航天电器:贵州航天电器股份有限公司关于计提2023年半年度资产减值准备的公告

证券代码：002025证券简称：航天电器公告编号：2023-43
贵州航天电器股份有限公司
关于计提2023年半年度资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
贵州航天电器股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年8月19日召开的第七届董事会第五次会议审议通过《关于计提2023年半年度资产减值准备的议案》。现将相关事项公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
㈠本次计提资产减值准备的原因
为真实、准确、客观地反映公司截至2023年6月30日的财务状况、资产价值
和经营情况，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司对合并财务报表范围内截至2023年6月30日的各项资产价值进行了全面检查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。
㈡本次计提资产减值准备的资产范围、总金额、拟计入的报告期间
本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2023年6月30日的应收票据、应收账款、其他应收款、存货、合同资产等资产进行减值测试，经评估及测算，公司2023年1-6月计提资产减值准备13578.07万元，其中计提信用减值损失
13916.13万元、转回资产减值准备338.06万元，具体如下：
单位：万元占2022年度截至2023年6
2023年1-6月
归属于母公司月30日已计提项目计提资产减值股东的净利润资产减值准备准备金额
的比例（%）金额
一、信用减值损失13916.1325.0525781.94
其中：应收票据5.500.01152.56
应收账款13854.7224.9425128.94
其他应收款55.910.10500.44
二、资产减值损失-338.06-0.614432.75
其中：存货-361.65-0.654324.87
合同资产23.590.04107.88
1合计13578.0724.4430214.69
㈢本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项，分别经公司第七届董事会第五次会议、第七届监事会第十五次会议审议通过，同意本次计提资产减值准备。
二、计提资产减值准备对公司的影响
2023年1-6月，公司合并财务报表相关资产计提资产减值准备13578.07万元
相应减少2023年1-6月利润总额13578.07万元减少归属于母公司股东的净利润
9648.28万元，减少归属于母公司股东的所有者权益9648.28万元。
三、计提资产减值准备的具体说明
㈠信用减值损失
1.应收票据
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，本公司对应收票据以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，计提损失准备。
单独评估信用风险的应收票据，如：对方存在争论或诉讼、仲裁的应收款项；
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
除了单独评估信用风险的应收票据外，本公司基于共同风险特征将应收票据划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。1）对于应收信用较高的商业承兑汇票以及银行承兑汇票，具有较低信用风险，该组合预期信用损失率为0%；
2）对于收到其他公司的商业承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
根据上述标准，2023年1-6月公司计提应收票据坏账准备5.50万元，计入当期损益。
2.应收账款
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，本公司以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，计提坏账准备。
对有客观证据表明已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未
2来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当期状况，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对划分为无风险组合的应收款项，不计提坏账准备。
根据上述标准，2023年1-6月公司计提应收账款坏账准备13854.72万元计入当期损益。
3.其他应收款
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
根据上述标准2023年1-6月公司计提其他应收款坏账准备55.91万元，计入当期损益。
㈡资产减值损失
1.存货
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
根据上述标准，2023年1-6月公司计提存货跌价准备900.91万元、转回
1262.56万元，存货减值损失-361.65万元计入当期损益。
2.合同资产
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，本公司采用与应收账款相同的预期信用损失的确定方法，如果当期该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失；相反，本公司则将其差额确认为减值利得。
根据上述标准，2023年1-6月公司计提合同资产减值准备23.59万元，计入当
3期损益。
四、董事会关于计提资产减值准备的说明公司第七届董事会第五次会议审议通过《关于计提2023年半年度资产减值准备的议案》。董事会认为：公司根据《企业会计准则》、公司会计政策等有关规定计提资产减值准备。此次计提资产减值准备基于会计谨慎性原则，计提资产减值准备依据充分，计提减值准备后，使会计信息质量更真实准确，能够更加客观公允地反映公司截至2023年6月30日的资产状况和经营成果。经审议，董事会同意公司本次计提资产减值准备事项。
五、监事会关于计提资产减值准备的说明公司第七届监事会第十五次会议审议通过《关于计提2023年半年度资产减值准备的议案》。监事会认为：公司本次计提资产减值准备履行了董事会审议程序，符合《企业会计准则》、公司会计政策的有关规定。此次计提资产减值准备是基于谨慎性原则而做出的，计提资产减值准备依据充分，计提减值准备后，使会计信息质量更真实准确，能够更加客观公允地反映公司截至2023年6月30日的资产状况、财务状况和经营成果，未损害公司和全体股东合法权益。同意公司本次计提资产减值准备。
六、备查文件
1.第七届董事会第五次会议决议
2.第七届监事会第十五次会议决议特此公告。
贵州航天电器股份有限公司董事会
2023年8月22日
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