.00城乡建设局
6-1-156贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)安顺市西南特
钢制品有限责往来款187787.991年以内7.679389.40任公司
杨汝彪备用金100000.001年以内4.085000.00江阴市劲松科
质量索赔款88593.592-3年3.6226578.08技有限公司
合计2134589.3587.17168877.87
(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料288946357.927685214.48281261143.44192044483.453820749.65188223733.80委托加工物
19450937.32495507.1818955430.1412946734.56923843.3112022891.25
资
在产品119710243.973137901.10116572342.8757043137.061277392.8855765744.18
库存商品106195750.1410440987.6595754762.49141572252.7015751246.84125821005.86
发出商品64424811.283355075.0861069736.2030101116.633252948.0426848168.59
合计598728100.6325114685.49573613415.14433707724.4025026180.72408681543.68
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他转销其他
原材料3820749.6511474311.787609846.957685214.48
委托加工物资923843.31495507.18923843.31495507.18
在产品1277392.883432329.271571821.053137901.10
库存商品15751246.845966280.0211276539.2110440987.65
发出商品3252948.046133147.116031020.073355075.08
合计25026180.7227501575.3627413070.5925114685.49
(八)合同资产期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
1年以内5712106.27285605.315426500.962283893.15114194.662169698.49
1-2年514851.0951485.11463365.98
合计5712106.27285605.315426500.962798744.24165679.772633064.47
(九)其他流动资产
6-1-157贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期末余额期初余额
待抵扣或待认证进项税35075832.11254732.47
预付借款利息267840.07730172.82
预缴税款1298802.36
合计36642474.54984905.29
6-1-158贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(十)长期股权投资本期增减变动期初减值准备被投资单位权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金股计提减值期末余额余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益收益调整变动利或利润准备
一、联营企业重庆三航新材料技术研究
1650000.00-28199.351621800.65
院有限公司
合计1650000.00-28199.351621800.65
6-1-159贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产214450841.15219413679.31固定资产清理
减：减值准备4625573.6972555.39
合计209825267.46219341123.92
1.固定资产
（1）固定资产情况办公及项目房屋及建筑物机器设备运输设备模具工装合计电子设备
一、账面原值
1.期初余额153879960.24201650460.424509870.021767112.4423931512.25385738915.37
2.本期增加金额11953606.542798747.63658837.96180113.9715591306.10
（1）购置4619728.64610240.71658837.9670141.595958948.90
（2）在建工程转入7333877.902188506.929522384.82
（3）自制109972.38109972.38
3.本期减少金额4932115.89198001.58131665.005261782.47
（1）处置或报废4932115.89198001.58131665.005261782.47
4.期末余额153879960.24208671951.077110616.072294285.4024111626.22396068439.00
二、累计折旧
1.期初余额49433642.6691959072.633393064.631581009.9319958446.21166325236.06
2.本期增加金额5860211.7611871735.92524989.2661511.311231292.5219549740.77
（1）计提5860211.7611871735.92524989.2661511.311231292.5219549740.77
3.本期减少金额3944943.62187353.61125081.754257378.98
（1）处置或报废3944943.62187353.61125081.754257378.98
4.期末余额55293854.4299885864.933730700.281517439.4921189738.73181617597.85
三、减值准备
1.期初余额72555.3972555.39
2.本期增加金额5058962.055058962.05
（1）计提5058962.055058962.05
3.本期减少金额505943.75505943.75
（1）处置或报废505943.75505943.75
4.期末余额4625573.694625573.69
四、账面价值
1.期末账面价值98586105.82104160512.453379915.79776845.912921887.49209825267.46
2.期初账面价值104446317.58109618832.401116805.39186102.513973066.04219341123.92
截止2021年12月31日，未办妥产权证书的固定资产账面价值14539318.18元，明细
6-1-160贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
列示如下：
减值准资产名称账面原值累计折旧账面价值未办妥原因备
辅料库379543.24162244.55217298.69临时规划许可证已办理
搭棚料场6161313.471365812.164795501.31临时规划许可证已办理一期生产辅助
2081739.78589059.921492679.86临时规划许可证已办理
用房
配电室1453517.35128329.63325187.72临时规划许可证已办理二期生产辅助
1332009.00376912.20955096.80临时规划许可证已办理
用房
门卫室183944.1052049.78131894.32临时规划许可证已办理
检测室3308456.64936178.112372278.53临时规划许可证已办理
配电室24614678.95365298.004249380.95临时规划许可证已办理
合计18515202.533975884.3514539318.18
注：上述资产于2020年取得贵阳市自然资源和规划局颁发的《建设工程规划许可证》。
（2）截止2021年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
机器设备6824218.48
合计6824218.48
(十二)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目428062509.2067926866.51
工程物资209071.50
减：减值准备
合计428271580.7067926866.51
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
德兰厂房建设项目421986526.78421986526.7863766415.5463766415.54金蝶云星空企业版
5655787.625655787.622120920.352120920.35
软件高温室式天燃气加
420194.80420194.80
热炉航宇环锻全流程智
834391.34834391.34
能仿真实验室冷却塔新增及技改
473893.81473893.81
项目
6-1-161贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
智能管控平台机房454872.56454872.56
其他276372.91276372.91
合计428062509.20428062509.2067926866.5167926866.51
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入固定本期其他减少金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产额德兰厂房
600000000.0063766415.54358220111.24421986526.78
建设项目
（续）
工程累计投入工程进度利息资本化累计其中：本期利息资本期利息资本项目名称资金来源
占预算比例(%)(%)金额本化金额化率(%)
德兰厂房募股资金/金融
70.3370.335637215.565106110.014.90
建设项目机构贷款/其他
2.工程物资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资209071.50209071.50
合计209071.50209071.50
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值
1.2021.1.1余额2972180.072972180.07
2.本期增加金额475000.00475000.00
（1）新增租赁475000.00475000.00
3.本期减少金额
4.期末余额2972180.07475000.003447180.07
二、累计折旧
1.2021.1.1余额49536.3349536.33
2.本期增加金额594436.017916.67602352.68
（1）计提594436.017916.67602352.68
3.本期减少金额
4.期末余额643972.347916.67651889.01
三、减值准备
6-1-162贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目房屋及建筑物运输设备合计
四、账面价值
1.期末账面价值2328207.73467083.332795291.06
2.2021.1.1账面价值2922643.742922643.74
(十四)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.期初余额30324714.185774839.486843383.4142942937.07
2.本期增加金额1183948.851183948.85
（1）购置1183948.851183948.85
3.本期减少金额
4.期末余额30324714.185774839.488027332.2644126885.92
二、累计摊销
1.期初余额2467632.324466930.071575972.078510534.46
2.本期增加金额606212.31577483.92712026.881895723.11
（1）计提606212.31577483.92712026.881895723.11
3.本期减少金额
4.期末余额3073844.635044413.992287998.9510406257.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27250869.55730425.495739333.3133720628.35
2.期初账面价值27857081.861307909.415267411.3434432402.61
(十五)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
咨询服务费1886792.46393081.751493710.71
车辆长期年保养费17699.11245.8217453.29
办事处装修费550517.8333031.08517486.75
合计2455009.40426358.652028650.75
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
6-1-163贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产可抵扣/应纳税
/负债性差异/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备10042339.7066895168.019034339.6260201460.80
递延收益8823568.3644220455.706753883.9132359226.06
小计18865908.06111115623.7115788223.5392560686.86
递延所得税负债：
使用权资产15846.88105645.81
小计15846.88105645.81
(十七)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款59348328.7759348328.7726529110.2626529110.26
合同资产517832.0953701.33464130.76
合计59866160.8653701.3359812459.5326529110.2626529110.26
(十八)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
质押借款14000000.00108625573.63
保证借款138385135.0066049800.00
信用借款5420000.00
质押+抵押借款51000000.0065400000.00
抵押+保证借款8177000.00
质押+保证借款16000000.00
未终止确认的应收票据贴现64298173.8496107088.35
应付利息368783.57304775.59
合计284052092.41350084237.57
2.已逾期未偿还的短期借款情况
报告期内，本公司无逾期未偿还的短期借款的情况。
(十九)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票155672097.0854747100.00
商业承兑汇票223780095.69124127045.54
合计379452192.77178874145.54
6-1-164贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(二十)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）162856280.59101730665.91
1至2年2983779.063729585.06
2至3年1215532.14326968.73
3年以上2412654.182330815.41
合计169468245.97108118035.11
(二十一)合同负债项目期末余额期初余额
预收货款2665661.3623778617.13
合计2665661.3623778617.13
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬12723767.3786675120.3576246313.2323152574.49
离职后福利-设定提存计划3559989.523559989.52
辞退福利30450.0430450.04
合计12723767.3790265559.9179836752.7923152574.49
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴12477083.3876908817.7466873797.6422512103.48
职工福利费3555394.323555394.32
社会保险费2436326.302436326.30
其中：医疗及生育保险费2225280.792225280.79
工伤保险费211045.51211045.51
住房公积金1600.002235366.002235366.001600.00
工会经费和职工教育经费245083.991539215.991145428.97638871.01
合计12723767.3786675120.3576246313.2323152574.49
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险3415983.613415983.61
失业保险费144005.91144005.91
6-1-165贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
合计3559989.523559989.52
(二十三)应交税费项目期末余额期初余额
增值税233.015561833.97
企业所得税11923961.999728603.15
城市维护建设税16.31445381.08
房产税187818.27187818.27
个人所得税757274.91609119.12
教育费附加11.65317943.54
其他税费181133.93181516.30
合计13050450.0717032215.43
(二十四)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项457792.65286803.75
合计457792.65286803.75
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
应付个人款项457677.82245437.61
其他往来款114.8334980.00
预提费用6386.14
合计457792.65286803.75
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款2017789.50
一年内到期的租赁负债562823.63
合计2580613.13
(二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额
未终止确认应收票据背书75639103.7843903855.00
待转销项税346330.49168029.65
合计75985434.2744071884.65
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(二十七)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
保证借款107000000.004.64%
质押+保证借款16530000.005.70%
抵押+保证借款52000000.0088000000.004.90%
长期借款利息156859.92120256.41
合计159156859.92104650256.41
(二十八)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额2302857.15
减：未确认融资费用194717.78
减：一年内到期的租赁负债562823.63
合计1545315.74
(二十九)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助35893459.4018015000.006195170.3647713289.04
合计35893459.4018015000.006195170.3647713289.04
2.政府补助项目情况
本期计入营本期计入
本期新增补其他期末与资产相关/项目期初余额业外收入金其他收益助金额变动余额与收益相关额金额
1.5兆瓦风力发电
机用轴承环件精
2822500.00962000.001860500.00与资产相关
确轧制技术改造
（二期）贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第一批2250000.00750000.001500000.00与资产相关企业改扩建和结构调整项目）
2011年贵州省科
技厅重大专项计211733.3479400.00132333.34与资产相关划
2012年工业振兴
15333.334000.0011333.33与资产相关
计划专利转化实施项
58314.8214888.8843425.94与资产相关
目扶持
2016年工业和信
息化发展专项资803169.2173811.52729357.69与资产相关金计划
6-1-167贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期计入营本期计入
本期新增补其他期末与资产相关/项目期初余额业外收入金其他收益助金额变动余额与收益相关额金额贵州省技术创新
示范企业创新能408333.3050000.00358333.30与资产相关力建设
2017年第一批贵
州省高新技术产931034.4468965.56862068.88与资产相关业发展专项资金贵阳国家高新区“大数据+智能
1767092.62149441.521617651.10与资产相关制造”试点示范企业资金补助
2018年贵州省工
业和信息化发展专项资金（第二2000000.002000000.00与资产相关批企业改扩建和结构调整）
2018年贵阳市高
技术产业发展专575948.3442662.88533285.46与资产相关项资金
2014年贵州省工
业和信息化发展专项资金计划
1000000.001000000.00与收益相关
（第一批企业改扩建和结构调整
项目）
第二批支持工业
和信息化发展市1000000.001000000.00与收益相关级补助资金
院士工作站项目500000.00500000.00与收益相关
2017年贵州省科
技厅重大专项计1200000.00300000.001500000.00与收益相关划大飞机航空发动机高温合金机匣
800000.00800000.00与收益相关
环件整体轧制技术“精密制造产业园”项目扶持资19000000.0019000000.00与资产相关金航空发动机用热
端部件智能精密550000.00550000.00与资产相关制造技术产业化贵州省工业和信息化发展专项资
金（第三批工业1900000.001900000.00与资产相关企业科技创新能力提升项目）
2021年度贵阳市
高价值专利
-718plus 合金的知 100000.00 100000.00 与收益相关识产权战略研究运用
xx 关键配套条件
建设项目补助资12810000.0012810000.00与资产相关金
6-1-168贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期计入营本期计入
本期新增补其他期末与资产相关/项目期初余额业外收入金其他收益助金额变动余额与收益相关额金额固定资产投资补
2500000.002500000.00与资产相关
贴金桥工程项目补
30000.0030000.00与收益相关
助终端威胁检测与
响应（EDR）技术 375000.00 375000.00 与资产相关和产品项目
合计35893459.4018015000.006195170.3647713289.04
(三十)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股贵州百倍投资
32512355.0032512355.00
咨询有限公司杭州璨云英翼
投资合伙企业26529015.0026529015.00（有限合伙）贵州省科技风
险投资有限公4599157.004599157.00司苏州国发建富
创业投资企业3000000.003000000.00（有限合伙）贵州高新众益
创业投资中心2143000.002143000.00（有限合伙）贵阳市工业和信息化产业发
1860000.001860000.00
展引导基金有限公司浙江弘源创业
1376000.001376000.00
投资有限公司深圳市中创富乐富股权投资
1000000.001000000.00合伙企业（有限合伙）
自然人股东31980473.0031980473.00社会公众普通
35000000.0035000000.0035000000.00
股
合计105000000.0035000000.0035000000.00140000000.00
(三十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价381244657.77313640648.23694885306.00
其他资本公积10700000.0010700000.00
合计391944657.77313640648.23705585306.00
注：2021年6月本公司首次向社会公开发行人民币普通股3500.00万股，募集资金总额401800000.00
6-1-169贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日元。上述募集资金扣除承销费用、保荐费用及公司累计发生的其他发行费用后，净募集资金人民币
348640648.23元，其中增加股本35000000.00元，增加资本公积313640648.23元。
(三十二)盈余公积
项目2021.1.1本期增加额本期减少额2021.12.31
法定盈余公积10808175.1713967411.0124775586.18
合计10808175.1713967411.0124775586.18
(三十三)未分配利润项目本期金额
调整前上期末未分配利润45069272.47
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-13382.52调整后期初未分配利润45055889.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润138940755.42
减：提取法定盈余公积13967411.01
期末未分配利润170029234.36
调整期初未分配利润明细：
1.由于会计政策变更，影响期初未分配利润-13382.52元。
(三十四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务943150477.52630536603.93654950935.85463419168.41
二、其他业务16630659.5716320284.0015718713.2413859837.95
合计959781137.09646856887.93670669649.09477279006.36
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间主营业务收入其他业务收入
在某一时点确认943150477.5216630659.57
合计943150477.5216630659.57
(三十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1514982.212372045.40
教育费附加1082315.961694318.14
房产税1044052.701044052.70
土地使用税532751.76532751.76
6-1-170贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
印花税732616.64362125.87
车船使用税1587.131453.80
合计4908306.406006747.67
(三十六)销售费用项目本期发生额上期发生额
工资薪酬8439487.175956226.48
招待费3682503.972708976.70
包装费1570309.58800029.32
差旅费736833.70549156.59
办公费179728.99105739.83
报关费84984.1267751.03
折旧费26071.6422453.56
保险费1313728.62313333.53
房租费670755.76
其他894990.90338849.98
合计17599394.4510862517.02
(三十七)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34310441.9625898980.74
折旧和摊销2740803.852639368.81
业务招待费4174880.432560478.65
IPO中介费用 1475270.50 1677509.46
差旅费1775445.29869305.65
审计费33346.54278062.34
办公费1071505.45738327.41
咨询费2775747.03703206.52
残疾人保障金571231.67474185.66
评审费579198.71457585.59
修理费1020416.33118410.07
保安费209142.84209142.84
排污费399398.91386463.73
业务宣传费4843383.27
劳动保护62559.39122415.89
证券服务费209612.26
其他2108929.461181000.29
合计58361313.8938314443.65
6-1-171贵州航宇科技发展股份有限公司
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2021年1月1日—2021年12月31日
(三十八)研发费用项目本期发生额上期发生额
材料耗用30301921.2213655156.22
职工薪酬12018870.076902785.14
制造费用2920950.304105001.53
技术服务费2639065.262157875.37
其他756029.67200414.39
合计48636836.5227021232.65
(三十九)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用13155288.7017895594.50
减：利息收入756358.19129738.95
汇兑损失1947457.89
减：汇兑收益3004058.83
手续费支出931834.41
其他支出10698.42419874.32
合计15288921.2315181671.04
(四十)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关与日常经营活动相关的政
18273604.709393498.74与资产相关、与收益相关
府补助
减免税款10575189.633297257.34与收益相关
合计28848794.3312690756.08政府补助
与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关
1.5兆瓦风力发电机用轴承环件精确轧制技
962000.00962000.00与资产相关
术改造（二期）贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第
750000.00750000.00与资产相关一批企业改扩建和结构调整项目）
贵阳国家高新区“大数据+智能制造”试点示
149441.52149441.52与资产相关
范企业资金补助
2011年贵州省科技厅重大专项计划79400.0079400.00与资产相关
2016年工业和信息化发展专项资金计划73811.5276046.59与资产相关
贵州省技术创新示范企业创新能力建设50000.0050000.00与资产相关
专利转化实施项目扶持14888.8814883.21与资产相关
2012年工业振兴计划4000.004000.00与资产相关
对外经贸发展专项资金759000.00398200.00与收益相关
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2021年1月1日—2021年12月31日
与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关
R&D经费补助 480000.00 1434000.00 与收益相关
1+N平台进出口奖励资金 688800.00 与收益相关
知识产权奖奖励经费100000.00与收益相关
个税手续费返款46776.7029857.50与收益相关
2017年第一批贵州省高新技术产业发展专项
68965.5668965.56与资产相关
资金
2018年贵阳市高技术产业发展专项资金42662.8824051.66与资产相关
两创城市示范补助金2000000.00与收益相关2019年贵州省十大千亿级工业（先进装备制-500000.00与收益相关
造）产业振兴资金
高新区产值、增加值贡献奖-359100.00与收益相关
稳岗补贴37131.00159456.00与收益相关
专利资助12000.0086000.00与收益相关规模以上制造企业达产增产和省重大工程重
1745600.00952500.00与收益相关
点项目扶持资金
特种作业证书补贴16800.007200.00与收益相关
吸纳高校应届毕业生就业政策补贴-296896.70与收益相关
贵州省承接加工贸易梯度转移专项资金-455500.00与收益相关
扶持退役士兵自主创业就业税收优惠36000.0036000.00与收益相关
国家标准体系建设补助资金-500000.00与收益相关
疫情补贴1493026.64与收益相关
工业结构调整中央专项687200.00与收益相关
支持企业快速壮大规模奖励60000.00与收益相关
2020年促生产稳就业保增长专项资金100000.00与收益相关
复杂异型环件轧制工艺方案设计软件开发与
380000.00与收益相关
仿真优化一体化研究与示范
贵阳市承接加工贸易梯度转移专项资金1410000.00与收益相关
2020年供应链专项补贴26100.00与收益相关
国家专精特新“小巨人”企业奖励3300000.00与收益相关
2021年标准制定项目700000.00与收益相关
院士工作站项目500000.00与收益相关
2017年贵州省科技厅重大专项计划1500000.00与收益相关
第二批支持工业和信息化发展市级补助资金1000000.00与收益相关
2014年贵州省工业和信息化发展专项资金计
1000000.00与收益相关
划（第一批企业改扩建和结构调整项目）
合计18273604.709393498.74
(四十一)投资收益项目本期发生额上期发生额
应收票据贴现利息-5791355.15-5620003.67
6-1-173贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-28199.35
合计-5819554.50-5620003.67
(四十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-3378763.12-2587770.77
应收票据信用减值损失1563372.94-5561191.87
其他应收款信用减值损失-71274.64820337.72
合计-1886664.82-7328624.92
(四十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-27501575.36-11884359.19
合同资产减值损失-119925.54-60595.00
固定资产减值损失-5058962.05
其他非流动资产减值损失-53701.33
合计-32734164.28-11944954.19
(四十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
5183.74
产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计5183.74
(四十五)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
固定资产报废处置收入4445.6460730.584445.64
索赔收入105315.0057650.85105315.00
其他18780.011708.2618780.01
合计128540.65120089.69128540.65
(四十六)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
固定资产报废处置损失548348.051001281.84548348.05
对外捐赠120000.00100000.00120000.00
其他88691.9024255.9988691.90
6-1-174贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
合计757039.951125537.83757039.95
(四十七)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用20037593.5712170943.64
递延所得税费用-3063777.15-2070077.38
合计16973816.4210100866.26
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额155914571.84
按法定/适用税率计算的所得税费用23290338.52
调整以前期间所得税的影响151221.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响881590.42
研发费用加计扣除的影响-7349334.29
所得税费用16973816.42
(四十八)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助收现31046348.7128450501.65
利息收入756358.19129738.95
应付票据保证金收回125984842.684324251.50
营业外收入18780.01505800.68
个人款项6928.69275398.69
合计157813258.2833685691.47
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
期间费用（含研发）付现支出15392441.1729560914.12
手续费870286.72268233.59
支付应付票据保证金164210238.2330097801.50
营业外支出134502.50100000.00
个人款项455527.39198507.76
支付的房租16237.08
往来款238389.88
6-1-175贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
保证金及押金50000.00857000.00
合计181367622.9761082456.97
3.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
处置固定资产支付的现金62096.78
合计62096.78
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
未终止确认商票贴现141684696.68
合计141684696.68
注：根据《证监会监管规则适用指引-会计类1号》的相关规定，本公司将不符合终止确认条件的票据贴现产生现金流计入筹资活动。
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付发行服务费用30746714.05
支付使用权资产1126428.58
归还长期应付款（售后租回业务）42176809.94
合计31873142.6342176809.94
(四十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润138940755.4272694889.60
加：信用减值损失1886664.827328624.92
资产减值准备32734164.2811944954.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
19549740.7720866801.21
投资性房地产折旧
使用权资产折旧602352.68
无形资产摊销1895723.111835944.86
长期待摊费用摊销426358.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-5183.74以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）543902.41940551.26
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
6-1-176贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）13001178.6015744453.43
投资损失（收益以“－”号填列）5819554.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3077684.53-2070077.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）13907.38
存货的减少（增加以“－”号填列）-192433446.82-73489355.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-355643453.38-76968242.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）282422601.42144330382.04其他
经营活动产生的现金流量净额-53322864.43123158926.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本期票据背书转让金额135718394.85一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额95780463.9340698924.48
减：现金的期初余额40698924.4841674521.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额55081539.45-975597.45
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金95780463.9340698924.48
其中：库存现金13661.376582.68
可随时用于支付的银行存款95766802.5640692341.80
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额95780463.9340698924.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金63998945.55保证金
应收票据40068629.63票据保理、质押
固定资产114500975.22抵押借款
无形资产5908170.81抵押借款
6-1-177贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
无形资产730425.49质押借款
合计225207146.70--
(五十一)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元646326.776.37574120785.61
欧元14818.367.2197106984.11应收账款
其中：美元7944975.786.375750654782.10
欧元733725.937.21975297281.10应付账款
其中：美元181303.506.37571155936.72短期借款
其中：美元5550000.006.375735385135.00
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接
德兰航宇四川德阳四川生产销售100.00出资设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计1621800.65
下列各项按持股比例计算的合计数：-28199.35
净利润-28199.35其他综合收益综合收益总额
七、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、等，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非
6-1-178贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
流动负债、长期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
4.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其
他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
6-1-179贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
6-1-180贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截止2021年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的78.76%；其他应收款中，欠款金额前五大单位或个人的其他应收款占本公司其他应收款总额的87.17%。
5.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
（1）截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2021年12月31日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款284052092.41
应付票据379452192.77
应付账款169468245.97
其他应付款457792.65
长期借款48157553.3459000866.5851998440.00
合计833430323.8048157553.3459000866.5851998440.00
（2）截止2021年12月31日，本公司金融资产到期期限如下：
2021年12月31日
项目账面净值账面原值1年以内
货币资金159779409.48159779409.48159779409.48
应收票据223112681.37237114601.98223112681.37
应收账款385987818.43408565547.77385987818.43
应收款项融资3657971.003657971.003657971.00
其他应收款2212783.102448735.342212783.10
金融资产合计774750663.38811566265.57774750663.38
6.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资
6-1-181贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的借款、以欧元和美元计价的交易有关。
*截止2021年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2021年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
货币资金646326.774120785.6114818.36106984.11
应收账款7944975.7850654782.10733725.935297281.10
短期借款5550000.0035385135.00
应付账款181303.501155936.72本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
*敏感性分析
于2021年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元及欧元升值或贬值100个基点，那么本公司当年的净利润将增加或减少3.61万元。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2021年12月31日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当期的净利润就会下降或增加13.16万元。
八、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析项目2021年12月31日公允价值
6-1-182贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资3657971.003657971.00
(二)持续第三层次公允价值计量项目价值的确定依据
公司应收款项融资全部为银行承兑汇票，且承兑银行信用等级较高。公司持有应收款项融资的目的为到期兑付或用以支付其他款项，因此以应收款项融资账面价值作为公允价值。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)贵州百倍投资
贵州贵阳投资与咨询15738786.0023.2223.22咨询有限公司
自然人张华直接持有本公司0.7143%的股份，持有百倍投资54.55%的股权，为本公司实际控制人，任董事长。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
杭州璨云英翼投资合伙企业（有限合伙）持有本公司股份5%以上的股东
卢漫宇董事、总经理
刘朝辉、吴永安董事、副总经理
王海琨、王永惠董事
贾倞、梁益龙、龚辉独立董事
曾云董事会秘书、副总经理
宋捷、蒋荣斌、石黔平监事
吴德祥（报告期后离任）、黄冬梅（报告期后就任）财务总监
李红实际控制人张华的配偶，为本公司银行借款提供担保郭燕华总经理卢漫宇的配偶，为本公司银行借款提供担保
(四)关联交易情况
1.关联担保情况
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
6-1-183贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
张华、李红、卢漫宇、郭燕华本公司30000000.002017/11/132022/11/13否
张华、李红、百倍投资本公司8000000.002019/2/112022/2/2否
张华、李红、卢漫宇、郭燕华本公司376530000.002020/8/52023/8/5否
张华、百倍投资本公司180000000.002020/8/242022/12/31否
张华、李红、本公司德兰航宇410000000.002020/9/282024/8/3是
张华、百倍投资、德兰航宇本公司17617300.002019/11/272022/3/1是
张华本公司26103480.002018/9/212022/9/25是
张华、李红、贵州百倍投资咨
本公司40000000.002021/5/62022/3/10否询有限公司
张华、李红本公司100000000.002021/1/222027/2/22否主合同项下
张华、李红、贵州百倍投资咨的债务履行
本公司104000000.002021/9/14否询有限公司期限届满之日后三年止主合同项下的债务履行
张华本公司30000000.002021/9/27否期限届满之日后两年止
张华、李红本公司50000000.002021/9/302025/9/28否
张华、李红本公司71500000.002021/11/102026/4/12否
张华、李红本公司50000000.002021/12/302025/12/28否
张华本公司50000000.002021/12/312024/12/31否
张华、李红、本公司德兰航宇200000000.002021/12/72027/12/31否
3.关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额
合计12953827.3010418312.30
十、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2021年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至2021年12月31日止，本公司无需要披露的或有事项。
6-1-184贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至2021年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内391539291.39327731741.62
1至2年12142521.5915995536.60
2至3年3640282.403563733.07
3至4年1088527.6355274.40
4至5年38315.0041528.10
5年以上116609.7680390.31
减：坏账准备22577729.3419207073.77
合计385987818.43328261130.33
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款129124.760.03129124.76100.00
按组合计提坏账准备的应收账款408436423.0199.9722448604.585.50
其中：组合2：账龄组合408436423.0199.9722448604.585.50
合计408565547.77100.0022577729.345.53期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
6-1-185贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款126433.410.04126433.41100.00
按组合计提坏账准备的应收账款347341770.6999.9619080640.365.49
其中：组合2：账龄组合347341770.6999.9619080640.365.49
合计347468204.10100.0019207073.775.53
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由
客户一65785.9165785.911年以上100.00预计无法收回
客户二55338.8555338.855年以上100.00预计无法收回
客户三8000.008000.002年以上100.00预计无法收回
合计129124.76129124.76
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合2：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内391539291.395.0019576964.57327731741.625.0016386587.08
1至2年12142521.5910.001214252.1615995536.6010.001599553.66
2至3年3633385.8530.001090015.763563733.0730.001069119.92
3至4年1087424.1850.00543712.0950759.4050.0025379.70
4至5年33800.0070.0023660.00
合计408436423.0122448604.58347341770.6919080640.36
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏
126433.412691.35129124.76
账准备的应收账款按组合计提坏账准
19080640.363376071.778107.5522448604.58
备的应收账款
合计19207073.773378763.128107.5522577729.34
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为8107.55元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
6-1-186贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
占应收账款期末余额合计数单位名称期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)
第一名202965008.3049.6810238391.30
第二名49166548.5212.032589857.33
第三名44710803.1910.942235540.16
第四名16264148.453.98813207.42
第五名8711053.962.131760590.41
合计321817562.4278.7617637586.62
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项148137835.34396615.73
减：坏账准备155307.24123472.60
合计147982528.10273143.13
1．其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
员工借款及备用金159955.19123809.08
出口退税958207.77
保证金及押金120867.0060500.00
质量索赔款318262.36130841.37
往来款146500000.00
其他80543.0281465.28
小计148137835.34396615.73
减：坏账准备155307.24123472.60
合计147982528.10273143.13
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内147857395.51165608.14
1至2年130226.2399727.65
2至3年98241.3224674.46
3至4年3733.8017576.81
4至5年17209.81
5年以上31028.6789028.67
减：坏账准备155307.24123472.60
6-1-187贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
合计147982528.10273143.13
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额123472.60123472.60
本期计提31834.6431834.64本期转回本期核销其他变动
2021年12月31日余
155307.24155307.24
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
其他应收款123472.6031834.64155307.24
合计123472.6031834.64155307.24
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)
德兰航宇往来款146500000.001年以内98.89
出口退税出口退税958207.771年以内0.6547910.39安顺市西南特钢制
质量索赔款187787.991年以内0.139389.40品有限责任公司
杨汝彪备用金100000.001年以内0.075000.00江阴市劲松科技有
备用金88593.592-3年0.0626578.08限公司
合计147834589.3599.8088877.87
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资50000000.0050000000.0020000000.0020000000.00
对联营、合营企业投资1621800.651621800.65
合计51621800.6551621800.6520000000.0020000000.00
1.对子公司投资
6-1-188贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
德兰航宇20000000.0030000000.0050000000.00
合计20000000.0030000000.0050000000.00
6-1-189贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备期末投资单位期初余额期末余额权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值余额追加投资减少投资其他的投资损益调整变动股利或利润准备
一、联营企业重庆三航新材料技
1650000.00-28199.351621800.65
术研究院有限公司
合计1650000.00-28199.351621800.65
6-1-190贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务943150477.52630536603.93654950935.85463419168.41
二、其他业务16630659.5716320284.0015718713.2413859837.95
合计959781137.09646856887.93670669649.09477279006.36
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间主营业务收入其他业务收入
在某一时点确认943150477.5216630659.57
合计943150477.5216630659.57
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
应收票据贴现利息-5791355.15-5620003.67
权益法核算的长期股权投资收益-28199.35
合计-5819554.50-5620003.67
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分5183.742．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
18273604.70或定量享受的政府补助除外）
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-628499.30
4．所得税影响额-2645543.37
合计15004745.77
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%）基本每股收益报告期利润本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润17.4414.081.130.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润15.5613.611.010.67
6-1-191贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
贵州航宇科技发展股份有限公司
二○二二年三月十五日
第13页至第72页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
6-1-1926-1-193贵州航宇科技发展股份
有限公司审计报告
大信审字[2023]第32-00030号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
6-1-197大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2023]第32-00030号
贵州航宇科技发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州航宇科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货跌价准备
1.事项描述
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邮编 100083 BeijingChina100083
截止2022年12月31日，合并财务报表存货账面余额为832072760.68元，存货跌价准备余额为36971303.94元。贵公司与存货减值相关的信息披露在附注五、（七）。贵公
司管理层各期末对存货进行减值测试，对于成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。存货可变现净值确定的依据详见附注三、（十二）。由于贵公司产品主要为定制产品，减值测
试较为复杂，我们将存货减值认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对存货跌价准备的确认和计量，执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）取得贵公司存货跌价准备计算表，对存货计提跌价准备时确认可变现净值的业务合
同进行核对，对跌价准备计算方式进行复核，以判断贵公司的存货跌价准备计提过程是否满足其会计政策要求；
（3）评价管理层对存货预计销售费用和相关税费估计的合理性；
（4）测试管理层对存货可变现净值计算是否准确；
（5）对贵公司存货进行监盘，并选取主要存货进行抽盘，检查存货中是否存在库龄较长、保存状态较差的存货，并分析其减值准备计提的充分性；
（6）检查存货跌价准备在各报告时点的变化情况，分析存货跌价准备变动的合理性；
（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否在财务报表中做出了恰当的列报。
（二）收入确认
1.事项描述
2022年度合并财务报表营业收入金额为1454001556.72元，较上年增长51.49%。收
入情况详见附注五、（三十五）。
贵公司收入确认政策详见附注三、（二十三）。收入是贵公司关键业绩指标之一，可能
存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
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我们针对收入确认执行的主要程序包括：
（1）了解、评估贵公司与收入确认相关的关键内部控制设计，并对其运行有效性实施测试；
（2）结合贵公司的业务模式，检查销售合同，识别合同中的履约义务，评价收入确认方法和时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）询问管理层和相关人员，并结合查询工商登记信息等程序，以确认客户与贵公司是否存在关联关系；
（4）选取样本检查合同、订单、物流单据、签收单据、验收单据、销售发票、报关单、电子口岸记录、回款记录等支持性证据；
（5）对重要客户进行函证，核对报告期内交易金额和往来余额；
（6）对期后收款情况进行检查；
（7）选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，检查物流信息等支持性证据，确定相关收入是否计入正确的会计期间；
（8）对收入增长、毛利率波动等实施实质性分析程序。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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邮编 100083 BeijingChina100083
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
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邮编 100083 BeijingChina100083
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
中国注册会计师：
二○二三年四月十四日
6-1-202贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
贵州航宇科技发展股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）基本信息
贵州航宇科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由前身贵州航宇
科技发展有限公司（以下简称“航宇有限”）于2011年8月31日依法整体变更设立的股份
有限公司，持有贵阳国家高新技术产业开发区行政审批局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：91520115789782002N。
注册地址：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区金阳科技产业园上坝山路
法定代表人：张华
注册资本：142713800.00元人民币
经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规
定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（研制、生产、销售：航空航天器；航空、航天及其他专用设备；船用配套设备；锻铸件；机械加工；金属压力技术开发；计算
机软件开发、技术转让、技术咨询、技术培训、维修服务；金属材料及成套机电设备、零部
件进出口业务（国家限定或禁止的商品、技术除外）。）
（二）历史沿革经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]1803号”文《关于同意贵州航宇科技发展股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》批复，2021年6月本公司首次向社会公开发行人民币普通股3500.00万股，并于2021年7月5日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票简称“航宇科技”，股票代码“688239”。发行后公司注册资本为140000000.00元，股本为140000000.00元。
2022年9月，公司召开第四届董事会第21次会议，审议并通过了《关于向激励对象首次授予2022年第二期限制性股票的议案》，向142名激励对象授予271.38万股限制性股票，确定授予日为2022年9月15日，授予价格为35.00元/股，共收到激励对象缴纳的第二期限
6-1-215贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
制性股票出资款为人民币94983000.00元。2022年9月30日，大信会计师事务所出具了大信验字[2022]第32-00004号《验资报告》，验证出资到位。公司增加注册资本2713800.00元，变更后注册资本为142713800.00元。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告由本公司董事会于2023年4月14日批准报出。
（四）本期间合并财务报表范围本报告期合并范围仅为全资子公司四川德兰航宇科技发展有限责任公司（以下简称“德兰航宇”），详细情况见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司对自2022年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
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2022年1月1日—2022年12月31日
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
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2022年1月1日—2022年12月31日
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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2022年1月1日—2022年12月31日
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日显著增加。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内关联方客户客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。
应收账款组合2：账龄组合
客户不是合并范围内关联方的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账龄应收账款预期信用损失计提比例（%）
1年以内5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至4年50.00
4至5年70.00
5年以上100.00
应收票据组合1：信用等级高的银行承兑票据信用等级高的银行承兑票据通常不确认预期信用损失。
应收票据组合2：信用等级一般的银行承兑票据类比应收账款确认预期信用损失。
应收票据组合3：商业承兑汇票类比应收账款确认预期信用损失。
本公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮
政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行等上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款，本公司根据债务人是否为合并范围内的关联方将其他应收款划分为关联方款项组合和非关联方款项组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：关联方款项债务人为合并范围内关联方的款项通常不确认预期信用损失。
其他应收款组合2：账龄组合
债务人不是合并范围内关联方的款项，预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账龄其他应收款预期信用损失计提比例（%）
1年以内5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至4年50.00
4至5年70.00
5年以上100.00
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
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2022年1月1日—2022年12月31日
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备。
发出商品、库存商品和在产品等直接用于出售的存货的跌价准备计提，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值，因公司产品为定制化产品且批产较少，超出部分的存货全额计提跌价准备；为生产持有的材料，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，材料的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-305.003.17-4.75
机器设备5-155.006.33-19.00
电子设备3-55.0019.00-31.67
运输设备3-55.0019.00-31.67
其他设备55.0019.00
(十六)在建工程
1．在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本包含应当资本化的借款费用。
2.在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产或无形资产。预定可使用状态的判断标准，应同时满足下列情况：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3.在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
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财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法
软件5-10直线法专利权10直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)股份支付
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
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(二十三)收入
1.收入确认一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2．收入确认的具体原则
本公司主要从事先进材料环形锻件的生产与销售，分国内销售与国外销售。
（1）国内销售：根据与客户签订的合同按下列方式确认收入：合同中明确验收条款的，以货物交付给客户并经验收后确认收入；合同中未约定验收条款的，以货物交付给客户或承运人签收后确认收入。
（2）国外销售：本公司主要采用的贸易方式包括：EXW（Ex Works）指在本公司所在地
将货物交给买方处置时，即完成交货；FOB（Free On Board）本公司在合同规定的装运港将货物装上客户指定的船只时风险即由本公司转移至客户；CIF（CostInsurance and Freight）
本公司需支付将货物运至指定目的地港所需的运费与保险费，但货物的风险是在装运港船上交货时转移；DDU（Delivered Duty Unpaid）未完税交货（指定目的地），本公司将货物运至进口国指定的目的地交付给买方，货物的风险是在买方收到货物时转移；DAP（Delivered AtPlace）所在地交货，本公司将货物运至买方指定目的地，货物的风险是在到达指定目的地并交付给买方时转移；FCA(Free Carrier)货交承运人，本公司在指定地点装运货物并交给买方指定承运人时风险转移。
*直接出口：产品由本公司作为供货商直接出口给客户。
A:EXW 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司所在地将货物交给客户或承运人后确认收入。
B: DDU 和 DAP 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司将货物运至指定目的地交付给客户后确认收入。
C:其他贸易方式：出口产品于完成报关手续时确认收入。
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*间接出口：保税货物的深加工结转。
公司将货物交付给客户或承运人后确认收入。
3.总额法与净额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
（1）净额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
*公司对同时满足下列条件的业务按净额法进行核算：
A、客户向公司提供或销售原材料，原材料质量问题由客户负责，公司仅对产品质量负责；
B、客户与供应商均为同一家公司且公司使用或购买客户提供的材料生产客户产品；
C、客户与公司双方款项的结算按照净额结算。
D、公司不具备对最终产品的完整销售定价权。
*净额法收入确认时点和凭据
公司采用净额法核算的收入确认方法与一般销售收入确认原则一致，具体如下：
根据与客户签订的合同按下列方式确认收入：合同中明确验收条款的，以货物交付给客户并经验收合格后确认收入；合同中未约定验收条款的，以货物交付给客户或承运人签收后确认收入；EXW 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司所在地将货物交给客户或承运人后确认收入。
*净额法收入的计量方法公司按照收入和成本总额均扣除相应的材料成本确认最终收入与成本。
（2）总额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
*总额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
不同时满足净额法确认条件的业务按照总额法进行核算。
*总额法收入确认时点和凭据总额法收入确认时点和凭据与一般收入原则和凭据一致。
*总额法收入的计量方法总额法收入计量方法与一般收入计量方法一致。
(二十四)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
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政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
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使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同
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的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明无。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
增值税销售货物或提供应税劳务6、13城市维护建设税应纳流转税税额7教育费附加应纳流转税税额3地方教育费附加应纳流转税税额2
企业所得税应纳税所得额15、25不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率（%）贵州航宇科技发展股份有限公司15四川德兰航宇科技发展有限责任公司25
(二)重要税收优惠及批文
2020年10月12日，本公司通过高新技术企业认证，高新技术企业证书编号为
GR202052000493，有效期三年，2020 年至 2022 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金10808.5113661.37
银行存款269207498.6595766802.56
其他货币资金57148576.2963998945.55
合计326366883.45159779409.48
其他货币资金主要为票据保证金和保函保证金，使用受到限制。
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2022年1月1日—2022年12月31日
(二)应收票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票46888727.8772440499.92
商业承兑汇票88505100.31164674102.06
减：坏账准备8319280.4514001920.61
合计127074547.73223112681.37
1.公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022年12月31日
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据18686279.05
商业承兑票据125467527.9713167458.68
合计125467527.9731853737.73
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内603103347.44391539291.39
1至2年5140476.3712142521.59
2至3年2523671.403640282.40
3至4年3169548.851088527.63
4至5年707165.5038315.00
5年以上33800.00116609.76
减：坏账准备37289779.1522577729.34
合计577388230.41385987818.43
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款37006670.096.028016670.0921.66
按组合计提坏账准备的应收账款577671339.4793.9829273109.065.07
其中：组合1：账龄组合577671339.4793.9829273109.065.07
合计614678009.56100.0037289779.156.07期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
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期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款129124.760.03129124.76100.00
按组合计提坏账准备的应收账款408436423.0199.9722448604.585.50
其中：组合1：账龄组合408436423.0199.9722448604.585.50
合计408565547.77100.0022577729.345.53
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)四川明日宇航工业有限责任公
5917293.505917293.504年以内100.00预计无法收回
司
贵州红湖发动机零部件有限公1-2年、4-5
1149335.001149335.00100.00预计无法收回
司年
1年以内、贵州明日宇航工业有限公司950041.59950041.59100.00预计无法收回
1-2年
客户一28990000.001年以内应收账款保理
合计37006670.098016670.09
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内573982582.605.0028699129.13391539291.395.0019576964.57
1至2年3321898.0810.00332189.8112142521.5910.001214252.16
2至3年32666.4030.009799.923633385.8530.001090015.76
3至4年60422.3950.0030211.201087424.1850.00543712.09
4至5年239970.0070.00167979.0033800.0070.0023660.00
5年以上33800.00100.0033800.00
合计577671339.475.0729273109.06408436423.015.5022448604.58
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏
129124.768388669.59380000.00121124.268016670.09
账准备的应收账款按组合计提坏账准
22448604.586843817.3319312.8529273109.06
备的应收账款
合计22577729.3415232486.92380000.00140437.1137289779.15
4.本期实际核销的应收账款情况
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本期实际核销的应收账款金额为140437.11元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)
客户二345137610.9556.1515807380.55
客户三83992837.3613.664199641.87
客户四15397160.452.50771079.02
客户五13860750.972.25693037.55
客户六12498083.732.03624904.19
合计470886443.4676.5922096043.18
(四)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据41153695.013657971.00
合计41153695.013657971.00
1.公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末余额项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据49585855.58
合计49585855.58
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内51835024.06100.0052227527.5599.84
1至2年179.85
2至3年84327.110.16
合计51835203.91100.0052311854.66100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
ATI SPECIALTY MATERIALS 11377838.37 21.95
Firth Rixson Metals Ltd 10376556.08 20.02
Carpenter Technology Corporation 9471060.11 18.27
Special metals Pacific Pte Ltd 7767005.02 14.98
抚顺特殊钢股份有限公司5438779.6910.49
合计44431239.2785.71
6-1-239贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(六)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项1258810.452448735.34
减：坏账准备391463.11235952.24
合计867347.342212783.10
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
员工借款及备用金31167.52161955.19
出口退税958207.77
保证金及押金1015017.00929767.00
质量索赔款130474.37318262.36
其他82151.5680543.02
减：坏账准备391463.11235952.24
合计867347.342212783.10
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内116292.381366295.51
1至2年60078.24932226.23
2至3年932226.2398241.32
3至4年98241.323733.80
4至5年3733.8017209.81
5年以上48238.4831028.67
减：坏账准备391463.11235952.24
合计867347.342212783.10
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额235952.24235952.24
本期计提155510.87155510.87本期转回本期核销其他变动
2022年12月31日余额391463.11391463.11
6-1-240贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
其他应收款项235952.24155510.87391463.11
合计235952.24155510.87391463.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额
比例(%)
广汉市住房和城乡建设局保证金及押金800000.002-3年63.55240000.00
江阴市劲松科技有限公司质量索赔款88593.593-4年7.0444296.80
北京柔升置业有限公司保证金及押金57000.002-3年4.5317100.00
东方电气股份有限公司保证金及押金50000.001年以内3.972500.00
贵州盐业（集团）有限责任公
保证金及押金50000.001-2年3.975000.00司
合计1045593.5983.06308896.80
(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/合跌价准备/账面余额同履约成本账面价值账面余额合同履约成账面价值减值准备本减值准备
原材料331961215.138247995.34323713219.79288946357.927685214.48281261143.44
委托加工物资59026492.231739047.3257287444.9119450937.32495507.1818955430.14
在产品233989818.0011140440.53222849377.47119710243.973137901.10116572342.87
库存商品139126524.7111122012.85128004511.86106195750.1410440987.6595754762.49
发出商品67968710.614721807.9063246902.7164424811.283355075.0861069736.20
合计832072760.6836971303.94795101456.74598728100.6325114685.49573613415.14
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7685214.482307822.231745041.378247995.34
委托加工物资495507.181739047.32495507.181739047.32
在产品3137901.1017229606.529227067.0911140440.53
库存商品10440987.6511104538.0610423512.8611122012.85
发出商品3355075.088518825.107152092.284721807.90
合计25114685.4940899839.2329043220.7836971303.94
(八)合同资产
6-1-241贵州航宇科技发展股份有限公司
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2022年1月1日—2022年12月31日
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1年以内4045583.50202279.183843304.325712106.27285605.315426500.96
合计4045583.50202279.183843304.325712106.27285605.315426500.96
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣或待认证进项税58453787.4335075832.11
预付借款利息267840.07
预缴税款1298802.36
合计58453787.4336642474.54
6-1-242贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减其期末余额追加投资减少投资期末的投资损益收益调整变动股利或利润值准备他余额
一、联营企业
重庆三航新材料技术研究院有限公司1621800.65-148364.041473436.61
河南中源钛业有限公司1250000.00-33869.241216130.76
合计1621800.651250000.00-182233.282689567.37
6-1-243贵州航宇科技发展股份有限公司
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2022年1月1日—2022年12月31日
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产713099744.51214450841.15
固定资产清理18041.47
减：减值准备2445160.674625573.69
合计710672625.31209825267.46
1.固定资产
（1）固定资产情况办公及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计电子设备
一、账面原值
1.期初余额153879960.24232783577.297110616.072294285.40396068439.00
2.本期增加金额234555569.15296383690.272307829.40822732.18534069821.00
（1）购置7048732.452264820.55822732.1810136285.18
（2）在建工程转入234555569.15289334957.8243008.85523933535.82
3.本期减少金额5040310.00345604.105385914.10
（1）处置或报废5040310.00345604.105385914.10
4.期末余额388435529.39524126957.569072841.373117017.58924752345.90
二、累计折旧
1.期初余额55293854.42121075960.553730343.391517439.49181617597.85
2.本期增加金额10034059.3821518371.97957432.78270053.3032779917.43
（1）计提10034059.3821518371.97957432.78270053.3032779917.43
3.本期减少金额2416590.17328323.722744913.89
（1）处置或报废2416590.17328323.722744913.89
4.期末余额65327913.80140177742.354359452.451787492.79211652601.39
三、减值准备
1.期初余额4625573.694625573.69
2.本期增加金额185085.69185085.69
（1）计提185085.69185085.69
3.本期减少金额2365498.712365498.71
（1）处置或报废2365498.712365498.71
4.期末余额2445160.672445160.67
四、账面价值
1.期末账面价值323107615.59381504054.544713388.921329524.79710654583.84
2.期初账面价值98586105.82107082043.053380272.68776845.91209825267.46
期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为57077183.66元。
截止2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产账面价值243690581.84元，明
6-1-244贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
细列示如下：
减值准资产名称账面原值累计折旧账面价值未办妥原因备
辅料库379543.24180272.87199270.37临时规划许可证已办理
搭棚料场6161313.471560920.404600393.07临时规划许可证已办理一期生产辅助
2081739.78655107.351426632.43临时规划许可证已办理
用房
配电室1453517.35142718.39310798.96临时规划许可证已办理二期生产辅助
1332009.00419172.89912836.11临时规划许可证已办理
用房
门卫室183944.1057885.78126058.32临时规划许可证已办理
检测室3308456.641041145.622267311.02临时规划许可证已办理
配电室24614678.95584495.284030183.67临时规划许可证已办理德兰下料车间
31290558.68578006.1730712552.51产权证正在办理中
厂房德兰锻造热处
145268327.742683344.47142584983.27产权证正在办理中
理车间厂房德兰机加车间
44076795.53814196.3943262599.14产权证正在办理中
厂房
德兰倒班宿舍13362751.42105788.4513256962.97产权证正在办理中
合计252513635.908823054.06243690581.84注：除德兰航宇以外的上述资产于2020年取得贵阳市自然资源和规划局颁发的《建设工程规划许可证》。
（2）截止2022年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
机器设备6590508.82
合计6590508.82
(十二)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目131049159.04428062509.20
工程物资209071.50
减：减值准备
合计131049159.04428271580.70
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
德兰航宇建设项目130245638.67130245638.67421986526.78421986526.78
6-1-245贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
金蝶云星空企业版软件111320.75111320.755655787.625655787.62
高温室式天然气加热炉420194.80420194.80
泰洲加工贸易管理系统267223.25267223.25
立体库及成品库基础92233.0192233.01
3吨机械手332743.36332743.36
合计131049159.04131049159.04428062509.20428062509.20
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入固定本期其他减少金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产额德兰航宇
660000000.00421986526.78221129634.32512870522.43130245638.67
建设项目
（续）
工程累计投入利息资本化累其中：本期利息资本期利息资本
项目名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)计金额本化金额化率(%)
募股资金/金德兰航宇
97.4497.449020278.813383063.254.89融机构贷款/
建设项目其他
2.工程物资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资209071.50209071.50
合计209071.50209071.50
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物运输设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额2972180.07475000.003447180.07
2.本期增加金额3436318.861661100.535097419.39
（1）新增租赁3436318.861661100.535097419.39
3.本期减少金额
4.期末余额6408498.93475000.001661100.538544599.46
二、累计折旧
1.期初余额643972.347916.67651889.01
2.本期增加金额976249.1795000.04332220.111403469.32
（1）计提976249.1795000.04332220.111403469.32
3.本期减少金额
4.期末余额1620221.51102916.71332220.112055358.33
6-1-246贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目房屋及建筑物运输设备其他合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4788277.42372083.291328880.426489241.13
2.期初账面价值2328207.73467083.332795291.06
(十四)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.期初余额30324714.185774839.488027332.2644126885.92
2.本期增加金额8119871.438119871.43
（1）在建工程转入7705309.747705309.74
（2）购入414561.69414561.69
3.本期减少金额
4.期末余额30324714.185774839.4816147203.6952246757.35
二、累计摊销
1.期初余额3073844.635044413.992287998.9510406257.57
2.本期增加金额606494.40400953.831334912.822342361.05
（1）计提606494.40400953.831334912.822342361.05
3.本期减少金额
4.期末余额3680339.035445367.823622911.7712748618.62
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值26644375.15329471.6612524291.9239498138.73
2.期初账面价值27250869.55730425.495739333.3133720628.35
(十五)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
咨询服务费1493710.71943396.20550314.51
车辆长期年保养费17453.292949.8414503.45
办事处装修费517486.75132124.32385362.43
安家费220000.0041388.91178611.09
车间环氧地坪费用194713.1527043.49167669.66
倒班宿舍家具费用203264.0016938.67186325.33
6-1-247贵州航宇科技发展股份有限公司
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2022年1月1日—2022年12月31日
类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额热处理车间环氧地
32899.081827.7331071.35
坪、画线费用
合计2028650.75650876.231165669.161513857.82
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税可抵扣/应纳
负债时性差异资产/负债税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备12881645.2085717234.6110042339.7066895168.01
递延收益10067640.1250415008.198823568.3644220455.70
可抵扣亏损4650700.1218602800.49
使用权资产30382.55202550.31
股份支付9338725.2262258168.10
小计36969093.21217195761.7018865908.06111115623.71
递延所得税负债：
内部交易未实现利润284233.281894888.55
使用权资产15846.88105645.81
小计284233.281894888.5515846.88105645.81
(十七)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产1959362.1397968.111861394.02517832.0953701.33464130.76
预付长期资产购置款75993283.7175993283.7159348328.7759348328.77
合计77952645.8497968.1177854677.7359866160.8653701.3359812459.53
(十八)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
质押借款14000000.00
保证借款152823000.00138385135.00
抵押+保证借款20000000.00
质押+抵押借款51000000.00
质押+抵押+保证借款3000000.00
质押+保证借款50000000.0016000000.00
未终止确认的应收票据贴现64298173.84
应收账款保理28990000.00
6-1-248贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
借款条件期末余额期初余额
应付利息263550.67368783.57
合计255076550.67284052092.41
(十九)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票155245047.32155672097.08
商业承兑汇票264503926.36223780095.69
合计419748973.68379452192.77
注：到期未付的应付票据期末余额为2291999.34元，截止财务报表报出日已支付。
(二十)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）320151438.54162856280.59
1至2年44996833.982983779.06
2至3年319786.061215532.14
3年以上2925530.412412654.18
合计368393588.99169468245.97
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
四川省工业设备安装集团有限公司62770642.17德兰产业园项目尚未验收完成
其中：1年以内21607332.92
1-2年41163309.25
合计62770642.17
(二十一)合同负债项目期末余额期初余额
预收货款10499295.402665661.36
合计10499295.402665661.36
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬23152574.49117145389.54113693896.7626604067.27
离职后福利-设定提存计划4791394.734791394.73
辞退福利639913.10639913.10
合计23152574.49122576697.37119125204.5926604067.27
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2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴22512103.48103241741.39100066836.7125687008.16
职工福利费5348038.275348038.27
社会保险费3256458.013256458.01
其中：医疗保险费2959965.102959965.10
工伤保险费296492.91296492.91
住房公积金1600.002823363.002823363.001600.00
工会经费和职工教育经费638871.012475788.872199200.77915459.11
合计23152574.49117145389.54113693896.7626604067.27
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险4593026.084593026.08
失业保险费198368.65198368.65
合计4791394.734791394.73
(二十三)应交税费项目期末余额期初余额
增值税4593815.72233.01
企业所得税17811617.5411923961.99
房产税187818.27
个人所得税881506.04757274.91
城市维护建设税321987.1016.31
教育费附加229990.7811.65
其他税费181133.93181133.93
合计24020051.1113050450.07
(二十四)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项95399282.68457792.65
合计95399282.68457792.65
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
应付个人款项333364.28457677.82
其他往来款24518.40114.83
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项目期末余额期初余额
押金58400.00
限制性股票回购义务94983000.00
合计95399282.68457792.65
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款81030833.542017789.50
一年内到期的租赁负债1629271.26562823.63
合计82660104.802580613.13
(二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额
未终止确认应收票据背书31853737.7375639103.78
待转销项税1361177.60346330.49
合计33214915.3375985434.27
(二十七)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
质押＋保证借款144050000.004.2%-4.7%
保证借款65000000.00107000000.003.8%-4.4%
抵押+保证借款160330250.0052000000.004.54%-4.89%
长期借款利息508258.43156859.92
合计369888508.43159156859.92
(二十八)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额6588571.612302857.15
减：未确认融资费用594577.57194717.78
减：一年内到期的租赁负债1629271.26562823.63
合计4364722.781545315.74
(二十九)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助47713289.048264433.963861281.4752116441.53
合计47713289.048264433.963861281.4752116441.53
2.政府补助项目情况
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本期计入营本期计入
本期新增补其他期末与资产相关/项目期初余额业外收入金其他收益助金额变动余额与收益相关额金额
1.5兆瓦风力发
电机用轴承环
1860500.00962000.00898500.00与资产相关
件精确轧制技
术改造（二期）贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第
1500000.00750000.00750000.00与资产相关
一批企业改扩建和结构调整
项目）
2011年贵州省科
技厅重大专项132333.3479400.0052933.34与资产相关计划
2012年工业振
11333.334000.007333.33与资产相关
兴计划专利转化实施
43425.9414888.8828537.06与资产相关
项目扶持
2016年工业和
信息化发展专729357.6973811.52655546.17与资产相关项资金计划贵州省技术创
新示范企业创358333.3050000.00308333.30与资产相关新能力建设
2017年第一批
贵州省高新技
862068.8868965.56793103.32与资产相关
术产业发展专项资金贵阳国家高新区“大数据+智能制造”试点示1617651.10149441.521468209.58与资产相关范企业资金补助
2018年贵州省
工业和信息化发展专项资金
2000000.002000000.00与资产相关
（第二批企业改扩建和结构
调整）
2018年贵阳市
高技术产业发533285.4642662.88490622.58与资产相关展专项资金大飞机航空发动机高温合金
800000.00800000.00与收益相关
机匣环件整体轧制技术“精密制造产业园”项目扶持19000000.00738888.8918261111.11与资产相关资金航空发动机用热端部件智能
550000.00550000.00与资产相关
精密制造技术产业化贵州省工业和
信息化发展专1900000.001900000.00与资产相关项资金（第三批
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本期计入营本期计入
本期新增补其他期末与资产相关/项目期初余额业外收入金其他收益助金额变动余额与收益相关额金额工业企业科技创新能力提升
项目）
2021年度贵阳
市高价值专利
-718plus 合金的 100000.00 100000.00 与收益相关知识产权战略研究运用
xx 关键配套条
件建设项目补12810000.0012810000.00与资产相关助资金固定资产投资
2500000.0097222.222402777.78与资产相关
补贴金桥工程项目
30000.0030000.00与收益相关
补助终端威胁检测
与响应（EDR）
375000.00375000.00750000.00与资产相关
技术和产品项目航空航天发动机精密环锻件
3400000.003400000.00与资产相关
智能制造生产平台改造项目航空涡扇发动
机用 Haynes242
高温合金密封800000.00800000.00与收益相关环件制造关键技术研究
质量发展项目49433.9649433.96与收益相关省级工业发展
资金重点项目3640000.003640000.00与资产相关补助款
合计47713289.048264433.963861281.4752116441.53
(三十)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总数140000000.002713800.002713800.00142713800.00
合计140000000.002713800.002713800.00142713800.00
(三十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）694885306.0092269200.00787154506.00
其他资本公积10700000.0050772514.7161472514.71
其中：股份支付48309906.4648309906.46
合计705585306.00143041714.71848627020.71
注：（1）2022年9月，公司向142名激励对象授予271.38万股限制性股票，共收到限制性股票出资款
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94983000.00元。公司增加注册资本2713800.00元，剩余金额计入资本溢价92269200.00元。
（2）2022年4月和2022年9月分别授予第二类和第一类限制性股票，按照服务期分摊产生其他资本公
积48309906.46元。
（3）预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分产生其他资本公积
2462608.25元。
(三十二)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
限制性股票回购义务94983000.0094983000.00
合计94983000.0094983000.00
(三十三)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积24775586.1819893089.5144668675.69
合计24775586.1819893089.5144668675.69
(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润170029234.3645069272.47
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-13382.52调整后期初未分配利润170029234.3645055889.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润183387439.48138940755.42
减：提取法定盈余公积19893089.5113967411.01
应付普通股股利28000000.00
期末未分配利润305523584.33170029234.36
(三十五)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务1421284669.05955936091.14943150477.52630536603.93
二、其他业务32716887.4731490471.2216630659.5716320284.00
合计1454001556.52987426562.36959781137.09646856887.93
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间主营业务收入其他业务收入
在某一时点确认1421284669.0532716887.47
合计1421284669.0532716887.47
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(三十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税3303315.691044052.70
土地使用税532751.76532751.76
城市维护建设税1800392.561514982.21
教育费附加1285994.681082315.96
车船使用税3013.801587.13
印花税1383011.45732616.64
合计8308479.944908306.40
(三十七)销售费用项目本期发生额上期发生额
工资薪酬11892942.908439487.17
股份支付5445876.10
招待费4589772.453682503.97
包装费1627031.461570309.58
差旅费636647.80736833.70
办公费394527.96179728.99
报关费45419.0184984.12
折旧费728158.27696827.40
保险费608591.081313728.62
其他661034.73894990.90
合计26630001.7617599394.45
(三十八)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬46102774.1234310441.96
股份支付31607119.30
折旧和摊销5043063.312740803.85
业务招待费5155688.664174880.43
中介机构费用1415864.101508617.04
差旅费1220656.031775445.29
办公费1828372.711071505.45
咨询费2866565.892775747.03
残疾人保障金662207.57571231.67
评审费270985.55579198.71
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项目本期发生额上期发生额
修理费715112.931020416.33
保安费228028.56209142.84
排污费450807.27399398.91
业务宣传费1399264.574843383.27
劳动保护103494.2762559.39
其他1946427.002318541.72
合计101016431.8458361313.89
(三十九)研发费用项目本期发生额上期发生额
材料耗用33608728.3430301921.22
职工薪酬17928812.7712018870.07
股份支付8573362.58
制造费用3809301.182920950.30
技术服务费3646917.192639065.26
其他1064801.47756029.67
合计68631923.5348636836.52
(四十)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用22879831.3513155288.70
减：利息收入1416492.18756358.19
汇兑损失1947457.89
减：汇兑收益1574632.16
手续费支出748170.30931834.41
其他支出10698.42
合计20636877.3115288921.23
(四十一)其他收益项目本期发生额上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助19461939.0618273604.70
减免税款1051135.3510575189.63
合计20513074.4128848794.33政府补助
与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关
1.5兆瓦风力发电机用轴承环件精确轧制技
962000.00962000.00与资产相关
术改造（二期）
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与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第
750000.00750000.00与资产相关一批企业改扩建和结构调整项目）
贵阳国家高新区“大数据+智能制造”试点示
149441.52149441.52与资产相关
范企业资金补助
2011年贵州省科技厅重大专项计划79400.0079400.00与资产相关
2016年工业和信息化发展专项资金计划73811.5273811.52与资产相关
贵州省技术创新示范企业创新能力建设50000.0050000.00与资产相关
对外经贸发展专项资金1474338.40759000.00与收益相关
R&D经费补助 1935000.00 480000.00 与收益相关
1+N平台进出口奖励资金 688800.00 与收益相关
知识产权奖奖励经费100000.00与收益相关
个税手续费返还76152.2046776.70与收益相关
2017年第一批贵州省高新技术产业发展专项
68965.5668965.56与资产相关
资金
2018年贵阳市高技术产业发展专项资金42662.8842662.88与资产相关
稳岗补贴185141.9937131.00与收益相关
专利资助507500.0012000.00与收益相关规模以上制造企业达产增产和省重大工程重
554125.001745600.00与收益相关
点项目扶持资金
扶持退役士兵自主创业就业税收优惠61500.0036000.00与收益相关
疫情补贴195600.001493026.64与收益相关
工业结构调整中央专项687200.00与收益相关
支持企业快速壮大规模奖励60000.00与收益相关
2020年促生产稳就业保增长专项资金100000.00与收益相关
复杂异型环件轧制工艺方案设计软件开发与
380000.00与收益相关
仿真优化一体化研究与示范
贵阳市承接加工贸易梯度转移专项资金1410000.00与收益相关
2020年供应链专项补贴26100.00与收益相关
国家专精特新“小巨人”企业奖励1150000.003300000.00与收益相关
2021年标准制定项目700000.00与收益相关
院士工作站项目500000.00与收益相关
2017年贵州省科技厅重大专项计划1500000.00与收益相关
第二批支持工业和信息化发展市级补助资金1000000.00与收益相关
2014年贵州省工业和信息化发展专项资金计
1000000.00与收益相关
划（第一批企业改扩建和结构调整项目）
科创板上市奖励7500000.00与收益相关
失业一次性扩岗补助85500.00与收益相关
千企改造“一企一策”扶持资金1500000.00与收益相关
高新技术企业补助200000.00与收益相关大飞机航空发动机高温合金机匣环件整体轧
870000.00与收益相关
制技术
2021年度贵州省科学技术奖奖金100000.00与收益相关
6-1-257贵州航宇科技发展股份有限公司
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2022年1月1日—2022年12月31日
与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关
“精密制造产业园”项目扶持资金738888.89与资产相关
固定资产投资补贴97222.22与资产相关
金桥工程30000.00与收益相关
其他18888.8818888.88与资产相关
其他5800.0016800.00与收益相关
合计19461939.0618273604.70
(四十二)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-182233.28-28199.35
应收票据贴现利息-4766886.51-5791355.15
合计-4949119.79-5819554.50
(四十三)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失5682640.161563372.94
应收账款信用减值损失-14852486.92-3378763.12
其他应收款信用减值损失-155510.87-71274.64
合计-9325357.63-1886664.82
(四十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-40899839.23-27501575.36
合同资产减值损失83326.13-119925.54
固定资产减值损失-185085.69-5058962.05
其他非流动资产减值损失-44266.78-53701.33
合计-41045865.57-32734164.28
(四十五)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
固定资产报废处置收入22298.714445.6422298.71
索赔收入137862.76105315.00137862.76
其他8161.1218780.018161.12
合计168322.59128540.65168322.59
(四十六)营业外支出
6-1-258贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠816644.48120000.00816644.48
固定资产报废处置损失154298.48548348.05154298.48
滞纳金支出1421134.661421134.66
其他52342.8988691.9052342.89
合计2444420.51757039.952444420.51
(四十七)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用36252664.3020037593.57
递延所得税费用-15372190.50-3063777.15
合计20880473.8016973816.42
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额204267913.28
按法定/适用税率计算的所得税费用30640186.99
子公司适用不同税率的影响-2263202.19
调整以前期间所得税的影响27370.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1692201.23
研发费用加计扣除的影响-9216082.45
所得税费用20880473.80
(四十八)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助收现24121080.6831046348.71
利息收入1416492.18756358.19
保证金收回120037642.34125984842.68
营业外收入27851.1218780.01
个人款项70024.536928.69
往来款7004.13
收到2021年度红利相关个人所得税1082016.56
合计146762111.54157813258.28
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
期间费用（含研发）付现支出35957218.3115392441.17
6-1-259贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
手续费658841.93870286.72
保证金及押金106023926.78164260238.23
营业外支出2251779.14134502.50
个人款项307841.26455527.39
支付的房租16237.08
往来款238389.88
缴纳2021年度红利相关个人所得税1082016.56
合计146281623.98181367622.97
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回保证金5860421.75
合计5860421.75
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
处置固定资产支付的现金62096.78
支付保证金13240000.00
合计13240000.0062096.78
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
应收账款保理款28990000.00
未终止确认商票贴现141684696.68
合计28990000.00141684696.68
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付发行服务费用30746714.05
支付使用权资产1530000.001126428.58
合计1530000.0031873142.63
(四十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润183387439.48138940755.42
加：信用减值损失9325357.631886664.82
资产减值准备41045865.5732734164.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
32779917.4319549740.77
投资性房地产折旧
6-1-260贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
使用权资产折旧1403469.32602352.68
无形资产摊销2342361.051895723.11
长期待摊费用摊销1165669.16426358.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-5183.74以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）131999.77543902.41
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）26670111.4413001178.60
投资损失（收益以“－”号填列）182233.285819554.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18103185.15-3077684.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）268386.4013907.38
存货的减少（增加以“－”号填列）-262387880.83-192433446.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-107652026.36-355643453.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）138301358.98282422601.42其他
经营活动产生的现金流量净额48861077.17-53322864.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本期票据背书转让金额一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额269218307.1695780463.93
减：现金的期初余额95780463.9340698924.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额173437843.2355081539.45
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金269218307.1695780463.93
其中：库存现金10808.5113661.37
可随时用于支付的银行存款269207498.6595766802.56
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额269218307.1695780463.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
6-1-261贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末账面价值受限原因
货币资金56433346.45保证金
货币资金715229.84停止支付
应收账款81713325.91质押借款
固定资产105269259.29抵押借款
无形资产26644375.15抵押借款
合计270775536.64--
(五十一)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金37192509.82
其中：美元4269497.476.964629735342.08
欧元1004616.497.42297457167.74
应收账款81345232.86
其中：美元10724001.846.964674688383.20
欧元896799.057.42296656849.66
短期借款34823000.00
其中：美元5000000.006.964634823000.00
应付账款16170992.46
其中：美元2321883.886.964616170992.46
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接
德兰航宇四川德阳四川生产销售100.00出资设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%）投资的会计公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法重庆三航新材料技术研究研究和试
重庆重庆16.50权益法院有限公司验发展
河南中源钛业有限公司河南河南焦作生产销售10.00权益法
2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
6-1-262贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计2689567.371621800.65
下列各项按持股比例计算的合计数：-182233.28-28199.35
净利润-182233.28-28199.35其他综合收益
综合收益总额-182233.28-28199.35
七、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动
负债、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
7.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其
他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
6-1-263贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
6-1-264贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截止2022年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的76.59%；其他应收款中，欠款金额前五大单位或个人的其他应收款占本公司其他应收款总额的83.06%。
8.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
（1）截止2022年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2022年12月31日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款255076550.67
应付票据419748973.68
应付账款368393588.99
其他应付款95399282.68
一年内到期的非流动负债82660104.80
其他流动负债31853737.73
租赁负债1711903.781461152.441191666.56
长期借款508258.43179780250.0097100000.0092500000.00
合计1253640496.98181492153.7898561152.4493691666.56
6-1-265贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（2）截止2022年12月31日，本公司金融资产到期期限如下：
2022年12月31日
项目
账面净值账面原值1年以内2-3年货币资金326366883.45326366883.45326366883.45
应收票据127074547.73135393828.18127074547.73
应收账款577388230.41614678009.56577388230.41
应收款项融资41153695.0141153695.0141153695.01
其他应收款867347.341258810.45867347.34
合同资产3843304.324045583.503843304.32
其他非流动资产1861394.021959362.131861394.02
金融资产合计1078555402.281124856172.281076694008.261861394.02
9.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的借款、以欧元和美元计价的交易有关。
*截止2022年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2022年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
货币资金4269497.4729735342.081004616.497457167.74
应收账款10724001.8474688383.20896799.056656849.66
短期借款5000000.0034823000.00
应付账款2321883.8816170992.46本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
*敏感性分析
于2022年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元及欧元升值或贬值100个基点，那么本公司当年的净利润将增加或减少9.57万元。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时
6-1-266贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2022年12月31日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当期的净利润就会下降或增加12.17万元。
八、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资41153695.0141153695.01
(二)持续第三层次公允价值计量项目价值的确定依据
应收款项融资均为应收银行承兑票据，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)贵州百倍投资
贵州贵阳投资与咨询15738786.0022.7822.78咨询有限公司
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系张华董事长
卢漫宇董事、总经理
刘朝辉、吴永安董事、副总经理
6-1-267贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
其他关联方名称与本公司关系
陈璐雯、王永惠董事
贾倞、梁益龙、龚辉独立董事
曾云董事会秘书、副总经理
刘明亮、王华东副总经理
宋捷、蒋荣斌、石黔平监事黄冬梅财务总监
李红实际控制人张华的配偶，为本公司银行借款提供担保郭燕华总经理卢漫宇的配偶，为本公司银行借款提供担保
(五)关联交易情况
1.关联担保情况
担保是否已经履担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
张华、李红、贵州百倍投资
本公司180000000.002020/8/242022/12/31是咨询有限公司主合同项下债务履
张华本公司30000000.002021/9/27行期限届满之日起是
2年止
张华、李红本公司50000000.002021/9/302025/9/28是
张华本公司50000000.002021/12/312024/12/31是
张华本公司50000000.002022/2/142026/2/13是
张华、李红本公司13123861.132022/2/152024/8/24是
张华、李红本公司13929200.002022/7/212022/11/29是
张华、李红本公司13929200.002022/8/162022/11/25是
张华、李红、卢漫宇、郭燕
本公司376530000.002020/8/52023/8/5否华
张华、李红本公司100000000.002021/2/232027/2/22否
张华、李红本公司71500000.002021/11/102026/4/12否
张华、李红本公司50000000.002021/12/302025/12/28否主合同项下债务履
张华、李红、贵州百倍投资
本公司104000000.002022/4/14行期限届满之日起否咨询有限公司
3年止
张华、李红、贵州百倍投资
本公司300000000.002022/4/212025/12/31否咨询有限公司
张华、李红、贵州百倍投资
本公司80000000.002022/4/222026/4/21否咨询有限公司主合同项下的债务
张华、李红本公司150000000.002022/3/4履行期限届满之日否后三年止
张华、李红本公司22000000.002022/3/172026/3/17否
张华、李红、贵州百倍投资
本公司242000000.002022/5/242026/5/24否咨询有限公司
张华、李红本公司50000000.002022/11/222023/11/20否主合同项下债务履
张华本公司60000000.002022/12/19行期限届满之日起否
3年止
张华、李红本公司28947886.472022/8/292023/2/28否
6-1-268贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
担保是否已经履担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
张华、李红本公司100000000.002022/9/272023/9/26否
张华本公司20000000.002022/7/202023/7/19否
张华、李红、贵州百倍投资
本公司50000000.002022/9/162023/9/15否咨询有限公司主合同项下债务履
张华、李红本公司50000000.002022/7/19行期限届满之日起否
3年止
主合同项下债务履
张华、李红本公司100000000.002022/11/22行期限届满之日起否
3年止
2.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬18318996.1212953827.30
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额4684800.00公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限25元/股、35元/股，27月、32月
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S模型/授予日公司普通股市价
根据最新取得的可行权人数、业绩考核对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法情况等后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额48309906.46
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额48309906.46
(三)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额48309906.46以股份支付换取的其他服务总额
十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的或有事项。
6-1-269贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
十二、资产负债表日后事项
截至财务报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内603555248.86391539291.39
1至2年5140476.3712142521.59
2至3年2523671.403640282.40
3至4年3169548.851088527.63
4至5年707165.5038315.00
5年以上33800.00116609.76
减：坏账准备37289779.1522577729.34
合计577840131.83385987818.43
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款37006670.096.028016670.0921.66
按组合计提坏账准备的应收账款578123240.8993.9829273109.065.06
其中：组合1：关联方组合451901.420.07
组合2：账龄组合577671339.4793.9129273109.065.07
合计615129910.98100.0037289779.156.06期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款129124.760.03129124.76100.00
按组合计提坏账准备的应收账款408436423.0199.9722448604.585.50
6-1-270贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
其中：组合1：账龄组合408436423.0199.9722448604.585.50
合计408565547.77100.0022577729.345.53
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)四川明日宇航工业有限责任公
5917293.505917293.504年以内100.00预计无法收回
司
贵州红湖发动机零部件有限公1-2年、
1149335.001149335.00100.00预计无法收回
司4-5年
1年以内、贵州明日宇航工业有限公司950041.59950041.59100.00预计无法收回
1-2年
客户一28990000.001年以内应收账款保理
合计37006670.098016670.09
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：关联方组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内451901.42
合计451901.42
*组合2：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内573982582.605.0028699129.13391539291.395.0019576964.57
1至2年3321898.0810.00332189.8112142521.5910.001214252.16
2至3年32666.4030.009799.923633385.8530.001090015.76
3至4年60422.3950.0030211.201087424.1850.00543712.09
4至5年239970.0070.00167979.0033800.0070.0023660.00
5年以上33800.00100.0033800.00
合计577671339.475.0729273109.06408436423.015.5022448604.58
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计
提坏账准备的129124.768388669.59380000.00121124.268016670.09应收账款
6-1-271贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
按组合计提坏
账准备的应收22448604.586843817.3319312.8529273109.06账款
合计22577729.3415232486.92380000.00140437.1137289779.15
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为140437.11元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额
计数的比例(%)
客户二345137610.9556.1115807380.55
客户三83992837.3613.654199641.87
客户四15397160.452.50771079.02
客户五13860750.972.25693037.55
客户六12498083.732.03624904.19
合计470886443.4676.5422096043.18
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项160862652.81148137835.34
减：坏账准备150863.11155307.24
合计160711789.70147982528.10
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
员工借款及备用金31167.52159955.19
出口退税958207.77
保证金及押金215017.00120867.00
质量索赔款130474.37318262.36
往来款160405842.41146500000.00
其他80151.5180543.02
小计160862652.81148137835.34
减：坏账准备150863.11155307.24
合计160711789.70147982528.10
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内14209955.70147857395.51
1至2年146372257.28130226.23
6-1-272贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2至3年130226.2398241.32
3至4年98241.323733.80
4至5年3733.8017209.81
5年以上48238.4831028.67
减：坏账准备150863.11155307.24
合计160711789.70147982528.10
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额155307.24155307.24
本期计提
本期转回4444.134444.13本期核销其他变动
2022年12月31日余额150863.11150863.11
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
其他应收款155307.244444.13150863.11
合计155307.244444.13150863.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)
四川德兰航宇科技发1年以内，往来款160405842.4199.72
展有限责任公司1-2年江阴市劲松科技有限
质量索赔款88593.593-4年0.0644296.80公司北京柔升置业有限公
保证金及押金57000.002-3年0.0417100.00司东方电气股份有限公
保证金及押金50000.001年以内0.032500.00司
贵州盐业（集团）有限
保证金及押金50000.001-2年0.035000.00责任公司
合计160651436.0099.8868896.80
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资52469126.6752469126.6750000000.0050000000.00
对联营、合营企业投资2689567.372689567.371621800.651621800.65
合计55158694.0455158694.0451621800.6551621800.65
6-1-273贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.对子公司投资
被投资单本期减本期计提减值准减值准备期末余期初余额本期增加期末余额位少备额
德兰航宇50000000.002469126.6752469126.67
合计50000000.002469126.6752469126.67
6-1-274贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备期末投资单位期初余额期末余额减少投权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股计提减值余额追加投资其他权益变动其他资投资损益调整利或利润准备
一、联营企业重庆三航新材
料技术研究院1621800.65-148364.041473436.61有限公司河南中源钛业
1250000.00-33869.241216130.76
有限公司
合计1621800.651250000.00-182233.282689567.37
6-1-275贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计1421284669.05948589864.28943150477.52630536603.93
二、其他业务小计32327929.1431487641.0316630659.5716320284.00
合计1453612598.19980077505.31959781137.09646856887.93
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间主营业务收入其他业务收入
在某一时点确认1421284669.0532327929.14
合计1421284669.0532327929.14
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-182233.28-28199.35
应收票据贴现利息-4766886.51-5791355.15
合计-4949119.79-5819554.50
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-131999.772．入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
19461939.06定量享受的政府补助除外）
3．进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回380000.00
4．上述各项之外的其他营业外收入和支出-2144098.15
5．所得税影响额-2722106.90
合计14843734.24
注：其他收益中增值税退税属于经常性损益。
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收每股收益益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益
（%）本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润16.0117.441.311.131.311.13扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
14.7115.561.201.011.201.01
东的净利润
6-1-276贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
贵州航宇科技发展股份有限公司
二○二三年四月十四日
第13页至第75页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
6-1-277