宏润建设:2023年半年度财务报告

宏润建设集团股份有限公司
2023年半年度财务报告合并资产负债表
2023年6月30日
会合01表
编制单位：宏润建设集团股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益资产期末数期初数期末数期初数
(或股东权益)
流动资产：流动负债：
货币资金2962222235.623015365385.26短期借款1213925384.181481740796.22
交易性金融资产4360549.9667459840.20交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据56845860.8047212683.15应付票据86772657.3417270000.00
应收账款1186261117.441987923974.49应付账款6455746453.596955964802.47
应收款项融资20200000.002885362.30预收款项644321.24338368.02
预付款项4171840.212241818.75合同负债780973891.26754987418.08
其他应收款198103102.79159656018.05应付职工薪酬18073233.3657587573.47
存货1871141270.732001566330.45应交税费448048411.32583573077.82
合同资产5454787756.915486843748.36其他应付款198924466.68243453699.28持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产54285795.6051888288.77持有待售负债
流动资产合计11812379530.0612823043449.78一年内到期的非流动负债511874867.38599438988.23
其他流动负债98044094.7970441532.82
流动负债合计9813027781.1410764796256.41
非流动负债：
长期借款1068570497.951127869133.16应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债56307159.0458550827.55
非流动资产：长期应付职工薪酬
发放贷款和垫款预计负债31895228.5735303929.52债权投资递延收益
可供出售金融资产递延所得税负债29593281.9730414254.34其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计1186366167.531252138144.57
长期股权投资1255536600.171249925103.72负债合计10999393948.6712016934400.98
其他权益工具投资18634000.0018634000.00所有者权益：
其他非流动金融资产股本1102500000.001102500000.00
投资性房地产404514362.11388631050.92其他权益工具
固定资产971662204.38875888847.52其中：优先股
在建工程174546736.43134697474.86永续债生产性生物资产资本公积
油气资产减：库存股
使用权资产63017740.0667302419.53其他综合收益31296.0010400.00
无形资产68072009.3368872704.11专项储备65339055.7166358187.81
开发支出盈余公积446840677.00446840677.00商誉一般风险准备
长期待摊费用47516762.5952976134.23未分配利润2564557453.992492082476.42
递延所得税资产91578243.97114455468.74归属于母公司所有者权益合计4179268482.704107791741.23
其他非流动资产562435065.48590190500.36少数股东权益291230823.21259891011.56
非流动资产合计3657513724.523561573703.99所有者权益合计4470499305.914367682752.79
资产总计15469893254.5816384617153.77负债和所有者权益总计15469893254.5816384617153.77合并利润表
2023年1-6月
会合02表
编制单位：宏润建设集团股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、营业总收入3069123975.274067309490.07
减：营业成本2594347863.403656000738.43
税金及附加52045364.0122183347.98
销售费用17201339.8616462550.49
管理费用52623769.5147749007.64
研发费用90469511.63111834500.37
财务费用28362218.3743186084.37
其中：利息费用61919255.7479494255.72
利息收入35412724.1537437407.86
加：其他收益5196091.123991163.83
投资收益（损失以“-”号填列）5611496.454488638.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益5611496.454478059.19以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）713257.43-889090.74
信用减值损失（损失以“-”号填列）35822350.8223809383.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）367752.555127035.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）642960.35
二、营业利润（亏损以“-”号填列）282427817.21206420391.01
加：营业外收入255203.33110775.40
减：营业外支出20937.70100920.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）282662082.84206430246.10
减：所得税费用68602517.6256448125.59
四、净利润（净亏损以“-”号填列）214059565.22149982120.51
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）214059565.22149982120.51
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）182724977.57158917880.77
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）31334587.65-8935760.26
五、其他综合收益的税后净额26120.0033570.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额20896.0026856.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益20896.0026856.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额20896.0026856.00
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额5224.006714.00
六、综合收益总额214085685.22150015690.51
归属于母公司所有者的综合收益总额182745873.57158944736.77
归属于少数股东的综合收益总额31339811.65-8929046.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.170.14
（二）稀释每股收益0.170.14合并现金流量表
2023年1-6月
会合03表
编制单位：宏润建设集团股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4274527146.184158375588.61
收到的税费返还4994608.9042133734.23
收到其他与经营活动有关的现金35108129.71130085949.40
经营活动现金流入小计4314629884.794330595272.24
购买商品、接受劳务支付的现金2695608743.113048036466.81
支付给职工以及为职工支付的现金466659955.23673625769.62
支付的各项税费322213394.96177081256.39
支付其他与经营活动有关的现金238629752.11131589437.80
经营活动现金流出小计3723111845.414030332930.62
经营活动产生的现金流量净额591518039.38300262341.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金10579.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3834620.002361.91处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金63812547.67
投资活动现金流入小计67647167.6712941.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金164301982.936563689.70投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计164301982.936563689.70
投资活动产生的现金流量净额-96654815.26-6550748.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金640219707.54885875288.22
收到其他与筹资活动有关的现金64170068.4753025201.23
筹资活动现金流入小计704389776.01938900489.45
偿还债务支付的现金968820000.001140350000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金175551125.4080099768.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金100149695.4328063144.42
筹资活动现金流出小计1244520820.831248512912.58
筹资活动产生的现金流量净额-540131044.82-309612423.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14122.78-127807.98
五、现金及现金等价物净增加额-45253697.92-16028637.86
加：期初现金及现金等价物余额2646040599.432250892048.50
六、期末现金及现金等价物余额2600786901.512234863410.64合并所有者权益变动表
2023年1-6月
会合04表
编制单位：宏润建设集团股份有限公司单位：人民币元本期数上年数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益合计其他权益工具少数股东
减：其他综专项减：其他综专项所有者权益合计股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润权益股本权益库存股合收益储备优先永续其资本公积盈余公积未分配利润库存股合收益储备股债他股债他
一、上年年末余额1102500000.0010400.0066358187.81446840677.002492082476.42259891011.564367682752.791102500000.00-36712.0055329678.22434791722.412250267188.42142040361.843984892238.89
加：会计政策变更--889.08-275344.97-48607.87-324841.92前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1102500000.0010400.0066358187.81446840677.002492082476.42259891011.564367682752.791102500000.00-36712.0055329678.22434790833.332249991843.45141991753.973984567396.97三、本期增减变动金额（减少以“-”号
20896.00-1019132.1072474977.5731339811.65102816553.1247112.0011028509.5912049843.67242090632.97117899257.59383115355.82
填列）
（一）综合收益总额20896.00182724977.5731339811.65214085685.2247112.00364390476.64119003149.83483440738.47
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-110250000.00-110250000.0012049843.67-122299843.67-1103892.24-111353892.24
1.提取盈余公积12049843.67-12049843.67
2.对所有者（或股东）的分配-110250000.00-110250000.00-110250000.00-1103892.24-111353892.24
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-1019132.10-1019132.1011028509.5911028509.59
1.本期提取58871558.0658871558.06119928841.67119928841.67
2.本期使用-59890690.16-59890690.16-108900332.08-108900332.08
（六）其他
四、本期期末余额1102500000.0031296.0065339055.71446840677.002564557453.99291230823.214470499305.911102500000.0010400.0066358187.81446840677.002492082476.42259891011.564367682752.79母公司资产负债表
2023年6月30日
会企01表
编制单位：宏润建设集团股份有限公司单位:人民币元资产期末数期初数负债和所有者权益期末数期初数
流动资产：流动负债：
货币资金2200474577.862379976497.66短期借款1193925384.181481740796.22
交易性金融资产4360549.964352614.82交易性金融负债以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入当期损益的金融负债
应收票据48005406.3846862585.15应付票据106772657.3417270000.00
应收账款884554598.991151892705.66应付账款6160612269.976680471022.65
应收款项融资20200000.002885362.30预收款项
预付款项合同负债415212859.61211058282.59
其他应收款634121479.84943271212.80应付职工薪酬15236566.9551911595.74
存货2099900.816642588.43应交税费28111383.7852244549.98
合同资产5439923854.235593011889.99其他应付款506975329.88377404429.45持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债401762144.15473927385.54
其他流动资产933962.25113207.54其他流动负债64003578.8638207834.39
流动资产合计9234674330.3210129008664.35流动负债合计8892612174.729384235896.56
非流动负债：
长期借款554261698.60609070201.25应付债券
其中：优先股永续债
非流动资产：租赁负债645142.231516552.81债权投资长期应付款可供出售金融资产长期应付职工薪酬
其他债权投资预计负债12609763.3816018464.33长期应收款递延收益
长期股权投资2701525405.552377000695.89递延所得税负债979918.821109514.06
其他权益工具投资18634000.0018634000.00其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计568496523.03627714732.45
投资性房地产46688936.7047586163.02负债合计9461108697.7510011950629.01
固定资产359512951.27276267404.57所有者权益：
在建工程19706143.1953156143.50股本1102500000.001102500000.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产2505542.203377445.61永续债
无形资产资本公积271734123.64271734123.64
开发支出减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用5302966.296491582.98专项储备65339055.7166358187.81
递延所得税资产78303312.3783601179.47盈余公积450427501.87450427501.87
其他非流动资产62761293.5086165214.89未分配利润1178505502.421178318051.95
非流动资产合计3294940551.072952279829.93股东权益合计3068506183.643069337865.27
资产总计12529614881.3913081288494.28负债和所有者权益总计12529614881.3913081288494.28母公司利润表
2023年1-6月
会企02表
编制单位：宏润建设集团股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、营业收入2569852798.792931918787.88
减：营业成本2323092498.292658390762.57
税金及附加8199185.696499544.79销售费用
管理费用26397802.0226785541.57
研发费用90469511.63111834500.37
财务费用36297710.3246293967.37
其中：利息费用45215014.7758875707.60
利息收入9169409.7812743937.77
加：其他收益1181827.653863812.11
投资收益（损失以“-”号填列）5611496.454488638.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益5611496.454488638.61以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7935.14-889090.74
信用减值损失（损失以“-”号填列）34121892.2939697255.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）325811.091049695.38
资产处置收益（损失以“-”号填列）642960.35
二、营业利润（亏损以“-”号填列）127288013.81130324781.98
加：营业外收入137.037393.08
减：营业外支出7595.16
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）127288150.84130324579.90
减：所得税费用16850700.3718746151.72
四、净利润（净亏损以“-”号填列）110437450.47111578428.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）110437450.47111578428.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额110437450.47111578428.18母公司现金流量表
2023年1-6月
会企03表
编制单位：宏润建设集团股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3303834911.003702169093.41收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金529453317.26255300011.56
经营活动现金流入小计3833288228.263957469104.97
购买商品、接受劳务支付的现金2498109446.342848677668.37
支付给职工以及为职工支付的现金440969389.46649730074.85
支付的各项税费107790607.0166958073.50
支付其他与经营活动有关的现金193128299.18302705301.79
经营活动现金流出小计3239997741.993868071118.51
经营活动产生的现金流量净额593290486.2789397986.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金10579.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3834620.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计3834620.0010579.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金67176583.771430411.91
投资支付的现金222970550.81取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计290147134.581430411.91
投资活动产生的现金流量净额-286312514.58-1419832.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金620171707.54865875288.22
收到其他与筹资活动有关的现金9906379.36
筹资活动现金流入小计620171707.54875781667.58
偿还债务支付的现金948800000.00819600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金155905953.2558950591.52
支付其他与筹资活动有关的现金59027376.16428339.67
筹资活动现金流出小计1163733329.41878978931.19
筹资活动产生的现金流量净额-543561621.87-3197263.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1604.90-107565.41
五、现金及现金等价物净增加额-236582045.2884673324.95
加：期初现金及现金等价物余额2182902658.481660670281.94
六、期末现金及现金等价物余额1946320613.201745343606.89母公司所有者权益变动表
2023年1-6月
会企04表
编制单位：宏润建设集团股份有限公司单位：人民币元本期数上年数项目其他权益工具其他权益工具
减：其他综专项减：其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续库存股合收益储备其库存股合收益储备其他优先股永续债股债他
一、上年年末余额1102500000.00271734123.6466358187.81450427501.871178318051.953069337865.271102500000.00271734123.6455329678.22438378547.281180127460.643048069809.78
加：会计政策变更-889.08-8001.70-8890.78前期差错更正其他
二、本年年初余额1102500000.00271734123.6466358187.81450427501.871178318051.953069337865.271102500000.00271734123.6455329678.22438377658.201180119458.943048060919.00三、本期增减变动金额（减少以“-”-1019132.10187450.47-831681.6311028509.5912049843.67-1801406.9921276946.27号填列）
（一）综合收益总额110437450.47110437450.47120498436.68120498436.68
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-110250000.00-110250000.0012049843.67-122299843.67-110250000.00
1.提取盈余公积12049843.67-12049843.67
2.对所有者（或股东）的分配-110250000.00-110250000.00-110250000.00-110250000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-1019132.10-1019132.1011028509.5911028509.59
1.本期提取58871558.0658871558.06119928841.67119928841.67
2.本期使用-59890690.16-59890690.16-108900332.08-108900332.08
（六）其他
四、本期期末余额1102500000.00271734123.6465339055.71450427501.871178505502.423068506183.641102500000.00271734123.6466358187.81450427501.871178318051.953069337865.27宏润建设集团股份有限公司财务报表附注
2023年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
宏润建设集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是根据中华人民共和国有关法律的规定，经宁波市人民政府于1994年12月29日以甬政发1994253号文件批准，由象山市政工程建设公司职工保障基金协会、象山县二轻工业合作联社、上海龙华房地产开发经营公
司(现已更名为上海龙华房地产有限公司)三家法人联合郑宏舫、何秀永等29名自然人作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司股票已于2006年8月在深圳证券交易所挂牌交易，现持有统一社会信用代码为 91330200254073437K 的营业执照。
截止2023年6月30日，本公司注册资本1102500000.00元，股份总数1102500000股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 112569963 股；无限售条件的流通股份 A 股 989930037 股。现总部位于上海市龙漕路 200 弄 28 号宏润大厦，母公司为浙江宏润控股有限公司（简称“宏润控股”）。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司属建筑业、房地产开发业、新能源开发业及其他行业，主要从事市政公用工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程施工、新能源开发业务和房地产开发。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共46户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本
期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加6户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月21日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示本公司根据实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计。主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注三（十二）、附注三（十三）、附注三（十五））、存货的计价方法
（附注三（十六））、投资性房地产折旧、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三（十九）、
附注三（二十）、附注三（二十四））、收入（附注三（三十三））等。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
公司所经营的建筑行业和房地产行业，营业周期从开工建设至项目竣工或从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据建设或开发项目情况确定，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按
照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损商业承兑汇票失
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
单项计提坏账准备的应收账款的坏账准备计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并财务报表范参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况合并范围内关联方
围内关联往来组的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，[注]
合计算预期信用损失[注]系本公司合并财务报表范围内。
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年15
3-5年50
5年以上100
(十四)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月合并财务报表范围内关合并范围内关联方内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损联往来组合[注]失
[注]系本公司合并财务报表范围内
(十六)存货
1．存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出
售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2．存货的计价方法
(1)房地产开发业务的存货
存货主要包括开发成本（在建开发产品）、开发产品、拟开发土地等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。拟开发土地在项目整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施费按实际完工成本计入开发成本，如果一个配套设施存在多个房地产项目受益，则根据其可销售面积按比例分摊。房地产项目完工时，尚未决算的已发生成本按暂估金额计入开发产品，决算后根据决算金额进行调整。
1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
3)发出开发产品按成本系数分摊法核算。
4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关
开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(2)库存材料、库存商品的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；周转
材料的购入按实际成本计价，耗用按分年摊销法摊销。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法采用一次转销法。
6．开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7．公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8．维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9．质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十七)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法资产性质为建造合同形成的已完工未结算资已完工未结算资产组合
产参考历史信用损失经验，结质保金组合资产性质为质量保证金合当前状况以及对未来经济
资产性质为保障房建设合同形成的已完工未状况的预测，通过违约风险保障房回购款结算资产敞口和整个存续期预期信用
业主未支付投资项目款 资产性质为 PPP 项目业主尚未支付的未到期 损失率，计算预期信用损失组合投资项目款
(十八)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(二十)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：折旧年限年/公里折旧率
类别折旧方法残值率（%）（年/公里）（%）
房屋及建筑物年限平均法30-402-52.38-3.27
机器设备-盾构挖掘机设备工作量法8511.88
机器设备-其他年限平均法82-511.88-12.25
电子设备年限平均法52-519.00-19.60
运输设备年限平均法5-82-511.88-19.60
专用设备年限平均法2504.00
其他设备年限平均法5-102-59.50-19.60
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据
土地使用权40-50预计使用年限
商标、专利权10预计使用年限软件5预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十六)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(三十一)质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(三十二)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十三)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）建筑施工及基础设施投资业务
（2）房地产业务
（3）光伏发电业务
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
(1)建造合同公司提供建造服务属于在某一时段内履行的履约义务。公司首先按照项目合同所确定的总造价作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额；然后，根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。对当期完成决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额作为当期收入；对当期完工但暂未决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额作为当期收入，若实际已完成的工作量超过合同总价，则按预计可收回的金额确认总收入。
(2) 政府和社会资本合作（以下称“PPP”）业务相关收入的确认方法社会资本方根据 PPP 项目合同约定，提供多项服务（如既提供 PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务）的，应当按照建造合同确认建造服务的收入和成本。
建造服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产。
社会资本方根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，本集团满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，应当在社会资本方拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，在确认收入的同时确认应收款项，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。
社会资本方根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，应当在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照《企业会计准则第6号——无形资产》的规定进行会计处理。
PPP 项目资产达到预定可使用状态后，社会资本方应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与运营服务相关的收入。
(3)房地产销售收入
公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。
(4)光伏发电业务收入公司光伏发电业务收入属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定将电力输送至国家电网指定线路，每月月底按照电力公司提供的电费结算单中确认的抄表电量及电价（含电价补贴）确认收入。
(三十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十六)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十六）。
2.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十七)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
13%、9%、6%、5%、增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项---
3%税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他房地产销售增值额超率
土地增值税---
附着物产权产生的增值额累进30%-60%的税率。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%---
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设
实际缴纳的流转税税额7%、5%---税
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%---
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%---
企业所得税应纳税所得额10%、15%、25%---
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
青海宏润新能源投资有限公司15%
刚察无限能源电力有限公司15%
刚察祯阳光伏发电有限公司15%
HONGRUN SFECO CO.LTD. 10%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠政策及依据
1.本公司收到宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202133101084，认定有效期为三年），发证日期：
2021年12月10日，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，本公司
自2021年至2023年连续三年可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，2023年度按
15%的税率缴纳企业所得税。
2.公司之子公司青海宏润新能源投资有限公司、刚察无限能源电力有限公司、刚察祯阳
光伏发电有限公司于青海省海北州刚察县注册，根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020
年第23号）之规定，青海宏润新能源投资有限公司、刚察无限能源电力有限公司、刚察祯
阳光伏发电有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2023年适用15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年6月30日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）。
注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金1820666.484030333.04
银行存款2598966235.032642010266.39
其他货币资金361435334.11369324785.83
合计2962222235.623015365385.26
其中：存放在境外的款项总额28955.8027811.07
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
保函保证金134482520.32118747158.69
银行承兑汇票保证金---3454000.00
按揭贷款保证金95281369.45160250946.65
诉讼冻结资金126671444.3480872680.49
农民工工资保证金5000000.006000000.00
合计361435334.11369324785.83
注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
4360549.9667459840.20
金融资产小计
权益工具投资4360549.964352614.82
理财产品---63107225.38
合计4360549.9667459840.20公司将持有的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票53853621.9645724033.15
商业承兑汇票3149725.101567000.00
减：坏账准备157486.2678350.00
合计56845860.8047212683.15
2．应收票据坏账准备分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备的应
57003347.06100.00157486.260.2856845860.80
收票据
其中：银行承兑汇票53853621.9694.47------53853621.96
商业承兑汇票3149725.105.53157486.265.002992238.84
合计57003347.06100.00157486.260.2856845860.80
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备的应
47291033.15100.0078350.000.1747212683.15
收票据
其中：银行承兑汇票45724033.1596.69------45724033.15
商业承兑汇票1567000.003.3178350.005.001488650.00
合计47291033.15100.0078350.000.1747212683.15
3．按组合计提坏账准备的应收票据
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票53853621.96------
商业承兑汇票3149725.10157486.265.00
合计57003347.06157486.26---
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回
商业承兑汇票组合78350.0079136.26---------157486.265．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末未终止确认金额
银行承兑汇票38998267.54
注释4．应收账款
1．应收账款按账龄列示
账龄期末余额期初余额
1年以内637062158.841512046255.59
1－2年457774030.13494101612.58
2－3年142870147.9672510635.28
3－4年66140052.9475264213.98
4－5年29091574.4615044866.81
5年以上161384368.28199868794.54
小计1494322332.612368836378.78
减：坏账准备308061215.17380912404.29
合计1186261117.441987923974.49
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的
3938883.250.263938883.25100.00---
应收账款按组合计提坏账准备
1490383449.3699.74304122331.9220.411186261117.44
的应收账款
其中：账龄组合1490383449.3699.74304122331.9220.411186261117.44
合计1494322332.61100.00308061215.1720.621186261117.44
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提预期信用损
16671232.300.7016671232.30100.00---
失的应收账款按组合计提预期信用
2352165146.4899.30364241171.9915.491987923974.49
损失的应收账款
其中：账龄组合2352165146.4899.30364241171.9915.491987923974.49
合计2368836378.78100.00380912404.2916.081987923974.493．单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
叶云毅3938883.253938883.25100预计难以收回货款
4．按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内637062158.8431853107.995.00
1－2年457774030.1345777403.0110.00
2－3年142870147.9621430522.1915.00
3－4年66140052.9433070026.4750.00
4－5年29091574.4614545787.2350.00
5年以上157445485.03157445485.03100.00
合计1490383449.36304122331.92---
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额收回或转其他期末余额计提核销回变动
单项计提预期信用12690915.8
16671232.30---41433.25---3938883.25
损失的应收账款0
按组合计提预期信364241171.917661153.5
-42457686.57------304122331.92用损失的应收账款90
380912404.230352069.3
合计-42457686.5741433.25---308061215.17
90
6．本期实际核销应收账款30352069.30元。
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余单位名称期末余额已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总710296976.5447.5397490355.53
注释5．应收款项融资
1．应收款项融资情况
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票20200000.002885362.302．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额
银行承兑汇票18223820.63
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4171840.21100.002241818.75100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总2375050.0056.93
注释7．其他应收款
1．按账龄分类情况
账龄期末余额期初余额
1年以内149906588.77102501976.67
1－2年19475946.6220082701.48
2－3年33225815.2937783314.12
3－4年10385668.0043867602.96
4－5年9457429.1914794098.21
5年以上129718707.90154977852.32
小计352170155.77374007545.76
减：坏账准备154067052.98214351527.71
合计198103102.79159656018.05
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金保证金83400294.4992335738.04
往来款186695201.26194310900.43款项性质期末余额期初余额
股权转让款38500000.0038500000.00
应收暂付款43574660.0248860907.29
小计352170155.77374007545.76
减：坏账准备154067052.98214351527.71
合计198103102.79159656018.05
3．按坏账准备计提方法分类情况
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的其他应
---------------收款按组合计提坏账准备的其他
352170155.77100.00154067052.9843.75198103102.79
应收款
其中：账龄组合352170155.77100.00154067052.9843.75198103102.79
合计352170155.77100.00154067052.9843.75198103102.79
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提预期信用损失的其
61229108.1616.3761229108.16100.00---
他应收款按组合计提预期信用损失的
312778437.6083.63153122419.5548.96159656018.05
其他应收款
其中：账龄组合312778437.6083.63153122419.5548.96159656018.05
合计374007545.76100.00214351527.7157.31159656018.05
4．按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内149906588.777495329.535.00
1－2年19475946.621947594.6610.00
2－3年33225815.294983872.2915.00
3－4年10385668.005192834.0050.00
4－5年9457429.194728714.6050.00
5年以上129718707.90129718707.90100.00期末余额
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计352170155.77154067052.98---
5．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额5125098.872008270.15207218158.69214351527.71
期初余额在本期————————
—转入第二阶段-973797.33973797.33------
—转入第三阶段----3322581.533322581.53---
—转回第二阶段------------
—转回第一阶段------------
本期计提3344027.992288108.71975333.636607470.33
本期转回------------
本期转销------------
本期核销------66891945.0666891945.06
其他变动------------
期末余额7495329.531947594.66144624128.79154067052.98
6．本期实际核销其他应收款66891945.06元。
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额账龄
末余额的比例(%)期末余额
宁波宏嘉建设有限公司72764547.941年以内20.663638227.40
茅月地38500000.005年以上10.9338500000.00哈尔滨市住房专项维修
资金服务中心商品房预26561367.961年以内7.541328068.40售资金监管专户宁波华晟云城国际机器
9000000.002-3年2.561350000.00
人交易博览有限公司龙口市松岚花园物业管
8620162.351-3年2.45784288.60
理有限公司
合计155446078.25——44.1445600584.40
注释8．存货
1．存货分类期末余额期初余额
项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
库存材料2418894.44---2418894.447450779.18841612.876609166.31
周转材料36536.18---36536.18293541.27257005.0936536.18
低值易耗品---------2361104.072361104.07---
库存商品549566.00---549566.00712014.51347014.51365000.00
开发产品1266805871.1339249428.271227556442.861519406255.9239298414.491480107841.43
开发成本829916203.17189336371.92640579831.25703784158.45189336371.92514447786.53
合计2099727070.92228585800.191871141270.732234007853.40232441522.952001566330.45
2．存货跌价准备
（1）跌价明细本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
库存材料841612.87---------841612.87------
周转材料257005.09---------257005.09------
低值易耗品2361104.07---------2361104.07------
库存商品347014.51---------347014.51------
开发产品39298414.49---------48986.22---39249428.27
开发成本189336371.92---------------189336371.92
合计232441522.95---------3855722.76---228585800.19
（2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据
所生产产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税库存材料费后的金额确定可变现净值库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
所生产产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税周转材料费后的金额确定可变现净值开发产品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定的可变现净值低于账面价值
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金开发成本额确定的可变现净值低于账面价值
（3）其他说明项目名称期初数本期增加本期减少期末数备注
开发成本-乌兰巴托宏润
189336371.92------189336371.92---
上海花园一期
开发产品-衡阳民俗文化
33307884.62------33307884.62---
广场
开发产品-象山宏润花园5990529.87---48986.225941543.65---项目名称期初数本期增加本期减少期末数备注
合计228634786.41---48986.22228585800.19---
3．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期减少本期确认资本存货项目名称期初余额本期增加期末余额化金额的资本
出售减少其他减少化率(%)
宏润翠湖天地79443977.87---4848279.64---74595698.235.70%
基准下浮5%-基
其他8303261.334516560.00624943.93---12194877.40
准上浮25%
合计87747239.204516560.005473223.57---86790575.63
4．开发成本
预计预计投资总项目名称开工时间期初账面价值期末账面价值
竣工时间额（万元）
无锡宏诚花园三、四
2010年6月分期开发101750479645776.74605777821.46
期乌兰巴托宏润上海花
2010 年 5 月 分期开发 USD15070 34802009.79 34802009.79
园一期
合计---------514447786.53640579831.25
5．开发产品
期末跌价项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额准备
上海宏润花园2006年9月167678.59------167678.59---衡阳颐高数码广
2009年5月5246899.86------5246899.86---
场衡阳民俗文化广
2014年8月78865938.62---613417.6678252520.9633307884.62
场
象山宏润花园2010年10月22975239.87---2291807.3720683432.505941543.65龙口宏润花园（南
2010年11月19872463.42---5127708.8514744754.57---
区）龙口宏润花园（北
2012年12月2466399.77---1727156.01739243.76---
区）二期龙口宏润花园三
2015年9月1154531.96------1154531.96---
期龙口宏润花园商
2014年4月9537765.08------9537765.08---
业会所项目无锡宏诚花园一
2013年1月17079104.15---459974.4516619129.70---
期君莲宏润丽苑（保
2013年10月20093893.88---20093893.88------
障房）浦江馨都（保障
2013年8月12923716.13---389497.4112534218.72---
房）美罗家园润苑（保
2015年9月20980894.03---655047.9820325846.05---
障房）
宏润翠湖天地94#
2014年9月10327809.47------10327809.47---
地块
宏润翠湖天地95#
2015年10月130708698.46---3631425.50127077272.96---
地块
宏润翠湖天地97#
2018年7月38719149.75---185278.4938533871.26---
地块
嘉兴宏润花园2016年11月43458578.40---648678.6242809899.78---
宏润翠湖天地99#
2019年8月83015297.77---2234956.7680780341.01---
地块
宏润翠湖天地98#
2020年10月433543599.76---27908646.92405634952.84---
地块宏润翠湖天地
2021年10月148561185.03---23883266.56124677918.47---
100#地块
无锡宏诚花园二
2022年11月419707411.92---162749628.33256957783.59---
期
合计1519406255.92---252600384.791266805871.1339249428.27
注释9．合同资产
1．合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结算
4954171805.8649541718.074904630087.794904319130.5449043191.294855275939.25
资产
质保金127361118.791273611.19126087507.60207181700.612071817.00205109883.61
保障房回购款167672900.001676729.00165996171.00167672950.001676729.50165996220.50业主未支付投
260680798.512606807.99258073990.52263092631.312630926.31260461705.00
资项目款
合计5509886623.1655098866.255454787756.915542266412.4655422664.105486843748.36
2．本期合同资产计提减值准备情况
（1）合同资产计提减值准备明细情况本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动
已完工未结算资产组合49043191.29498526.78---------49541718.07
质保金2071817.00-798205.81---------1273611.19
保障房回购款1676729.50-0.50---------1676729.00
业主未支付投资项目款2630926.31-24118.32---------2606807.99
合计55422664.10-323797.85---------55098866.25
（2）采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
已完工未结算资产组合4954171805.8649541718.071.00
质保金127361118.791273611.191.00
保障房回购款167672900.001676729.001.00
业主未支付投资项目款260680798.512606807.991.00
合计5509886623.1655098866.25---
注释10．其他流动资产项目期末余额期初余额
可抵扣的增值税及附加税32230397.3830657092.35
预缴土地增值税21121435.9721117988.88
预付非公开发行股票费用933962.25113207.54
合计54285795.6051888288.77
注释11．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整
一．合营企业---------------
宁波宏嘉建设有限公司273679506.19------4506117.37---
小计273679506.194506117.37
二．联营企业------------
浙江全景置业有限公司119084649.19------1106065.52---台州杭绍台高铁投资管理
857160948.34-------686.44---
合伙企业（有限合伙）
小计976245597.53------1105379.08---
合计1249925103.72------5611496.45---
续：
本期增减变动宣告发放现减值准备被投资单位其他权益变计提减值期末余额金股利或利其他期末余额动准备润
一．合营企业------------------
宁波宏嘉建设有限公司------------278185623.56---
小计------------278185623.56
二．联营企业------------------
浙江全景置业有限公司------------120190714.71---台州杭绍台高铁投资管理合
------------857160261.90---
伙企业（有限合伙）
小计------------977350976.61---
合计------------1255536600.17---
注释12．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资18634000.0018634000.00
其中：福建榕信水务环境产业有限公司15248000.0015248000.00项目期末余额期初余额
福建源信水务环境产业有限公司3386000.003386000.00
合计18634000.0018634000.00
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计量且其他综合收益转其他综合收益转本期确认的项目其变动计入其他综合收益累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原股利收入的原因额因福建榕信水务环境产
非交易目的股权投资---------------业有限公司福建源信水务环境产
非交易目的股权投资---------------业有限公司
合计---------------
3.其他权益工具投资其他说明
公司持有对福建榕信水务环境产业有限公司、福建源信水务环境产业有限公司的股权投资。本公司持有其3%股权，不能控制或共同控制该公司也不能对该公司产生重大影响。本公司对于该项投资，持有目的为长期持有，不是以近期出售短期获利为目的。将其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产，计入其他权益工具投资列报。
注释13．投资性房地产项目房屋建筑物合计
一.账面原值------
1．期初余额406285502.12406285502.12
2．本期增加金额23178426.7723178426.77
存货\固定资产\在建工程转入23178426.7723178426.77
3．本期减少金额------
4．期末余额429463928.89429463928.89
二.累计折旧（摊销）------
1．期初余额17654451.2017654451.20
2．本期增加金额7295115.587295115.58
本期计提7295115.587295115.58
3．本期减少金额------
4．期末余额24949566.7824949566.78
三.减值准备------
1．期初余额------
2．本期增加金额------
3．本期减少金额------项目房屋建筑物合计
4．期末余额------
四.账面价值------
1．期末账面价值404514362.11404514362.11
2．期初账面价值388631050.92388631050.92注释14．固定资产
1．固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备专用设备其他设备合计
一.账面原值
1．期初余额225357771.32860916510.138849436.4130551051.69741901654.3596026639.461963603063.36
2．本期增加金额79156738.0850784923.8150937.445143564.36---57644.40135193808.09
购置79156738.08---50937.445143564.36---57644.4084408884.28
在建工程转入---50784923.81------------50784923.81
3．本期减少金额---60981463.44444172.542425797.44------63851433.42
处置或报废---1357003.44444172.542425797.44------4226973.42
转入在建工程---59624460.00------------59624460.00
4．期末余额304514509.40850719970.508456201.3133268818.61741901654.3596084283.862034945438.03
二.累计折旧
1．期初余额96033980.36612894432.916883169.2022651208.56252600694.1491080658.891082144144.06
2．本期增加金额3840259.6615288932.76351039.80745865.3315708263.00265011.5836199372.13
本期计提3840259.6615288932.76351039.80745865.3315708263.00265011.5836199372.13
3．本期减少金额---57820118.79438077.962372157.57------60630354.32
处置或报废---1176881.79438077.962372157.57------3987117.32
转入在建工程---56643237.00------------56643237.00
4．期末余额99874240.02570363246.886796131.0421024916.32268308957.1491345670.471057713161.87
三.减值准备
1．期初余额---710398.55628699.274230973.96------5570071.78项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备专用设备其他设备合计
2．本期增加金额---------------------
3．本期减少金额---------------------
4．期末余额---710398.55628699.274230973.96------5570071.78
四.账面价值
1．期末账面价值204640269.38279646325.071031371.008012928.33473592697.214738613.39971662204.38
2．期初账面价值129323790.96247311678.671337567.943668869.17489300960.214945980.57875888847.522．固定资产的其他说明
所有权受到限制的固定资产情况详见附注五注释56之说明。
注释15．在建工程
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
地铁施工专项设备1---------49244639.07---49244639.07
地铁施工专项设备29907079.66---9907079.663911504.43---3911504.43地铁盾构施工设备
9799063.53---9799063.53---------
升级改造项目
宏润科创中心94379593.24---94379593.2481541331.36---81541331.36
5GW 高效光伏电池
60461000.00---60461000.00---------
组件项目
合计174546736.43---174546736.43134697474.86---134697474.86
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产
地铁施工专项设备149244639.071540284.7450784923.81------
地铁施工专项设备23911504.435995575.23------9907079.66地铁盾构施工设备
---9799063.53------9799063.53升级改造项目
宏润科创中心81541331.3612838261.88------94379593.24
5GW 高效光伏电池
---60461000.00------60461000.00组件项目
合计134697474.8690634185.3850784923.81---174546736.43
续：
工程投入本期利
预算数工程进利息资本化其中：本期利工程项目名称占预算比息资本资金来源
(万元)度(%)累计金额息资本化金额
例(%)化率(%)
地铁施工专项设备15010.00100.00100.00---------自筹
地铁施工专项设备21150.0086.1586.15---------自筹地铁盾构施工设备
11700.008.388.38---------自筹
升级改造项目
自筹+银
宏润科创中心61239.0015.4115.41158.54158.544.10%行贷款
5GW 高效光伏电池 自筹+银
40196.1015.0415.04---------
组件项目行贷款
合计119295.10------------------注释16．使用权资产项目房屋及建筑物合计
一.账面原值------
1．期初余额81553240.8281553240.82
2．本期增加金额------
3．本期减少金额------
4．期末余额81553240.8281553240.82
二.累计折旧------
1．期初余额14250821.2914250821.29
2．本期增加金额4284679.474284679.47
本期计提4284679.474284679.47
3．本期减少金额------
4．期末余额18535500.7618535500.76
三.减值准备
1．期初余额------
2．本期增加金额------
3．本期减少金额------
4．期末余额------
四.账面价值------
1．期末账面价值63017740.0663017740.06
2．期初账面价值67302419.5367302419.53
注释17．无形资产
项目土地使用权商标、专利权软件合计
一.账面原值------------
1．期初余额82733005.2821619855.16375958.34104728818.78
2．本期增加金额------------
3．本期减少金额------------
4．期末余额82733005.2821619855.16375958.34104728818.78
二.累计摊销------------
1．期初余额13867167.6317979893.50369091.8832216153.01
2．本期增加金额793828.32---6866.46800694.78
本期计提793828.32---6866.46800694.78
3．本期减少金额------------
4．期末余额14660995.9517979893.50375958.3433016847.79
三.减值准备------------
1．期初余额---3639961.66---3639961.66项目土地使用权商标、专利权软件合计
2．本期增加金额------------
3．本期减少金额------------
4．期末余额---3639961.66---3639961.66
四.账面价值------------
1．期末账面价值68072009.33--68072009.33
2．期初账面价值68865837.65-6866.4668872704.11
所有权受到限制的无形资产情况详见附注五注释56之说明。
注释18．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商期初余额本期增加本期减少期末余额誉的事项
衡阳宏邦置业有限公司664685.26------664685.26上海泰阳绿色能源有限公
15611896.40------15611896.40
司
合计16276581.66------16276581.66
2．商誉减值准备
被投资单位名称或形成商期初余额本期增加本期减少期末余额誉的事项
衡阳宏邦置业有限公司664685.26------664685.26上海泰阳绿色能源有限公
15611896.40------15611896.40
司
合计16276581.66------16276581.66
3．商誉其他说明
2012年末，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与上海泰阳绿色能源有限公司光
伏电池及组件业务相关的商誉发生了减值，金额为人民币15611896.40元。资产组发生减值的主要原因是该类产品市场及销售价格产生重大变化，未能达到预期的销售规模。
2021年末，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与衡阳宏邦置业有限公司相关的
商誉发生了减值，金额为人民币664685.26元。资产组发生减值的主要原因是该资产组公允价值减去处置费用后的净额低于账面价值，确定可回收金额时，考虑了其在所处地域的住房销售价格和预计的交易费用。
注释19．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费31669286.6325000.004266380.34---27427906.29
青海宏润 10MW 并网发
电光伏项目110千伏升13525000.00---600000.00---12925000.00压站分摊费用
草场植被恢复费7385433.98---472248.24---6913185.74
电力监控网络维护费376497.31---133793.04---242704.27
其他19916.31---11950.02---7966.29
合计52976134.2325000.005484371.64---47516762.59
注释20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备446752887.0969757624.30517506018.6786190145.54可结转以后年度抵扣的内部
8525548.482131387.1217666902.564416725.64
交易
租赁业务导致的可抵扣差异66146670.6116286005.1668266024.1316728702.48
可抵扣亏损13612909.563403227.3928479580.327119895.08
合计535038015.7491578243.97631918525.68114455468.74
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具公允价值变动4027249.93604087.494019314.80602897.22非同一控制下合并子公司公允
9681530.282420382.579711090.642427772.66
价值与账面价值的差额
租赁业务导致的暂时性差异63017740.0615503880.8067302419.5316487860.32
折旧年限会计与税法差异73766207.4211064931.1172638160.9410895724.14
合计150492727.6929593281.97153670985.9130414254.34
3．未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异314108729.45394658442.84
可抵扣亏损201381243.96202778972.92
合计515489973.41597437415.76
注释21．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
土地置换款---------22430000.00---22430000.00
合同资产-质保金63395245.95633952.4562761293.5064379004.93643790.0463735214.89
合同资产-业主未
504720981.785047209.80499673771.98509116449.975091164.50504025285.47
支付投资项目款
合计568116227.735681162.25562435065.48595925454.905734954.54590190500.36
注释22．短期借款短期借款分类项目期末余额期初余额
保证借款1209641116.641392908311.08
供应链融资---85719925.14
已贴现未终止确认银行承兑汇票4284267.543112560.00
合计1213925384.181481740796.22
注释23．应付票据种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1168178.20---
银行承兑汇票85604479.1417270000.00
合计86772657.3417270000.00
注释24．应付账款
1．应付账款分类
项目期末余额期初余额
应付工程款5968780725.416392796490.50
应付房产开发款445693554.19530990963.09
其他41272173.9932177348.88
合计6455746453.596955964802.47
2．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转原因
应付工程款1232427001.85由于工程尚未竣工以及结算，款项尚未进行最后清算注释25．合同负债
1．合同负债情况项目期末余额期初余额
预收售房款578841202.60523723559.40
建筑施工项目预收款184195629.47205159768.82
其他产品销售预收款17937059.1926104089.86
合计780973891.26754987418.08
2．预售房产收款情况
项目名称期末余额期初余额预计竣工时间预售比例(%)
衡阳颐高数码广场6190556.196190556.19已竣工98.88
衡阳民俗文化广场2795753.615952073.61已竣工87.10
龙口宏润花园（北区）二期455161.321965620.00已竣工100.00
浦江馨都（保障房）11328298.1011738545.90已竣工不适用
美罗家园润苑（保障房）21076490.6821773182.87已竣工不适用
宏润翠湖天地94#地块2499205.732514020.02已竣工99.27
宏润翠湖天地95#地块3690138.096928414.28已竣工96.87
宏润翠湖天地97#地块920616.20920616.20已竣工95.69
宏润翠湖天地99#地块51092536.3510228781.08已竣工94.17
宏润翠湖天地98#地块12225322.4155860844.04已竣工60.95
宏润翠湖天地100#地块9816053.215045411.01已竣工7.25
无锡宏诚花园二期134452693.33329822389.52已竣工80.43
无锡宏诚花园三期318698867.8941756270.64在建不适用
其他3599509.4923026834.04---
合计578841202.60523723559.40---
注释26．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬57362843.03419830097.56459344437.6717848502.92
离职后福利-设定提存计划---5206303.895206303.89---
辞退福利224730.4410000.0010000.00224730.44
合计57587573.47425046401.45464560741.5618073233.36
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴53675035.88405502348.87445091158.6514086226.10
职工福利费---6680799.616680599.61200.00社会保险费70065.736146717.746103059.15113724.32
住房公积金4012.00744579.36702033.3646558.00
工会经费和职工教育经费3613729.42755651.98767586.903601794.50
合计57362843.03419830097.56459344437.6717848502.92
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险---5028026.835028026.83---
失业保险费---178277.06178277.06---
合计---5206303.895206303.89---
注释27．应交税费税费项目期末余额期初余额
企业所得税129289827.29238808243.18
土地增值税265937203.52235119610.61
增值税45076173.1796030261.51
代扣代缴个人所得税180375.072279588.74
城市维护建设税2330773.504604084.52
教育费附加1721859.203574116.90
房产税1964350.921232748.79
其他1547848.651924423.57
合计448048411.32583573077.82
注释28．其他应付款款项性质期末余额期初余额
往来款198924466.68193453499.39
应付子公司少数股东款项---50000199.89
合计198924466.68243453699.28
注释29．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款502035355.81589723791.65
一年内到期的租赁负债9839511.579715196.58
合计511874867.38599438988.23一年内到期的长期借款明细情况项目期末余额期初余额
质押及抵押及保证借款50063194.4250066152.76
质押及保证借款---2002750.00
质押借款52071500.0065588986.11
信用借款---226751666.66
保证借款399900661.39245314236.12
合计502035355.81589723791.65
注释30．其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额63330094.7950732454.82
未终止确认的应收票据34714000.0019709078.00
合计98044094.7970441532.82
注释31．长期借款借款类别期末余额期初余额
质押及抵押及保证借款195346584.68199364056.91
质押及保证借款---10013750.00
质押借款318914160.00309421125.00
保证借款554261698.60609070201.25
抵押借款48054.67---
合计1068570497.951127869133.16
注：质押及抵押详见附注五注释56之说明，保证情况详见附注九（五）关联交易之5关联担保情况。
注释32．租赁负债项目期末余额期初余额
房屋及建筑物租赁56307159.0458550827.55
注释33．预计负债项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证19285465.1919285465.19---
预计合同损失12609763.3816018464.33---
合计31895228.5735303929.52---
注释34．股本本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1102500000.00---------------1102500000.00注释35．他综合收益本期发生额
减：前期计入
减：结转
项目期初余额减：前期计入其他综合收益减：套期储备减：前期计入其期末余额
本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少重新计量设定其他综合收益当期转入以摊转入相关资产他综合收益当期发生额用公司数股东受益计划变动当期转入损益余成本计量的或负债转入留存收益额金融资产
一、不能重分类进损益的
---------------------------------其他综合收益
二、将重分类进损益的其
10400.0026120.00------------20896.005224.00------396.00
他综合收益
1.外币报表折算差
10400.0026120.00------------20896.005224.00------396.00
额
其他综合收益合计10400.0026120.00------------20896.005224.0．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费66358187.8158871558.0659890690.1665339055.71
注释37．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积384538871.71------384538871.71
任意盈余公积62301805.29------62301805.29
合计446840677.00------446840677.00
注释38．未分配利润项目期末余额期初余额
调整前上期末未分配利润2492082476.422249991843.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）------调整后期初未分配利润2492082476.422249991843.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润182724977.57364390476.64
减：提取法定盈余公积---12049843.67
应付普通股股利110250000.00110250000.00
期末未分配利润2564557453.992492082476.42
注释39．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3050712648.772582905587.934061452900.153653004241.13
其他业务18411326.5011442275.475856589.922996497.30
合计3069123975.272594347863.404067309490.073656000738.43
其中：与客户之间
3050712648.772582905587.934056538190.403649692507.96
的合同产生的收入
2．合同产生的收入情况
(1)收入按商品或服务类型分类本期数上年同期数项目收入成本收入成本建筑施工及基础设施
2566546406.932321332255.072817889610.392538899457.06
投资业务
房地产业务401002463.36230794943.791170033418.581080274424.27
其中：保障房23084135.8721138439.261062109761.73993273755.25
非保障房377918327.49209656504.52107923656.8587000669.02
光伏发电业务58357826.5020384520.0056691395.4920489528.97
其他业务24805951.9810393869.0711923765.9410029097.66
小计3050712648.772582905587.934056538190.403649692507.96
(2)收入按商品或服务转让时间分类项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入401251039.981170868813.13
在某一时段内确认收入2649461608.792885669377.27
小计3050712648.774056538190.40
注释40．税金及附加项目本期发生额上期发生额
土地增值税36896661.538485389.04
城市维护建设税5638416.285242567.37
教育费附加4741742.583448017.60
土地使用税465188.40616691.42
印花税722769.421312904.33
房产税1806990.071304029.60
其他1773595.731773748.62
合计52045364.0122183347.98
注释41．销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4385937.283174818.59
广告及宣传费2648716.881096783.03
办公费870039.761858520.77
佣金及报关费2408873.012314834.85
售后服务费6053778.65390882.40
业务招待费667413.407530077.90
差旅费48572.666300.00项目本期发生额上期发生额
其他118008.2290332.95
合计17201339.8616462550.49
注释42．管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27344021.7628835914.42
修理费1814008.703162831.10
办公费6178036.112733462.64
技术咨询费7548503.382633429.23
折旧及摊销4203707.334516856.25
业务招待费1938423.323992594.37
差旅费1972345.91910491.98
其他1624723.00963427.65
合计52623769.5147749007.64
注释43．研发费用项目本期发生额上期发生额
直接投入40399357.4947122794.32
人工费用41948384.6952800132.57
折旧与摊销6555637.777593846.92
设计费用1332036.942340047.16
调试费用77375.241758396.02
其他156719.50219283.38
合计90469511.63111834500.37
注释44．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出61919255.7479494255.72
减：利息收入35412724.1537437407.87
汇兑损益1542415.80996865.19
其他313270.98132371.33
合计28362218.3743186084.37
注释45．其他收益1．其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助4401700.003773000.00
个人所得税手续费返还263734.68218163.83
增值税加计抵扣530656.44---
合计5196091.123991163.83
2．计入其他收益的政府补助明细
与资产相关/项目本期发生额与收益相关
象山县财政局科学技术奖励33000.00与收益相关
上海市崇明区财政专项扶持291000.00与收益相关象山县建筑管理中心建筑业人才培育补
62000.00与收益相关
贴
象山县人民政府质量奖企业补助820000.00与收益相关
失业保险基金扩岗补贴6000.00与收益相关
公建配套返还3189700.00与收益相关
合计4401700.00
注释46．投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5611496.454478059.19
股票分红款---10579.42
合计5611496.454488638.61
注释47．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产（以公允价值计量且其变------动计入当期损益的金融资产）
其中：权益工具投资的公允价值变动7935.14-889090.74
理财产品的公允价值变动705322.29---
合计713257.43-889090.74
注释48．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失35822350.8223809383.43
注释49．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失367752.555127035.09
注释50．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益642960.35---
注释51．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
其他255203.33110775.40255203.33
注释52．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废损失668.50---668.50
对外捐赠10000.00---10000.00
罚款及滞纳金263.2096916.79263.20
其他10006.004003.5210006.00
合计20937.70100920.3120937.70
注释53．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额[注]
当期所得税费用46546265.2247168285.17
递延所得税费用22056252.409279840.42
合计68602517.6256448125.59
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额282662082.84
按法定/适用税率计算的所得税费用42399312.44
子公司适用不同税率的影响15002677.29
调整以前期间所得税的影响1094043.87
非应税收入的影响-783336.47
额外可扣除费用的影响-1431423.66
不可抵扣的成本、费用和损失影响11465330.71项目本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-749137.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1605051.17
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化---
所得税费用68602517.62
注释54．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到的专项扶助资金、奖励金4401700.003773000.00
收回的保证金、押金及往来款18191697.72114010238.42
经营性利息收入12514731.9912302710.98
合计35108129.71130085949.40
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
管理费用、研发费用、销售费用33800594.0820254040.16
支付的押金、保证金及其他往来款196665208.67102491303.06
其他8163949.368844094.58
合计238629752.11131589437.80
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回银行理财63812547.67---
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
筹资活动保证金64170068.4753025201.23
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
筹资活动保证金56280616.7531471.66
预付非公开发行股票费用820754.71---
租赁租金4648323.974031672.76
子公司支付少数股东减资款38400000.0024000000.00
合计100149695.4328063144.42注释55．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量------
净利润214059565.22149982120.51
加：资产减值准备-36190103.37-28936418.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧43494487.7142009816.02
使用权资产折旧4284679.473465897.01
无形资产摊销800694.78853395.60
长期待摊费用摊销5484371.643856090.46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-642960.35---以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）668.50---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-713257.43889090.74
财务费用（收益以“－”号填列）37492970.5678051714.18
投资损失（收益以“－”号填列）-5611496.45-4488638.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）22877224.778682176.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-820972.37597663.63
存货的减少（增加以“－”号填列）129764222.4867681911.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）32055991.45409430013.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）146201084.87-433936975.55
其他-1019132.102124484.20
经营活动产生的现金流量净额591518039.38300262341.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动------
债务转为资本------
一年内到期的可转换公司债券------
融资租入固定资产------
3．现金及现金等价物净变动情况------
现金的期末余额2600786901.512234863410.64
减：现金的期初余额2646040599.432250892048.50
加：现金等价物的期末余额------
减：现金等价物的期初余额------
现金及现金等价物净增加额-45253697.92-16028637.86
2．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金2600786901.512646040599.43项目期末余额期初余额
其中：库存现金1820666.484030333.04
可随时用于支付的银行存款2598966235.032642010266.39
可随时用于支付的其他货币资金------
二、现金等价物------
其中：三个月内到期的债券投资------
三、期末现金及现金等价物余额2600786901.512646040599.43
注释56．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金361435334.11见附注五注释1
应收账款311971889.07见本注释说明1
合同资产120916393.84见本注释说明2、3
其他非流动资产499673771.96见本注释说明2、3
固定资产445132846.99见本注释说明1
无形资产46598942.45见本注释说明4
合计1785729178.42
其他说明：
1.以青海新能源电站发电业务应收款项、原值为68926.70万元的专用设备（光伏电站）
作为总额34210万元的长期质押及抵押借款的质押物，截止2023年06月30日，该贷款项下本金余额为24510万元。
2. 以象山新桥连接线 PPP 项目合同资产、其他非流动资产作为总额为 60000 万元的长
期质押借款的质押物，截止2023年06月30日，该贷款项下本金余额为31648万元。
3. 以象山沿海南线 PPP 项目合同资产、其他非流动资产为总额为 15500 万元的长期质
押借款的质押物，截止2023年06月30日，该贷款项下本金余额为5400万元。
4.以上海泰阳绿色能源有限公司所持有的无形资产（土地使用权）作为总额为45000
万元的长期抵押借款的抵押物，截止2023年06月30日，该贷款项下本金余额为4.80万元。
注释57．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金------303132.92
其中：美元38096.407.2258275276.98项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
港币4600.000.92204241.20
蒙图11217835.890.002123614.74
2．境外经营实体说明
HONGRUN SFECO CO.LTD 主要经营地在蒙古乌兰巴托；其记账本位币为美元；因为
该国货币汇率变动较大，且其融资、采购及未来的销售均以美元计价，因此采用美元作为本位币。
注释58．政府补助政府补助基本情况政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注
计入其他收益的政府补助4401700.004401700.00详见本附注五注释45
合计4401700.004401700.00
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资出资比例
宏润泰阳（宣城）绿色能源有限公司投资设立2023年3月100000000.00100.00%
宏润新能源投资有限公司投资设立2023年4月1000000000.00100.00%
上海宏润储能科技有限公司投资设立2023年5月100000000.0090.20%宏润（宣城）电力开发有限公司投资设立2023年4月500000000.00100.00%
宏润光能科技（宣城）有限公司投资设立2023年5月200000000.00100.00%
宏润一号（宣城）能源投资合伙企业
投资设立2023年5月10210000.00100.00%（有限合伙）
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接宏润建设集团上海置业有上海上海物业服务业9010设立限公司
上海宏达混凝土有限公司上海上海制造业99.39---设立上海宏加新型建筑结构制
上海上海制造业70---设立
造有限公司持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接龙口宏大房地产开发有限
龙口龙口房地产业100---设立公司宁波宏润宏耀贸易有限公
宁波宁波实业投资100---设立司
宏润建设集团（辽宁）有
沈阳沈阳建筑业100---设立限公司
HONGRUN SFECO CO.LTD 乌兰巴托 蒙古 房地产业 80 --- 设立宁波宏宏贸易有限公司宁波宁波实业投资9010设立青海宏润新能源投资有限
青海青海新能源开发100---设立公司
珠海宏业建设有限公司珠海珠海建筑业100---设立
宁德天宏投资有限公司宁德宁德实业投资100---设立上海润基岩土技术有限公
上海上海建筑业60---设立司宁波宏润良和投资管理有
象山象山实业投资98---设立限公司上海宏蛟智能科技有限公
上海上海软件业100---设立司
宁波宏彦建设有限公司象山象山实业投资99---设立
宏润博源（上海）教育科
上海上海教育服务85---设立技有限公司上海宏润博源培训学校有
上海上海教育服务84.62---设立限公司宏润建设集团上海有限公
上海上海建筑业100---设立司上海宏日投资管理有限公
上海上海实业投资100---设立司哈尔滨宏澜商业管理有限
哈尔滨哈尔滨物业管理100---设立公司宏润建设集团上海宏洋建
上海上海贸易51.5---设立材有限公司
宏润泰阳（宣城）绿色能安徽宣城安徽宣城新能源开发100设立源有限公司宏润新能源投资有限公司安徽宣城安徽宣城新能源投资100设立上海宏润储能科技有限公
上海上海新能源开发8010.2设立司同一控制
上海宏润地产有限公司上海上海房地产业100---合并上海泰阳绿色能源有限公非同一控
上海上海制造业100---司制合并上海杰庆实业发展有限公非同一控
上海上海实业投资100---司制合并
上海宏润地产有限公司之子公司：
上海宏宙房地产开发有限
上海上海房地产业---100设立公司黑龙江省宏润房地产开发
哈尔滨哈尔滨房地产业---80设立有限公司嘉兴宏润房地产开发有限
嘉兴嘉兴房地产业---100设立
公司持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
上海宏晨房地产有限公司上海上海房地产业---100设立无锡宏诚房地产开发有限同一控制
无锡无锡房地产业---52公司合并同一控制
象山宏润房地产有限公司象山象山房地产业---100合并同一控制
上海宏润房地产有限公司上海上海房地产业---100合并上海科润房地产开发有限非同一控
上海上海房地产业---95公司制合并非同一控
衡阳宏邦置业有限公司衡阳衡阳房地产业---79制合并
宏润建设集团上海置业有限公司之子公司：
上海润凯物业服务有限公
上海上海物业服务业---100设立司
上海宏达混凝土有限公司之子公司：
上海宏诚运输有限公司上海上海运输业---100设立
宁波宏耀投资发展有限公司之子公司：
宁波宏町贸易有限公司宁波宁波商业---100设立
上海泰阳绿色能源有限公司之子公司：
上海拓博索拉光伏科技有
上海上海制造业---100设立限公司蒙城弘睿光伏农业有限公
亳州亳州新能源开发---100设立司
青海宏润新能源投资有限公司之子公司：
刚察无限能源电力有限公非同一控
青海青海新能源开发---100司制合并刚察祯阳光伏发电有限公非同一控
青海青海新能源开发---100司制合并
宏润新能源投资有限公司之子公司：
宏润（宣城）电力开发有
安徽宣城安徽宣城新能源开发---100设立限公司
宏润光能科技（宣城）有
安徽宣城安徽宣城新能源开发---100设立限公司
上海宏日投资管理有限公司之子公司：
宏润一号（宣城）能源投
安徽宣城安徽宣城投资---100设立
资合伙企业（有限合伙）
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例(%)股东损益宣告分派的股利益余额黑龙江省宏润房地产开发有限
20.00-1169137.73---122556903.72
公司
无锡宏诚房地产开发有限公司48.0031815927.82---237930911.51
(二)在合营或联营企业中的权益重要的合营企业或联营企业情况
主要经营业务持股比例(%)合营企业或联营企业名称注册地会计处理方法地性质直接间接
浙江全景置业有限公司杭州市杭州市房地产业40---权益法
宁波宏嘉建设有限公司宁波市宁波市实业投资70---权益法台州杭绍台高铁投资管理合
台州市台州市实业投资13.1183---权益法
伙企业（有限合伙）
上海皖宏新能源有限公司上海市上海市新能源业务50---权益法
杭州贝曼酒店有限公司杭州杭州住宿和餐饮40---权益法
杭州和畅投资管理有限公司杭州杭州实业投资40---权益法
（1）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
公司持有宁波宏嘉建设有限公司70%股权，根据该公司章程约定，股东共同控制该公司，因此采用权益法核算。
（2）持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
公司持有台州杭绍台高铁投资管理合伙企业（有限合伙）13.1183%股权，公司通过董事会席位安排对其存在重大影响，因此采用权益法核算。
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、股权投资、借款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注九（五）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2023年06月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据57003347.06157486.26
应收账款1494322332.61308061215.17
应收款项融资20200000.00---
其他应收款352170155.77154067052.98
合计1923695835.44462285754.41
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2023年06月30日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：期末余额项目
账面价值未折现现金流量1年以内1-3年3年以上
1315544191.2
银行借款2282495882.132503789214.97852254113.36335990910.35
6
应付票据86772657.3486772657.3486772657.34------
6455746453.596455746453.596455746453.5
应付账款------
9
198924466.68198924466.68198924466.68
其他应付款------一年内到期的非
511874867.38519869005.62519869005.62------
流动负债
租赁负债56307159.0473746943.34---24428069.0449318874.30
8576856774.4
合计9592121486.169838848741.54876682182.40385309784.65
9
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况对本公司的对本公司的注册资本母公司名称注册地业务性质持股比例表决权比例
(万元)
(%)(%)
浙江宏润控股有限公司宁波实业投资1500034.2134.21
公司实际控制人郑宏舫直接持有公司12.43%的股份，宏润控股直接持有公司34.21%的股份（郑宏舫持有宏润控股36.81%的股份），尹芳达、何秀永分别直接持有公司0.64%和0.54%的股份，宏润控股、郑宏舫、尹芳达、何秀永为一致行动人。郑宏舫、尹芳达、何秀永通过员工持股计划间接持有公司1.46%的股份。综上，郑宏舫及其一致行动人直接间接合计持有公司49.28%的股份。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易、或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系宁波宏嘉建设有限公司合营企业浙江全景置业有限公司联营企业
台州杭绍台高铁投资管理合伙企业（有限合伙）联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宁波象山港国际大酒店有限公司同一母公司宁波石浦半岛置业有限公司重要子公司少数股东宁波谊胜针织有限公司重要子公司少数股东无锡市锡西银光实业有限公司重要子公司少数股东福建源信水务环境产业有限公司公司高管担任其副董事长
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
宁波象山港国际大酒店有限公司支付住宿及餐饮费28868.0010377.36
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
宁波宏嘉建设有限公司工程建筑施工26355196.374613715.53
福建源信水务环境产业有限公司工程建筑施工---791373.02
合计26355196.374613715.534．关联租赁情况本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
浙江宏润控股有限公司办公用房屋78258.0078258.00
5．关联担保情况
（1）本公司及子公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
青海宏润新能源投资有限公司52566354.132021-02-26起最长至2028-12-20否
刚察无限能源电力有限公司129663673.592021-04-01起最长至2028-12-20否
刚察祯阳光伏发电有限公司63179751.382021-12-09起最长至2028-12-20否
（2）本公司及子公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
宏润控股1039491116.642022-09-15起最长至2024-06-28否
宏润控股43083479.142022-09-21起最长至2024-01-12否
宏润控股190204861.112021-05-27起最长至2025-11-30否
宏润控股764798197.412016-11-17起最长至2028-12-04否
宏润控股与郑宏舫共同170150000.002022-07-29起最长至2023-10-18否
宏润控股与郑宏舫共同42521000.002022-11-16起最长至2024-01-12否
宏润控股与郑宏舫共同763957498.882020-07-30起最长至2026-01-10否
6．关联方资金拆借
关联方流入金额流出金额资金拆借利息收入
宁波宏嘉建设有限公司---47000000.001191169.86
7．关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额[注]
关键管理人员薪酬571.17万元581.93万元
注：关键管理人员报酬按税前报酬总额口径重新列示，税前报酬总额包括基本工资、奖金、津贴、补贴和各项保险费、公积金。
8．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款------------
宁波宏嘉建设有限公司72764547.943638227.4024573378.081228668.90台州杭绍台高铁投资管
2500000.00250000.002500000.00250000.00
理合伙企业（有限合伙）
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款------
宁波石浦半岛置业有限公司---11273325.80
宁波谊胜针织有限公司---326874.09
无锡市锡西银光实业有限公司---38400000.00应付账款
宁波石浦半岛置业有限公司6160000.00
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1.为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注九(五)1之说明。
2.截止2023年6月30日，公司已在银行开具未到期的履约保函总额为899219727.16元。
3.按照房地产企业经营惯例，本公司的子公司黑龙江省宏润房地产开发有限公司、无锡
宏诚房地产开发有限公司、龙口宏大房地产开发有限公司、象山宏润房地产开发有限公司、
衡阳宏邦置业有限公司为各自所开发房地产的购房者申请银行按揭贷款保证金，在购房者取得房屋所有权并办妥抵押登记手续后解除公司担保责任。截至2023年6月30日，该等担保的金额共计95281369.45元。
除存在上述或有事项外，截止2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项（一）向特定对象发行股票事项进展公司于2023年5月15日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于宏润建设集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2023〕120087号）（以下简称“审核问询函”），深交所上市审核中心对公司向特定对象发行股票申请文件进行了审核，并形成相关审核问询问题。
公司收到审核问询函后，会同相关中介机构按照要求对审核问询函中提出的问题进行了认真研究和逐项落实，并结合公司《2023年第一季度报告》内容，对审核问询函所列问题进行了逐项说明和回复，同时对募集说明书等申请文件内容进行了更新，具体内容详见公司于 2023 年 6 月 5 日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复报告及募集说明书等申请文件更新的提示性公告》等相关文件。
公司在审核问询函回复及更新后的申请文件披露后，已通过深交所发行上市审核业务系统报送相关文件。
公司对审核问询函进行上述回复后，根据深交所进一步审核意见，公司会同相关中介机构对审核问询函回复内容进行了修订和补充，并对募集说明书等申请文件的内容进行了更新，具体内容详见公司于 2023 年 7 月 31 日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复报告（修订稿）》等相关文件。公司将在审核问询函回复及更新后的申请文件披露后，通过深交所发行上市审核业务系统报送相关文件。
公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深交所审核，并获得中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）做出同意注册的决定后方可实施，最终能否通过深交所审核，并获得中国证监会同意注册的决定及其时间尚存在不确定性。
十二、其他重要事项说明
（一）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏
损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为建筑施工及基础设施投资业务、房地产业务、光伏发电业务及其他业务。这些报告分部是以业务性质及业绩考核等管理要求为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为建筑施工及基础设施投资业务分部提供工程施工劳务、房地产业务分部提供房地产开发劳务、光伏发电业务分部
提供光伏发电劳务、其他业务分部提供的其他劳务。
3．报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额项目建筑施工及基础设施投资房地产业务
业务房地产业务小计其中：保障房其中：非保障房
一.
2577646376.05401002463.3623084135.87377918327.49
营业收入
二.营业成
2332432224.19230794943.7921138439.26209656504.53
本
三.资产总
13554731523.153334103100.18893500881.802440602218.38
额
四.负债总
9988726518.891854509311.69380639871.911473869439.78
额
续：
期末余额/本期发生额项目光伏发电业务其他业务分部间抵销合计
一.
58357826.5044176909.98-12059600.623069123975.27
营业收入
二.营业成
20384520.0021883117.45-11146942.032594347863.40
本
三.资产总
900172620.32637271265.02-2956385254.0915469893254.58
额
四.负债总
536596776.70255212230.32-1635650888.9310999393948.67
额
（二）社会资本合作项目
1．合同概括性介绍
(1) 新桥连接线 PPP项目：2015年 12月，本公司与浙江良和交通建设有限公司中标石
浦高速公路新桥连接线（下七里至大圻头公路）工程 PPP工程项目，中标价人民币 75079.36万元（其中工程建安造价 47591.92万元），项目工期 30个月，运营期 10年。(2) 沿海南线 PPP 项目：2017 年 1 月，本公司中标沿海南线滨海大道至金开路段拓宽改建 PPP 工程，中标价人民币 19714.29万元（其中建安造价 13058.44 万元），项目工期
24个月，运营期10年。
(3) 中兴大桥 PPP 项目：2016年 3月，本公司中标“三路一桥”PPP项目中兴大桥及接线（江南路－青云路）工程，中标价：工程费用8.8775亿元，年运营维护费600万元。特许经营期：11.5年，其中建设期3.5年，运营期8年。
2．合同中可能影响未来现金流量金额、时间和风险的相关重要条款
(1) 新桥连接线 PPP项目及沿海南线 PPP项目：项目回报机制均为政府付费(包含可用
性服务费和运维绩效服务费)，每期回购款按合同约定进行支付。可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律及合同规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总
支出而需要获得的服务收入。运营期内，政府方以购买公共产品提供公共服务的形式，在10年内每年向项目公司支付用于购买项目可用性（符合验收标准的公共产品）的费用。运维绩效服务费是指项目公司为维持项目可用性之目的提供的符合合同规定的绩效标准的运营维
护服务而需要获得的服务收入，主要包括本项目红线范围内的运营维养成本、税费及必要的合理回报。
(2) 中兴大桥 PPP 项目：项目投资回报的来源主要是政府运营补贴，以政府购买交通服
务能力的形式进行支付。政府运营补贴包括交通流量补贴、运营维护补贴和其他补贴。每期回购款按合同约定进行支付。
3．公司拥有的相关权利和承担的相关义务
(1) 新桥连接线 PPP项目及沿海南线 PPP项目：项目公司在合作期内享有投资、建设、运营项目的权利，对项目资产享有经营权、使用权和收益权，以及享有按照合同约定收取可用性服务费和运维绩效服务费的权利等；承担项目投资、建设、运营及维护的费用和风险，负债项目的投资、建设、运营、维护和移交等义务。
(2) 中兴大桥 PPP 项目：项目公司享有投融资、建设、运营和维护项目的权利，在 PPP
特许经营期间，对项目资产享有占有权、使用权和收益权，以及按照合同约定收取年度交通流量补贴、运营维护补贴和其他补贴的权利等；承担项目投资、建设、运营及维护的费用和风险，负债项目的投资、建设、运营、维护和移交等义务。
4．合同变更情况
无
5．合同分类方式
建设、运营、移交(BOT)，金融资产模式。
（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1．浙江宏润控股有限公司直接持有本公司股份的质押事项
截至2023年6月30日，宏润控股持有公司股份377175956股，占公司总股本34.21%。
其所持公司股份累计被质押251900000股，占公司总股本22.85%。
2．郑宏舫先生直接持有本公司股份的质押事项
截至2023年6月30日，郑宏舫先生直接持有公司股份137084924股，占公司总股本
12.43%。其所持公司股份被质押39800000股，占公司总股本3.61%。
3．员工持股计划事项
根据《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》及《宏润建设集团股份有限公司2022年员工持股计划（草案）（修订稿）》的相关规定，公司2022年员工持股计划所持股票于2023年
7月7日锁定期届满。本次员工持股计划锁定期届满后，管理委员会将在严格遵守市场交易规则，遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所关于信息敏感期不得买卖股票规定的前提下，根据市场情况决定是否卖出标的股票。
4．剥离教育培训业务事项2023年7月21日，公司召开第十届董事会第十六次会议，审议通过了《关于转让子公司股权暨关联交易的议案》。公司与宏润控股签署了《上海宏润博源培训学校有限公司股权转让协议之补充协议》、《宏润博源（上海）教育科技有限公司股权转让协议之补充协议》（以下简称“补充协议”）。根据银信资产评估有限公司出具的银信评报字（2023）第030106号《上海宏润博源培训学校有限公司股东全部权益价值评估报告》、第030108号《宏润博源（上海）教育科技有限公司股东全部权益价值评估报告》（以下简称《资产评估报告》），博源学校及博源科技截止2023年6月30日的股东全部权益价值评估值分别为3385.49万
元、-480万元。以上述评估值为基础，经双方商定，公司向宏润控股转让博源学校84.62%股权以实缴出资比例确定转让价格为2956.89万元、博源科技85%股权确定转让价格为1元。截至本公告日，宏润控股已向公司支付了博源学校、博源科技暂估的股权转让款2960万元、1元，股权转让手续已经履行完毕。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按账龄列示
账龄期末余额期初余额
1年以内566279847.88799390922.38
1－2年353748626.99391618718.79账龄期末余额期初余额
2－3年11533273.2413042037.50
3－4年12218931.2533082583.63
4－5年14874411.8715044866.81
5年以上131456884.65140063230.78
小计1090111975.881392242359.89
减：坏账准备205557376.89240349654.23
合计884554598.991151892705.66
2．按坏账准备计提方法分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备的
1090111975.88100.00205557376.8918.86884554598.99
应收账款
其中：合并财务报表范
52631999.114.83------52631999.11
围内关联往来组合
账龄组合1037479976.7795.17205557376.8919.81831922599.88
合计1090111975.88100.00205557376.8918.86884554598.99
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提预期信用损失
1392242359.89100.00240349654.2317.261151892705.66
的应收账款
其中：合并财务报表范围
52631999.113.78------52631999.11
内关联往来组合
账龄组合1339610360.7896.22240349654.2317.941099260706.55
合计1392242359.89100.00240349654.2317.261151892705.66
3．按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内548638882.8027431944.145.00
1－2年321396225.8632139622.5910.00
2－3年9900189.221485028.3815.00
3－4年11213382.375606691.1950.00期末余额
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
4－5年14874411.877437205.9450.00
5年以上131456884.65131456884.65100.00
合计1037479976.77205557376.89---
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额收回或转其他变期末余额计提核销回动
按组合计提预期信240349654.2
-34792277.34---------205557376.89用损失的应收账款3
240349654.2
其中：账龄组合-34792277.34---------205557376.89
3
240349654.2
合计-34792277.34---------205557376.89
3
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余单位名称期末余额已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总375411629.1534.4426674579.73
注释2．其他应收款
1．其他应收款按账龄列示
账龄期末余额期初余额
1年以内459414514.12762867560.69
1－2年11383034.3314125332.55
2－3年30876103.0331382593.31
3－4年10066012.2510495469.44
4－5年14790822.5716225220.06
5年以上368583304.47368575916.99
小计895113790.771203672093.04
减：坏账准备260992310.93260400880.24
合计634121479.84943271212.80
2．按款项性质分类
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金47869338.3965423529.41
往来款780148870.301070395716.85
应收暂付款67095582.0867852846.78款项性质期末账面余额期初账面余额
合计895113790.771203672093.04
3．按坏账准备计提方法分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备的其他
895113790.77100.00260992310.9329.16634121479.84
应收款
其中：合并财务报表范围内
665631406.4974.36170827651.6125.66494803754.88
关联往来组合
账龄组合229482384.2825.6490164659.3239.29139317724.96
合计895113790.77100.00260992310.9329.16634121479.84
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提预期信用损失的
1203672093.04100.00260400880.2421.63943271212.80
其他应收款
其中：合并财务报表范围内
1006407930.8183.61170827651.6116.97835580279.20
关联往来组合
账龄组合197264162.2316.3989573228.6345.41107690933.60
合计1203672093.04100.00260400880.2421.63943271212.80
4．按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内102081093.845104054.725.00
1－2年10145534.331014553.4510.00
2－3年30876103.034631415.4715.00
3－4年8266012.254133006.1350.00
4－5年5664022.572832011.2950.00
5年以上72449618.2672449618.26100.00
合计229482384.2890164659.32---
5．其他应收款坏账准备计提情况第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额3237880.821288783.27255874216.15260400880.24
期初余额在本期————————
—转入第二阶段-507276.72507276.72------
—转入第三阶段----3087610.303087610.30---
—转回第二阶段------------
—转回第一阶段------------
本期计提2373450.622306103.76-4088123.69591430.69
本期转回------------
本期转销------------
本期核销------------
其他变动------------
期末余额5104054.721014553.45254873702.76260992310.93
6．本报告期无实际核销的其他应收款
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
余额的比例(%)期末余额
2年以内、3-
SFECO(MONGOLI 合并范围内
310257847.215年、5年以34.66152827651.61
A)有限公司 的关联往来上青海宏润新能源投合并范围内
234283902.841年以内26.17---
资有限公司的关联往来
茅月地股权转让款38500000.001年以内4.3038500000.00合并范围内
上海置业有限公司33437357.581年以内3.74---的关联往来上海杰庆实业发展合并范围内
31711876.271年以内3.54---
有限公司的关联往来
合计648190983.9072.41191327651.61
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1445988805.38---1445988805.381127075592.17---1127075592.17
对联营、合营企业投资1255536600.17---1255536600.171249925103.72---1249925103.72
合计2701525405.55---2701525405.552377000695.89---2377000695.89
1．对子公司投资本期计提减减值准备
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备期末余额宏润建设集团上海
13500000.00------13500000.00------
置业有限公司上海宏达混凝土有
40540526.00------40540526.00------
限公司上海宏加新型建筑
34244482.17------34244482.17------
结构制造有限公司上海宏润地产公司
295077882.00------295077882.00------
有限公司龙口宏大房地产开
50000000.00------50000000.00------
发有限公司上海杰庆实业发展
29996000.00------29996000.00------
有限公司宁波宏耀投资发展
54000000.00------54000000.00------
有限公司
HONGRUNSFECO
555152.00------555152.00------
CO.LTD.宏润建设集团（辽
2000000.00------2000000.00------
宁）有限公司上海泰阳绿色能源
207022800.00245452213.21---452475013.21------
有限公司宁波宏浩投资发展
58500000.00------58500000.00------
有限公司青海宏润新能源投
40000000.00------40000000.00------
资有限公司珠海宏业建设有限
10000000.00------10000000.00------
公司宁德天宏投资有限
7900000.00------7900000.00------
公司上海润基岩土技术
900000.00------900000.00------
有限公司宁波宏润良和投资
196000000.00------196000000.00------
管理有限公司宁波宏彦建设有限
49500000.00------49500000.00------
公司上海宏蛟智能科技
2010000.00------2010000.00------
有限公司上海宏润博源学校
34500000.00------34500000.00------
培训有限公司
宏润博源（上海）教
828750.00------828750.00------
育科技有限公司
宏润泰阳（宣城）绿
66461000.00---66461000.00------
色能源有限公司上海宏润储能科技
5000000.00---5000000.00------
有限公司宏润新能源投资公
2000000.00---2000000.00------
司
1127075592.11445988805.3
合计318913213.21---------
78
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的追加投资减少投资其他综合收益调整投资损益
一、合营企业---------------
宁波宏嘉建设有限公司273679506.19------4506117.37---
小计273679506.19------4506117.37---
二、联营企业---------------
浙江全景置业有限公司119084649.19------1106065.52---本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的追加投资减少投资其他综合收益调整投资损益台州杭绍台高铁投资管理合伙企
857160948.34-------686.44---业（有限合伙）
小计976245597.53------1105379.08---
合计1249925103.72------5611496.45---
续：
本期增减变动减值准备期被投资单位期末余额宣告发放现金末余额其他权益变动计提减值准备其他股利或利润
一、合营企业------------------
宁波宏嘉建设有限公司------------278185623.56---
小计------------278185623.56---
二、联营企业------------------
浙江全景置业有限公司------------120190714.71---台州杭绍台高铁投资管理合伙企
------------857160261.90---业（有限合伙）
小计------------977350976.61---
合计------------1255536600.17---
注释4．营业收入及营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2569852798.792323092498.292931918787.882658390762.57
其中：与客户之间
2566737548.302322195071.972931918787.882658390762.57
的合同产生的收入
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5611496.454478059.19
股票分红---10579.42
合计5611496.454488638.61
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益642291.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
4401700.00定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1123745.15
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金713257.43融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回41433.25对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出234934.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
减：所得税影响额360068.82
少数股东权益影响额（税后）603001.53
合计6194291.46
（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.350.170.17扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.200.160.16
股东的净利润宏润建设集团股份有限公司
二〇二三年八月二十一日