东北制药:2023年半年度财务报告

东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
东北制药集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：东北制药集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3851532637.953844899218.60结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据547219591.16558657643.00
应收账款2252356662.871975198452.07应收款项融资
预付款项83655937.38105965276.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款206864427.50195932565.98
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1357231024.541220415814.43
合同资产4450697.375174438.76持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产33180859.3624282026.22
流动资产合计8336491838.137930525435.06
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
2东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4186657691.504391963494.45
在建工程391209660.61421643856.05生产性生物资产油气资产
使用权资产58156032.5438886217.78
无形资产702173439.99706963068.83
开发支出132973691.75121634110.51
商誉26118604.8126118604.81
长期待摊费用596541.68728930.04
递延所得税资产117789230.77109205517.77
其他非流动资产52392541.2862658736.27
非流动资产合计5668067434.935879802536.51
资产总计14004559273.0613810327971.57
流动负债：
短期借款1839999999.991882000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2895116547.342540639557.72
应付账款1783161646.791779850811.06预收款项
合同负债100414360.39192716710.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬2412108.2512545593.14
应交税费91165307.64155576807.67
其他应付款1743059285.251746392170.15
其中：应付利息
应付股利1597979.181597979.18应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债176432978.4394783634.54
其他流动负债8793019.7518622910.81
流动负债合计8640555253.838423128195.57
非流动负债：
3东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
保险合同准备金
长期借款140000000.00238000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债30892032.9017939161.19长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益167697624.50174717469.02
递延所得税负债5287981.135287981.13
其他非流动负债220400000.00238000000.00
非流动负债合计564277638.53673944611.34
负债合计9204832892.369097072806.91
所有者权益：
股本1434316265.001434316265.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2458210370.872374513568.87
减：库存股234779188.00234779188.00
其他综合收益2649288.091030979.82
专项储备6497303.156139703.15
盈余公积172911034.42172911034.42一般风险准备
未分配利润796630593.05805176004.49
归属于母公司所有者权益合计4636435666.584559308367.75
少数股东权益163290714.12153946796.91
所有者权益合计4799726380.704713255164.66
负债和所有者权益总计14004559273.0613810327971.57
法定代表人：郭建民主管会计工作负责人：宋家纶会计机构负责人：周雅娜
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金704484891.00804049425.76交易性金融资产衍生金融资产
应收票据133256442.1396836192.82
应收账款154765917.67596262677.67应收款项融资
预付款项24651892.5726539473.82
其他应收款894626259.15892891419.54
其中：应收利息
4东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收股利571116.42571116.42
存货567234995.20456868441.42合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11194367.23339622.64
流动资产合计2490214764.952873787253.67
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资859234082.31859234082.31其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4018670335.824212079010.54
在建工程367027282.53393576031.58生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产537940022.70531328151.75
开发支出56898894.0167454853.18商誉长期待摊费用
递延所得税资产18312342.6518305718.79
其他非流动资产45902576.3155664008.13
非流动资产合计5903985536.336137641856.28
资产总计8394200301.289011429109.95
流动负债：
短期借款1290000000.001680000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据503928865.88294052704.67
应付账款1114205199.801121727219.93预收款项
合同负债43718149.5059479688.23
应付职工薪酬493319.208064024.39
应交税费9551005.1471640706.52
其他应付款686677320.88835173993.97
其中：应付利息
应付股利817164.32817164.32持有待售负债
5东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债154200000.0077200000.00
其他流动负债3790320.155646150.32
流动负债合计3806564180.554152984488.03
非流动负债：
长期借款140000000.00238000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益160029224.03166859112.65递延所得税负债
其他非流动负债220400000.00238000000.00
非流动负债合计520429224.03642859112.65
负债合计4326993404.584795843600.68
所有者权益：
股本1434316265.001434316265.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2453222885.382369526083.38
减：库存股234779188.00234779188.00
其他综合收益-1275000.00-1275000.00专项储备
盈余公积172911034.42172911034.42
未分配利润242810899.90474886314.47
所有者权益合计4067206896.704215585509.27
负债和所有者权益总计8394200301.289011429109.95
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入4506385834.604420024191.33
其中：营业收入4506385834.604420024191.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4251355564.814211205893.28
其中：营业成本2570416413.412712324609.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额
6东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加43104937.7041310089.08
销售费用1108704515.10986535872.40
管理费用562043687.25436032944.54
研发费用24984288.4139626142.99
财务费用-57898277.06-4623765.70
其中：利息费用40320335.2644197838.88
利息收入100931042.5643863035.27
加：其他收益52895333.9325433116.11投资收益（损失以“－”号填
7623330.54
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
952077.51-9567021.25
填列）资产减值损失（损失以“-”号-126116630.41-80114496.40
填列）资产处置收益（损失以“-”号
173919.3640550.70
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
190558300.72144610447.21
列）
加：营业外收入8015354.9316038156.51
减：营业外支出4526808.91950895.40四、利润总额（亏损总额以“－”号
194046846.74159697708.32
填列）
减：所得税费用49217797.5240884276.63五、净利润（净亏损以“－”号填
144829049.22118813431.69
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
144829049.22118813431.69“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
134886215.06112591389.75（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
9942834.166222041.94号填列）
7东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
六、其他综合收益的税后净额1617003.891823578.06归属母公司所有者的其他综合收益
1618308.271831180.29
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1618308.271831180.29
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1618308.271831180.29
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-1304.38-7602.23税后净额
七、综合收益总额146446053.11120637009.75归属于母公司所有者的综合收益总
136504523.33114422570.04
额
归属于少数股东的综合收益总额9941529.786214439.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.09400.0835
（二）稀释每股收益0.09400.0835
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：郭建民主管会计工作负责人：宋家纶会计机构负责人：周雅娜
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1166122629.011287966346.32
减：营业成本696492045.13831242356.68
税金及附加23211791.6123484240.20
销售费用7617110.3011049945.04
管理费用414707571.92295169769.67
研发费用18197744.7830332263.52
财务费用535939.4311018934.76
其中：利息费用31944989.2031378027.32
利息收入21810276.178914534.78
加：其他收益12698296.0316227622.25
8东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告投资收益（损失以“－”号填
6211524.67
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-44159.08-2043926.47
填列）资产减值损失（损失以“-”号-120550696.30-74407627.33
填列）资产处置收益（损失以“-”号-43429.71
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-96368038.5525444904.90
列）
加：营业外收入4850224.694856896.93
减：营业外支出4069315.85118000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-95587129.7130183801.83
填列）
减：所得税费用-6943341.64四、净利润（净亏损以“－”号填-88643788.0730183801.83
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-88643788.0730183801.83“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
9东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
六、综合收益总额-88643788.0730183801.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4235184527.274145206139.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5166440.5316460023.18
收到其他与经营活动有关的现金287394490.41134609587.96
经营活动现金流入小计4527745458.214296275750.91
购买商品、接受劳务支付的现金2270158477.822214055149.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金554314843.49540036284.72
支付的各项税费326131414.71213493302.11
支付其他与经营活动有关的现金1111634519.91882067266.30
经营活动现金流出小计4262239255.933849652002.91
经营活动产生的现金流量净额265506202.28446623748.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
7467000.00394779.85
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7467000.00394779.85
购建固定资产、无形资产和其他长
105348441.23105227021.11
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
10东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计105348441.23105227021.11
投资活动产生的现金流量净额-97881441.23-104832241.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
500000.00
到的现金
取得借款收到的现金1159999999.991721019000.00
收到其他与筹资活动有关的现金4714908538.322653362744.36
筹资活动现金流入小计5874908538.314374881744.36
偿还债务支付的现金1240600000.001358544400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
207019238.4688104173.50
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
597612.57
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4667358042.742659147321.39
筹资活动现金流出小计6114977281.204105795894.89
筹资活动产生的现金流量净额-240068742.89269085849.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8884833.382494263.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额-63559148.46613371620.06
加：期初现金及现金等价物余额2020775649.061220618652.57
六、期末现金及现金等价物余额1957216500.601833990272.63
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金588348544.01643860640.04
收到的税费返还0.005994681.26
收到其他与经营活动有关的现金905619532.22325989228.54
经营活动现金流入小计1493968076.23975844549.84
购买商品、接受劳务支付的现金507482875.73552601667.67
支付给职工以及为职工支付的现金239730164.95234790894.13
支付的各项税费114778242.7139621217.66
支付其他与经营活动有关的现金268009243.341058573607.87
经营活动现金流出小计1130000526.731885587387.33
经营活动产生的现金流量净额363967549.50-909742837.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1349780.12
处置固定资产、无形资产和其他长
7436000.003065.20
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计8785780.123065.20
购建固定资产、无形资产和其他长
26044367.304197920.29
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计26044367.304197920.29
11东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额-17258587.18-4194855.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金360000000.001200000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金909776756.181455031697.53
筹资活动现金流入小计1269776756.182655031697.53
偿还债务支付的现金788600000.00648600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
175376615.7050248254.03
现金
支付其他与筹资活动有关的现金262810408.38830381662.44
筹资活动现金流出小计1226787024.081529229916.47
筹资活动产生的现金流量净额42989732.101125801781.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6974618.24957975.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额396673312.66212822063.56
加：期初现金及现金等价物余额203102823.4548494871.62
六、期末现金及现金等价物余额599776136.11261316935.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
14234547
234172805153
347410615913
77911794
一、上年期3165133039308255
91106067
末余额26569797033616
88.34.04.96.
5.08.8.82.157.74.6
00424991
0756
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
14234547
234172805153
347410615913
77911794
二、本年期3160.00.00.051330390.00.0308255
91106067
初余额2600056979703003616
88.34.04.96.
5.08.8.82.157.74.6
00424991
0756
三、本期增0.00.00.00.0830.0163570.00.0-0.0779386减变动金额0000696018600085012743471
12东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（减少以803080.0452991721“－”号填2.0.2704118.8.216.0
列）0.4434
134136146
1699
885044
（一）综合1841
624560
收益总额308529
15.23.53..27.78
063311
838383
（二）所有696696696者投入和减808080
少资本2.02.02.0
000
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
838383
3．股份支
696696696
付计入所有
808080
者权益的金
2.02.02.0
额
000
4．其他
---
-
143143144
597
（三）利润434302
61
分配161692
2.5
26.26.39.
7
505007
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
143143144
3．对所有597
434302
者（或股61
161692
东）的分配2.5
26.26.39.
7
505007
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
13东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
357357357
（五）专项606060
储备0.00.00.0
000
101010
213213213
1．本期提
767676
取
8.38.38.3
444
---
989898
2．本期使
565656
用
168168168.34.34.34
（六）其他
14244647
234172796163
345826643699
77916329
四、本期期3160.00.00.021049970.00.0435726
91100507
末余额2600037288303006638
88.34.93.14.
5.00.8.09.156.50.7
00420512
0780
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
13214142
-150496146
4746454390
19760554
一、上年期87339994733276
46270722
末余额26147768610
88462.96.37.
5.07.3.583.20.2.83684000
0700
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其
14东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
他
13214142
-150496146
4746454390
19760554
二、本年期8730.00.00.03990.0940.00.0733276
46270722
初余额26000140776008610
88462.96.37.
5.07.3.583.20.2.83684000
0700
三、本期增9396103
1876967
减变动金额72132103
0.00.00.00.00.00.031140.00.00.014
（减少以164859
0000001805.0000439
“－”号填4.09.429..297.71
列）4011
112114120
1862
594263
（一）综合3114
132570
收益总额180439
89.70.09..29.71
750475
500500
（二）所有
0000
者投入和减
0.00.0
少资本
00
500500
1．所有者
0000
投入的普通
0.00.0
股
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
181818
（三）利润870870870分配222222
5.75.75.7
111
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
181818
3．对所有
870870870
者（或股
222222
东）的分配
5.75.75.7
111
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
15东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
769769769
（五）专项141414
储备5.05.05.0
777
999999
1．本期提878787
取242242242.46.46.46
---
929292
2．本期使
181818
用
097097097.39.39.39
（六）其他
13214243
-150589153
4746534093
115767725
四、本期期8730.00.00.03990.0630.00.0055312
70271966
末余额26000140921003502
4.562.60.76.
5.07.3.652.69.3
4684471
0701
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
14342369-4215
234717294748
一、上年期3165261275585
791811038631
末余额265.0083.3000.509.2
8.004.424.47
08007
加：会计政策变更前
16东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期差错更正其他
14342369-4215
234717294748
二、本年期3165261275585
0.000.000.0079180.00110386310.00
初余额265.0083.3000.509.2
8.004.424.47
08007
三、本期增
--减变动金额8369
23201483
（减少以0.000.000.000.0068020.000.000.000.000.00
75417861
“－”号填.00
4.572.57
列）
--
（一）综合88648864收益总额37883788.07.07
（二）所有83698369者投入和减68026802
少资本.00.00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
83698369
付计入所有
68026802
者权益的金.00.00额
4．其他
--
（三）利润14341434分配31623162
6.506.50
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
14341434
者（或股
31623162
东）的分配
6.506.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
17东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
85328532
1．本期提
661.661.
取
9191
--
2．本期使85328532
用661.661.
9191
（六）其他
14342453-4067
234717292428
四、本期期3162221275206
0.000.000.0079180.00110310890.00
末余额265.0885.3000.896.7
8.004.429.90
08000
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
13472141-3933
15072944
一、上年期8734111275194
62762209
末余额265.0661.8000.784.1
2.684.54
08000
加：会计政策变更前期差错更正其他
13472141-3933
15072944
二、本年期8734111275194
0.000.000.000.000.00627622090.00
初余额265.0661.8000.784.1
2.684.54
08000
三、本期增减变动金额11311131
（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.0035760.003576“－”号填.12.12
列）
30183018
（一）综合
38013801
收益总额.83.83
（二）所有者投入和减
18东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润18871887分配02250225.71.71
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
18871887
者（或股
02250225
东）的分配.71.71
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
78317831
1．本期提
968.968.
取
4040
--
2．本期使78317831
用968.968.
4040
（六）其他
19东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
13472141-3944
15073057
四、本期期8734111275508
0.000.000.000.000.00627635670.00
末余额265.0661.8000.360.2
2.680.66
08002
三、公司基本情况
东北制药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经沈阳市经济体制改革委员会
的沈体改发(1993)76号文件批准，由东北制药集团有限责任公司（以下简称“东药集团”）为独家发起人定向募集方式设立的股份有限公司，1996年5月23日经中国证券监督管理委员会证监发字
（1996）42号文件批准在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称东北制药，股票交易代码000597。
2018年度，辽宁方大集团实业有限公司（以下简称“方大集团”）以现金购买非公开发行股份
和深圳证券交易所集中竞价交易方式，增持本公司148153873股。增持后，本公司控股股东由东北制药集团有限责任公司变更为辽宁方大集团实业有限公司。
2021年7月4日，东药集团和沈阳盛京金控投资集团有限公司（以下简称“盛京金控集团”）与江西方大钢铁集团有限公司（以下简称“方大钢铁”）签署《东北制药集团有限责任公司、沈阳盛京金控投资集团有限公司与江西方大钢铁集团有限公司关于东北制药集团股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”或“协议”），东药集团与盛京金控集团将其合计持有的
254865083股东北制药无限售条件流通股转让给方大钢铁，占公司总股本的18.91%。本次权益变动后，方大钢铁需履行全面要约收购义务。
2021年9月27日，要约收购股份的过户手续办理完成，方大钢铁持有公司188366359股股份，
占公司总股本的13.98%。
2021年10月13日，东药集团、盛京金控集团将其合计持有的254865083股公司股份协议转
让给方大钢铁的事项在中国证券登记结算有限责任公司办理完成过户登记手续。股份过户完成后，方大钢铁持有公司股份443231442股，占公司总股本的32.88%，方大钢铁成为公司第一大股东；方大钢铁为方大集团全资子公司，方大钢铁、方大集团及实际控制人方威先生构成一致行动人，公司实际控制权未发生变化。
2022年7月14日，公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分授予价格的议案》和《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量的议案》，公司根据股东大会授权将行权价格调整为2.716元/股，并对本次激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量进行调整，本次股权激励计划首次授予部分实
20东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
际参与行权的激励对象为525人，定向增发的限制性股票数量为7651万股，行权价格为2.716元/股，变更后的注册资本为人民币1424383265.00元。
2022年9月29日，公司第十九届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司本次授予实际参与行权的激励对象为119人，定向增发的限制性股票数量为993.3万股，行权价格为2.716元/股，变更后的注册资本为人民币1434316265.00元。
公司统一社会信用代码/注册号：91210100243490227Y；法定代表人：郭建民；注册地址：沈阳经济技术开发区昆明湖街。
本公司企业法人营业执照规定的经营范围是：原料药、无菌原料药、食品添加剂、饲料添加剂、危险化学品制造，液体消毒剂制造和销售（以上经营范围按生产许可证规定项目及地址从事生产经营活动），医药中间体副产品、化工产品（不含危险化学品）、化妆品制造，医药新产品开发、技术咨询服务、成果转让，污水处理、环保技术服务、环保技术咨询，金属材料销售，厂房、设备租赁，包装材料制造和销售，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）本公司主要业务覆盖化学制药（原料药、制剂）、医药商业（批发、连锁）、医药工程（医药设计、制造安装）、生物医药（生物诊断试剂）等板块，形成了医药上下游产业及服务集群。公司拥有维生素类产品、抗感染类产品、生殖系统和性激素类产品、神经系统类产品、抗艾滋病类产品、消化
道系统类产品、麻精及含麻系列类产品、其他普药类产品、体外（生物）诊断试剂类产品、大健康领
域产品等十大系列精品、400多种化学原料药、医药中间体和制剂产品，主导产品远销全球100多个国家和地区，拥有1000余家客户，是众多世界知名企业的产品供应商及战略合作伙伴。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十八次会议于2023年8月22日批准。
本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本报告期的合并财务报表范围及其变动情况详见“附注八、合并范围的变更”，本公司在其他主
体中的权益情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
21东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、25、31、40。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并
22东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价
值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
23东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
24东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
25东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
26东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
27东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他
基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
28东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
29东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
30东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收海外企业客户
应收账款组合2：应收国内医疗机构
应收账款组合3：应收合并范围关联方
应收账款组合4：应收医药流通及其他客户
C、合同资产
合同资产组合1：应收海外企业客户
合同资产组合2：应收国内医疗机构
合同资产组合3：应收合并范围关联方
合同资产组合4：应收医药流通及其他客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收押金和保证金
其他应收款组合2：应收政府机关款项
其他应收款组合3：应收合并范围关联方
其他应收款组合4：应收备用金及其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
31东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
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量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收票据
见附注五、10。
13、应收账款
见附注五、10。
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见附注五、10。
16、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
34东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
17、合同资产
见附注五、10。
18、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
19、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
36东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
37东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
20、债权投资
21、其他债权投资
22、长期应收款
23、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合
并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换
38东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
39东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、
19。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、32。
24、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
25、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
40东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-43年3.00%9.70-2.26%
机器设备年限平均法10年5.00%9.50%
电子设备年限平均法5年5.00%19.00%
运输工具年限平均法8年5.00%11.88%
其他设备年限平均法6-7年5.00%15.83-13.57%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上，其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
26、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、32。
27、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
41东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
28、生物资产
29、油气资产
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则
第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、32。
42东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
31、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命（年）摊销方法备注土地使用权50直线法
专利权10-20直线法非专利技术10直线法
软件2-10直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、32。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
43东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本公司药品药剂的内部研究开发项目进入开发阶段的开始时点为药品药剂进入临床试验或类似时点，结束时点为取得生产许可证。化学仿制药进入开发阶段的时点为完成生物等效试验时，结束时点为取得生产许可证。其余研发支出，则作为研究阶段支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
32、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
44东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
33、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
34、合同负债
见附注五、40。
35、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
45东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
36、租赁负债
见附注五、30。
37、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
38、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：
A、期权的行权价格；
B、期权的有效期；
C、标的股份的现行价格；
D、股价预计波动率；
E、股份的预计股利；
F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
39、优先股、永续债等其他金融工具
40、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
48东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10[6]）。本公司拥有
的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
*国内销售收入确认原则
本公司根据合同约定，将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
*出口销售收入确认原则
本公司已根据合同约定，将产品报关、装船，取得报关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
49东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
41、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
50东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
43、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和
《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
51东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
44、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间
价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
存货跌价准备的计提本公司根据存货成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，需管理层运用重大的判断来估计存货的售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费等。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
52东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
45、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
46、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣3%、5%、6%、9%、13%的进项税后的余额计算）
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额16.5%、25%
教育费附加实际缴纳的流转税额2%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
沈阳东北制药进出口贸易（香港）有限公司16.5%
2、税收优惠
（1）2022年11月4日，本公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁
省税务局联合颁发的 GR202221000085 号《高新技术企业证书》，自 2022 年至 2024 年减按 15%税率征收企业所得税。
（2）2021年9月24日，本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000039 号《高新技术企业证书》，自2021年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
53东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）2021年9月24日，本公司之孙公司东药集团沈阳施德药业有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000223 号《高新技术企业证书》，自2021年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
（4）2021年9月24日，本公司之控股子公司东北制药集团辽宁生物医药有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000179 号《高新技术企业证书》，自2021年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
（5）2022年11月4日，本公司之控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202221000029 号《高新技术企业证书》，自2022年至2024年减按15%税率征收企业所得税。
（6）本公司之孙公司东北制药集团沈阳计控有限责任公司、甘肃东药明祖堂医疗器械有限公司，按财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（2021年第12号）对小型
微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；（财政部税务总局公告2022年第13号）对小型微利企业年应纳税所得额超过100万
元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（7）本公司及控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司出口产品享受增值税免抵退的税收优惠政策；本公司之子公司沈阳东北制药进出口贸易有限公司出口产品享受增值税免退的税收优惠政策。
（8）本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司、东北制药集团供销有限公司、沈阳东北大药房连锁有限公司销售避孕药品和用具免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金17783.6611014.16
银行存款2022503663.692125886949.68
其他货币资金1829011190.601719001254.76
合计3851532637.953844899218.60
其中：存放在境外的款项总额3310209.301247861.89
因抵押、质押或冻结等对
1894316137.351824123569.54
使用有限制的款项总额
其他说明：
54东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）期末本公司抵押、质押或冻结等款项
单位：元项目期末余额
银行承兑汇票保证金1599309980.77
银行贷款保证金29605309.83
冻结银行存款65304946.75
保函保证金95900.00
信用证保证金200000000.00
合计1894316137.35
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据547219591.16558657643.00
合计547219591.16558657643.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
55东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据361349763.70
合计361349763.70
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据144977836.0794830308.70
合计144977836.0794830308.70
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
按单项421351.63%42135100.00%423671.83%42367100.00%
56东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提坏663.08663.08468.26468.26账准备的应收账款其
中：
按组合计提坏25481225232270919751
295781295751
账准备37924.98.37%11.61%56662.49806.98.17%13.02%98452.
261.64353.94
的应收51870107账款其
中：
应收海
1358561056612528914238210627131754
外企业5.24%7.78%6.15%7.46%
599.88804.40795.48107.34781.13326.21
客户应收国14820142181340712795
6010861260
内医疗04338.57.21%4.06%95866.72507.57.96%4.57%11605.
471.59902.36
机构23646832应收医药流通930276225105705171787795223862563932
35.91%24.20%34.05%28.42%
及其他986.40985.65000.75190.99670.45520.54客户
25902225232313319751
337916338118
合计73587.100.00%13.05%56662.17274.100.00%14.62%98452.
924.72822.20
59872707
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
上海汉飞生化科技有涉及诉讼、预计无法
32746884.0832746884.08100.00%
限公司收回
上海智多星实业有限涉及诉讼、预计无法
9140220.009140220.00100.00%
公司收回
辽宁辉山乳业集团破产重整、预计无法
248559.00248559.00100.00%（锦州）有限公司收回
合计42135663.0842135663.08
按组合计提坏账准备：应收国内医疗机构
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1332117746.9611453111.550.86%
1至2年94819540.876844654.617.22%
2至3年12125636.024343135.5335.82%
3至4年11184840.286592829.3858.94%
4至5年10798740.039916906.4591.83%
5年以上20957834.0720957834.07100.00%
合计1482004338.2360108471.59
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收海外企业客户
57东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内124269381.871169812.810.94%
1至2年1085918.02220095.1820.27%
2至3年1583433.31928087.6958.61%
3至4年1819505.601300279.2471.46%
4至5年961782.79811951.1984.42%
5年以上6136578.296136578.29100.00%
合计135856599.8810566804.40
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收医药流通及其他客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内695525567.318750502.021.26%
1至2年17939034.904777245.8526.63%
2至3年4839428.342354887.5848.66%
3至4年5594104.933474880.1762.12%
4至5年5976364.595345983.7089.45%
5年以上200402486.33200402486.33100.00%
合计930276986.40225105985.65
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2151912696.14
1至2年113844493.79
2至3年18548497.67
3年以上305967899.99
3至4年18598450.81
4至5年19706387.41
5年以上267663061.77
合计2590273587.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
338118822.337916924.
坏账准备金额1243315.201445212.68
2072
58东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
338118822.337916924.
合计1243315.201445212.68
2072
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
中国医科大学附属第一医院85393306.293.30%1202154.37
营口方大医院有限公司73573759.892.84%579834.70
齐鲁安替制药有限公司59458481.252.30%1380258.13
葫芦岛市中心医院58760073.072.27%1279308.26
国药集团药业股份有限公司36576283.601.41%383201.09
合计313761904.1012.12%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
59东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内76584010.9791.55%98893349.5993.33%
1至2年2270994.032.71%2270994.032.14%
2至3年1715103.032.05%1715103.031.62%
3年以上3085829.353.69%3085829.352.91%
合计83655937.38105965276.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称预付款项期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例
河北冀衡药业股份有限公司3740108.504.47%
南京优科制药有限公司2578000.003.08%
嘉兴丰杰精细化工有限公司2534622.163.03%
北京中警汇商数字技术有限公司2400000.002.87%
呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司2241822.812.68%
合计13494553.4716.13%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款206864427.50195932565.98
合计206864427.50195932565.98
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
60东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
政府机关款项172895121.82176796988.01
押金和保证金10618250.979513657.14
应收备用金及其他370640977.89357662024.04
合计554154350.68543972669.19
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额125441355.52222598747.69348040103.21
2023年1月1日余额
在本期
本期计提19969.6919969.69
61东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期转回410149.72360000.00770149.72
2023年6月30日余
125051175.49222238747.69347289923.18
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）162371213.31
1至2年2963148.43
2至3年2944161.05
3年以上385875827.89
3至4年2947648.40
4至5年19418250.15
5年以上363509929.34
合计554154350.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
348040103.347289923.
坏账准备19969.69770149.72
2118
348040103.347289923.
合计19969.69770149.72
2118
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
62东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1年以内
129816653.27
沈阳市铁西区城元，4-5年市更新事务服务拆迁补偿款172160153.2717343500.0031.07%1893761.69中心元，5年以上
25000000.00
元
4-5年
631658.80元，
上海东汉企业发
备用金及其他157921658.805年以上28.50%157921658.80展有限公司
157290000.00
元沈阳东药克达制
备用金及其他59329336.865年以上10.71%59329336.86药有限公司
沈阳医用橡胶厂备用金及其他4500000.005年以上0.81%4500000.00湖南天成生化科
备用金及其他3168300.005年以上0.57%3168300.00技有限公司
合计397079448.9371.66%226813057.35
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据期末，本公司不存在应收政府补助。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
63东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
257603113.251274898.232297776.226268870.
原材料6328215.376028906.08
91547971
114988504.112984137.134770376.132766009.
在产品2004367.062004367.06
58529690
107987786121650153.958227707.907072285.76830909.7830241376.
库存商品
1.14635199128
36150866.434744280.932224964.531139557.5
周转材料1406585.471085406.98
4724
148862034131389321.13572310213063654085949589.8122041581
合计
6.07534.544.2634.43
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6028906.08299309.296328215.37
在产品2004367.062004367.06
76830909.7125647285.80828041.9121650153.
库存商品0.04
180263
周转材料1085406.98321178.491406585.47
85949589.8126267773.80828041.9131389321.
合计0.04
358253
项目确定可变现净值本期转回或转销
/剩余对价与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因
原材料原料失效、成本与可变现净值孰低
在产品无法正常使用、成本与可变现净值孰低
库存商品过效期、成本与可变现净值孰低处置或商品实现销售周转材料无法正常使用
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产5223979.10773281.734450697.376098863.66924424.905174438.76
合计5223979.10773281.734450697.376098863.66924424.905174438.76
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
64东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备151143.17质保金减少
合计151143.17
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税19604590.9121426743.32
预交税费13576268.452855282.90
合计33180859.3624282026.22
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元
65东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元项目期末余额期初余额折现率区间
66东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业毛里求1500
斯000.00
1500
小计
000.00
1500
合计
000.00
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
沈阳国际信托投资公司0.000.00中国工商银行沈阳市风险投资股份有
0.000.00
限公司分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收益指定为以公允价其他综合收项目名称确认的股利收入累计利得累计损失转入留存收益值计量且其变动益转入留存
67东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的金额计入其他综合收收益的原因益的原因沈阳国际信托投
1000000.00投资
资公司中国工商银行沈
阳市风险投资股500000.00投资份有限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产4186657691.504391963494.45
合计4186657691.504391963494.45
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
一、账面原
值：
30202003746296915536379673.069383011.173327661.8782898227
1.期初余额
8.350.696985.17
2.本期增加金27298245.821897890.249845123.7
510506.1460261.0078220.60
额105
68东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）购置57349.3157349.31
（2）在建工27298245.821897890.249727513.4
510506.1420871.29
程转入104
（3）企业合并增加
（4）其他60261.0060261.00
3.本期减少金
106842.121558174.850.000.001665016.97
额
（1）处置或
102564.101558174.851660738.95
报废
（2）其他4278.024278.02
30474986246514825935332004.369443272.173405882.4787716238
4.期末余额
4.168.775981.95
二、累计折旧
811919284.24853957220761689.457731594.751830855.4342763914
1.期初余额
535.153299.32
2.本期增加金62392254.8186754702.255083986.
1211568.632058890.372666569.63
额87223
62392254.8186754702.255083986.
（1）计提1211568.632058890.372666569.63
87223
3.本期减少金
62521.691535554.811598076.50
额
（1）处置或
62521.691535554.811598076.50
报废
874311539.26720879020437703.259790485.054497425.1368112505
4.期末余额
416.185929.05
三、减值准备
1.期初余
8919481.37460150.039379631.40
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报废
4.期末余额8919481.37460150.039379631.40
四、账面价值
1.期末账面价21642676019789345414894301.118908457.3418665769
9652787.10
值3.382.56061.50
2.期初账面价21993616121438356715617983.611651416.421496806.3439196349
值2.455.513794.45
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
69东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物1078311563.51尚待办理
其他说明：
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程382334565.27410794514.73
工程物资8875095.3410849341.32
合计391209660.61421643856.05
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
284361495.10854386.3273507109.307820397.10854386.3296966011.
细河搬迁工程
9806870040
含磷废水环保79595829.779595829.779343924.179343924.1治理项目7788
30792692.429231625.836045645.734484579.1
其他工程1561066.621561066.62
4275
394750018.12415452.9382334565.423209967.12415452.9410794514.
合计
1922765273
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期工程利息其本期本期
本期转入累计资本中：
项目预算期初其他期末工程利息资金增加固定投入化累本期名称数余额减少余额进度资本来源金额资产占预计金利息金额化率金额算比额资本
70东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
例化金额
3461-
细河3078166128432330
784684783.2296.50
搬迁2039161861496395其他
900.0283.%%
工程7.70.725.984.53
000
含磷废水940079347959
251953.0090.00
环保000039245829其他
05.59%%
治理.00.18.77项目
3555-
3871166136392330
7846595
合计6432161857326395
900.0377.
1.88.725.754.53
041
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
其他说明：
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备8370572.708370572.7010357147.6610357147.66
专用材料504522.64504522.64492193.66492193.66
合计8875095.348875095.3410849341.3210849341.32
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
71东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额91131910.1991131910.19
2.本期增加金额33788037.4233788037.42
（1）租入33788037.4233788037.42
3.本期减少金额32037111.4932037111.49
（1）其他减少32037111.4932037111.49
4.期末余额92882836.1292882836.12
二、累计折旧
1.期初余额52245692.4152245692.41
2.本期增加金额14518222.6514518222.65
（1）计提14518222.6514518222.65
3.本期减少金额32037111.4832037111.48
（1）处置
（2）其他减少32037111.4832037111.48
4.期末余额34726803.5834726803.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值58156032.5458156032.54
2.期初账面价值38886217.7838886217.78
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1032712147.9
1.期初余额668435974.01148337931.94148465684.0567472557.98
8
2.本期增加金额20267478.00850976.8121118454.81
（1）购置850976.81850976.81
（2）内部研发20267478.0020267478.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
1053830602.7
4.期末余额668435974.01148337931.94168733162.0568323534.79
9
72东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额185577337.6427564416.1173327639.9232347613.13318817006.80
2.本期增加金额6916892.348772520.046550229.643668441.6325908083.65
（1）计提6916892.348772520.046550229.643668441.6325908083.65
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额192494229.9836336936.1579877869.5636016054.76344725090.45
三、减值准备
1.期初余额546715.644766051.461619305.256932072.35
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额546715.644766051.461619305.256932072.35
四、账面价值
1.期末账面价值475395028.39107234944.3387235987.2432307480.03702173439.99
2.期初账面价值482311920.73116007464.3773518738.8835124944.85706963068.83
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例27.70%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
东北制药集团供销有限公司物流中心2645396.81尚未办妥相关手续。
其他说明：
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
新药研发99740359.6345845044.5520267478.0024196676.02101121250.16一致性评
21893750.8810746303.10787612.3931852441.59
价项目
合计121634110.5156591347.6520267478.0024984288.41132973691.75
其他说明：
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
东药集团葫芦岛医药有限公司21405677.4421405677.44
73东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
东北制药锦州医药有限公司6830792.036830792.03
东北制药辽阳医药有限公司6272544.326272544.32
东北制药丹东医药有限公司2431797.822431797.82
东药集团吉林医药有限公司475267.53475267.53
合计37416079.1437416079.14
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
东北制药锦州医药有限公司3083469.793083469.79
东北制药辽阳医药有限公司5306939.195306939.19
东北制药丹东医药有限公司2431797.822431797.82
东药集团吉林医药有限公司475267.53475267.53
合计11297474.3311297474.33商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合被投资单位名称本期是否发
主要构成账面价值（元）确定方法生变动
东药集团葫芦岛医药有限公司医药商业销售渠道51974625.15独立现金流否
东北制药锦州医药有限公司医药商业销售渠道12009531.78独立现金流否
东北制药辽阳医药有限公司医药商业销售渠道16702713.08独立现金流否说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
被投资商誉账面价值可收回金额重要假设及其关键参数及其理由
单位名称（元）的确定方法合理理由
管理层根据资产组或管理层根据长期发展战略，采用的预管理层采用预计未来
资产组合过去的经营测期营业收入增长率分别为2.98%、净现金流量法和公允
东药集团葫状况及其对未来市场3.00%、3.00%、3.00%、3.00%，平均价值减去处置费用法
芦岛医药有21405677.44发展的预期确定相关增长率2.99%，稳定期增长率0.00%；
对可收回金额进行评
限公司重要假设，包括预计平均利润率为1.91%；折现率采用能估，根据孰高原则确售价、销量、相关成够反映相关资产组或资产组组合特定定。
本费用。风险的税前利率8.32%。
管理层根据资产组或管理层根据长期发展战略，采用的预管理层采用预计未来
资产组合过去的经营测期营业收入增长率分别4.79%、净现金流量法和公允
东北制药锦状况及其对未来市场4.81%、4.81%、3.00%、2.00%，平均价值减去处置费用法
州医药有限3747322.24发展的预期确定相关增长率为3.88%，稳定期增长率对可收回金额进行评
公司重要假设，包括预计0.00%；平均利润率为1.20%；折现率估，根据孰高原则确售价、销量、相关成采用能够反映相关资产组和资产组组定。
本费用。合特定风险的税前利率8.78%。
74东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
管理层根据资产组或管理层根据长期发展战略，采用的预管理层采用预计未来
资产组合过去的经营测期营业收入增长率分别5.00%、净现金流量法和公允
东北制药辽状况及其对未来市场5.00%、5.00%、3.36%、3.39%，平均价值减去处置费用法
阳医药有限965605.13发展的预期确定相关增长率为4.35%，稳定期增长率对可收回金额进行评
公司重要假设，包括预计0.00%；平均利润率为1.43%；折现率估，根据孰高原则确售价、销量、相关成采用能够反映相关资产组和资产组组定。
本费用。合特定风险的税前利率8.78%。
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修728930.04132388.36596541.68
合计728930.04132388.36596541.68
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备130991941.4622220519.90132095162.1322386003.00
内部交易未实现利润499514655.9075856551.50456959376.5369545970.08
同一控制下企业合并36086208.045412931.2336086208.045412931.23
其他应付款93824187.6814074228.1477566756.4811635613.46
其他1500000.00225000.001500000.00225000.00
合计761916993.08117789230.77704207503.18109205517.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债尚未汇算清缴的搬迁
21151924.525287981.1321151924.525287981.13
收入
合计21151924.525287981.1321151924.525287981.13
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资
75东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产117789230.77109205517.77
递延所得税负债5287981.135287981.13
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、设备款52392541.2852392541.2862658736.2762658736.27
合计52392541.2852392541.2862658736.2762658736.27
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款99999999.99552000000.00
保证借款380000000.00380000000.00
信用借款1360000000.00950000000.00
合计1839999999.991882000000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
76东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票290000000.00350000000.00
银行承兑汇票2605116547.342190639557.72
合计2895116547.342540639557.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1127993056.90863844863.06
应付工程、设备款558709017.29800796610.07
未终止确认的应收票据94830308.70108148602.55
其他1629263.907060735.38
合计1783161646.791779850811.06
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北京红太阳药业有限公司72482318.69未达到结算条件
沈阳新松机器人自动化股份有限公司19472027.82未达到结算条件
辽宁城建集团有限公司14893833.91未达到结算条件
北京市设备安装工程集团有限公司14521240.27存在未决诉讼
辽宁天一建设有限责任公司10698474.57未达到结算条件
合计132067895.26
其他说明：
77东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
销售商品相关的合同负债100414360.39192716710.48
合计100414360.39192716710.48报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12190527.10478071791.01488205275.902057042.21
二、离职后福利-设定提存计划355066.0450612674.9350612674.93355066.04
合计12545593.14528684465.94538817950.832412108.25
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10279604.50360336826.51370346480.58269950.43
补贴
2、职工福利费40336268.5840336268.580.00
3、社会保险费32472539.6632472539.660.00
其中：医疗保险费29423950.7229423950.720.00
工伤保险费3000839.043000839.040.00
生育保险费47749.9047749.900.00
78东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、住房公积金354922.0137552227.5637552227.56354922.01
5、工会经费和职工教育
1556000.597316118.167439948.981432169.77
经费
6、其他短期薪酬57810.5457810.54
合计12190527.10478071791.01488205275.902057042.21
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险355066.0449075342.6349075342.63355066.04
2、失业保险费1537332.301537332.30
合计355066.0450612674.9350612674.93355066.04
其他说明：
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税28434347.8942310360.77
企业所得税54183980.87104578753.56
个人所得税413886.11726554.31
城市维护建设税2931830.282974408.39
土地使用税940191.69938794.29
教育费附加2127508.232144437.70
房产税1018953.631018953.63
其他1114608.94884545.02
合计91165307.64155576807.67
其他说明：
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利1597979.181597979.18
其他应付款1741461306.071744794190.97
合计1743059285.251746392170.15
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
79东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
上海汉飞生化科技有限公司499726.87499726.87
普通股股东817164.32817164.32
苏建勇281087.99281087.99
合计1597979.181597979.18
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
待付市场推广费635355040.93638868631.20
往来款项414068670.98294106167.60
押金186380424.20133033162.81
质保金86182548.1496139780.71
其他50034561.0088084253.43
限制性股票回购义务234779188.00234779188.00
待付款69124749.8360019141.46
诉讼赔偿款65536122.99199763865.76
合计1741461306.071744794190.97
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
沈阳市铁西区城市更新局24286004.50未达到结算条件
沈阳市国际信托投资公司7181091.03未达到结算条件
北京红太阳药业有限公司4500000.00未达到结算条件
国家发展和改革委员会3681020.00未达到结算条件
国家医药局2750000.00未达到结算条件
合计42398115.53
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
80东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款119000000.0042000000.00
一年内到期的租赁负债22232978.4317583634.54
一年内到期的其他非流动负债35200000.0035200000.00
合计176432978.4394783634.54
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额8793019.7518622910.81
合计8793019.7518622910.81
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值计提溢折价摊本期偿期末余面值称期限额额行利息销还额
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款259000000.00280000000.00
减：一年内到期的长期借款-119000000.00-42000000.00
合计140000000.00238000000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值计提溢折价摊本期偿期末余面值称期限额额行利息销还额
81东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债53125011.3335522795.73
减：一年内到期的租赁负债-22232978.43-17583634.54
合计30892032.9017939161.19
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
82东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助174717469.0245890726.0352910570.55167697624.50政府拨款
合计174717469.0245890726.0352910570.55167697624.50
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
09年东药
集团整体
6978527447950.06530577与资产相
搬迁项目.828.74关固定资产投资补助东北地区培育和发展新兴产
3229530126705.73102825与资产相
业三年行.896.13关动计划中央基建投资工业转型540000010000005300000与资产相
升级项目0.00.000.00关
83东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
资金
锅炉除尘493407.9109646.2383761.7与资产相改造项目862关锅炉除尘
661418.1146981.8514436.3与资产相
节能专项
909关
资金技术中心
500000.0250000.0250000.0与资产相
创新能力
000关
项目抗耐药菌
药物磷霉1693664159057.61534606与资产相
素及系列.512.89关产品
两化融合1187385151003.71036381与资产相
专项资金.614.87关磷霉素氨
丁三醇合3069727146957.52922769与资产相
成工艺研.104.56关究企业固定
22955292743000482504.64556024与资产相
资产投资.57.004.93关补助资金企业新药
350000.0175000.0175000.0与资产相
孵化基地
000关
项目
维生素 C
智能工厂4628243319189.14309054与资产相
新兴产业.278.09关项目盐酸羟考酮注射液40410004041000与资产相
创新成果.00.00关转化项目盐酸小檗碱治疗糖脂代谢综
83870348387034与资产相
合征新适.51.51关应证研究与产品开发异地改造453605522640824309647与资产相
建设项目8.09.885.21关原料药合
10000001000000与资产相
成工艺技.00.00关术攻关原料药及出口医药
2030226577820.71452405与资产相
中间体生.604.86关产基地建设项目制造业智
183508312633331708749与资产相
能升级项
3.18.369.82关
目智能升级
7076000488000.06588000与资产相
示范项目.000.00关补助资金
重大新药815000.0407500.0407500.0与资产相
84东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
创制000关主导产品304100813374371703571与资产相
深加工.65.10.55关代扣代缴
269218.5253993.2与收益相
手续费返15225.300.00
22关
还农业产业
10000001000000与收益相
化龙头企0.00.00.00关业奖补上市再融10000001000000与收益相
0.00
资奖励.00.00关
36002743600274与收益相
税费返还0.00
0.410.41关
退役军人
225000.0225000.0与收益相
增值税减0.00
00关
免
18378661837866与收益相
稳岗补贴0.000.00.40.40关
出口企业800000.0800000.0与收益相
0.00
研发奖励00关
5528373509100.0418773.85618699与资产相
其他0.00.0502.23关
15038001503789与收益相
其他0.0011.320.00.70.38关
1747174458907252895331676976
小计15236.62
69.026.033.9324.50
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
东北制药集团有限责任公司255600000.00273200000.00
减：一年内到期的其他非流动负债-35200000.00-35200000.00
合计220400000.00238000000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1434316265.001434316265.00
其他说明：
85东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2022904587.862022904587.86
其他资本公积351608981.0183696802.00435305783.01
合计2374513568.8783696802.002458210370.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票激励计划234779188.00234779188.00
合计234779188.00234779188.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其12750001275000
他综合收.00.00益其他
--权益工具
12750001275000
投资公允.00.00价值变动
86东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、将重分类进损2305979161830816183083924288
益的其他.82.27.27.09综合收益外币
2305979161830816183083924288
财务报表.82.27.27.09折算差额其他综合1030979161830816183082649288
收益合计.82.27.27.09
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费6139703.1510213768.349856168.346497303.15
合计6139703.1510213768.349856168.346497303.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积172777668.23172777668.23
任意盈余公积133366.19133366.19
合计172911034.42172911034.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润805176004.49496050796.40
调整后期初未分配利润805176004.49496050796.40
加：本期归属于母公司所有者的净利
134886215.06350143705.54
润
减：提取法定盈余公积22148271.74
应付普通股股利143431626.5018870225.71
期末未分配利润796630593.05805176004.49
调整期初未分配利润明细：
*由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
*由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
*由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
*由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
*其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
87东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4477028809.692548817248.394392668149.022694889990.85
其他业务29357024.9121599165.0227356042.3117434619.12
合计4506385834.602570416413.414420024191.332712324609.97
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类合计
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税13616521.3112851171.79
教育费附加8864838.068630606.46
房产税11390389.1310891557.35
土地使用税5031631.985039596.62
车船使用税36569.3846927.24
印花税2977832.232896170.24
其他1187155.61954059.38
合计43104937.7041310089.08
88东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售服务费981737439.70871573185.88
职工薪酬90713056.0476703076.41
差旅费9928843.478654499.22
使用权资产折旧9326662.899931731.52
其他16998513.0019673379.37
合计1108704515.10986535872.40
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬138046002.33150002021.86
股权激励摊销83696802.00
停工损失费241769979.67184106313.05
折旧34067236.1732549528.95
修理费27969015.7626161601.13
其他36494651.3243213479.55
合计562043687.25436032944.54
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资13044101.9021588378.46
折旧及摊销5186492.476719162.40
技术服务费293660.37120941.51
检验费82038.30127608.36
物料消耗等6377995.3711070052.26
合计24984288.4139626142.99
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出40320335.2644197838.88
减：利息收入100931042.5643863035.27
汇兑损益-12298424.46-16384571.54
手续费及其他15010854.7011426002.23
合计-57898277.06-4623765.70
其他说明：
89东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
09年东药集团整体搬迁项目固定资产
447950.08447950.08
投资补助东北地区培育和发展新兴产业三年行
126705.76126705.76
动计划中央基建投资
工业转型升级项目资金1000000.001000000.00
锅炉除尘改造项目109646.26109646.26
锅炉除尘节能专项资金146981.80146981.80
技术中心创新能力项目250000.00250000.00
抗耐药菌药物磷霉素及系列产品159057.62159057.62
两化融合专项资金151003.74151003.74
磷霉素氨丁三醇合成工艺研究146957.54146957.54
企业固定资产投资补助资金482504.64155354.64
企业新药孵化基地项目175000.00175000.00
维生素 C 智能工厂新兴产业项目 319189.18 319189.18
异地改造建设项目2264082.882264082.88原料药及出口医药中间体生产基地建
577820.74577820.74
设项目
制造业智能升级项目1263333.361262500.02
智能升级示范项目补助资金488000.00488000.00
重大新药创制407500.00407500.00
主导产品深加工1337437.101337437.10
代扣代缴手续费返还253993.22370976.91
农业产业化龙头企业奖补1000000.00
上市再融资奖励1000000.00
税费返还36002740.416300000.00
退役军人增值税减免225000.00624750.00
稳岗补贴1837866.40385925.76
出口企业研发奖励800000.00
信保补贴1284000.00
以工代训2482540.00
外经贸发展基金2000000.00
其他1922563.202459736.08
小计52895333.9325433116.11
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
债务重组收益7623330.54
合计7623330.54
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
90东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失750180.03-5460786.20
应收账款坏账损失201897.48-4106235.05
合计952077.51-9567021.25
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-126267773.58-80178468.14值损失
十二、合同资产减值损失151143.1763971.74
合计-126116630.41-80114496.40
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得173919.3640550.70
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
债务重组利得128505.40
非流动资产处置收益846143.22
罚款收入7726901.1214541691.717726901.12
其他288453.81521816.18288453.81
合计8015354.9316038156.518015354.93
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
91东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约补偿款4526808.91664204.904526808.91
其他286690.50
合计4526808.91950895.404526808.91
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用57801510.5249839047.65
递延所得税费用-8583713.00-8954771.02
合计49217797.5240884276.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额194046846.74
按法定/适用税率计算的所得税费用29107027.01
子公司适用不同税率的影响17625067.85
调整以前期间所得税的影响-9925440.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-735177.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
13146320.68
亏损的影响
所得税费用49217797.52
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入100931042.5643863035.27
92东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
政府补助45665726.0314932178.76
往来款74432422.7375414060.44
受限货币资金的变动66365299.09400313.49
合计287394490.41134609587.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
财务费用-银行手续费1939221.742047567.97
付现费用944251836.06858472471.83
往来款5891131.0510013421.07
缴纳罚款133004400.00
受限货币资金的变动26547931.0611533805.43
合计1111634519.91882067266.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据融资2095000000.001450000000.00
筹资保证金收回2619908538.321203362744.36
合计4714908538.322653362744.36
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据融资1920000000.00600000000.00
筹资保证金支付2729918473.882041649969.39
支付房租17439568.8617497352.00
合计4667358042.742659147321.39
93东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润144829049.22118813431.69
加：资产减值准备44336511.0289681517.65
固定资产折旧、油气资产折
255083986.23246806738.47
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧14518222.6511934918.37
无形资产摊销25908083.6515720329.50
长期待摊费用摊销132388.36187108.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-173919.36-40550.70填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
52191322.0552849975.52
列）投资损失（收益以“－”号填-7623330.54
列）递延所得税资产减少（增加以-8583713.00-8954771.02“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
0.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-182254941.81-127841708.54
填列）经营性应收项目的减少（增加-261414552.94-313133828.80以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
64685326.72332307178.72以“－”号填列）
其他123871770.0328293409.10
经营活动产生的现金流量净额265506202.28446623748.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
当期新增的使用权资产33788037.429596446.29
3．现金及现金等价物净变动情况：
94东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
现金的期末余额1957216500.601833990272.63
减：现金的期初余额2020775649.061220618652.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-63559148.46613371620.06
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1957216500.602020775649.06
其中：库存现金17783.6611014.16
可随时用于支付的银行存款1957198716.942020764634.90
三、期末现金及现金等价物余额1957216500.602020775649.06
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1894316137.35保证金、冻结
应收票据361349763.70质押开具银行承兑汇票
应收账款104132536.06银行贷款
合计2359798437.11
其他说明：
95东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金287997574.52
其中：美元39283082.047.2258283851694.21
欧元526320.647.87714145880.31港币
应收账款135896430.62
其中：美元18739967.947.2258135411260.34
欧元61592.507.8771485170.28港币
应付账款7491751.35
其中：美元1036805.807.22587491751.35
其他应收624967.10
其中：美元86491.067.2258624967.10
其他应付款8193706.17
其中：美元1133951.427.22588193706.17长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
09年东药集团整体搬迁项
递延收益447950.08目固定资产投资补助东北地区培育和发展新兴产
业三年行动计划中央基建投递延收益126705.76资
工业转型升级项目资金递延收益1000000.00
锅炉除尘改造项目递延收益109646.26
96东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
锅炉除尘节能专项资金递延收益146981.80
技术中心创新能力项目递延收益250000.00抗耐药菌药物磷霉素及系列
递延收益159057.62产品
两化融合专项资金递延收益151003.74磷霉素氨丁三醇合成工艺研
递延收益146957.54究
企业固定资产投资补助资金2743000.00递延收益482504.64
企业新药孵化基地项目递延收益175000.00
维生素 C 智能工厂新兴产业
递延收益319189.18项目盐酸羟考酮注射液创新成果递延收益转化项目盐酸小檗碱治疗糖脂代谢综合征新适应证研究与产品开递延收益发
异地改造建设项目递延收益2264082.88原料药合成工艺技术攻关递延收益原料药及出口医药中间体生
递延收益577820.74产基地建设项目
制造业智能升级项目递延收益1263333.36
智能升级示范项目补助资金递延收益488000.00
重大新药创制递延收益407500.00
主导产品深加工递延收益1337437.10
代扣代缴手续费返还269218.52其他收益253993.22
农业产业化龙头企业奖补1000000.00其他收益1000000.00
上市再融资奖励1000000.00其他收益1000000.00
税费返还36002740.41其他收益36002740.41
退役军人增值税减免225000.00其他收益225000.00
稳岗补贴1837866.40其他收益1837866.40
出口企业研发奖励800000.00其他收益800000.00
其他509100.00递延收益418773.82
其他1503800.70其他收益1503789.38
小计45890726.0352895333.93
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
97东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
98东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益
99东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接东北制药集团
沈阳第一制药沈阳沈阳制造业100.00%投资设立有限公司东北制药集团
辽宁生物医药本溪本溪制造业62.50%投资设立有限公司沈阳东瑞精细
沈阳沈阳制造业71.00%投资设立化工有限公司上海东药汉飞
企业发展有限上海上海商业40.00%投资设立公司沈阳东北制药
进出口贸易有沈阳沈阳商业100.00%投资设立限公司东北制药集团
沈阳沈阳商业100.00%投资设立供销有限公司东北制药集团同一控制下企
沈阳沈阳商业100.00%销售有限公司业合并上海益东投资
上海上海商业95.00%2.00%投资设立合伙企业（有
100东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告限合伙）沈阳东北大药
房连锁有限公沈阳沈阳批发零售业100.00%投资设立司沈阳东北制药
装备制造安装沈阳沈阳服务业100.00%投资设立有限公司沈阳东北制药
沈阳沈阳服务业100.00%投资设立设计有限公司沈阳百万运输
沈阳沈阳服务业100.00%投资设立有限公司东北制药集团
沈阳云创科技沈阳沈阳服务业100.00%投资设立有限公司东北制药（上海）生物科技上海上海服务业100.00%投资设立有限公司东药集团沈阳同一控制下企
施德药业有限沈阳沈阳制造业100.00%业合并公司哈尔滨光华生非同一控制下
物技术有限公哈尔滨哈尔滨商业100.00%企业合并司东北制药集团（宁波）销售宁波宁波商业100.00%投资设立有限公司安提瓜第一制
安提瓜安提瓜制造业75.00%投资设立药有限公司甘肃东药明祖临夏州东乡族临夏州东乡族
堂医疗器械有制造业70.00%投资设立自治县自治县限公司甘肃方大富凰临夏州东乡族临夏州东乡族
东西协作制衣制造业80.00%投资设立自治县自治县有限公司甘肃方大九间临夏州东乡族临夏州东乡族
棚科技发展有制造业36.00%投资设立自治县自治县限公司吉林省海奥思
长春长春商业100.00%投资设立实业有限公司东北制药集团
沈阳计控有限沈阳沈阳服务业100.00%投资设立责任公司东药集团葫芦非同一控制下
岛医药有限公葫芦岛葫芦岛商业51.00%企业合并司东北制药集团
大连医药有限大连大连商业60.00%投资设立公司东药集团朝阳
朝阳朝阳商业100.00%投资设立医药有限公司东北制药辽阳非同一控制下
辽阳辽阳商业60.00%医药有限公司企业合并东北制药丹东非同一控制下
丹东丹东商业60.00%医药有限公司企业合并东北制药锦州非同一控制下
锦州锦州商业60.00%医药有限公司企业合并
东药集团吉林吉林吉林商业51.00%非同一控制下
101东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
医药有限公司企业合并东药集团营口
营口营口商业100.00%投资设立医药有限公司沈阳东北制药进出口贸易
沈阳沈阳商业100.00%投资设立（香港）有限公司沈阳中诺医药同一控制下企
沈阳沈阳商业100.00%有限公司业合并
NEPG EUROPE
SPó?KA Z
OGRANICZON? 波兰 波兰 商业 100.00% 投资设立
ODPOWIEDZI
ALNO?CI?
NORTHEAST
PHARMACEUTIC
AL GROUP
越南越南商业100.00%投资设立
VIETNAM
COMPANY
LIMITED
NEPG US INC 美国 美国 商业 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）本公司持有上海东药汉飞企业发展有限公司40%的股权，为该公司第一大股东，五名董事
中有三名由本公司派出，协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事项有最后决定权，因此本公司能够控制上海东药汉飞企业发展有限公司的经营和决策，构成实际控制。
（2）本公司持有甘肃方大九间棚科技发展有限公司36%的股权，为该公司第一大股东，五名董
事中有两名由本公司派出，且本公司派出的董事出任董事长，协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事项有最后决定权，因此本公司能够控制甘肃方大九间棚科技发展有限公司的经营和决策，构成实际控制。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
102东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
*合营企业
*联营企业
毛里求斯25.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
103东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益
104东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
105东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付
票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
106东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的12.12%（2022年：9.99%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的71.66%（2022年：73.79%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得充足的授信资源，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行或其他借款来补充营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
107东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司承受汇率风险主要与美元有关，除出口业务以美元、少量欧元结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
于2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
（单位：人民币万元）外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元1568.552316.8041988.7919957.73
欧元463.1179.19
合计1568.552316.8042451.9020036.92本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
108东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以降低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为65.73%（2022年12月31日：65.87%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）
权益工具投资：
非上市股权投资 净资产价值 不适用 N/A
109东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例江西方大钢铁集
南昌市钢材制造103533.9030.90%30.90%团有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是方威先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系辽宁方大集团实业有限公司第二大股东北方重工集团有限公司同受最终控制方控制北京方大炭素科技有限公司同受最终控制方控制北京首都航空有限公司同受最终控制方控制成都方大炭炭复合材料股份有限公司同受最终控制方控制东乡族自治县方大盛东包装制作有限公司同受最终控制方控制东乡族自治县全忠薯业商贸有限公司同受最终控制方控制
110东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
东乡族自治县西域行服饰有限公司同受最终控制方控制方大炭素新材料科技股份有限公司同受最终控制方控制方大特钢科技股份有限公司同受最终控制方控制福州航空有限责任公司同受最终控制方控制甘肃方大通特新材料有限公司同受最终控制方控制甘肃赫尔皮丝工艺制品有限公司同受最终控制方控制海航航空集团有限公司同受最终控制方控制海南海航航空物业服务有限公司重庆分公司同受最终控制方控制海南航空控股股份有限公司同受最终控制方控制济南方大重弹汽车悬架有限公司同受最终控制方控制江西方大钢铁集团有限公司同受最终控制方控制江西方大特钢汽车悬架集团有限公司同受最终控制方控制江西萍钢实业股份有限公司同受最终控制方控制金鹿（北京）公务航空有限公司同受最终控制方控制金鹏航空有限责任公司同受最终控制方控制九江萍钢钢铁有限公司丰南分公司同受最终控制方控制辽宁方大地产集团有限公司同受最终控制方控制辽宁方大集团国贸有限公司同受最终控制方控制辽宁方大新城置业有限公司同受最终控制方控制深圳海航金鹿公务航空地面服务有限公司同受最终控制方控制沈阳方大房地产开发有限公司铁西分公司同受最终控制方控制沈阳方大物业管理有限公司同受最终控制方控制沈阳方大物业管理有限公司抚顺分公司同受最终控制方控制沈阳方大物业管理有限公司沈抚示范区分公司同受最终控制方控制沈阳方迪置业有限公司同受最终控制方控制沈阳方迪置业有限公司浑南分公司同受最终控制方控制盛京方大房地产开发有限公司同受最终控制方控制四川达兴宝化化工有限公司同受最终控制方控制四川达兴能源有限责任公司同受最终控制方控制四川省达州钢铁集团有限责任公司同受最终控制方控制天津航空有限责任公司同受最终控制方控制乌鲁木齐航空有限责任公司同受最终控制方控制西部航空有限责任公司同受最终控制方控制营口方大医院有限公司同受最终控制方控制营口市妇产儿童医院同受最终控制方控制营口市中医院同受最终控制方控制云南祥鹏航空有限责任公司同受最终控制方控制长安航空有限责任公司同受最终控制方控制
中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司同受最终控制方控制重庆红岩方大汽车悬架有限公司同受最终控制方控制葫芦岛东和堂医药连锁有限公司孙公司少数股东控股公司葫芦岛市连山区东和堂中医门诊部孙公司少数股东控股公司葫芦岛市连山区兴工街道文兴社区卫生服务站孙公司少数股东控股公司锦州辽西国药连锁有限公司孙公司少数股东控股公司辽宁大德堂中医药有限公司孙公司少数股东控股公司绥中东和堂中西医结合诊所有限公司孙公司少数股东控股公司绥中和平社区卫生服务站孙公司少数股东控股公司
关键管理人员董事、监事、副总经理等核心技术人员
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
111东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度东乡族自治县方
大盛东包装制作采购商品29409.45否有限公司甘肃方大通特新
采购商品149000.00否421725.66材料有限公司沈阳方迪置业有
限公司浑南分公采购商品1454.00否司
中兴-沈阳商业大厦（集团）股份采购商品96357.41否27709.04有限公司东乡族自治县全
忠薯业商贸有限采购商品1840.00否公司辽宁方大集团国
采购商品692651.80贸有限公司东乡族自治县西
域行服饰有限公采购商品95276.10司九江萍钢钢铁有
限公司丰南分公采购商品4158.00司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北方重工集团有限公司销售商品172437.48897.73
北京方大炭素科技有限公司销售商品89398.243282752.24
北京首都航空有限公司销售商品5519.470.00成都方大炭炭复合材料股份
销售商品31221.240.00有限公司方大炭素新材料科技股份有
销售商品8495.560.00限公司
福州航空有限责任公司销售商品4308.850.00甘肃方大通特新材料有限公
销售商品0.0018584.07司甘肃赫尔皮丝工艺制品有限
销售商品3274.359403.54公司
海航航空集团有限公司销售商品984.080.00
海南航空控股股份有限公司销售商品7256.640.00葫芦岛东和堂医药连锁有限
销售商品10791485.8228135302.62公司葫芦岛市连山区东和堂中医
销售商品698239.86734610.93门诊部葫芦岛市连山区兴工街道文
销售商品0.006649.13兴社区卫生服务站济南方大重弹汽车悬架有限
销售商品6888.050.00公司江西方大特钢汽车悬架集团
销售商品33.180.00有限公司
江西萍钢实业股份有限公司销售商品5309.750.00
金鹏航空有限责任公司销售商品955.760.00
112东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
锦州辽西国药连锁有限公司销售商品27336.27399268.59九江萍钢钢铁有限公司丰南
销售商品238.007650.00分公司
辽宁大德堂中医药有限公司销售商品5244.7721732.47
辽宁方大集团国贸有限公司销售商品0.009557.52深圳海航金鹿公务航空地面
销售商品476.280.00服务有限公司沈阳方大房地产开发有限公
销售商品1166.390.00司铁西分公司
沈阳方迪置业有限公司销售商品15929.2059115.04盛京方大房地产开发有限公
销售商品15929.2034336.28司
四川达兴宝化化工有限公司销售商品412161.390.00
四川达兴能源有限责任公司销售商品3402496.440.00四川省达州钢铁集团有限责
销售商品0.001533132.75任公司绥中东和堂中西医结合诊所
销售商品429649.610.00有限公司
天津航空有限责任公司销售商品4955.760.00
乌鲁木齐航空有限责任公司销售商品114.161592.92
西部航空有限责任公司销售商品13465.490.00
营口方大医院有限公司销售商品45306398.0523324204.36
营口市中医院销售商品3257026.49747827.26
云南祥鹏航空有限责任公司销售商品2389.380.00
长安航空有限责任公司销售商品4428.320.00中兴-沈阳商业大厦（集销售商品7046.3517017.70
团）股份有限公司重庆红岩方大汽车悬架有限
销售商品646.020.00公司
方大特钢科技股份有限公司销售商品15929.20
江西方大钢铁集团有限公司销售商品3624139.83
辽宁方大地产集团有限公司销售商品4088.05
辽宁方大新城置业有限公司销售商品644.25
沈阳方大物业管理有限公司销售商品2287.61沈阳方大物业管理有限公司
销售商品7699.12抚顺分公司沈阳方大物业管理有限公司
销售商品470.80沈抚示范区分公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
113东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额锦州辽
西国药60000500006349.5441045871
房屋0.00
连锁有0.000.00818.915.60限公司
中兴-沈阳商业大厦
5500050069
（集房屋388.79.00.92
团）股份有限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕辽宁方大集团实业有
200000000.002022年10月20日2023年10月19日否
限公司辽宁方大集团实业有
180000000.002022年09月29日2023年09月28日否
限公司关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
114东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬6936256.056377235.28
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京方大炭素科
应收账款12000.00151.20技有限公司北京首都航空有
应收账款6237.0078.59696.008.77限公司福州航空有限责
应收账款3642.0045.89303.003.82任公司甘肃赫尔皮丝工
应收账款3700.0046.62艺制品有限公司海南海航航空物
应收账款业服务有限公司1440.0018.14重庆分公司葫芦岛东和堂医
应收账款8286743.6171266.0011471483.7998654.76药连锁有限公司葫芦岛市连山区
应收账款东和堂中医门诊322748.502775.64515411.944432.54部江西萍钢实业股
应收账款6000.0075.60份有限公司金鹿（北京）公
应收账款576.007.26务航空有限公司金鹏航空有限责
应收账款1080.0013.61任公司锦州辽西国药连
应收账款30002.00378.0311172.00140.77锁有限公司九江萍钢钢铁有
应收账款限公司丰南分公252.283.18司
115东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
辽宁大德堂中医
应收账款1992.0025.10药有限公司四川达兴宝化化
应收账款44925.59566.06工有限公司四川达兴能源有
应收账款676994.988530.1462275.90784.68限责任公司四川省达州钢铁
应收账款集团有限责任公70872.00892.99司绥中东和堂中西
应收账款医结合诊所有限176926.641521.57376325.743236.40公司天津航空有限责
应收账款144.001.81任公司乌鲁木齐航空有
应收账款129.001.63限责任公司西部航空有限责
应收账款10947.00137.9333.000.42任公司营口方大医院有
应收账款73573759.89632734.3452967531.72455520.77限公司营口市妇产儿童
应收账款1710331.331570597.261710331.331570597.26医院
应收账款营口市中医院6534154.54476938.073723610.08452767.38云南祥鹏航空有
应收账款1515.0019.09168.002.12限责任公司长安航空有限责
应收账款3918.0049.37任公司锦州辽西国药连
其他应收款150000.003000.00锁有限公司沈阳方迪置业有
其他应收款限公司浑南分公98341.009834.1099795.009979.50司四川省达州钢铁
其他应收款集团有限责任公315000.00189000.00司
中兴-沈阳商业大
其他应收款厦（集团）股份3000.0014.92有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额东乡族自治县西域行服饰有
应付账款258480.00限公司甘肃方大通特新材料有限公
应付账款75000.00司
应付账款辽宁方大集团国贸有限公司11.8411.84东乡族自治县西域行服饰有
其他应付款25992.0025992.00限公司
其他应付款锦州辽西国药连锁有限公司241743.12
其他应付款营口方大医院有限公司1196040.58845423.10葫芦岛市连山区兴工街道文
合同负债4375.254375.25兴社区卫生服务站
合同负债锦州辽西国药连锁有限公司2066.10
合同负债绥中东和堂中西医结合诊所22081.743443.15
116东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司
合同负债绥中和平社区卫生服务站1127.751127.75
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
2.716元，1.25年。
剩余期限
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据经董事会确认的股份数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额163475035.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额83696802.00
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
117东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项标的额案件进展原告被告案由受理法院（万元）情况辽宁亿华实业有限公东北制药集团股份有辽宁省高级人民
债权转让纠纷33007.72审理中司限公司法院北京市设备安装工程东北制药集团股份有建设工程施工合同纠沈阳市中级人民
4049.47再审中
集团有限公司限公司纷法院北京市设备安装工程东北制药集团股份有建设工程施工合同纠沈阳经济技术开
1328.86拟上诉
集团有限公司限公司纷发区人民法院北京市设备安装工程东北制药集团股份有建设工程施工合同纠沈阳经济技术开
1578.38审理中
集团有限公司限公司纷发区人民法院江苏孝通建设工程有东北制药集团股份有沈阳市沈河区人
合同纠纷1010.13再审中限公司限公司民法院河北建设集团股份有东北制药集团股份有建设工程施工合同纠沈阳市中级人民
2261.87审理中
限公司限公司纷法院安徽省医药贸易有限东北制药集团股份有沈阳市中级人民
买卖合同纠纷6885.00审理中责任公司限公司法院沈阳双兴建设集团有东北制药集团股份有建设工程施工合同纠沈阳经济技术开
872.41再审中
限公司限公司纷发区人民法院东药乌海化工有限公东北制药集团股份有乌海市海南区人
股东出资纠纷6123.55审理中司限公司民法院沈阳东北制药装备制
辽宁建设安装集团有造安装有限公司、东建设工程施工合同纠沈阳经济技术开
635.82审理中
限公司第一分公司北制药集团股份有限纷发区人民法院公司深圳市中建大康建筑东北制药集团股份有建设工程施工合同纠沈阳经济技术开
630.54审理中
工程有限公司限公司纷发区人民法院辽宁建设安装集团有东北制药集团股份有建设工程施工合同纠沈阳经济技术开
624.98审理中
限公司限公司纷发区人民法院东北制药集团股份有北京华德停车场管理乌海市海南区人
限公司、东药乌海化合同纠纷8756.73审理中有限公司民法院工有限公司
截至2023年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
118东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1.法律诉讼案件
标的额资产负债表日后原告被告案由受理法院（万元）事项说明北京市设备安装工程东北制药集团股份建设工程施工合同沈阳市中级人民
4049.47驳回再审申请
集团有限公司有限公司纠纷法院北京市设备安装工程东北制药集团股份建设工程施工合同沈阳经济技术开
1328.86已上诉
集团有限公司有限公司纠纷发区人民法院沈阳双兴建设集团有东北制药集团股份建设工程施工合同沈阳经济技术开
872.41驳回再审申请
限公司有限公司纠纷发区人民法院沈阳恒兴建筑工程有东北制药集团股份建设工程施工合同沈阳经济技术开
368.54已划扣
限公司有限公司纠纷发区人民法院
2.限制性股票解除限售情况
2023年7月25日，公司召开了第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十三次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《东北制药集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》及《东北制药集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，董事会根据股东大会的授权，按照相关规定为全部或部分符合解除限售条件的508名激励对象办理解除限售事宜。
2023年7月26日，公司在中国证监会指定信息披露媒体发布了《东北制药集团股份有限公司
2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就公告》。董事会根据
股东大会的授权，按照相关规定为全部或部分符合解除限售条件的508名激励对象办理解除限售事宜。
公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售的股票数量为3574.5万股。
119东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告2023年8月1日，公司在中国证监会指定信息披露媒体发布了《东北制药集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》，
508名全部或部分符合解除限售条件的激励对象所持有的3574.5万股公司2022年限制性股票激励
计划首次授予部分可解除限售的限制性股票于2023年8月2日上市流通。
3.截至2023年8月23日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
其他说明：
120东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
40091400914032340323
账准备14.73%100.00%5.65%100.00%
604.08604.08409.26409.26
的应收账款其
中：
按组合计提坏
2320847731815476567278876525596262
账准备85.27%33.31%94.35%11.37%
270.95353.28917.67060.03382.36677.67
的应收账款其
中：
应收海
739831047863505604871024450242
外企业27.18%14.16%8.48%16.94%
142.85001.81141.04356.56892.95463.61
客户应收国
61761565415219426176156541521954
内医疗2.27%91.55%0.87%91.55%
32.6590.59.0632.6578.36.29
机构应收合7188371883539116539116
26.41%0.00%75.60%
并范围524.22524.22839.07839.07
121东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方应收医药流通800416118618855670076062663814
29.41%76.44%9.40%90.48%
及其他471.23160.88310.35731.75311.0520.70客户
272175117409154765713111116848596262
合计100.00%43.14%100.00%16.39%
875.03957.36917.67469.29791.62677.67
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
上海汉飞生化科技有涉及诉讼，预计无法
32746884.0832746884.08100.00%
限公司收回
上海智多星实业有限涉及诉讼，预计无法
7344720.007344720.00100.00%
公司收回
合计40091604.0840091604.08
按组合计提坏账准备：应收海外企业客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内62831454.791086524.231.73%
1至2年1066301.85332726.6731.20%
2至3年1521987.911043758.6768.58%
3至4年1773692.161330889.4075.03%
4至5年947818.45842215.1588.86%
5年以上5841887.695841887.69100.00%
合计73983142.8510478001.81
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收国内医疗机构
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内
1至2年22089.201989.969.01%
2至3年275269.8865925.7623.95%
3至4年463129.49170630.7936.84%
4至5年
5年以上5415644.085415644.08100.00%
合计6176132.655654190.59
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收医药流通及其他客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内18924556.71812568.814.29%
1至2年169340.5368712.1740.58%
2至3年1237323.70733031.3259.24%
122东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3至4年419154.06285918.6068.21%
4至5年1111994.071106827.8299.54%
5年以上58179102.1658179102.16100.00%
合计80041471.2361186160.88
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收合并范围关联方
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内24855639.85
1至2年11736577.06
2至3年8814826.10
3至4年8973478.47
4至5年4951098.80
5年以上12551903.94
合计71883524.22
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）106611651.35
1至2年12994308.64
2至3年11849407.59
3年以上140720507.45
3至4年11629454.18
4至5年7010911.32
5年以上122080141.95
合计272175875.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
40323409.240091604.0
坏账准备231805.18
68
40323409.240091604.0
合计231805.18
68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
123东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
上海汉飞生化科技有限公司32746884.0812.03%32746884.08沈阳东北制药进出口贸易有
30686750.2111.27%
限公司沈阳东北制药装备制造安装
25597563.519.40%
有限公司
沈阳中诺医药有限公司8171299.703.00%
上海智多星实业有限公司7344720.002.70%7344720.00
合计104547217.5038.40%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利571116.42571116.42
其他应收款894055142.73892320303.12
合计894626259.15892891419.54
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
124东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
上海东药汉飞企业发展有限公司571116.42571116.42
合计571116.42571116.42
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
政府机关款项155021664.71158852420.07
押金和保证金4314856.574314856.57
合并范围关联方736356762.42725671421.69
备用金及其他134697445.42140334197.89
合计1030390729.121029172896.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
125东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
2023年1月1日余额74614989.0062237604.10136852593.10
2023年1月1日余额
在本期
本期转回157006.71360000.00517006.71
2023年6月30日余
74457982.2961877604.10136335586.39
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）369906234.76
1至2年26742537.54
2至3年281944593.43
3年以上351797363.39
3至4年129880277.42
4至5年56271692.03
5年以上165645393.94
合计1030390729.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
136852593.136335586.
坏账准备517006.71
1039
136852593.136335586.
合计517006.71
1039
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
126东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1年以内
200000000.00元，1-2年
4356164.00
东北制药集团供
往来款609029260.08元，2-3年59.11%销有限公司
280800000.00元，3-4年
123873096.08
元
1年以内
沈阳市铁西区城129816653.27
市更新事务服务拆迁补偿款154816653.27元，5年以上15.03%1702983.19中心25000000.00元
1年以内
505358.54元，
1-2年
3658099.41元，2-3年东北制药集团辽
577652.40元。
宁生物医药有限往来款70956246.536.89%
3-4年
公司
5846249.00元，4-5年
54000000.00元，5年以上
6368887.18元
沈阳东药克达制
往来款58709304.105年以上5.70%58709304.10药有限公司沈阳东北制药设
往来款24544865.511年以内2.38%计有限公司
合计918056329.4989.11%60412287.29
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据期末，本公司不存在应收政府补助。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
127东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
859234082.859234082.859234082.859234082.
对子公司投资
31313131
对联营、合营
1500000.001500000.001500000.001500000.00
企业投资
860734082.859234082.860734082.859234082.
合计1500000.001500000.00
31313131
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）东北制药集
2000000020000000
团供销有限
0.000.00
公司上海益东投资合伙企业1900000019000000
（有限合0.000.00伙）沈阳东北制药装备制造1250000012500000
安装有限公0.000.00司东北制药集团沈阳第一8000000080000000
制药有限公.00.00司东北制药集团辽宁生物5634562556345625
医药有限公.00.00司沈阳东北制
5000000050000000
药进出口贸.00.00易有限公司东北制药集
4977003749770037
团销售有限.94.94公司沈阳东北大
6845792668457926
药房连锁有.26.26限公司东北制药集团沈阳云创2000000020000000
科技有限公.00.00司
沈阳百万运6539256.6539256.输有限公司2121
上海东药汉4800000.4800000.飞企业发展0000
128东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司沈阳东北制
3000000.3000000.
药设计有限
0000
公司沈阳东瑞精
细化工有限767236.90767236.90公司东北制药（上海）生4554000.4554000.物科技有限0000公司
8592340885923408
合计
2.312.31
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业毛里求1500
斯000.00
1500
小计
000.00
1500
合计
000.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1074708494.35642875933.801229298856.02792992165.16
其他业务91414134.6653616111.3358667490.3038250191.52
合计1166122629.01696492045.131287966346.32831242356.68
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类
129东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按合同期限分类按销售渠道分类合计
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1349780.12
债务重组收益4861744.55
合计6211524.67
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
173919.36产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
52895333.93
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益7623330.54单独进行减值测试的应收款项减值准
591805.18
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
3488546.02
支出
减：所得税影响额10464385.54
少数股东权益影响额1381172.26
合计52927377.23--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
130东北制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.93%0.09400.0940
利润扣除非经常性损益后归属于
1.78%0.05710.0571
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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