合肥城建:2023年半年度财务报告

合肥城建发展股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：合肥城建发展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金6399441566.374701277928.07结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据7867976.682599440.00
应收账款181584439.90276374350.56应收款项融资
预付款项31644314.891447170.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3161421214.712069725089.64
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货24315902181.8423068664909.56
合同资产41205108.8345289352.40持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2177992152.771720710211.61
流动资产合计36317058955.9931886088452.01
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款6758041.989101089.80
长期股权投资461608038.00453439853.61其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产990970467.65888121622.05固定资产129360287.10123055810.96
在建工程5444848.48生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产15800251.812146608.08开发支出
商誉33811.95132841.35
长期待摊费用14272747.6010325743.02
递延所得税资产77451699.8368777547.80
其他非流动资产2282358.49
非流动资产合计1696255345.921562828323.64
资产总计38013314301.9133448916775.65
流动负债：
短期借款300416666.67651003749.98向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1438688736.691666013146.19
预收款项16978139.2816619796.53
合同负债12656443564.529508616625.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬22472642.1034391711.76
应交税费572668734.87624472856.36
其他应付款2269091005.461840744464.39
其中：应付利息
应付股利40164594.70应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2057868313.531439451844.49
其他流动负债1136458757.77850374766.60
流动负债合计20471086560.8916631688962.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款7012688488.526868191388.49应付债券858891135.79514655424.13
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债717455.24717455.24
递延收益26599598.7025286798.03
递延所得税负债574781.462144232.58其他非流动负债
非流动负债合计7899471459.717410995298.47
负债合计28370558020.6024042684260.71
所有者权益：
股本803291894.00803291894.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1792491531.001792491531.00
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积534111179.55534111179.55一般风险准备
未分配利润3415211372.563283816252.42
归属于母公司所有者权益合计6545105977.116413710856.97
少数股东权益3097650304.202992521657.97
所有者权益合计9642756281.319406232514.94
负债和所有者权益总计38013314301.9133448916775.65
法定代表人：王庆生（代）主管会计工作负责人：徐鸿会计机构负责人：费孝保
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1495608460.001023996502.30交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款1023150.00应收款项融资预付款项
其他应收款4120149240.603689846801.64
其中：应收利息
应收股利存货1568384952.383358665083.70
合同资产16801439.9415994836.17持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产312085709.19478683077.53
流动资产合计7513029802.118568209451.34
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5820632548.835744444364.44其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产110828193.21112543128.42
固定资产58560050.1559733049.40在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产532534.48808272.16开发支出商誉
长期待摊费用739593.78912816.66
递延所得税资产11640014.214973383.45其他非流动资产
非流动资产合计6002932934.665923415014.53
资产总计13515962736.7714491624465.87
流动负债：
短期借款300416666.67651003749.98交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款251922633.22157787386.49预收款项
合同负债1350173766.033478762645.27
应付职工薪酬15872298.4521520058.12
应交税费102428964.7298712476.80
其他应付款3977405757.762862970812.90
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债121515638.95312906503.96
流动负债合计6119735725.807583663633.52
非流动负债：
长期借款1441922222.221341961666.67
应付债券449039231.05113312090.80
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债2175471.34其他非流动负债
非流动负债合计1893136924.611455273757.47
负债合计8012872650.419038937390.99
所有者权益：
股本803291894.00803291894.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2271742378.942271742378.94
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积494174361.39494174361.39
未分配利润1933881452.031883478440.55
所有者权益合计5503090086.365452687074.88
负债和所有者权益总计13515962736.7714491624465.87
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2977626349.761313310164.68
其中：营业收入2977626349.761313310164.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2714431889.931135028254.61
其中：营业成本2502990142.85879561856.62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加56555703.8083436860.26
销售费用58522483.2243128763.90
管理费用65995048.7464668428.70研发费用
财务费用30368511.3264232345.13
其中：利息费用87845272.4196844676.73
利息收入58979837.7633157876.75
加：其他收益4591089.0523599747.51
投资收益（损失以“－”号填列）8069154.9929729694.23
其中：对联营企业和合营企业的投资
8168184.3929746011.54
收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-9696003.24-15104361.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）306346.02321419.48
资产处置收益（损失以“-”号填列）-3412.71三、营业利润（亏损以“－”号填
266465046.65216824996.70
列）
加：营业外收入11989551.982390209.58
减：营业外支出248455.74509235.66四、利润总额（亏损总额以“－”号
278206142.89218705970.62
填列）
减：所得税费用67517781.8256480148.89五、净利润（净亏损以“－”号填
210688361.07162225821.73
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
210688361.07162225821.73号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏
171559714.84146955582.91损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
39128646.2315270238.82
列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额210688361.07162225821.73
归属于母公司所有者的综合收益总额171559714.84146955582.91
归属于少数股东的综合收益总额39128646.2315270238.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.21360.1829
（二）稀释每股收益0.21360.1829
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王庆生（代）主管会计工作负责人：徐鸿会计机构负责人：费孝保
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入2208507536.34591040885.96
减：营业成本1964993550.27483694104.37
税金及附加14332187.763538206.52
销售费用24071956.8116760670.39
管理费用26222491.1226119495.29研发费用
财务费用77057947.12-2122849.47
其中：利息费用104729270.8370668581.38
利息收入27767812.9473162186.25
加：其他收益93486.97100136.03
投资收益（损失以“－”号填列）8211195.8994746011.54
其中：对联营企业和合营企业的投资
44574174.632448699.60
收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1663598.56-137750.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）-42452.83234155.33
资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
108428034.73157993811.16
列）
加：营业外收入9690020.53419592.76
减：营业外支出58994.06391553.36三、利润总额（亏损总额以“－”号
118059061.20158021850.56
填列）
减：所得税费用27491455.0215819448.36四、净利润（净亏损以“－”号填
90567606.18142202402.20
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
90567606.18142202402.20“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额90567606.18142202402.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6784555234.383541580478.39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金226469730.4889130958.32
经营活动现金流入小计7011024964.863630711436.71
购买商品、接受劳务支付的现金4238883659.394214858828.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金87211170.5978985136.82
支付的各项税费576100685.79892591445.74
支付其他与经营活动有关的现金292021960.15282090382.19
经营活动现金流出小计5194217475.925468525792.86
经营活动产生的现金流量净额1816807488.94-1837814356.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金40000000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
8052.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金38469990.3928552150.72
投资活动现金流入小计38469990.3968560202.72
购建固定资产、无形资产和其他长期
7500600.238789971.09
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计7500600.238789971.09
投资活动产生的现金流量净额30969390.1659770231.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金66000000.00159798160.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
66000000.00159798160.00
的现金
取得借款收到的现金2058254316.512796757249.22
收到其他与筹资活动有关的现金1355872500.501139067491.90
筹资活动现金流入小计3480126817.014095622901.12偿还债务支付的现金1650860000.00427051449.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现
193524226.52142927226.62
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1760480686.771911275026.80
筹资活动现金流出小计3604864913.292481253703.34
筹资活动产生的现金流量净额-124738096.281614369197.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1723038782.82-163674926.74
加：期初现金及现金等价物余额4581833027.462864715464.20
六、期末现金及现金等价物余额6304871810.282701040537.46
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金82897939.14955986874.41收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金41210421.8614782311.52
经营活动现金流入小计124108361.00970769185.93
购买商品、接受劳务支付的现金174453022.89408167054.25
支付给职工以及为职工支付的现金26603494.0122705334.40
支付的各项税费7852921.96150858474.00
支付其他与经营活动有关的现金34763211.28174671911.12
经营活动现金流出小计243672650.14756402773.77
经营活动产生的现金流量净额-119564289.14214366412.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金40000000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现
2043011.50
金净额
收到其他与投资活动有关的现金9531789.2511589468.41
投资活动现金流入小计11574800.7551589468.41
购建固定资产、无形资产和其他长期
229484.53415038.54
资产支付的现金
投资支付的现金70020000.00100000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计70249484.53100415038.54
投资活动产生的现金流量净额-58674683.78-48825570.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金300000000.001050000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2307134454.601643516900.00
筹资活动现金流入小计2607134454.602693516900.00
偿还债务支付的现金550000000.00227745000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现62220321.6868149343.34金
支付其他与筹资活动有关的现金1325366277.803313091335.73
筹资活动现金流出小计1937586599.483608985679.07
筹资活动产生的现金流量净额669547855.12-915468779.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额491308882.20-749927937.04
加：期初现金及现金等价物余额958486786.861226028541.38
六、期末现金及现金等价物余额1449795669.06476100604.34
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1732642994
803534
9283139206
2911
一、上年期491816710521232
1811
末余额5325856551
94.79.
1.02.46.97.94.9
0055
02774
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1732642994
803534
9283139206
2911
二、本年期491816710521232
1811
初余额5325856551
94.79.
1.02.46.97.94.9
0055
02774
三、本期增131131105236减变动金额39391252
（减少以51518637“－”号填20.20.46.66.列）14142337
17117139210
555512868
（一）综合
97976483
收益总额
14.14.6.261.
84843076666
（二）所有000000者投入和减0000
少资本0.00.0
00
6666
1．所有者000000
投入的普通0000
股0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
404040
（三）利润164164164分配595959
4.74.74.7
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
404040
3．对所有
164164164
者（或股
595959
东）的分配
4.74.74.7
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1734653096
803534
9215459742
2911
四、本期期491211105650756
1811
末余额5337973028
94.79.
1.02.57.14.21.3
0055
06101
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
17316171
803431950
92325910
293734
一、上年期491559715056
182214
末余额53865091
94.16.09.
1.01.12.52.3
004072
0880
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
17316171
803431950
92325910
293734
二、本年期491559715056
182214
初余额53865091
94.16.09.
1.01.12.52.3
004072
0880
1213
三、本期增6666
8046
减变动金额626626
270896
（减少以3939
2363
“－”号填3.53.5
8.82.3
列）11
2314614615162
959527022
（一）综合
55552358
收益总额
82.82.8.821.
9191273
1313
0000
（二）所有
000000
者投入和减
0000
少资本
0.00.0
00
1313
0000
1．所有者
000000
投入的普通
0000
股
0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
----
808035115
（三）利润32932900032分配18180091
9.49.40.089.
00040
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
808035115
3．对所有
32932900032
者（或股
18180091
东）的分配
9.49.40.089.
00040
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1731622284
803431
9299263056
2937
四、本期期491186341611953
1822
末余额5325896454
94.16.
1.04.66.08.54.6
0040
09943
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
227118835452
80324941
一、上年期742478687
91897436
末余额378.9440.5074.8
4.001.39
458
加：会计政策变更前期差错更正其他
227118835452
80324941
二、本年期742478687
91897436
初余额378.9440.5074.8
4.001.39
458
三、本期增
50405040
减变动金额
30113011
（减少以.48.48“－”号填列）
90569056
（一）综合
76067606
收益总额.18.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润40164016分配45944594.70.70
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
40164016
者（或股
45944594
东）的分配.70.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
储备1．本期提取
2．本期使
用
（六）其他
227119335503
80324941
四、本期期742881090
91897436
末余额378.9452.0086.3
4.001.39
436
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
22714389
803239149228
一、上年期742281
918935391141
末余额378.9085.7
4.008.244.60
48
加：会计政策变更前期差错更正其他
22714389
803239149228
二、本年期742281
918935391141
初余额378.9085.7
4.008.244.60
48
三、本期增减变动金额61876187
（减少以32123212“－”号填.80.80
列）
14221422
（一）综合
02400240
收益总额
2.202.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金
额4．其他
--
（三）利润80328032分配91899189.40.40
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
80328032
者（或股
91899189
东）的分配.40.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
22714451
803239149846
四、本期期742154
918935398462
末余额378.9298.5
4.008.247.40
48合肥城建发展股份有限公司
财务报表附注
2023年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1.公司概况合肥城建发展股份有限公司（原名为合肥城改房屋开发股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）系经安徽省体改委皖体改函[1998]89号文《关于同意设立合肥城改房屋开发股份有限公司的批复》及安徽省人民政府皖府股字[1998]第39号《安徽省股份有限公司批准证书》批准，由合肥市国有资产控股有限公司作为主发起人发起设立的股份有限公司。
2002年12月，经安徽省工商行政管理局批准，本公司更名为合肥城建发展股份有限公司。
2008年1月，本公司向社会公开发行人民币普通股2670.00万股，公司注册资本由
8000.00万元变更为10670.00万元。同月，本公司的股票在深圳证券交易所挂牌上市，
股票代码：002208。
2008年5月，本公司增加注册资本5335.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后注册资本为16005.00万元。
2010年6月，本公司增加注册资本16005.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后的注册资本为32010.00万元。
2016年3月18日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于合肥城建发展股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2015]1271号），本公司的控股股东变更为合肥兴泰金融控股（集团）有限公司。
2019年5月，本公司增加注册资本19206.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后的注册资本为51216.00万元。2020年1月，本公司向合肥市工业投资控股有限公司发行人民币普通股180144103股购买其持有合肥工投工业科技发展有限公司100%的股权，增加注册资本180144103元，变更后的注册资本为692304103元。
2020年7月，本公司向北京瑞丰投资管理有限公司、财通基金管理有限公司等16
家特定投资者非公开发行股票110987791股，增加注册资本110987791元，变更后的注册资本为803291894元。
公司总部的经营地址：安徽省合肥市蜀山区潜山路 100 号琥珀五环城国际 A 座 10-
14层。
法定代表人：王晓毅。
本公司属房地产行业，经营范围为：房地产开发及商品房销售、租赁、售后服务、城市基础设施及公用设施项目开发和经营；建材产品开发、生产、销售；工业、民用建
筑技术咨询；室内装饰（以上项目需要许可证的一律凭证经营）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年8月21日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接
1合肥城建蚌埠置业有限公司蚌埠置业100.00-
2合肥城建巢湖置业有限公司巢湖置业80.00-
3合肥城建广德置业有限公司广德置业100.00-
4合肥城建琥珀置业有限公司琥珀置业100.00-
5宣城新天地置业有限公司宣城置业100.00-
6安徽琥珀物业服务有限公司琥珀物业100.00-
7合肥城建东庐置业有限公司东庐置业65.00-
8三亚丰乐实业有限公司三亚丰乐100.00-
9合肥琥珀扬子资产管理有限公司琥珀扬子100.00-
10安徽琥珀房屋租赁有限公司琥珀租赁100.00-
11合肥滨湖琥珀工程项目管理有限公司滨湖琥珀51.00-持股比例%
序号子公司全称子公司简称直接间接
12合肥城建新站置业有限公司新站置业100.00-
13合肥城建北城置业有限公司北城置业100.00-
14合肥润琥房地产开发有限公司润琥地产50.00-
15合肥润珀商业管理有限公司润珀商管50.00-
16肥西康居城市运营管理有限公司肥西康居70.00-
17南京徽琥房地产开发有限公司徽琥地产50.00-
18南京徽珀房地产开发有限公司徽珀地产50.00-
19合肥北庐置业有限公司北庐置业100.00-
20合肥滨润置业有限公司滨润置业100.00-
21合肥工投工业科技发展有限公司工业科技100.00-
22合肥工投工业科技肥西有限公司肥西公司-51.00
23合肥庐阳工投工业科技有限公司庐阳工投-76.36
24合肥工投工业科技颍上有限公司颍上公司-93.00
25合肥工投工业科技定远有限公司定远公司-100.00
26合肥企翔物业服务有限公司企翔物业-100.00
27合肥新站工投工业科技有限公司新站工投-100.00
28合肥庐阳金融城投资发展有限公司金融城-51.00
29合肥工投环湖科创投资发展有限公司环湖科创-100.00
30合淮工业科技有限公司合淮公司-70.00
31合肥工投高新科创投资发展有限公司工投高新-80.00
32合肥工投蜀西科创投资发展有限公司蜀西科创-80.00
33合肥工科置业有限公司工科置业-100.00
34合肥工投北城投资发展有限公司北城投资-60.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因
1合肥滨润置业有限公司滨润置业2023年4-6月新设
二、财务报表的编制基础1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。*预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收合并范围内关联方的款项应收账款组合2应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收合并范围内关联方的款项其他应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票应收款项融资组合3应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收销售款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12.存货
（1）存货的分类本公司的存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品和周转材料四大类。
（2）发出存货的计价方法各类存货的取得及发出以实际成本计价。
开发产品按实际成本入账，按实际成本除以可售面积计算出开发产品单位成本；销售开发产品按实际销售面积乘以单位成本结转相应的开发产品销售成本。
开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》支付地价款，在办理产权证后，计入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中核算。项目整体开发的，待开发房产竣工后，全部转入开发产品；项目分期开发的，按各期开发产品实际占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。拟在后期开发的土地仍保留在“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中。
公共配套设施费的核算方法：*不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项目，公司将尚未发生的公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开发产品办理竣工验收后，按各期开发产品占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。整体开发的项目，实际发生的支出计入开发成本－公共配套设施费，待开发房产竣工后，全部转入开发产品成本。*能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法摊销，出租开发产品摊销年限按房屋使用年限确定。
周转材料于领用时一次性摊销。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。具体方法如下：*开发产品在正常经营过程中，以该开发产品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；*在建开发产品（在开发成本中核算）在正常经营过程中，以所建的开发产品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
13.合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14.合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16.投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
*已出租的土地使用权。
*持有并准备增值后转让的土地使用权。*已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
21。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
类别折旧年限（年）年折旧率（%）净残值率（%）
房屋及建筑物35-501.90-2.773-5
17.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
预计折旧年限
类别年折旧率（%）净残值率（%）
（年）
房屋及建筑物35-501.90-2.773-5
运输设备5-811.88-19.403-5
其他设备3-519.00-32.333-5
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
18.在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据
计算机软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21.长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目摊销年限租入的固定资产改良支出按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
23.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
*商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、客户接受该商品。
本公司在房屋完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并办理房屋移交手续时，确认销售收入的实现。
*提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含物业服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
26.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。（2）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。*政府补助退回已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
* 可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28.租赁
（1）租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
预计折旧年限
类别年折旧率（%）净残值率（%）
（年）
房屋及建筑物35-501.90-2.773-5
运输设备5-811.88-19.403-5
其他设备3-519.00-32.333-5
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
29.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更本报告期内，本公司无重大会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入3%、5%、6%、9%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和
土地增值税按超率累进税率30%—60%其他附着物产权产生的增值额
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
企业所得税应纳税所得额25%
2.税收优惠根据财政部、税务总局联合下发《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至
2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税政策。本公司子公司琥珀扬子本期享受上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目2023年6月30日2022年12月31日
库存现金40107.6966468.57
银行存款6304831702.594581766558.89
其他货币资金94569756.09119444900.61
合计6399441566.374701277928.07
（1）其他货币资金期末余额中45282834.94元系银行按揭保证金；2958096.00元
系保函保证金；46040470.05元系预售资金监管户；288355.10系被冻结款项。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款
项。（2）期末货币资金较期初增加36.12%，主要系本期预收售房款增加所致。
2.应收票据
（1）分类列示
2023年6月30日2022年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票------
银行承兑汇票7867976.68-7867976.682599440.00-2599440.00
合计7867976.68-7867976.682599440.00-2599440.00
（2）期末本公司无已质押的应收票据。
（3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
2023年6月30日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备7867976.68100.00--7867976.68
1.组合1-----
2.组合27867976.68100.00--7867976.68
合计7867976.68100.00--7867976.68（续上表）
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备2599440.00100.00--2599440.00
1.组合1-----
2.组合22599440.00100.00--2599440.00
合计2599440.00100.00--2599440.00
（6）本期无实际核销的应收票据情况。（7）期末应收票据较期初增长202.68%，主要系本期收到的银行承兑汇票增加所致。
3.应收账款
（1）按账龄披露账龄2023年6月30日2022年12月31日
1年以内181465821.54281477408.01
1至2年9440713.507600946.12
2至3年677081.521070843.94
3至4年578866.674142000.52
4至5年3680674.94546926.22
5年以上6184330.176674254.50
小计202027488.34301512379.31
减：坏账准备20443048.4425138028.75
合计181584439.90276374350.56
（2）按坏账计提方法分类披露
2023年6月30日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备6584779.883.266584779.88100.00-
按组合计提坏账准备195442708.4696.7413858268.567.09181584439.90
1.组合1-----
2.组合2195442708.4696.7413858268.567.09181584439.90
合计202027488.34100.0020443048.4410.12181584439.90（续上表）
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备6814507.012.266814507.01100.00-
按组合计提坏账准备294697872.3097.7418323521.746.22276374350.56
1.组合1-----
2.组合2294697872.3097.7418323521.746.22276374350.56
合计301512379.31100.0025138028.758.34276374350.56坏账准备计提的具体说明：
*于2023年6月30日、2022年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
2023年6月30日
应收款项（按单位）
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
安徽博泉电子科技有限公司4139480.324139480.32100.00预计无法收回
合肥市瑞桀食品有限公司667260.10667260.10100.00预计无法收回
安徽真率科技有限公司410720.00410720.00100.00预计无法收回
合肥三川自控工程有限责任公司326400.00326400.00100.00预计无法收回
安徽亿通标识有限公司167032.00167032.00100.00预计无法收回
巢湖市鲁晨服饰有限公司142800.00142800.00100.00预计无法收回
安徽豪雅服饰有限公司123584.00123584.00100.00预计无法收回
阜阳徽隆电动车销售有限公司120960.00120960.00100.00预计无法收回
安徽思和碳制热生物科技有限公司105923.70105923.70100.00预计无法收回
合肥镭士客微电路有限公司98358.2198358.21100.00预计无法收回
阜阳市利德丰时装有限公司72800.0072800.00100.00预计无法收回
巢湖金禾印刷包装有限公司70000.0070000.00100.00预计无法收回
安徽省楚汉食品有限公司55471.7155471.71100.00预计无法收回
庐江县产业投资有限公司52500.0052500.00100.00预计无法收回
合肥黑镜科技有限公司28533.0228533.02100.00预计无法收回
庐江县友邦鞋业有限公司2956.822956.82100.00预计无法收回
合计6584779.886584779.88100.00（续上表）
2022年12月31日
应收款项（按单位）
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
安徽博泉电子科技有限公司4139480.324139480.32100.00预计无法收回
合肥市瑞桀食品有限公司667260.10667260.10100.00预计无法收回
安徽真率科技有限公司410720.00410720.00100.00预计无法收回
合肥三川自控工程有限责任公司326400.00326400.00100.00预计无法收回
安徽亿通标识有限公司285030.00285030.00100.00预计无法收回
安徽豪雅服饰有限公司194172.00194172.00100.00预计无法收回
巢湖市鲁晨服饰有限公司142800.00142800.00100.00预计无法收回
安徽思和碳制热生物科技有限公司105923.70105923.70100.00预计无法收回
合肥镭士客微电路有限公司98358.2198358.21100.00预计无法收回2022年12月31日
应收款项（按单位）
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
阜阳市利德丰时装有限公司72800.0072800.00100.00预计无法收回
巢湖金禾印刷包装有限公司70000.0070000.00100.00预计无法收回
巢湖市安信鞋业有限公司64896.0064896.00100.00预计无法收回
安徽省楚汉食品有限公司55471.7155471.71100.00预计无法收回
阜阳徽隆电动车销售有限公司52650.0052650.00100.00预计无法收回
庐江县产业投资有限公司52500.0052500.00100.00预计无法收回
合肥黑镜科技有限公司44660.3644660.36100.00预计无法收回
巢湖婴航商贸有限公司28427.7928427.79100.00预计无法收回
庐江县友邦鞋业有限公司2956.822956.82100.00预计无法收回
合计6814507.016814507.01100.00
*于2023年6月30日、2022年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2023年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内181465821.549073291.095.00
1至2年9048117.49904811.7510.00
2至3年316440.7494932.2230.00
3至4年336960.42168480.2150.00
4至5年3293074.942634459.9680.00
5年以上982293.33982293.33100.00
合计195442708.4613858268.567.09（续上表）
2022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内281395844.9714069792.265.00
1至2年7264639.80726463.9810.00
2至3年754585.24226375.5830.00
3至4年3900094.271950047.1450.00
4至5年159326.22127460.9880.00
5年以上1223381.801223381.80100.00
合计294697872.3018323521.746.22
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。（3）本期坏账准备的变动情况
2022年12月本期变动金额2023年6月
类别
31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日
应收账款
25138028.75-4396943.18298037.13--20443048.44
坏账准备
合计25138028.75-4396943.18298037.13--20443048.44
（4）本期无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的单位名称余额坏账准备余额比例（%）
数据空间研究院59639021.8829.522981951.09
蚌埠市高铁工贸园区投资发展有限公司46280796.0022.912314039.80
江淮前沿技术协同创新中心32130789.3615.901606539.47
安徽博泉电子科技有限公司4139480.322.054139480.32
合肥市工业投资控股有限公司3563405.241.76187921.88
合计145753492.8072.1411229932.56
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（8）期末应收账款较期初下降34.30%，主要系本期应收售房款减少所致。
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2023年6月30日2022年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内31575360.9199.781421691.5698.24
1至2年65227.230.215478.610.38
2至3年----
3年以上3726.750.0120000.001.38
合计31644314.89100.001447170.17100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额单位名称2023年6月30日余额
合计数的比例(%)
长丰县自然资源和规划局21980000.0069.46占预付款项期末余额单位名称2023年6月30日余额
合计数的比例(%)
国网安徽省电力有限公司肥西县供电公司4528593.0014.31
国网安徽省电力有限公司合肥供电公司2129505.006.73
国网安徽省电力有限公司1114026.693.52
合肥供水集团有限公司677406.802.14
合计30429531.4996.16
（3）期末预付款项较期初增长2086.63%，主要系预付的土地保证金增加所致。
5.其他应收款
（1）分类列示项目2023年6月30日2022年12月31日
应收利息--
应收股利--
其他应收款3161421214.712069725089.64
合计3161421214.712069725089.64
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2023年6月30日2022年12月31日
1年以内2991530213.921894062124.61
1至2年226383648.96217490168.89
2至3年3766539.563942328.69
3至4年5057376.9710879712.08
4至5年7943422.562339620.25
5年以上2744795.552613220.67
小计3237425997.522131327175.19
减：坏账准备76004782.8161602085.55
合计3161421214.712069725089.64
*按款项性质分类情况款项性质2023年6月30日2022年12月31日
借款235387477.67230304977.67
代收代付款项22555241.3322783345.25
保证金15055430.6014497279.09款项性质2023年6月30日2022年12月31日
备用金及往来款2921179498.461845885780.90
代垫款项8138983.008138983.00
其他35109366.469716809.28
小计3237425997.522131327175.19
减：坏账准备76004782.8161602085.55
合计3161421214.712069725089.64
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2023 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段3227785680.6366364465.923161421214.71
第二阶段---
第三阶段9640316.899640316.89-
合计3237425997.5276004782.813161421214.71
2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备3227785680.632.0666364465.923161421214.71—
1.组合1----—
2.组合23227785680.632.0666364465.923161421214.71—
合计3227785680.632.0666364465.923161421214.71—
2023年6月30日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
2023年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2983512299.3832465428.451.09
1至2年226262580.5022626258.0610.00
2至3年3745574.181123672.2730.00
3至4年5056031.942528015.9950.00
4至5年7940517.436352413.9580.00
5年以上1268677.201268677.20100.00
合计3227785680.6366364465.922.06
截至2023年6月30日，处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值理由
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备9640316.89100.009640316.89-预计无法收回
按组合计提坏账准备----
组合1----
组合2----
合计9640316.89100.009640316.89-
2023年6月30日，按单项计提坏账准备的其他应收款
2023年6月30日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
安徽凯源建设集团有限责任公司8138983.008138983.00100.00预计无法收回
合肥国能动力科技有限公司922440.83922440.83100.00预计无法收回
安徽典创电子科技有限公司394468.62394468.62100.00预计无法收回
庐江县友邦鞋业有限公司61456.9161456.91100.00预计无法收回
阜阳市利德丰时装有限公司41223.6541223.65100.00预计无法收回
安徽豪雅服饰有限公司36160.3536160.35100.00预计无法收回
合肥黑镜科技有限公司20965.3820965.38100.00预计无法收回
巢湖金禾印刷包装有限公司13095.9313095.93100.00预计无法收回
安徽思和碳制热生物科技有限公司5665.915665.91100.00预计无法收回
安徽亿通标识有限公司4089.414089.41100.00预计无法收回
武怀军1000.001000.00100.00预计无法收回
阜阳徽隆电动车销售有限公司398.25398.25100.00预计无法收回
安徽思唛特电子科技有限公司368.65368.65100.00预计无法收回
合计9640316.899640316.89100.00
B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段2121605681.0551880591.412069725089.64
第二阶段---
第三阶段9721494.149721494.14-
合计2131327175.1961602085.552069725089.64
2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：计提比例
类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备2121605681.052.4551880591.412069725089.64—
1.组合1----—
2.组合22121605681.052.4551880591.412069725089.64—
合计2121605681.052.4551880591.412069725089.64—
2022年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
2022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1885916246.0720507311.771.09
1至2年217466251.5021746625.1510.00
2至3年3913020.531173906.1630.00
3至4年10857797.875428898.9550.00
4至5年2142578.541714062.8480.00
5年以上1309786.541309786.54100.00
合计2121605681.0551880591.412.45
截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值理由
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备9721494.14100.009721494.14-预计无法收回
按组合计提坏账准备----
组合1----
组合2----
合计9721494.14100.009721494.14-
2022年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款
2022年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
安徽凯源建设集团有限责任公司8138983.008138983.00100.00预计无法收回
合肥国能动力技术有限公司922440.83922440.83100.00预计无法收回
安徽典创电子科技有限公司394468.62394468.62100.00预计无法收回
庐江县友邦鞋业有限公司61456.9161456.91100.00预计无法收回
安徽智柜科技发展有限公司42997.9242997.92100.00预计无法收回2022年12月31日名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
阜阳市利德丰时装有限公司41223.6541223.65100.00预计无法收回合肥中晟基业农业科技发展有限责
38179.3338179.33100.00预计无法收回
任公司
安徽豪雅服饰有限公司36160.3536160.35100.00预计无法收回
合肥黑镜科技有限公司20965.3820965.38100.00预计无法收回
巢湖金禾印刷包装有限公司13095.9313095.93100.00预计无法收回
安徽思和碳制热生物科技有限公司5665.915665.91100.00预计无法收回
安徽亿通标识有限公司4089.414089.41100.00预计无法收回
武怀军1000.001000.00100.00预计无法收回
阜阳徽隆电动车销售有限公司398.25398.25100.00预计无法收回
安徽思唛特电子科技有限公司368.65368.65100.00预计无法收回
合计9721494.149721494.14100.00
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
*坏账准备的变动情况
2022年12月本期变动金额2023年6月
类别
31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日
其他应收款
61602085.5514483874.5181177.25--76004782.81
坏账准备
合计61602085.5514483874.5181177.25--76004782.81
*本期无实际核销的其他应收款情况。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2023年6月30
单位名称款项性质账龄期末余额合计坏账准备日余额
数的比例(%)
华润置地控股有限公司往来款2385290755.811年以内73.6823852907.56南京市棠悦房地产开发有
往来款532463907.501年以内16.455324639.08限公司合肥华侨城实业发展有限
借款227790226.012年以内7.0422524897.60公司代收代付
肥东县人民政府10491025.451年以内0.32524551.27款项
安徽凯源建设集团有限责代垫款项8138983.001年以内0.258138983.00占其他应收款
2023年6月30
单位名称款项性质账龄期末余额合计坏账准备日余额
数的比例(%)任公司
合计3164174897.7797.7460365978.51
*本期无涉及政府补助的其他应收款。
*本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
*本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（3）期末其他应收款较期初增长52.75%，主要系本期根据合作开发协议，新增对华润置地控股有限公司和南京市棠悦房地产开发有限公司的往来款所致。
6.存货
（1）存货分类
2023年6月30日2022年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
开发成本20717646323.56163698.7220717482624.8418982142964.04163698.7218981979265.32
开发产品3628236479.0629816922.063598419557.004117104286.3230418642.084086685644.24
合计24345882802.6229980620.7824315902181.8423099247250.3630582340.8023068664909.56
（2）开发成本按项目分类项目名称2023年6月30日2022年12月31日
琥珀御宾府-670747781.97
琥珀东澜赋807447353.96787477252.85
琥珀晴川里-1054751632.02
琥珀观山悦1082176800.31970820314.12
琥珀东樾里1787936717.061632614182.87
琥珀菁华里1189744459.051107946542.06
琥珀庆丰里466540046.05354067408.67
龙川宸园4973452725.684603865769.60
包河万象汇749209432.04556169368.58
南郢一期安置点144430989.6960284233.29
灯塔三期安置点98431384.3843292997.52
古埂安置点50765216.6027668777.12
芮祠四期安置点65903485.5413485879.28项目名称2023年6月30日2022年12月31日
新四十埠家园三期安置点18203946.151602693.43
琥珀云台雅居1647887225.041584722094.54
凤起云台花园2890214689.262792043737.98
琥珀春树里777428609.99599724621.54
琥珀栖云里418609819.02407476261.97
望云瑞园1757953837.90-
合肥智慧产业园154708736.90153258331.08
合肥科技创新园86038908.1555600582.35
定远创智产业园1886432.951886432.95
庐阳创智天地产业园276860254.76185576330.81
寿县临港新兴产业园1594028.141594028.14
舒城中小企业园5600221.485600221.48
农科院代建项目42959917.5942959917.59中国（合肥）国际智能语音产业园一期
1195924.99811092.93
孵化园
长临河科创小镇（启动区）3473506.472711155.00
合肥金融城572486543.03571520367.78
高新智谷项目146338647.13251334451.52
琥珀尚阳里497989720.86440528503.00
北城智谷176743.39-
合计20717646323.5618982142964.04
（3）开发成本借款利息资本化金额情况如下本期确认资
2022年12月2023年6月本化金额的
项目名称本期增加本期减少
31日30日资本化率
(%)
琥珀御宾府14034292.63-14034292.63-—
琥珀晴川里4010956.48-4010956.48-—
琥珀观山悦338200.001229584.45-1567784.453.56
琥珀东澜赋5906145.833771666.67-9677812.504.65
琥珀东樾里52184690.4219892940.04-72077630.465.07
琥珀庆丰里4710825.004720473.61-9431298.614.15
琥珀菁华里-2469942.22-2469942.223.10
龙川宸园97699526.0324444965.66-122144491.696.98
包河万象汇11563595.7617793431.88-29357027.644.73琥珀云台雅居4037500.001832127.78-5869627.783.40
凤起云台花园7733333.322848231.09-10581564.413.20
琥珀春树里-503770.00-503770.003.00
望云瑞园-7193836.90-7193836.908.00庐阳创智天地产
16831447.231315961.11-18147408.344.83
业园
合肥金融城6116381.934460895.82-10577277.754.66
高新智谷项目485666.663656487.46-4142154.123.72
琥珀尚阳里124613.22613320.52-737933.743.78
合计225777174.5196747635.2118045249.11304479560.61
（4）开发产品按项目分类
2022年12月312023年6月30
项目名称本期增加本期减少日日
琥珀名城5819428.51-120132.295699296.22
蚌埠琥珀花园10184361.21--10184361.21
世纪阳光花园8218989.34--8218989.34
琥珀五环城12969156.50-50000.0912919156.41
琥珀蜀熙府24918560.86-1453582.9023464977.96
琥珀御宾府522718748.07885896105.371127426821.20281188032.24
琥珀东华府80710222.70-6298106.0174412116.69
琥珀晴川里982285080.421105178693.23920733064.921166730708.73
蚌埠琥珀新天地36660066.26-2328235.1534331831.11
广德琥珀新天地2727605.04-35889.542691715.50
琥珀瑞安家园3011523.12-2051523.12960000.00
宣城琥珀新天地28926342.97-3428044.3725498298.60
巢湖琥珀新天地30827655.07-693565.7830134089.29
琥珀云台59594332.42-16765395.4542828936.97
琥珀名郡95661120.42-934532.6594726587.77
琥珀东澜赋361742968.81-244734794.36117008174.45
琥珀庄园9202287.85-120465.049081822.81
三亚琥珀假日天地95585173.84-71255999.3024329174.54
巢湖科技创新园39364684.82-5811966.8833552717.94
巢湖花山工业园9180187.15--9180187.15
阜阳中小企业园11535124.09-5887876.075647248.02寿县临港新兴产业园32909222.67--32909222.67
立恒工业广场二期7345945.40--7345945.40
合肥创新科技园一期118266735.65-57895360.5060371375.15
庐阳创智天地产业园289400896.79-26435267.14262965629.65
颍上皖北科技园15189808.86-6075277.539114531.33
定远创智产业园16534169.86--16534169.86
庐江科技产业园16014659.71-1157343.0814857316.63
庐江创新产业园3220336.35--3220336.35
舒城中小企业园2369393.81--2369393.81
合肥智慧产业园324964192.00960000.0044751633.80281172558.20蚌埠龙子湖中小企业
4417945.93-4417945.93-
产业园
临庐新兴产业园1555185.79--1555185.79
立恒工业广场 D 区 29676851.54 - 6116350.11 23560501.43长临河科创小镇（启
338554602.91-25092677.59313461925.32
动区）
合肥金融城115695573.46-10409368.20105286205.26淮南现代制造业及双
77444274.54-9659402.1167784872.43
创平台项目
蜀山慧谷环境产业园164840567.52-19960989.36144879578.16
高新智谷一期126860304.06178909482.8837710478.27268059308.67
合计4117104286.322170944281.482659812088.743628236479.06
（5）存货跌价准备
2022年12月本期增加金额本期减少金额2023年6月
项目
31日计提其他转回或转销其他30日
开发成本163698.72----163698.72
开发产品30418642.08--601720.02-29816922.06
合计30582340.80--601720.02-29980620.78
（6）本公司子公司蚌埠置业开发的琥珀观山悦项目皖（2022）蚌埠市不动产权第
0000768号开发用地45488.25平方米以及皖（2022）蚌埠市不动产权第0000763号开发
用地39189.98平方米土地使用权已被设定抵押，该土地使用权账面价值为
776000000.00元；本公司子公司滨湖琥珀开发的琥珀东樾里项目皖（2021）合肥市不
动产权第11189899号开发用地36166.85平方米以及皖（2021）合肥市不动产权第
11189896号开发用地30106.60平方米土地使用权已被设定抵押，该土地使用权账面价值为1229438887.00元；本公司子公司新站置业开发的琥珀菁华里项目皖（2021）合
肥市不动产权第11256052号开发用地56511.92平方米土地使用权已被设定抵押，该土地使用权账面价值为896844172.00元；本公司子公司北城置业开发的琥珀庆丰里项目
皖（2022）长丰县不动产权第0005921号开发用地14448.63平方米、皖（2022）长丰县不动产权第0005922号开发用地28220.12平方米以及皖（2022）长丰县不动产权第
0009441号开发用地17332.46平方米土地使用权已被设定抵押，该土地使用权账面价
值为188679712.00元；本公司子公司润琥地产开发的龙川宸园项目皖（2022）合肥市
不动产权第1075030号开发用地14920.12平方米以及皖（2022）合肥市不动产权第
1069276号开发用地75559.86平方米土地使用权已被设定抵押，该土地使用权账面价
值为2577160857.00元；本公司子公司徽琥地产开发的琥珀云台雅居项目苏（2022）
宁秦不动产权第0018070号开发用地16515.26平方米土地使用权已被设定抵押，该土地使用权账面价值为1470000000.00元；本公司子公司徽珀地产开发的凤起云台花园
项目苏（2022）宁雨不动产权第0016664号开发用地34941.34平方米土地使用权已被
设定抵押，该土地使用权账面价值为2620000000.00元；本公司子公司北庐置业开发的琥珀春树里项目皖（2022）长丰县不动产权第0046233号开发用地51775.13平方米
土地使用权已被设定抵押，该土地使用权账面价值为518010209.00元；本公司子公司金融城项目皖（2019）合肥市不动产权第1100156号开发用地20543.36平方米土地使
用权已被设定抵押，该土地使用权账面价值为119047954.94元；本公司子公司工投高新开发的合肥高新智谷项目皖（2020）肥西县不动产权第0048682号开发用地73084.00
平方米土地使用权已被设定抵押，该土地使用权账面价值为28064256.00元；本公司子公司工科置业开发的琥珀尚阳里项目皖（2022）长丰县不动产权第0050057号开发用地
39301.98平方米土地使用权已被设定抵押，该土地使用权账面价值为422185743.46元。
7.合同资产
（1）合同资产情况
2023年6月30日2022年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值代建未结算资
43446806.912241698.0841205108.8347837396.502548044.1045289352.40
产
小计43446806.912241698.0841205108.8347837396.502548044.1045289352.40
减：列示于其------2023年6月30日2022年12月31日项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值他非流动资产的合同资产
合计43446806.912241698.0841205108.8347837396.502548044.1045289352.40
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
2023年6月30日
账面余额减值准备类别整个存续期账面价值
金额比例(%)金额预期信用损
失率(%)
按单项计提减值准备-----
按组合计提减值准备43446806.91100.002241698.085.1641205108.83
组合143446806.91100.002241698.085.1641205108.83
组合2-----
合计43446806.91100.002241698.085.1641205108.83（续上表）
2022年12月31日
账面余额减值准备类别整个存续期账面价值
金额比例(%)金额预期信用损
失率(%)
按单项计提减值准备-----
按组合计提减值准备47837396.50100.002548044.105.3345289352.40
组合147837396.50100.002548044.105.3345289352.40
组合2-----
合计47837396.50100.002548044.105.3345289352.40
（3）合同资产减值准备变动情况
2022年12月2023年6月
项目本期计提本期转回本期转销/核销其他变动
31日30日
合同资产减
2548044.10-306346.02---2241698.08
值准备
合计2548044.10-306346.02---2241698.08
8.其他流动资产
项目2023年6月30日2022年12月31日
预交企业所得税492990893.60417963775.77项目2023年6月30日2022年12月31日
预交增值税494797602.58486432872.84
预交土地增值税155827447.0749129727.53
预交城建税及教育费附加36424684.1225336505.94
待抵扣进项税314521322.54178473052.39
预交其他税费1455726.121342726.18
合同取得成本59974167.3055902742.70
大额定期存单15000000.0015000000.00
定期存单利息378616.44103397.26
安置房土地款606621693.00491025411.00
合计2177992152.771720710211.61
9.长期应收款
（1）长期应收款情况
2023年6月30日2022年12月31日折现率
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
分期收款销3.00%-
9845196.072534558.827310637.2512370805.272546272.539824532.74
售商品6.50%
减：未确认
552595.27-552595.27723442.94-723442.94
融资收益
合计9292600.802534558.826758041.9811647362.332546272.539101089.80
（2）按坏账计提方法分类披露
*截至2023年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段9845196.072534558.827310637.25
第二阶段---
第三阶段---
合计9845196.072534558.827310637.25
A．2023 年 6 月 30 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
未来12个月内类别账面余额预期信用损失坏账准备账面价值理由率（%）
按单项计提坏账准备----
按组合计提坏账准备9845196.0725.742534558.827310637.25
其中：组合19845196.0725.742534558.827310637.25未来12个月内类别账面余额预期信用损失坏账准备账面价值理由率（%）
合计9845196.0725.742534558.827310637.25
*截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段12370805.272546272.539824532.74
第二阶段---
第三阶段---
合计12370805.272546272.539824532.74
A．2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
未来12个月内类别账面余额预期信用损失坏账准备账面价值理由率（%）
按单项计提坏账准备----
按组合计提坏账准备12370805.2720.582546272.539824532.74
其中：组合112370805.2720.582546272.539824532.74
合计12370805.2720.582546272.539824532.74
（3）坏账准备的变动情况
2022年12月本期变动金额2023年6月
类别
31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日
长期应收款
2546272.53-11713.71---2534558.82
坏账准备
合计2546272.53-11713.71---2534558.82
10.长期股权投资
本期增减变动被投资单位2022年12月31日减少权益法下确认其他综合收其他权益追加投资投资的投资损益益调整变动庐江和禄房地产
113255435.09--4403828.65--
开发有限公司合肥华兴空港投
340184418.52--3764355.74--
资有限公司
合计453439853.61--8168184.39--（续上表）本期增减变动被投资单位宣告发放现金2023年6月30日减值准备期末余额计提减值准备其他股利或利润庐江和禄房地产
---117659263.74-开发有限公司合肥华兴空港投
---343948774.26-资有限公司
合计---461608038.00-
11.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2022年12月31日1020066260.221020066260.22
2.本期增加金额136982611.72136982611.72
（1）存货转入136982611.72136982611.72
（2）固定资产转入--
3.本期减少金额21661524.8421661524.84
（1）处置21661524.8421661524.84
（2）转入固定资产--
4.2023年6月30日1135387347.101135387347.10
二、累计折旧
1.2022年12月31日104065915.48104065915.48
2.本期增加金额14831364.3714831364.37
（1）计提14831364.3714831364.37
（2）固定资产转入--
3.本期减少金额2359123.092359123.09
（1）处置2359123.092359123.09
（2）转入固定资产--
4.2023年6月30日116538156.76116538156.76
三、减值准备
1.2022年12月31日27878722.6927878722.69
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.2023年6月30日27878722.6927878722.69四、账面价值
1.2023年6月30日账面价值990970467.65990970467.65
2.2022年12月31日账面价值888121622.05888121622.05
12.固定资产
（1）分类列示项目2023年6月30日2022年12月31日
固定资产129360287.10123055810.96
固定资产清理--
合计129360287.10123055810.96
（2）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2022年12月31日130126561.8414523468.1623201148.64167851178.64
2.本期增加金额9508233.41212504.421144309.0410865046.87
（1）购置-212504.421144309.041356813.46
（2）在建工程转入----
（3）存货转入9508233.41--9508233.41
（4）投资性房地产转入----
3.本期减少金额--2588836.482588836.48
（1）处置或报废--2588836.482588836.48
4.2023年6月30日139634795.2514735972.5821756621.20176127389.03
二、累计折旧
1.2022年12月31日21780620.6910042586.3112972160.6844795367.68
2.本期增加金额1865307.83118838.322210643.344194789.49
（1）计提1865307.83118838.322210643.344194789.49
（2）投资性房地产转入----
3.本期减少金额--2223055.242223055.24
（1）处置或报废--2223055.242223055.24
4.2023年6月30日23645928.5210161424.6312959748.7846767101.93
三、减值准备
四、账面价值
1.2023年6月30日账面价值115988866.734574547.958796872.42129360287.10项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计
2.2022年12月31日账面价值108345941.154480881.8510228987.96123055810.96
*期末本公司无暂时闲置的固定资产情况。
*期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
*期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
*期末固定资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情形。
*期末未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
琥珀五环城国际 A 座 3 层 5348913.17 正在办理
琥珀五环城国际 A 座 9 层 6098004.51 正在办理
琥珀五环城国际 A 座 103 252262.15 正在办理
合肥智慧产业园 A9 厂房 1 层食堂 4351557.98 正在办理
合肥智慧产业园 A9 厂房 4 层 3230541.29 正在办理
金融城 D1#自用办公楼 6432714.94 正在办理
合计25713994.04
13.在建工程
（1）分类列示项目2023年6月30日2022年12月31日
在建工程-5444848.48
工程物资--
合计-5444848.48
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（2）在建工程
*在建工程情况
2023年6月30日2022年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装饰工程---5444848.48-5444848.48
合计---5444848.48-5444848.48
*重要在建工程项目变动情况2022年12月本期转入固本期转入长期2023年6月项目名称预算数本期增加金额
31日定资产金额待摊费用金额30日
装饰工程——5444848.48226957.49-5671805.97-
合计——5444848.48226957.49-5671805.97-
14.无形资产
（1）无形资产情况项目计算机软件合计
一、账面原值
1.2022年12月31日6549479.376549479.37
2.本期增加金额14729370.5114729370.51
（1）购置14729370.5114729370.51
3.本期减少金额--
4.2023年6月30日21278849.8821278849.88
二、累计摊销
1.2022年12月31日4402871.294402871.29
2.本期增加金额1075726.781075726.78
（1）计提1075726.781075726.78
3.本期减少金额--
4.2023年6月30日5478598.075478598.07
三、减值准备
四、账面价值
1.2023年6月30日账面价值15800251.8115800251.81
2.2022年12月31日账面价值2146608.082146608.08
（2）期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（3）期末无形资产较期初增长636.06%，主要系计算机软件增加所致。
15.商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少
2022年122023年6
被投资单位名称月31日企业合并其他处置其他月30日形成的
三亚丰乐实业有限公司132841.35--99029.40-33811.95
合计132841.35--99029.40-33811.95
本期根据三亚丰乐实业有限公司交付面积占比计算商誉处置的金额。（2）商誉减值准备
2022年12本期增加本期减少2023年6
被投资单位名称月31日计提其他处置其他月30日
三亚丰乐实业有限公司------
合计------
（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
资产组范围包含直接归属于资产组的流动资产、固定资产、无形资产等各类可辨认
资产以及与资产组不可分割的负债、商誉。
16.长期待摊费用
2022年12月31本期减少2023年6月30
项目本期增加日本期摊销其他减少日
房屋装修10325743.025671805.971724801.39-14272747.60
合计10325743.025671805.971724801.39-14272747.60
期末长期待摊费用较期初增长38.22%，主要系本期房屋装修增加所致。
17.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2023年6月30日2022年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备30832359.587708089.9031740425.627935106.41
信用减值准备98470915.6524617728.9588825524.0822206381.04
可抵扣亏损102181593.8625545398.4877682884.8819420721.23
递延收益26599598.706649899.6925286798.036321699.52
预计负债717455.24179363.81717455.24179363.81
广告宣传费25955652.286488913.0814445899.093611474.77未实现内部销售
84039302.4621009825.6089197559.1122299389.77
利润
合计368796877.7792199219.51327896546.0581974136.55
（2）未经抵销的递延所得税负债
2023年6月30日2022年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合1315037.24328759.315460542.561365135.642023年6月30日2022年12月31日项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债并资产评估增值
合同取得成本59974167.3014993541.8355902742.7013975685.69
合计61289204.5415322301.1461363285.2615340821.33
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2023年6资产或负债于2023负债于2022年12资产或负债于2022月30日互抵金额年6月30日余额月31日互抵金额年12月31日余额
递延所得税资产14747519.6877451699.8313196588.7568777547.80
递延所得税负债14747519.68574781.4613196588.752144232.58
（4）未确认递延所得税资产明细项目2023年6月30日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异1901433.701850822.03
可抵扣亏损22372987.5724393502.97
合计24274421.2726244325.00
18.其他非流动资产
项目2023年6月30日2022年12月31日
预付长期资产款项-2282358.49
合计-2282358.49
期末其他非流动资产较期初减少2282358.49元，主要系预付的长期资产款项减少所致。
19.短期借款
项目2023年6月30日2022年12月31日
信用借款300000000.00650000000.00
借款利息416666.671003749.98
合计300416666.67651003749.98
期末短期借款较期初下降53.85%，主要系本期短期借款到期归还所致。
20.应付账款
（1）按性质列示项目2023年6月30日2022年12月31日
工程款、质保金及货款1438688736.691666013146.19
合计1438688736.691666013146.19
21.预收款项
（1）预收款项列示项目2023年6月30日2022年12月31日
预收租房款16978139.2816619796.53
合计16978139.2816619796.53
22.合同负债
（1）合同负债情况项目2023年6月30日2022年12月31日
预收售房款12642009128.929496086203.11
预收物业费14434435.6012530422.83
合计12656443564.529508616625.94
（2）期末合同负债较期初增长33.10%，主要系本期预收售房款增加所致。
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2022年12月2023年6月30
项目本期增加本期减少
31日日
一、短期薪酬34391711.7670105419.4582024489.1122472642.10
二、离职后福利-设定提存计划-7130797.247130797.24-
合计34391711.7677236216.6989155286.3522472642.10
（2）短期薪酬列示
2022年12月2023年6月30
项目本期增加本期减少
31日日
一、工资、奖金、津贴和补贴25589795.6551796711.5063865764.8613520742.29
二、职工福利费-6697179.536697179.53-
三、社会保险费-4649179.134649179.13-
其中：医疗保险费-4515078.874515078.87-
工伤保险费-134028.26134028.26-
生育保险费-72.0072.00-
四、住房公积金-5070165.125070165.12-2022年12月2023年6月30项目本期增加本期减少
31日日
五、工会经费和职工教育经费8801916.111892184.171742200.478951899.81
合计34391711.7670105419.4582024489.1122472642.10
（3）设定提存计划列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日
基本养老保险-6918630.496918630.49-
失业保险费-212166.75212166.75-
合计-7130797.247130797.24-
（4）期末应付职工薪酬较期初下降34.66%，主要系应付工资减少所致。
24.应交税费
项目2023年6月30日2022年12月31日
土地增值税503243249.11488273165.28
增值税8706859.7023196322.02
企业所得税32367513.9286153627.20
城建税及附加税10538774.066646339.19
土地使用税8358037.709140588.76
其他税种9454300.3811062813.91
合计572668734.87624472856.36
25.其他应付款
（1）分类列示项目2023年6月30日2022年12月31日
应付利息--
应付股利40164594.70-
其他应付款2228926410.761840744464.39
合计2269091005.461840744464.39
（2）应付股利项目2023年6月30日2022年12月31日
普通股股利40164594.70-
合计40164594.70-
（3）其他应付款项目2023年6月30日2022年12月31日
关联方款项250962436.38204359829.69
子公司少数股东款项304765455.16956203384.79
办证费25401459.8524311556.06
保证金53968444.7955424398.03
往来款及其他711647661.30600445295.82
华润置地控股有限公司款项882180953.28-
合计2228926410.761840744464.39
26.一年内到期的非流动负债
项目2023年6月30日2022年12月31日
1年内到期的长期借款1748562727.271060940000.00
1年内到期的应付债券307388928.55301162500.00
1年内到期的其他非流动负债-76000000.00
长期借款利息1916657.711243683.38
其他非流动负债借款利息-105661.11
合计2057868313.531439451844.49
期末一年内到期的非流动负债较期初增长42.96%，主要系本期长期借款重分类至一年内到期的非流动负债增加所致。
27.其他流动负债
项目2023年6月30日2022年12月31日
待转销项税额1136458757.77850374766.60
合计1136458757.77850374766.60
期末其他流动负债较期初增长33.64%，主要系本期预收售房款待转销项税额增加所致。
28.长期借款
（1）长期借款分类
2023年1-6月利率
项目2023年6月30日2022年12月31日区间（%）
抵押借款5073805423.024327500000.003.00-4.75
信用借款500000000.00400000000.004.30-5.00
保证借款3179953054.753192864161.263.10-5.00借款利息9409395.7310010910.61——
小计8763167873.507930375071.87
减：一年内到期的长期借款1750479384.981062183683.38
合计7012688488.526868191388.49
（2）报告期末长期借款情况年利率贷款单位借款起始日借款终止日币种金额
(%)
中国民生银行合肥分行营业部2021/12/142026/12/14人民币5.00220000000.00
中国民生银行合肥分行营业部2021/12/242026/12/24人民币5.00220000000.00
中国民生银行合肥分行营业部2022/1/182027/1/18人民币5.00500000000.00
中国民生银行合肥包河支行2022/12/192024/12/19人民币4.30400000000.00
中国民生银行合肥包河支行2023/3/272025/3/26人民币5.00100000000.00
交通银行蚌埠分行2022/9/92025/9/9人民币3.56136000000.00
合肥科技农村商业银行营业部2021/6/302024/6/28人民币4.7070000000.00
华夏银行合肥包河支行2022/5/112024/5/11人民币4.65145000000.00
中国建设银行蜀山支行2022/1/142047/1/13人民币3.65190000000.00
中国建设银行蜀山支行2022/1/142025/1/13人民币4.6510000000.00
中国建设银行蜀山支行2022/2/222025/1/13人民币4.6550000000.00
中国建设银行蜀山支行2022/3/102025/1/13人民币4.6530000000.00
中国建设银行蜀山支行2022/3/232025/1/13人民币4.6530000000.00
中国建设银行蜀山支行2022/5/172025/1/9人民币4.6535000000.00
中国建设银行蜀山支行2022/5/172025/1/9人民币4.6550000000.00
中国工商银行银河支行2022/1/202025/1/9人民币4.7570000000.00
中国工商银行银河支行2022/3/182025/1/9人民币4.7530000000.00
中国工商银行银河支行2022/5/122025/1/13人民币4.7550000000.00
中国工商银行银河支行2022/10/192025/1/9人民币3.7560000000.00
中国民生银行合肥分行2023/6/292026/6/28人民币3.82415000000.00
中国工商银行银河支行2023/1/122025/12/31人民币3.1050000000.00
中国工商银行银河支行2023/5/122025/12/31人民币3.1011300000.00
中国工商银行银河支行2023/5/262025/12/31人民币3.1043700000.00
中国建设银行习友路支行2023/1/112025/12/31人民币3.1045000000.00
中国民生银行合肥分行2023/1/102025/12/31人民币3.1025000000.00
中国邮储银行合肥橡树湾支行2023/1/122025/12/31人民币3.1025000000.00徽商银行合肥蜀山支行2022/6/232025/6/23人民币4.15198000000.00
徽商银行合肥蜀山支行2022/9/272025/6/23人民币3.5030000000.00
徽商银行合肥蜀山支行2023/6/152026/6/15人民币3.5035000000.00
中国农业银行合肥包河区支行2022/6/302025/5/24人民币4.1060000000.00
交通银行安徽省分行2022/9/202025/8/1人民币3.60270000000.00
中国工商银行合肥银河支行2022/9/142025/8/1人民币3.60750000000.00
中国银行合肥开发区支行2022/11/252025/9/6人民币3.60100000000.00
工银安盛资产管理有限公司2022/9/192030/9/19人民币4.53300000000.00
工银安盛资产管理有限公司2022/9/292030/9/29人民币4.53740000000.00
工银安盛资产管理有限公司2022/9/292030/9/29人民币4.53440000000.00
交通银行江苏省分行2022/10/262025/12/10人民币3.40235000000.00
平安银行南京新街口支行2022/10/282025/10/24人民币3.40119900000.00
上海浦发银行南京新街口支行2022/10/312025/10/24人民币3.4033000000.00
上海浦发银行南京新街口支行2022/11/152025/10/24人民币3.40162000000.00
中国建设银行南京鼓楼支行2022/9/72025/9/4人民币3.20299530000.00
中国建设银行南京鼓楼支行2023/3/212025/9/4人民币3.20250000000.00
中国建设银行南京鼓楼支行2023/4/42025/9/4人民币3.2050000000.00
中国农业银行南京分行2022/9/72024/4/21人民币3.207241379.31
中国农业银行南京分行2022/9/72024/10/21人民币3.2013448275.86
中国农业银行南京分行2022/9/72025/4/21人民币3.20113793103.45
中国农业银行南京分行2022/9/72025/10/21人民币3.20165517241.38
中国农业银行南京分行2023/1/12025/9/4人民币3.2050000000.00
中国银行南京珠江路支行2022/9/72025/9/4人民币3.20149730000.00
中国银行南京珠江路支行2023/4/32025/9/4人民币3.20200000000.00
中国民生银行合肥分行营业部2023/6/202026/1/12人民币3.0046890000.00
中国民生银行合肥分行营业部2023/6/252026/1/12人民币3.0025890000.00
合肥科技农村商业银行经开区支行2022/12/22025/12/1人民币3.65106500000.00
农发基础设施基金有限公司2022/10/122041/10/12人民币3.10120000000.00
中国农业银行合肥蜀山区支行2021/12/202033/12/19人民币3.7583293054.75
中国工商银行合肥庐东支行2021/12/242036/12/24人民币4.35180560000.00
合肥科技农村商业银行经开区支行2021/6/292026/6/29人民币4.75195000000.00
中国银行合肥分行2022/5/312033/5/31人民币3.7597000000.00
中国工商银行合肥和平路支行2020/7/12025/5/20人民币4.2854600000.00中国建设银行合肥庐阳支行营业部2023/1/112026/1/10人民币3.1960865423.02
合计————8753758477.77
（3）其他项目土地使用权抵押方式见“附注五、6、（6）”。
（4）关联担保方式见“附注九、5、（2）”。
29.应付债券
（1）应付债券项目2023年6月30日2022年12月31日
22 合肥城建 MTN001 110996790.22 113312090.80
23 合肥城建 MTN001 338042440.83 -
20 合肥工科 MTN001 307388928.55 301162500.00
21 合肥工科 MTN001 409851904.74 401343333.33
小计1166280064.34815817924.13
减：一年内到期的应付债券307388928.55301162500.00
合计858891135.79514655424.13
本公司于2022年3月11日发行总额为110000000.00元的中期票据，名称为合肥城建发展股份有限公司 2022 年度第一期中期票据（简称“22 合肥城建 MTN001”）。本期债券为3年期，债券票面利率为4.49%。每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。
本公司于2023年3月22日发行总额为336000000.00元的中期票据，名称为合肥城建发展股份有限公司 2023 年度第一期中期票据（简称“23 合肥城建 MTN001”）。本期债券为2年期，债券票面利率为3.95%。每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。
本公司子公司工业科技于2020年12月9日发行总额为300000000.00元的中期票据，名称为合肥工投工业科技发展有限公司2020年度第一期中期票据（简称“20合肥工科 MTN001”）。本期债券为 3 年期，债券票面利率为 4.50%。每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。
本公司子公司工业科技于2021年11月30日发行总额为400000000.00元的中期票据，名称为合肥工投工业科技发展有限公司2021年度第一期中期票据（简称“21合肥工科 MTN001”）。本期债券为 3 年期，债券票面利率为 3.90%。每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。
（2）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额2022年12月31日
22合肥城建
110000000.002022/3/113年110000000.00113312090.80
MTN001
23合肥城建
336000000.002023/3/222年336000000.00-
MTN001
20合肥工科
300000000.002020/12/93年300000000.00301162500.00
MTN001
21合肥工科
400000000.002021/11/303年400000000.00401343333.33
MTN001
合计1146000000.001146000000.00815817924.13（续上表）本期增加溢折按面值计提2023年6月30债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还价利息日
22合肥城建
--2469500.00154199.424939000.00110996790.22
MTN001
23合肥城建
336000000.00-1901886.773686666.67257660.93-338042440.83
MTN001
20合肥工科
--6226428.55--307388928.55
MTN001
21合肥工科
--8508571.41--409851904.74
MTN001
合计336000000.00-1901886.7720891166.63411860.354939000.001166280064.34
30.预计负债
项目2023年6月30日2022年12月31日形成原因
其他717455.24717455.24交房违约赔款
合计717455.24717455.24
31.递延收益
（1）递延收益情况
2022年12月312023年6月
项目本期增加本期减少形成原因日30日
政府补助25286798.035599470.004286669.3326599598.70项目建设补助
合计25286798.035599470.004286669.3326599598.70
递延收益明细详见“十、政府补助”。
32.其他非流动负债
项目2023年6月30日2022年12月31日合肥市工业投资控股有限公司-76000000.00
借款利息-105661.11
小计-76105661.11
减：一年内到期的其他非流动负债-76105661.11
合计--
33.股本
2022年12月31本次增减变动（+、一）2023年6月30
项目日发行新股送股公积金转股其他小计日
股份总数803291894.00-----803291894.00
34.资本公积
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日
股本溢价1792491348.68--1792491348.68
其他资本公积182.32--182.32
合计1792491531.00--1792491531.00
35.盈余公积
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年6月30日
法定盈余公积401645947.00--401645947.00
任意盈余公积132465232.55--132465232.55
合计534111179.55--534111179.55
36.未分配利润
项目2023年1-6月2022年度
调整前上期末未分配利润3283816252.423132559861.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润3283816252.423132559861.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润171559714.85334324543.79
减：提取法定盈余公积-102738963.15
提取任意盈余公积--
应付普通股股利40164594.7080329189.40
期末未分配利润3415211372.573283816252.42
37.营业收入及营业成本2023年1-6月2022年1-6月
项目收入成本收入成本
主营业务2964909341.222496854982.781305913151.67870590203.20
其他业务12717008.546135160.077397013.018971653.42
合计2977626349.762502990142.851313310164.68879561856.62
本期营业收入和营业成本较上年同期分别增长126.73%、184.57%，主要系本期交付客户的开发产品增加所致。
38.税金及附加
项目2023年1-6月2022年1-6月土地增值税23319100.0558437085.55
城市维护建设税8390617.924677375.15
教育费附加3752586.752046160.74
地方教育费附加2501306.581367547.85
土地使用税6139049.925102727.60
房产税6937403.365479084.86
印花税4469493.444615803.51
其他1046145.781711075.00
合计56555703.8083436860.26
本期税金及附加较上年同期下降32.22%，主要系土地增值税减少所致。
39.销售费用
项目2023年1-6月2022年1-6月职工薪酬4751048.695273245.07
代理服务费23829051.6520236224.51
广告费14610557.684587883.90
售后维护费1991734.416767097.31
水电气费148256.01899623.07
空置房管理费1180327.001008544.13
办证费124673.0072050.00
其他11886834.784284095.91
合计58522483.2243128763.90
本期销售费用较上年同期增长35.69%，主要系本期广告费增加所致。40.管理费用项目2023年1-6月2022年1-6月职工薪酬47770290.9942874506.76
折旧摊销及车辆使用费5504182.214617363.44
中介机构及信息披露费2224902.123040993.09
办公及租赁费5309891.037019155.74
其他5185782.397116409.67
合计65995048.7464668428.70
41.财务费用
项目2023年1-6月2022年1-6月利息支出87845272.4196844676.73
减：利息收入58979837.7633157876.75
利息净支出28865434.6563686799.98
银行手续费及其他1503076.67545545.15
合计30368511.3264232345.13
本期财务费用较上年同期下降52.72%，主要系利息净支出减少所致。
42.其他收益
与资产相关/与收
项目2023年1-6月2022年1-6月益相关
一、计入其他收益的政府补助4286669.3323280658.96
与资产相关的政府补助4286669.3320928000.00与资产相关
与收益相关的政府补助-2352658.96与收益相关
二、其他与日常活动相关且计
304419.72319088.55
入其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费115139.38101772.78
进项税加计扣除149557.145990.27
增值税返还39723.20211325.50
合计4591089.0523599747.51—
其他收益明细详见“十、政府补助”。
43.投资收益
项目2023年1-6月2022年1-6月权益法核算的长期股权投资收益8168184.3929746011.54
商誉处置收益-99029.40-16317.31项目2023年1-6月2022年1-6月权益法核算的长期股权投资收益8168184.3929746011.54
合计8069154.9929729694.23
44.信用减值损失
项目2023年1-6月2022年1-6月坏账损失-9696003.24-15104361.88
合计-9696003.24-15104361.88
45.资产减值损失
项目2023年1-6月2022年1-6月合同资产减值306346.02321419.48
合计306346.02321419.48
46.资产处置收益
项目2023年1-6月2022年1-6月处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
--3412.71生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产--3412.71
合计--3412.71
47.营业外收入
计入当期非经常性
项目2023年1-6月2022年1-6月损益的金额
违约金收入3233428.58253620.903233428.58
罚款收入17703.0017800.0017703.00
索赔收入1272500.00-1272500.00与企业日常经营活动无关的政
441788.541668835.29441788.54
府补助
其他7024131.86449953.397024131.86
合计11989551.982390209.5811989551.98
48.营业外支出
计入当期非经常性
项目2023年1-6月2022年1-6月损益的金额
违约金支出-53.48-
罚款支出28223.2826505.4128223.28
对外捐赠21188.12400196.4521188.12
非流动资产毁损报废损失37805.94-37805.94计入当期非经常性
项目2023年1-6月2022年1-6月损益的金额
其他161238.4082480.32161238.40
合计248455.74509235.66248455.74
49.所得税费用
（1）所得税费用的组成
项目2023年1-6月2022年1-6月当期所得税费用77761384.9779643719.21
递延所得税费用-10243603.15-23163570.32
合计67517781.8256480148.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目2023年1-6月2022年1-6月利润总额278206142.89218705970.62
按法定/适用税率计算的所得税费用69551535.7254676492.65
子公司适用不同税率的影响-229.71-617.90
调整以前期间所得税的影响2619.2779266.97
非应税收入的影响-2042046.10-7436502.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响473646.7544935.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-6561081.25-258328.30损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
6068605.329370823.13
差异或可抵扣亏损的影响
其他24731.824079.33
所得税费用67517781.8256480148.89
50.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目2023年1-6月2022年1-6月收保证金、押金及其他款项220428471.9482914569.98
政府补助6041258.546216388.34
合计226469730.4889130958.32
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目2023年1-6月2022年1-6月保证金、押金及其他220064871.17235485072.40项目2023年1-6月2022年1-6月期间费用71957088.9846605309.79
合计292021960.15282090382.19
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目2023年1-6月2022年1-6月利息收入38469990.3928552150.72
合计38469990.3928552150.72
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2023年1-6月2022年1-6月收合肥兴泰金融控股（集团）有限
-440000000.00公司借款
收到华润置地控股有限公司款项955872500.5098912900.00收到子公司少数股东肥西县城乡建
-491144591.90
设投资（集团）有限公司款项
发行2022年1-6月第一期中期票
-109010000.00据
发行2023年1-6月第一期中期票
336000000.00-
据收到庐江和禄房地产开发有限公司
49000000.00-
款项收到子公司少数股东合肥市滨湖新
15000000.00-
区建设投资有限公司款项
合计1355872500.501139067491.90
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2023年1-6月2022年1-6月归还合肥兴泰金融控股（集团）有
-790000000.00限公司借款
支付华润置地控股有限公司款项583000000.00839798160.00归还庐江和禄房地产开发有限公司
-60000000.00款项归还子公司少数股东合肥市滨湖新
-135000000.00区建设投资有限公司款项归还子公司少数股东合肥市住房租
-85500000.00赁发展股份有限公司款项
支付其他公司往来借款-976866.80支付子公司少数股东南京市棠悦房
1175000000.00-
地产开发有限公司款项
支付债券承销费1901886.77-
支付保函担保费578800.00-
合计1760480686.771911275026.8051.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2023年1-6月2022年1-6月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润210688361.07162225821.73
加：资产减值损失-306346.02-321419.48
信用减值损失9696003.2415104361.88
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
19026153.8617870765.02
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧--
无形资产摊销1075726.78577406.58
长期待摊费用摊销1724801.39567875.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3412.71（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）37805.94-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--
财务费用（收益以“－”号填列）29444234.6563686799.98
投资损失（收益以“－”号填列）-8069154.99-29729694.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8674152.03-20866190.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1569451.12-2297380.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-1277678080.45-911388698.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-414216332.59-2514636957.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3255627919.211381389540.73
其他--
经营活动产生的现金流量净额1816807488.94-1837814356.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
租入的资产（简化处理的除外）--
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额6304871810.282701040537.46
减：现金的期初余额4581833027.462864715464.20
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额1723038782.82-163674926.74
（2）现金和现金等价物构成情况项目2023年6月30日2022年12月31日
一、现金6304871810.284581833027.46
其中：库存现金40107.6966468.57
可随时用于支付的银行存款6304831702.594581766558.89
二、现金等价物--
三、期末现金及现金等价物余额6304871810.284581833027.46
52.所有权或使用权受到限制的资产
项目2023年6月30日账面价值受限原因
货币资金94569756.09预售资金监管、银行按揭保证金等
存货10845431791.40贷款抵押
合计10940001547.49
六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3.其他原因的合并范围变动
单位名称合并范围变动原因报告期合并期间
合肥滨润置业有限公司新设子公司2023年4-6月七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接安徽省安徽省房地产
合肥城建蚌埠置业有限公司100.00-设立蚌埠市蚌埠市开发安徽省安徽省房地产
合肥城建巢湖置业有限公司80.00-设立巢湖市巢湖市开发安徽省安徽省房地产
合肥城建广德置业有限公司100.00-设立
广德市广德市开发持股比例(%)主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接安徽省安徽省房地产
合肥城建琥珀置业有限公司100.00-设立合肥市合肥市开发安徽省安徽省房地产
宣城新天地置业有限公司100.00-企业合并宣城市宣城市开发安徽省安徽省
安徽琥珀物业服务有限公司物业服务100.00-设立合肥市合肥市安徽省安徽省房地产
合肥城建东庐置业有限公司65.00-设立合肥市合肥市开发海南省海南省房地产
三亚丰乐实业有限公司100.00-企业合并三亚市三亚市开发安徽省安徽省
合肥琥珀扬子资产管理有限公司管理100.00-设立合肥市合肥市安徽省安徽省
安徽琥珀房屋租赁有限公司房屋租赁100.00-设立合肥市合肥市合肥滨湖琥珀工程项目管理有限安徽省安徽省房地产
51.00-设立
公司合肥市合肥市开发安徽省安徽省房地产
合肥城建新站置业有限公司100.00-设立合肥市合肥市开发安徽省安徽省房地产
合肥城建北城置业有限公司100.00-设立合肥市合肥市开发安徽省安徽省房地产
合肥润琥房地产开发有限公司50.00-设立合肥市合肥市开发安徽省安徽省房地产
合肥润珀商业管理有限公司50.00-设立合肥市合肥市开发安徽省安徽省房地产
肥西康居城市运营管理有限公司70.00-设立合肥市合肥市开发江苏省江苏省房地产
南京徽琥房地产开发有限公司50.00-设立南京市南京市开发江苏省江苏省房地产
南京徽珀房地产开发有限公司50.00-设立南京市南京市开发安徽省安徽省房地产
合肥北庐置业有限公司100.00-设立合肥市合肥市开发安徽省安徽省房地产
合肥滨润置业有限公司100.00-设立合肥市合肥市开发安徽省安徽省地产开发
合肥工投工业科技发展有限公司100.00-企业合并合肥市合肥市与运营安徽省安徽省地产开发
合肥工投工业科技肥西有限公司-51.00企业合并合肥市合肥市与运营安徽省安徽省地产开发
合肥庐阳工投工业科技有限公司-76.36企业合并合肥市合肥市与运营安徽省安徽省地产开发
合肥工投工业科技颍上有限公司-93.00企业合并阜阳市阜阳市与运营安徽省安徽省地产开发
合肥工投工业科技定远有限公司-100.00企业合并滁州市滁州市与运营
合肥企翔物业服务有限公司安徽省安徽省物业服务-100.00企业合并持股比例(%)主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接合肥市合肥市安徽省安徽省地产开发
合肥新站工投工业科技有限公司-100.00企业合并合肥市合肥市与运营合肥庐阳金融城投资发展有限公安徽省安徽省地产开发
-51.00企业合并司合肥市合肥市与运营合肥工投环湖科创投资发展有限安徽省安徽省地产开发
-100.00企业合并公司合肥市合肥市与运营安徽省安徽省地产开发
合淮工业科技有限公司-70.00企业合并淮南市淮南市与运营合肥工投高新科创投资发展有限安徽省安徽省地产开发
-80.00企业合并公司合肥市合肥市与运营合肥工投蜀西科创投资发展有限安徽省安徽省地产开发
-80.00设立公司合肥市合肥市与运营安徽省安徽省地产开发
合肥工科置业有限公司-100.00设立合肥市合肥市与运营安徽省安徽省地产开发
合肥工投北城投资发展有限公司-60.00设立合肥市合肥市与运营
（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例（%）数股东的损益宣告分派的股利益余额
合肥城建巢湖置业有限公司20.001829551.38-34448164.17
合肥城建东庐置业有限公司35.0015925194.66-205191276.64
合肥润琥房地产开发有限公司50.0011053019.38-1001900085.66
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2023年6月30日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计合肥城建巢湖置
221341169.951374414.94222715584.8950472999.871764.2250474764.09
业有限公司合肥城建东庐置
1514449197.562109460.441516558658.00812159014.62116877665.01929036679.63
业有限公司合肥润琥房地产
9853977833.275632266.029859610099.297851620531.134247041.337855867572.46
开发有限公司（续上表）
2022年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计合肥城建巢湖置
245607744.521328248.82246935993.3483842929.43-83842929.43
业有限公司合肥城建东庐置
1822241660.80712084.421822953745.221164973370.24115958952.791280932323.03
业有限公司2022年12月31日子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计合肥润琥房地产
8243644065.686117744.488249761810.165437232183.20830893138.896268125322.09
开发有限公司
2023年1-6月
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
合肥城建巢湖置业有限公司35752410.539147756.899147756.89-5288805.56
合肥城建东庐置业有限公司304212476.9245500556.1845500556.18-13943018.54
合肥润琥房地产开发有限公司-22106038.7622106038.761552227311.82（续上表）
2022年1-6月
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
合肥城建巢湖置业有限公司188887435.0755305628.8855305628.88-54462303.82
合肥城建东庐置业有限公司16459283.75-6008988.54-6008988.5415145823.72
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业投资的会名称直接间接计处理方法庐江和禄房地产开发房地产
安徽庐江安徽庐江49.00-权益法有限公司开发合肥华兴空港投资有
安徽合肥安徽合肥投资管理28.5714-权益法限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
2023年6月30日/2023年1-6月2022年12月31日/2022年1-6月
项目庐江和禄房地产合肥华兴空港投庐江和禄房地产合肥华兴空港投开发有限公司资有限公司开发有限公司资有限公司
流动资产480103090.13893393757.54704309976.29876221789.81
非流动资产657189.261695702357.2617928.401674880016.32
资产合计480760279.392589096114.80704327904.692551101806.13
流动负债240639333.011382518751.13473194363.711357699700.74
非流动负债----
负债合计240639333.011382518751.13473194363.711357699700.74少数股东权益----归属于母公司股东权
240120946.381206577363.67231133540.981193402105.39
益按持股比例计算的净
117659263.74344736044.88113255435.09340971689.14
资产份额
调整事项----
——商誉----
——内部交易未实现
----利润
——其他-787270.62--787270.62对联营企业权益投资
117659263.74343948774.26113255435.09340184418.52
的账面价值存在公开报价的联营
企业权益投资的公允----价值
营业收入374717868.78-454241776.55-
净利润8987405.4013175258.287442594.2391347082.65
终止经营的净利润----
其他综合收益----
综合收益总额8987405.4013175258.287442594.2391347082.65本期收到的来自联营
----企业的股利
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。1.信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资
产、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的72.14%（比较期：89.46%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的97.74%（比较：98.01%）。应收账款、其他应收款风险敞口信息分别见附注五、3和附注五、5。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2023年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率或基准利率上下浮动一定百分比的利率计息的借款人民币905375.85万元，在其他变量不变的假设下，假定利率上升或下降0.25个百分点，将分别导致公司2023年1-6月利息支出增加或减少
1131.72万元。
（2）其他价格风险
其他价格风险，是指利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司以市场价格销售房地产开发商品，因此受到此等价格波动的影响。
九、关联方及关联交易1.本公司的母公司情况母公司对母公司对母公司业务注册本企业的本企业的本企业最注册地名称性质资本持股比例表决权比终控制方
（%）例（%）合肥兴泰金融控股（集安徽省700000.00合肥市投资控股36.9236.92
团）有限公司合肥市万元国资委
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系合肥国控建设融资担保有限公司控股股东控股孙公司
合肥市工业投资控股有限公司持股5%以上股东
合肥市产业投资控股（集团）有限公司持股5%以上股东之母公司
合肥华侨城实业发展有限公司公司董事、高管担任董事的企业
合肥韩江春酒店管理有限公司持股5%以上股东关联方
合肥市梅山饭店有限公司持股5%以上股东关联方
合肥国际内陆港发展有限公司持股5%以上股东关联方
合肥市市直机关印务有限公司持股5%以上股东关联方
合肥市地方铁路投资建设有限公司持股5%以上股东关联方
合肥创信资产管理有限公司持股5%以上股东关联方
安徽省信息产业投资控股有限公司持股5%以上股东关联方
注：仅列示报告期内与本公司存在交易的其他关联方。
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
关联方关联交易内容2023年1-6月2022年1-6月合肥市市直机关印务有限公司采购商品、接受劳务-2965955.38
合肥市梅山饭店有限公司采购商品、接受劳务-18791.04合肥韩江春酒店管理有限公司采购商品、接受劳务-72140.92
出售商品、提供劳务情况
关联方关联交易内容2023年1-6月2022年1-6月合肥国际内陆港发展有限公司提供租赁服务382748.87317657.60
合肥国际内陆港发展有限公司提供物业服务81837.8248618.99
合肥创信资产管理有限公司提供物业服务-1245.28
合肥市市直机关印务有限公司出售工业厂房-6176190.48-
合肥韩江春酒店管理有限公司提供物业服务229.36-
合肥市工业投资控股有限公司提供物业服务597449.86-
安徽省信息产业投资控股有限公司代建收入3396226.40-
（2）关联担保情况
报告期内，本公司作为被担保方担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕借款期限届满之次日合肥国控建设融资担保有主合同下借
58000000.00元起两年或借款提前到否
限公司款起始日期日之次日起两年定向债务融合肥兴泰金融控股（集定向债务融资工具到
390000000.00元资工具存续否
团）有限公司期日之日起两年期起始日合肥兴泰金融控股（集债务履行届满之日起
940000000.00元2021/12/14否
团）有限公司2年合肥兴泰金融控股（集债务履行届满之日起
110000000.00元2022/3/11否
团）有限公司2年合肥兴泰金融控股（集债务履行届满之日起
336000000.00元2023/3/22否
团）有限公司2年合肥兴泰金融控股（集债务履行届满之日起
740000000.00元借款起始日否
团）有限公司2年合肥市产业投资控股（集债务履行届满之日起
340000000.00元2018/6/29否
团）有限公司2年合肥市工业投资控股有限最高限额债务履行届满之日起
2019/1/29否
公司110000000.00元2年合肥市工业投资控股有限最高限额债务履行届满之日起
2017/3/31否
公司180000000.00元2年合肥市工业投资控股有限最高限额债务履行届满之日起
2015/6/16是
公司275000000.00元2年合肥兴泰金融控股(集团）中期票据到期之日起
700000000.00元2020/12/9否
有限公司2年
（3）关联方资金拆借2022年12月本期新增（含本期归还/收2023年6月关联方31日利息）回（含利息）30日
拆入合肥兴泰金融控股（集
202427777.784776388.897204166.67200000000.00
团）有限公司合肥市工业投资控股有限
76105661.111306355.5677412016.67-
公司拆出合肥华侨城实业发展有限
222707726.015082500.00-227790226.01
公司
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
2023年6月30日2022年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备合肥市工业投资控
应收账款3563405.24187921.882965955.38296595.54股有限公司合肥国际内陆港发
应收账款97779.884888.99--展有限公司合肥国际内陆港发
其他应收款--12020.31601.02展有限公司合肥市梅山饭店有
其他应收款--9034.63451.73限公司合肥韩江春酒店管
其他应收款12142.29607.1130842.681542.13理有限公司合肥华侨城实业发
其他应收款227790226.0122524897.60222707726.0121849545.21展有限公司
（2）应付项目项目名称关联方2023年6月30日2022年12月31日
应付账款合肥市地方铁路投资建设有限公司74105.8074105.80
预收款项合肥国际内陆港发展有限公司-89363.18
合同负债合肥国际内陆港发展有限公司-9307.59
其他应付款庐江和禄房地产开发有限公司49044537.0244537.02
其他应付款合肥兴泰金融控股（集团）有限公司200000000.00202427777.78
其他应付款合肥市工业投资控股有限公司1676866.801676866.80
其他应付款合肥市地方铁路投资建设有限公司1526.25-
其他应付款合肥韩江春酒店管理有限公司23738.88192.09
其他应付款合肥市梅山饭店有限公司55411.4350100.00
其他应付款合肥国际内陆港发展有限公司160356.00160356.00项目名称关联方2023年6月30日2022年12月31日一年内到期的非
合肥市工业投资控股有限公司-76105661.11流动负债
十、政府补助
1．计入当期损益的政府补助明细表
本期计入损益的本期计入损益补助项目种类金额的列报项目
离岸创新创业基地奖补与收益相关100000.00营业外收入
投资进度表彰奖金与收益相关10000.00营业外收入
稳岗补贴与收益相关326788.54营业外收入
2022年第四季度住宅小区考核奖励与收益相关5000.00营业外收入
合计441788.54
2．计入递延收益的政府补助明细
其本期结转本期结转
2022年12本期新增他2023年6计入损益
补助项目种类计入损益月31日金额减月30日的列报项的金额少目新站园区建设
与资产相关7031049.74-94201.66-6936848.08其他收益补助蚌埠园区建设
与资产相关83514.06-83514.06--其他收益补助临港工业园建
与资产相关223038.48---223038.48其他收益设补助
2019年省服务
业发展引导资与资产相关264289.75---264289.75其他收益金安徽肥西经济开发区管理委
与资产相关128030.22---128030.22其他收益员会基础设施返还政府补助创智天地二期
与资产相关1407828.93-700196.43-707632.50其他收益厂房一标段创智天地二期
与资产相关4434942.60---4434942.60其他收益厂房二标段淮南现代制造
与资产相关4957959.725599470.003397314.31-7160115.41其他收益业及双创项目高新区城市基
础设施配套补与资产相关6756144.53-11442.87-6744701.66其他收益助
合计25286798.035599470.004286669.33-26599598.70
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截止2023年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。2.或有事项本公司部分商品房和工业厂房销售采用“按揭”方式，由本公司为业主按揭购房提供连带责任保证。截至2023年6月30日止，此项担保的金额为274432.88万元。
十二、资产负债表日后事项
截至2023年8月21日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.安徽四建控股集团有限公司诉合肥城建蚌埠置业有限公司建设工程施工合同纠
纷案和合肥城建蚌埠置业有限公司反诉安徽四建控股集团有限公司案件。
2020年11月9日，安徽四建控股集团有限公司以合肥城建蚌埠置业有限公司为被
告向蚌埠市蚌山区人民法院提起诉讼，请求合肥城建蚌埠置业有限公司追加蚌埠琥珀新天地项目工程款2686.24万元及利息。合肥城建蚌埠置业有限公司提起反诉，反诉请求逾期竣工违约金609.43万元及利息，逾期交房违约金损失1826.22万元，金额总计
2435.65万元。2022年2月24日，蚌埠市蚌山区人民法院已结案，判决合肥城建蚌埠
置业有限公司支付安徽四建控股集团有限公司材差工程款2274.02万元及利息，并支付鉴定费64.47万元；判决安徽四建控股集团有限公司支付合肥城建蚌埠置业有限公司逾
期竣工违约金599.41万元及利息，支付逾期竣工损失1182.98万元及利息。该案件经蚌埠市中级人民法院二审审理，已将该案发回蚌埠市蚌山区人民法院重审，目前处于重审阶段。
2.福建省五建建设集团有限公司诉合肥城建发展股份有限公司、合肥城建发展股份
有限公司反诉福建省五建建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷案。
2022年11月28日，福建省五建建设集团有限公司向合肥市蜀山区人民法院提起诉讼，请求判令合肥城建发展股份有限公司支付施工工期延误645天导致材料价格上涨而增加的费用6025.58万元及利息，支付《竣工结算（上册）》中扣除的税金和维修费用156.62万元。合肥城建发展股份有限公司反诉福建省五建建设集团有限公司支付逾期竣工违约金806.77万元及利息。该案件目前处于法院审理阶段。
除上述事项外，截至2023年6月30日止，本公司无其他需要披露的重要事项。十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄2023年6月30日2022年12月31日
1年以内-1077000.00
小计-1077000.00
减：坏账准备-53850.00
合计-1023150.00
（2）按坏账计提方法分类披露
2023年6月30日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备-----
1.组合1-----
2.组合2-----
合计-----（续上表）
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1077000.00100.0053850.005.001023150.00
1.组合1-----
2.组合21077000.00100.0053850.005.001023150.00
合计1077000.00100.0053850.005.001023150.00
坏账准备计提的具体说明：
*于2023年6月30日、2022年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1077000.0053850.005.002022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计1077000.0053850.005.00
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
2022年12月本期变动金额2023年6月
类别
31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日
应收账款
53850.00-53850.00----
坏账准备
合计53850.00-53850.00----
（4）本期无实际核销的应收账款情况。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2.其他应收款
（1）分类列示项目2023年6月30日2022年12月31日
应收利息--
应收股利--
其他应收款4120149240.603689846801.64
合计4120149240.603689846801.64
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2023年6月30日2022年12月31日
1年以内3928840993.953505245654.35
1至2年223121726.01214697178.09
2至3年--
3至4年6295.006295.00
4至5年--
5年以上452840.00452840.00账龄2023年6月30日2022年12月31日
小计4152421854.963720401967.44
减：坏账准备32272614.3630555165.80
合计4120149240.603689846801.64
*按款项性质分类情况款项性质2023年6月30日2022年12月31日
内部往来3893392585.703487297121.63
借款227790226.01222707726.01
保证金960340.00960340.00
备用金及其他22139720.251297796.80
代垫款项8138983.008138983.00
小计4152421854.963720401967.44
减：坏账准备32272614.3630555165.80
合计4120149240.603689846801.64
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2023 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段4144282871.9624133631.364120149240.60
第二阶段---
第三阶段8138983.008138983.00-
合计4152421854.9632272614.364120149240.60
2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备4144282871.960.5824133631.364120149240.60—
1.组合13893392585.70--3893392585.70—
2.组合2250890286.269.6224133631.36226756654.90—
合计4144282871.960.5824133631.364120149240.60—
2023年6月30日，按组合1计提坏账准备的其他应收款
2023年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3893392585.70--2023年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计3893392585.70--
2023年6月30日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
2023年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内27309425.251365471.265.00
1至2年223121726.0122312172.6010.00
2至3年---
3至4年6295.003147.5050.00
4至5年---
5年以上452840.00452840.00100.00
合计250890286.2624133631.369.62
截至2023年6月30日，处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值理由
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备8138983.00100.008138983.00-预计无法收回
按组合计提坏账准备----
组合1----
组合2----
合计8138983.00100.008138983.00-
2023年6月30日，按单项计提坏账准备的其他应收款
2023年6月30日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
安徽凯源建设集团有限责任公司8138983.008138983.00100.00预计无法收回
合计8138983.008138983.00100.00
B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段3712262984.4422416182.803689846801.64
第二阶段---
第三阶段8138983.008138983.00-
合计3720401967.4430555165.803689846801.642022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备3712262984.440.6022416182.803689846801.64—
1.组合13487297121.63--3487297121.63—
2.组合2224965862.819.9622416182.80202549680.01—
合计3712262984.440.6022416182.803689846801.64—
2022年12月31日，按组合1计提坏账准备的其他应收款
2022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3487297121.63--
合计3487297121.63--
2022年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
2022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内9809549.72490477.495.00
1至2年214697178.0921469717.8110.00
2至3年---
3至4年6295.003147.5050.00
4至5年---
5年以上452840.00452840.00100.00
合计224965862.8122416182.809.96
截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值理由
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备8138983.00100.008138983.00-预计无法收回
按组合计提坏账准备----
组合1----
组合2----
合计8138983.00100.008138983.00-
2022年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款2022年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
安徽凯源建设集团有限责任公司8138983.008138983.00100.00预计无法收回
合计8138983.008138983.00100.00
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
*坏账准备的变动情况
2022年12月本期变动金额2023年6月
类别
31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日
其他应收款
30555165.801717448.56---32272614.36
坏账准备
合计30555165.801717448.56---32272614.36
*本期无实际核销的其他应收款情况。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期
2023年6月30
单位名称款项性质账龄末余额合计数的坏账准备日余额
比例(%)合肥滨润置业有限
内部往来882180953.781年以内21.24-公司合肥城建新站置业
内部往来825522086.001年以内19.88-有限公司合肥北庐置业有限
内部往来823913796.001年以内19.84-公司合肥工投工业科技
内部往来596769710.251年以内14.37-发展有限公司合肥滨湖琥珀工程
内部往来349425302.771年以内8.41-项目管理有限公司
合计3477811848.8083.74-
*本期无涉及政府补助的其他应收款。
*本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
*本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3.长期股权投资2023年6月30日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
5359024510.83-5359024510.835291004510.83-5291004510.83
资
对联营、合
461608038.00-461608038.00453439853.61-453439853.61
营企业投资
合计5820632548.83-5820632548.835744444364.44-5744444364.44
（1）对子公司投资本期2023年6
2022年12月312023年6月30计提月30日
被投资单位本期增加本期减少日日减值减值准备准备余额合肥城建蚌埠
180000000.00--180000000.00--
置业有限公司合肥城建巢湖
67958300.00--67958300.00--
置业有限公司合肥城建广德
60000000.00--60000000.00--
置业有限公司宣城新天地置
67000000.00--67000000.00--
业有限公司合肥城建琥珀
60000000.00--60000000.00--
置业有限公司安徽琥珀物业
12000000.00--12000000.00--
服务有限公司合肥城建东庐
100000000.00--100000000.00--
置业有限公司三亚丰乐实业
161762586.80--161762586.80--
有限公司合肥琥珀扬子
资产管理有限2000000.00-2000000.00---公司安徽琥珀房屋
5000000.00--5000000.00--
租赁有限公司合肥滨湖琥珀
工程项目管理204000000.00--204000000.00--有限公司合肥城建新站
100000000.00--100000000.00--
置业有限公司合肥城建北城
100000000.00--100000000.00--
置业有限公司合肥润琥房地
产开发有限公1000000000.00--1000000000.00--司合肥润珀商业
300000000.00--300000000.00--
管理有限公司本期2023年6
2022年12月312023年6月30计提月30日
被投资单位本期增加本期减少日日减值减值准备准备余额肥西康居城市
运营管理有限42000000.0070000000.00-112000000.00--公司南京徽琥房地
产开发有限公250000000.00--250000000.00--司南京徽珀房地
产开发有限公500000000.00--500000000.00--司合肥北庐置业
200000000.00--200000000.00--
有限公司合肥滨润置业
-20000.00-20000.00有限公司合肥工投工业
科技发展有限1879283624.03--1879283624.03--公司
合计5291004510.8370020000.002000000.005359024510.83--
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动
2022年12月
投资单位
31日减少权益法下确认其他综合其他权追加投资
投资的投资损益收益调整益变动庐江和禄房地产开
113255435.09--4403828.65--
发有限公司合肥华兴空港投资
340184418.52--3764355.74--
有限公司
合计453439853.61--8168184.39--
(继上表)本期增减变动2023年6月30
2023年6月30
投资单位宣告发放现金股计提减值准日减值准备余其他日利或利润备额庐江和禄房地产开
---117659263.74-发有限公司合肥华兴空港投资
---343948774.26-有限公司
合计---461608038.00-
4.营业收入和营业成本2023年1-6月2022年1-6月
项目收入成本收入成本
主营业务2207189822.911962435670.21584456718.26480903489.40
其他业务1317713.432557880.066584167.702790614.97
合计2208507536.341964993550.27591040885.96483694104.37
5.投资收益
项目2023年1-6月2022年1-6月成本法核算的长期股权投资收益-65000000.00
权益法核算的长期股权投资收益8168184.3929746011.54
处置长期股权投资产生的投资收益43011.50-
合计8211195.8994746011.54
十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目2023年1-6月说明
非流动资产处置损益-37805.94—
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-—计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
4728457.87—标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4794811.32—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-—时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益-—
委托他人投资或管理资产的损益-—
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-—债务重组损益-—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-—交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金-—融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回379214.38—对外委托贷款取得的损益-—采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-—生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
-—对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出11337113.64—
其他符合非经常性损益定义的损益项目304419.72—
非经常性损益总额21506210.99
减：非经常性损益的所得税影响数5376339.25—
非经常性损益净额16129871.74
减：归属于少数股东的非经常性损益净额1252979.90
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额14876891.84—
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.660.210.21扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.430.200.20
股东的净利润
公司名称：合肥城建发展股份有限公司
日期：2023年8月21日