通化金马:2023年半年度财务报告

通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
通化金马药业集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金229111387.06336821630.18结算备付金拆出资金
交易性金融资产116136.40128392.00衍生金融资产
应收票据989656.724279924.04
应收账款436538415.65423914825.03
应收款项融资8569154.5742229783.05
预付款项12559475.5413708119.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款41029590.2635751024.25
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货378219837.23381372601.42合同资产持有待售资产
1通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产164487.65164487.65
流动资产合计1107298141.081238370787.12
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资53727146.6656426182.76
其他权益工具投资1914241839.871914241839.87
其他非流动金融资产18767437.2018767437.20投资性房地产
固定资产744746143.47767032667.58
在建工程274315618.91267387742.54
生产性生物资产16634316.4714029941.04油气资产
使用权资产1842587.104295628.26
无形资产208058061.47216609102.29
开发支出163490021.90160114666.14
商誉1900200.001900200.00
长期待摊费用688079.29777828.73
递延所得税资产14973960.3014688104.74
其他非流动资产13455433.2910472859.12
非流动资产合计3426840845.933446744200.27
资产总计4534138987.014685114987.39
流动负债：
短期借款130117500.0025042542.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据3870817.886275785.76
应付账款224787948.35215511912.16预收款项
合同负债14264762.4339794564.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬17994978.4222496711.88
应交税费16041535.9831298461.13
其他应付款109237229.67123198438.86
2通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应付利息
应付股利3591660.933591660.93应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债57147.81204875712.04
其他流动负债1103142.043367867.55
流动负债合计517475062.58671861996.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1563550000.001563550000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2373366.784438465.04长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益68340082.9671825767.12
递延所得税负债3594866.034937516.12其他非流动负债
非流动负债合计1637858315.771644751748.28
负债合计2155333378.352316613744.76
所有者权益：
股本966494707.00966494707.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3642429372.403642429372.40
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积108648108.59108648108.59一般风险准备
未分配利润-2369935862.91-2380712774.22
归属于母公司所有者权益合计2347636325.082336859413.77
少数股东权益31169283.5831641828.86
所有者权益合计2378805608.662368501242.63
负债和所有者权益总计4534138987.014685114987.39
法定代表人：张玉富主管会计工作负责人：于军会计机构负责人：耿兰
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
3通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
货币资金78790601.35178397509.90
交易性金融资产116136.40128392.00衍生金融资产
应收票据989656.724279924.04
应收账款207068059.80207508228.75
应收款项融资2851043.0828102631.68
预付款项4616096.704860971.35
其他应收款259270583.55234817785.77
其中：应收利息应收股利
存货281120998.07279133217.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计834823175.67937228661.42
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2483290779.482486021213.03
其他权益工具投资1914241839.871914241839.87
其他非流动金融资产18767437.2018767437.20投资性房地产
固定资产370007722.85377378574.09
在建工程1695199.263592132.10生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产141143169.99143631804.61开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产5765632.364811309.96
其他非流动资产12372718.298528812.79
非流动资产合计4947284499.304956973123.65
资产总计5782107674.975894201785.07
流动负债：
短期借款90117500.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据3870817.886275785.76
4通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款151559215.96139888229.80预收款项
合同负债3767361.245437137.12
应付职工薪酬5241047.148786733.84
应交税费5972379.315126259.72
其他应付款1397069079.281404297265.45
其中：应付利息
应付股利3591660.933591660.93持有待售负债
一年内到期的非流动负债184029526.05
其他流动负债489756.96706827.82
流动负债合计1658087157.771754547765.56
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益26921083.5928029333.57递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计26921083.5928029333.57
负债合计1685008241.361782577099.13
所有者权益：
股本966494707.00966494707.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3623576528.333623576528.33
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积94472826.6694472826.66
未分配利润-587444628.38-572919376.05
所有者权益合计4097099433.614111624685.94
负债和所有者权益总计5782107674.975894201785.07
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入728491083.33693725150.23
其中：营业收入728491083.33693725150.23
5通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本710963901.65684018066.24
其中：营业成本184499329.92170383661.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5317095.725207443.69
销售费用408790484.38400082178.88
管理费用52883529.2552276554.53
研发费用21717792.0418946335.68
财务费用37755670.3437121892.36
其中：利息费用39979925.0841977774.07
利息收入2625874.245057969.46
加：其他收益4077994.214204231.06投资收益（损失以“－”号填-2885353.1411055218.83
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-12255.60-40852.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5151192.31-7489530.83
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2340643.831094399.95
填列）资产处置收益（损失以“-”号
208863.91
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
11424594.9218530551.00
列）
加：营业外收入565985.6979872.07
减：营业外支出1473433.47128679.75四、利润总额（亏损总额以“－”号
10517147.1418481743.32
填列）
减：所得税费用212781.1111405505.41五、净利润（净亏损以“－”号填10304366.037076237.91
6通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
10304366.037076237.91“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
10776911.317529859.90（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-472545.28-453621.99号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额10304366.037076237.91归属于母公司所有者的综合收益总
10776911.317529859.90
额
归属于少数股东的综合收益总额-472545.28-453621.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.01120.0078
（二）稀释每股收益0.01120.0078
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：张玉富主管会计工作负责人：于军会计机构负责人：耿兰
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入422699905.70363917237.39
减：营业成本78919801.5573678868.24
7通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
税金及附加1316641.081219760.89
销售费用272384160.78243318834.23
管理费用29601070.9521061243.61
研发费用10204241.578820624.21
财务费用37998103.9738012527.09
其中：利息费用39241764.9041079711.59
利息收入1588476.093121678.18
加：其他收益1664458.621827121.67投资收益（损失以“－”号填-2921861.8311052159.24
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-12255.60-40852.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6319683.92-3156004.15
填列）资产减值损失（损失以“-”号-24197.08-127899.16
填列）资产处置收益（损失以“-”号
293000.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-15044654.01-12640095.28
列）
加：营业外收入37915.7951825.44
减：营业外支出472836.5159208.67三、利润总额（亏损总额以“－”号-15479574.73-12647478.51
填列）
减：所得税费用-954322.401233081.82四、净利润（净亏损以“－”号填-14525252.33-13880560.33
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-14525252.33-13880560.33“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
8通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-14525252.33-13880560.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0150-0.0144
（二）稀释每股收益-0.0150-0.0144
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金693232047.45658105261.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1656.78
收到其他与经营活动有关的现金26866712.9913493771.83
经营活动现金流入小计720098760.44671600689.80
购买商品、接受劳务支付的现金83148207.1672708131.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金76693314.4977584176.45
支付的各项税费62636423.0938105198.71
支付其他与经营活动有关的现金456518696.00425105860.50
经营活动现金流出小计678996640.74613503367.15
经营活动产生的现金流量净额41102119.7058097322.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长296200.00
9通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金103198648.332796619.23
投资活动现金流入小计103494848.332796619.23
购建固定资产、无形资产和其他长
11539480.669409385.04
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2798770.192817899.75
投资活动现金流出小计14338250.8512227284.79
投资活动产生的现金流量净额89156597.48-9430665.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金130000000.0025000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计130000000.0025000000.00
偿还债务支付的现金227200000.0052781540.47
分配股利、利润或偿付利息支付的
42238645.1144486241.61
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计269438645.1197267782.08
筹资活动产生的现金流量净额-139438645.11-72267782.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-9179927.93-23601124.99
加：期初现金及现金等价物余额235205227.95202702167.39
六、期末现金及现金等价物余额226025300.02179101042.40
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金418430968.82358261504.64收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金8375733.476466859.72
经营活动现金流入小计426806702.29364728364.36
购买商品、接受劳务支付的现金23915238.2618654215.73
支付给职工以及为职工支付的现金37788562.6425267974.57
支付的各项税费19118764.3517830559.20
支付其他与经营活动有关的现金345094047.08263482242.05
经营活动现金流出小计425916612.33325234991.55
经营活动产生的现金流量净额890089.9639493372.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金22.77
处置固定资产、无形资产和其他长
293000.00
期资产收回的现金净额
10通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金100395000.00
投资活动现金流入小计100688000.0022.77
购建固定资产、无形资产和其他长
5476385.746292883.71
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计5476385.746292883.71
投资活动产生的现金流量净额95211614.26-6292860.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金90000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计90000000.00
偿还债务支付的现金183750000.0024691540.47
分配股利、利润或偿付利息支付的
3428297.5843531574.96
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计187178297.5868223115.43
筹资活动产生的现金流量净额-97178297.58-68223115.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1076593.36-35022603.56
加：期初现金及现金等价物余额76781107.67101871940.37
六、期末现金及现金等价物余额75704514.3166849336.81
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-
362323
9661082331
423668
496480641
一、上年期429859501
478171282
末余额374124
07.08.778.8
2.43.72.6
00594.26
073
2
加：会计政策变更前期差错更正同
11通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一控制下企业合并其他
-
362323
9661082331
423668
496480641
二、本年期429859501
478171282
初余额374124
07.08.778.8
2.43.72.6
00594.26
073
2
三、本期增1010-10减变动金额776776472304
（减少以91915436“－”号填1.31.35.26.0
列）1183
776776472304
（一）综合
91915436
收益总额
1.31.35.26.0
1183
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
12通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
362323
9661082331
424778
496469169
四、本期期429636805
478193528
末余额373260
07.08.863.5
2.45.08.6
00592.98
086
1
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
362323
9661082432
420639
496410604
一、上年期429708312
478186438
末余额370645
07.08.127.3
2.44.82.2
00593.19
076
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其
13通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
他
-
362323
9661082432
420639
496410604
二、本年期429708312
478186438
初余额370645
07.08.127.3
2.44.82.2
00593.19
076
2
三、本期增-
757570
减变动金额453
292976
（减少以62
859859237
“－”号填1.9.90.90.91
列）9
-
757570
453
（一）综合292976
62
收益总额859859237
1.9.90.90.91
9
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
14通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
362323
9661082432
421446
496403150
四、本期期429237388
478133476
末余额379269
07.08.265.4
2.44.70.1
00593.20
077
2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
96649447
一、上年期5765729624
94702826
末余额528.31937685.9
7.00.66
36.054
加：会计政策变更前期差错更正其他
96649447
二、本年期5765729624
94702826
初余额528.31937685.9
7.00.66
36.054
三、本期增--减变动金额14521452
（减少以52525252“－”号填.33.33
15通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
--
（一）综合14521452收益总额52525252.33.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
16通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
用
（六）其他
96649447
四、本期期5765874099
94702826
末余额528.34462433.6
7.00.66
38.381
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
96649447
一、上年期5765162298
94702826
末余额528.34554514.7
7.00.66
37.272
加：会计政策变更前期差错更正其他
96649447
二、本年期5765162298
94702826
初余额528.34554514.7
7.00.66
37.272
三、本期增
--减变动金额
13881388
（减少以
05600560
“－”号填.33.33
列）
--
（一）综合13881388收益总额05600560.33.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
17通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
96649447
四、本期期5765301417
94702826
末余额528.32610954.3
7.00.66
37.609
三、公司基本情况
（一）公司概况
通化金马药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993年2月经吉林省经济体制改革委员会
以吉改批[1993]第12号文批准，由通化市生物化学制药厂、通化市特产集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募集方式组建的股份有限公司，总股本为8628万股。
经中国证监会[证监发字1997]125号、126号文件批准，深圳证券交易所深证发[1997]151号（上市通知书）审核批准，本公司向社会公开发行 4000 万元人民币普通股（A 股）于 1997 年 4 月 30 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为000766。
18通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
根据本公司1999年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济体制改革委员会、吉林省工商行政管理局以吉经贸企联字（1999）第518号文件批准，本公司名称由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马药业集团股份有限公司”，并于2001年1月12日完成工商变更登记。
2012年12月1日本公司第一大股东通化市永信投资有限责任公司（以下简称永信投资）与北京常青藤联创投资管
理有限公司（以下简称常青藤创联）签署了《关于通化金马药业集团股份有限公司之股份转让协议》，根据2013年4月17日国有资产监督管理委员会《关于通化市永信投资有限责任公司协议转让所持通化金马药业集团股份有限公司部分股份有关问题的批复》文件（国资产权【2013】145号），永信投资同意将持有的本公司股权中80000000股权转让给常青藤联创。
2013年5月15日，本公司收到永信投资转来的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券过户登记确认书（编号：1305140001），永信投资将持有的本公司的80000000股股份已于2013年5月15日过户给常青藤联创。至此永信投资转让本公司股份的相关手续已全部完成，常青藤联创（目前已更名为北京晋商联盟投资管理有限公司）持有本公80000000股，占总股本的17.82%，已成为本公司第一大股东，永信投资将持有本公司21436034股股份，占通化金马总股本的4.77%为本公司的第二大股东。
北京晋商及其一致行动人因债务纠纷，经各家法院审理，裁定陆续拍卖北京晋商及其一致行动人所持公司的部分股份偿债。2022年4月8日，被拍卖的股份过户后，北京晋商及其一致行动人持有公司股份减少到189028925股，比例降低至19.56%。原公司第二大股东于兰军先生持有本公司股份190000000股，比例为19.66%，被动成为公司第一大股东。2022年6月8日，北京晋商持有公司股份再次减少到141034945股，北京晋商及其一致行动人合计持有公司
188761663股，占公司总股本的19.53%，公司第一大股东于兰军先生被动成为公司新实际控制人。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数96649.47万股，注册资本为96649.47万元，公司的统一社会信用代码号为：91220501244575134M。所属行业为医药制造业。注册地：吉林省通化市二道江区金马路 999 号，总部地址：吉林省通化市二道江区金马路999号。本公司主要经营活动为：合剂、颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、小容量注射剂、口服溶液剂、糖浆剂、栓剂、丸剂（浓缩丸、糊丸）、化学药品原料药制造；中药材的种植、研究；中药饮片、药品、保健品的研发、销售；医疗器械的研究、开发；医疗项目投资；进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的实际控制人为于兰军。
本财务报表已经公司全体董事于2023年8月18日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称通化神源药业有限公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司北京泰盟生物科技有限公司长春华洋高科技有限公司
江苏神尔洋高科技有限公司（长春华洋高科技有限公司及本公司共同控制的子公司）通化融沣投资有限公司
苏州恒义天成投资中心（有限合伙）（哈尔滨圣泰生物制药有限公司纳入合并财务报表子公司）
成都永康制药有限公司（苏州恒义天成投资中心（有限合伙）的全资子公司）
重庆泰盟医药有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
四川永康绿苑动物养殖有限公司（成都永康制药有限公司全资子公司）
四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司（成都永康制药有限公司控股子公司）
19通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
成都蹑景仓储有限责任公司（成都永康制药有限公司全资子公司）
四川金马永康麝香中医药研究有限公司（成都永康制药有限公司及本公司共同控制的子公司）
安阳市源首生物药业有限责任公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
哈尔滨圣泰汉麻科技有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
黑龙江圣泰汉麻科技有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
辽宁金宏日程商贸有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自资产负债表日起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见下述各项描述
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
20通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、（22）“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
21通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、（22）“长期股权投资”或本附注五、（10）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、（22）“长期股权投资”2、
（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、（22）“长期股权投资”2、（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
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或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目组合依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
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12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
1）组合方式：
项目组合依据应收账款组合1对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征应收账款组合2以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风险特征
2）组合方式按照账龄逾期损失率情况：
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）6-20
1－2年20-50
2－3年50-100
3－4年80-100
4—5年100
5年以上100
13、应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。
自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、（10）“金融工具”。
本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目组合依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目组合依据
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组合1应收利息组合2应收股利组合3对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征组合4以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风险特征
15、存货
1、存货分类
本公司存货分类为：产成品、原材料、周转材料、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。
2、存货取得和发出的计价方法
本公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按照加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据：
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司存货采取永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的转销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、（10）“金融工具-金融资产减值”
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
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直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本
增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资无。
20、其他债权投资无。
21、长期应收款无。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、（10）“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
30通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
31通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20—455%2.11-4.75%
机器设备年限平均法10—145%6.79-9.50%
运输设备年限平均法6—125%7.92-15.83%
办公设备及其他年限平均法3—105%9.50-31.67%
32通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
33通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法估计使用年限残值率年折旧率
麝香年限平均法100%10%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
28、油气资产无。
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、（42）“租赁”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
34通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产的使用寿命及摊销方法如下：
项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年年限平均法按土地使用权证约定日期林地使用权50年年限平均法按林地使用权证约定日期
非专利技术5年、10年、20年年限平均法按非专利技术证书使用年限约定日期
办公软件2-5年年限平均法按照预计使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
35通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修及改造费用、咨询服务费等，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、（42）“租赁”。
36通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1、该义务是本公司承担的现时义务；2、履行该义务很可能导致经济利益流出；3、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付无。
38、优先股、永续债等其他金融工具无。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在相关商品或服务的控制权转移给客户取时，本公司按预期有权收取的对价金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
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40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
38通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地、土地承包权。
短期租赁和低价值资产租赁:
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2、本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地、土地承包权。
（1）初始计量
39通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、（24）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
2、本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3、该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、（18）“持有待售资产和处置组”相关描述。
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（11）本公司与所属企业集团其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业。（12）本公司的合营企业与该企业的其他合营企业或联营企业。
40通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、11%、10%、6%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计征7%、5%、1%
企业所得税按应纳税所得额计征25%、15%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计征3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计征2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
通化金马药业集团股份有限公司15%
哈尔滨圣泰生物制药有限公司15%
成都永康制药有限公司15%
安阳市源首生物药业有限责任公司15%
2、税收优惠
1、本公司通化金马药业集团股份有限公司于2019年度由吉林省财政厅、吉林省科技厅、国家税务总局吉林省税务
局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第28条规定，享受优惠所得税率15%。2022年11月29日，本公司通过高新技术企业复评，证书编号为 GR202222000905，2022-2024 年度享受国家高新技术企业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为15%。
2、本公司子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司于2011年度由黑龙江省财政厅、黑龙江省科技厅、黑龙江省国税局、黑龙江省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第28条规定，享受优惠所得税率15%。2020年8月7日，哈尔滨圣泰生物制药有限公司通过高新技术企业复评，证书编号为 GR202023000091，2020-2022 年度享受国家高新技术企业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为15%。
41通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、根据温江区国家税务局税务事项通知书温国税西开减免（2015）0024号，本公司孙公司成都永康制药有限公司
可继续享受西部大开发所得税优惠政策，减按15.00%的税率缴纳企业所得税。
4、根据（增值税暂行条例）第16条规定，农业生产者销售农业产品免征增值税，本公司孙孙公司四川永康绿苑动
物养殖有限公司及四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司享受免征增值税优惠。
5、本公司孙公司安阳市源首生物药业有限公司于2015年度由河南省财政厅、河南省科技厅、河南省国税局、河南
省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第28条规定，享受优惠所得税率15%。2021年12月15日，本公司通过高新技术企业评定，领取高新技术企业证书，证书编号为 GR202141002914，2021-2024 年度享受国家高新技术企业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为15%。
3、其他无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金85600.96217653.12
银行存款225004137.21234056891.12
其他货币资金4021648.89102547085.94
合计229111387.06336821630.18
因抵押、质押或冻结等对
3086087.04101616402.23
使用有限制的款项总额其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目年末余额年初余额
票据保证金3086087.042056799.75
定期存单90000000.00
定期存单利息9559602.48
合计3086087.04101616402.23
本公司本期除票据保证金外，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的资金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
116136.40128392.00
益的金融资产
其中：
权益工具投资-康美药业116136.40128392.00
42通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
合计116136.40128392.00其他说明
权益工具投资为本公司债务人康美药业股份有限公司根据康美药业重整计划，以本公司债权份额分得的康美药业流通股股票。
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明无。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据989656.724265344.05
商业承兑票据14579.99
合计989656.724279924.04
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
9896569896564279942799
账准备.72.7224.0424.04的应收票据其
中：
9896569896564279942799
合计.72.7224.0424.04
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
43通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据989656.72
合计989656.72
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
应收票据期末余额较期初余额减少76.87%，主要是因为本期本公司与招商银行通化分行签订票据池业务授信协议，本公司以持有的未到期承兑汇票质押给招商银行通化分行，招商银行通化分行向本公司提供授信的业务用于本公司票据业务保证金。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
44通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
5170198048043653850244178526423914
账准备100.00%15.57%100.00%15.63%
078.33662.68415.65712.92887.89825.03
的应收账款其
中：
按账5170198048043653850244178526423914
100.00%15.57%100.00%15.63%
龄计提078.33662.68415.65712.92887.89825.03
5170198048043653850244178526423914
合计100.00%15.57%100.00%15.63%
078.33662.68415.65712.92887.89825.03
按组合计提坏账准备：80480662.68
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内449351122.1326940091.366.00%
1至2年14092673.023011573.6721.37%
2至3年3452050.301625872.1747.10%
3至4年7713140.376497972.8084.25%
4至5年5563627.235558687.4099.91%
5年以上36846465.2836846465.28100.00%
合计517019078.3380480662.68
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）449351122.13
1至2年14092673.02
2至3年3452050.30
3年以上50123232.88
3至4年7713140.37
4至5年5563627.23
5年以上36846465.28
合计517019078.33
45通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按账龄组合78526887.894760853.092323663.00-483415.3080480662.68
合计78526887.894760853.092323663.00-483415.3080480662.68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款，无应收关联方欠款。
无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回比例较大的应收账款情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款429184.46
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户 A 23053702.83 4.46% 1492993.13
客户 B 20005974.28 3.87% 1298200.91
客户 C 18538295.24 3.59% 1204877.74
客户 D 14480318.95 2.80% 2094699.36
客户 E 14283736.00 2.76% 857024.16
合计90362027.3017.48%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款金融资产转移方式与终止确认的相关利得或损失
46通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
债务人债务重整终止确认债权-191428.28
合计-191428.28
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
无。
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票8569154.5742229783.05
合计8569154.5742229783.05应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资:项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票39874209.9533030966.47
合计39874209.9533030966.47
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内10188369.5581.12%13423110.3097.92%
1至2年2350837.9818.72%284659.002.08%
2至3年20268.010.16%350.200.00%
合计12559475.5413708119.50
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
47通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末不存在账龄超过一年以上且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4704674.57元，占预付款项期末余额合计数的比例
37.46%。
其他说明：
预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；无预付其他关联方单位款项。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款41029590.2635751024.25
合计41029590.2635751024.25
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
48通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款144372893.31154659775.80
保证金及押金3848728.003983228.00
借款及备用金29794723.3513704435.63
合计178016344.66172347439.43
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额599219.179046282.59126950913.42136596415.18
2023年1月1日余额
在本期
本期计提924872.65-3862860.773328327.34390339.22
2023年6月30日余
1524091.825183421.82130279240.76136986754.40
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）29884410.76
1至2年6624314.49
2至3年3652895.72
3年以上137854723.69
3至4年2027375.22
4至5年5548107.71
5年以上130279240.76
49通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计178016344.66
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
136596415.136986754.
坏账准备390339.22
1840
136596415.136986754.
合计390339.22
1840无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户 A 往来款 35528483.47 5 年以上 19.96% 35528483.47
客户 B 往来款 17890898.46 5 年以上 10.05% 17890898.46
客户 C 往来款 6779327.86 5 年以上 3.81% 6779327.86
客户 D 往来款 4657453.60 5 年以上 2.62% 4657453.60
客户 E 往来款 4000000.00 5 年以上 2.25% 4000000.00
合计68856163.3938.68%68856163.39
50通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
期末其他应收款余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料21775164.64121599.6221653565.0233589198.43121599.6233467598.81
在产品76313917.464221596.3572092321.1167438184.182827780.7064610403.48
库存商品36707770.403271467.1433436303.2635576511.562324638.9633251872.60
周转材料10650644.1410650644.149873748.719873748.71消耗性生物
231916736.20231916736.20231916736.20231916736.20
资产
自制半成品8470267.508470267.508252241.628252241.62
合计385834500.347614663.11378219837.23386646620.705274019.28381372601.42
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料121599.62121599.62
在产品2827780.701393815.654221596.35
51通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
库存商品2324638.96946828.183271467.14
合计5274019.282340643.837614663.11存货期末余额中无抵押和担保的情况。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明存货中的消耗性生物资产项目期末余额上年年末余额
林木类生物资产231916736.20231916736.20
合计231916736.20231916736.20
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明无。
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
52通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告无。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
无。
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
已交税费形成多交税费金额5166.325166.32
未抵扣进项税159321.33159321.33
合计164487.65164487.65
其他说明：
无。
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
53通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告无。
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
54通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告无。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明无。
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业通化市都得利
17591-17537
小额贷
598.154439158.4
款股份
1.674
有限公司通化市金星食1729
品有限882.54公司旺达房
94000
地产开.00发公司资阳康胜养殖5368313975400
有限公969.73.45367.18司北京民
康百草33465-30789
医药科614.92675621.0
技有限2993.884公司
56426-53727
1823
小计182.72699146.6
882.54
6036.106
56426-53727
1823
合计182.72699146.6
882.54
6036.106
其他说明
55通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告无。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额非交易性权益工具投资
其中：长春农村商业银行股份有限公
139650000.00139650000.00
司苏州工业园区德信义利投资中
1289076714.871289076714.87心（有限合伙）
鸡西鸡矿医院有限公司176345835.00176345835.00
双鸭山双矿医院有限公司144514305.00144514305.00
鹤岗鹤矿医院有限公司79739475.0079739475.00
七台河七煤医院有限公司75139800.0075139800.00
鹤岗鹤康肿瘤医院有限公司9775710.009775710.00
合计1914241839.871914241839.87分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因长春农村商业
银行股份有限203827500.00公司
其他说明：
无。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资-上海诗健18738226.4218738226.42
其他-康美药业信托29210.7829210.78
合计18767437.2018767437.20
其他说明：
本公司其他非流动金融资产中的权益工具投资为本公司对上海诗健生物科技有限公司的股权投资。
其他为本公司债务人康美药业股份有限公司根据康美药业重整计划，以本公司债权份额分得的信托受益权。
56通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无。
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产744746143.47767032667.58
合计744746143.47767032667.58
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额685069065.32410078543.1215006425.1142795544.561152949578.11
2.本期增加
251456.314208014.6826814.164486285.15
金额
（1）购
251456.311090186.1926814.161368456.66
置
（2）在
3117828.493117828.49
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
310278.14504644.8410869.34825792.32
金额
（1）处
310278.14504644.8410869.34825792.32
置或报废
4.期末余额685320521.63413976279.6614501780.2742811489.381156610070.94
二、累计折旧
1.期初余额135395998.69216795464.0911818969.1621906478.59385916910.53
57通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加
9402002.2715933452.43374371.57893509.7026603335.97
金额
（1）计
9402002.2715933452.43374371.57893509.7026603335.97
提
3.本期减少
288593.24357399.9210325.87656319.03
金额
（1）处
288593.24357399.9210325.87656319.03
置或报废
4.期末余额144798000.96232440323.2811835940.8122789662.42411863927.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
540522520.67181535956.382665839.4620021826.96744746143.47
价值
2.期初账面
549673066.63193283079.033187455.9520889065.97767032667.58
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
58通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期折旧额为2660.33万元。本期在建工程转入固定资产311.78万元。期末用于抵押或担保的固定资产净值为
19900.59万元。
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
无。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程274315618.91267387742.54
合计274315618.91267387742.54
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值哈尔滨圣泰三
237370498.05237370498.05234017115.80234017115.80
期建设项目哈尔滨圣泰四
28939502.6428939502.6428939502.6428939502.64
期建设项目
桦树技改工程127358.49127358.49127358.49127358.49
提取车间838992.00838992.00838992.00838992.00酒精储存瓶颈
3117828.493117828.49
改造项目智能温室基础
220183.49220183.49259121.54259121.54
工程化学片剂车间
及化药合成车140707.97140707.9787823.5887823.58间改造
发酵车间改造691889.31691889.31口服液车间改
5632487.585632487.58
造
冻干车间改造353999.38353999.38
合计274315618.91274315618.91267387742.54267387742.54
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期工程利息其本期本期本期
项目预算期初转入期末累计工程资本中：资金增加其他利息名称数余额固定余额投入进度化累本期来源金额减少资本资产占预计金利息
59通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金额金额算比额资本化率例化金额哈尔滨圣
2658234033532373
泰三募股
00001711382.7049
期建资金
0.005.80258.05
设项目哈尔滨圣
520028932893
泰四
000095029502其他
期建.00.64.64设项目桦树3172
12731273
技改2000其他
58.4958.49
工程.00提取800083898389其他
车间00.0092.0092.00酒精储存446031173117
瓶颈500.828.828.其他改造004949项目智能温室3000259138932201其他
基础00.0021.548.0583.49工程化学片剂车间
1950
及化8782111258401407
0000其他
药合3.5891.477.0807.97.00成车间改造发酵4950
69186918
车间000.其他
89.3189.31
改造00口服
56325632
液车5500
487.487.其他
间改00.00
5858
造冻干1680
35393539
车间000.其他
99.3899.38
改造00
38172673101431172743
9734
合计625087743049828.1561
5.13
0.002.54.99498.91
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
60通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末在建工程中无用于担保、抵押或所有权受限情况。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目未成熟生产性成熟性生产性合计生物资产生物资产
一、账面原值
1.期初余16923593.7
8171164.448752429.35
额9
2.本期增10080412.113164196.0
3083783.91
加金额56
(1)外购
(2)自10080412.113164196.0
3083783.91
行培育56
3.本期减
9565110.8027.009565137.80
少金额
(1)处置
(2)
9565110.8027.009565137.80
其他
4.期末余18832814.520522652.0
1689837.55
额05
二、累计折旧
1.期初余
2893652.752893652.75
额
2.本期增
994709.83994709.83
加金额
(1)计
994709.83994709.83
提
3.本期减27.0027.00
61通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
少金额
(1)处置
(2)其
27.0027.00
他
4.期末余
3888335.583888335.58
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账14944478.916634316.4
1689837.55
面价值27
2.期初账14029941.0
8171164.445858776.60
面价值4
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地承包权合计
一、账面原值
1.期初余额4252696.36751519.045004215.40
2.本期增加金额335393.20335393.20
土地使用权335393.20335393.20
3.本期减少金额3276076.063276076.06
62通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
土地使用权3276076.063276076.06
4.期末余额1312013.50751519.042063532.54
二、累计折旧
1.期初余额655411.5753175.57708587.14
2.本期增加金额42097.6827890.5869988.26
（1）计提42097.6827890.5869988.26
3.本期减少金额557629.96557629.96
（1）处置557629.96557629.96
4.期末余额139879.2981066.15220945.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1172134.21670452.891842587.10
2.期初账面价值3597284.79698343.474295628.26
其他说明：
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术林地使用权办公软件合计
一、账面原值
1.期初余
96010582.33145056466.71178136321.501277746.19420481116.73
额
2.本期增
131307.39131307.39
加金额
（1
131307.39131307.39
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
63通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
96010582.33145056466.71178136321.501409053.58420612424.12
额
二、累计摊销
1.期初余
29552927.9586801960.8671254530.051266695.58188876114.44
额
2.本期增
2573253.584324354.381781363.223377.038682348.21
加金额
（1
2573253.584324354.381781363.223377.038682348.21
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
32126181.5391126315.2473035893.271270072.61197558462.65
额
三、减值准备
1.期初余
14995900.0014995900.00
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
14995900.0014995900.00
额
四、账面价值
1.期末账
63884400.8038934251.47105100428.23138980.97208058061.47
面价值
2.期初账
66457654.3843258605.85106881791.4511050.61216609102.29
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
64通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
本期无形资产摊销金额为868.23万元。
期末用于抵押的无形资产账面净值为2879.28万元。
本公司所拥有的专有技术全部为外购或与外部研究机构合作研发取得，无通过公司内部开发取得的专有技术。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益琥珀八氢160114633753551634900
氨吖啶片66.14.7621.90
160114633753551634900
合计
66.14.7621.90
其他说明无。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的哈尔滨圣泰生
176369810176369810
物制药有限公
1.671.67
司
成都永康制药234428311.234428311.有限公司3737安阳市源首生
60094125.160094125.1
物药业有限责
77
任公司
205822053205822053
合计
8.218.21
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置哈尔滨圣泰生
176369810176369810
物制药有限公
1.671.67
司
成都永康制药234428311.234428311.有限公司3737
65通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
安阳市源首生
58193925.158193925.1
物药业有限责
77
任公司
205632033205632033
合计
8.218.21
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无。
商誉减值测试的影响无。
其他说明无。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修及改造费777828.7389749.44688079.29
合计777828.7389749.44688079.29其他说明无。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7614663.111142199.475274019.28791102.90
应收款项坏账准备61574185.829235893.9059879065.978981859.91长期股权投资减值准
1823882.54273582.381823882.54273582.38
备
递延收益差异26270250.003940537.5028137750.004220662.50
其他2544980.30381747.052805980.30420897.05
合计99827961.7714973960.3097920698.0914688104.74
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
66通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非同一控制企业合并
24130680.143594866.0333076899.604937516.12
资产评估增值
合计24130680.143594866.0333076899.604937516.12
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产14973960.3014688104.74
递延所得税负债3594866.034937516.12
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异155893231.26155244237.10
可抵扣亏损254443789.33216417898.95
合计410337020.59371662136.05
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
20239532160.869754668.64
20243079984.1632393283.30
202522033520.41101917918.89
20266483658.9423039206.90
2027213314464.9649312821.22
合计254443789.33216417898.95其他说明无。
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设13455433.213455433.210472859.110472859.1备款9922
13455433.213455433.210472859.110472859.1
合计
9922
其他说明：
无。
67通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款90000000.00
计提借款利息117500.0042542.34
抵押及信用借款40000000.0025000000.00
合计130117500.0025042542.34
短期借款分类的说明：
（1）2023年3月10日本公司与广发银行股份有限公司长春分行签订了编号为：（2023）广银综授额字第000119
号授信额度合同，以本公司持有的长春农村商业银行股份有限公司股权9000万股作为质押担保，取得借款9000万元，借款期限为1年。
（2）2022年6月29日本公司的子公司成都永康制药有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司成都分行签订了
73012022281028号借款合同，以成都永康制药有限公司房屋及建筑物做抵押，并由本公司提供保证担保，取得银行借款
2500.00万元，本报告期内归还借款2500万元已归还全部借款。
（3）2022年12月8日本公司的子公司成都永康制药有限公司与成都农村商业银行股份有限公司万春支行签订了成
农商温万公流借20220006号借款合同，以成都永康制药有限公司房屋及建筑物做抵押，并由本公司提供保证担保，取得银行借款4000.00万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无。
34、衍生金融负债
单位：元
68通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他说明：
无。
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票3870817.886275785.76
合计3870817.886275785.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
一年以内196101674.62182168989.91
一至二年1032273.911457563.15
二至三年4898738.836953656.41
三年以上22755260.9924931702.69
合计224787948.35215511912.16
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无应付其他关联方的款项。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
69通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告无。
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
与转让商品相关的款项14264762.4339794564.76
合计14264762.4339794564.76报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬15525900.7864399963.0165284711.6514641152.14
二、离职后福利-设定
6952411.1010082745.6913699730.513335426.28
提存计划
三、辞退福利18400.00125909.32125909.3218400.00
合计22496711.8874608618.0279110351.4817994978.42
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
11545619.3854075866.9854922166.8310699319.53
和补贴
2、职工福利费583301.102461491.822404776.82640016.10
3、社会保险费2751832.974355238.224451568.112655503.08
其中：医疗保险
2470273.013924596.174008526.942386342.24
费工伤保险
140066.35273742.03286126.71127681.67
费生育保险
141493.61156900.02156914.46141479.17
费
4、住房公积金366594.972825333.662829368.66362559.97
5、工会经费和职工教
278552.36682032.33676831.23283753.46
育经费
合计15525900.7864399963.0165284711.6514641152.14
70通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5995625.649708135.7113182717.662521043.69
2、失业保险费956785.46374609.98517012.85814382.59
合计6952411.1010082745.6913699730.513335426.28其他说明本报告期内不存在欠缴性质的款项。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税13198916.2322748533.43
企业所得税1085246.165523751.40
个人所得税36859.9636780.53
城市维护建设税494588.741232909.47
教育费附加373270.89652617.44
地方教育费附加248847.26435078.30
房产税191144.88187276.88
土地使用税204843.51156457.07
印花税114722.58241664.72
环保税3227.982031.13
价调基金16000.0016000.00
防洪基金73867.7965360.76
合计16041535.9831298461.13其他说明无。
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利3591660.933591660.93
其他应付款105645568.74119606777.93
合计109237229.67123198438.86
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
71通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
无。
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利3591660.933591660.93
合计3591660.933591660.93
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利为公司前期分配股利后无法联系到的股东形成的暂时无法支付款项。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来款83269174.7493337153.60
保证金16249740.8420069989.43
抵押金6126653.166199634.90
合计105645568.74119606777.93
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款项。
其他应付款关联方账款情况：
单位名称与本公司关系账面余额账龄占其他应付款总额的比例（%）
北京晋商联盟投资管理有限公司其他关联方47671.23五年以上0.04%
辽宁金宏日程置业有限责任公司其他关联方64852.92一年以内0.07%
合计112524.15
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明无。
72通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款202200000.00
一年内到期的租赁负债57147.81286852.66
一年内到期的长期借款利息2388859.38
合计57147.81204875712.04
其他说明：
（1）2020年3月24日本公司与中国光大银行股份有限公司通化分行签订了编号2020流贷466006号借款合同，以
本公司的不动产作为抵押担保，并由本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司提供保证，取得借款12000万元，借款期限为3年。本报告期内归还借款10500万元，已归还全部借款。
（2）2020年7月10日本公司与中国光大银行股份有限公司长春分行签订了编号2020流贷4660710号借款合同，以本公司的单位定期存单为质押担保，取得借款7875万元，借款期限为3年。本报告期内归还借款7875万元，已归还全部借款。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付退货款11349.92
待转销项税1091792.123367867.55
合计1103142.043367867.55
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1404650000.001404650000.00
保证及抵押借款158900000.00158900000.00
合计1563550000.001563550000.00
长期借款分类的说明：
73通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并范围内全部信用借款均为子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司贷款，由母公司提供担保，详细情况如下所述：
（1）2022年09月20日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZD550101[2022]0004-001 号借款合同，以哈尔滨圣泰生物制药有限公司的不动产作为抵押担保，并由本公司以信用作为担保，取得借款16790万元，借款期限为3年。本报告期内归还借款900万元。
（2）2022年09月19日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0005-001 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 13935 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款900万元。
（3）2022年09月21日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-001 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 7995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款5万元。
（4）2022年09月21日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-002 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 19995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款5万元。
（5）2022年09月21日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-003 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 8995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款5万元。
（6）2022年09月22日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-004 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 38900 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款5万元。
（7）2022年09月22日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-005 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 9900 万元，借款期限为 3 年，本报告期内归还借款5万元。
（8）2022年09月22日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-006 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 4995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款5万元。
（9）2022年09月23日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-007 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 19995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款5万元。
（10）2022年09月23日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-008 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 7995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款5万元。
（11）2022年09月23日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-009 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 8705 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款5万元。
（12）资产负债表日后已偿还的借款金额为0万元。
（13）截至2023年6月30日止，上述长期借款中无逾期的借款。
其他说明，包括利率区间：
无。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
74通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无。
其他说明无。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额3537700.006650200.00
未确认的融资费用-1107185.41-1924882.30
一年内到期的租赁负债-57147.81-286852.66
合计2373366.784438465.04
其他说明：
无
75通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
无。
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
无。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
76通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告无。
其他说明：
无。
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助70427083.572975749.9867451333.59未实现售后租回
1398683.55509934.18888749.37
损益
合计71825767.123485684.1668340082.96
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
1、企业技7680000480000.07200000与资产相
改资金.000.00关
2、技改补15440001447500与资产相
96499.98
助资金.08.10关
3、企业技
2666666166666.62500000与资产相
改贷款贴.688.00关息
4、新版
268750010750001612499与资产相
GMP 新厂区.00.02.98关建设
5、异地新
687500.0274999.9412500.0与资产相
建项目水
082关
针冻干
6、新版
GMP 规范异 200000.0 120000.0 与资产相
79999.98
地升级改02关造
7、车间升275000.0225000.0与资产相
49999.98
级改造02关
8、新版
660000.0120000.0540000.0与资产相
GMP 认证车
000关
间建设
9、2014年1471250267500.01203749与资产相
重点工业.004.96关
77通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
产业投产项目补助
10、科技
10900001090000与资产相
成果转化
0.000.00关
专项资金
11、培育
和发展新18440001844000与资产相
兴产业专0.000.00关项资金
12、技改251500.0251500.0与资产相
补助资金00关
13、东北
地区新兴
产业基建4542000189249.94352750与资产相
投资（专.166.20关项用于菌
片）
14、财政33600003360000与资产相
扶持资金.00.00关
15、工业20000002000000与资产相
发展资金.00.00关
16、综合
提取及制剂车间全14650001465000与资产相
面升级的.00.00关新扩建项目
17、乳酸
500000.0500000.0与资产相
亚铁原料
00关
药开发
18、省级
中小企业
400000.0400000.0与资产相
和民营经
00关
济发展专项资金
19、吉林
省科技创
新专项资160000.0149999.9与资产相
10000.02
金（风湿08关祛通胶
囊）
20、吉林
省科技创新专项资20000002000000与资产相
金（琥珀.00.00关八氢氨吖
啶）
21、应急
物资保障55066665408333与资产相
98333.34
体系建设.65.31关补助资金
22、大气
30300002962500与资产相
污染防治67500.00.00.00关资金
704270829757496745133与资产相
小计
3.57.983.59关
其他说明：
78通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告无。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
9664947096649470
股份总数
7.007.00
其他说明：
无。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无。
其他说明：
无。
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2965428983.122965428983.12
价）
79通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他资本公积677000389.28677000389.28
合计3642429372.403642429372.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积108648108.59108648108.59
合计108648108.59108648108.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
60、未分配利润
单位：元
80通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2380712774.22-2410864123.12
调整后期初未分配利润-2380712774.22-2410864123.12
加：本期归属于母公司所有者的净利
10776911.317529859.90
润
期末未分配利润-2369935862.91-2403334263.22
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务728000630.64184126223.27693049265.68170354444.72
其他业务490452.69373106.65675884.5529216.38
合计728491083.33184499329.92693725150.23170383661.10
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型728491083.33728491083.33
其中：
按经营地区分类
其中：
医药行业728491083.33728491083.33市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
81通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计728491083.33728491083.33
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明无。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1457466.481486137.21
教育费附加1141641.711022968.68
房产税1281691.331280925.56
土地使用税462020.79462020.79
车船使用税3582.304122.30
印花税202995.52265789.80
地方教育费附加761094.46681979.13
环保税6603.133500.22
合计5317095.725207443.69
其他说明：
无。
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬11865595.7119917703.46
差旅费及交通费用740603.28392472.62
广告宣传费314199279.70211177498.04
电话费及办公费用164959.76186161.62
会议费48205047.5289693094.14
咨询服务费27966351.6376273026.79
车辆使用费用135064.33101259.72
业务招待费188011.6351333.50
运费及其他5325570.822289628.99
合计408790484.38400082178.88
其他说明：
无。
82通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27069179.9926175049.22
折旧及摊销14753453.3114966885.56
差旅费901455.37521724.24
办公及交通费772048.03897808.10
运输及小车费用1489009.011297165.08
业务招待费1274024.991309132.45
物料消耗68965.7267139.88
审计费用及资产评估费用1096490.541374085.27
广告及咨询费90772.00213411.89
财产损失79258.33106522.32
房屋租赁费2488571.722408987.92
其它2800300.242938642.60
合计52883529.2552276554.53其他说明无。
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8089063.867730201.14
直接材料2126046.97510407.40
设备折旧及无形资产摊销447514.80494076.87
其他投入1406801.24488527.11
委托研发9398519.009703916.78
其他费用249846.1719206.38
合计21717792.0418946335.68其他说明无。
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出39979925.0841977774.07
减：利息收入2625874.245057969.46
手续费401619.50105575.93
租赁负债利息96511.82
合计37755670.3437121892.36其他说明无。
67、其他收益
单位：元
83通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益摊销2975749.982975749.96
政府补助1047600.001223303.32
增值税进项税额加计抵扣5177.78
个人所得税手续费返还54644.23
合计4077994.214204231.06
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2699036.10-1448979.71
处置长期股权投资产生的投资收益-7173.00其他权益工具投资在持有期间取得的
12720000.00
股利收入
债务重组收益-191428.28-214664.39
理财产品投资实现的投资收益5111.246035.93
合计-2885353.1411055218.83其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无。
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-12255.60-40852.00
合计-12255.60-40852.00
其他说明：
无。
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-390339.22-8354077.49
应收账款坏账损失-4760853.09864546.66
合计-5151192.31-7489530.83其他说明
84通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告无。
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2340643.831094399.95值损失
合计-2340643.831094399.95
其他说明：
无。
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计208863.91
其中：固定资产处置利得289717.39
使用权资产处置利得-80853.48
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
企业内部罚款收入20678.0023678.5020678.00
其他545307.6956193.57545307.69
合计565985.6979872.07565985.69
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
无。
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠3000.00
税收滞纳金729055.262002.21729055.26
其他156565.7196930.33156565.71
固定资产毁损报废损失158628.04185.00158628.04生产性生物资产毁损报废损
26562.21
失
85通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
核销往来款产生的损失429184.46429184.46
合计1473433.47128679.751473433.47
其他说明：
无。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1841286.7610629425.20
递延所得税费用-1628505.65776080.21
合计212781.1111405505.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额10517147.14
按法定/适用税率计算的所得税费用1457921.11
子公司适用不同税率的影响-116211.61
调整以前期间所得税的影响667273.34
非应税收入的影响-14009.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2236956.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4205091.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1814447.36
亏损的影响
递延所得税调整-1628505.65
所得税费用212781.11其他说明无。
77、其他综合收益
详见附注57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助1047600.001223654.59
利息收入1790476.723339709.31
往来单位和公司职员还款4849669.124958118.15
86通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
销售部交保证金3492083.873708286.28
其他631443.72
个人所得税手续费返还55439.56
北京民康百草医药科技有限公司264003.50
上海鸣润商务咨询有限公司15000000.00
合计26866712.9913493771.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
三项费用合计数422165181.61380893311.45
还往来欠款19437231.2828915760.57
备用金313390.25287736.54
保证金11290602.249009051.94
其他362290.62
辽宁金宏日程置业有限责任公司2410000.005800000.00
北京民康百草医药科技有限公司540000.00200000.00
合计456518696.00425105860.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行理财收入2803648.332796619.23
定期存款到期解付100395000.00
合计103198648.332796619.23
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品2798770.192817899.75
合计2798770.192817899.75
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
87通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润10304366.037076237.91
加：资产减值准备7491836.146395130.88
固定资产折旧、油气资产折
27598045.8027230991.04
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧69988.26163852.89
无形资产摊销8682348.218715105.58
长期待摊费用摊销89749.4489749.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-208863.91填列）固定资产报废损失（收益以
158628.0426747.21“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
12255.6040852.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
39979925.0841977774.07
列）投资损失（收益以“－”号填
2885353.14-11055218.83
列）递延所得税资产减少（增加以-285855.561970472.80“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1342650.09-1194392.59“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
812120.3617916483.78
填列）经营性应收项目的减少（增加
16704625.16-33612209.51以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-71849752.00-7644254.02以“－”号填列）其他
88通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额41102119.7058097322.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额226025300.02179101042.40
减：现金的期初余额235205227.95202702167.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-9179927.93-23601124.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金226025300.02235205227.95
其中：库存现金85600.96217653.12
可随时用于支付的银行存款225004137.21234056891.12可随时用于支付的其他货币资
935561.85930683.71
金
三、期末现金及现金等价物余额226025300.02235205227.95
其他说明：
89通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告无。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金3086087.04票据保证金
应收票据989656.72承兑汇票质押
固定资产199005896.66房屋及建筑物抵押贷款
无形资产28792832.48土地使用权抵押贷款
其他权益工具投资98808962.26股权质押贷款
合计330683435.16
其他说明：
无。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
无。
90通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
递延收益摊销的政府补助2975749.98递延收益摊销的政府补助2975749.98
省级专项资金奖补-2019年省级专项资金奖补-2019年
300000.00300000.00
首次认定高新技术企业首次认定高新技术企业吉林省级重点产业专项发展吉林省级重点产业专项发展
230000.00230000.00
基金基金哈尔滨市第一批制造业单项哈尔滨市第一批制造业单项
200000.00200000.00
冠军产品奖励资金冠军产品奖励资金支持阶段性加强应对新型冠支持阶段性加强应对新型冠
状病毒感染治疗药品保供政159900.00状病毒感染治疗药品保供政159900.00策资金策资金
2022年高新技术企业奖补2022年高新技术企业奖补
110000.00110000.00（连续三年认定）（连续三年认定）成都市温江区环境卫生管理成都市温江区环境卫生管理
2700.002700.00
中心第一批纾困补助中心第一批纾困补助
2022.12月困难行业稳岗补2022.12月困难行业稳岗补
45000.0045000.00
贴贴
合计4023349.984023349.98
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
无。
85、其他无。
91通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
无。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无。
大额商誉形成的主要原因：
无。
其他说明：
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项
92通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。
（6）其他说明无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
无。
93通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
94通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无。
6、其他无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接哈尔滨圣泰生非同一控制下
物制药有限公哈尔滨哈尔滨药品生产100.00%企业合并司通化神源药业非同一控制下
通化通化药品生产100.00%有限公司企业合并长春华洋高科非同一控制下
长春长春药品研发60.00%技有限公司企业合并通化融沣投资
通化通化投资100.00%设立有限公司北京泰盟生物
北京北京生物科技100.00%设立科技有限公司
设立（其他持苏州恒义天成股为哈尔滨圣投资中心（有苏州苏州投资16.00%84.00%泰生物制药有限合伙）限公司）非同一控制下企业合并（苏成都永康制药州恒义天成投
成都成都药品生产100.00%有限公司资中心（有限合伙）全资子
公司）
设立（哈尔滨重庆泰盟医药圣泰生物制药
重庆重庆药品销售100.00%有限公司有限公司全资子公司）四川永康绿苑非同一控制下
成都成都农业种养殖100.00%动物养殖有限企业合并（成
95通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司都永康制药有限公司全资子
公司）非同一控制下四川九寨沟中企业合并（成致绿苑养殖有成都成都农业种养殖55.00%都永康制药有限公司限公司控股子
公司）
设立（成都永成都蹑景仓储交通运输、仓康制药有限公
成都成都100.00%有限责任公司储和邮政业司全资子公
司）
设立（其他持四川金马永康股为成都永康
麝香中医药研成都成都技术服务60.00%40.00%制药有限公究有限公司
司）非同一控制下安阳市源首生企业合并（哈物药业有限责安阳安阳药品生产100.00%尔滨圣泰生物任公司制药有限公司全资子公司）非同一控制下国内贸易代企业合并（哈辽宁金宏日程
营口营口理、建筑材料100.00%尔滨圣泰生物商贸有限公司销售制药有限公司全资子公司）通化金星食品
通化通化食品加工100.00%设立有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额长春华洋高科技有限
40.00%-442922.0230684368.61
公司四川九寨沟中致绿苑
45.00%-29623.26484914.97
养殖有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
96通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积
97通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
调整盈余公积调整未分配利润其他说明无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法通化市都得利
小额贷款股份通化通化小型金融企业20.00%权益法有限公司北京民康百草
医药科技有限北京北京生物科技22.24%权益法公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的
98通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额通化市都得利小额贷北京民康百草医药科通化市都得利小额贷北京民康百草医药科款股份有限公司技有限公司款股份有限公司技有限公司
流动资产88317082.3634386858.8988967316.9229242248.92
非流动资产8089.7235884928.798089.7235675138.12
资产合计88325172.0870271787.6888975406.6464917387.04
流动负债639530.4455193823.451013196.3334364051.99
非流动负债8456606.5111969789.74
负债合计639530.4463650429.961013196.3346333841.73
所有者权益87685641.646621357.7287962210.3118583545.31少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净
17537128.331472589.9617592442.064132980.48
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
17537158.4430789621.0417591598.1133465614.92
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入912207.5235323983.962848446.5328839100.00
净利润-272198.33-12032346.591439258.77-7828466.23终止经营的净利润其他综合收益
99通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
综合收益总额-272198.33-12032346.591439258.77-7828466.23本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无。
100通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无。
其他说明无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、其他无。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
101通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、持续的公允价值
--------计量
（2）权益工具投资116136.40116136.40
（三）其他权益工具
1914241839.871914241839.87
投资
（八)其他非流动金融
18767437.2018767437.20
资产和
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
9、其他无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业
102通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明无。
本企业最终控制方是于兰军。
其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系北京民康百草医药科技有限公司联营公司其他说明无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京晋商联盟投资管理有限公司其他关联方长春农村商业银行股份有限公司其他股权投资通化市都得利小额贷款股份有限公司联营公司
苏州工业园区德信义利投资中心（有限合伙）其他投资上海诗健生物科技有限公司其他投资北京民康百草医药科技有限公司联营公司资阳康胜养殖有限公司孙公司参股的企业鸡西鸡矿医院有限公司其他投资双鸭山双矿医院有限公司其他投资鹤岗鹤矿医院有限公司其他投资七台河七煤医院有限公司其他投资鹤岗鹤康肿瘤医院有限公司其他投资辽宁金宏日程置业有限责任公司其他关联方其他说明无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
103通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京民康百草医
技术咨询费900000.00否200000.00药科技有限公司
北京民康百草医技术服务、技术
810000.00810000.00否
药科技有限公司开发费
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京民康百草医药科技有限
加工费154108.05公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明无。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）
104通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无。
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕哈尔滨圣泰生物制药
1582000000.002022年09月19日2025年09月18日否
有限公司成都永康制药有限公
58500000.002023年01月11日2025年11月01日否
司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2489041.672459140.00
（8）其他关联交易无。
105通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京民康百草医
其他应收款200000.0016000.00200000.0012000.00药科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京晋商联盟投资管理有限
其他应付款47671.2347671.23公司辽宁金宏日程置业有限责任
其他应付款64852.921902307.92公司
7、关联方承诺无。
8、其他无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况无。
5、其他无。
106通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日(2023年6月30日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日(2023年6月30日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回无。
4、其他资产负债表日后事项说明无。
107通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无。
（2）其他资产置换无。
4、年金计划无。
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策无。
108通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。
（4）其他说明无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
8、其他无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
39304393043930439304
账准备1.65%1.65%
11.5811.5811.5811.58
的应收账款其
中：
关联方39304393043930439304
1.65%1.65%
往来11.5811.5811.5811.58按组合计提坏
2348143167720313723396230385203577
账准备98.35%13.49%98.35%12.99%
902.99254.77648.22847.17030.00817.17
的应收账款其
109通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中：
按账2348143167720313723396230385203577
98.35%13.49%98.35%12.99%
龄计提902.99254.77648.22847.17030.00817.17
2387453167720706823789330385207508
合计100.00%13.27%100.00%12.77%
314.57254.77059.80258.75030.00228.75
按组合计提坏账准备：31677254.77
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
一年以内204167959.5112250077.576.00%
一至二年10829740.242165948.0520.00%
二至三年2869084.131434542.0750.00%
三至四年5607160.164485728.1380.00%
四至五年3202457.293202457.29100.00%
五年以上8138501.668138501.66100.00%
合计234814902.9931677254.77
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）204167959.51
1至2年10829740.24
2至3年6718846.71
3年以上17028768.11
3至4年5607160.16
4至5年3202457.29
5年以上8219150.66
合计238745314.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
30385030.031677254.7
按账龄组合3262523.781486883.71-483415.30
07
30385030.031677254.7
合计3262523.781486883.71-483415.30
07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
110通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款429184.46
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户 A 14283736.00 5.98% 857024.16
客户 B 12968410.37 5.43% 778104.62
客户 C 11809000.00 4.95% 1093260.00
客户 D 11510856.00 4.82% 690651.36
客户 E 8873756.80 3.72% 532425.41
合计59445759.1724.90%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款金融资产转移方式与终止确认的相关利得或损失
债务人债务重整终止确认债权-191428.28
合计-191428.28
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
无。
111通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款259270583.55234817785.77
合计259270583.55234817785.77
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
无。
112通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款352313489.03326729000.72
借款及备用金10600036.708674567.09
合计362913525.73335403567.81
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额480272.443184473.1996921036.41100585782.04
2023年1月1日余额
在本期
本期计提5364.76-93757.473145552.853057160.14
2023年6月30日余
485637.203090715.72100066589.26103642942.18
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）32249918.09
1至2年15639357.71
2至3年51330857.51
3年以上263693392.42
3至4年73131685.45
4至5年68694117.71
5年以上121867589.26
合计362913525.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
100585782.103642942.
坏账准备3057160.14
0418
113通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
100585782.103642942.
合计3057160.14
0418无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例苏州恒义天成
投资管理中心往来款157343751.402-5年以上43.36%（有限合伙）长春华洋高科
往来款54523300.001-5年以内15.02%技有限公司通化市三利化
往来款35528483.475年以上9.79%35528483.47工有限责任公司成都永康制药
往来款15839194.701年以内4.36%有限公司通化神源药业
往来款7757871.411-4年以内2.14%有限公司
合计270992600.9874.67%35528483.47
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无。
114通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
243669388243496400243669388243496400
对子公司投资1729882.541729882.54
2.540.002.540.00
对联营、合营48420779.448326779.451151213.051057213.0
94000.0094000.00
企业投资8833
248511466248329077248784509248602121
合计1823882.541823882.54
2.029.485.573.03
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价末余额值）追加投资减少投资其他备值）通化神源
3884400038844000
药业有限公.00.00司通化金星
1729882.
食品有限公
54
司哈尔滨圣
22800002280000
泰生物制药
000.00000.00
有限公司北京泰盟
7000000.7000000.
生物科技有
0000
限公司长春华洋
5550000055500000
高科技有限.00.00公司通化融沣
1000000010000000
投资有限公.00.00司江苏神尔
2250000022500000
洋高科技有.00.00限公司苏州恒义2112000021120000
天成投资中.00.00
115通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
心（有限合伙）四川金马永康麝香中医药研究有限公司
243496424349641729882.
合计
000.00000.0054
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业通化市都得
17591-17537
利小额
598.154439158.4
贷款股
1.674
份有限公司旺达房地产94000
开发公.00司北京
民康百33465-30789
草医药614.92675621.0
科技有2993.884限公司
51057-48326
94000
小计213.02730779.4.00
3433.558
51057-48326
94000
合计213.02730779.4.00
3433.558
（3）其他说明无。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务422136161.4578919801.55363618749.2073672675.15
其他业务563744.25298488.196193.09
116通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计422699905.7078919801.55363917237.3973678868.24
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型422699905.70422699905.70
其中：
医药行业422699905.70422699905.70按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计422699905.70422699905.70
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
无。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益-2730433.55-1453199.14
处置长期股权投资产生的投资收益22.77其他权益工具投资在持有期间取得的
12720000.00
股利收入
处置其他债权投资取得的投资收益-214664.39
债务重组收益-191428.28
117通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计-2921861.8311052159.24
6、其他无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
208863.91产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4023349.98
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益5111.24
债务重组损益-191428.28除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-12255.60
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-907447.78支出
减：所得税影响额58494.58
合计3067698.89--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.46%0.01120.0112
利润扣除非经常性损益后归属于
0.33%0.00800.0080
公司普通股股东的净利润
118通化金马药业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。
4、其他无。
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