创元科技:2023年半年度财务报告

创元科技股份有限公司
CREATETECHNOLOGY&SCIENCECO.LTD.2023年半年度财务报告创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
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1、合并资产负债表
编制单位：创元科技股份有限公司2023年06月30日单位：元项目注释2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金七、11276839487.811292878371.22结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据七、245064687.2451281767.75
应收账款七、3854300807.34673703522.57
应收款项融资七、4172812908.93138189714.17
预付款项七、5651036282.62448951595.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款七、639881810.0638120339.46
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货七、71322848881.531439094868.27
合同资产七、895243118.3377376658.96持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、929767125.8024235301.75
流动资产合计4487795109.664183832139.22
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资七、1045546528.9567214163.48
其他权益工具投资七、11502707157.12628336804.83
其他非流动金融资产七、129823814.764908690.00
投资性房地产七、1394239659.8896022908.59
固定资产七、14917137449.29938986331.42
在建工程七、152882645.233991025.49生产性生物资产油气资产
使用权资产七、169232443.3012995285.60
无形资产七、17174396425.07178351594.85
开发支出七、18
商誉七、1970955603.2670955603.26
长期待摊费用七、204248213.233809575.33
递延所得税资产七、2176496240.0276225447.59
其他非流动资产七、2246179410.8038912322.99
非流动资产合计1953845590.912120709753.43
资产总计6441640700.576304541892.65
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
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合并资产负债表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司2023年06月30日单位：元项目注释2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款七、23572075416.67541508930.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据七、24214265838.88223571219.50
应付账款七、251495747853.781142586815.49
预收款项七、26763168.001725102.53
合同负债七、27509020522.59660956729.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬七、2825551081.2057986858.08
应交税费七、2922689675.2635277813.26
其他应付款七、3059943620.5656309221.12
其中：应付利息
应付股利56487.0456487.04应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、314582548.187269536.82
其他流动负债七、3249424015.3163757723.46
流动负债合计2954063740.432790949950.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款七、33120000000.00120000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债七、345585965.946622723.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益七、3563534357.2652639272.66
递延所得税负债七、2156543258.7692929840.66
其他非流动负债-
非流动负债合计245663581.96272191836.50
负债合计3199727322.393063141786.77
所有者权益：
股本七、36403984805.00403984805.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积七、37393567740.08390331856.58
减：库存股七、3820654276.0020654276.00
其他综合收益七、39183667118.47289121606.72专项储备
盈余公积七、40171292932.56171292932.56
一般风险准备--
未分配利润七、411153056905.011063322522.03
归属于母公司所有者权益合计2284915225.122297399446.89
少数股东权益956998153.06944000658.99
所有者权益合计3241913378.183241400105.88
负债和所有者权益总计6441640700.576304541892.65
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
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2、母公司资产负债表
编制单位：创元科技股份有限公司2023年06月30日单位：元项目注释2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金91672845.3556931443.64交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十七、14405538.321754354.94
应收款项融资900000.00777480.00
预付款项14773434.9623517096.55
其他应收款十七、212280771.4712824712.48
其中：应收利息应收股利
存货44845.60119924.40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1352763.431220440.26
流动资产合计125430199.1397145452.27
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十七、31137001219.931152378776.35
其他权益工具投资498767847.59624397495.30
其他非流动金融资产9823814.764908690.00
投资性房地产44005695.8844793458.01
固定资产3399064.293561612.88
在建工程603609.23生产性生物资产油气资产
使用权资产470997.72941995.32无形资产开发支出商誉
长期待摊费用82025.0091675.00递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1693550665.171831677312.09
资产总计1818980864.301928822764.36
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
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母公司资产负债表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司2023年06月30日单位：元项目注释2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款90075416.67108108930.56交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款13624920.2110860691.32
预收款项763168.001725102.53
合同负债38070969.9431903147.24
应付职工薪酬2900716.619592405.24
应交税费920748.75477196.52
其他应付款22438511.5422314849.13
其中：应付利息
应付股利56487.0456487.04持有待售负债
一年内到期的非流动负债636796.851150860.66
其他流动负债4956678.114961559.17
流动负债合计174387926.68191094742.37
非流动负债：
长期借款120000000.00120000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债51200241.3087462724.53
其他非流动负债-
非流动负债合计171200241.30207462724.53
负债合计345588167.98398557466.90
所有者权益：
股本403984805.00403984805.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积323483661.64320713164.49
减：库存股20654276.0020654276.00
其他综合收益183893237.46289365473.24专项储备
盈余公积171292932.56171292932.56
未分配利润411392335.66365563198.17
所有者权益合计1473392696.321530265297.46
负债和所有者权益总计1818980864.301928822764.36
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
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3、合并利润表
编制单位：创元科技股份有限公司2023年半年度单位：元项目注释2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2175088986.901968512521.28
其中：营业收入七、422175088986.901968512521.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2010470856.501832670539.24
其中：营业成本七、421711031626.741539729006.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加七、4318470013.0616971694.25
销售费用七、4437448118.0037871212.47
管理费用七、45145647683.09139090615.28
研发费用七、46108493869.08100441116.88
财务费用七、47-10620453.47-1433106.47
其中：利息费用11660461.3712790841.28
利息收入8924001.253481113.79
加：其他收益七、4812714154.408476214.52
投资收益（损失以“－”号填列）七、497825891.4724139263.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1021744.892015621.81以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七、50-84875.24
信用减值损失（损失以“-”号填列）七、51-9284123.84-14061216.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）七、52-9832693.11-8508567.06
资产处置收益（损失以“-”号填列）七、5395050.68-114056.74
三、营业利润（亏损以“－”号填列）166051534.76145773619.73
加：营业外收入七、54205047.67174418.52
减：营业外支出七、55677243.22395158.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）165579339.21145552879.74
减：所得税费用七、5617003590.2711988893.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）148575748.94133563986.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）148575748.94133563986.33
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）89734382.9887356882.96
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）58841365.9646207103.37
六、其他综合收益的税后净额-105430755.0569238139.66
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-105454488.2569252361.90
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-105472235.7869262999.37
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-105472235.7869262999.37
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益17747.53-10637.47
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额17747.53-10637.47
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额23733.20-14222.24
七、综合收益总额43144993.89202802125.99
归属于母公司所有者的综合收益总额-15720105.27156609244.86
归属于少数股东的综合收益总额58865099.1646192881.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益十八、20.22430.2183
（二）稀释每股收益十八、20.22390.2181
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
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4、母公司利润表
编制单位：创元科技股份有限公司2023年半年度单位：元项目注释2023年半年度2022年半年度
一、营业收入十七、487913630.1971361749.33
减：营业成本十七、474756585.9363177142.32
税金及附加1575006.171257122.10
销售费用159254.42178921.87
管理费用8892637.1613268901.58研发费用
财务费用3195209.274650779.61
其中：利息费用3725964.145234870.48
利息收入1157739.36-388883.29
加：其他收益2008659.8053137.00
投资收益（损失以“－”号填列）十七、543514428.1557537684.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1453739.881533793.59以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-84875.24
信用减值损失（损失以“-”号填列）-67710.43-221691.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）16286.21
二、营业利润（亏损以“－”号填列）44705439.5246214298.79
加：营业外收入327.001226.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）44705766.5246215524.79
减：所得税费用-1123370.97-2843180.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列）45829137.4949058705.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）45829137.4949058705.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-105472235.7869262999.37
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-105472235.7869262999.37
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-105472235.7869262999.37
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-59643098.29118321704.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
编制单位：创元科技股份有限公司2023年半年度单位：元项目注释2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1900615412.821983039236.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还19218414.2418347997.75
收到其他与经营活动有关的现金七、57(1)53151455.8622746344.78
经营活动现金流入小计1972985282.922024133579.26
购买商品、接受劳务支付的现金1529209733.871583274016.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金252749494.56246648225.39
支付的各项税费119161468.4178009270.59
支付其他与经营活动有关的现金七、57(2)68387402.9959151623.56
经营活动现金流出小计1969508099.831967083135.60
经营活动产生的现金流量净额3477183.0957050443.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金22366521.50
取得投资收益收到的现金7618929.9817630000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额134905.2836500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金七、57(3)
投资活动现金流入小计30120356.7617666500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30593315.0019956299.68
投资支付的现金20000000.0064616165.20质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金七、57(4)
投资活动现金流出小计50593315.0084572464.88
投资活动产生的现金流量净额-20472958.24-66905964.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金20657578.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金429400000.00348300000.00
收到其他与筹资活动有关的现金七、57(5)31309721.0119919307.88
筹资活动现金流入小计460709721.01388876885.88
偿还债务支付的现金398800000.00373500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金56082450.3665697313.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润44677144.2253312111.54
支付其他与筹资活动有关的现金七、57(6)24894175.6535297309.46
筹资活动现金流出小计479776626.01474494623.08
筹资活动产生的现金流量净额-19066905.00-85617737.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5769372.1010896421.66
五、现金及现金等价物净增加额-30293308.05-84576836.76
加：期初现金及现金等价物余额1194115495.17894765277.71
六、期末现金及现金等价物余额七、58(4)1163822187.12810188440.95
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
9创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：创元科技股份有限公司2023年半年度单位：元项目注释2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金92207228.7874603180.31
收到的税费返还8886177.497704866.52
收到其他与经营活动有关的现金4503927.18458847.00
经营活动现金流入小计105597333.4582766893.83
购买商品、接受劳务支付的现金67022407.0370424978.12
支付给职工以及为职工支付的现金11614663.1011686021.79
支付的各项税费4074422.023423256.78
支付其他与经营活动有关的现金3824689.553334079.77
经营活动现金流出小计86536181.7088868336.46
经营活动产生的现金流量净额19061151.75-6101442.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金17366521.50
取得投资收益收到的现金43491931.3450763551.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额32000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计60858452.8450795551.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金97927.20321638.55
投资支付的现金20000000.0060998665.20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计20097927.2061320303.75
投资活动产生的现金流量净额40760525.64-10524752.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金20654276.00
取得借款收到的现金40000000.0088000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计40000000.00108654276.00
偿还债务支付的现金58000000.0071000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3652449.205175787.86
支付其他与筹资活动有关的现金440556.00
筹资活动现金流出小计61652449.2076616343.86
筹资活动产生的现金流量净额-21652449.2032037932.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3478280.93268576.34
五、现金及现金等价物净增加额34690947.2615680313.53
加：期初现金及现金等价物余额56931443.6448079749.01
六、期末现金及现金等价物余额91622390.9063760062.54
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
107、合并所有者权益变动表
编制单位：创元科技股份有限公司本期金额单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般专项其少数股东权益所有者权益合计
股本优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计储备他股债他准备
一、上年期末余额403984805.00390331856.5820654276.00289121606.72171291102.591063224538.202297299633.09943915098.053241214731.14
加：会计政策变更1829.9797983.8399813.8085560.94185374.74前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额403984805.00390331856.5820654276.00289121606.72171292932.561063322522.032297399446.89944000658.993241400105.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3235883.50-105454488.2589734382.98-12484221.7712997494.07513272.30
（一）综合收益总额-105454488.2589734382.98-15720105.2758865099.1643144993.89
（二）所有者投入和减少资本3235883.503235883.50-1190460.872045422.63
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额2770497.152770497.152770497.15
4．其他465386.35465386.35-1190460.87-725074.52
（三）利润分配-44677144.22-44677144.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-44677144.22-44677144.22
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额403984805.00393567740.0820654276.00183667118.47171292932.561153056905.012284915225.12956998153.063241913378.18
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司上期金额单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般专项其少数股东权益所有者权益合计
股本优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计储备他股债他准备
一、上年期末余额400080405.00363500815.67144920607.25167068928.17909551639.671985122395.76796897320.582782019716.34
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并16364227.40-6032689.5610331537.8410331537.84其他
二、本年期初余额400080405.00379865043.07144920607.25167068928.17903518950.111995453933.60796897320.582792351254.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3904400.0018357350.9320654276.0069252361.9087356882.96158216719.79-6648832.45151567887.34
（一）综合收益总额69252361.9087356882.96156609244.8646192881.13202802125.99
（二）所有者投入和减少资本3904400.0018357350.9320654276.001607474.93470397.962077872.89
1．所有者投入的普通股3904400.0016749876.0020654276.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额1607474.931607474.93470397.962077872.89
4．其他
（三）利润分配-53312111.54-53312111.54
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-53312111.54-53312111.54
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额403984805.00398222394.0020654276.00214172969.15167068928.17990875833.072153670653.39790248488.132943919141.52
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
12创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：创元科技股份有限公司本期金额单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具专项
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他储备
一、上年期末余额403984805.00320713164.4920654276.00289365473.24171291102.59365546728.471530246997.79
加：会计政策变更1829.9716469.7018299.67前期差错更正其他
二、本年期初余额403984805.00320713164.4920654276.00289365473.24171292932.56365563198.171530265297.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2770497.15-105472235.7845829137.49-56872601.14
（一）综合收益总额-105472235.7845829137.49-59643098.29
（二）所有者投入和减少资本2770497.152770497.15
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额2770497.152770497.15
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额403984805.00323483661.6420654276.00183893237.46171292932.56411392335.661473392696.32
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
13创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司上期金额单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具专项
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他储备
一、上年期末余额400080405.00299114918.42145176349.98167068928.17327547158.711338987760.28
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额400080405.00299114918.42145176349.98167068928.17327547158.711338987760.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3904400.0017352897.6620654276.0069262999.3749058705.20118924726.23
（一）综合收益总额69262999.3749058705.20118321704.57
（二）所有者投入和减少资本3904400.0017352897.6620654276.00603021.66
1．所有者投入的普通股3904400.0016749876.0020654276.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额603021.66603021.66
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额403984805.00316467816.0820654276.00214439349.35167068928.17376605863.911457912486.51
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
14三、公司基本情况
创元科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年9月28日经江苏省体改委
以“体改生（1993）256号”文批准设立，1993年11月9日经中国证券监督管理委员会“证监发审字
（1993）96号”文批准公开发行股票，1993年12月22日取得江苏省工商行政管理局核发的企业法人
营业执照，1994 年 1 月 6 日，公司发行的 A股在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为 000551。
2006年3月，经江苏省国有资产监督管理委员会“苏国资复[2006]52号”文件批准，并经公司股
东大会审议通过，公司实施和完成了股权分置改革。
经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会2009年12月17日“苏国资复[2009]106号”文件批
准、公司2009年12月29日临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会2010年11月26日“证监许可[2010]1710号”批复核准，公司于2010年12月6日向特定投资者非公开发行人民币普
通股（A 股）股票 24993876 股，每股面值人民币 1.00 元。
2011年11月21日，本公司的控股股东创元集团通过深圳证券交易所证券交易系统增持了本公司
人民币普通股股份1060000股。
根据2012年4月10日2011年度股东大会决议，公司于2012年5月实施了资本公积金转增股本方案，以公司原有总股本266720270股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本133360135股，每股面值1元，共计增加股本133360135元。
2015年6月15日，创元集团通过深圳证券交易所证券交易系统减持了本公司人民币普通股股份
935808股。
2015年7月28日，创元集团通过深圳证券交易所证券交易系统增持了本公司人民币普通股
1870000股。
2018年7月17日，创元集团通过深圳证券交易所证券交易系统增持了本公司人民币普通股
1660000股，2018年10月10日至12日，创元集团通过深圳证券交易所证券交易系统增持了本公司
人民币普通股2647753股，2018年10月12日至31日，创元集团通过深圳证券交易所证券交易系统增持了本公司人民币普通股1474300.00股。
根据2022年2月12日2022年第一次临时股东大会决议，公司实施了2021年限制性股票激励计划，2022年2月28日向激励对象定向发行本公司人民币普通股3904400股。
2022年度，创元集团通过深圳证券交易所证券交易系统累计增持了本公司人民币普通股576000股。
截至2023年06月30日，公司股份总数为403984805股，注册资本及实收股本均为人民币
403984805.00元，其中：创元集团对公司持股数为143701054股，占公司已发行股份的35.57%。
社会统一信用代码：91320500720523600H。创元科技股份有限公司 2023年半年度报告全文公司注册地址为苏州市高新区鹿山路35号，总部地址苏州工业园区苏桐路37号。
本公司业务性质属于制造及商品流通业，公司主营业务为高压电瓷、洁净环保设备、测绘仪器、轴承滚针、磨具磨料、代理出口贸易等。
本财务报表业经公司董事会于2023年08月18日批准报出。本公司2023年半年度纳入合并范围的子公司共30户，明细情况详见本附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年06月30日止的
2023年半年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并
16创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未
17创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项
交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资
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产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
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（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
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同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
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如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据银行承兑汇票组合本组合为日常经营活动中应收取的银行承兑汇票商业承兑汇票组合本组合为日常经营活动中应收取的商业承兑汇票账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征合并范围内关联方组合本组合为已纳入合并报表范围内的公司之间的应收款项其他应收款项组合本组合为除上述组合以外的其他应收款项
银行承兑汇票组合：由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，本公司将其视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
商业承兑汇票组合：预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
账龄组合：对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收款项计提比例（%）
1年以内（含1年）5
1至2年10
2至3年30
3年以上100
合并范围内关联方组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
其他应收款项组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
14、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
15、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
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（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
17、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
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分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
*对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
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*对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长
期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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18、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或摊销。
19、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如
下：
类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-403-52.375-4.85
机器设备8-183-55.27-12.13
运输设备5-123-58.08-19.00
电子设备4-103-59.50-24.25
办公设备及其他4-83-518.00-24.25
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
20、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
21、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间
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内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
22、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
23、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
*对于使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命期限内，采用直线法摊销，计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
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改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计
准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是
否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
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他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
27、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
28、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
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本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、预计负债
（1）当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
30、股份支付
(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31、优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
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32、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
公司收入主要来源于以下业务类型：
（1）商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让洁净环保设备、输配电高压
绝缘子、精密轴承、测量仪器、磨具磨料等商品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。控制权转移的具体判断依据为：对于国内销售，公司以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后确认销售收入的实现；对于出口销售，以取得船运公司签发的提单或独立第三方仓库的提货记录，并办理完成海关报关作为收入的确认时点。
（2）工程服务收入，公司与客户之间的工程合同通常包含净化工程、环保工程等履约义务，由于
客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度
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确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法，根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
33、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。递延收益在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
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递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产
或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
35、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注。
（5）出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*该组成
部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产”相关描述。
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37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
经第十届董事会第四次会议于执行解释16号的相关规定对本公司报告期执行企业会计准则解释第16号
2023年4月7日决议通过内财务报表未产生重大影响。
执行企业会计准则解释第16号导致的会计政策变更
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股
利的所得税影响的会计处理；*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理；其中*自2023年1月1日期施行，也可以选择自发布年度起施行，*、*自公布之日起施行。
经第十届董事会第四次会议于2023年4月7日决议通过，本公司自2023年1月1日起开始执行
前述*规定，自公布之日起执行前述*、*规定。
上述会计政策变更影响列示如下：
合并财务报表项目2022年12月31日2023年1月1日影响数
递延所得税资产76058372.5276225447.59167075.07
递延所得税负债92948140.3392929840.66-18299.67
盈余公积171291102.59171292932.561829.97
未分配利润1063224538.201063322522.0397983.83
少数股东权益943915098.05944000658.9985560.94
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入根据相应税率计算销项税，并按扣除当期允0%[注1]、3%、5%、6%、9%、13%、增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税19%（德国）
城市维护建设税应缴流转税税额7%、1%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、30.525%
教育费附加应缴流转税税额5%
从价计征的，按自用房产原值一次减除30%后从余值房产税1.2%、12%
的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）苏轴（德国）30.525
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2、税收优惠
（1）本公司子公司苏州电瓷、苏州一光、江苏苏净、苏州轴承、远东砂轮、高科电瓷、苏净环保、苏净仪器、苏净安泰、苏净安发、苏净工程、苏净新材料、苏净气氛、中宜金大检测、上海北分为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的相关规定，本报告期实际享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）
规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。远东金刚石、创元新材料、华昌公司、苏净节能、苏净装置、中宜金大检测、苏瓷电力等企业在报告期内享受小型微利企业所得税优惠。
（3）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
（4）根据财政部税务总局公告2022年第10号《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》的第一条：自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。远东金刚石、创元新材料、华昌公司、苏净节能、苏净装置、中宜金大检测、苏瓷电力符合小型微利企业“六税两费”减免政策，本报告期按照小型微利企业“六税两费”减免政策缴纳各项税费。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金358340.56297632.27
银行存款1163755689.151137881622.16
其他货币资金112725458.10154699116.79
合计1276839487.811292878371.22
其中：存放在境外的款项总额185369.98679601.31
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额113017300.6998762876.05
存放在财务公司的存款总额384570509.2855224074880
39创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：货币资金期末余额中使用受限资金为113017300.69元。其中，银行承兑及保函保证金存款
111337139.85元，其他受限资金1680160.84元。货币资金期末余额中除上述情形外，无其他因抵押、质押或冻结
等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据36845508.5134151726.26
商业承兑票据8219178.7317130041.49
合计45064687.2451281767.75
单位：元期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备的应收票据-----
按组合计提坏账准备的应收票据46956860.99100.001892173.754.0345064687.24
其中：
银行承兑汇票组合36845508.5178.47--36845508.51
商业承兑汇票组合10111352.4821.531892173.7518.718219178.73
合计46956860.99100.001892173.754.0345064687.24
（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据-----
按组合计提坏账准备的应收票据53319634.28100.002037866.533.8251281767.75
其中：
银行承兑汇票组合34151726.2664.05--34151726.26
商业承兑汇票组合19167908.0235.952037866.5310.6317130041.49
合计53319634.28100.002037866.533.8251281767.75
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票组合2037866.53-145692.78---1892173.75
合计2037866.53-145692.78---1892173.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
40创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款13778716.421.3610375751.7175.303402964.71
按组合计提坏账准备的应收账款1001224237.9498.64150326395.3115.01850897842.63
其中：
账龄组合1001224237.9498.64150326395.3115.01850897842.63
合计1015002954.36100.00160702147.0215.83854300807.34
（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备的应收账款15154434.221.8311751469.5177.543402964.71
按组合计提坏账准备的应收账款811488061.2098.17141187503.3417.40670300557.86
其中：
账龄组合811488061.2098.17141187503.3417.40670300557.86
合计826642495.42100.00152938972.8518.50673703522.57
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
应收款客户142613.0042613.00100.00预计难以收回
应收款客户2124244.60124244.60100.00预计难以收回
应收款客户33321543.682491157.7675.00部分金额预计难以收回
应收款客户45981356.214486017.1675.00部分金额预计难以收回
应收款客户51855689.201391766.9075.00部分金额预计难以收回
应收款客户62453269.731839952.2975.00部分金额预计难以收回
合计13778716.4210375751.71--
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内800096192.2340004809.605.00
1至2年74842490.557484249.0610.00
2至3年33497455.0110049236.5030.00
3年以上92788100.1592788100.15100.00
合计1001224237.94150326395.31-
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
41创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）800096192.23
1至2年88621206.97
2至3年33497455.01
3年以上92788100.15
合计1015002954.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提11751469.51-1375717.80--10375751.71
账龄组合141187503.3410664341.74-1525686.23236.46150326395.31
合计152938972.8510664341.741375717.801525686.23236.46160702147.02
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款1525686.23
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
客户等货款1525686.23预计无法收回子公司管理层批准否
合计-1525686.23---
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额189242007.47元，占应收账款期末余额合计数的比例为18.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额15798736.35元。
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票172812908.93138189714.17
合计172812908.93138189714.17应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
42创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内569641471.5587.50368382011.8182.76
1至2年36430873.965.6035610669.624.65
2至3年14046603.242.1513862065.912.66
3年以上30917333.874.7531096847.739.93
合计651036282.62100.00448951595.07100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：主要为按合同约定预付的、尚未完工结算的施工款等。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占期末余额合计数的比例（%）
供应商1否施工款36271994.35一年以内5.57
供应商2否施工款15588408.55一年以内2.39
供应商3否施工款15423600.00一年以内2.37
供应商4否施工款10942566.00一年以内1.68
供应商5否施工款10020000.00一年以内1.54
合计--88246568.90-13.55
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款39881810.0638120339.46
合计39881810.0638120339.46
（1）应收利息
□适用□不适用
（2）应收股利
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金74059150.7874132187.31
员工备用金4971126.343263673.47
暂付代垫款384868.301132871.65
房改维修基金729114.19737442.98
应收出口退税1348180.502012393.85
其他往来1962675.92273780.47
合计83455116.0381552349.73
43创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计
未来12个月预期信用损失信用损失(未发信用损失(已发
生信用减值)生信用减值)
2023年1月1日余额5932010.27-37500000.0043432010.27
2023年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提141192.68--141192.68
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动103.02--103.02
2023年6月30日余额6073305.97-37500000.0043573305.97
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）20322643.55
1至2年8019856.81
2至3年51224896.52
3年以上3887719.15
合计83455116.03
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款项组合43432010.27141192.68--103.0243573305.97
合计43432010.27141192.68--103.0243573305.97
4）本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
44创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余额合计坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄数的比例余额
（%）恒大新能源汽车投资控股集团
押金、保证金50000000.002-3年59.9137500000.00有限公司
浙江天能物资贸易有限公司押金、保证金1210000.001年以内1.4560500.00舜宇奥来半导体光电
押金、保证金1162500.001年以内1.3958125.00（上海）有限公司
瑞浦赛克动力电池有限公司押金、保证金1050000.001年以内1.2652500.00
国家电网有限公司押金、保证金932281.721年以内1.12298982.96
合计-54354781.72-65.1337970107.96
6）涉及政府补助的应收款项
□适用□不适用因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
7、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料200992944.0812707663.09188285280.99183031020.7112671769.29170359251.42
在产品573942468.481639942.43572302526.05785870068.34962263.49784907804.85
库存商品533645048.4937702948.59495942099.90417984472.7636565223.74381419249.02
合同履约成本3288300.35-3288300.355173946.80-5173946.80
发出商品63030674.24-63030674.2497234616.18-97234616.18
合计1374899435.6452050554.111322848881.531489294124.7950199256.521439094868.27
45创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料12671769.29204266.11-110573.1157799.20-12707663.09
在产品962263.49677678.94---1639942.43
库存商品36565223.745627590.58-35893.884453971.85-37702948.59
合计50199256.526509535.63-146466.994511771.05-52050554.11
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程合同形
成的已完工95008300.3916399758.8278608541.5750599010.949645030.4540953980.49未结算合同质保金
54125746.4413451201.7640674544.6872794150.3916736305.6656057844.73
及其他
减：列示于
其他非流动25525189.551485221.6324039967.9220888596.061253429.8019635166.26资产部分
合计123608857.2828365738.9595243118.33102504565.2725127906.3177376658.96
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提3469624.47---
减：列示于其他非流动资产部分231791.83---
合计3237832.64---
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额27034728.0219730863.87
预缴的企业所得税214373.782758286.86
待摊销的费用2518024.001746151.02
合计29767125.8024235301.75
46创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额被投资单位追加权益法下确认其他综合（账面价值）减少投资其他权益变动投资的投资损益收益调整
一、合营企业
二、联营企业
苏州金龙汽销售有限公司17279727.17-16971764.57-307962.60--
江苏创元数码股份有限公司21676429.11--1761702.48--
苏州苏净布什冷冻设备有限公司0.00--0.00--
苏州苏净船用机械有限公司10173912.92-3633540.33-380765.95-491925.48
苏州一光信息科技有限公司585601.35---133950.46--
苏州联利精密制造有限公司8872018.49--398228.41--
苏州中科苏净生物技术有限公司8626474.44---315506.99--
小计67214163.48-20605304.901021744.89-491925.48
合计67214163.48-20605304.901021744.89-491925.48
（续）本期增减变动期末余额减值准备期末被投资单位宣告发放现金股利计提减值其他（账面价值）余额或利润准备
一、合营企业
二、联营企业
金龙汽销售有限公司-----
江苏创元数码股份有限公司1826000.00--21612131.59-
苏州苏净布什冷冻设备有限公司-----
苏州苏净船用机械有限公司---6651532.12-
苏州一光信息科技有限公司---451650.89-
苏州联利精密制造有限公司750000.00--8520246.90-
苏州中科苏净生物技术有限公司---8310967.45-
小计2576000.00--45546528.95-
合计2576000.00--45546528.95-
说明：本报告期内，经2023年3月召开的公司总经理办公会议审议通过，在上海联合产权交易所公开挂牌转让公司所持苏州金龙汽车销售有限公司45%股权，转让价格为1736.65万元。
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
江苏银行(股票代码：600919)273420000.00271188000.00
创元期货（股票代码：832280）150347847.59293209495.30
苏州创元集团财务有限公司75000000.0060000000.00
常熟长发装饰材料有限公司2010000.002010000.00
苏州创元汽车销售有限公司1051000.001051000.00
苏州双塔光学仪器厂--
江苏苏净钢结构有限公司520803.35520803.35
苏州华泰空气过滤器有限公司357506.18357506.18
合计502707157.12628336804.83
47创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收其他综合收确认的股利累计值计量且其变动项目名称累计利得益转入留存益转入留存收入损失计入其他综合收收益的金额收益的原因益的原因江苏银行
-214156194.65--不以出售为目的-
(股票代码：600919)创元期货
1122929.9831034788.61--不以出售为目的-（股票代码：832280）
财务公司3800000.00---不以出售为目的-
常熟长发装饰材料有限公司120000.00---不以出售为目的-
苏州创元汽车销售有限公司----不以出售为目的-
苏州双塔光学仪器厂----不以出售为目的-
江苏苏净钢结构有限公司----不以出售为目的-
苏州华泰空气过滤器有限公司----不以出售为目的-
山东苏一光测绘仪器公司----不以出售为目的-
合计5042929.98245190983.26----
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
苏州创元创业投资合伙企业(有限合伙)9823814.764908690.00
合计9823814.764908690.00
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额166303867.8454183000.00-220486867.84
2.本期增加金额1144248.74--1144248.74
（1）外购----
（2）存货\固定资产\在建工程转入1144248.74--1144248.74
（3）企业合并增加----
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）其他转出----
4.期末余额167448116.5854183000.00-221631116.58
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额86580893.9330114030.71-116694924.64
2.本期增加金额2223039.79704457.66-2927497.45
（1）计提或摊销2223039.79704457.66-2927497.45
3.本期减少金额----
（1）处置----
48创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
（2）其他转出----
4.期末余额88803933.7230818488.37-119622422.09
三、减值准备
1.期初余额7769034.61--7769034.61
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）其他转出----
4.期末余额7769034.61--7769034.61
四、账面价值
1.期末账面价值70875148.2523364511.630.0094239659.88
2.期初账面价值71953939.3024068969.290.0096022908.59
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用□不适用
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产917079449.59938949170.84
固定资产清理57999.7037160.58
合计917137449.29938986331.42
（1）固定资产情况
单位：元办公设备及其项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计他
一、账面原值：
1.期初余额864984080.161002447357.8525727538.4778189678.473680547.431975029202.38
2.本期增加
522909.9822879001.73658175.65508441.77192777.5824761306.71
金额
（1）购置-6923015.62658175.65399120.40192777.588173089.25
（2）在建工程
522909.9815953278.61-109321.37-16585509.96
转入
（3）企业合并
------增加
（4）其他增加-2707.50---2707.50
3.本期减少
-3111813.76167964.00344178.6167756.233691712.60金额
（1）处置或报
-3111813.76167964.00344178.6167756.233691712.60废
（2）其他减少------
49创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
办公设备及其项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计他
4.期末余额865506990.141022214545.8226217750.1278353941.633805568.781996098796.49
二、累计折旧
1.期初余额299507896.63665088487.8617536935.7748487021.681520038.521032140380.46
2.本期增加
11814334.8830258552.29884751.913420406.99308801.9646686848.03
金额
（1）计提11814334.8830255886.70884751.913420406.99308801.9646684182.44
（2）其他增加-2665.59---2665.59
3.本期减少
-3247570.96144217.16300966.1854778.373747532.67金额
（1）处置或报废-3247570.96144217.16300966.1854778.373747532.67
4.期末余额311322231.51692099469.1918277470.5251606462.491774062.111075079695.82
三、减值准备
1.期初余额3939651.08----3939651.08
2.本期增加
------金额
（1）计提------
3.本期减少
------金额
（1）处置或报废------
4.期末余额3939651.08----3939651.08
四、账面价值
1.期末账面
550245107.55330115076.637940279.6026747479.142031506.67917079449.59
价值
2.期初账面
561536532.45337358869.998190602.7029702656.792160508.91938949170.84
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
□适用□不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□适用□不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
高科电瓷新建仓库4412021.15验收手续办理中
高科电瓷三期续建厂房8331676.44验收手续办理中
百万伏特高压电瓷项目23756734.88验收手续办理中
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
尚未清理完毕的固定资产57999.7037160.58
合计57999.7037160.58
50创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2882645.233991025.49
合计2882645.233991025.49
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备2230793.00-2230793.002512121.56-2512121.56
实验室建设------
改造项目137418.60-137418.60270393.74-270393.74胥城大厦配电
---495412.85-495412.85工程
产线扩产项目514433.63-514433.63713097.34-713097.34
合计2882645.23-2882645.233991025.49-3991025.49
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期转入固定本期其他减项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额少金额
产线扩产项目92830000.00713097.34523106.20721769.91-514433.63智能汽车用高性
能滚针轴承扩产49540000.0086725.661086434.571086434.57-86725.66与技术改造项目
SZ-2022-001 项目 54000000.00 4446283.40 4446283.40 -
合计196370000.00799823.006055824.176254487.88-601159.29
（续）
工程累计投入占工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资本项目名称资金来源
预算比例（%）（%）累计金额息资本化金额化率
产线扩产项目80.8380.83---其他智能汽车用高性能
滚针轴承扩产与技100.0099.32---其他术改造项目
SZ-2022-001 项目 14.20 11.96 - - - 其他
合计------
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□适用□不适用
（4）工程物资
□适用□不适用
16、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额25937157.1925937157.19
51创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
项目房屋建筑物合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额233443.50233443.50
（1）其他减少233443.50233443.50
4.期末余额25703713.6925703713.69
二、累计折旧
1.期初余额12941871.5912941871.59
2.本期增加金额3529398.803529398.80
（1）计提3529398.803529398.80
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额16471270.3916471270.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9232443.309232443.30
2.期初账面价值12995285.6012995285.60
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专利项目土地使用权专利权其他合计技术
一、账面原值
1.期初余额192981330.4140198135.88-10381114.12243560580.41
2.本期增加金额-150000.00-733550.98883550.98
（1）购置-150000.00-733550.98883550.98
（2）内部研发-----
（3）企业合并增加-----
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
4.期末余额192981330.4140348135.88-11114665.10244444131.39
二、累计摊销
1.期初余额53526979.506148244.95-5533761.1165208985.56
2.本期增加金额2686459.041468567.36-737853.654892880.05
（1）计提2686459.041468567.36-737853.654892880.05
52创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
非专利项目土地使用权专利权其他合计技术
3.本期减少金额---54159.2954159.29
（1）处置---54159.2954159.29
4.期末余额56213438.547616812.31-6217455.4770047706.32
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值136767891.8732731323.570.004897209.63174396425.07
2.期初账面价值139454350.9134049890.930.004847353.01178351594.85
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用□不适用
18、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额期初项目确认为无形资期末余额余额内部开发支出其他转入当期损益产
洁净、环保类产品研发项目-64346929.08--64346929.08-
轴承滚针类产品研发项目-18810111.16--18810111.16-
瓷绝缘子产品研发项目-14052526.30--14052526.30-
高精度仪器产品研发项目-5824803.10--5824803.10-
磨具磨料类产品研发项目-5459499.44--5459499.44-
合计-108493869.08--108493869.08-
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置
高科电瓷172569955.08--172569955.08
上海北分46676492.58--46676492.58
中宜金大环保24279110.68--24279110.68
合计243525558.34--243525558.34
53创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置
高科电瓷172569955.08--172569955.08
上海北分----
中宜金大环保----
合计172569955.08--172569955.08
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修工程3241496.692533087.971982723.71-3791860.95
库房货架9704.94-2079.66-7625.28
项目咨询服务费466698.70-99996.70-366702.00
改造工程91675.00-9650.00-82025.00
合计3809575.332533087.972094450.07-4248213.23
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备247219217.8837540475.25226685702.6235523476.88
内部交易未实现利润55346512.378301976.8551812103.007771815.45
可抵扣亏损131755294.6423111331.84138551661.8922592916.47其他权益工具公允价
557120.0083568.00557120.0083568.00
值变动计入递延收益的政府
9366983.301405047.509231983.301384797.50
补助
收入确认时间性差异11847646.121777146.9211368078.781705211.82
预计成本、费用81505306.0412773410.0992387941.8015341004.87
股份支付7084001.031453344.654046476.80629715.07
长期租赁暂时性差异10187089.051579409.7014182318.112228867.12
合计554869170.4388025710.80548823386.3087261373.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
35378560.605267600.0336159726.495383371.00
资产评估增值其他权益工具投资公
245190983.2661297745.81385820630.9796455157.74
允价值变动
54创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧一次性
502782.8775417.43558300.8983745.13
税前扣除
长期租赁暂时性差异9232443.301431966.2712995285.602043492.28
合计290304770.0368072729.54435533943.95103965766.25
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产11529470.7876496240.0211035925.5976225447.59
递延所得税负债11529470.7856543258.7611035925.5992929840.66
注：期初余额与上年末余额差异详见重要会计政策变更。
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异40849923.5560012425.35
可抵扣亏损313813544.52283461721.54
合计354663468.07343474146.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度3473353.683473353.68-
2024年度38519545.3738519545.37-
2025年度45373874.3545373874.35-
2026年度29693541.7329693541.73-
2027年度24960062.1324960062.13-
2028年度26470852.0926470852.09-
2029年度20047172.6320047172.63-
2030年度28861491.3928861491.39-
2031年度37958878.9737958878.97-
2032年度28102949.2028102949.20-
2033年度30351822.98--
合计313813544.52283461721.54-
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产25525189.551485221.6324039967.9220888596.061253429.8019635166.26预付的工程及
22139442.88-22139442.8819277156.73-19277156.73
设备款
合计47664632.431485221.6346179410.8040165752.791253429.8038912322.99
55创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款--
抵押借款116000000.00116000000.00
保证借款171000000.00151400000.00
信用借款285000000.00274000000.00
短期借款应计利息75416.67108930.56
合计572075416.67541508930.56
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□适用□不适用
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票-3489431.60
银行承兑汇票214265838.88220081787.90
合计214265838.88223571219.50本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
商品、劳务款1485588897.681140378103.10
工程、设备款10158956.102208712.39
合计1495747853.781142586815.49
（2）账龄超过1年的重要应付账款
□适用□不适用
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金763168.001725102.53
合计763168.001725102.53
56创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）账龄超过1年的重要预收款项
□适用□不适用
27、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
工程项目预收款312092683.76427284606.82
产品销售预收款196927838.83233672122.63
合计509020522.59660956729.45
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬57833139.47234517541.61266799599.8825551081.20
二、离职后福利-设定提存计划135163.5025889900.2826025063.78-
三、辞退福利18555.1135000.0053555.11-
四、一年内到期的其他福利----
合计57986858.08260442441.89292878218.7725551081.20
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
56898039.66195204479.07227719535.9824382982.75
和补贴
2、职工福利费-8247087.898247087.89-
3、社会保险费92597.409667785.379760382.77-
其中：医疗保险费90928.647814560.467905489.10-
工伤保险费1438.72733042.82734481.54-
生育保险费230.041120182.091120412.13-
4、住房公积金-17651863.3917651863.39-
5、工会经费和职工教
842502.413746325.893420729.851168098.45
育经费
6、短期带薪缺勤----
7、短期利润分享计划----
合计57833139.47234517541.61266799599.8825551081.20
57创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险130966.6424475474.0424606440.680.00
2、失业保险费4196.86777669.24781866.100.00
3、企业年金缴费0.00636757.00636757.000.00
合计135163.5025889900.2826025063.780.00
29、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税6734510.9221354646.80
企业所得税8248381.346314962.84
个人所得税2810569.73394346.57
城市维护建设税770227.452357274.99
房产税2635766.552233007.57
土地使用税524398.72494515.70
教育费附加513605.791677566.96
印花税415951.70415139.89
环保税20893.9220203.00
其他税费15369.1416148.94
合计22689675.2635277813.26
30、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利56487.0456487.04
其他应付款59887133.5256252734.08
合计59943620.5656309221.12
（1）应付利息
□适用□不适用
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利56487.0456487.04
合计56487.0456487.04
58创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金及押金27032631.4614216760.72
代收代付款项1071198.3310344760.09
单位往来款项10775738.729919715.85
其他暂未支付款项353289.011117221.42
限制性股票回购义务款20654276.0020654276.00
合计59887133.5256252734.08
2）账龄超过1年的重要其他应付款
□适用□不适用
31、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债4459214.857133870.16
一年内到期的长期借款应计利息123333.33135666.66
合计4582548.187269536.82
32、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税46749498.7856835568.01
预提费用2674516.536922155.45
合计49424015.3163757723.46
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款120000000.00120000000.00
合计120000000.00120000000.00
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁5585965.946622723.18
合计5585965.946622723.18
59创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助52639272.6618800166.187905081.5863534357.26政府拨款
合计52639272.6618800166.187905081.5863534357.26-
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期冲减与资产相本期新增补本期计入其其他
负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额关/与收益助金额他收益金额变动入金额金额相关
企业搬迁补偿8731983.30-----8731983.30与资产相关瓷绝缘子建
11520793.06--150927.42--11369865.64与资产相关
设扶持资金
2万吨瓷绝
2520833.33--687499.96--1833333.37与资产相关
缘子项目
交/直流圆柱头盘型悬式瓷
12020113.65--987954.54--11032159.11与资产相关
绝缘子生产线补助资金百万伏特高
压电瓷项目9899999.33--183333.48--9716665.85与资产相关扶持资金
职工安置费595949.99-----595949.99与收益相关
SZ 科研项目 - 7052000.00 - - - - 7052000.00 与收益相关
SZ 固定资产
-8100000.00----8100000.00与资产相关投资项目其他科技项
7349600.003648166.18-5895366.18--5102400.00与收益相关
目补助
合计52639272.6618800166.18-7905081.58--63534357.26-
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数403984805.00-----403984805.00
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）349158073.68491925.4826539.13349623460.03
其他资本公积41173782.902770497.15-43944280.05
合计390331856.583262422.6326539.13393567740.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期资本公积-资本溢价（股本溢价）变动465386.35元，主要系本期收购少数股权以及权益法核算的参股企业其他权益变动；
（2）本期资本公积-其他资本公积变动2770497.15元，主要系本期摊销的股权激励成本。
60创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
38、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票20654276.00--20654276.00
合计20654276.00--20654276.00
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前
减：前期期计入计入其他税后归属
项目期初余额本期所得税前其他综减：所得税费期末余额综合收益税后归属于母公司于少数股发生额合收益用当期转入东当期转留存收益入损益
一、不能重分
类进损益的其289126660.97-140629647.71---35157411.93-105472235.78-183654425.19他综合收益其他权益工具
投资公允价值289126660.97-140629647.71---35157411.93-105472235.78-183654425.19变动
二、将重分类
进损益的其他-5054.2541480.73---17747.5323733.2012693.28综合收益外币财务报表
-5054.2541480.73---17747.5323733.2012693.28折算差额其他综合收益
289121606.72-140588166.98---35157411.93-105454488.2523733.20183667118.47
合计
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积161979632.56--161979632.56
任意盈余公积9313300.00--9313300.00
合计171292932.56--171292932.56
注：期初余额与上年末余额差异详见重要会计政策变更。
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1063224538.20909551639.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）97983.83-6032689.56调整后期初未分配利润1063322522.03903518950.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润89734382.9887356882.96
期末未分配利润1153056905.01990875833.07
61创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润97983.83元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2120714242.311677466572.431917638401.491503716884.12
其他业务54374744.5933565054.3150874119.7936012122.71
合计2175088986.901711031626.741968512521.281539729006.83
分部信息详见附注、十六。
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4832784.474604605.48
教育费附加3519872.843351918.22
房产税6311289.535739419.24
土地使用税2605784.182623552.18
车船使用税24428.6423458.28
印花税1098061.85560501.44
其他税费77791.5568239.41
合计18470013.0616971694.25
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
装卸运输费128544.3292851.21
职工薪酬20670974.4921908224.15
招投标服务费4344344.334158662.03
销售人员差旅费3371321.631821744.26
质量三包费1515399.801280431.22
出口产品报关代理费823174.651486568.18
广告宣传费1276565.88959738.41
业务招待费1140033.57626079.44
物料消耗及低值易耗品摊销511409.16664078.40
其他3666350.174872835.17
合计37448118.0037871212.47
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45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬84688713.0888961362.45
折旧及摊销17413867.6617315098.90
中介机构费6649543.247636092.62
办公费4321698.423062575.45
业务招待费4510756.922444980.17
差旅费1931278.211133370.82
物料消耗及水电3066147.223026625.58
修理费2205003.681520576.67
租赁费115655.19295149.40
长期待摊费用摊销984727.52406680.32
其他19760291.9513288102.90
合计145647683.09139090615.28
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬54266276.3142347818.99
直接材料投入41990135.7844483747.36
折旧和摊销6278698.496257345.02
其他5958758.507352205.51
合计108493869.08100441116.88
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出11660461.3712790841.28
减：利息收入8924001.253481113.79
汇兑损失-14359752.84-11402784.85
手续费支出等1002839.25659950.89
合计-10620453.47-1433106.47
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
促进主导产业发展扶持资金1322215.442027053.51
研究开发与科技项目等专项资金4487431.002460577.42
自主创新和产业升级专项引导资金1837649.96887499.56
企业搬迁补偿18974.289326.19
增值税即征即退440636.6896483.94
稳岗补贴2028159.801710179.00
节能与发展循环经济专项资金582800.00
其他与日常活动相关的补助1996287.241285094.90
合计12714154.408476214.52
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1021744.892015621.81
63创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益1761216.603302.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益--
处置交易性金融资产取得的投资收益--其他权益工具投资在持有期间取得的股
5042929.9822120339.91
利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重--新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入--其他债权投资在持有期间取得的利息收
--入
处置其他债权投资取得的投资收益--
债务重组收益--
合计7825891.4724139263.72
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-84875.24-
合计-84875.24-
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-141192.68-475428.14
债权投资减值损失--
其他债权投资减值损失--
长期应收款坏账损失--
应收票据坏账损失145692.782680572.52
应收账款坏账损失-9288623.94-16266361.13
合计-9284123.84-14061216.75
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失--
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6363068.64-4140600.43
三、长期股权投资减值损失--
四、投资性房地产减值损失--
五、固定资产减值损失--
六、工程物资减值损失--
七、在建工程减值损失--
八、生产性生物资产减值损失--
九、油气资产减值损失--
十、无形资产减值损失--
十一、商誉减值损失--
64创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-3469624.47-4367966.63
十三、其他--
合计-9832693.11-8508567.06
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益95050.68-114056.74
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
不需支付的款项-108397.59-
赔款收入6700.00300.006700.00
其他收入198347.6765720.93198347.67
合计205047.67174418.52205047.67
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
非货币性资产交换损失---
对外捐赠69100.0025000.0069100.00
非流动资产处置损失合计140312.8716553.67140312.87
其中：固定资产处置损失140312.8716553.67140312.87
赔偿支出-251810.47-
罚款与滞纳金373465.81-373465.81
其他94364.54101794.3794364.54
合计677243.22395158.51677243.22
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用18503552.6715773164.71
递延所得税费用-1499962.40-3784271.30
合计17003590.2711988893.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额165579339.21
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项目本期发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用41394834.80
子公司适用不同税率的影响-14534645.06
调整以前期间所得税的影响-158850.44
非应税收入的影响-1752337.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响866353.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
993827.73
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-9805592.94
所得税费用17003590.27
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入8922236.793654481.01
政府补助23334362.054493762.00
营业外收入1396999.0697426.86
收到的保证金及其他往来款19497857.9614500674.91
合计53151455.8622746344.78
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用中的其他付现支出63319325.2749385625.73
支付的保证金及其他往来款4533307.477859182.76
营业外支出534770.251906815.07
合计68387402.9959151623.56
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回票据保证金存款31309721.0119919307.88
合计31309721.0119919307.88
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付票据保证金存款20453106.0429848900.33
使用权资产支出3224069.615448409.13
购买少数股权支付的现金1217000.00-
合计24894175.6535297309.46
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润148575748.94133563986.33
加：资产减值准备9832693.118508567.06
信用减值损失9284123.8414061216.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧46684182.4445685429.69
投资性房地产折旧2927497.452915030.82
使用权资产折旧3529398.803171180.60
无形资产摊销4892880.054103439.52
长期待摊费用摊销2094450.071300582.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-95050.68114056.74“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）140312.8716553.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）84875.24-
财务费用（收益以“－”号填列）5891089.271894419.62
投资损失（收益以“－”号填列）-7825891.47-24139263.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1561238.47-7360126.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-124098.67-88712.21
存货的减少（增加以“－”号填列）109882918.10-62107566.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-420497160.90-198649243.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）86989955.95132453417.81
以权益结算的股份支付2770497.151607474.93
其他--
经营活动产生的现金流量净额3477183.0957050443.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1163822187.12810188440.95
减：现金的期初余额1194115495.17894765277.71
67创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
补充资料本期金额上期金额
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-30293308.05-84576836.76
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□适用□不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□适用□不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1163822187.121194115495.17
其中：库存现金358340.56297632.27
可随时用于支付的银行存款1162075528.311137881622.16
可随时用于支付的其他货币资金1388318.2555936240.74
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额1163822187.121194115495.17
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金113017300.69银行承兑及保函保证金存款
应收票据--
存货--
固定资产52838307.06借款抵押
无形资产45256934.66借款抵押
应收账款融资78420000.00开具银行承兑票据质押
合计289532542.41-
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元28362368.867.2258204940804.93
68创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
欧元3984920.377.877131389616.25
港币---
日元9761671.000.0501489001.15应收账款
其中：美元8880123.087.225864165993.38
欧元4029276.137.877131739011.00
港币---长期借款
其中：美元---
欧元---
港币---其他应收款
其中：美元---
欧元4988.727.877139296.65应付账款
其中：美元2100.707.225815179.24
欧元4530.007.877135683.26其他应付款
其中：美元121000.867.2258874327.99
欧元---
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与日常经营活动有关的政府补助12714154.40其他收益12714154.40
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
□适用□不适用
（2）合并成本及商誉
□适用□不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用□不适用
69创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用□不适用
（6）其他说明
□适用□不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□适用□不适用
（2）合并成本
□适用□不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用□不适用
3、反向购买
□适用□不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
本报告期，子公司江苏苏净设立全资子公司苏净英泰克环境设备（盐城）有限公司，注册资本1800万元，统一信用代码：91320981MAC7FBLK4D。新设公司主营业务为环境保护专用设备制造；工业自动控制系统装置制造；环境保护专用设备销售；生态环境材料销售；除尘技术装备制造；制冷、空调设备制造；气体、
液体分离及纯净设备制造；气体、液体分离及纯净设备销售等。截止本报告期末，公司尚在筹备阶段，尚未从事具体生产活动。
70创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接同一控制
苏州远东砂轮有限公司（简称“远东砂轮”）（注1）苏州苏州制造55.0045.00下企业合并取得同一控制
江苏苏净集团有限公司（简称“江苏苏净”）（注2）苏州苏州制造91.938.07下企业合并取得同一控制
苏州一光仪器有限公司（简称“苏州一光”）苏州苏州制造50.43-下企业合并取得同一控制
苏州电梯厂有限公司（简称“苏州电梯”）苏州苏州制造100.00-下企业合并取得同一控制
苏州电瓷厂股份有限公司（简称“苏州电瓷”）苏州苏州制造86.42-下企业合并取得非同一控
抚顺高科电瓷电气制造有限公司（简称“高科电瓷”）抚顺抚顺制造51.00-制下企业合并取得同一控制
苏州轴承厂股份有限公司（简称“苏州轴承”）苏州苏州制造42.79-下企业合并取得非同一控
上海北分科技股份有限公司（简称“上海北分”）上海上海制造55.00-制下企业合并取得
苏州远东金刚石滚轮有限公司（简称“远东金刚石”）苏州苏州制造-51.00设立
苏州安泰空气技术有限公司（简称“苏净安泰”）苏州苏州制造-40.00设立
苏州苏净安发环境科技有限公司（简称“苏净安发”）苏州苏州制造-52.00设立
江苏苏净工程建设有限公司（简称“苏净工程”）苏州苏州制造-70.50设立
苏州苏净环保工程有限公司（简称“苏净环保”）苏州苏州制造-50.20设立
苏州苏净大禹环保设备有限公司（简称“苏净大禹”）苏州苏州制造-49.00设立
苏州苏净保护气氛有限公司（简称“苏净气氛”）苏州苏州制造-49.00设立
苏州苏净仪器自控设备有限公司（简称“苏净仪器”）苏州苏州制造-49.00设立
苏州苏净净化装置有限公司（简称“苏净装置”）苏州苏州制造-100.00设立
苏州苏净环保新材料有限公司（简称“苏净新材料”）苏州苏州制造-60.00设立
苏州苏净节能科技有限公司（简称“苏净节能”）苏州苏州制造-100.00设立
苏州苏净净化科技有限公司（简称“苏净科技”）苏州苏州制造-70.50设立
苏州市华昌仪器仪表公司（简称“华昌公司”）苏州苏州贸易-100.00设立
苏州一光数码科技有限公司（简称“一光数码”）苏州苏州制造-68.13设立
苏州电瓷厂（宿迁）有限公司（简称“宿迁电瓷”）宿迁宿迁制造-100.00设立
苏州苏瓷电力发展有限公司（简称“苏瓷电力”）苏州苏州贸易-100.00设立
SuzhouBearingGmbH（简称“苏轴（德国）”） 德国 德国 商贸 - 100.00 设立非同一控检测
上海凯源仪器技术有限公司（简称“凯源技术”）上海上海-100.00制下企业服务合并取得非同一控环保
江苏中宜金大环保产业技术研究院有限公司（简称“中宜金大环保”）宜兴宜兴-50.00制下企业服务合并取得同一控制
苏州创元新材料科技有限公司（简称“创元新材料”）苏州苏州制造-100.00下企业合并取得
71创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
主要经业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接
苏净英泰克环境设备（盐城）有限公司（简称“苏净英泰克”）盐城盐城制造-100.00设立非同一控检测
江苏中宜金大分析检测有限公司（简称“中宜金大检测”）宜兴宜兴-100.00制下企业服务合并取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司上述子公司中，持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：子公司董事会中超过半数的董事由母公司委派，子公司法定代表人亦由母公司委派，母公司有权决定子公司的财务、经营决策，母公司实质上对子公司实施了有效控制，因此本公司将该等子公司纳入合并范围。
注1：本公司直接持有远东砂轮55%的股权，另通过苏州电梯间接持有远东砂轮45%的股权。
注2：本公司直接持有江苏苏净91.93%的股权，另通过苏州电梯间接持有江苏苏净8.07%的股权。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权益
子公司名称少数股东持股比例（%）股东的损益分派的股利余额
苏州电瓷13.585729931.943068698.8094595660.51
高科电瓷49.00-5337784.40-49624193.88
苏州轴承57.2131599235.1119368300.00366574891.93
苏州一光49.57-831336.72-79528706.49
上海北分45.0053961.082232000.0030056776.08
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
上表中重要的非全资子公司，如其存在下属子公司的，表中数据口径均为该非全资子公司的合并财务报表数据（下段重要非全资子公司的主要财务信息之口径亦同）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
苏州电瓷631896170.91351151497.28983047668.19261993995.0524370358.12286364353.17
高科电瓷88612781.41165412097.23254024878.64143034347.739716665.85152751013.58
苏州轴承463186745.00283855261.39747042006.3991136830.4915152000.00106288830.49
苏州一光202012338.5245747411.94247759750.4677629177.299895333.2987524510.58
上海北分83015460.3410833029.6593848489.9921469688.325585965.9427055654.26
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
苏州电瓷636575276.50356251434.21992826710.71289855910.6726211740.04316067650.71
高科电瓷100087952.30169229836.98269317789.28147444984.139899999.33157344983.46
苏州轴承421490455.96284172832.65705663288.6186722348.80-86722348.80
苏州一光214710641.5746980640.21261691281.7890171936.209887933.29100059869.49
上海北分86126236.9912868758.7798994995.7620226262.666730551.3626956814.02
72创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
苏州电瓷302121608.0542200117.3642200117.3639305071.33
高科电瓷3318231.35-10893437.55-10893437.558612515.64
苏州轴承303921282.8655233761.7855275242.5175167966.84
苏州一光89639210.17-1677096.46-1677096.46-15604110.85
上海北分37875645.74119913.50119913.50-8702658.17
（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
苏州电瓷371567220.9748202178.6048202178.603121381.02
高科电瓷35307362.89-14338969.49-14338969.49-4425060.20
苏州轴承271956446.9134288756.2234263896.512394049.91
苏州一光110510729.595625935.285625935.28-5592191.94
上海北分24254477.28-48061.78-48061.783894829.24
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用□不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用□不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法
创元数码苏州苏州商贸36.52-权益法
苏净布什苏州苏州工业-20.80权益法
苏净船用苏州苏州工业-18.00权益法
一光信息苏州苏州软件-35.00权益法
联利精密苏州苏州工业-25.00权益法
苏净生物苏州苏州工业-20.00权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对苏净布什的间接持股比例为通过本公司一级子公司江苏苏净持有的股权比例；对苏净船用的间接持股比例为通过本公司一级子公司江苏苏净持有的股权比例；对一光信息的间接持股比例为通过本公司一级子公司苏州一光持有的股权比例；对联利精密的间接持股比例为通过本公司一级子公司苏州轴承持有的股权比例，对苏净生物的间接持股比例为通过本公司一级子公司江苏苏净持有的股权比例。
73创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
□适用□不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目创元数码创元数码
流动资产227685836.89157239194.99
非流动资产8248596.478458543.04
资产合计235934433.36165697738.03
流动负债176755540.73106342784.27
非流动负债--
负债合计176755540.73106342784.27
少数股东权益--
归属于母公司股东权益59178892.6359354953.76
按持股比例计算的净资产份额21612131.5921676429.11
调整事项--
--商誉--
--内部交易未实现利润--
--其他--
对联营企业权益投资的账面价值21612131.5921676429.11存在公开报价的联营企业权益投资的
--公允价值
营业收入399663829.73307299331.50
净利润4823938.874402074.12
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额4823938.874402074.12
本年度收到的来自联营企业的股利1826000.003652000.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计23934397.3628258007.20
下列各项按持股比例计算的合计数--
--净利润-431994.99481828.22
--综合收益总额-431994.99481828.22
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数--
74创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用□不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失（或本期分享的净利润）
苏净布什685939.63382348.621068288.25
合计685939.63382348.621068288.25
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用□不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用□不适用
4、重要的共同经营
□适用□不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用□不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险等）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、市场风险
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司
承受外汇风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外汇汇率变动风险，公司密切关注汇率变动趋势，提高出口产品的附加值，采用远期结汇、在合同中明确汇率范围的补偿条款等手段，尽可能降低汇率变动对公司的影响。本公司期末外币金融资产和外币金融负债详见本附注有关外币货币性项目注释。
75创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与
以浮动利率计息的长期借款有关。本公司期末长期借款为固定利率借款，故现金流量变动风险并不大。
（3）其他价格风险，本公司持有的分类为其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示（详见附注）。因此，本公司面临价格风险。本公司已成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司认为公司面临之价格风险已被缓解。
敏感性分析
以2023年06月30日账面价值为基础，在保持其他变量不变的前提下，其他权益工具投资的公允价值升高/降低5%，则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币1885.15万元。
2、信用风险
信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和因对外财务担保，详见附注。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
对于对外财务担保，本公司持续对被担保单位进行信用评估，及时获取被担保单位财务资料，对其财务状况及时、动态进行评估，建立预警标准，确保被担保单位财务状况符合公司对外担保条件。财务包括但不限于被担保单位提供反担保增信措施，降低公司对外担保风险。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目1年以内1-5年5年以上合计
短期借款572075416.67--572075416.67
应付票据214265838.88--214265838.88
应付账款1495747853.78--1495747853.78
其他应付款59943620.56--59943620.56
应付职工薪酬25551081.20--25551081.20
其他流动负债49424015.31--49424015.31
长期借款及一年内到期的非流动负债123333.33120000000.00-120123333.33
租赁负债及一年内到期的非流动负债4459214.855585965.94-10045180.79
财务担保合同60258000.00--60258000.00
合计2481848374.58125585965.94-2607434340.52
（2）管理金融负债流动性的方法：
76创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司经营状况良好，截止2023年06月30日本公司与银行已签署授信合同尚未使用的综合授信额度为人民币28.44亿元。
因此本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产----
1.以公允价值计量且其变动计入当期
----损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产----
2.指定以公允价值计量且其变动计入
----当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（二）其他债权投资----
（三）其他权益工具投资423767847.5978939309.53502707157.12
（四）投资性房地产----
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物----
3.持有并准备增值后转让的土地使用
----权
（五）生物资产----
1.消耗性生物资产----
2.生产性生物资产----
（六）应收款项融资--172812908.93172812908.93
（七）其他非流动金融资产--9823814.769823814.76
持续以公允价值计量的资产总额423767847.590.00261576033.22685343880.81
（六）交易性金融负债----
77创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
其中：发行的交易性债券----
衍生金融负债----
其他----
（七）指定为以公允价值计量且变动
----计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额----
二、非持续的公允价值计量----
（一）持有待售资产----
非持续以公允价值计量的资产总额----
非持续以公允价值计量的负债总额----
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例（%）表决权比例（%）
创元集团苏州资产经营和管理等3271177100.0035.5735.57本公司的最终控制方为苏州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
苏州创元集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）同受创元集团控制
苏州胥城大厦有限公司（以下简称“胥城公司”）同受创元集团控制
苏州书香餐饮物业管理有限公司（以下简称“书香物业”）同受创元集团控制
苏州工业园区创电科技服务有限公司（以下简称“创电服务”）同受创元集团控制
江苏比微曼智能科技有限公司（以下简称“比微曼”）同受创元集团控制
苏州市吴中区固体废弃物处理有限公司（以下简称“吴中固废”）同受创元集团控制
江苏创元数码股份有限公司（以下简称“创元数码”）同受创元集团控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
78创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
吴中固废服务8535.89-否104475.48
书香物业物业管理80771.64-否80933.18
创电服务物业管理51752.83-否51752.82
比微曼采购及接受劳务--否272212.87
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用□不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
胥城公司三香路333号房屋及设施6873786.415771428.56
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的未纳入租赁负债计量的可变出租方名称租赁资产种类租金费用租赁付款额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
创电服务苏桐路37号房屋----
（续）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
创电服务548556.00527577.1420703.8034832.64--
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
创元数码60258000.002022年09月28日2023年09月28日否
（5）关联方资金拆借
□适用□不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用□不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4154165.304545081.00
79创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（8）公司及子公司在财务公司存贷款情况
本公司及子公司在财务公司的存贷款余额情况单位：元期末数期初数公司名称存款余额贷款余额存款余额贷款余额本公司
52702295.54140000000.0041434718.62130000000.00（母公司）
苏州电瓷115693549.37-177928178.88-
苏州一光56712586.81-73838713.13-
江苏苏净24467129.4540000000.0019314595.8640000000.00
远东砂轮16166257.4810000000.0012754601.9710000000.00
苏州电梯2644673.90-2545281.76-
高科电瓷14096956.39136000000.007436558.43136000000.00
苏净工程53009166.6750000000.00125939023.4450000000.00
苏净安发5975726.7044000000.0011977793.3728000000.00
苏净安泰6000000.00-6000000.00-
苏净气氛10066219.83-29543.64-
苏净科技902930.02-1046521.39-
苏净环保4734091.5615000000.003818227.2510000000.00
苏净大禹2011641.36-11986.43-
苏净装置27028.66-38517.37-
苏净新材料136763.1812000000.00221615.2013400000.00
苏净仪器645690.54-3625179.22-
中宜金大1007264.75-46003626.02-
一光华昌3082660.88-3582938.70-
一光数码623038.04-622611.10-
宿迁电瓷20577.18-122580.83-
苏瓷电力9217936.66-4472550.30-
远东金刚石863193.26-998361.94-
上海北分1688473.37-5777231.43-
创元新材料2074657.68-2699792.52
其他--
合计384570509.28447000000.00552240748.80417400000.00
本公司及子公司在财务公司的存款利息收入及借款利息支出情况单位：元本期数上期数单位简称利息收入利息支出利息收入利息支出本公司
158915.392351694.44344866.686100923.61（母公司）
苏州电瓷820499.30-844174.931456011.11
苏州一光750548.84-839686.29-
江苏苏净45706.34707333.3363129.40568333.34
远东砂轮95024.93188066.6779610.58171500.00
苏州电梯12977.94-26882.55-
高科电瓷7915.962533631.537350.095496213.10
苏净工程205683.73929394.4458274.631765661.11
苏净安发21381.51594019.1854996.691254822.79
80创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
苏净安泰--108000.00-
苏净气氛2036.19-1065.03-
苏净科技3219.09-4603.94-
苏净环保5150.76293983.3314819.44609143.05
苏净大禹14.93-35.89-
苏净装置66.57-167.68-
苏净新材料959.81244183.4711361.38451631.01
苏净仪器20511.32-9142.72-
中宜金大7439.73-2.23-
一光华昌35207.29-36504.67-
一光数码786.94-1837.99-
宿迁电瓷394.61-6100.35204166.66
宿迁科技901.26
苏瓷电力6941.06-29384.11-
远东金刚石1787.36-2303.32-
上海北分62548.14-16247.92-
创元新材料26166.62-52102.95
其他4.30-7257.92-
合计2291888.667842306.392620810.6318078405.78
（9）其他关联交易
1、根据银保监会最新发布的《企业集团财务公司管理办法》要求，同时为了进一步增强财务公司实力，更好地服务于集团成员企业，保证财务公司的可持续发展，财务公司拟实施增资。财务公司本次增资规模为1.5亿元，其中创元集团增资12000万元，创元集团全资子公司创元产投增资1500万元，本公司增资1500万元，增资完成后财务公司注册资本由目前的6亿元变更为7.5亿元股权比例为创元集团持股80%创元产投持股10%本公司持股10%。
本报告期内，公司完成对财务公司增资1500万元。截至本报告期末，本公司已累计出资7500万元。
2、2022年07月20日，公司与创元集团、创元产投等共同投资设立苏州创元创业投资合伙企业（有限合伙）。合伙企业规模为1亿元人民币，其中：本公司拟出资1000万元，持股比例为10%。
本报告期内，公司完成增资500万元。截至本报告期末，本公司已累计出资1000万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
□适用□不适用
81创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款比微曼315047.70281627.70
租赁负债创电服务513463.521015194.00
7、关联方承诺
□适用□不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额-
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额-其他说明
根据公司2021年11月05日召开的第十届董事会2021年第一次临时会议，2022年02月11日召开的2022年第一次临时股东大会，2022年02月14日召开的第十届董事会2022年第二次临时会议及第十届监事会2022年第一次临时会议，审议通过了《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，通过定向发行公司 A 股普通股向公司 57 名激励对象授予限制性股票。本次限制性股票授予数量3904400股，授予价格5.29元/股，公司合计收到出资款人民币
20654276.00元，其中新增注册资本（股本）人民币3904400.00元，资本公积人民币
16749876.00元。上述事项业经天衡会计师事务所会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年02月17日出具了验资报告（天衡验字（2022）00021号）。本次限制性股票上市日为2022年02月
28日。
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或
回购之日止，最长不超过60个月。本激励计划授予的限制性股票限售期为自相应授予登记完成之日起
24个月、36个月、48个月。激励对象根据本计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。限售期满后为解除限售期，授予的限制性股票解除限售期、各期解除限售时间安排及解除限售业绩考核条件如下表所示：
82创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
可解除限售数解除限售期解除限售时间业绩考核目标量占获授权益数量比例
（1）以2018年-2020年三年营业收入平均值为基数，2021年营业收
自限制性股票完成登入不低于基数；2022年营业收入增长率不低于15%，且不低于同行业记之日起24个月后平均水平。
的首个交易日起至授
第一个解除（2）以2018年-2020年三年扣非归母净利润平均值为基数，2021年
予的限制性股票完成1/3限售期扣非归母净利润不低于基数；2022年扣非归母净利润增长率不低于登记之日起36个月
15%，且不低于同行业平均水平。
内的最后一个交易日
当日止（3）2022年度现金分红比例不低于2022年合并报表中归属于上市
公司普通股股东净利润的15%。
自限制性股票完成登（1）以2018年-2020年三年营业收入平均值为基数，2022年-2023记之日起36个月后年两年平均营业收入增长率不低于20%，且不低于同行业平均水平。
的首个交易日起至授（2）以2018年-2020年三年扣非归母净利润平均值为基数，2022年
第二个解除
予的限制性股票完成-2023年两年平均扣非归母净利润增长率不低于20%，且不低于同行1/3限售期登记之日起48个月业平均水平。
内的最后一个交易日（3）2023年度现金分红比例不低于2023年合并报表中归属于上市
当日止公司普通股股东净利润的15%。
自限制性股票完成登（1）以2018年-2020年三年营业收入平均值为基数，2022年-2024记之日起48个月后年三年平均营业收入增长率不低于25%，且不低于同行业平均水平。
的首个交易日起至授（2）以2018年-2020年三年扣非归母净利润平均值为基数，2022年
第三个解除
予的限制性股票完成-2024年三年平均扣非归母净利润增长率不低于25%，且不低于同行1/3限售期登记之日起60个月业平均水平。
内的最后一个交易日（3）2024年度现金分红比例不低于2024年合并报表中归属于上市
当日止公司普通股股东净利润的15%。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权激励对象人数变动情况进行统计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7618867.22
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2770497.15其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用□不适用
83创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
□适用□不适用
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用□不适用
2、利润分配情况
□适用□不适用
3、销售退回
□适用□不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用□不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□适用□不适用
（2）未来适用法
□适用□不适用
2、债务重组
□适用□不适用
84创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
□适用□不适用
（2）其他资产置换
□适用□不适用
4、年金计划
□适用□不适用
5、终止经营
□适用□不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以经营分部为基础，并基于重要性原则确定报告分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目洁净环保设备及工程输配电高压绝缘子精密轴承测量仪器
主营业务收入1293904770.18305439839.40303921282.8689639210.17
主营业务成本1073018785.03223144742.95191918511.3472624078.03
资产总额3181808014.201237072546.84747042006.39247759750.46
负债总额2182321905.50439115366.75106288830.4987524510.58
（续）项目磨具磨料贸易及服务分部间抵销合计
主营业务收入102820182.3188199344.47-8835642.492175088986.90
主营业务成本83852903.9274776628.33-8304022.861711031626.74
资产总额294841460.781954458125.78-1221341203.886441640700.57
负债总额36238954.92356698994.33-8461240.183199727322.39
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用□不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用□不适用
85创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款4637408.76100.00231870.445.004405538.32
其中：账龄组合4637408.76100.00231870.445.004405538.32
合计4637408.76100.00231870.445.004405538.32
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款1889886.48100.00135531.545.181754354.94
其中：账龄组合1889886.48100.00135531.545.181754354.94
合计1889886.48100.00135531.545.181754354.94
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）4637408.76231870.445.00
合计4637408.76231870.44-
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4637408.76
合计4637408.76
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合135531.5496338.90---231870.44
合计135531.5496338.90---231870.44
86创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
□适用□不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4572458.16元，占应收账款期末余额合计数的比例98.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额228622.92元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用□不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款12280771.4712824712.48
合计12280771.4712824712.48
（1）应收利息
1）应收利息分类
□适用□不适用
2）重要逾期利息
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
□适用□不适用
2）重要的账龄超过1年的应收股利
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
87创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金-30426.24
应收出口退税1348180.501890323.74
其他往来11000000.0011000000.00
合计12348180.5012920749.98
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额96037.50--96037.50
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-28628.47---28628.47
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2023年6月30日余额67409.03--67409.03
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1348180.50
3年以上11000000.00
3至4年11000000.00
合计12348180.50
88创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款项组合96037.50-28628.47---67409.03
合计96037.50-28628.47---67409.03
4）本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄
额合计数的比例（%）余额
苏州电梯往来款11000000.003年以上89.08-
出口退税应收出口退税1348180.501年以内10.9267409.03
合计-12348180.50-100.0067409.03
6）涉及政府补助的应收款项
□适用□不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1115389088.34-1115389088.341113422620.07-1113422620.07
对联营、合营企
21612131.59-21612131.5938956156.28-38956156.28
业投资
合计1137001219.93-1137001219.931152378776.35-1152378776.35
89创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值期初余额期末余额（账面准备被投资单位计提减值（账面价值）追加投资减少投资其他价值）期末准备余额
高科电瓷346570969.40---194496.80346765466.20-
苏州电瓷312899704.70---324137.66313223842.36-
苏州电梯100132443.18----100132443.18-
远东砂轮132056015.80---237710.41132293726.21-
江苏苏净88589271.55---259281.7688848553.31-
苏州一光39402968.46---280924.0439683892.50-
苏州轴承10889629.91---388993.5811278623.49-
上海北分82881617.07---280924.0283162541.09-
合计1113422620.07---1966468.271115389088.34-
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值追其他投资期初余额（账其他计提期末余额（账面准备加权益法下确认综合宣告发放现金单位面价值）减少投资权益减值其他价值）期末投的投资损益收益股利或利润变动准备余额资调整
一、合营企业
二、联营企业金龙
17279727.17-16971764.57-307962.60------
汽销创元
21676429.11-1761702.48--1826000.00--21612131.59-
数码
小计38956156.28-16971764.571453739.88--1826000.00--21612131.59-
合计38956156.28-16971764.571453739.88--1826000.00--21612131.59-
（3）其他说明
本报告期内，经2023年3月召开的公司总经理办公会议审议通过，在上海联合产权交易所公开挂牌转让公司所持苏州金龙汽车销售有限公司45%股权，转让价格为1736.65万元。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务73955359.0171748126.3461562501.5460122703.94
其他业务13958271.183008459.599799247.793054438.38
合计87913630.1974756585.9371361749.3363177142.32
90创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益36743001.3633883551.43
权益法核算的长期股权投资收益1453739.881533793.59
处置长期股权投资产生的投资收益394756.93-其他权益工具投资在持有期间取得的
4922929.9822120339.91
股利收入
合计43514428.1557537684.93
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备-45262.19详见资产处置收益、营业外支出附注的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定12714154.40详见其他收益附注额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资1761216.60详见投资收益附注产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1375717.80详见应收账款附注
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-331882.68详见营业外收入、营业外支出附注
减：所得税影响额2857997.81
少数股东权益影响额2487179.90
合计10128766.22--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
91创元科技股份有限公司2023年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润3.920.22430.2239扣除非经常性损益后归属于公司普
3.470.19900.1986
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
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